事務所審計工作總結精選(九篇)
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第1篇：事務所審計工作總結范文
一. 認識明確，高度重視，認真進行安排布置
我所全體成員對erp實驗中心老師所提出的要求以及相關經營規(guī)則進行了認真的學習，對做好事務所工作進行了認真地研究和討論，認為審計是我所的一項重要工作，并結合我所的實際，做出了具體的安排布置。了解會計師事務所的機構設置，進行相應的分工，制訂具體的審計計劃，編寫審計程序，編寫詳細的審計規(guī)則，學習審計方法，為審計工作做充分的準備。
二、聯(lián)系實際，突出重點，會計工作扎實深入
在營業(yè)期間，我所成員依法規(guī)范執(zhí)業(yè)、誠信周到服務、注重執(zhí)業(yè)質量，根據老師的要求，進行了認真的工作。在接受單位委托的時候，我們秉著客觀、公正的精神，對其進行審驗，出具驗資報告、資產評估報告等。在實事求是的原則上，對照內容和要求認真進行自我檢查。
第2篇：事務所審計工作總結范文
20XX年建設項目審計工作緊密圍繞公司“大連接”戰(zhàn)略及“一體兩翼”發(fā)展策略，創(chuàng)新管理模式，優(yōu)化審計流程，提升建設項目審計效率及質量，促進加強工程全過程管理和風險防范。
1、造價審計嚴控公司投資風險
通過預算、結算、竣工決算三類建設項目審計，防范投資風險，并開展全過程跟蹤審計，促進建設部門加強工程全過程管理。20XX年1至10月，建設部門送審項目共xx個，送審金額XX億元。審定項目XXXX個，審定金額XX億元，平均審減率高于全省平均水平；建設部門送審XX個投資項目，投資金額XX億元，年內全部完成并竣工決算審計報告；開展XXX全過程跟蹤審計，審計總金額XX億元，提出審計事項XX個，均獲得業(yè)務部門認可并納入整改計劃。
2、多管齊下實現(xiàn)審計提質增效
一是加大協(xié)同，積極配合工程線條超長項目清理，持續(xù)縮短造價審計時長。截至20XX年11月，現(xiàn)場勘查XX次、三方對數(shù)XX次、四方會議XX次，XXX個長期未定案項目審定時長比往年提速18.49%。
二是通過嵌入式風險防控機制及后評估項目，持續(xù)提升造價審計質量。截至20XX年11月，組織造價審計機構簽署廉政承諾書XX份，廉潔風險關鍵職位每季度開展面談9次；通過后評估項目，對20XX年4月-20XX年9月審結的XXX個建設項目進行檢查（抽檢占比6.94%），涵蓋基建工程、通信工程、網絡維護以及物業(yè)維修項目，涉及XX個造價審計中介機構。
二、存在的短板與困難
1、省公司建設項目審計新系統(tǒng)將于20XX年1月正式使用，目前待辦工單目錄未呈現(xiàn)流程環(huán)節(jié)、影響按優(yōu)先順序及時處理，報表數(shù)據輸出等功能有待完善，影響審計工作效率。
2、20XX年省公司集中管理成本類送審項目后不再劃撥內審線條成本類審計費，部分歸屬歷史審計合同的長期未定案項目，審定后需支付成本類審計費，存在超管控金額風險。
3、集團公司工程管理攻堅行動對審計時效性要求高，送審資料完整性、單價和工作量核定存在爭議，建設部門對審計時長、流程環(huán)節(jié)的預期，與實際情況存在一定差異，影響審計服務滿意度。
三、20XX年計劃
新的一年，我們將抓住投資審計服務轉型機遇，進一步優(yōu)化信息化支撐手段，開展大數(shù)據分析監(jiān)測，同時強化嵌入式風險防控，為建設部門做好服務支撐，有效防范公司運營風險。
1、立足投資審計服務轉型，做好建設項目服務支撐
對外加強與省公司內審部關于建設項目審計管理新系統(tǒng)專項溝通，在后續(xù)系統(tǒng)功能與優(yōu)化中，重點解決待辦工作分類、部分審計環(huán)節(jié)并行、報表數(shù)據輸出等難題。對內借鑒省公司及其他地市公司先進經驗，推動建設部門整合建設項目，合理壓縮送審項目數(shù)量；開發(fā)送審排隊系統(tǒng)，優(yōu)化資料交接流程，縮短等待時長，更好的支撐建設部門項目送審。
第3篇：事務所審計工作總結范文
一年的審計工作總結起來有以下幾點值得自己反思:
一、做為項目負責人對項目總體的把握還很不夠。拿到一個項目如何能更快、更準的了解公司情況、發(fā)現(xiàn)其中問題，為整個項目組提供戰(zhàn)略性指導。雖然近年來在角色轉變中，自己在慢慢有意識地注意積累這方面的經驗，但還是很顯不足。
二、對項目時間及人事合理安排上還很欠缺。由于事務所的業(yè)務量不斷上升，項目負責人管理的項目會逐漸增多，而在多項目多人員的狀態(tài)下，如何更好的分配時間、對人員、工作進行布置和安排，須要自己認真和虛心地向其他同事學習。
三、對同事的理解還有待強化。在有些新同事，或剛入職同事在審計過程中遇到問題的咨詢，會因為項目時間長、任務重而的不理解，態(tài)度不是特別好。這一點我自己感到非常地不安，在這里我非常誠懇地請同事們諒解。每個人都是從初級人員開始做起，想到自己剛來的時候也有很多同事給予了我無微不至的關懷，而自己卻不能給予新同事理解，這是做人的失敗。對于這個問題，我會在以后的工作中認真對待新同事的每一個問題，盡全力幫助他們。
四、業(yè)務方面是每年都要說。年年都有新東西，學習永遠是不變的主題。對于新知識，要加大學習的力度。才不會落后。
五、與上級領導的溝通做得不夠。在項目過程中，遇到問題，匯總總結過程中與上級領導的匯報不是很及時。不能很好地與領導建立溝通機制，這方面有待改進。
第4篇：事務所審計工作總結范文
論文摘 要:審計實務課程應以有實踐能力的師資為基礎,以培養(yǎng)職業(yè)能力為核心,以工作過程為導向,以項目和工作任務為載體,“教、學、做”一體化。學生通過學習就可以全方位的訓練自己的專業(yè)職業(yè)能力、社會能力和方法能力,有效實現(xiàn)畢業(yè)生“零距離上崗”,達到為社會發(fā)展培養(yǎng)合格的實用性高技能人才。
1 《審計實務》課程目標
《審計實務》課程的培養(yǎng)目標是:根據學生畢業(yè)后從事的內外審計工作的人員崗位,確定他們需要掌握對報表的合法性、公允性發(fā)表意見的全過程,能熟悉企業(yè)的基本內部控制制度,掌握問卷調查、盤點、函證、審閱、分析性復核等審計方法,能查找審計證據、編制審計工作底稿,能根據企業(yè)會計報表進行一些主要項目的審計,并能發(fā)表正確的審計意見,能合理出具審計報告,培養(yǎng)學生自主學習、終身學習、分析問題、解決問題的能力。使其具有強烈的誠信、責任、成本、審計風險、團隊合作等意識。使畢業(yè)生上崗后即能獨立承擔相應崗位的工作。
2 目前高職高專《審計實務》課程實踐能力培養(yǎng)中存在的問題
目前高職高?！秾徲媽崉铡氛n程,采用的是傳統(tǒng)的教學方法。該方法注重學生專業(yè)知識和技能的培養(yǎng),忽略了方法能力、社會能力、情感態(tài)度與價值觀的培養(yǎng);教師通常采用單一的課堂講授的教學方法,學生被動地接受知識,學習積極性被束縛;實驗、實訓條件不完善。這就使畢業(yè)生缺少解決實際問題的能力、與人溝通和協(xié)作的能力及對工作缺乏責任感、創(chuàng)新能力弱。
3 提高《審計實務》實踐能力
為了適應高職人才培養(yǎng)的需求,課程教學內容和方法應作整合,形成完善的結構體系。課程體系以審計人員工作過程為導向,以審計實際的典型工作任務為載體。學生通過學習就可以全方位的訓練自己的專業(yè)職業(yè)能力、社會能力和方法能力,有效實現(xiàn)畢業(yè)生“零距離上崗”,為社會發(fā)展培養(yǎng)合格的實用性高技能人才。
3.1 加強師資隊伍建設
注重專業(yè)教師實踐性教學能力的培養(yǎng),高職高專應用型人才的培養(yǎng)需要有一批既有一定理論知識又有豐富實踐經驗、較強指導能力的教師隊伍,教師的實踐性教學水平是非常重要的,學校應組織實踐經驗少的教師到審計部門實習、調研,同時專業(yè)教師還應到企業(yè)中進行鍛煉,不斷地提高自己的實踐能力從而適應實踐性教學的需要。
3.2 以工作過程(生產過程)為導向
以工作過程為導向,根據行業(yè)標準,通過崗位分析,工作任務分析來明確典型工作任務,由行動領域確定學習領域。對內容進行重組和序化,以審計實務工作的基本技能和時序為依據,設計課程內容與順序。課程直接對應業(yè)務崗位,教學過程就是指導學生完成工作任務的過程,教學內容就是系統(tǒng)化的審計人員的工作內容,將整合的職業(yè)崗位典型工作任務作為學習情境,審計相關的理論知識被分解嵌入到各個教學情境中。各個學習情境所涉及的內容細分成若干個具體的技能和任務,各個學習情境按照工作過程組成完整的課程體系。
3.3 以職業(yè)能力培養(yǎng)為核心
通過調研聽取專業(yè)人員和行業(yè)專家對專業(yè)人才培養(yǎng)的意見。明確?？飘厴I(yè)生審計方向的就業(yè)崗位群:(1)會計師事所助理;(2)政府審計、企業(yè)、單位從事內部審計工作的人員。根據職業(yè)崗位的任職要求,確定學生應具備的專業(yè)能力:熟悉審計職業(yè)工作環(huán)境、評估和防范審計風險的能力;對財務舞弊行為作出職業(yè)判斷、確認及處理的能力;正確確定審計目標,選擇適當?shù)膶徲嫵绦蚨@取充分適當?shù)膶徲嬜C據的能力;正確編制審計工作底稿 ;正確發(fā)表審計意見;合理出具審計報告的能力。方法能力有:決策能力、執(zhí)行能力、語言及文字表達能力、通過自學獲取新方法的自我更新能力、利用網絡和文獻等獲取信息和綜合處理信息的能力、制定工作計劃、評估工作結果的能力及分析問題、解決問題的能力和創(chuàng)造能力。社會能力有:良好的職業(yè)道德,良好的人生觀和世界觀,與他人的合作、交流與協(xié)作能力,良好的環(huán)境適應能力,工作責任心和社會責任感。依據對工作崗位職業(yè)能力的分析,設計教學內容、教學方法、教學環(huán)境與評價體系,充分體現(xiàn)課程設計的職業(yè)性。
3.4 “教、學、做”一體化
