財務(wù)工作風(fēng)險點精選(九篇)

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第1篇：財務(wù)工作風(fēng)險點范文

【關(guān)鍵詞】財務(wù) 內(nèi)控 體系 建設(shè)

我國企業(yè)在經(jīng)營管理中常常會存在著很多操作風(fēng)險隱患，尤其是財務(wù)工作中，其資金損失的風(fēng)險或多或少都有存在。在風(fēng)險造成損失后，企業(yè)都會將原因簡單的歸結(jié)為監(jiān)管不力，而其中對于風(fēng)險的全面管理改進卻研究不足。企業(yè)財務(wù)管理中，針對風(fēng)險需要一個整體性的、有效的內(nèi)控管理體系，以確保企業(yè)的資金及運營安全。

一、企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理的現(xiàn)實意義

對于內(nèi)部控制的概念與實施來說，主要是從商業(yè)銀行的操作管理發(fā)展而來，COSO的《內(nèi)部控制整體框架》是根據(jù)《銀行機構(gòu)內(nèi)部控制體系框架》為基礎(chǔ)轉(zhuǎn)變而來。進而對于操作風(fēng)險的控制有一個成熟的體系與國際國內(nèi)標準。隨著我國企業(yè)經(jīng)營模式的豐富以及市場化程度的提高，除了銀行外的其他企業(yè)，風(fēng)險管理的壓力也在逐漸的增大，尤其是財務(wù)管理中風(fēng)險的影響也是巨大的，對于企業(yè)的資金安全、法律安全、合同安全等等都十分重要。在企業(yè)內(nèi)外部欺詐風(fēng)險、設(shè)備與人為操作風(fēng)險對企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展決定性越來越強的今天，運用內(nèi)部控制手段對企業(yè)風(fēng)險進行有效管理，具有很強的現(xiàn)實意義。

二、企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理體系的構(gòu)建

（一）財務(wù)內(nèi)控制度的建立

財務(wù)內(nèi)控制度是針對企業(yè)按照行業(yè)準則與工作要求對企業(yè)面臨風(fēng)險制定的工作準則，內(nèi)控制度的建立包括以下幾點。一是內(nèi)控管理層的組建。風(fēng)險對于企業(yè)來說是涉及多層次，需要企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)高度重視的工作。一般要在企業(yè)組織結(jié)構(gòu)中獨立出來，行使獨立的職能，風(fēng)險管理的最高機構(gòu)一般為董事會內(nèi)部下設(shè)內(nèi)部控制委員會與風(fēng)險管理委員會。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的主管風(fēng)險管理的主管主要掌握風(fēng)險管理的總體計劃與管理方向。二是明確操作風(fēng)險管理行為標準。以總體風(fēng)險管理為基礎(chǔ)，制定風(fēng)險管理計劃，并根據(jù)風(fēng)險管理進度調(diào)整，在遇到臨時的、大面積的嚴重風(fēng)險時，要以實際為主。三是以審計為主的監(jiān)管制度。內(nèi)部控制對于整個企業(yè)是需要各個環(huán)節(jié)都要注重的問題，而對于財務(wù)管理來說，其重點在于企業(yè)的內(nèi)部審計上，企業(yè)內(nèi)審制度，是對于企業(yè)高管、資金走向、勞資問題進行監(jiān)管的最有效方式，因此，企業(yè)財務(wù)要有專門的內(nèi)部審計人員與內(nèi)部審計原則。

（二）財務(wù)流程的完善

企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制工作實施的一個目的是完善財務(wù)的業(yè)務(wù)流程。一個完善的業(yè)務(wù)流程本身就是對風(fēng)險的一種有效管理。以我國傳統(tǒng)的企業(yè)財務(wù)流程為框架，財務(wù)工作在流程上普遍存在著工作內(nèi)容真空區(qū)域大、勞動冗余、管理無序等問題，這些問題的存在就是一種操作風(fēng)險。企業(yè)需要在財務(wù)流程上不斷實現(xiàn)調(diào)整與優(yōu)化。主要要做到以下幾個方面：一是財務(wù)集中處理，進行內(nèi)部虛化。這樣的主要目的是簡化繁瑣流程，成立財務(wù)后臺處理中心，實現(xiàn)財務(wù)工作與業(yè)務(wù)工作的分離。二是財務(wù)管理與其他行政管理相分離。財務(wù)管理形式內(nèi)部控制的權(quán)力需要與其他行政管理工作相分離，其他管理不能夠干涉財務(wù)尤其是內(nèi)部審計工作，要保證內(nèi)部控制的權(quán)威性。三是財務(wù)管理的操作流程要實現(xiàn)清晰。對于企業(yè)其他經(jīng)營管理工作來說，具有其獨特的方式與特征，尤其是營銷工作，其工作的靈活性很大，流程控制太嚴格，會降低業(yè)務(wù)人員的自主性和創(chuàng)造力。而對于財務(wù)管理流程來說，嚴謹與明晰是對其最基本的要求，尤其是在風(fēng)險的評估與審查中，需要嚴格的責(zé)任制度與管理流程。

（三）風(fēng)險管理的程序的明確

內(nèi)部控制對于風(fēng)險管理來說是其最主要的工作，但不是全部內(nèi)容。風(fēng)險管理程序的明確，可以進一步促進內(nèi)部控制工作的效果。主要是有以下程序：一是風(fēng)險評估。對于企業(yè)財務(wù)的風(fēng)險評估要括：部門、員工的職責(zé)，考核指標，業(yè)務(wù)審批，大額資金使用，運營數(shù)據(jù)和資料完整等方面；二是全面風(fēng)險管理。全面風(fēng)險管理主要確保事前、事中、事后的全面監(jiān)督。其中尤其是事后監(jiān)督十分重要，能夠發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)操作中反映的問題；三是會計檢查。會計檢查主要是通過每天的財務(wù)檢查與企業(yè)定期的內(nèi)部審計來實現(xiàn)。會計檢查對于發(fā)現(xiàn)和防范業(yè)務(wù)操作中的問題，評價和監(jiān)督企業(yè)的會計運行質(zhì)量有夠起到一定的作用。

三、企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理體系構(gòu)建要注意的問題

（一）加強內(nèi)部控制與外部監(jiān)管的聯(lián)系

由于內(nèi)外部欺詐行為是個較為隱蔽的行為，一般企業(yè)單靠內(nèi)控手段很難察覺，因此加強內(nèi)部控制與外部監(jiān)督的結(jié)合，有利于發(fā)現(xiàn)外部風(fēng)險的形成，有利于完善風(fēng)險防范機制建設(shè)。忽略外部監(jiān)管，往往會將自查工作流于形式，這種工作狀態(tài)持續(xù)下去，會對企業(yè)造成致命的風(fēng)險。

（二）提高信息管理技術(shù)在內(nèi)控中的應(yīng)用

無論是ERP系統(tǒng)還是其他財務(wù)電算化軟件，應(yīng)用信息管理系統(tǒng)對于企業(yè)進行全方位尤其是財務(wù)方面的管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的趨勢。且很多大的企業(yè)都在做信息化管理的升級。內(nèi)部控制工作對于財務(wù)管理來說，在工作量上所占的比重不是太高，但是在工作作用上卻十分關(guān)鍵。尤其是有二級或是三級公司的企業(yè)，信息管理系統(tǒng)能在時效上實現(xiàn)更大提高，節(jié)約了人力與時間成本。

（三）加強內(nèi)控管理人才的綜合素質(zhì)培養(yǎng)

員工的綜合能力不強，財務(wù)與業(yè)務(wù)的掌握不夠綜合，對于一些涉及業(yè)務(wù)風(fēng)險的問題，不能在財務(wù)工作中發(fā)現(xiàn)，或是業(yè)務(wù)人員在辦理業(yè)務(wù)中，一些資金上的風(fēng)險察覺不到，最終影響業(yè)務(wù)進行或是形成財務(wù)上的壞賬情況。更多情況下，辦業(yè)務(wù)的人員分不清內(nèi)控與業(yè)務(wù)之間的關(guān)系。由于專業(yè)能力不強，不知道那些操作是違規(guī)的，不知道哪些操作對應(yīng)的內(nèi)控規(guī)章是什么，或是盲目的答應(yīng)客戶要求，或是由于不清楚業(yè)務(wù)是否有內(nèi)控限制。另外每位員工的職業(yè)道德素質(zhì)需要不斷的提升，主人翁意識要不斷的加強，將風(fēng)險管理作為自己最重要的本職工作來對待。

參考文獻

[1]汪倩.從內(nèi)控體系構(gòu)建入手提高工程施工企業(yè)財務(wù)管控成效[J].中國總會計師.2013（03）.

