財務(wù)制度對公司的重要性精選(九篇)

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第1篇：財務(wù)制度對公司的重要性范文

這些年外國建筑公司大量進(jìn)入國內(nèi)市場，給我國建筑公司的發(fā)展帶來了嚴(yán)重沖擊。應(yīng)對越加激烈的市場競爭，規(guī)范財務(wù)管理制度，有效管理公司生產(chǎn)成本，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，就成了當(dāng)務(wù)之急。

一、我國建筑公司財務(wù)管理存在的問題

1、財務(wù)控制與存貨管理薄弱，致使資金呆滯。致使資金呆滯，無法靈活周轉(zhuǎn)的原因之一是許多建筑公司的月末存貨占用資金往往比成本的兩倍還要高。其次，應(yīng)收賬款控制不夠嚴(yán)格，致使資金回收不完善。沒有嚴(yán)格地賒銷協(xié)議，致使公司財務(wù)對賒銷對象的信譽及其支付能力質(zhì)疑，同時回收期過長，催收措施欠缺，應(yīng)收賬款故成為呆賬。一些建筑公司賬面沒錢實際反映有錢，實現(xiàn)的是零利潤發(fā)展，對公司的全面發(fā)展造成不利影響。一些公司賬上實際有錢但因賒銷對象長期拖欠收不回來，有錢也即無錢，這樣一來不僅損失公司利益，還要公司承擔(dān)沉重的銀行利息債務(wù)。

2、財務(wù)風(fēng)險無處不在。目前，建筑市場的體制還不夠規(guī)范化，致使部分建設(shè)項目的資金無法運轉(zhuǎn)，項目投資風(fēng)險無疑就轉(zhuǎn)嫁到建筑公司，這樣一轉(zhuǎn)嚴(yán)重制約了建筑公司財務(wù)管理的經(jīng)濟運轉(zhuǎn)。第二，建筑公司財務(wù)風(fēng)險體現(xiàn)在工程施工全過程，其中資金回收風(fēng)險和籌集資金風(fēng)險是建筑公司所要面臨的主要風(fēng)險。為了承接建筑工程項目，建筑公司不顧自身資金不足，自先向銀行貸款承接項目，但舉措不適會導(dǎo)致建筑公司財務(wù)的嚴(yán)重危機。第三，很多建筑公司沒有完善的調(diào)控制度。一些建筑公司的資金使用過于成久，致使大量資金無法運轉(zhuǎn)，資金使用率低，嚴(yán)重影響建筑公司的財務(wù)管理，給公司帶來較大的承受壓力。

3、建筑公司的財務(wù)管理意識還不強。公司的發(fā)展，離不開財務(wù)管理的優(yōu)化，重要性不言而喻。而建筑公司對于財務(wù)管理的依賴更是顯而易見，高效的財務(wù)管理能夠有效降低公司的生產(chǎn)成本。財務(wù)管理能夠有效規(guī)避資金風(fēng)險。然而，不少建筑公司的管理人員認(rèn)識不到財務(wù)管理的重要性，卻把精力放在項目建設(shè)和工程管理上面，造成了財務(wù)管理的水平偏低。由此造成了項目資金運營環(huán)節(jié)出現(xiàn)了很多漏洞，大大增加了公司的生產(chǎn)成本，運營成本隨之增加，直接影響建筑公司的經(jīng)濟效益。

二、建筑公司的財務(wù)管理策略

1、增加建筑公司的存貨和應(yīng)收賬款的管理。努力壓縮庫存物資，盡力減少資金呆滯現(xiàn)象的發(fā)生。制定符合建筑公司發(fā)展的庫存量，一方面努力避免停工待料帶來的損失，另一方面又不能出現(xiàn)因為庫存太少而花費較多的庫存費用和流動資金，實現(xiàn)均衡生產(chǎn)。想法設(shè)法降低建筑材料的進(jìn)貨成本，可以采取批量進(jìn)貨的方法，取得比較多的折扣，從而實現(xiàn)減少進(jìn)貨次數(shù)，降低采購費用支出的目的。同時需要加強對應(yīng)收賬款的管理工作。在選擇承包工程的過程中，需要綜合論證可行性，考慮單位能否具備穩(wěn)定的工程資金來源，結(jié)合建設(shè)單位以往的資信情況綜合審核資信程度，最終制定承包商選擇方案。在工程施工階段和施工結(jié)束之后，都需要有計劃和承包商核對相關(guān)的應(yīng)收賬款情況，提高催促力度，確保催收措施落實妥當(dāng)，確保應(yīng)收稅款的回籠。建筑公司要妥善制定完善的收款管理方法，逐步落實，把責(zé)任落實到具體的人，加大控制賬齡的力度，對于呆賬和死賬問題要確保證據(jù)充足，然后進(jìn)行妥善的會計處理。

2、敢于創(chuàng)新，更新財務(wù)管理理念。我國市場經(jīng)濟體制逐步建立健全，這給建筑公司帶來了新的要求和挑戰(zhàn)，來自國內(nèi)外的競爭壓力也越加激烈。在新形勢下，更加要重視財務(wù)管理對公司長遠(yuǎn)發(fā)展的重要作用。所以，建筑公司如果想要在激烈市場競爭中脫穎而出，站住腳跟，實現(xiàn)快速發(fā)展，那么就必須清楚認(rèn)識到財務(wù)管理對于公司經(jīng)營成敗的重要地位和作用。目前不少公司越來越重視財務(wù)管理工作，但是作為公司必須首先對財務(wù)管理有充分的認(rèn)識，敢于創(chuàng)新，更新財務(wù)管理理念，從而把財務(wù)管理納入公司管理的方方面面。

3、增強對建筑公司的財務(wù)管理力度，從而確保內(nèi)部審計工作的順利完成。 首先是要提高對公司會計核算的監(jiān)管力度，從而督促公司建立健全相關(guān)的財務(wù)制度，并逐步落實下來。逐步規(guī)范財務(wù)行為，要求公司嚴(yán)格執(zhí)行《公司會計準(zhǔn)則》和有關(guān)財務(wù)制度的相關(guān)規(guī)定，確保財務(wù)信息能夠反映公司運作的真實情況，從而核算出準(zhǔn)確的工程收入和利潤。其次，需要加強內(nèi)部審計和監(jiān)督工作。通過加強內(nèi)部審計工作和監(jiān)督工作，能夠有效加強對財務(wù)會計信息和經(jīng)營業(yè)績合法性和真實性的監(jiān)督和審計。同時能夠監(jiān)督規(guī)章制度和重大經(jīng)營決策貫徹落實情況。把精力放在管理審計過程中，堅持做到事前、事中、事后三審，并保持審計工作的公正性、獨立性和權(quán)威性，確保建筑企業(yè)的各個項目有序進(jìn)行。

4、增強建筑企業(yè)財務(wù)人員的財務(wù)管理意識，提高其綜合素質(zhì)。增強財務(wù)人員的財務(wù)管理意識，提高他們的綜合素質(zhì)，需要經(jīng)過長期的不懈努力。首先，不定期對財務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，擴展其新知識新技能。其次，開展財務(wù)人員工程預(yù)算輔導(dǎo)，使其熟練掌握工程造價的審核、建筑材料的審價標(biāo)準(zhǔn)和工程完工總價的測算。財務(wù)人員要對成本實施有效的控制和監(jiān)督，不斷提高適應(yīng)新時期財務(wù)會計管理的能力。

參考文獻(xiàn)：

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[2]史偉國.論國有建筑公司的內(nèi)部控制[J].科技信息.2007(06)