教學場所應主要設在實訓室和實訓基地,會同企業(yè)人員,設計教學實訓項目,設計基于工作過程的職業(yè)情境,學習情境,完全采用真實審計實例為載體,即會計師事務所現(xiàn)場審計項目,審計理論知識融于一個個審計項目中進行講解,理論與實踐一體化,教、學、做相結合,最大限度地提升學生的動手操作能力,進行真實的職業(yè)訓練。最后安排一周的實訓,完成一個綜合項目的實訓,系統(tǒng)地訓練學生的審計綜合能力。教師與學生通過邊教、邊學、邊做來完成教學過程,在實踐過程中發(fā)現(xiàn)問題、思考問題、分析問題、解決問題,充分調動學生的積極性與主動性。
3.5 教學方法的選用
(1)“典型任務驅動”教學法
在教學中以典型任務驅動為主線,將學生自主策劃、實施、檢查、評價、教師指導,教、學、做有機結合起來,采用教師下任務小組策劃教師指導學生修訂策劃教師指導、學生實施學生寫工作記錄任務完成后評價(教師對學生評價、教師對小組評價、小組互評、學生個人自評) 撰寫工作總結的模式?！暗湫腿蝿镇寗印苯虒W法培養(yǎng)了學生工作的針對性、專一性,也培養(yǎng)了學生的自學能力。
(2)角色扮演法
雖然從總體上看,《審計實務》課程教學中學生的主要角色就是“審計員”,但是在不同的企業(yè)、不同的操作方式下,各不同小組和小組中的不同成員需要交替扮演不同的角色,如:項目負責人等。這樣有利于明確學生在小組中的責任,也便于不同小組交替完成不同的工作任務。分角色實訓有利于學生在工作中進行換位思考,也有利于學生從不同角度得到技能的全面訓練。
(3)案例引導分析法
在學習情境實施的過程中,選取一些典型的案例作為相關知識提供給學生,包括用于審計業(yè)務指引的實用案例、違法處理的警示案例。其中的審計業(yè)務指引案例是教學中最常用的案例。可作為學生在實施工作任務時的參考。案例演示能夠較好地引導課程內容的展開,激發(fā)學生的學習興趣;案例分析能夠較好地促進學生在工作中有對比和參考,加深對這門課程的理解;違法案例的警示作用,能夠較好地提升學生的專業(yè)意識;從而激發(fā)學生通過學好審計實務繼而學好其他專業(yè)課程的積極性。
《審計實務》課程實踐能力的培養(yǎng)應以培養(yǎng)職業(yè)能力為核心,以工作過程為導向,以項目和工作任務為載體,積極探索教學方法的創(chuàng)新,保證課程目標的實現(xiàn)。
參考文獻
第5篇：事務所審計工作總結范文
200x年是省公司和市公司全面實施“三型二化一強”，“一保二創(chuàng)三提高”發(fā)展戰(zhàn)略的第一年，財務科全體成員明確目標、振奮精神、扎實工作，以提高經濟效益、改善財務狀況為主線，以清產核資、實行《企業(yè)會計制度》、利用審計成果為支撐，全面提升財務管理水平，為公司改革發(fā)展服務。時間過去了一半，我們在資產經營目標、加強成本管理、規(guī)范財務行為等方面做了大量工作，具體情況如下：
一、經營目標完成情況
1-6月主要經濟指標完成情況表
二、做好清產核資實施工作
按照省公司統(tǒng)一部署，公司系統(tǒng)清產核資工作于去年年底全面展開，經過全科人員加班加點、任勞任怨的努力，上報、審核階段也已告一段落。我們在清產核資的基礎上，針對清產核資工作中暴露出來的企業(yè)管理方面存在的問題，認真分析，總結經驗，提出相關的整改措施。
三、做好工程財務管理工作
按照省公司要求，做好農網工程回頭看工作，對農網工程資金進行清算，為這項德政工程畫上圓滿問號。及時向上級單位申請下?lián)芸h城網工程資金，保證縣城網建設的資金需要。
四、完善大財務管理工作
在全公司范圍內開展收支兩條線財務管理工作，取消站所主業(yè)在當?shù)氐你y行存款帳戶，由公司財務科直接到當?shù)劂y行開設電費收入存款專用帳戶，堅決不允許有任何理由坐支、墊支現(xiàn)象出現(xiàn)，電費實行專戶存儲，任何單位和個人不得挪用，對嚴重違規(guī)違紀的單位和個人通報批評，不斷提高廣大干部和財務人員法制觀念，規(guī)范財務基礎工作。另外今年七月份，遠光網絡版財務程序正式投入運行，使我公司財務工作得到了穩(wěn)定、健康、有序發(fā)展。
五、搞好成本控制、電費回收和資金上交工作。
在全社會經濟下滑情況下，我們加大了成本控制、增供擴銷力度，采用多途徑、多手段地搞好電費回收工作。使我局電費回收、資金上交工作繼續(xù)保持雙結零。
面臨的問題：
為了進一步加強基層站所財務管理和電費核算工作，全面推進收支兩條線的貫徹執(zhí)行，防范經營財務風險，真實反映用戶欠費，省公司要求電費核算直接納入財務科，根據實際工作量，財務科急需再配備1-2名財務人員，才能把省公司的工作要求落到實處。另外，自從農網改造工程啟動后，財務科由于人員緊張，僅僅只能應付日常工作，對基層財務工作沒有時間和精力進行全面檢查，目前基層站所的財務狀況究竟如何，我們自已心里也沒有底。
200x年下半年財務工作打算：
1、按省公司兩個文件精神要求，規(guī)范農村低壓電網維護費使用和基層站所財務與電費核算工作已迫在眉捷。根據實際工作需要，須盡快落實人員。
2、繼續(xù)做好農網改造工程回頭看整改工作，為迎接外部審計工作奠定良好基礎。
3、搞好縣城網改造工程的材料和基礎資料的收集、匯總、核對、清算工作，為決算和結算打好基礎。
4、做好物價檢查的接待工作。
5、正確使用資金分配，做好成本控制、核算和分析工作，為200x年決算做準備。(決算前科技開發(fā)費10萬、保險公司理償0.9萬、大修非標117萬必須用完，而管理費用截止9月已超全年預算58萬。)
6、為了做好電費回收和資金上交工作，需在各專業(yè)銀行開設收入賬戶。
7、搞好各項往來帳戶的清理工作，做到及時清理。
在xxx單位領導的正確指導和各部門負責人的通力合作下，財務部認真完成xxx單位所有財務核算及收支工作，對各部門經營指標進行考核，分析及監(jiān)督xxx單位財務完成情況，計劃資金的安排，編制各種報表，處理帳務等。財務部基本完成XX年上半年xxx單位財務各項工作，同時很好地配合xxx單位各項工作的開展?，F(xiàn)對xx年上半年工作總結如下：
一、制定財務部各人員的工作崗位責任制，明確部門各人員崗位的職責權限、工作分工和紀律要求，強化了各崗位人員的責任感，加強了內部核算監(jiān)督，同時促進了xxx單位財務各崗位的交流、合作與團結。
二、作為非盈利部門，財務部在合理控制成本(費用)，有效地發(fā)揮xxx單位內部監(jiān)督的職能上起到了積極、正面的作用。
三、嚴格遵守財務會計制度和稅收法規(guī)，認真履行職責。財務部的主要職責是做好會計核算，進行會計監(jiān)督。財務部全體人員一直嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規(guī)、《xxx地方財務管理暫行規(guī)定》，認真履行財務部的工作職責。從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排，到結算xxx單位的統(tǒng)一調撥、支付等等，每位部門人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執(zhí)行xxx單位會計制度，實現(xiàn)了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。
四、對xxx單位各單位、部門的收入和各項經營考核指標的完成情況進行統(tǒng)計，分析經營狀況。統(tǒng)計如下(統(tǒng)計時間為：XX年1月至5月)：
xxx單位完成經營收入426萬元，比去年同期的503萬元減少77萬元，XX年經營目標是1400萬，未完成的金額為974萬元，完成率僅為30.4%。各項經營考核指標情況如下，市場部電視收視費收入164.62萬元，比去年同期的134.77萬元增加29.85萬元，增長22.15%，完成全年經營目標的26.34%;廣告收入160.77萬元，比去年同期的177.65萬元減少16.88萬元，減幅9.5%，完成全年經營目標的32.15%;外接工程和工料費收入68.34萬元，比去年同期的67.55萬元增加0.79萬元，增長1.17%，完成全年經營目標的39.05%;文化產業(yè)部(培訓xxx單位和影劇院)收入17.36萬元，比去年同期的19.71萬元減少2.35萬元，減幅11.92%，完成全年經營目標的21.7%;
財務部個人上半年工作總結二
下半年，為實現(xiàn)xxx單位各單位的各項經營任務和總體發(fā)展目標，財務部的工作任重而道遠。為此，需要在以下幾個方面繼續(xù)做好工作：
1、加強財務人員(本文章來源于"文秘114"!)的業(yè)務知識、會計制度和國家有關財務法規(guī)的學習，逐步提高會計人員的專業(yè)知識、技能和職業(yè)判斷能力。
2、做好年終財務總結的各項前期準備工作，做好11年下半年工作計劃，工作中遇到不能解決的問題，及時反映，以求得到及時解決。并注重與區(qū)的核算xxx單位和財政局等有關部門的溝通，更好地提高財務服務質量。
我是剛剛升為財務部部長，對于工作總結，我想談談我對近期工作的總結。對于總部財務部的工作，我在慢慢的學習之中。
剛接部長位子的時候，我自以為已經對財務部的工作已經很了解了，但是結果并非這樣，我仍然有很多是地方都是不知道的。當我接工作時，我已經不能理清我要該怎么做，一點頭緒也沒有，但在這里我要感謝張敏，姚愔頡，田甜，他們給了我很大的幫助，當我無助的時候，是他們給了我?guī)椭瑤臀易叱隼Ь场?/p>
記得有次外聯(lián)部部長要我去幫他弄一本贊助商的捐證書，我開始根本就不知道這個也是財務部的工作，通過詢問知道這個要去復旦一教的對外聯(lián)絡處那里問，由于事情比較急，我很放下手中的事情，馬上趕到那邊及時給了他的答復。通過有些事，我也知道了更多的財務部方面的事情，例如地稅也是可以轉賬的，大額轉賬發(fā)票，超過(1000元)宋老師要簽字等等。
近期的主要工作是協(xié)助其他部門辦好518晚會，下發(fā)一些部門的啟動資金，預付了一些預付款;下發(fā)了兩個基地的團費，畢業(yè)生的團費也返還了一部分。
5月22號，田甜與我交接工作，將以前財務部的一些資料都轉交給我，并告訴我一些財務部的注意事項，通知我將這個新的財務部制度發(fā)給秘書處，請秘書處將其發(fā)給每位部長。以后每次有什么活動，我需要及時到財務大廳報銷，并將經費及時返還給各個負責人。每個學期末，我需要整理一份總的活動清單，并交予老師審核。在財務報銷方面，我們和審計部要一起把關，盡量為學院節(jié)省經費，為學院多做事。