第2篇：財務(wù)工作風(fēng)險點范文

一、新會計制度下事業(yè)單位財務(wù)管理工作伴隨的幾個代表性問題

（一）預(yù)算管理存在的問題

這一問題具體表現(xiàn)為：一是，預(yù)算管理認識不夠深刻。有很多事業(yè)單位重視不到預(yù)算管理的重要性，沒有成立專門的職能部門負責(zé)預(yù)算編制，即便是有，也發(fā)揮不了相應(yīng)的作用，不能從根本上將預(yù)算編制和事業(yè)單位的長遠發(fā)展戰(zhàn)略有機融合，預(yù)算編制的方法不夠合理。以前的預(yù)算編制方法不再適合新形勢下事業(yè)單位的發(fā)展，預(yù)算所參照的依據(jù)也已經(jīng)不夠合理，更有甚者會造成財力的浪費。比如說，一些事業(yè)單位存在預(yù)算管理不力、突擊花錢的現(xiàn)象，不重視執(zhí)行預(yù)算管理等事項，還有一些單位，使用增加預(yù)算的方法爭取政府財力支持，但是這些資金多數(shù)不會產(chǎn)生合理的經(jīng)濟實效。

（二）資產(chǎn)管理存在的問題

這一問題具體表現(xiàn)在：不重視新會計制度下會計機制的全面性，在一開始的資產(chǎn)配置環(huán)節(jié)就遇到了諸多問題：資產(chǎn)管理體系不夠健全、管理水準不高、固定資產(chǎn)未納入會計核算致使資產(chǎn)不切實際、資產(chǎn)重構(gòu)、資產(chǎn)浪費等。在新頒布的《會計制度》中，增加了固定資產(chǎn)計提折舊等內(nèi)容，規(guī)定事業(yè)單位要參照相關(guān)的財會制度實施固定資產(chǎn)計提折舊。然而，還是有一部分事業(yè)單位，在處理財務(wù)時，缺少“累計折舊”這個項目，仍然繼續(xù)使用“修購基金”等項目。

（三）財務(wù)風(fēng)險管理存在的問題

這一問題具體表現(xiàn)在：財務(wù)風(fēng)險意識相對較弱，有著很大的風(fēng)險隱患。某些事業(yè)單位的管理者，認為財務(wù)風(fēng)險只表現(xiàn)為支付資金時存在的風(fēng)險，根本認識不到在日常經(jīng)營過程中也會有財務(wù)風(fēng)險；還有某些事業(yè)單位的管理者在做一些和財務(wù)有關(guān)的重大抉擇時，僅僅依據(jù)自身主觀意識和經(jīng)驗，在日常管理中有很多盲區(qū)，財務(wù)管理體系不夠健全，不夠科學(xué)，把財務(wù)審計部門設(shè)置在財務(wù)部門之中，使得財務(wù)監(jiān)管及內(nèi)部控制形同虛設(shè)，毫無實際意義，財務(wù)管理方式不夠先進，導(dǎo)致財務(wù)數(shù)據(jù)不夠真實和全面完整，財務(wù)決策也自然難以實現(xiàn)科學(xué)。

（四）?務(wù)工作人員整體素質(zhì)存在的問題

這一問題具體表現(xiàn)在：專業(yè)水平急需提升。當(dāng)前，不少事業(yè)單位的財務(wù)工作以及財務(wù)管理工作等人員的專業(yè)水平較低，不能夠及時獲取會計信息。例如：不重視《會計制度》內(nèi)容的學(xué)習(xí)，致使財務(wù)方面的糾紛頻繁出現(xiàn)，職業(yè)素養(yǎng)、法制意識都急需提升，一些事業(yè)單位甚至存有貪污受賄、不依法辦事、執(zhí)法力度不大等行為。

二、應(yīng)對措施

（一）切實提升預(yù)算管理水平

眾所周知，在我國現(xiàn)在的事業(yè)單位財務(wù)管理工作中，預(yù)算管理是非常關(guān)鍵的構(gòu)成部分，預(yù)算管理不僅僅存在于財務(wù)管理的全過程中，更是為其他財務(wù)活動的開展打好基礎(chǔ)、提供依據(jù)。這就需要事業(yè)單位依照《預(yù)算法》、新《會計制度》，切實做好預(yù)算管理工作，夯實預(yù)算管理工作在整個財務(wù)管理過程中的關(guān)鍵地位，增強預(yù)算編制的合理性，改變過去不重視預(yù)算管理的舊理念，用好“零基預(yù)算法”，實現(xiàn)提升資金使用實效、優(yōu)化財力資源使用的管理工作目標，切實落實好預(yù)算管理、預(yù)算執(zhí)行等工作，把全程預(yù)算看作一個不可分割的整體，真正將預(yù)算視為財務(wù)工作的重要組成部分，最大限度地發(fā)揮預(yù)算抵御風(fēng)險的作用，此外，關(guān)于事業(yè)單位的財務(wù)預(yù)算管理工作，要切實做好，提升管理的實效，定期或是不定期地開展審計活動，實施對預(yù)算工作以及相關(guān)的各項制度落實情況的全面、高效管理，在日常管理工作中，健全各項制度，并保證這些制度不只是一紙空文，切實加強這些制度的高效落實，講求管理工作規(guī)范化，確保財務(wù)管理工作的高效開展。

（二）建立健全并高效落實資產(chǎn)運行管理相關(guān)的制度

事業(yè)單位各項工作的高效開展，都離不開資產(chǎn)這個經(jīng)濟支柱。所以說，怎樣高效運用、管理這些資產(chǎn)是保障事業(yè)單位運營高效、發(fā)展長久的重要基礎(chǔ)。因而，要切實提升資產(chǎn)管理的工作效率，落實好資產(chǎn)管理相關(guān)的各項制度，切實提升事業(yè)單位資產(chǎn)管理的信息化水平，健全資產(chǎn)管理相關(guān)的責(zé)任機制，將各崗位的職責(zé)明確化，關(guān)于固定資產(chǎn)的盤點也要定期進行。在財務(wù)工作實踐中，要將資產(chǎn)管理和財務(wù)預(yù)算工作有機融合，切實解決好資產(chǎn)分配的問題。存量資產(chǎn)預(yù)算管理和增量資產(chǎn)預(yù)算管理之間的聯(lián)動機制要建立健全，可以借助存量資產(chǎn)分析，顯示增量資產(chǎn)的實情。這樣一來，可以提升所要購置資產(chǎn)的準確性，也為預(yù)算編制決策提供理論依據(jù)。

（三）建立健全財務(wù)工作風(fēng)險管理機制

一般來講，財務(wù)工作的風(fēng)險問題是制約或者說決定財務(wù)管理工作的眾多關(guān)鍵原因中的一個，也可以理解為在財務(wù)管理工作實踐中，絲毫的錯誤都有可能增加財務(wù)工作的風(fēng)險。所以說，作為事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)者，要切實提升自己對財務(wù)風(fēng)險管理工作的重視程度，提升領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)工作人員的風(fēng)險意識，建立健全財務(wù)工作相關(guān)的風(fēng)險管理機制，健全財務(wù)工作風(fēng)險預(yù)警制度，積極參照國外先進的科學(xué)手法和管理措施，本著風(fēng)險控制的目的，一步步地完善財務(wù)風(fēng)險相關(guān)的管理制度、評價制度、風(fēng)險預(yù)警制度，將財務(wù)風(fēng)險在萌芽階段就“扼殺”掉，同時還要做好財務(wù)風(fēng)險相關(guān)的應(yīng)急處置準備，假設(shè)有財務(wù)風(fēng)險存在或是發(fā)生，事業(yè)單位可以在第一時間實施有力措施，確保單位的財務(wù)工作不受影響，正常開展，不要陷入財務(wù)危機。比如說，成立財務(wù)風(fēng)險應(yīng)對基金，就是很好的措施。

（四）深化財務(wù)管理理念，提高財務(wù)工作人員的專業(yè)水平和整體素質(zhì)

財務(wù)工作人員的工作理念、專業(yè)水平、整體素質(zhì)，都切實影響著事業(yè)單位的財務(wù)管理工作的高效落實。最近幾年，在事業(yè)單位中，機構(gòu)改革以及工資分配機制的改革都在不斷深化，持續(xù)進行，這也深深影響著事業(yè)單位財務(wù)工作的工作范圍和工作服務(wù)對象。所以說，財務(wù)工作人員要時刻關(guān)注社會、經(jīng)濟發(fā)展的基本需求，不斷學(xué)習(xí)，努力讓自己熟練掌握財務(wù)管理的標準和常用方法，時刻注意提升自己，無論是在業(yè)務(wù)能力方面，還是在專業(yè)水平方面，亦或是在整體素質(zhì)方面。認真學(xué)習(xí)最新頒布執(zhí)行的《會計制度》，從制度頒布實施的社會環(huán)境、基本原則、以及新制度更新的問題等幾個方面著手，結(jié)合本事業(yè)單位的財務(wù)工作實情，對本單位的財務(wù)管理制度做出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，實現(xiàn)財務(wù)管理規(guī)范化、標準化；時刻注意自己財務(wù)專業(yè)水平的提升，積極學(xué)習(xí)一些專業(yè)新知識，也可以多參加一些相關(guān)的專業(yè)知識培訓(xùn)，不斷健全、調(diào)整、優(yōu)化自己的知識結(jié)構(gòu)，熟練掌握關(guān)于財務(wù)核算的新知識，提升財務(wù)管理的實效性，時刻注意提升自己的職業(yè)道德素養(yǎng)，要有較高的專業(yè)知識水平與職業(yè)道德素養(yǎng)相融合，不斷提升自己的風(fēng)險意識，從各個方面著手，保障事業(yè)單位財務(wù)管理工作的順利、高效開展。

第3篇：財務(wù)工作風(fēng)險點范文

[關(guān)鍵詞]城發(fā)企業(yè)；風(fēng)險管理；應(yīng)對措施

[DOI]1013939/jcnkizgsc201714346

1背景分析

城發(fā)企業(yè)作為國家為了開展相關(guān)城建工作而主導(dǎo)建立的企業(yè)，其主要工作目的是代表政府完成相關(guān)城建工作并達到直接服務(wù)社會和人民群眾的效果，城發(fā)企業(yè)在推動國家基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和實現(xiàn)人民的幸福和諧生活等方面有積極的作用。但是城發(fā)企業(yè)與一般企業(yè)存在較大的不同，因此在風(fēng)險管理方面的工作不如一般企業(yè)開展得全面有效，而城發(fā)企業(yè)通常忽略風(fēng)險管理工作的重要性，并沒有合理開展相關(guān)風(fēng)險管控工作，缺乏對工作中風(fēng)險的應(yīng)對能力。城發(fā)企業(yè)能否科學(xué)有效地發(fā)展與風(fēng)險管理工作的開展有重要的聯(lián)系，企業(yè)也需要不斷完善風(fēng)險管理工作并降低風(fēng)險來提升企業(yè)的整體管理能力和競爭能力，實現(xiàn)更高效而長遠的發(fā)展。