第2篇：財務(wù)制度對公司的重要性范文

1.提升高速公路的修建質(zhì)量

高速公路的修筑是利國利民的重要交通工程，高速公路在拉近距離帶動經(jīng)濟的聯(lián)系方面具有積極的作用，因此在高速公路的修建過程中逐漸就形成專門負(fù)責(zé)高速公路管理的高速公路管理公司，對于從起初的高速公路工程的投競標(biāo)、到設(shè)計、施工再到工程的檢驗，以及通車后的高速日常維護都給高速公路的管理公司財務(wù)支出提出較多的要求，更要具有科學(xué)性，從而從施工到利用都給高速公路的修建更多實際的價值。

2.提升高速公路管理公司的財務(wù)管理效率

在高速公路建設(shè)項目不斷增多的同時，高速公路的財務(wù)管理成為高速公路管理公司生存和發(fā)展的重要利用資源和管理水平提高的重要保障，因此高速公路管理公司的財務(wù)管理效能方法要建立以財務(wù)管理為核心的公司管理發(fā)展體系，在明確高速公路的財務(wù)管理問題和阻礙基礎(chǔ)之上要實現(xiàn)企業(yè)的財務(wù)科學(xué)管理和持續(xù)有效控制的全面結(jié)合，從而促進(jìn)高速公路管理公司的財務(wù)管理效率。

二、加強高速公路管理公司財務(wù)管理效能的方法

1.加強重視公司的財務(wù)管理的意識

一個企業(yè)的生存和發(fā)展競爭就是以公司的財務(wù)實力來決定的，尤其是在高速管理公司不斷增多的情況下，財務(wù)管理對于專業(yè)的高速管理公司競爭立足具有決定性的作用。因此高速管理公司財務(wù)管理成為公司本身生存和提升高速公路管理質(zhì)量的關(guān)鍵，要加強高速公路管理公司財務(wù)管理的意識，提升高速公路管理公司的財務(wù)管理效能就要從財務(wù)管理的意識中出發(fā)，加強對財務(wù)管理的認(rèn)識才能減少公司整體管理能力產(chǎn)生的偏差，從而也能對公司的整體業(yè)務(wù)作出準(zhǔn)確的風(fēng)險評價，提高財務(wù)管理的工作效率。

2.充分的認(rèn)識到財務(wù)預(yù)算管理在高速公路建設(shè)中的作用

高速公路建設(shè)工程成為當(dāng)前交通工程建設(shè)和發(fā)展的主要代表，因此高速公路的財務(wù)預(yù)算對于后期的施工和建設(shè)以及施工材料和施工方式的選擇都具有決定性的作用，預(yù)算經(jīng)費成為高速公路管理公司財務(wù)制度存在的主要價值所在，預(yù)算是為了給高速管理公司的前期預(yù)算和后期清算核算帶來較多的保障，減少高速公路的資金投入，提升整個高速公路的建設(shè)和財務(wù)的有效配合，所以高速公路的建設(shè)質(zhì)量才能有保障。預(yù)算管理給高速管理公司的經(jīng)營計劃和經(jīng)營方式帶來針對性的要求，因此在高速公路的財務(wù)管理效能中要進(jìn)行對預(yù)算管理的認(rèn)可，在預(yù)算管理中給工程的施工和建設(shè)進(jìn)行工程施工進(jìn)度和施工工序的編訂，提高預(yù)算的執(zhí)行能力，將預(yù)算調(diào)控控制到預(yù)算的范圍內(nèi)，在全體會議上作出對工程施工預(yù)算管理的認(rèn)同，從而在實際的工程施工中給會計的核算提供方便，形成公司對預(yù)算管理的重要性認(rèn)識，重視預(yù)算管理的作用，給整個的工程施工和財務(wù)評價體系帶來全面的保障。

3.完善公司的財務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)

在高速管理公司的財務(wù)管理效能要求下實施的財務(wù)管理意識的重視，最終還是要落實到細(xì)節(jié)上的工程施工和公司財務(wù)管理制度上，高速公路的管理公司財務(wù)制度要隨著時代的發(fā)展趨勢進(jìn)行財務(wù)管理和公司結(jié)構(gòu)的調(diào)整，根據(jù)公司的管理結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)情況集中的進(jìn)行集中式的財務(wù)管理，平衡和調(diào)控本公司的資金分配和調(diào)控能力，從而也給公司的各項資金使用效率更多的提升機會，并且在實施財務(wù)管理的集中管理中能夠?qū)崿F(xiàn)對資金的及時監(jiān)督和控制。因為當(dāng)資金實現(xiàn)集中管理后，能夠按照財務(wù)核算和財務(wù)管理的層次進(jìn)行分工，并及時成立對于財務(wù)支出的分層管理和記錄，給財務(wù)資金的去向進(jìn)行明確有效地記載，因此整個公司的財務(wù)流向和分配才有據(jù)可循。財務(wù)管理部門也能夠?qū)①Y金進(jìn)行計劃和預(yù)算投資的安排，因此整個工程以及審核監(jiān)督等財務(wù)管理以及組織機構(gòu)才能針對財務(wù)的具體去向進(jìn)行統(tǒng)一的記錄，并對財務(wù)的分配進(jìn)行明確有效地安排，所以在高速管理公司的財務(wù)管理制度才具有實際的管理方案和步驟，從而完善高速公路的財務(wù)管理效能。

4.不斷地提高財務(wù)人員的職業(yè)素養(yǎng)和道德修養(yǎng)

隨著高速管理公司承擔(dān)的高速公路管理項目的不斷增多，要求高速公路的財務(wù)管理效能也不斷的提高，因此要對公司內(nèi)部的財務(wù)管理人員進(jìn)行專業(yè)知識的二次培訓(xùn)，并不斷的加強其職業(yè)修養(yǎng)和道德要求財務(wù)管理人員，除了要掌握財經(jīng)法規(guī)和法律制度，把財務(wù)的有效管理作為自己發(fā)展和進(jìn)步的基礎(chǔ)，正確的進(jìn)行財務(wù)管理方法和技巧的更新，全面的適應(yīng)高速公路管理公司的發(fā)展要求，給公司的財務(wù)管理不斷融入新的觀念和新的財務(wù)管理方法，促使財務(wù)管理的管理效能不斷的提高，從而不斷地提高財務(wù)人員的職業(yè)素養(yǎng)和道德修養(yǎng)也是高速管理公司財務(wù)管理效能提高的有效方法。

三、結(jié)語

第3篇：財務(wù)制度對公司的重要性范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團 財務(wù)管理 工作要點

在目前企業(yè)集團的經(jīng)營管理過程中，財務(wù)管理作為重要的經(jīng)營管理手段，對企業(yè)集團的經(jīng)營管理起到了積極的促進(jìn)作用，保證了企業(yè)集團的整體經(jīng)營效果?；谶@一認(rèn)識，在企業(yè)集團的經(jīng)營管理過程中，除了應(yīng)對財務(wù)管理工作引起足夠的重視之外，還要清楚企業(yè)集團財務(wù)管理工作要點，把握企業(yè)集團財務(wù)管理原則，促進(jìn)企業(yè)集團財務(wù)管理質(zhì)量的提高。目前來看，要想做好企業(yè)集團的財務(wù)管理工作，應(yīng)從全面預(yù)算管理、資金審批程序和財務(wù)制度與規(guī)范的執(zhí)行入手，促進(jìn)企業(yè)集團財務(wù)管理工作取得實效。

一、企業(yè)集團財務(wù)管理工作應(yīng)重點做好預(yù)算管理工作

對于企業(yè)集團而言，所謂全面預(yù)算主要是對公司的經(jīng)營活動進(jìn)行全面考慮，并根據(jù)實際需要，制定具體的預(yù)算措施?？紤]到企業(yè)集團經(jīng)營管理行為的持續(xù)性和長期性，預(yù)算管理也必須具備這種特征?；谶@一認(rèn)識，企業(yè)集團的預(yù)算管理應(yīng)保證其長期性和全面性，并以企業(yè)集團的實際經(jīng)營為主，使企業(yè)集團的預(yù)算管理能夠成為涵蓋企業(yè)集團經(jīng)營行為的重要內(nèi)容。