今后，我還有很多的工作要做，很多要學習的地方，不管怎么，我會很努力的學習與工作的。
第六期：
1，下發(fā)兩個基地的團費，畢業(yè)班的團費也返還了一部分，還有一部分會在近期發(fā)完
2，下發(fā)了一些部門的關于518晚會的啟動資金，預付了一些預付款。
3，收集各個部門的關于518晚會決算，
4，與前任部長完成交接工作，并將工作方面的注意事項，流程予以具體介紹
代完成事項：
1， 收集518晚會決算，發(fā)票，并予以報銷
2， 大合唱的決算也一起予以報銷
財務部個人上半年工作總結三
尊敬的各位領導、各位同事，大家下午好。
下面我對北京公司財務部門的工作進行總結。我的總結分為二個部分：第一部分財務部門上半年工作總結;第二部分財務部門下半年的工作重點，暨財務部門二線為一線服務的6條承諾。
第一部分：財務部門上半年工作總結
1、各種財務報表的編制和審核。財務部門每月制作和上報的報表加起來有近百個，包括每日上報的資金日報表，核對每日的收支明細;營業(yè)收入核對表，檢查各門店每日的營業(yè)款是否在次日存入銀行，以及存款是否與營業(yè)現(xiàn)金收入相符。每周要上報代金券回收情況，也就是我們門店上報的券是否按要求回收，與收銀系統(tǒng)是否相符;每周還要上報證照發(fā)票辦理情況。每月1日前要上報北京公司各店營業(yè)收入明細表、現(xiàn)金盤點表和銀行余額調節(jié)表，每月5日前要上報上月各店發(fā)票盤點表、毛利率表和水電煤表，每月7日前要上報資產負債表、利潤表、部門損益表、門店損益表和物流報表。每月8日前要上報資金預算表。每月10日前要上報財務分析報告、現(xiàn)金流量表和管理費用明細表。
2、綜合納稅申報。按照稅法的要求，每月在15日前繳納各店上個月的稅款，每季度15日前上報各店的所得稅分配表，每年5月底之前上報所得稅匯算清繳表。
3、新店開業(yè)的銀行、稅務工作。20xx年12月24日和25日分別開了唐山萬達店和天津大悅城店，1月13日開了天津萬達店，每開一家新店要辦理銀行刷卡POS機、稅控機、發(fā)票、大眾點評POS機、商通卡POS機，北京市區(qū)外的門店，比如河北和天津的新開門店的還需新開銀行賬戶、三方協(xié)議、以及與稅務專管員的銜接。
4、配合會計師事務所、稅務師事務所完成了20xx年度的報表審計和稅務審計工作。
5、審核報銷費用。對于每一張報銷的單據，都要審核發(fā)票是否符合要求，包括抬頭是否是我公司的全稱，是否是真發(fā)票，金額是否與報銷金額一致，以及該項費用是否是合理支出等。特別是審核費用是否是合理支出，需要我們各部門各門店控制好本部門本店面的費用，財務部門在報銷時也加強各種費用的控制?？梢圆换ǖ腻X不要支出，平時注重節(jié)約，節(jié)約用紙，一些文檔可以雙面打印;節(jié)約用電，人走關燈等。在不影響顧客和員工感受的情況下，倡導節(jié)約、低碳環(huán)保。
6、日常賬務處理。按照會計法和會計準則的要求，認真將每一筆收入、成本和費用制作成憑證，及時將每月的會計憑證打印出來，整理歸檔。
第二部分，下半年的工作重點
下半年北京公司財務部門在保證做好財務工作，財務、稅務、統(tǒng)計工作不出差錯的同時，要著重加強二線為一線的服務意識。以下是北京公司財務部門的6條服務承諾。
1、門店的報銷方面。自財務部門收到單據起若無特殊事情當日付款，最遲不超過2日內付款。
2、門店的發(fā)票方面。每月月初財務部門根據各店的營業(yè)需要購買當月發(fā)票，若門店當月的發(fā)票用完，提前5天向財務部門申請可繼續(xù)購買。一般情況下，請各店根據本店的營業(yè)需要預估本月的發(fā)票，根據上月剩下的發(fā)票，可適當多估20%，但不要估太多，因為估太多了，稅務所與上個月該店的發(fā)票使用量比較，申購太多不賣。我們各店的稅控卡上都記錄有這個店上個月的發(fā)票開具明細。
3、門店的水電煤費請購方面。財務部門在收到水電煤請購的OA后，當天寫單據，當天發(fā)OA報審批，在工作流審批同意后，當天付款申請總公司授權放款。因為包括北京公司和總公司的領導有時不在辦公室，無法簽字或審批授權等情況，因此，需提前一周(即5個工作日)申請。
4、工資的發(fā)放方面。根據行政人事部的工資表，每月15日以前(含15日)按時發(fā)放自發(fā)人員的工資，每月25日以前(含25日)按時發(fā)放離職人員工資。
5、北京市內的七家門店的電話費在15日前繳納。保證門店不因電話欠費影響門店營運。因為北京市的銀行無法繳納北京市以外省市的電話費，對于外地的四家門店，還是由該店長在當?shù)氐你y行或營業(yè)廳自行繳納。如果外地的門店的電話費，還是我們單獨去一趟河北或天津繳納，需要一個人一天的時間，我們財務部門人員不多，成本也太高了。
5、實行微笑服務。因為財務部門是一個與數(shù)字打交道的部門，平時工作表情嚴肅，但我希望我們做到門店或其它部門的同事到財務部門辦事時，能給對方一個笑容，要優(yōu)先將門店或其它部門人員的事情先辦，自己的事情后辦，減少門店或其它部門人員在財務部門等待的時間，如果門店或其他部門人員要求的事情目前辦不到，要解釋不能辦到的原因，以及我們辦理的時間或對方該如何做才能辦理。
6、財務部門人員手機保持24小時開機，隨時接聽辦理門店和其他部門的緊急事情。
以上是北京公司財務部門的6條服務承諾，在以后的工作中，若有需要財務部門解決的事情，也可以隨時向我反應，我們能做到的盡力做到。
第6篇：事務所審計工作總結范文
有些事情不是難以做到才失去信心，而是因為失去信心才難以做到。今天小編給大家為您整理了2020年財務經理工作總結，希望對大家有所幫助。
2020年財務經理工作總結范文一：時間如梭，轉眼間又跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。
年初，置業(yè)公司經營管理模式調整，財務工作并入財務部客旅分公司人員分流，財務工作又并入財務部新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn)，會計核算、財務管理工作納入財務部。__年_月份集團公司推出財務合同管理月，財務部被推向了陣地最前沿__年_月份集團公司實際預算管理，財務部是沖鋒陷陣的先鋒隊。公司內部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務機關對房地產企業(yè)的重點檢查、稅收政策調整、國家金融政策的宏觀調控，在這不平凡的一年里全體財務人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項工作都扛下來了，下面總結一下一年來的工作。
一、職能管理
(一)核算工作
核算工作是本部門大量的基礎工作，資金的結算與安排、費用的稽核與報銷、會計核算與結轉、會計報表的編制、稅務申報等各項工作開展都能有序進行、按時完成。
_、會計審核
會計審核是把好企業(yè)經濟利益的關鍵，嚴格按有關規(guī)定執(zhí)行，決不應個人面子而放松政策。
如，親親家園項目地處余杭良諸，根據稅法規(guī)定建筑安裝工程專用發(fā)票必須使用項目地稅務機關提供的發(fā)票，否則建設單位不得在稅前列支，為此我們對工程發(fā)票的來源嚴格審核，并將此項規(guī)定傳達到項目公司，目前工程量大的施工單位均在當?shù)囟悇諜C關辦理相關手續(xù)，并使用當?shù)囟悇諜C關提供的發(fā)票。在審核中發(fā)現(xiàn)一些臨時工程、零星工程的施工發(fā)票未按規(guī)定辦理，我們在嚴格審核退回的同
時，幫助他們聯(lián)系稅務機關如何開具工程發(fā)票的事宜，使企業(yè)雙方利益都得到有效的保障。
_、材料核算
材料占工程成本比重較大，同時也是保證產品質量的重要因素之一。通過甲供材料的方式，解決了這方面的質量問題，但在價格這個不確定因素上難以控制，從下半年開始建筑材料價格不斷上升，甚至出現(xiàn)斷貨現(xiàn)象，特別是水泥價格翻一番，還提不到貨，為了確保工期順利進行，配合材料部門調整采購結算方式，由原來的先提貨后付款改為先付款后提貨。
公司與供貨商結算材料款一般較遲，現(xiàn)在送貨清單是在結算時才轉到財務，一是造成財務不能及時向用料施工單位結算材料款，二是由于時間較長給財務與施工單位核對增加難度，已發(fā)現(xiàn)過送貨清單的領用人簽字與用貨單位的簽字不符的問題。如：杭州友聯(lián)建材有限公司供應的“樓梯磚”，____年__月__日供給浙江大經有限公司和____年__月__日供給浙江聞堰建筑有限公司“樓梯磚”于____年_月_日前來辦理結算，時間跨度近一年，在與施工單位核對時發(fā)現(xiàn)浙江大經材料員簽名非本人手跡，當時該款項未辦理結算支付，要求核對無誤后再付貨款。
在材料采購調撥過程中，我們感覺在材料管理的“采購---供貨---結算”三個環(huán)節(jié)中，我們只掌握了兩頭，對供貨這一環(huán)節(jié)掌握不夠，材料供應均由廠家與施工單位交接，我方是否參與驗收不清楚，因收貨單上無我方人員的驗收簽字，這就無法掌握材料實際到場的品質與數(shù)量。如_月份與施工單位核對鋼材時發(fā)現(xiàn)同一份“供貨單”，施工單位提供的“收貨聯(lián)”與廠家提供的“結算聯(lián)”在鋼材等級上出現(xiàn)差異，經核實，是廠家供貨時未注明等級，發(fā)現(xiàn)后也未及時補救，只在“結算聯(lián)”上進行了修改。提醒我們如何管理好材料“采購---供貨---結算”三個環(huán)節(jié)，特別是供貨環(huán)節(jié)監(jiān)控管理。
_、會計內部報表執(zhí)行