2城發(fā)企業(yè)風(fēng)險管理現(xiàn)狀

21風(fēng)險管理制度不完善

城發(fā)企業(yè)的工作重點一般是在相關(guān)建設(shè)任務(wù)上，所以對于財務(wù)管理中的風(fēng)險管理工作通常不重視，特別是在風(fēng)險管理制度方面存在較為明顯的不足?，F(xiàn)在城發(fā)企業(yè)的風(fēng)險管理制度的內(nèi)容存在較大的模糊性，特別是其中的風(fēng)險管理措施描述都只是參考其他企業(yè)或者單位的管理措施，與城發(fā)企業(yè)自身的城建工作聯(lián)系程度較低。同時風(fēng)險管理對各個風(fēng)險的類型劃分不夠明確，在風(fēng)險管理制度的實施過程中對于違反制度的行為沒有應(yīng)對能力，對于風(fēng)險管理工作的責(zé)任無法準確劃分并落實在相應(yīng)的工作部門和工作人員上，影響了風(fēng)險管理工作的效果。

22風(fēng)險管控工作實施不足

城發(fā)企業(yè)由于自身的工作特點所以導(dǎo)致了自身的財務(wù)管理工作較為復(fù)雜，而城發(fā)企業(yè)面臨的工作風(fēng)險大多數(shù)都是與財務(wù)工作有關(guān)。現(xiàn)階段的城發(fā)企業(yè)對于風(fēng)險管理的認知還停留在較為簡單的階段，企業(yè)內(nèi)部缺乏對風(fēng)險管理直接負責(zé)的部門，導(dǎo)致相關(guān)工作無法有效進行。企業(yè)的資產(chǎn)管理和資金使用等財務(wù)工作不夠清晰透明，各個部門之間的風(fēng)險管理工作沒有整合為一個整體，所以具體的管理責(zé)權(quán)不夠明確，整體管理呈現(xiàn)出較為混亂的局面。由于企業(yè)對于資產(chǎn)管理和資金使用等工作的安全性和有效性無法保障，所以容易導(dǎo)致企業(yè)的工作決策產(chǎn)生巨大的失誤而對企業(yè)的運營產(chǎn)生不利影響，而產(chǎn)生的財務(wù)風(fēng)險由于沒有及時處理而讓企業(yè)損失慘重。

23管理人員風(fēng)險管理能力不足

城發(fā)企業(yè)在進行風(fēng)險管理工作時，需要在財務(wù)人員的配合下才能夠正常實施，風(fēng)險管理工作也需要管理人員具備一定的風(fēng)險管理知識和能力來保證相關(guān)工作的有效進行?，F(xiàn)在城發(fā)企業(yè)的風(fēng)險管理沒有合理開展的一個重要原因是缺乏專門的風(fēng)險管理人員。企業(yè)的風(fēng)險管理工作通常都是由一般的財務(wù)人員進行，而這部分工作人員沒有經(jīng)過系統(tǒng)的風(fēng)險知識學(xué)習(xí)和相關(guān)能力的培養(yǎng)，不能結(jié)合企業(yè)現(xiàn)處的發(fā)展環(huán)境和具體的財務(wù)工作分析企業(yè)潛在的風(fēng)險并采取相應(yīng)的應(yīng)對工作，所以企業(yè)的風(fēng)險管理工作只是停留在表面而沒有根據(jù)企業(yè)的實際需求進行實際而有效的管控工作。

24監(jiān)督預(yù)警機制不健全

必要的監(jiān)督控制工作是保證城發(fā)企業(yè)的各項管理工作能夠正常開展的重要方法，而風(fēng)險管理工作同樣需要監(jiān)督工作來保證實施效果。城發(fā)企業(yè)的監(jiān)督工作主要是應(yīng)用在一般財務(wù)工作當(dāng)中，特別是對城建項目的投資、企業(yè)的資產(chǎn)管理等具體的工作進行監(jiān)督，但是從監(jiān)督制度到具體的監(jiān)督工作實施都沒有在風(fēng)險管理方面有具體的描述和應(yīng)用，根本原因是企業(yè)沒有通過監(jiān)督工作并結(jié)合企業(yè)的發(fā)展形勢來發(fā)現(xiàn)企業(yè)面臨的具體風(fēng)險，這也是導(dǎo)致城發(fā)企業(yè)普遍缺乏風(fēng)險預(yù)警機制的一個重要原因。城發(fā)企業(yè)在預(yù)防和控制風(fēng)險方面還存在較明顯的不足，只是單一地通過財務(wù)部門來進行風(fēng)險管理工作，而沒有調(diào)動整個企業(yè)共同完成相應(yīng)的預(yù)防和管理工作。

3提高企業(yè)風(fēng)險管理能力的應(yīng)對措施

31完善風(fēng)險管理制度

隨著城發(fā)企業(yè)的不斷發(fā)展，國家對企業(yè)的管理要求不斷提高，同時復(fù)雜的工作任務(wù)也讓城發(fā)企業(yè)的日常經(jīng)營增加了很多工作風(fēng)險。城發(fā)企業(yè)要想進行持久的良性發(fā)展，首先，需要通過完善風(fēng)險管理制度來保證相關(guān)風(fēng)險防控工作的進行。城發(fā)企業(yè)進行風(fēng)險管理工作時需要根據(jù)企業(yè)實際的城建工作來進行，將企業(yè)的工作風(fēng)險劃分為信用風(fēng)險、損失風(fēng)險以及管理風(fēng)險等具體的風(fēng)險類型，并根據(jù)具體的風(fēng)險類型制定具體的管控措施。其次，企業(yè)需要保證風(fēng)險管理機制的及時性和有效性，由于工作中的風(fēng)險會隨著國家的發(fā)展政策和具w的工作環(huán)境發(fā)生相應(yīng)的變化，所以企業(yè)需要根據(jù)企業(yè)所在的具體環(huán)境和相應(yīng)的發(fā)展特點來進行風(fēng)險管理制度的完善工作，并在風(fēng)險管理制度中完善對制度的實施和監(jiān)督等方面的具體工作內(nèi)容做出相應(yīng)界定，使風(fēng)險管理工作能夠更規(guī)范和快速地進行。

第4篇：財務(wù)工作風(fēng)險點范文

【關(guān)鍵詞】高校資金 資金運作 風(fēng)險問題 安全管理

【中圖分類號】G647【文獻標識碼】A【文章編號】1006－9682（2011）08－0017－02

我國高校從2000年擴招以來，用了不到十年時間，高等教育就迅速邁入大眾化階段。與此同時，高校辦學(xué)經(jīng)費與以前相比，總量及可支配的資金都有了大幅度增長。這一方面為高校的發(fā)展提供了強有力的支持，另一方面，在資金安排使用過程中，其面臨的風(fēng)險也越來越大。近年來，隨著捐贈收入的增多，高?；饡募娂姵闪?，如何大量使資金在運作過程中既能有效規(guī)避風(fēng)險又能保值增值，這些都是高校財務(wù)部門必須面對和研究的重要問題。

一、高校資金運作風(fēng)險概述

資金運作又稱資本運營，是指利用市場規(guī)則，為提高資金使用效率增加收入而對外進行的各種籌資和投資活動。這種方式最先在企業(yè)中應(yīng)用。對于高校而言，在一定范圍內(nèi)結(jié)合其自身的特點，同樣可以利用這種模式來運作，以提高高校資金的使用效益。資金運作風(fēng)險是指由于各種不確定市場因素和資金管理者對市場規(guī)律認識不足及法制觀念淡薄等主客觀因素，導(dǎo)致資金在運作過程中出現(xiàn)的風(fēng)險。

從我國高校近幾年的財務(wù)工作實踐來看，資金運作往往受到所處環(huán)境制約，包括經(jīng)濟、文化、市場等因素，尤其是市場因素更是變化莫測，這些因素的不確定性使高校資金運作過程充滿了風(fēng)險。主要有以下幾方面：

1．負債風(fēng)險

高校負債風(fēng)險是指高校向銀行等金融機構(gòu)過度舉債或不良舉債后，產(chǎn)生的影響教學(xué)、科研和人才穩(wěn)定甚至導(dǎo)致高校工作無法正常運轉(zhuǎn)的一種可能性。高校貸款是我國高等教育大眾化發(fā)展過程中的一個特殊的現(xiàn)象和一個無法回避的現(xiàn)實，使得我國現(xiàn)階段高等教育發(fā)展呈現(xiàn)“負債經(jīng)營”的特點，這是我國高等教育飛速發(fā)展特定歷史階段的產(chǎn)物，是借助金融發(fā)展高等教育的有益探索，通過這種方式確實緩解了高校資金緊缺的局面。

高校負債風(fēng)險的主要表現(xiàn)為資金結(jié)構(gòu)性風(fēng)險。即指在高校的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，債務(wù)比率過高，缺乏與負債結(jié)構(gòu)相當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)保障能力的風(fēng)險。不能按期償還貸款所帶來的金融風(fēng)險。一是負債與資金的結(jié)構(gòu)，即在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中債務(wù)比率與負債結(jié)構(gòu)相當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)保障能力。二是負債中長期負債與短期負債的比例結(jié)構(gòu)，債務(wù)的期限與到期不能支付本息的風(fēng)險成反比。這兩種結(jié)構(gòu)性風(fēng)險都會導(dǎo)致高?！靶庞谩毕陆怠?/p>