從目前企業(yè)集團的實際財務(wù)管理過程來看，全面預(yù)算管理對于企業(yè)集團的財務(wù)管理具有重要作用。全面預(yù)算以其獨有的優(yōu)點，已經(jīng)成為了企業(yè)集團財務(wù)管理的重要手段之一?；谶@一認(rèn)識，在企業(yè)的財務(wù)管理種，應(yīng)明確企業(yè)集團預(yù)算管理的重要性，并在財務(wù)管理中，認(rèn)真執(zhí)行預(yù)算管理，使預(yù)算管理成為提高企業(yè)集團財務(wù)管理有效性的重要輔助手段。

作為一種控制工具，全面預(yù)算無論對何種集團管控體系都具有重要意義。全面預(yù)算對集團管控的具體意義在于：細(xì)化了集團公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃，明確了各分子公司權(quán)責(zé)并為其提供具體的工作目標(biāo)，為執(zhí)行過程中的管理監(jiān)控提供了基礎(chǔ)，為分子公司和分子公司核心經(jīng)營管理人員的績效考核提供了標(biāo)準(zhǔn)。由此可見，全面預(yù)算管理是企業(yè)集團財務(wù)管理工作的重要組成部分。

二、企業(yè)集團財務(wù)管理工作應(yīng)嚴(yán)格資金審批程序

為了保證企業(yè)集團財務(wù)管理工作取得實效，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行資金審批程序，保證企業(yè)的資金得到全面有效的管控，具體應(yīng)采取以下措施：

（一）建立企業(yè)集團的資金審批制度和程序

要想保證企業(yè)集團的資金實現(xiàn)全面有效的管控，應(yīng)根據(jù)企業(yè)集團的經(jīng)營管理實際建立科學(xué)合理的資金審批制度和程序，規(guī)范企業(yè)集團的資金使用程序，保證企業(yè)集團的資金使用得到科學(xué)管理。因此，應(yīng)重點做好資金審批制度和程序的管理工作，滿足企業(yè)集團的實際經(jīng)營需要。

（二）加強企業(yè)集團資金審批制度和程序的執(zhí)行力度

資金審批制度和程序建立以后，應(yīng)重點做好制度和程序的落實和執(zhí)行工作，應(yīng)根據(jù)企業(yè)集團的經(jīng)營管理實際，將企業(yè)集團的所有資金使用行為都納入到財務(wù)管理工作當(dāng)中，充分滿足企業(yè)集團的經(jīng)營管理需要，達(dá)到提高企業(yè)經(jīng)營管理質(zhì)量的目的，進(jìn)而提升企業(yè)集團的資金管理水平。

（三）對企業(yè)集團資金審批制度和程序的執(zhí)行進(jìn)行評價和考核

從目前成熟的企業(yè)集團財務(wù)管理經(jīng)驗來看，只有對整個管理過程進(jìn)行評價和考核才能保證整體執(zhí)行效果。因此，在企業(yè)集團的財務(wù)管理工作中，應(yīng)對企業(yè)集團資金審批制度和程序的執(zhí)行進(jìn)行評價和考核，充分滿足企業(yè)集團經(jīng)營管理的實際需要，達(dá)到提高資金審批制度執(zhí)行力的目的。

三、企業(yè)集團財務(wù)管理工作應(yīng)認(rèn)真貫徹各項財務(wù)制度和規(guī)范

在企業(yè)集團的財務(wù)管理工作中，基本財務(wù)制度和工作規(guī)范是保證企業(yè)集團財務(wù)管理工作取得實效的重要因素，基于這一認(rèn)識，在企業(yè)集團財務(wù)管理工作中，應(yīng)認(rèn)真貫徹各項啊此物制度和規(guī)范，使企業(yè)集團財務(wù)管理工作水平得到全面提升，具體可以從以下幾個方面入手：

（一）對企業(yè)集團財務(wù)管理工作基本財務(wù)制度和規(guī)范進(jìn)行全面了解

要想保證企業(yè)集團財務(wù)管理工作取得積極效果，就要對企業(yè)集團財務(wù)管理工作的基本財務(wù)制度和規(guī)范進(jìn)行全面了解，對財務(wù)制度和規(guī)范的要點進(jìn)行深入細(xì)致的分析，做到全面掌握企業(yè)集團基本財務(wù)制度和規(guī)范，滿足實際管理需要。

（二）在企業(yè)集團財務(wù)管理工作中重點推行財務(wù)制度和規(guī)范

考慮到企業(yè)集團財務(wù)管理制度和規(guī)范的科學(xué)性和合理性，在具體財務(wù)管理工作中，應(yīng)著重推動財務(wù)制度和規(guī)范的執(zhí)行，使財務(wù)制度和規(guī)范能夠得到全面的執(zhí)行，達(dá)到提高企業(yè)集團財務(wù)管理效果的目的。

（三）注重企業(yè)集團財務(wù)管理工作中財務(wù)制度和規(guī)范的貫徹效果

作為企業(yè)集團財務(wù)管理工作中的重要輔助手段，財務(wù)制度和規(guī)范只有得到貫徹和執(zhí)行才能發(fā)揮出積極效果，進(jìn)而達(dá)到提升企業(yè)集團財務(wù)管理工作質(zhì)量的目的。因此，在企業(yè)集團財務(wù)管理中，應(yīng)對財務(wù)制度和規(guī)范的貫徹效果進(jìn)行評價。

四、結(jié)束語

通過本文的分析可知，在企業(yè)集團的經(jīng)營管理過程中，財務(wù)管理工作是重要的組成部分，對提高企業(yè)集團經(jīng)營管理水平和經(jīng)營管理質(zhì)量具有重要的現(xiàn)實意義。為此，我們應(yīng)掌握企業(yè)集團財務(wù)管理工作要點，大力推動財務(wù)管理工作深入發(fā)展，為提高企業(yè)集團的經(jīng)營管理水平提供有力支持。

參考文獻(xiàn)：

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[4]選平.淺談財務(wù)管理與成本控制目標(biāo)[J]；中國總會計師；2008年09期

第4篇：財務(wù)制度對公司的重要性范文

【關(guān)鍵詞】財務(wù)管理；問題；分析

中圖分類號：F253文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A

公司的財務(wù)控制與管理對公司發(fā)展具有非常重要的作用，有效的外部監(jiān)管體系會推動公司內(nèi)控制度建設(shè)。因此要制定和實施一系列制度、程序和方法，對公司財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督的動態(tài)過程和機制。在目前的市場經(jīng)濟環(huán)境下，我國公司面臨著更多的機遇和挑戰(zhàn)，而財務(wù)管理制度就是確保我國公司在競爭激烈的經(jīng)濟浪潮中立穩(wěn)腳跟的基礎(chǔ)。因此，我國公司要在全球經(jīng)濟發(fā)展的情況下，獲得長期的發(fā)展，就必須制定現(xiàn)代企業(yè)的財務(wù)管理制度，不斷的完善公司的財務(wù)管理，只有這樣才能在競爭激烈的市場中得到快速的發(fā)展。

1.公司財務(wù)管理存在的問題分析

1.1公司治理結(jié)構(gòu)亟待完善

企業(yè)在發(fā)展的過程中都沒有認(rèn)識到財務(wù)控制制度的重要性，因此，在公司結(jié)構(gòu)和治理問題上也沒有引起足夠的重視。這樣導(dǎo)致在公司管理上出現(xiàn)很多的問題，對公司管理不夠嚴(yán)格，對資金的流出流入管理也是比較疏忽。有的企業(yè)認(rèn)為現(xiàn)金越多越好，有的企業(yè)對資金安排不夠合理，這樣，一方面會造成資金閑置的浪費，另一方面，會造成企業(yè)因為缺乏資金無法運轉(zhuǎn)。因為企業(yè)資金缺乏合理有效的安排，最終導(dǎo)致公司破產(chǎn)。這樣形成了公司的決策權(quán)高度集中，導(dǎo)致了其它有益的建議無法在公司順利的實施，這樣造成一人多用，甚至身兼數(shù)職，公司的管理比較隨意，憑借決策者的經(jīng)驗行事，這樣嚴(yán)重阻礙了公司的正常發(fā)展，最終導(dǎo)致了公司的破產(chǎn)。