對_月份會計報表審核中發(fā)現(xiàn)存在的問題，如：①@#￥公司的“費用明細表”明細目錄未按新規(guī)定執(zhí)行，使用的仍然是老格式，發(fā)現(xiàn)后要求重新調整編制②寧波公司未按新表編制，因為信息傳遞上的出了問題，已通知從_月份報表按新表式編制。對這件事的反思，一項新工作的推行，一是要責任人大力宣傳并監(jiān)督執(zhí)行，二是執(zhí)行人足夠重視并自覺執(zhí)行，只有這樣一項新工作才能有效地推行。 對會計報表推出執(zhí)行_個月后進行反檢，從會計報表格式設置上看，報表格式設置還是比較科學，能比較清晰地反映會計的有關信息。但房地產行業(yè)的特殊性，銷售收入與結算利潤有一個時間上的差異，這樣“損益明細及異動情況表”就無法全面反映出損益情況，需要增添一個表補充另外需要增添反映“財務費用”的報表。這樣對一個公司的財務狀況能較全面地反映。已設計好“會計報表(內)Ⅳ《經營情況表》”和“會計報表(內)Ⅴ《融資及融資成本情況表》”。并布置集團公司和嘉和公司在編制_月份報表時試行。本打算在_月份報表中全面推廣，因這項工作的前期工作量較大，由于_月份開展稅務自查工作把此事?lián)鷶R了，要求_月份落實執(zhí)行。
_、銷售管理
春節(jié)前后按揭放款緩慢，針對這個問題，姚笑君副總裁親自督陣，由財務部與銷售部門進行了核對查明原因，并催促銀行放款。并明確了職責，按揭資料由銷售部門負責，整理完整的資料提供給按揭放款銀行的同時，將名冊報財務部，財務負責催放工作，在規(guī)定放款期限內未放款的由財務與銀行交涉并查明原因。
_月份公司加強了財務部銷售管理力量，加強了對銷售臺帳的審核，加快了財務銷售明細的編制，及時與銷售置業(yè)部的銷售月報表進行核對，并對銷售計劃完成情況、銷售政策執(zhí)行、未收款原因進行分析，提出有關措施。如：從_月份開始銀行有關個人住房貸款的門檻提高，要求客戶提供的資料增加和貸款額度的控制，建議置業(yè)部在簽約及辦理按揭前與客戶說明情況，或了解清楚客戶的相關信息，避免按揭辦理后反復工作對銀行提出的黑名單客戶抓緊催促辦理相關手續(xù)，并對這批客戶多加關注。
_、稅務政策及納稅申報
運用稅務政策，向稅務機關申報集團公司向下屬子公司計提管理費的申請，經杭州市地方稅務局檢查審核于____年_月__日下文批復同意杭州建設集團有限公司對杭州山水人家置業(yè)有限公司、杭州坤和建設有限公司等_戶企業(yè)按不超過當年銷售收入_%的比例提取____年度總機構管理費。____年會計決算中集團公司向山水人家置業(yè)公司提取了___.__萬元。
對____年養(yǎng)老保險進行清算，整個集團養(yǎng)老保險分四個公司交費，集團公司、客旅分公司、@#￥公司、寧波公司，今年社區(qū)公司也單獨開戶交費。在集團參保人員較多，各公司人員都有，不利于管理，我們看出參保人按塊劃分，集團公司主要納入集團本部、山水公司、三墩公司員工及外派人員@#￥公司員工劃到余杭客旅中心劃入客旅分公司社區(qū)員工由社區(qū)統(tǒng)一辦理寧波當?shù)厝藛T在寧波公司辦理。這樣利于管理，對該項費用支出便于掌握，主要還是有利于接受稅務與社保的檢查。
____年度，山水置業(yè)公司產生利潤，為彌補以前年度的虧損，我們做了稅務審計和申報工作，經多方努力于____年_月獲得所得稅退稅返還__萬元。
根據浙地稅發(fā)__號文件《浙江省地方稅務局浙江省財政廳關于個人取得差旅費津貼、誤餐補助收入征收個人所得稅問題的通知》，從月份開始在工資核算上進行相關調整，一是企業(yè)可在稅前列支二是員工可減輕稅賦。
(二)審計工作
_、山水置業(yè)公司一期交付結算后產生了利潤，在進行所得稅申報的同時，辦理以前年度虧損彌補申報。為彌補以前年度虧損委托杭州天瑞稅務師事務所對山水置業(yè)公司____年、____年及____年進行了稅務審計(____年、____年已審計過)，出據的審計結果符合公司利益，西湖區(qū)地方稅務征管局已對山水置業(yè)公司前五年的虧損進行了核實。
_、委托浙江興合會計師事務所對集團公司、山水置業(yè)、@#￥置業(yè)、客運中心、集團合并報表進行會計審計，審計的目的是為了融資的需要。已取得了集團公司、山水置業(yè)、@#￥置業(yè)、客運中心審計報告，審計報告出據的審計結果基本符合公司要求。集團合并報表的會計審計報告經過蹉商獲得了有效的會計審計報告。 _、委托浙江興合會計師事務所對集團公司增資的驗資工作，已取得有效的驗資報告。
_、_月份對各公司財務狀況進行了一次審計__月份對客旅分公司____年經營進行了內部審計對投資企業(yè)彩虹城項目的____年會計報表進行復核_月份對社區(qū)服務公司____年經營情況自查工作進行了布置，并進行了財務審計。
_、今年房地產行業(yè)是稅務機關重點審查對象，為此我們在_月份已對____年的有關會計資料進行復檢，做好有關準備工作。_月_日，杭州市審計局前來對山水置業(yè)公司進行稅務的延伸審計，由于準備充分，審計后對我們的會計核算規(guī)范性給予肯定。
_、____年_月__日，杭州市地方稅務局稽查二局召開屬管轄的下房地產企業(yè)稅收繳納情況稽查工作會議。本次稅務大檢查在全省范圍開展，會上對稅務大檢查工作進行了布置，稅務大檢查工作分三個階段，第一階段，為自查階段，時間從_月__日至_月__日，給企業(yè)一個補交的機會第二階段，為市地方稅務局稽查二局對重點企業(yè)進行稽查，時間從_月下旬至_月底，對以下三類企業(yè)為必查對象：①自查情況空白的②銷售利潤率不到_的③不交自查情況表的，另外按自查戶數(shù)的__%比例確定重點檢查對象第三階段，為省局重點檢查。
公司領導對這次稅務大檢查工作非常重視，姚笑君副總裁會后親自布置了自查工作，要求財務人員全力以赴做好自查工作，經過__天的奮戰(zhàn)，完成了自查工作。在自查申報過程中，認真對待稅務機關的查詢，在姚笑君副總裁統(tǒng)一部署下順利通過自查申報，未將我公司列入重點檢查行列。
能過這次稅務自查，我們感到會計核算的基礎工作還需要進一步加強，基礎工作是一切工作的根本。我們將進一步開展會計規(guī)范化，特別是對會計制度和稅務政策有差異的問題多咨詢研究，盡可能做好會計處理，在對每筆會計核算都要有統(tǒng)盤考慮和長遠的觀念。
總之，本年度全體財務人員在繁忙的工作中都表現(xiàn)出非常的努力和敬業(yè) 。雖然做了很多工作，還有很多事情等待著我們，我們將繼續(xù)挑戰(zhàn)下年度的工作。
2020年財務經理工作總結范文二：20__年財務部緊緊圍繞著集團領導年初提出的20__年工作重點和20__年財務部工作計劃，在集團董事會的正確領導和各部門的通力配合下以務實、高效的工作作風，高效有序地完成了各項財務日常工作，同時重點做好了以下工作：
一、積極籌措資金，減少資金成本，降低財務風險，保證現(xiàn)金流的正?；?。
11年集團規(guī)模不斷擴大，資金總量需求增加，這給集團財務部帶來了不小的融資壓力，但在董事長的正確領導下，經財務?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽鋇墓餐ο攏?1年不僅鞏固了與原有銀行的信貸關系，確保了原有的融資總量，而且積極尋求了新的融資渠道，并及時調整授信結構，降低融資成本。11年與湖州交行建立合作關系，新增融資總量2900萬元，在國家對房地產不斷加強宏觀調控的形勢下，向中國銀行省分行成功申請項目授信1個億，為集團房地產開發(fā)提供了一筆長期穩(wěn)定的資金。
二、有效開張財務內部審計，加強了對下屬子公司的財務監(jiān)督管理。
1、20__年我部組織內審人員對建筑、恒源、倉儲、紅安房產、華盛達鑄鋼、外語學校等下屬子公司20__年的經營業(yè)績、財務狀況進行了內部審計。
在審計中重點對下屬公司的債權債務的清理、資金收支、潛在虧損、財務風險、資產管理、成本費用控制等情況作了詳細的了解和檢查，并對子公司生產經營狀況的進行了調研，為集團公司加強對子公司管理、提高企業(yè)效益提供了及時有效的信息。2、針對貨幣資金及票證管理情況，組織了專項內部檢查。20__年9月24日財務部組織人員針對貨幣資金、票證及印章管理情況對集團本部和部分子公司進行了內部檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的些問題進行了通報，并促使集團出臺華盛達控股20__年第16號文件。
三、結合20__年經營審計，細化落實了20__年經營目標。
年初財務部對北京華商達、華盛達倉儲、恒源等子公司20__年經營業(yè)績、資金收支等情況進行了審計，結合審計中所了解的具體情況編制了20__年的經營預算，成功完成了經營目標的確定和經營責任書的簽訂工作，為華盛達股份的業(yè)績目標完成做了具體的落實，為集團目標的完成奠定了基礎。財務部將根據集團領導的經營思路，不斷積累經驗，加強預算和經營目標考核制度制定工作。
四、認真做好了20__年企業(yè)所得稅籌劃申報工作。
年初，我部組織召開所得稅申報會議，對各子公司所得稅申報工作進行了具體分析和指導，在不違反財政、稅法規(guī)定的前提下，進行了稅務籌劃為集團降低稅負。通過不懈努力，爭取到有關財政、稅務部門的理解和支持，合理的減少稅負，華盛達實業(yè)20__年免交所得稅205萬元。
2020年財務經理工作總結范文三：商業(yè)局企業(yè)年度財務分析報告工作總結 19__年度，我局所屬企業(yè)在改革開放力度加大，全市經濟持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢下，堅持以提高效 益為中心，以搞活經濟強化管理為重點，深化企業(yè)內部改革，深入挖潛，調整經營結構，擴大經營規(guī) 模，進一步完善了企業(yè)內部經營機制，努力開拓，奮力競爭。銷售收入實現(xiàn)___萬元，比去年增加 30%以上，并在取得較好經濟效益的同時，取得了較好的社會效益。
(一)主要經濟指標完成 本年度商品銷售收入為___萬元，比上年增加___萬元。其中，商品流通企業(yè)銷售實 現(xiàn)___萬元，比上年增加 5.5%，商辦工業(yè)產品銷售___萬元，比上年減少 10%，其它企業(yè)營 業(yè)收入實現(xiàn)___萬元，比上年增加 43%。全年毛利率達到 14.82%，比上年提高 0.52%。費用 水平本年實際為 7.7%，比上年升高 0.63%。全年實現(xiàn)利潤___萬元，比上年增長 4.68%。其 中，商業(yè)企業(yè)利潤___萬元，比上年增長 12.5%，商辦工業(yè)利潤___萬元，比上年下降 28.8 7%。銷售利潤率本年為 4.83%，比上年下降 0.05%。其中，商業(yè)企業(yè)為 4.81%，上升 0.3%。