2．投資風(fēng)險

資金投資風(fēng)險是指資金在調(diào)度、投放等融資過程中，由于各種不確定因素影響，使資金的實際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離，或使本金蒙受損失的可能性。目前，我國高校資金來源形成了以國家撥款為主，多渠道籌資辦學(xué)的格局，同時企業(yè)捐贈、個人贊助所占比重也呈上升趨勢，高?；饡蚋咝ｉT投資機構(gòu)在資金運作過程中也存在著投資風(fēng)險問題。從資金運作風(fēng)險構(gòu)成的性質(zhì)特點看，還包括市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、通貨膨脹風(fēng)險、投資經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險等。

二、高校資金運作風(fēng)險的成因分析

影響高校資金運作風(fēng)險的因素較多，主要有以下幾個方面需引起我們關(guān)注：

1．負債風(fēng)險成因

高校負債辦學(xué)是在我國高等教育從精英教育向大眾化教育轉(zhuǎn)變的過程中，在國家財政資金有限的情況下采取的特殊性措施，有效緩解了教育投入不足的問題，這種現(xiàn)象的產(chǎn)生主要有以下幾方面原因：（1）法律政策和金融體制改革是高校負債辦學(xué)的政策成因。高校法人主體地位的確立，為高校負債辦學(xué)提供了法律支撐；國家以立法的形式鼓勵高校多渠道籌措經(jīng)費；金融體制改革也為高校融資提供了良好的外部環(huán)境。在高等教育系統(tǒng)和銀行之間，一邊是高校發(fā)展對資金有強烈渴求，另一邊是金融體制改革使得商業(yè)銀行對擴大貸款對象、減少資金閑置有強烈渴求，于是雙方建立起了積極的銀校合作關(guān)系。

（2）辦學(xué)規(guī)模擴大，教育資源短缺。經(jīng)濟發(fā)展對教育的需求增加是高校負債的現(xiàn)實原因，在把一個人口大國變成人口強國的過程中，教育起著決定性作用。我國先后出臺了一系列支持教育發(fā)展的政策，在實現(xiàn)高等教育速度上創(chuàng)造了奇跡，為我國社會經(jīng)濟發(fā)展儲備了大量人才。但我國高等教育大眾化是通過大規(guī)模擴招，以數(shù)量為實現(xiàn)目標的。這種教育數(shù)量的迅速增高，直接導(dǎo)致學(xué)校不得不采取各種措施應(yīng)對數(shù)量增長，這樣，在國家財政性經(jīng)費占全國教育總經(jīng)費比例下降趨勢下，偏高的數(shù)量增長率導(dǎo)致高校大規(guī)模貸款也成必然。

（3）對高校的財政投入嚴重不足。也就是說，國家教育經(jīng)費投入無法滿足高校擴招的需求是高校負債辦學(xué)的直接成因。據(jù)測算，在目前形成的高等教育多渠道籌資局面中，政府撥款和學(xué)雜費收入約占高校經(jīng)費總收入的90%左右。雖然這些年政府的教育資金投入不斷增加，但與高校在校生數(shù)量的增加和高校數(shù)量的不斷增加相比，資金投入比例增長速度較慢，使得高校存在巨大資金需求。擴招背景下的資金短缺使高校負債發(fā)展成為必然。

（4）學(xué)校學(xué)費收入增長空間有限，籌資渠道單一。高校資金籌措的渠道主要有財政撥款、學(xué)費收入、社會募捐、社會服務(wù)和校辦產(chǎn)業(yè)收入等。學(xué)費收入受學(xué)費標準的高低和學(xué)生人數(shù)多少兩個因素的影響，但因目前的學(xué)費標準已超出了我國居民的承受能力，上升空間不大；加之由于近年的連續(xù)擴招，高校的容納能力已接近極限，生源大幅度增長的可能性很小。除了政府撥款和學(xué)費收入之外，社會捐助和從其它渠道獲得的辦學(xué)經(jīng)費極其有限，從而導(dǎo)致大部分高校的整體財務(wù)狀況不佳。

2．投資風(fēng)險成因

（1）市場因素。由于我國的投資市場是一個新興市場，國家法制法規(guī)的建設(shè)還不健全，加上現(xiàn)代金融及網(wǎng)上銀行的發(fā)展，新的融資工具和金融產(chǎn)品不斷出現(xiàn)，使得資金的流動更加快捷。這種外部經(jīng)濟環(huán)境問題主要表現(xiàn)在資金來源的不確定性、籌資渠道和方式的多樣化、匯率變動、通貨膨脹等。

（2）內(nèi)部管理因素。盡管我國已經(jīng)進入市場經(jīng)濟階段，但計劃經(jīng)濟模式對現(xiàn)階段的管理時有影響，大多數(shù)高校在資金運作中風(fēng)險意識淡薄，尚未建立起有效的風(fēng)險防范機制和防范制度，高校內(nèi)部面對風(fēng)險的市場準備不足，對金融及資本市場的風(fēng)險防范能力較弱，許多高校資金管理方式依然是以行政手段管理，面對目前數(shù)目龐大和越來越復(fù)雜的高校資金管理，缺乏專業(yè)性和科學(xué)性的決策，往往造成決策失誤。

三、加強高校資金安全管理的對策和建議

通過以上分析，我們看到高校在資金運作過程中將會受到多種因素的影響，因此我們必須找準切入點和突破口，從以下幾方面入手，切實加強高校資金安全管理。

1．加大政府財政投入

高校是提供公共產(chǎn)品的事業(yè)單位，政府需要解決高等教育擴招后所面臨的資金緊張問題，近年來雖然全國普通高等學(xué)校經(jīng)費總額和預(yù)算內(nèi)政府撥款絕對數(shù)都在逐年增長，但預(yù)算內(nèi)政府撥款占高校教育經(jīng)費收入總額的比例卻呈現(xiàn)出明顯的下降趨勢。從1997年近65%、2001年的52.9%，下降到2004年的43.7%，政府一方面要增加政府對高等教育的日常維持投入和發(fā)展投入，提高政府撥款占教育經(jīng)費收入的比例，另一方面要加大化債力度，以減少貸款額，控制負債的增長。

2．樹立資金安全管理理念

高校領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在牢固法制觀念的基礎(chǔ)上，建立適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的資金管理效益觀和市場觀念，加強貸款風(fēng)險管理意識，科學(xué)規(guī)劃，加強宏觀監(jiān)控力度，建立風(fēng)險防范機制，構(gòu)建完善的高校貸款風(fēng)險預(yù)警體系，對于超出償債能力、貸款風(fēng)險達到預(yù)警線的貸款高校，及時發(fā)出預(yù)警通知，要求其調(diào)整貸款規(guī)劃，停止盲目擴大貸款規(guī)模，以強化高校風(fēng)險控制能力。同時資金管理者還應(yīng)建立相應(yīng)的投資制度，包括建立投資決策、執(zhí)行和監(jiān)督制度，設(shè)立決策委員會、投資專家團隊和監(jiān)督機構(gòu)等。使得高校的投資、籌資活動在得到法律保護的同時不斷使資金保值、增值。

3．多渠道籌集資金

高校自身應(yīng)該廣開財源，加速后勤社會化進程，充分利用高校的科研優(yōu)勢，進一步加強與科研單位和企業(yè)的合作，加快產(chǎn)、學(xué)、研基地建設(shè)，積極將科研成果商業(yè)化，促進科學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)化為社會生產(chǎn)力，這樣就可將負債建設(shè)的教學(xué)和科研基礎(chǔ)設(shè)施盡快轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，增加科研成果向收入的轉(zhuǎn)化；同時利用市場經(jīng)濟的開放性，借鑒和吸納企業(yè)籌資的經(jīng)驗和教訓(xùn)，這就要求高校結(jié)合自身的優(yōu)勢特點并吸取企業(yè)的經(jīng)驗來找出適合自身的政策措施。

4．健全科學(xué)決策機制

堅持重大問題必須經(jīng)過校領(lǐng)導(dǎo)集體討論決策的原則，對大額資金的使用必須經(jīng)過科學(xué)論證。強化法人經(jīng)濟責(zé)任制，建立責(zé)任追究制度，可以促使高校決策層及基金會增強對經(jīng)濟管理工作的責(zé)任心和使命感，促使決策層從長遠發(fā)展的角度合理籌措和運用教育經(jīng)費，以確保高校財務(wù)狀況中長期內(nèi)能夠保持平衡。

5．完善內(nèi)部控制制度

高校應(yīng)從自身的實際情況出發(fā)，構(gòu)建和完善高校各項內(nèi)部規(guī)章制度和工作程序，強化資金的內(nèi)部審計監(jiān)督與控制，使資金預(yù)算和其他各種運作機制取得實效的保障。高校監(jiān)審部門要全面監(jiān)測和跟蹤資金流向、流量及資金變動等情況，做到資金管理的定期檢查，及時反饋，并及時給予糾正和處理，確保資金管理的正常運行和高校發(fā)展目標的如期實現(xiàn)。

6．提高財務(wù)隊伍的素質(zhì)