1.2財務(wù)制度建設(shè)不完善

企業(yè)大部分是小作坊發(fā)展起來的，所以公司的管理人員對企業(yè)的財務(wù)控制制度認(rèn)識的不夠深入，也不夠重視，認(rèn)為企業(yè)發(fā)展的成功是自己個人努力得來的。對于他們來講開拓市場才是企業(yè)發(fā)展最重要的，財務(wù)控制會阻礙他們的順利發(fā)展，束縛他們的手腳，這種認(rèn)識使得企業(yè)在發(fā)展的起步上就埋下了隱患。很多企業(yè)由于缺乏合理的管理，不重視企業(yè)制度的建設(shè)，憑借個人的意愿處理公司的大小事務(wù)，最終共欠債權(quán)人現(xiàn)金借款。而且在管理方面大多數(shù)選擇的是自己的親戚或者是最信任的人，這在很大程度上限制了高層次、具有專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)入公司，對公司的發(fā)展造成了巨大的傷害，也影響了公司內(nèi)部控制制度的建設(shè)，即使有內(nèi)控制度往往也得不到具體的落實，影響到公司運行效率的提高。

1.3風(fēng)險控制意識比較薄弱

由于社會經(jīng)濟環(huán)境的變化，企業(yè)間競爭越來越激烈，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險不斷加大。我國企業(yè)集群內(nèi)部控制的目標(biāo)往往以保護資產(chǎn)的安全作為基礎(chǔ)目標(biāo)。對會計人員的業(yè)務(wù)水平要求不高，會計信息不真實，使企業(yè)無法為外部債權(quán)人和潛在投資人及時進(jìn)行信貸決策和投資決策提供依據(jù)，獲得外部債權(quán)人和潛在投資人的信任完全靠親緣和朋友關(guān)系以及互助擔(dān)保紐帶，風(fēng)險較大，使得公司無法正常的運轉(zhuǎn)，分析原因就是因為其風(fēng)險意識并沒有提到應(yīng)有的高度。企業(yè)管理人員的思想意識中沒有經(jīng)營風(fēng)險的概念，更缺乏有效的風(fēng)險防范管理機制，因此企業(yè)抗風(fēng)險能力較差，沒有建立風(fēng)險預(yù)警機制，一旦企業(yè)出現(xiàn)問題，就找不到解決的辦法，是能是手足無措。

2.加強公司財務(wù)管理的措施

2.1充分完善公司治理結(jié)構(gòu)

不同的公司要根據(jù)自己的特點和員工習(xí)慣的行為方式來尋找對其最為有效的治理結(jié)構(gòu)，任何企業(yè)都有其特定的任務(wù)和目標(biāo)，管理組織機構(gòu)的設(shè)置和調(diào)整都要以是否有利于目標(biāo)的實現(xiàn)為依據(jù)。根據(jù)這一原則，首先要確立其總體目標(biāo)、發(fā)展方向、經(jīng)營戰(zhàn)略，然后根據(jù)這些來分子要辦什么事、如何達(dá)到目標(biāo)，最后。則是因事設(shè)職、配置人員，從而組成能個發(fā)揮作用的管理組織。

2.2建立健全內(nèi)部控制制度

在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營全過程中融入內(nèi)部控制制度，建立以“防”為主的第一防線、有關(guān)人員在從事業(yè)務(wù)時，必須要明確業(yè)務(wù)處理權(quán)限和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。對一般業(yè)務(wù)及直接接觸客戶的業(yè)務(wù)，均要進(jìn)行復(fù)核，重要業(yè)務(wù)最好實行雙鑒制，禁止一個人獨立處理業(yè)務(wù)的全過程。設(shè)立事后監(jiān)督，即在會計部門常規(guī)性會計核算的基礎(chǔ)上，對各個崗位、各個業(yè)務(wù)進(jìn)行日常性和周期的核查，建立以“堵”這產(chǎn)的第二道監(jiān)控防線，事后監(jiān)督可以在相關(guān)部門內(nèi)設(shè)立一個具有相應(yīng)職務(wù)的專業(yè)崗位，配備責(zé)任心強、工作能力全面的人員擔(dān)任，并納入程序化、規(guī)范化管理，將監(jiān)督的過程和結(jié)果定期直接反饋公司管理當(dāng)局。

2.3增設(shè)風(fēng)險防控機制內(nèi)容

隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展．經(jīng)濟全球化的形成，企業(yè)將面臨更加激烈的市場競爭環(huán)境。中小企業(yè)一般沒有投資的風(fēng)險，但存在著較大的經(jīng)營風(fēng)險。中小企業(yè)產(chǎn)品單一，資金不雄厚，抵抗風(fēng)險的能力較差，企業(yè)管理者風(fēng)險意識普遍淡薄，生產(chǎn)經(jīng)營的許多方面都會受到來自企業(yè)內(nèi)外諸多因素的影響，具有較大的不確定性。如原材料供應(yīng)、產(chǎn)品的銷售市場情況的變化，以及不可預(yù)見的自然因素的變化等都會給企業(yè)的經(jīng)營帶來很大風(fēng)險，中小企業(yè)更有必要強化風(fēng)險意識，通過風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估等措施，對財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行防范和控制，在未來企業(yè)激烈的競爭中求得生存和發(fā)展。

結(jié)語：

財務(wù)管理一直以來制約著我國企業(yè)的發(fā)展，這與我國企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀以及歷史有很大的關(guān)系。由于我國經(jīng)濟發(fā)展還處于發(fā)展階段，企業(yè)的發(fā)展水平還存在諸多問題，主要體現(xiàn)在，企業(yè)在市場競爭力不強，財務(wù)管理不健全，市場信譽不高，金融體系建設(shè)不完善，導(dǎo)致企業(yè)融資比較困難。因此，要進(jìn)一步加快企業(yè)的不斷發(fā)展，首先，企業(yè)要不斷的加強自身制度和財務(wù)體系建設(shè)，不斷提高自己在市場中的信譽度；同時，政府要不斷加大對企業(yè)的扶持力度，進(jìn)一步完善企業(yè)的優(yōu)惠政策，加強對企業(yè)的監(jiān)管力度，只有不斷完善以政府為主導(dǎo)、以企業(yè)為主體的市場體系，才能夠不斷促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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[3]梅強、譚中明.中小企業(yè)信用擔(dān)保理論、模式及政策[M].北京：經(jīng)濟管理出版社，2010.

[4]李軍.企業(yè)融資[M].北京：民主與建設(shè)出版社，2009.