全部流動資金周轉天數(shù)為 128 天，比上年的 110 天慢了 18 天。其中，商業(yè)企業(yè)周轉天數(shù)為 60 天，比 上年的 53 天慢了 7 天。
(二)主要財務情況分析 1.銷售收入情況 通過強化競爭 意識，調整經營結構，增設經營網點，擴大銷售范圍，促進了銷售收入的提高。如南一百貨商店銷售 收入比去年增加 296.4 萬元;古都五交公司比上年增加 396.2 萬元。
2.費用水平情況
全局商業(yè)的流通費用總額比上年增加 144.8 萬元，費用水平上升 0.82%其其中：①運雜費增加 1 3.1 萬元;②保管費增加 4.5 萬元;③工資總額 3.1 萬元;④福利費增加 6.7 萬元;⑤房屋租賃 費增加 50.2 萬元;③低值易耗品攤銷增加 5.2 萬元。
從變化因素看，主要是由于政策因素 影響：①調整了“三資”、“一金”比例，使費用絕對值增加了 12.8 萬元;②調整了房屋租賃價格， 使費用增加了 50.2 萬元;③企業(yè)普調工資，使費用相對增加 80.9 萬元?？鄢@三種因素影響，本 期費用絕對額為 905.6 萬元，比上年相對減少 10.2 萬元。費用水平為 6.7%，比上年下降 0.4%。
3.資金運用情況
年末，全部資金占用額為___萬元，比上年增加 28.7%。其中： 商業(yè)資金占用額___萬元，占全部流動資金的 55%，比上年下降 6.87%。結算資金占用額為__ _萬元，占 31.8%，比上年上升了 8.65%。其中：應收貨款和其他應收款比上年增加 548.1 萬元。
從資金占用情況分析， 各項資金占用比例嚴重不合理， 應繼續(xù)加強 “三角債” 的清理工作。
潤情況 企業(yè)利潤比上年增加___萬元，主要因素是
4.利
(1)增加因素：①由于銷售收 入比上年增加 804.3 萬元，利潤增加了 41.8 萬元;②由于毛利率比上年增加 0.52%，使利潤增 加 80 萬元;③由于其他各項收入比同期多收 43 萬元，使利潤增加 42.7 萬元;④由于支出額比上年 少支出 6.1 萬元，使利潤增加 6.1 萬元。
(2)減少因素：①由于費用水平比上年提高 0.8 2%，使利潤減少 105.6 萬元;②由于稅率比上年上浮 0.04%，使利潤少實現(xiàn) 5 萬元;③由于財產 損失比上年多 16.8 萬元，使利潤減少 16.8 萬元。以上兩種因素相抵，本年度利潤額多實現(xiàn)___ 萬元。
(三)存在的問題和建議 1.資金占用增長過快，結算資金占用比重較大，比例 失調。
特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升， 如不及時清理， 對企業(yè)經濟效益將產生很大影響。
因此，建議各企業(yè)領導要引起重視，應收款較多的單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積 極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調動回收人員積極性。同時，要求企業(yè)經理要嚴格控制 賒銷商品管理，嚴防新的三角債產生。
2.經營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。
全局 企業(yè)未彌補虧損額高達___萬元，比同期大幅度上升。建議各企業(yè)領導要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉盈工作。
3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。
全局待攤費用高達___萬 元，待處理流動資金損失為___萬元。建議各企業(yè)領導要真實反映企業(yè)經營成果，該處理的處理， 該核銷的核銷，以便真實地反映企業(yè)經營成果。
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第7篇：事務所審計工作總結范文
（財務部份）
2017年財務部在集團計劃財務部和公司領導的正確領導下，認真貫徹集團年度工作會議要求，以”服務、指導、監(jiān)督“為行動指南，強化財務管理，嚴肅地執(zhí)行財務預算，嚴格控制各項支出，積極參與公司經營管理提合理化建議，在房地產行業(yè)被國家諸多政策的管控下，為實現(xiàn)公司有質量的發(fā)展，為圓滿地完成集團下達的各項經營任務做出了積極的努力?；仡櫼荒陙碡攧展ぷ魉〉玫某煽?，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
一、圓滿地完成2017年經營目標
（一）財務指標
2017年**財務考核指標包括：營業(yè)收入，利潤總額，營業(yè)收入凈利潤率，銷售費用，具體完成情況如下表所示：
（單位：萬元）
考核項目
年度經營目標
目標值
預計完成數(shù)
完成率
營業(yè)收入（萬元）
91,862
77823
84.72%
利潤總額（萬元）
26,308
27383
104.09%
銷售費用（萬元）
1,562
1429
91%
營業(yè)收入凈利潤率
21.48%
26%
120%
1、營業(yè)收入
我司2017年可售項目包括：**城，**1-4層商鋪，**花園住宅及商業(yè)。由于**花園入住率低、周邊商業(yè)氛圍低迷，可售的商業(yè)市場售價目前較低，目前按集團要求營銷策略改為以租待售，因此公司營業(yè)收入預計未能完成年度目標，1-10月實現(xiàn)營業(yè)收入68578.34萬元，預計全年77823萬元，完成計劃的84.72%。
2、利潤總額
截至2017年1-10月公司完成年度利潤總額25218.52萬元，完成年度利潤指標的95.86%，預計全年完成利潤總額27383萬元，完成年度利潤指標的104%，利潤來源是**城商鋪及**1-4層商鋪銷售實現(xiàn)的利潤，超額完成的利潤主要是因為**商鋪實現(xiàn)利潤18359萬元，由于**項目為早期開發(fā)項目，成本較低，銷售增值率高，為我司提供了較高的毛利。
3、營銷費用
1-10月營銷費用總支出額為1049.88萬元，預計全年支出1429萬元，完成計劃的91%。根據年度營銷工作的安排，屬于合理范圍內，通過日常的預算管控，本年度確保營銷費用控制在目標值范圍內。
4、營業(yè)收入凈利率
全年營業(yè)收入凈利潤率預計為26%，高于年度目標4.52%，主要是是因為**1-4層商鋪銷售的毛利較高。
（二）銷售收入及回款
2017年銷售收入考核指標包括新增認購金額，認購轉簽約金額，本年認購轉回款金額，2016年及以前年度的認購金額全部轉簽約金額及回款金額，具體完成情況如下：
（單位：萬元）
考核項目
年度經營目標
目標值
完成數(shù)
完成%
認購金額（萬元）
41,279
37,595
91%
簽約金額（萬元）
40,343
34,595
86%
回款金額（萬元）
39,407
34,595
88%
1-10月認購金額25017萬元，全年預計37595，完成計劃91%；簽約金額20046，全年預計34595萬元，完成計劃86%；回款金額17575，全年預計34595萬元，完成計劃88%。未完成計劃指標的原因主要是**花園商鋪未按計劃銷售，而是根據集團要求執(zhí)行以租待售的銷售政策，扣除該因素影響公司基本是全面完成2017年度指標。
二、完成的主要財務工作
2017年，財務部在做好各項財務基礎工作，包括會計核算、報表填報、納稅申報、資金收付等日常工作的同時，主要完成了以下重點工作：
(一)預算管理方面
在預算管理方面主要是一是完成了2017年預算指標的分解，落實到部門和項目部；二是加強日常預算執(zhí)行情況的分析總結，及時上報公司及集團；三是完成了2018-2020年滾動計劃及2018年預算編制和上報工作。
1、落實全面預算各項工作。一是認真分解2017年度預算指標，落實到各個部門和項目部，確保2017年度任務得到貫徹執(zhí)行；二是完成2018年度各項預算工作，明確2018-2020年三年滾動計劃和2018年年度預算編制要求，確定計劃和預算編制基礎表格，將編制指標詳細分解到各個部門和項目部，并倒排各單位完成時間，全面落實了預算的各項工作。
2、加強日常預算執(zhí)行情況的分析總結。預算是公司實際工作的行動指南，因此我部門非常重視預算的執(zhí)行情況，一是堅持努力做好預算執(zhí)行分析，查找出現(xiàn)預算偏差和存在的問題，及時上報集團和公司領導，確保全年預算指標的順利完成；二是做好績效完成情況的跟蹤，并按月上報集團績效月報。
3、嚴格執(zhí)行年度預算，控制成本費用，清理不合理費用支出，主要是電話費、寬帶費及有線電視費等。
今年6月份財務部發(fā)現(xiàn)公司支付的各類通信費中存在部分長期發(fā)生基本費用和不屬于公司在職員工的通信費等情況，和辦公室溝通商榷，決定認真清理公司目前列支的電話費、寬帶費及有線電視費等，一共清理公司通訊費249號碼，包括在職員工使用75項、停機或過戶60項、公司固定電話114項，通過與電信部門核對，建議取消或停止70項收費。清理完成，通過完善通訊號碼開立管理制度，規(guī)范通訊費的開支。
（二）稅務管理方面
1、配合稅務所事務所完成了**企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證工作，并按照稅局要求完成企業(yè)2016年企業(yè)所得稅匯算清繳工作。
2、積極實施天驕項目稅務管理工作，主要是完成稅務管理方案策劃，風險可控、節(jié)稅效果良好，得到集團的認可和重視。借助稅務所的專業(yè)技能，完成了補償權益轉讓協(xié)議的簽訂、老工業(yè)區(qū)廠房的價值評估，實現(xiàn)了土地和建筑物的統(tǒng)一，確保了公司權益的最大化，目前已經支付補償權益款。
3、積極與稅務部門溝通，辦理各個項目的土地增稅的清算工作。一是認真辦理**1-4層商鋪土增稅清算，通過積極與稅局溝通，明確清算的方式，與稅務中介合理籌劃土增清算方案，既合理納稅，又保證地產項目的效益，目前已經完成了1.25億土增稅的繳納；二是啟動了**城的土地增值稅清算工作，配合稅務中介完成土地增值稅現(xiàn)場資料核查工作，目前已經取得鑒證報告初稿，在與稅務部門溝通確定后，取得正式報告。