為適應(yīng)當(dāng)前的新形勢，高校的管理人員尤其是財務(wù)工作人員更應(yīng)不斷了解金融市場的狀況，學(xué)習(xí)投、融資知識，熟練掌握財經(jīng)法規(guī)，不斷提高財務(wù)人員自身素質(zhì)。同時選拔優(yōu)秀畢業(yè)生充實財會隊伍，改善高校財會隊伍結(jié)構(gòu)，提升一線財會人員和財務(wù)管理人員素質(zhì)。這樣通過對在崗財務(wù)工作人員的繼續(xù)教育和補充新的血液，全面提升財會隊伍的素質(zhì)，增強財會人員防范、識別和控制高校財務(wù)風(fēng)險能力，達到資金安全運作的目的。

參考文獻

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第5篇：財務(wù)工作風(fēng)險點范文

關(guān)鍵詞：縣級醫(yī)院財務(wù)風(fēng)險預(yù)防措施內(nèi)部控制

一、醫(yī)院內(nèi)部財務(wù)風(fēng)險類型

隨著縣級醫(yī)院的快速發(fā)展及資金結(jié)構(gòu)方面負債比例的加大，財務(wù)風(fēng)險慢慢成為阻礙醫(yī)院運營及發(fā)展的關(guān)鍵因素?？h級醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)風(fēng)險極大影響到醫(yī)院的穩(wěn)定運營，如果出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險，不僅會制約到醫(yī)院內(nèi)部資金周轉(zhuǎn)與醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量，還可能降低縣級醫(yī)療機構(gòu)的社會公信力。（一）債務(wù)籌資風(fēng)險“自負盈虧”是我國醫(yī)院最重要的財務(wù)運營形式。目前，在醫(yī)療領(lǐng)域發(fā)展的大趨勢及大背景下，醫(yī)院為提高醫(yī)療服務(wù)效果及市場競爭水平，擴展籌資途徑，實現(xiàn)多樣化籌資模式已成為醫(yī)院常用的經(jīng)營模式。但是，伴隨籌資資金的增多，醫(yī)院的成本費用在持續(xù)上調(diào)，負債運營給醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)帶來了巨大的負擔(dān)，當(dāng)醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)風(fēng)險控制能力和預(yù)警體系不完善時，容易造成財務(wù)風(fēng)險。（二）醫(yī)療投資活動風(fēng)險為加大醫(yī)療機構(gòu)發(fā)展規(guī)模、提高服務(wù)效果、提升醫(yī)療水平，開展醫(yī)療投資活動是當(dāng)下醫(yī)院發(fā)展階段的重要方法。醫(yī)院內(nèi)醫(yī)療投資活動主要表現(xiàn)在醫(yī)院建設(shè)工程、高精密醫(yī)療儀器等固定資產(chǎn)買入、醫(yī)院專家級員工引進等層面。但是，在醫(yī)療投資活動中，醫(yī)院忽略了本身的實際運營情況以及醫(yī)院資金成本情況，隨意開展投資活動，造成資金大量被占用、甚至出現(xiàn)經(jīng)濟虧損情況，這樣極易引起經(jīng)濟危機與財務(wù)風(fēng)險，限制醫(yī)院的穩(wěn)定運營及發(fā)展。

二、醫(yī)院在開展財務(wù)風(fēng)險防范和內(nèi)控中常見的問題

（一）缺少現(xiàn)代化管理方式及管理人員就當(dāng)前縣級醫(yī)院內(nèi)控的現(xiàn)狀來說，很多管理者都缺少先進的管理觀念及管理意識，出現(xiàn)了“重經(jīng)濟、輕管理”的情況。因為長時間受到傳統(tǒng)管理思想的束縛，管理人員在工作中不會變通，盲目追求安穩(wěn)，忽視了對相關(guān)管理方式的革新?？h級醫(yī)院內(nèi)控流程建立與人員調(diào)動上，未根據(jù)醫(yī)院具體情況就隨意實行，造成醫(yī)院內(nèi)控效率較低。而且，隨著互聯(lián)網(wǎng)平臺的不斷進步，很多大型醫(yī)院開始將現(xiàn)代化信息系統(tǒng)引進醫(yī)院管理之中，而縣級醫(yī)院內(nèi)管理人員為節(jié)省成本，沒有及時完善醫(yī)院管理方式，并且缺少對管理人才的再教育力度，導(dǎo)致縣級醫(yī)院中的管理者整體素養(yǎng)偏低，在人才招聘方式上比較單調(diào)，不利于提升縣級醫(yī)院的綜合實力。（二）管理組織結(jié)構(gòu)不健全隨著縣級醫(yī)院外部環(huán)境的不斷改變，縣級醫(yī)院能做的便是做好內(nèi)控管理工作。但是，當(dāng)前，縣級醫(yī)院內(nèi)部管理組織結(jié)構(gòu)依舊不健全，建立的內(nèi)控流程缺少規(guī)范性與可行性。針對員工調(diào)動和資源配置等問題并未結(jié)合各部門的具體需要，內(nèi)部管理流程形同虛設(shè)，醫(yī)務(wù)人員針對內(nèi)控管理體系的執(zhí)行缺少責(zé)任感，相關(guān)任務(wù)并未真正落實到各部門及員工身上，造成縣級醫(yī)院內(nèi)控管理工作效率較低，進而加大了縣級醫(yī)院內(nèi)部管理風(fēng)險。（三）缺少監(jiān)督體系就縣級醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)風(fēng)險預(yù)防來說，科學(xué)的監(jiān)督體系是保障醫(yī)院各項工作正常進行的重點，而且還是有效避免風(fēng)險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。但很多縣級醫(yī)院的管理人員為節(jié)省成本，在建立財務(wù)監(jiān)控制度時缺少足夠的投資。并且，有些縣級醫(yī)院讓會計管理者負責(zé)監(jiān)控任務(wù)，這在很大程度上加大了醫(yī)院會計工作者的負擔(dān)，而且還會導(dǎo)致監(jiān)管力度不足，無法對管理者和醫(yī)務(wù)者的工作起到較強的約束作用，并且無法及時找到財務(wù)經(jīng)營中出現(xiàn)的違法亂紀現(xiàn)象，這樣就助長了財務(wù)工作者的不良作風(fēng)，給縣級醫(yī)院運營管理帶來了巨大的財務(wù)安全風(fēng)險。（四）缺少健全的風(fēng)險預(yù)防體系針對縣級醫(yī)院財務(wù)工作來說，隨著市場局勢的復(fù)雜多變，相關(guān)工作也變得十分復(fù)雜，財務(wù)工作者的勞動量也在不斷增加，提高了工作的困難性，為此在管理過程不可避免的會產(chǎn)生很多差錯，造成縣級醫(yī)院財務(wù)工作質(zhì)量較低，給醫(yī)院帶來了一定的財務(wù)風(fēng)險。但當(dāng)前很多縣級醫(yī)療機構(gòu)在風(fēng)險預(yù)防體系的制定上存在許多不科學(xué)性，有些管理者缺少橫向預(yù)防實現(xiàn)，未將風(fēng)險預(yù)防的重點置于日常管理與財務(wù)風(fēng)險預(yù)防方面，造成在日常管理階段產(chǎn)生漏洞，引起財務(wù)風(fēng)險。而且，針對部分風(fēng)險系數(shù)很大的項目沒有提前做好預(yù)期調(diào)研，對那些無法規(guī)避的風(fēng)險也未提前提出應(yīng)急預(yù)案，如果出現(xiàn)波動，將會影響到縣級醫(yī)院的穩(wěn)定經(jīng)營。