第5篇：財務(wù)制度對公司的重要性范文

[關(guān)鍵詞]電力公司集約化管理問題對策

中圖分類號：F426.61；F406.7 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1009-914X（2017）01-0155-01

一、電力公司財務(wù)集約化管理存在的問題

（一）財務(wù)制度缺乏科學(xué)性和規(guī)范性

電力公司實施財務(wù)集約化管理面臨的主要問題之一就是缺乏科學(xué)和規(guī)范的財務(wù)管理制度，這對財務(wù)集約化管理的進(jìn)行造成了很大的阻礙。主要表現(xiàn)在以下幾點：一是，大部分電力公司管理現(xiàn)金的力度和強度都不夠，容易影響電力公司的資金周轉(zhuǎn)，進(jìn)而對財務(wù)管理造成影響。二是，大部分電力公司都沒有健全的賒銷制度，導(dǎo)致很多應(yīng)收賬款都不能及時收回，進(jìn)而影響電力公司的資金周轉(zhuǎn)。三是，大部分電力公司都沒有高度的存貨控制意識，容易因為存貨問題而導(dǎo)致資金出現(xiàn)呆滯，影響資金周轉(zhuǎn)。

（二）對財務(wù)管理工作缺乏足夠重視度

電力公司對財務(wù)管理工作的重視度對財務(wù)管理工作的效率和質(zhì)量有很大影響，對財務(wù)管理工作開展是否順利也有影響。事實上，很多電力公司的財務(wù)管理人員對財務(wù)集約化管理都不夠重視，也沒有深入認(rèn)識什么是集約化管理，在工作中也缺乏跟其他部門的交流溝通，對于自身知識庫也不能做到及時更新。種種原因綜合在一起，就嚴(yán)重阻礙了電力公司財務(wù)集約化管理的實現(xiàn)。

（三）風(fēng)險監(jiān)控水平比較低下

就目前的技術(shù)水平來說，電力公司可以借助計算機技術(shù)創(chuàng)建統(tǒng)一的財務(wù)信息管理平臺，對所有財務(wù)信息實行全方位的跟蹤、分析、查證。但這樣一來，工作人員們就很難對財務(wù)集約化管理過程中存在的問題以及潛在的風(fēng)險做有效分析和處理。假設(shè)在集團化管理中也使用這種風(fēng)險識別系統(tǒng)，就會逐漸強化電力公司對其的依賴性，進(jìn)而削弱發(fā)現(xiàn)問題和識別風(fēng)險的能力，對電力公司的長遠(yuǎn)、穩(wěn)定發(fā)展造成阻礙。由此可見，風(fēng)險監(jiān)控水平低也是電力公司財務(wù)集約化管理的重要問題。

（四）信息化平臺建設(shè)存在不足

電力公司財務(wù)集約化管理的不斷深入發(fā)展，對信息化平臺建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)也逐漸提升。但實際上，電力公司財務(wù)信息化平臺的建設(shè)本身就還存在很多不足，主要表現(xiàn)在兩方面：一是，系統(tǒng)自身的集約化程度就不高，加之一些電力公司在處理信息容量的過程中也存在不足，這些就阻礙了電力公司某些工作的開展和實現(xiàn)。二是，大部分電力公司都隸屬于公司的ERP系統(tǒng)，在建設(shè)方面具有滯后性，這就增加了電力公司財務(wù)集約化管理過程中處理數(shù)據(jù)的難度，難以順利開展和完成電力公司財務(wù)的集約化管理。

二、電力公司財務(wù)集約化管理的有效對策

（一）強化財務(wù)制度的規(guī)范性和科學(xué)性

要徹底解決問題就必須要做到“具體問題具體分析”。分析當(dāng)前電力公司的實際情況可以得出以下結(jié)論：假設(shè)國家電網(wǎng)部門制定一系列適用于所有電力公司財務(wù)管理的總則，而其下屬的電力部門就根據(jù)各自存在的矛盾，把一系列總則精神落實到財務(wù)管理工作的所有環(huán)節(jié)，并堅持以“財務(wù)集約化管理”為核心，不斷改進(jìn)和完善電力部門的配置，整合電力公司的資源，如此這般，就能有效提升電力部門的綜合能力。這一系列總則在執(zhí)行的過程中，各個電力部門的管理者不僅要以身作則，還要各司其職，在嚴(yán)格遵循總則的基礎(chǔ)上，確保日常工作的科學(xué)和規(guī)范。只有在財務(wù)制度和執(zhí)行力度上都得到保障，才能有效實現(xiàn)電力公司財務(wù)的集約化管理。

（二）強化公司員工的財務(wù)風(fēng)險意識

隨著電力公司財務(wù)集約化管理的不斷發(fā)展，涌現(xiàn)出了越來越多的新理念、新標(biāo)準(zhǔn)、新技術(shù)，在業(yè)務(wù)流程與信息系統(tǒng)集成等方面也有所創(chuàng)新。這就要求電力公司必須要強化對員工的培訓(xùn)，讓員工樹立較強的財務(wù)風(fēng)險意識。一是，電力公司要強化培訓(xùn)力度，尤其是對財務(wù)會計人員的培訓(xùn)，讓他們具備規(guī)范處理業(yè)務(wù)的能力，強化他們的風(fēng)險意識。二是，電力公司要創(chuàng)建員工學(xué)習(xí)平臺，鼓勵財務(wù)會計人員不斷學(xué)習(xí)新的財稅政策；讓員工進(jìn)行分層次的學(xué)術(shù)交流，探討稅收政策、財務(wù)管理難點和熱點，自由發(fā)揮自己的意見，提出解決措施。此外，電力公司還應(yīng)該制定完善黨的財務(wù)風(fēng)險識別機制和預(yù)防機制，針對公司外部環(huán)境的變化情況，制定多樣化的應(yīng)對措施，強化電力公司全體員工的財務(wù)風(fēng)險意識，督促全體員工將財務(wù)風(fēng)險管理貫徹執(zhí)行到日常行為規(guī)范中。

（三）全面強化財務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控與管理

針對電力公司風(fēng)險監(jiān)控水平比較低下的情況，應(yīng)該創(chuàng)建科學(xué)有效的信息化傳遞平臺，對公司各個部門實行在線監(jiān)控，全面強化公司的財務(wù)風(fēng)險監(jiān)控和管理；同時，電力公司還要制定科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)呢攧?wù)工作規(guī)范制度、財務(wù)管理考評標(biāo)準(zhǔn)、財務(wù)管理控制制度等，并將制度嚴(yán)格落實。此外，電力公司還應(yīng)該統(tǒng)一會計政策。根據(jù)國家會計政策的規(guī)定以及電力公司財務(wù)會計業(yè)務(wù)的需求，全面執(zhí)行新的《公司會計準(zhǔn)則》和《國網(wǎng)公司會計核算辦法》。要統(tǒng)一會計政策還必須要重視選擇會計政策的重要性層次，重點放在計量方式、資產(chǎn)以及負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、分類標(biāo)準(zhǔn)等方面；再結(jié)合電力公司的實際需要，可以劃分為三個等級權(quán)限，分別是可自行選擇、按省級公司統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行、向省級公司報備后確定。只有將這些界限劃分清楚了，明確了電力公司各個部門的職責(zé)權(quán)限，才能真正實現(xiàn)電力公司會計政策統(tǒng)一，也才能讓電力公司的財務(wù)風(fēng)險得到有效的監(jiān)控和管理。

（四）利用現(xiàn)代化信息技術(shù)做好財務(wù)集約化管理

電力公司財務(wù)集約化管理是一個不可分割的整體，要創(chuàng)建財務(wù)信息管理平臺必須要依靠一定的技術(shù)。借助現(xiàn)代化信息技術(shù)提升財務(wù)集約化管理的質(zhì)量和效率要從以下幾點著手：一是，深入拓展電力公司財務(wù)管理的整理、信息反饋以及整理稽查三個環(huán)節(jié)的工作，不斷整合并優(yōu)化電力公司財務(wù)數(shù)據(jù)信息，并用數(shù)據(jù)信息管理系統(tǒng)進(jìn)行管理，促進(jìn)電力公司財務(wù)控制、核算、統(tǒng)計三項工作的科學(xué)性、統(tǒng)一性和規(guī)范性，也確保財務(wù)工作的質(zhì)量、真實性和安全性。二是，在實施財務(wù)集約化管理時，牽涉到的部門較多，面對這樣的情況，電力公司財務(wù)部門要做好因各種原因而造成財務(wù)數(shù)據(jù)信息延遲的防范工作，確保在查詢財務(wù)數(shù)據(jù)信息的時候不會受到阻礙，不會影響信息資源的共享，這也是電力公司財務(wù)集約化管理最大限度發(fā)揮優(yōu)勢的重要保障。三是，在財務(wù)集約化管理的實施過程中，電力公司要不斷改進(jìn)和完善稽核數(shù)據(jù)庫的運用，完善與數(shù)據(jù)庫相對應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，并嚴(yán)格將這些指標(biāo)體系應(yīng)用到實際工作中，提升財務(wù)集約化管理的安全性和可靠性。

三、結(jié)束語

電力公司實施財務(wù)集約化管理是新形勢發(fā)展的必然需求，在實施財務(wù)集約化管理的過程中必須要清晰認(rèn)識到還存在的問題，不論問題大小，都應(yīng)該重視，并及時糾察產(chǎn)生問題的原因，然后采取有針對性的解決措施。這樣才能確保電力公司財務(wù)集約化管理的順利進(jìn)行，才能確保電力公司財務(wù)工作的質(zhì)量和效率，為電力公司的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

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[2] 刁金.電力公司財務(wù)集約化工作研究[J].會計之友，2012（26）：36-38.