4、完地稅重點稅源企業(yè)2013-2015年納稅情況自查。主動出具自查報告，通過積極的和稅務局溝通，并補繳了少量稅款，同時又未列入立案稽查范圍。
5、完成年所得12萬元以上員工個人所得稅申報清算等。
6、積極跟蹤和認真回復稅務系統(tǒng)發(fā)出的各類稅務風險推送，確保得到稅局的認可和支持。
（三）資金管理方面
1、完成地產行業(yè)融資方案的研究，通過與行業(yè)標桿以及行業(yè)整體融資情況對比和分析，探討了房地產行業(yè)各種不同的融資方式，并對各種融資方式的優(yōu)點和缺點以及所需條件進行了深入的剖析，為公司融資渠道的提供了多種方案。
2、配合集團完成公司各項目的籌資工作，主要是銀行籌資的資料提供和迎接銀行放貸的各種考察。
3、資金管理日趨完善，切實管好、用好資金，確保公司經營的資金需求。主要是嚴格執(zhí)行 “收支兩條線”的資金管理制度，嚴格按照合同和實際工程進度，做好資金使用計劃的編制，認真審核資金支付手續(xù)，確保資金安全和合理使用。
（四）積極參與經營決策
充分發(fā)揮財務管理職能，財務部積極參與各項目可行性研究，2017年財務部參與完成4塊地塊的資金成本、地價測算、稅金、項目經濟效益等指標測算，為公司經營決策提供參考依據。
（五）完成年度財務決算工作
主要是按照決算要求，認真清理當期收入、成本費用，確保按規(guī)定全部入賬；認真清理債權債務，防止公司債權出現(xiàn)壞賬；認真清理資產，確保賬實相符等各項工作，保證公司財務數(shù)據的真實準確，并完成了國資委決算報表填報。
(六)配合完成各類審計工作
1、根據集團整體安排，財務部積極配合會計師事務所，完成了2016年**年度財務報表審計工作。
2、按照集團要求，認真提供市審計局國有資本經營預算審計要求的各類資料。
3、按照集團要求，認真提供市國資委退休人員福利發(fā)放專項審計要求的各類資料。
（七）其他
除以的重點工作外，按照集團要求完成了 2017年全面風險管理報告編制與上報；完成2017年公司內部控制制度執(zhí)行的自查工作和上報工作等。
三、工作中存在的不足
（一）財務管理水平還需要進一步提高，主要是要不斷開闊財務管理視野，更新管理理念，創(chuàng)新財務管理方式。重點是提高融資籌資及投資決策方面的專業(yè)能力，更好服務于公司新時代的發(fā)展。
（二）深入公司各項業(yè)務工作不夠，未能及時全面掌握業(yè)務動態(tài)，提供更好的財務服務工作。
四、2018年度財務工作計劃
（一）加強稅務管理工作
1、企業(yè)稅負高了會嚴重影響企業(yè)的競爭力和良性發(fā)展的能力，國家實行“營改增”、增加低稅率檔次、調低部分稅率等一系列稅改措施，降低企業(yè)稅負，確保實體經濟健康發(fā)展。因此2018年財務部應更加重視合理納稅，努力降低公司稅負，增強企業(yè)發(fā)展后勁。主要是加強項目稅務管理，做好項目稅務籌劃。主要是土增稅的抵扣項、所得稅的抵扣項和增值稅進項稅票的取得率方面，努力提高抵扣，降低公司稅負。
2、做好土地增值稅的清算
2018年需要進行土增稅清繳的項目包括**城項目和**花園一期項目。為了降低**城土增稅整體的稅賦率，目前與稅務部門初步確定納稅時間延至2018年6月以前。
（二）財務管理制度的完善
一是規(guī)范地產業(yè)務的核算，主要是成本、費用明細科目的核算口徑與業(yè)務口徑、預算口徑進一步銜接一致，提高經營數(shù)據的可比性，便于經營分析，充分發(fā)揮會計信息在財務管理的基礎作用；二是完善公司費用報銷的管理規(guī)定；三是不斷優(yōu)化內部業(yè)務審批流程，主要是代收代繳的費用審批、付款審批等。
（三）繼續(xù)加強全面預算管理
跟蹤和分析公司年度考核指標完成情況，查找存在的問題，提出合理建議，成為公司領導經營管理有力決策依據，確保年度考核指標的順利完成。
（四）提高資金管理水平
資金風險是整個財務風險的重點，資金管理也是財務管理的重中之重，需進一步加強資金風險管理，完善資金管理制度、資金收付程序，強化資金管理崗位責任，嚴格執(zhí)行和落實各項資金管理制度和規(guī)定，將資金隱患消滅在萌芽之中，確保資金安全。
第8篇：事務所審計工作總結范文
工作總結是對這一年的工作，進行一次全面系統(tǒng)的檢查、評價、分析以及研究，從而分析不足，得出可供參考及改進的經驗。這次小編給大家整理了財務個人工作總結報告范文，供大家閱讀參考，但愿對你有借鑒作用。
財務個人工作總結報告范文1時間如梭，轉眼間又跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。在這不平凡的一年里全體財務人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項工作都扛下來了，下面總結一年來的工作。
一、職能管理
建立了成本費用明細分類目錄，使成本費用核算、預算合同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據。對會計報表進行梳理、格式作相應的調整，制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。修改完善了會計結算單，推出了會計憑證管理辦法，為加強內部管理做好前期工作。設置了資金預算管理表式及辦法，為公司進一步規(guī)范目標化管理、提高經營績效、統(tǒng)籌及高效地運用資金，鋪下了良好的基礎。
二、財務合同管理
財務總監(jiān)親自給財務部員工作動員，會上針對財務人員安于現(xiàn)狀、缺乏競爭意識和危機感，看問題、做事情缺少前瞻性，進行了剖析，同時提出財務部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細也沒用，核算是基礎，管理是目的，所以，做好基礎工作的同時要提高管理意識，要求財務人員在思想上要高度重視財務管理。
配合目標責任制，對財務內部管理報表的格式及其內容進行再調整，目的，一是要符合財務管理的要求;二是要滿足責任單元責任人取值的要求及內部考核的要求。財務內部管理報表已經多次調整修改，建議集團公司對新調整的財務內部管理報表的格式及其內容進行一次認證，并于明確，作為一定時期內相對穩(wěn)定的表式。
三、核算工作
會計審核是把好企業(yè)經濟利益的關鍵，嚴格按有關規(guī)定執(zhí)行，決不應個人面子而放松政策。在審核中發(fā)現(xiàn)一些臨時工程、零星工程的施工發(fā)票未按規(guī)定辦理，我們在嚴格審核退回的同時，幫助他們聯(lián)系稅務機關如何開具工程發(fā)票的事宜，使企業(yè)雙方利益都得到有效的保障。材料占工程成本比重較大，同時也是保證產品質量的重要因素之一。通過甲供材料的方式，解決了這方面的質量問題，但在價格這個不確定因素上難以控制，從下半年開始建筑材料價格不斷上升，甚至出現(xiàn)斷貨現(xiàn)象，特別是水泥價格翻一番，還提不到貨，為了確保工期順利進行，配合材料部門調整采購結算方式，由原來的先提貨后付款改為先付款后提貨。
公司與供貨商結算材料款一般較遲，現(xiàn)在送貨清單是在結算時才轉到財務，一是造成財務不能及時向用料施工單位結算材料款，二是由于時間較長給財務與施工單位核對增加難度，已發(fā)現(xiàn)過送貨清單的領用人簽與用貨單位的簽不符的問題。
財務個人工作總結報告范文2光陰如梭，我進入中盈已經三個多月了，從一開始對工作的不適應到現(xiàn)在適應了這個團體，懂得了大家如果團結合作，共同應對遇到的困難和挫折，我覺得這是我這幾個月來學到的最有價值的部分。
一、公司本部的財務管理和財務核算工作
(一)作為職能工作部門，合理控制成本費用，以認真、嚴謹、細致的精神，有效地發(fā)揮企業(yè)內部監(jiān)督管理職能是我們工作的重中之重。20__年財務部在成本控制方面比往年有了一定的提高，隨著公司業(yè)務的不斷拓展，新增項目前期投入較大，成本費用也隨之增加，每月的日常辦公消耗用品和辦公設備是一筆不小的開支，財務部積極主動配合公司行政部門，在采購工作中嚴格把關，成本控制方面取得了一定成效。
(二)20__年度，財務部的日常會計核算工作具體如下：
1、在借款、費用報銷、報銷審核、收付款等環(huán)節(jié)中，我們堅持原則、嚴格遵照公司的財務管理制度，把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外。
2、在憑證審核環(huán)節(jié)中，我們認真審核每一張憑證，堅決杜絕不符合要求的票據，不把問題帶到下個環(huán)節(jié)。
3、每月核算100多人的工資是財務部最為繁重的工作，除了計算發(fā)放工資外，我們還要為新入職員工說明工資構成及公司相關規(guī)定，這就要求財務人員必須耐心細致，盡量做到少出差錯或不出差錯。
經過努力，公司每月基本上能準時發(fā)放工資。
4、按時完成公司的納稅申報、發(fā)票購買和管理、臺帳登記工作。
5、完成各政府相關部門下達的工作：公司的工商年檢、會計師事務所的財務審計、對統(tǒng)計局的季度申報等。
6、催收款項是財務部門最為重要的工作。
由于受其他原因影響，工程款的催收難度也有所增加，雖然我們盡了很大努力，也取得一定的成效，但卻不是很理想。
總之，隨著公司業(yè)務的不斷擴大，20__年度財務部工作量越來越大，財務人員的人數(shù)并沒有相應增加。但我們能夠分清輕重緩急，有序地開展各項工作。一年來，我們完成了財務部的日常核算工作，并及時提供了各項準確有效的財務數(shù)據，基本上滿足了公司各部門及外部有關單位對我部的財務要求。
二、分公司及合作方的財務核算工作
(一)跟進收取各分公司的款項，在經營部的幫助下，基本上能夠按照協(xié)議準時收取各分公司的款項。
本年度，由于A分部的業(yè)務量增大，B分公司、C分公司和D分公司等的部分業(yè)務轉到總公司開具發(fā)票、收退合作款，大大增加了我們的工作量。比如，A分部的年產值比20__年增長了50%;對B、C和D三個分公司20__年的開具發(fā)票、合作款的收取跟進、核算退回、投標保證金的支付收取等工作，財務部做了全力配合。