三、縣級醫(yī)院加強財務(wù)風(fēng)險防范及內(nèi)控的途徑

（一）提高財務(wù)工作者的風(fēng)險預(yù)防實現(xiàn)，優(yōu)化風(fēng)險控制環(huán)境為做好縣級醫(yī)院中財務(wù)風(fēng)險防范和內(nèi)控工作，首先就需增強以財務(wù)部門為核心的縣級醫(yī)院所有員工的市場觀念、財務(wù)風(fēng)險實現(xiàn)以及財務(wù)風(fēng)險預(yù)防實現(xiàn)。縣級醫(yī)院財務(wù)機構(gòu)中能通過建立專業(yè)的財務(wù)風(fēng)險防范與控制部門或是崗位，認真做好縣級醫(yī)院醫(yī)療活動市場調(diào)研分析、醫(yī)院內(nèi)部資金結(jié)構(gòu)評價等各項工作。而且，財務(wù)部門與風(fēng)險防范和管理部門需要加強和醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)、各科室以及各部門之間的溝通及交流，在數(shù)據(jù)交換時，及時找到醫(yī)院整體運營與各部門內(nèi)潛藏的風(fēng)險因素，把財務(wù)風(fēng)險扼殺在萌芽狀態(tài)。另外，財務(wù)風(fēng)險控制環(huán)境的創(chuàng)建還需依靠縣級醫(yī)院管理人員的領(lǐng)導(dǎo)與配合，在醫(yī)院內(nèi)積極組織財務(wù)風(fēng)險和防范、控制方法的宣傳講座，可以提高縣級醫(yī)院所有醫(yī)務(wù)人員在財務(wù)風(fēng)險防范及控制過程的參與度與配合度，為縣級醫(yī)院加強財務(wù)風(fēng)險防范及控制提供良好的群眾與環(huán)境基礎(chǔ)。（二）完善管理組織結(jié)構(gòu)縣級醫(yī)院若想有效避免財務(wù)風(fēng)險，首先就必須加強內(nèi)部控制。為此，縣級醫(yī)院要根據(jù)市場趨勢和內(nèi)部實際狀況，加強內(nèi)部管理組織結(jié)構(gòu)建立，進而順應(yīng)時展的潮流，制定完善的內(nèi)控流程，認真預(yù)測與分析當(dāng)下的客觀環(huán)境，將各項管理任務(wù)劃分到各部門及管理者身上，合理調(diào)動員工與配置資源，提升縣級醫(yī)院資源利用率，并且還可以發(fā)揮出員工的潛在價值，保證縣級醫(yī)院財會風(fēng)險預(yù)防的正常開展，提升醫(yī)院總體能力。（三）制定科學(xué)的監(jiān)督體系科學(xué)的財務(wù)監(jiān)督體系是促使縣級醫(yī)院財務(wù)管理效果及水平提高的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，為此，醫(yī)院要在執(zhí)行內(nèi)控工作時根據(jù)相關(guān)控制流程，制定科學(xué)的監(jiān)督體系，全程監(jiān)控醫(yī)院內(nèi)各項工作，增強崗位職責(zé)機制，對各部門和員工起到較高的約束效果。及時找出內(nèi)控管理環(huán)節(jié)存在的不足，并且可以提升財務(wù)工作者的專業(yè)素養(yǎng)。針對部分財務(wù)指標還可以進行合理的分析與預(yù)測，并以信息報表的方式提交給上級主管部門，有利于管理人員做出有效決策，進而建立科學(xué)的財務(wù)風(fēng)險預(yù)防措施。（四）規(guī)范風(fēng)險預(yù)防體系科學(xué)避免縣級醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)風(fēng)險的關(guān)鍵方式就是制定科學(xué)的風(fēng)險預(yù)防體系，為此，縣級醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)部門要提高風(fēng)險控制意識，了解財務(wù)風(fēng)險對縣級醫(yī)院經(jīng)營造成的影響，調(diào)取專業(yè)的風(fēng)險預(yù)防者組建風(fēng)險預(yù)防小組，加強日常管理與財務(wù)風(fēng)險預(yù)防，制定切實可行的約束條例，根據(jù)以往醫(yī)院產(chǎn)生的風(fēng)險事件，加強敏感性指標的控制。在縣級醫(yī)院開展投資活動或是一些大型事項以前，要提前做好預(yù)期調(diào)研工作，結(jié)合風(fēng)險系數(shù)確定是否投資。而且，針對一些無法規(guī)避的財務(wù)風(fēng)險，需提前建立風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，如果出現(xiàn)風(fēng)險可以有效應(yīng)對，提升縣級醫(yī)院的自身實力及風(fēng)險預(yù)防水平。（五）加強資金控制，做好全面預(yù)算管理措施在縣級醫(yī)院資金控制方面，財務(wù)部門要加強與完善醫(yī)院資金控制及操作流程。認真審查縣級醫(yī)院的籌資工作、醫(yī)療投資業(yè)務(wù)，做好市場調(diào)查分析，避免財務(wù)風(fēng)險的出現(xiàn)。而且，在縣級醫(yī)院的資金及資產(chǎn)管理階段，要貫徹執(zhí)行全面預(yù)算管理、資金核算和管理于資金控制及資金風(fēng)險預(yù)防中的作用，有效全面管理和監(jiān)督縣級醫(yī)院的經(jīng)費，保證醫(yī)院內(nèi)各科室的所有人員都清楚自己在醫(yī)院資金及資產(chǎn)控制中的職責(zé)，從而防止違法、違章資金應(yīng)用情況的出現(xiàn)，保證縣級醫(yī)院經(jīng)費支付的規(guī)范性，以減小醫(yī)院財務(wù)成本風(fēng)險。（六）注重財務(wù)內(nèi)控信息系統(tǒng)的建立為提高縣級醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)風(fēng)險內(nèi)控及預(yù)測水平，醫(yī)院還要根據(jù)自身現(xiàn)有的財務(wù)管理方式建立財務(wù)信息平臺及內(nèi)網(wǎng)，并提高財務(wù)數(shù)據(jù)的內(nèi)控質(zhì)量，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性與傳遞的實效性，為縣級醫(yī)院做出科學(xué)的財務(wù)決策，減小風(fēng)險幾率打好基礎(chǔ)。而且，在縣級醫(yī)院財務(wù)數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)化的前提下，還要制定財務(wù)風(fēng)險評價與預(yù)警制度，及時找到潛藏的財務(wù)風(fēng)險因子，對各部門提出預(yù)警和財務(wù)風(fēng)險預(yù)防、避免與轉(zhuǎn)移對策。

第6篇：財務(wù)工作風(fēng)險點范文

進入審計部的兩個多月來，我先后參加了長安支公司經(jīng)營目標責(zé)任審計組、西安分公司經(jīng)營目標責(zé)任審計組、漢中分公司工程項目審計組等的審計工作，因為以前一直從事的都是財務(wù)會計工作，雖然部分時間也從事過審計工作，但是廣電系統(tǒng)的審計工作具有自身的特點，需要學(xué)習(xí)的東西還有很多，通過在審計組中的工作，個人感覺得到了很大的提高，也有了一些心得體會。

由于原來從事財務(wù)工作的時間比較長，對財務(wù)工作的認識就是從具體的憑證、帳冊、報表入手，財務(wù)工作的對象和性質(zhì)都比較單一，只是負責(zé)具體的幾個會計科目及報稅等工作，而審計工作的對象和性質(zhì)與財務(wù)會計不同，看問題的角度發(fā)生了變化，財務(wù)工作是具體的微觀的工作，而審計工作則是宏觀的監(jiān)督和總體的控制。審計工作相對財務(wù)工作而言是換了個角度看問題，是重在發(fā)現(xiàn)問題、解決問題的過程。

就審計工作的性質(zhì)而言，出差在外的情況成了家常便飯，部門的同志工作都很敬業(yè)，有時一出差就是十幾天，為了審計項目的圓滿完成，大家都是加班加點，在對分支公司進行審計的過程中都犧牲了雙休日的時間，面對各種各樣的困難，大家知難而進，頂著困難干，頂著壓力干，排除外界干擾，達不到目標不罷休，齊心協(xié)力的把工作做到位;遇見問題也是及時與當(dāng)?shù)仡I(lǐng)導(dǎo)進行溝通，積極發(fā)現(xiàn)問題，將問題消滅在萌芽階段。同志們兢兢業(yè)業(yè)的工作態(tài)度和解決問題的細致耐心也感染著我，大家都對自己的工作高標準、嚴要求，在審計部形成了良好的工作作風(fēng)。

內(nèi)部審計部門是公司現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)中不可或缺的職能部門，是內(nèi)部控制機制的重要組成部分，同時又是監(jiān)督評價內(nèi)控的主要手段。建立健全內(nèi)審機制是企業(yè)加快改革和發(fā)展的重要內(nèi)容;是加強風(fēng)險控制、促進科學(xué)管理的重要手段;是實現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)與可持續(xù)發(fā)展的重要保證。在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理中，隨著內(nèi)外部環(huán)境變化，各種風(fēng)險增多，內(nèi)部審計工作在改進風(fēng)險管理和完善企業(yè)治理機構(gòu)等方面將發(fā)揮更加積極的作用，同時，內(nèi)部審計也被賦予了更多的職責(zé)和使命。

內(nèi)部審計對于企業(yè)的經(jīng)營管理具有非常重要的作用：

一、檢查與評價的作用

內(nèi)部審計可以通過運用風(fēng)險管理方法，對風(fēng)險管理過程的充分性和有效性進行檢查、評價和報告，提出改進意見，為管理層提供幫助。其中包括確定風(fēng)險領(lǐng)域，評價風(fēng)險控制程序的有效性，檢查風(fēng)險管理過程的效果。

二、管理與協(xié)調(diào)的作用

內(nèi)部審計能夠客觀地從全局的角度管理風(fēng)險，能從組織的利益和實際出發(fā)，清醒地識別和評價風(fēng)險，提出防范風(fēng)險的有效建議。內(nèi)部審計可以憑著其對組織全面而深入的了解，對風(fēng)險管理過程進行管理和協(xié)調(diào)，促進被審計部門經(jīng)營和管理的改善，贏得他們的信任和尊重。

三、顧問與咨詢的作用

由于內(nèi)部審計人員對本組織的情況最為熟悉，對其提供咨詢有獨特的優(yōu)勢。內(nèi)部審計可以通過發(fā)現(xiàn)評估并運用風(fēng)險管理的方法，幫助組織解決風(fēng)險問題，通過咨詢積極協(xié)助企業(yè)風(fēng)險管理過程的建立或使風(fēng)險管理過程的建立成為可能。內(nèi)部審計可以在改善管理層的風(fēng)險管理流程的效果和效率方面，協(xié)助管理層進行檢查、評價、報告和提出建議。管理層和董事會對于本組織的風(fēng)險管理和控制流程負責(zé)。

四、報告與防范的作用

第7篇：財務(wù)工作風(fēng)險點范文

一、繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，防范和化解操作風(fēng)險。

在去年會計工作計劃規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風(fēng)險。具體從8個方面抓起：會計基本規(guī)定；會計核算質(zhì)量；會計報表質(zhì)量；計算機管理；聯(lián)行結(jié)算管理；會計檔案管理；信用社網(wǎng)點管理及其它；會計經(jīng)營管理。特別是會計檔案管理歷年來有所欠缺，每年的會計憑證雖然都歸了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進一步規(guī)范。

二、繼續(xù)抓好增收、節(jié)支，進一步提升增盈創(chuàng)利水平。

緊緊抓住增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)，外抓收入，內(nèi)抓管理，力爭全年實現(xiàn)在足額提取應(yīng)付利息，提高撥備水平的前提下，實現(xiàn)利潤萬元，確保社社盈余和專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)利潤率逐年上升的目標。針對目標，制定出臺《縣農(nóng)村信用社年增盈創(chuàng)利實施方案》，圍繞增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)進行了安排。外抓信貸質(zhì)量管理，積極盤活存量優(yōu)化增量，拓寬增收渠道，千方百計應(yīng)收盡收。內(nèi)抓財務(wù)管理，降低經(jīng)營成本，特別要加強營業(yè)費用的管理，在確保個人費用的前提下，壓縮公費用，確保專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)費用率逐年下降目標。具體抓好五項操作：