第6篇：財務(wù)制度對公司的重要性范文

摘 要 企業(yè)集團需要完善的制度和方法來保證整體戰(zhàn)略目標(biāo)和使命的實現(xiàn)，也就是說需要對集團進(jìn)行管理控制，管理控制與組織結(jié)構(gòu)同樣重要。企業(yè)集團中母子公司的財務(wù)控制是管理控制的組成部分，由于企業(yè)經(jīng)營實質(zhì)上是圍繞“錢”來展開，財務(wù)管理在企業(yè)管理中地位突出，因此研究母子公司的財務(wù)控制很有必要，母子公司的財務(wù)控制方式影響企業(yè)經(jīng)營結(jié)果。

關(guān)鍵詞 母公司 子公司 財務(wù)控制

企業(yè)集團需要完善的制度和方法來保證整體戰(zhàn)略目標(biāo)和使命的實現(xiàn)，也就是說需要對集團進(jìn)行管理控制，管理控制與組織結(jié)構(gòu)同樣重要。管理控制其實是處理好集權(quán)與分權(quán)的關(guān)系，使下級組織的權(quán)利和權(quán)限得到平衡從而做出符合集團總體目標(biāo)的反應(yīng)。企業(yè)集團中母子公司的財務(wù)控制是管理控制的組成部分，由于企業(yè)經(jīng)營實質(zhì)上是圍繞“錢”來展開，財務(wù)管理在企業(yè)管理中地位突出，因此研究母子公司的財務(wù)控制很有必要，母子公司的財務(wù)控制方式影響企業(yè)經(jīng)營結(jié)果。

一、企業(yè)母子公司間的關(guān)系與定位

母公司依據(jù)持有的股權(quán)對子公司行使出資人權(quán)利并承擔(dān)有限責(zé)任，依法對其投資的子公司經(jīng)營者進(jìn)行監(jiān)督與考核，被投資的子公司有義務(wù)維護出資人的種種合法權(quán)益，為出資者收益最大化做貢獻(xiàn)。母公司、子公司都是依法設(shè)立的公司制企業(yè)法人，各自享有獨立行使民事權(quán)利和承擔(dān)民事責(zé)任，離有獨立法人財產(chǎn)權(quán)。母公司與子公司之間的經(jīng)營活動堅持平等、競爭和效率原則下最大化發(fā)揮企業(yè)集團整體優(yōu)勢。二者可訂立協(xié)議，具體明確彼此權(quán)利和義務(wù)。母子公司應(yīng)具有相同或相似的基本信念、基本企業(yè)價值觀和行為規(guī)范等企業(yè)文化精神，并使之成為企業(yè)集團的精神支柱。

企業(yè)集團母公司具有戰(zhàn)略決策功能、對外投資功能、資源配置功能、財務(wù)管理功能、服務(wù)與控制功能、集團人才建設(shè)與輸出功能、集團制度建設(shè)與輸出功能和企業(yè)文化建設(shè)與輸出功能。母公司財務(wù)管理控制具有綜合管理、會計、審計、信貸和稅務(wù)等事項。

二、母子公司財務(wù)控制方式

（一）官僚式控制。母公司利用財務(wù)規(guī)則、財務(wù)政策、財務(wù)書面文件、財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)來組織財務(wù)工作并據(jù)此進(jìn)行業(yè)績評估。通過職務(wù)專門化，制定非常正規(guī)的財務(wù)制度和規(guī)則；以財務(wù)類型劃分工作任務(wù)；實行財務(wù)集權(quán)式?jīng)Q策。母公司指揮子公司，公司內(nèi)部上級指揮下級，下級服從上級。這種方式母子公司能高效地進(jìn)行財務(wù)活動，專門化程度高，對尖端的專家型人才要求高，對底層的財務(wù)工作人員要求較低。但這種方式也會使底層財務(wù)工作人員安于接受指令，缺少快速響應(yīng)能力和創(chuàng)新思維。

（二）團隊式控制。將母子公司財務(wù)部門當(dāng)作一個具有相當(dāng)高的合作精神的團隊，上級對下級充分授信授權(quán)調(diào)動下級主動能力性，通過領(lǐng)導(dǎo)魅力與企業(yè)文化精神來控制事個財務(wù)部門運行。這種控制方式下對管理者提出更高要求，對企業(yè)的內(nèi)在精神力量也有很高要求。

三、母子公司財務(wù)控制主要手段

母公司對子公司的財務(wù)控制主要對子公司的投資規(guī)模、產(chǎn)品及經(jīng)營成本、公司利潤分配三方面的管理控制。在管理實務(wù)中，母公司通過制定統(tǒng)一的財務(wù)管理辦法來實現(xiàn)對公司財務(wù)的集權(quán)管理，通過現(xiàn)金管理、預(yù)算管理和審計管理實現(xiàn)對子公司有效的財務(wù)控制。

（一）現(xiàn)金管理。現(xiàn)金管理是財務(wù)管理的中心，把母公司和子公司的現(xiàn)金集中走來，既能降低現(xiàn)金的持有水平，同時又能保證企業(yè)集團重點項目資金充足，使資金杠桿發(fā)揮最大作用，不浪費資金。

（二）預(yù)算管理。母公司對子公司財務(wù)的集權(quán)管理，母公司最終決定各子公司預(yù)算。母公司根據(jù)集團發(fā)展規(guī)劃編制公司中長期規(guī)劃和各年度規(guī)劃，并將各項財務(wù)指標(biāo)分解下達(dá)給子公司，子公司根據(jù)下達(dá)的各項財務(wù)指標(biāo)結(jié)合子公司的具體情況編制年度預(yù)算，上報母公司審批。母公司的預(yù)算管理委員會審查各子公司預(yù)算，進(jìn)行有效平衡，最終編制出集團總預(yù)算。

（三）審計管理。集團內(nèi)部審計機構(gòu)對生產(chǎn)經(jīng)營效率、生產(chǎn)經(jīng)營效果、組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行審計，對管理控制系統(tǒng)的有效性和完善性進(jìn)行審計，定期或不定期向母公司經(jīng)營者報告審計結(jié)果，提出改進(jìn)、優(yōu)化工作方法和意見建議。對資金使用情況進(jìn)行定期或不定期審計，提醒投資完成率低的子公司及時跟進(jìn)，對資金緊張的子公司提出警告。