(二)今年合作方的業(yè)務量也比往年有較大的增加，這部分的利潤占公司的利潤比重較高。同樣，對合作方的開具發(fā)票、工程款的收取跟進、核算退回，投標保證金的支付收取等工作，財務部也全力予以配合完成，工作態(tài)度和工作成績得到了合作方的充分肯定。
三、不足和有待改善的地方
一年中，財務部尚有應做而未做、應做好而未做好的工作，比如在資產實物性管理的建章建卡方面，在各項管理費用的控制上，在規(guī)范財務核算程序、統(tǒng)一財務管理表格方面，在更及時準確地向公司領導提供財務數(shù)據、實施財務分析等方面。在財務工作中我們也發(fā)現(xiàn)公司的一些基礎管理工作比較薄弱;日常成本費用支出比較隨意;這些應是20__年財務管理要著重思考和解決的問題。
作為財務人員，我們在公司加強管理、規(guī)范經濟行為、提高企業(yè)競爭力等方面還應盡更大的努力。我們將不斷地總結和反省，不斷地鞭策自己，加強學習，以適應時代和企業(yè)的發(fā)展，與各位共同進步，與公司共同成長。
財務個人工作總結報告范文3__年即將過去，一年來，自己在科領導和全體同事的關心、支持和幫助下，堅持自我嚴格要求、加強學習、踏實工作，在政治思想、工作學習等方面取得了不小的進步，下面把自己各方面的表現(xiàn)向領導和同事們作一下總結。
一、在政治思想方面。
我主動要求進步，能夠嚴格遵守局里各項規(guī)章制度，在思想和行動上嚴格要求自己。一方面，注重加強自己的思想品德和職業(yè)道德修養(yǎng)，思想覺悟和政治理論水平得到很大提高。另一方面，通過積極參加“爭先創(chuàng)優(yōu)”、“熱愛偉大祖國，建設美好家園”、“機關文化建設年”、“爭做一名合格的公職人員”等一系列活動，對提高政治素質重要性的認識更加深刻，對投身社保事業(yè)、全心全意為人民服務的信念更也更加堅定。
二、在學習及文體活動方面。
一是加強政治理論、業(yè)務知識學習。從講政治的高度來認識加強理論學習的重要性和必要性，堅持把學習和積累作為提升自身素質，提高工作能力的基本途徑，堅持把參加各種學習活動與自學結合起來，并認真做好重點學習筆記，撰寫相關心得體會，做到個人與組織相一致，理論與業(yè)務相結合。同時，通過積極參與每期的科務會、財務例會、業(yè)務經辦知識競賽等，加強了對基金財務知識、社保業(yè)務政策知識的了解、認識和學習，提高了理論聯(lián)系實際的工作能力。
二是積極參加局里組織的各項文體活動。其中，代表局機關三支部參加局里組織的羽毛球賽，獲得團體人及管理單位的來電來訪來信的接待工作，避免了出現(xiàn)退休教師多跑腿、跑空趟的現(xiàn)象。其四，加強與財政廳企業(yè)處的溝通反饋，確保了區(qū)屬教師個別特殊人員的待遇發(fā)放的及時性和準確性。
三是完成了城鎮(zhèn)居民大額醫(yī)療保險的征繳、退費工作。其一，完成了全年大額醫(yī)療保險批量報盤提交銀行的扣繳工作。其二，完成了各分局收繳報送的審核整理工作。其三，統(tǒng)一規(guī)范了業(yè)務流程，并分別建立了征繳、退費情況的電子臺賬，定期與各分局核對。
四是完成了各項基金支付的往來業(yè)務。其一，及時完成了基金網銀支付月的erp項目的籌建和準備工作后，財務部按新企業(yè)會計制度的要求、結合集團公司實際情況著手進行了erp項目銷售管理、采購管理、合同管理、庫存管理各模塊的初始化工作。對供應商、客戶、存貨、部門等基礎資料的設置均根據實際的業(yè)務流程，并針對平時統(tǒng)計和銷售時發(fā)現(xiàn)的問題和不足進行了改進和完善。如：設置“存貨調價單”，使油品的銷售價格按照即定的流程規(guī)范操作;設置普通采購訂單和特殊采購訂單，規(guī)范普通采購業(yè)務和特殊采購業(yè)務的操作流程;在配合資產部實物管理部門對所有實物資產進行全面清理的基礎上，將各項實物資產分為9大類，并在此基礎上，完成了erp系統(tǒng)庫存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運行erp系統(tǒng)，并于10月初結束了原統(tǒng)計軟件同時運行的局面。目前已將財務會計模塊升級到erp系統(tǒng)中并且運行良好。
三、制訂財務成本核算體系，嚴格控制成本費用。
根據集團年初下達的企業(yè)經濟責任指標，財務部對相關經濟責任指標進行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認各項收入額，統(tǒng)一了成本和費用支出的核算標準，進行了醫(yī)院的科室成本核算工作，對科室進行了績效考核。在財務執(zhí)行過程中，嚴格控制費用。財務部每月度匯總收入、成本與費用的執(zhí)行情況，每月中旬到各責任單位分析經營情況和指標的完成情況，協(xié)助各責任單位負責人加強經營管理，提高經濟效益。
四、資金調控有序，合理控制集團總體資金規(guī)模。
由于原材料市場的價格不穩(wěn)定，銷售市場也變化不定，在油品生產與銷售方面需要占用大量的資金。為此，財務部一方面及時與客戶對賬，加強銷售貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩;另一方面，根據集團公司經營方針與計劃，合理地配合資金部安排融資進度與額度，通過以資金為紐帶的綜合調控，促進了整個集團生產經營發(fā)展的有序進行。
五、加強財務管理制度建設，提高財務信息質量。
財務部根據公司原制定的《財務收支管理細則》的實際執(zhí)行情況，為進一步規(guī)范本集團的財務工作、提高會計信息的質量，財務部比較全面的制定了財務管理制度體系，包括：財務部組織機構和崗位職責、財務核算制度、內部控制制度、erp管理制度、預算管理制度。通過對財務人員的職責分工，對各公司的會計核算到會計報表從報送時間及時性、數(shù)據準確性、報表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高會計信息的質量，為領導決策和管理者進行財務分析提供了可靠、有用的信息。
平時財務部通過開展定期或不定期的交流會，解決前期工作中出現(xiàn)的問題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項財務行為，使財務工作的各個環(huán)節(jié)按一定的財務規(guī)則、程序有效地運行和控制。
六、開展了以涉稅業(yè)務和執(zhí)行企業(yè)會計制度、會計法及其他財經法律、法規(guī)的自查活動。
為了規(guī)范財務行為，配合年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計工作，財務部組織了在本集團公司內的__年終財務決算的財務自查活動，在年終決算之前清理了關聯(lián)企業(yè)的往來款項，檢查在建工程未作處理的項目，對已支付的財務利息費用及時追蹤開具了發(fā)票等等一系列的財務自查活動。騁請了稅務師事務所對__年的帳務處理做了預審，對審計和自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時地進行了整改，降低了涉稅風險。
七、組織財務人員培訓，提高團隊凝聚力。
財務部組織了兩批財務人員培訓與經驗交流會，對整個財務系統(tǒng)做了工作總結和預期的工作計劃展望，將財務人員分成會計、出納和統(tǒng)計、收費兩組進行了分組討論，及時解決實際工作中存的問題。通過南峰會計師事務所對內部控制和稅務風險的專題講座，豐富了財務人員稅務知識。邀請了審計部、資金部、資產部和財務人員做了深入的交流。增強了整個財務鏈各部門工作的協(xié)作性，強化了各崗位會計人員的責任感，促進了各崗位的交流、合作與團結。
八、提出了全面預算管理方案，建立集團公司全面預算管理模式。
根據__年經營目標和各項成本核算指標的實現(xiàn)情況，財務部提出了全面預算管理的方案，全面預算管理按照企業(yè)制定的經營目標、發(fā)展目標，層層分解于企業(yè)各個經濟責任單位，以一系列預算、控制、協(xié)調、考核為內容建立起一整套科學完整的指標管理控制系統(tǒng)。在__年數(shù)據和以前年度各項經營數(shù)據的基礎上制定了__年度各單位的成本費用預算、銷售額預算、人員預算、目標利潤預算等一系列預算指標，希望通過“分散權力，集中監(jiān)督”來有效配置企業(yè)資源，提高管理效果，實現(xiàn)企業(yè)目標。
財務個人工作總結報告范文4根據中心作重點和整體安排及思路，在領導指導下、以及各財務人員的大力支持下，完成了各項財務工作任務，確保工作有序、較好地履行了會計職能，為保證中心財務工作順利進行發(fā)揮了積極的作用我簡單的做了一個個人總結。
一年來，自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務性和突發(fā)性的特點，因此結合具體情況，全年的工作總結如下：
一、完成的主要工作。
1、及時準確的完成各月記帳、結帳和賬務處理工作，及時準確地填報市各類月度、季度、年終統(tǒng)計報表，按時向各部門報送。
完成了稅務申報與繳納，以及往來銀行間的業(yè)務和各種日常費用的繳納。
2、以認真的態(tài)度積極參加西安市財政局集中所得稅培訓，做好財務軟件記賬及系統(tǒng)的維護。
3、對各類會計檔案，進行了分類、裝訂、歸檔。
二、加強學習，注重提升個人修養(yǎng)和綜合素質。
1、通過報紙雜志、電腦網絡和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養(yǎng)。
2、認真學習財經方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經政策和程序辦事。
3、努力鉆研業(yè)務知識，積極參加相關部門組織的各種業(yè)務技能的培訓，始終把增強服務意識作為一切工作的基礎;
始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。