1、財務(wù)開支操作：對營業(yè)費用實行費用額和費用率控制，嚴格實行了“以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負”的費用計提開支原則，將費用控制在核定比例之內(nèi)。

2、比例操作：即在費用開支方面針對國家有關(guān)政策規(guī)定，對職工福利費，工會經(jīng)費，養(yǎng)老保險，待業(yè)保險金等按比例準確計提。對招待費、宣傳費等要在規(guī)定比例之內(nèi)節(jié)約使用。

3、預(yù)算操作：對培訓(xùn)費、會議費、修理費、電子設(shè)備費購置及運轉(zhuǎn)費實行了預(yù)算制，做到了在具體操作中嚴格按照預(yù)算控制支出。

4、包干操作：對差旅費、郵電費、水電費、公雜費等我們結(jié)合區(qū)域?qū)嶋H和市場物價情況合理制定包干使用辦法，無正當(dāng)理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個人費用。

5、成本操作：嚴格加強了其他成本項目和營業(yè)外支出的管理，堅持按月監(jiān)控，防止以其他名義列支。

三、繼續(xù)做好信用社重要空白憑證管理工作，確保安全無事故。

在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續(xù)加大檢查力度，近年來，通過每年的序時檢查，使得各營業(yè)網(wǎng)點對重要憑證使用，管理達到了加強，但此項工作不敢懈怠，計劃在年月份，我社要組織工作人員對年5月以來的重要空白憑證領(lǐng)用進行了專項序時檢查。從聯(lián)社領(lǐng)回開始一直查到各社使用，逐項逐類憑證跟蹤進行檢查。同時要求信用社主管會計每月對所轄網(wǎng)點的重要空白憑證檢查一次，每次檢查認真登記《重要空白憑證檢查登記簿》，責(zé)任明確。

四、按標準開展信息披露工作。

信息披露工作直接影響到專項票據(jù)兌付工作，今年3月份之前，要組織信用社按專項票據(jù)兌付標準認真開展信息披露，具體對年度的各項經(jīng)營指標完成情況、股金分紅情況、“三會”召開情況、利潤分配情況等進行披露，將信息披露報告和信息披露表放于相關(guān)場合，以便廣大社員和利益相關(guān)者能真實準確地了解我縣農(nóng)村社各項業(yè)務(wù)經(jīng)營的真實情況。

五、做好其它各項財務(wù)工作。

1、搞好會計報表、項目電報的匯總上報工作。

2、做好重要空白憑證訂購、保管、分發(fā)等管理工作。

3、認真搞好全年各項財務(wù)制度和政策文件的上傳下達。

4、做好信用社業(yè)務(wù)和微機操作的日常指導(dǎo)。

5、保證信用社日常會計核算的正確無誤等各項工作。

6、認真編寫財務(wù)分析和項目電報分析。

7、加強信用社無息資金管理。

第8篇：財務(wù)工作風(fēng)險點范文

引言

經(jīng)濟全球化已經(jīng)成為了一個不可避免的趨勢，因此我國電力企業(yè)也面臨著更加艱巨的挑戰(zhàn)，從現(xiàn)階段我國內(nèi)部的情況來看，電力市場以及電煤價格一直處于不斷變化的階段，企業(yè)為了適應(yīng)現(xiàn)代化發(fā)展的需求，必須要不斷完善財務(wù)管理制度，推行精細化管理理念，促進企業(yè)經(jīng)營狀況以及管理工作的順利開展，這樣才能夠更好的為我國經(jīng)濟提升做貢獻。

一、電力企業(yè)財務(wù)管理的主要問題

全面推行電力企業(yè)的財務(wù)精細化管理，是實現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)代化，提高電力企業(yè)供電質(zhì)量的關(guān)鍵，也是社會發(fā)展到一定階段的必然需求，由于目前我國電力企業(yè)中依舊存在很多財務(wù)管理問題，因為這些問題的存在極大的制約了企業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展，下面具體進行分析：

1.缺乏對財務(wù)風(fēng)險的預(yù)測

在外部競爭日益激烈的前提下，企業(yè)財務(wù)風(fēng)險也越來越明顯，因此企業(yè)在進行各種難過經(jīng)濟活動的時候必須要進行全面地風(fēng)險預(yù)測，這樣才能夠為企業(yè)減少很多經(jīng)濟損失，財務(wù)管理作為企業(yè)內(nèi)部管理的核心，其風(fēng)險的全面控制也成為了現(xiàn)代化企業(yè)管理的重要課題。但是從目前我國企業(yè)財務(wù)管理的總體情況來看，其中管理體制不完善，并且很多企業(yè)的管理體制都處于初期階段，還是嘗試的時期，外部經(jīng)濟環(huán)境日漸復(fù)雜，變化不斷，這為企業(yè)的發(fā)展帶來的巨大阻礙，以及新的課題，這些都加劇了企業(yè)未來財務(wù)工作的風(fēng)險，由于電力企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理體制的不完善，從而導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)風(fēng)險非常大。

2.預(yù)算管理不夠全面精細

（1）企業(yè)人員對預(yù)算管理缺乏全面深刻的認識

從企業(yè)管理的整體看，預(yù)算是非常重要的內(nèi)容，但是目前很多企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)階層卻并沒有意識到這一點，并且不會參與財務(wù)預(yù)算，也并沒有為財務(wù)預(yù)算提供建議和支持，這樣就導(dǎo)致了我國企業(yè)在財務(wù)預(yù)算方面常常存在誤區(qū)，并且與實際情況之間存在一定產(chǎn)據(jù)，進而加劇了企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。

（2）企業(yè)內(nèi)部財務(wù)部門的預(yù)算編制是否合理，直接影響財務(wù)工作的正常進行，編制預(yù)算要依據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃以及業(yè)務(wù)需求科學(xué)制定，尤其是在實際的財務(wù)管理中，大部分企業(yè)編制方法都比較落后，在細節(jié)上沒有細化，預(yù)算過于粗糙，這樣必然會財務(wù)管理的難度。

二、如何推行電力企業(yè)財務(wù)精細化管理

1.明確企業(yè)財務(wù)精細化管理內(nèi)容

所謂的電力企業(yè)財務(wù)精細化管理，簡而言之就是在財務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)都要做到事無巨細，這其中“細”是核心，推行精細化管理，管理人員本身必須要明確精細化管理的內(nèi)容，認識到自身的責(zé)任，在工作中要堅持細致、全面的工作態(tài)度。另外企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)階層要為精細化管理提供一個有利平臺，建立完善的業(yè)務(wù)規(guī)范和流程，積極宣傳精細化管理的理念，不斷擴寬精細化管理在電力企業(yè)中的影響范圍。為了確保精細化財務(wù)管理的順利落實，企業(yè)管理部門還必須要加強內(nèi)部監(jiān)督管理的力度，不斷完善監(jiān)督機制，促進財務(wù)管理職能的充分發(fā)揮，進而促進企業(yè)經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。

2.明確企業(yè)精細化財務(wù)管理目的

從企業(yè)整體發(fā)展的趨勢來看，精細化財務(wù)管理的總體目標必須要與企業(yè)發(fā)展的總體趨勢相符合，依據(jù)目前市場的實際情況，轉(zhuǎn)變財務(wù)工作職能，具體來說，記賬核算型需要向著經(jīng)濟管理型轉(zhuǎn)變；財務(wù)工作領(lǐng)域則需要從以往的靜態(tài)核算模式逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)閯討B(tài)化控制模式；財務(wù)工作作風(fēng)需要從機關(guān)型向服務(wù)型轉(zhuǎn)變。做到以上三點可以大幅度提升財務(wù)管理工作的效率與質(zhì)量，促進企業(yè)精細化管理理念的普及和落實。并且最終實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益的可持續(xù)發(fā)展以及經(jīng)濟活動范圍的拓展，激發(fā)企業(yè)生產(chǎn)的潛在價值，實現(xiàn)企業(yè)長效發(fā)展。

3.明確電力企業(yè)精細化財務(wù)管理作用

電力企業(yè)的整體發(fā)展與財務(wù)的精細化管理有著直接聯(lián)系，精細化管理是電力企業(yè)管理的核心內(nèi)容，保障財務(wù)管理效果，是企業(yè)工作質(zhì)量以及效率得以提升的保障，推行精細化管理可以保障管理的效力，以及經(jīng)濟活動定位的準確，進而有效推進型電力企業(yè)管理的經(jīng)濟效益。電力企業(yè)必須要重視財務(wù)管理動向，要從市場的實際情況出發(fā)，準確定位財務(wù)管理的方向以及內(nèi)容，為企業(yè)運作提供更加可靠的依據(jù)，同時在電力企業(yè)中還應(yīng)該推行全過程的財務(wù)精細化管理，從事前預(yù)算、事中控制以及事后監(jiān)督進行，實現(xiàn)全程化財務(wù)管理，進而有效避免事后各種核算問題。

三、電力企業(yè)應(yīng)用全面財務(wù)精細化管理應(yīng)注意的方面

1.避免目標置換

在電力企業(yè)中推行財務(wù)精細化管理，首先就是明確財務(wù)管理的目標，制定財務(wù)管理目標要與企業(yè)實際情況相結(jié)合，同時必須要與企業(yè)經(jīng)營目標保持一直，為了避免企業(yè)在未來的活動出現(xiàn)脫離實際經(jīng)濟環(huán)境，以及財務(wù)目標與企業(yè)目標之間存在差距的問題，必須要科學(xué)制定財務(wù)計劃，跟進財務(wù)控制管理，并保障財務(wù)管理的靈活性，隨時關(guān)注經(jīng)濟環(huán)境的變化，并及時調(diào)整財務(wù)目標，使其可以全面為電力企業(yè)服務(wù)。