第7篇：財務(wù)制度對公司的重要性范文

【關(guān)鍵詞】 企業(yè)并購； 財務(wù)監(jiān)控； 并購估價； 并購進(jìn)程； 并購支付； 并購整合＼

企業(yè)并購是公司最常見的一種資本運營形式，也是公司實現(xiàn)快速擴張、更快地實現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)的重要途徑。近年來國內(nèi)企業(yè)并購活動頻繁，不論數(shù)量還是交易金額均大幅度攀升，已經(jīng)成為全球并購市場中的一個亮點。但這其中也不乏諸如TCL集團與法國湯姆遜彩電業(yè)務(wù)以及法國阿爾卡特移動電話業(yè)務(wù)的并購失敗，聯(lián)想集團收購IBM個人電腦業(yè)務(wù)后的重大虧損，以并購開始的華源集團以被并購告終，招商證券不合理溢價收購博時基金股權(quán)的巨額負(fù)債等重大并購事件相繼發(fā)生。這些企業(yè)并購事件暴露了在我國企業(yè)并購活動中不同程度存在財務(wù)監(jiān)控的危機。本文試圖從企業(yè)并購活動過程出發(fā)，對我國企業(yè)并購財務(wù)監(jiān)控進(jìn)行相關(guān)分析并提出建議，期望這些工作對緩解當(dāng)前企業(yè)并購財務(wù)監(jiān)控的危機有所幫助。

一、企業(yè)并購活動中財務(wù)監(jiān)控的重要性

財務(wù)監(jiān)控在企業(yè)并購活動中的重要性，源于財務(wù)風(fēng)險管理在企業(yè)并購管理中的重要地位。在整個企業(yè)并購活動中，并購前的估價、并購中的進(jìn)程與支付和并購后的整合管理的重要性及其自身的復(fù)雜性，決定了財務(wù)監(jiān)控是企業(yè)并購活動中財務(wù)風(fēng)險管理的一個重要手段。

在企業(yè)并購活動中，不管是并購前的估價，并購中的進(jìn)程與支付還是并購后的整合都存在著各種財務(wù)風(fēng)險。首先，對目標(biāo)公司的價值評估是企業(yè)并購的重要工作，直接影響著并購的成敗。目標(biāo)公司的價值估計受到諸多因素影響，但很大程度上取決于以下兩個方面。其一是目標(biāo)公司的經(jīng)營和財務(wù)信息獲取的狀況和質(zhì)量；其二是價值估值方法的多樣性以及各種方法都存在很多主觀因素和缺陷。因此，如果信息不對稱或價值評估方法的選取不當(dāng)，會使得目標(biāo)公司的價值評估不可避免地因評估預(yù)測不當(dāng)而出現(xiàn)估值不合理，甚至使得目標(biāo)公司價值被明顯高估而導(dǎo)致企業(yè)實施并購時不得不付出巨大的成本。其次，眾所周知每一項企業(yè)并購活動背后均須有巨額的資本支持。通常，不依賴于各種資本渠道，公司很難完全利用自有資本來完成并購。顯然，這種企業(yè)并購所需的巨額資本支持勢必會對公司資本規(guī)模和資本結(jié)構(gòu)產(chǎn)生重大影響。一方面，占用大量的流動性資源，降低了公司對外部環(huán)境變化的快速反應(yīng)和調(diào)節(jié)能力，進(jìn)而增加了公司的經(jīng)營風(fēng)險；另一方面，大量資本的流出，會使諸如研究開發(fā)這類培育公司戰(zhàn)略性競爭能力的資本緊缺，不利于公司的生產(chǎn)經(jīng)營和長遠(yuǎn)發(fā)展，損害投資者利益。如果自有資本不足，采用債權(quán)融資方式來解決，就會使得并購后的公司負(fù)債比率和長期負(fù)債都有大幅上升，資本的安全性降低。一旦并購公司的融資能力較差，現(xiàn)金流量安排不當(dāng)，則流動比率也會大幅下降，影響其短期償債能力，更給并購公司帶來資產(chǎn)流動性風(fēng)險。再則，由于外部資本市場環(huán)境的多變性，公司要負(fù)擔(dān)由此而來的籌資風(fēng)險。如果并購公司靠大量舉債來籌集并購資本，或者在并購公司承擔(dān)被并購公司負(fù)債的情況下，即使企業(yè)并購成功，沉重的財務(wù)負(fù)擔(dān)也可能使并購公司不堪重負(fù)，不能支付到期債務(wù)，給公司經(jīng)營帶來困難。最后，企業(yè)并購后及時形成足夠的現(xiàn)金流入以償還借入資本以及滿足并購后公司進(jìn)行一系列的整合工作對資本的需求也是至關(guān)重要的。為了實現(xiàn)這一目標(biāo)，并購后的公司勢必要在并購雙方進(jìn)行經(jīng)營、財務(wù)等諸多方面的協(xié)調(diào)工作。然而，在企業(yè)并購后的協(xié)調(diào)整合過程中，存在巨大的風(fēng)險，未必一定能夠達(dá)到這一初衷，甚至導(dǎo)致并購不能取得真正的成功。

總之，企業(yè)并購活動的各個階段都不同程度地存在財務(wù)風(fēng)險，只有對其進(jìn)行有效的財務(wù)監(jiān)控，在“監(jiān)”中發(fā)現(xiàn)異常，并采取有效的“控”，才能避免公司在并購活動中遭受重大損失。

二、企業(yè)并購前的財務(wù)監(jiān)控：估價監(jiān)控

企業(yè)并購前對目標(biāo)公司的估價監(jiān)控就是通過為公司提供財務(wù)支持以避免錯誤定價可能帶來的負(fù)面影響。對目標(biāo)公司的估價是并購公司對目標(biāo)公司股東出價的基礎(chǔ)，估價過高將導(dǎo)致并購公司利益受損，從而導(dǎo)致企業(yè)并購失敗，而估價過低將導(dǎo)致目標(biāo)公司股東拒絕此項交易。因此，企業(yè)并購前對目標(biāo)公司的估價監(jiān)控，不但對并購公司分析并購成本有著重大的作用，而且也是決定企業(yè)并購能否成功的關(guān)鍵所在。

企業(yè)并購前的估價監(jiān)控，在實施中具體體現(xiàn)為運用財務(wù)分析方法對目標(biāo)公司的各種信息進(jìn)行分析和加工，以確定并購是否可行并制定合理的購買價格。在企業(yè)并購前的估價監(jiān)控中，監(jiān)控的重點是目標(biāo)公司價值創(chuàng)造能力辨識、價值評估模型確定以及并購后收益預(yù)測，避免作出錯誤的并購決策。首先，辨識目標(biāo)公司價值創(chuàng)造能力。創(chuàng)造價值并使其最大化是公司財務(wù)的終極目標(biāo)，也是企業(yè)并購的總體目標(biāo)。決定一個公司價值創(chuàng)造能力的因素，包括生產(chǎn)能力、行業(yè)特征、企業(yè)盈利模式、新技術(shù)開發(fā)、組織管理能力、企業(yè)文化、客戶管理能力等，每一因素的變化都會對公司的價值創(chuàng)造能力造成影響。因此，通過對目標(biāo)公司以上諸類決定價值創(chuàng)造能力的因素進(jìn)行分析來辨別該公司價值創(chuàng)造的源泉，包括目標(biāo)公司已有的價值創(chuàng)造點，以及通過并購可能增加的價值創(chuàng)造點。其次，評估目標(biāo)公司價值。評估目標(biāo)公司價值應(yīng)該以并購后的目標(biāo)公司作為出發(fā)點，因為目標(biāo)公司被并購后發(fā)生的公司重組與管理層變動、并購協(xié)同效應(yīng)等都可能對目標(biāo)公司價值產(chǎn)生重大影響，所以在公司價值評估中應(yīng)該考慮這些因素對價值的影響。再有就是企業(yè)并購中的估價模型因具體情況而異，但至少要采取幾種不同的模型進(jìn)行相互驗證。因為任何一種評估模型都有其自身局限性以及對主觀估計和專業(yè)判斷的依賴性。一般來說，在企業(yè)并購實務(wù)中采用不同的估價模型得到的結(jié)果是不同的，但是差距并不是很大。如果采用不同的估價模型得到結(jié)果相去甚遠(yuǎn)，那么就要重新評估不同估價模型的假設(shè)前提的有效性和用于價值估算過程的信息的可信性。最后，預(yù)測目標(biāo)公司并購后收益。對目標(biāo)公司并購后的未來可能狀況進(jìn)行大致預(yù)測，形成相關(guān)報表，并反映決定預(yù)測結(jié)果的重要項目。企業(yè)并購最終在財務(wù)上表現(xiàn)為未來的現(xiàn)金流量以及相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)，在非財務(wù)上表現(xiàn)為市場份額、產(chǎn)品優(yōu)勢、技術(shù)領(lǐng)先等相應(yīng)的指標(biāo)。在此基礎(chǔ)上，利用諸如成本效益、投資收益、償還期等分析方法分析目標(biāo)公司并購后的經(jīng)濟性。因為企業(yè)并購是一項戰(zhàn)略投資，只有并購帶來的收益大于成本，并購才是可行的。