4、不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識，使自身綜合能力不斷得到提高。
三、存在的不足。
盡管我們圓滿完成了今年的各項工作任務，但必須看到工作存在的不足：
1、理論水平不高，當前社會會計知識和業(yè)務更新?lián)Q代比較快，缺乏對新的業(yè)務知識和會計法規(guī)的系統(tǒng)學習，導致了會計基礎知識和會計基礎工作缺乏，影響來工作水平的提高。
2、忙于應付事務性工作多，深入探討、思考、認認真真的研究條件及財務管理辦法、工作制度少，工作有廣度，沒深度。
3、只干工作，不善于總結，所以有些工作費力氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現(xiàn)象時有發(fā)生，今后要逐步學習用科學的方法，善總結、勤思考，逐步達到事半功倍的的效果。
四、嚴格履行會計崗位職責，扎實做好本職工作。
1、不斷學習、更新知識、轉變觀念、完善自我，跟上時展的步伐。
2、善于總結，提出自己的意見和建議，為領導決策提供準確依據，不斷提高單位管理水平和經濟效益。
總結經驗，建立健全良好的工作機制。
財務個人工作總結報告范文520_年已過去，這一年學校嚴格按照上級的經費管理，抓好財務公開，用有限的資金為學校建設做了很多好事，確保了教育經費的使用效益和財務工作的健康發(fā)展，具體總結如下：
一、為了增強學校財務管理的透明度，學校繼續(xù)成立了財務管理領導小組。領導小組制定了年度學校財務管理工作計劃，明確了工作目標和具體工作措施，同時學校先后制定了學校財務管理意見，校務公開實施方案。日常管理中做到分工明確、責任到人、制度嚴格、管理到位、監(jiān)督有效。
二、學校每年制訂詳盡務實的財務工作計劃，認真做好財務預算、財務決算工作，細致審核每一筆會計業(yè)務，帳務處理正確清晰。加強財務核算和財務分析。及時做好會計檔案工作，會計資料細致完整。
三、嚴格收入和收費管理。學校嚴格按照財政部門的規(guī)定，杜絕亂收費現(xiàn)象，更無“私存”和“小金庫”現(xiàn)象。
四、抓好財務公開。學校在每月月底對本月收入，支出明細情況，及時公開，利用板面形式增加透明度。
五、加強財務監(jiān)管。學校經費支出均有一支筆審批、并有相關經手人驗收人簽字。學校能采取切實有效的措施，嚴格控制招待費支出。
六、節(jié)約開支，進行校園美化、安裝建設。一年來，我校利用有限的資金，購置了擴音設備，所有教室都按了防盜門，并將整個校園的圍墻，窗戶、大門等進行了粉刷，使整個校園煥然一新。
第9篇：事務所審計工作總結范文
關鍵詞：審計文化；理論研究：綜述
中圖分類號：F239 文獻標志碼：A 文章編號：1000-8772（2013）03-0124-02
按照國家“十二五”時期文化改革發(fā)展規(guī)劃綱要，“十二五”期間是促進文化又好又快發(fā)展的關鍵階段。與此同時，國內審計文化研究日臻繁榮，故探究目前已經形成的研究成果對于理清未來研究思路具有重要的意義。目前，不僅有大量的期刊文章，而且已經有專家出版專著，分別從審計理論研究的邏輯起點、審計文化內容要素、企業(yè)文化、不同審計種類的文化等角度開展審計文化研究。
一、從審計理論研究的邏輯起點研究審計文化
審計理論研究的邏輯起點對于審計理論的發(fā)展有著舉足輕重的作用。從莫茨·夏拉夫的審計假設起點研究拉開審計理論研究的大幕開始，業(yè)內專家學者紛紛提出了構建審計理論體系的邏輯起點：以審計環(huán)境為邏輯起點構建審計理論體系（劉明輝，2003）；以產權理論為邏輯起點構建審計理論體系（萬力。2007）；以審計目標為審計理論研究的邏輯起點（杜寧，2002）；蘇孜（2001）則提出二元論，即將審計目標和環(huán)境結合起來作為邏輯起點來研究審計理論。2004年，安徽省審計文化研究課題組則從審計文化理論結構的邏輯起點應該滿足的條件人手，提出了審計文化理論結構的邏輯起點是審計文化理論研究的切人點和導向，并以此為基點構建審計文化理論結構的框架：審計文化目標——審計文化理念——審計文化制度——審計文化建設，提出審計文化建設以“人、法、技”為核心，將審計文化研究上升到了新的理論高度。同年，陳正興、周生春撰寫出版了《審計文化研究》一書，從審計文化的概念人手，闡述了審計文化研究的重要性及原因和方法，并從文化的不同視角，如環(huán)境、結構、功能和變遷等，探討了中國審計文化的歷史、現(xiàn)狀與理想模式，提出審計文化建設的思路。同年底，審計署審計文化建設研討會明確了審計文化相關的一些基本概念、作用及審計機關文化建設的原則與途徑。的確，這些研究成果使審計文化研究在2004年達到了一個高峰，業(yè)界從不同視角大力開展對審計文化的研究。
二、從審計文化的內容要素進行研究
現(xiàn)階段，我國審計文化研究較多地關注審計文化的內容要素。主要有兩種看法：第一，大多數(shù)專家學者認為審計文化包括審計物質文化、審計制度文化和審計精神文化（劉譽澤，2009）。其中，物質層面的審計文化建設的主要內容審計信息化建設，這不僅是一場審計領域的變革，而且也是解決審計文化悖論的有效途徑（陳正興，2003）；制度層面的審計文化的創(chuàng)建過程歷經四個階段：創(chuàng)造積淀期、接受期、穩(wěn)定期和完善發(fā)展期（陳正興，2003），其內容包括審計組織體系的建設和完善，審計規(guī)范及審計法律、法規(guī)、準則和職業(yè)道德的建設和完善；精神層面的審計文化建設，是審計文化建設的核心內容，包含了審計價值觀建設、審計職業(yè)道德建設、審計知識素養(yǎng)建設、審計信用文化建設等。第二，徐彥夫（2005）提出審計文化內容包括審計行為文化、審計管理文化和審計制度文化。
也必須看到，審計文化作為一種亞文化，作為社會文化整體系統(tǒng)中的一個子系統(tǒng)，是一種理論總結。審計文化包含審計理論中的審計規(guī)范、審計準則、審計職業(yè)道德以及為審計人員共同接受的觀念、看法和思維方式等（劉紅升，2002）。石愛中（2002）闡述了審計文化的六個特征，并把審計文化的具體內容和精神內涵歸納為：確定責任和真實、服務權利和公眾、恪守獨立和謹慎、遵循準則和規(guī)范、追求能力和修養(yǎng)、崇尚理性和證據、主張證明和公開、維護秩序和法制。周生春等（2003）指出審計文化結構是審計文化系統(tǒng)內各要素之間的排列秩序和搭配狀態(tài)，其關系結構由顯性和隱性兩個部分構成。
三、從企業(yè)文化的角度研究審計文化
劉慧鳳等（2008）的研究表明：公司治理文化對會計信息披露發(fā)揮了主導作用，會計信息披露不僅反映公司治理的結果，體現(xiàn)公司治理文化特征，而且還反作用于公司治理。審計文化建設離不開人的主觀能動性，陳正興（2003）強調了審計文化建設中領導的創(chuàng)造者、倡導者、示范者等的重要作用。馬梅香（2005）提出企業(yè)審計文化的內容包括審計的價值觀、審計精神、審計道德、審計行為準則和審計實施等?？傊?，審計文化構建的核心目標是促進人的全面發(fā)展（馬亞男，2011；唐軍，2003）。
四、從不同審計種類分別進行審計文化研究
國家審計、內部審計和獨立審計形成了我國三位一體的審計體系，由此也形成了不同的審計文化。
（一）國家審計文化
審計署在《2008-2012年審計工作發(fā)展規(guī)劃》中提出要大力推進文化建設。王善平等（2010）提出把國家審計制度融人國家審計文化建設中，使國家審計人員在被“灌輸”和“強制執(zhí)行”中逐步形成自覺地或不自覺地共識，形成確定的國家審計文化。刑莉萍等（2011）進一步闡釋了國家審計核心價值觀作為審計文化最本質、最核心的因素，決定著審計文化的發(fā)展方向。管亞梅（2005）發(fā)現(xiàn)政府審計文化具有時間上和空間上的差異，因此，具有中國特色的審計文化作用機制應注重審計文化的立體構建，將知識等因素和審計人員融為一體，使審計群體具有共同的價值觀念，將審計組織的管理與控制深入到審計人員的思想深處，形成“內控”機制。從而，通過在審計客體和社會公眾中樹立自己的形象凸顯審計文化的“外化”。黎一幸（2006）強調審計文化是變革時代國家審計發(fā)展的基點，國家審計職能的確定及發(fā)揮作用依賴審計文化的選擇和定位，進一步提升了國家審計文化的重要性。廖瑩（2008）則從憲法思想的角度剖析了其對審計文化的影響。
（二）獨立審計文化
王繼敏（2011）認為獨立審計文化有六方面的特征，并受法律、環(huán)境和情感等三方面因素的影響。高娟（2011）基于傳統(tǒng)儒家文化，在分析了獨立審計“仁”、“義”、“禮”、“智”、“信”的兩難困境后，提出會計師事務所的倫理體系應由基本原則、規(guī)范體系及評鑒標準三部分構成。鄭琳等（2005）分析了審計物質文化、審計制度文化及審計精神文化對審計質量的影響，發(fā)現(xiàn)目前已經形成的一些審計文化理念只是局限于單個會計師事務所，尚未形成理論體系和文化氛圍。作為“人合”的會計師事務所，應與合伙制精神相適應，打造協(xié)同、平等、自律、利益共享、風險共擔、共同參與意識的合伙文化。
（三）內部審計文化
隨著經濟發(fā)展，內部審計的作用日益凸顯。從現(xiàn)有文獻來看，內部審計文化研究主要始于2011年。趙娜（2011）認為，內部審計文化建設包括隊伍建設、制度建設等，特別是通過完善制度建設等發(fā)揮內部審計協(xié)會在內部審計文化建設中的作用。尤廣輝則提出（2011）內部審計文化建設應以職業(yè)道德建設為載體。因為內部審計的核心價值觀是內部審計文化建設的核心，集中表現(xiàn)內部審計人員的意志、道德追求和素質水準。宮軍（201 1）在闡釋了內部審計文化特征的批判性和建設性的關系基礎上，認為內部審計與企業(yè)文化聯(lián)系日益豐富是內部審計發(fā)展的重要標志，國家審計也通過企業(yè)文化途徑影響內部審計，并得出結論：內部審計文化的使命是建設共性和個性的審計文化。
五、審計文化實證研究
以上審計文化研究大多采用了規(guī)范研究方法。周英虎（2009）以武鳴縣審計局為例，從審計項目計劃、工作總結、硬軟件環(huán)境建設等進行了實證研究，反映出審計文化在市場經濟審計監(jiān)督體系中發(fā)揮的重要作用。