2.避免過繁過細

電力企業(yè)財務(wù)的精細化管理，內(nèi)容多而復(fù)雜，財務(wù)管理人員必須要做到事無巨細，但是這并不意味著繁瑣也拖沓，也并意味著越細越好，一切管理活動都必須要從企業(yè)的實際情況出發(fā)，根據(jù)未來經(jīng)營的方向制定每個環(huán)節(jié)的管理措施，究竟財務(wù)應(yīng)細化到什么程度，必須聯(lián)系對職能部門授權(quán)的程度進行認真酌定，過細過繁的財務(wù)等于讓授權(quán)名存實亡。

3.避免因循守舊

為了確保財務(wù)精細管理的效果，企業(yè)內(nèi)部應(yīng)該全面打破以往的財務(wù)方法與理念，比如企業(yè)各職能部門以往都是按照年度的日常支出作為財務(wù)編制的相關(guān)標準，因此職能部門為了自身利益往往會故意擴大開支，因此，必須采取有效的財務(wù)控制措施來避免這一現(xiàn)象，如通過詳盡報表內(nèi)容，健全報表體系等方法減少人為因素，提高精確性和科學(xué)性。

第9篇：財務(wù)工作風(fēng)險點范文

[關(guān)鍵詞]財務(wù)管理 精細化財務(wù)管理 必要性 實施

一、精細化財務(wù)管理的涵義

科學(xué)的管理財務(wù),才能為企業(yè)的發(fā)展更好的服務(wù)。將精細化財務(wù)管理的運用到企業(yè)實務(wù)當(dāng)中,可以提高企業(yè)財務(wù)管理的質(zhì)量和效率。精細化財務(wù)管理模式是當(dāng)今經(jīng)濟環(huán)境下企業(yè)發(fā)展的必然選擇,精細化財務(wù)管理是以詳細具體業(yè)務(wù)為基礎(chǔ),做到事無巨細,對每一具體崗位、每一項具體經(jīng)濟業(yè)務(wù),都建立起一系列相應(yīng)的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范,并使財務(wù)管理作用于所有的生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域,通過財務(wù)的監(jiān)督職能,拓展財務(wù)管理與服務(wù)職能,具體化財務(wù)管理事項,探究財務(wù)活動潛在運用價值。

二、精細化財務(wù)管理的必要性

將財務(wù)管理工作做精、做細,為企業(yè)經(jīng)營管理提供詳細、真實有效的財務(wù)數(shù)據(jù)是財務(wù)管理的一個基本要求,也一直是財務(wù)工作追求的一個目標。財務(wù)管理精細化是企業(yè)優(yōu)化財務(wù)管理、降低財務(wù)風(fēng)險、明確財務(wù)目標的基礎(chǔ)。

財務(wù)管理精細化能降低企業(yè)風(fēng)險,精細化管可從細微之處發(fā)現(xiàn)問題并將風(fēng)險控制在可接受范圍之內(nèi),從而防患于未然。有效地控制了企業(yè)的風(fēng)險水平。

財務(wù)管理精細化的規(guī)范具體化的業(yè)務(wù)流程可以控制成本,同時又拓展延伸了管理、服務(wù)領(lǐng)域,以實現(xiàn)企業(yè)資源的統(tǒng)籌管理,促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

另外,財務(wù)管理精細化可以讓企業(yè)的財務(wù)人員對生產(chǎn)工藝流程更加熟悉,讓企業(yè)員工對財務(wù)管理的目的更加明確,也可以讓企業(yè)對企業(yè)管理體系有一個梳理,從而達到對做出生產(chǎn)經(jīng)營的決策起到參考價值,對執(zhí)行企業(yè)財務(wù)目標、實現(xiàn)企業(yè)總體目標起到推動作用,最終使企業(yè)的管理行為有一個質(zhì)的提升。又可為企業(yè)相關(guān)決策者提供及時、詳細的財務(wù)信息,以達到事前、事中控制的目的。

三、精細化財務(wù)管理的主要特征

精細化財務(wù)管理是對數(shù)據(jù)的精細化管理,財務(wù)的成果要從數(shù)據(jù)中體現(xiàn)出來。精細化財務(wù)管理又是一種流程式的管理、人本管理和系統(tǒng)管理。精細化財務(wù)管理是流程導(dǎo)向管理的專業(yè)化,其具體工作是靠人完成的,并且要建立激勵、監(jiān)督人的機制,同時又注重各項工作協(xié)調(diào)配合的系統(tǒng)性。主要特點包括以下幾個方面:

1.精細化財務(wù)管理的主要內(nèi)容在于財務(wù)工作的具體細化。精細化的關(guān)鍵就是將財務(wù)工作內(nèi)容具體分解細化,以實現(xiàn)財務(wù)管理工作與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的密切聯(lián)系,然后再進行整合,實現(xiàn)統(tǒng)籌管理,從而優(yōu)化財務(wù)管理工作,提高財務(wù)效率,明確企業(yè)經(jīng)營目的,促進企業(yè)進步。

2.精細化財務(wù)管理強調(diào)財務(wù)工作的轉(zhuǎn)變

精細化財務(wù)管理促進財務(wù)管理水平的提高的具體實現(xiàn)途徑就是通過財務(wù)工作的各項轉(zhuǎn)變,例如,財務(wù)工作重點轉(zhuǎn)移到企業(yè)工作的經(jīng)營管理上;財務(wù)工作的范圍不能僅僅限制于靜態(tài)事后檢驗而是要以總過程、全視角的動態(tài)控制為重點;財務(wù)管理也應(yīng)轉(zhuǎn)化為服務(wù)型,以更好的服務(wù)于企業(yè)的發(fā)展。

3.精細化財務(wù)管理的目標以企業(yè)目標為導(dǎo)向

企業(yè)的經(jīng)營目標是獲得經(jīng)濟效益,精細化財務(wù)管理是財務(wù)管理優(yōu)化的必然選擇,它必定是服務(wù)于企業(yè)的。精細化財務(wù)管理能深入企業(yè)各個細節(jié),從而拓展了財務(wù)工作的范圍和空間,挖掘財務(wù)工作的潛在力量,最大限度的服務(wù)于企業(yè)的經(jīng)營活動 以創(chuàng)造最大的經(jīng)濟價值。

4.精細化財務(wù)管理的嚴格實施需要相應(yīng)健全的制度和監(jiān)督管理

通過切實可行的制度來規(guī)范精細化財務(wù)管理的實行細節(jié),具體的崗位職責(zé)才能使責(zé)任具體化,內(nèi)部管理制度的健全性才能使得各項工作有條不紊的進行。另外設(shè)立相應(yīng)的監(jiān)管機制也是必要的。

四、精細化財務(wù)管理實施的具體措施

1.明確精細化財務(wù)管理的任務(wù)

財務(wù)管理的精細化可以控制企業(yè)運營成本,增加經(jīng)濟效益。精細化在使生產(chǎn)經(jīng)營過程優(yōu)化的同時控制了成本,減少了支出。精細化財務(wù)管理的目標是經(jīng)濟最大限度的增值。僅僅能夠降低成本不是財務(wù)的唯一目的,應(yīng)當(dāng)科學(xué)有效地充分配置利用現(xiàn)有資金以獲得經(jīng)濟增值。精細化財務(wù)管理工作的具體化要求其需要和企業(yè)的各部門密切聯(lián)系,生產(chǎn)經(jīng)營每一個過程都應(yīng)當(dāng)有財務(wù)工作的參與。精細化財務(wù)管理工作一方面要把基礎(chǔ)性工作做好,確?；矩攧?wù)信息的真實性、及時性和有效性,針對企業(yè)客觀真實狀況做出詳盡的財務(wù)情況分析報告,另一方面要在更高的層次統(tǒng)籌管理,發(fā)揮財務(wù)管理的潛在力量,積極促進經(jīng)濟效益。

2.真正做到財務(wù)管理的“精細化”

財務(wù)管理工作涉及到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的每一細節(jié),財務(wù)管理是一項綜合性的管理職能的工作。隨著企業(yè)的規(guī)模越來越大,財務(wù)管理精細化的工作難度也越來越大,實施財務(wù)管理的工作不僅僅是財務(wù)部門的職責(zé),同時需要各部門的大力配合和共同合作,各部門應(yīng)當(dāng)積極配合將精細化管理結(jié)合到每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù),從財務(wù)管理的大角度來處理和確定自身工作。在精細化財務(wù)管理的統(tǒng)籌管理角度下,加強財務(wù)部門和其他各部門的工作職能。這同樣需要企業(yè)健全的制度和監(jiān)管機制,使財務(wù)工作做到有規(guī)可依。

3.優(yōu)化精細化財務(wù)管理方法

精細化財務(wù)管理要求對于經(jīng)濟業(yè)務(wù)分析做到細致入微,例如對于的每項反常的支出,精細化財務(wù)管理都需要將其與會計期間計劃對比,做出因素分析。財務(wù)工作的具體化方法還包括財務(wù)收入和成本的預(yù)測、資金運用的計劃安排、產(chǎn)品生產(chǎn)計劃等,另外,財務(wù)控制、財務(wù)決策都是健全財務(wù)制度所必須的管理方法。

4.提高精細化財務(wù)管理人員素質(zhì)