三、企業(yè)并購中的財務(wù)監(jiān)控：進(jìn)程監(jiān)控與支付監(jiān)控

公司在確定并購決策后，就進(jìn)入了并購實施階段。在這個階段中，財務(wù)監(jiān)控的重點在于通過預(yù)先設(shè)定的安排，使并購進(jìn)程按照預(yù)定的目標(biāo)進(jìn)行，并能根據(jù)實際情況支付以保證并購的順利進(jìn)行。

（一）進(jìn)程監(jiān)控

公司為了實施對企業(yè)并購進(jìn)程的控制，應(yīng)該在日常的財務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)中添加與企業(yè)并購相關(guān)的控制環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點，跟蹤實際并購進(jìn)程并將該進(jìn)程與預(yù)先設(shè)定的進(jìn)程進(jìn)行持續(xù)比較，以便并購進(jìn)程的下一步安排和調(diào)整，從而使得企業(yè)并購能在受控的前提下成功推進(jìn)。

企業(yè)并購中的進(jìn)程監(jiān)控主要表現(xiàn)在進(jìn)度安排、權(quán)限安排和費用控制。進(jìn)度安排即是通過并購計劃監(jiān)控并購實際進(jìn)度。權(quán)限安排即是通過權(quán)力分工和安排控制企業(yè)并購中的相關(guān)人員的職責(zé)，使其能在職責(zé)范圍內(nèi)工作。費用控制就是因為企業(yè)并購?fù)ǔＰ枰ㄙM大量的人力、物力和財力，設(shè)置合理的費用標(biāo)準(zhǔn)并加以控制才能保證并購的經(jīng)濟性。首先，協(xié)調(diào)分工。一方面，應(yīng)使企業(yè)并購負(fù)責(zé)人適時掌握并購工作的開展情況，并能協(xié)調(diào)企業(yè)并購所涉及的相關(guān)部門、人員的工作及其安排。另一方面，應(yīng)使企業(yè)并購組成人員可以掌握其所承擔(dān)任務(wù)的工作進(jìn)程，并根據(jù)需要定時或者不定時提供有關(guān)工作進(jìn)展、時間進(jìn)度以及費用成本的相關(guān)信息。其次，跟蹤進(jìn)程。將并購計劃按照企業(yè)并購組成成員的分工融入企業(yè)并購的進(jìn)程控制系統(tǒng)，形成相關(guān)控制環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點，跟蹤并購實施的實際進(jìn)度完成情況，并與預(yù)先的設(shè)定情況進(jìn)行比較，收集實際進(jìn)程中的相關(guān)信息以及企業(yè)并購計劃的影響因素信息，密切關(guān)注這些因素的變化情況，適時分析這些變化的可能情況和實際發(fā)生的影響情況，以及這些影響可能導(dǎo)致整個企業(yè)并購進(jìn)程的差異。最后，調(diào)適差異。在分析企業(yè)并購進(jìn)程差異的基礎(chǔ)上，根據(jù)差異影響程度與成因情況，采取調(diào)適措施，管理項目差異，確定并購工作的進(jìn)一步開展。當(dāng)進(jìn)程差異小、不重要、不影響整個并購項目時，進(jìn)程差異可以忽略，一般不需要采取措施；當(dāng)進(jìn)程差異比較重大，不采取措施將有可能影響整個并購項目的結(jié)果時，就要采取積極的補救措施，使企業(yè)并購能按照預(yù)定目標(biāo)實施；如果當(dāng)進(jìn)程差異形成的原因是計劃設(shè)定的影響因素并發(fā)生了重大變化或者根本變化，導(dǎo)致原有的并購計劃設(shè)定的目標(biāo)需要更改，這時就要調(diào)整監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)。

（二）支付監(jiān)控

企業(yè)并購中的關(guān)鍵財務(wù)監(jiān)控主要體現(xiàn)在監(jiān)控并購交易中的支付行為，以及由支付行為引起的融資行為和相關(guān)的必要支出。企業(yè)并購中的支付監(jiān)控就是通過跟蹤資本流向與流量確保資本來源與運用流暢，確保支付行為的合意性，實現(xiàn)資本的有效利用。首先，安排支出預(yù)算。并購公司依據(jù)目標(biāo)公司財務(wù)估計的結(jié)果，合理預(yù)算并購資本的需求量，并以并購資本需求量為依據(jù)制定支出預(yù)算，合理安排支出時間，敲定支出程序和確定支出數(shù)量。在完成支出預(yù)算后，還應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營和財務(wù)狀況以及融資的可能性，對公司資本使用情況進(jìn)行合理安排，既要做到保證現(xiàn)有經(jīng)營活動的正常進(jìn)行，又要做到公司進(jìn)行并購所需資本的有效供給。其次，確定支付方式。企業(yè)并購中，在選擇使用現(xiàn)金、承擔(dān)債務(wù)方式或股權(quán)交換等支付方式時，應(yīng)對不同支付方式或幾種方式組合所應(yīng)考慮的因素進(jìn)行分析。如果在并購之前并購公司有充足、甚至過剩的閑置資本，則它可以考慮在并購時采用現(xiàn)金支付。在無充足現(xiàn)金的情況下，并購公司必然要借助企業(yè)外部融資。融資方式一般有債權(quán)融資和股權(quán)融資兩種，不同的融資方式會引起并購后公司資本結(jié)構(gòu)的不同。至于選擇債權(quán)融資還是股權(quán)融資，主要考慮的是不同融資方式的融資成本差異。一般企業(yè)傾向于債權(quán)融資，因這種融資方式的成本相對于股權(quán)融資要低，負(fù)債經(jīng)營比用股權(quán)融資得到的資本經(jīng)營更為合算，還可以為企業(yè)帶來稅盾作用。當(dāng)然，債權(quán)融資與公司信用及債務(wù)市場能否提供通暢的融資渠道有密切關(guān)聯(lián)。如果并購公司不能通過債務(wù)市場籌集足夠的資本并購目標(biāo)公司，那么唯有通過發(fā)行新股來換取對方的資產(chǎn)或股票。這時就應(yīng)該綜合比較并購公司和目標(biāo)公司雙方的資產(chǎn)收益、每股凈資產(chǎn)等因素，合理確定股票發(fā)行價格或者置換比例。最后，管理支付風(fēng)險。由于企業(yè)并購活動充滿不確定性，其中尤為突出的是財務(wù)風(fēng)險，主要體現(xiàn)在支付時資本的短缺，也就是通常所說的支付風(fēng)險。從企業(yè)并購的實際情況來看，支付風(fēng)險至少應(yīng)該包括三個方面：一是融資方式設(shè)計時不同的資本結(jié)構(gòu)內(nèi)含的風(fēng)險，不同的融資方式對企業(yè)整體財務(wù)風(fēng)險的影響是不同的；二是融資方式確定之后在實際融資過程中發(fā)生的融資風(fēng)險，如銀行中止貸款服務(wù)、增發(fā)股票的認(rèn)購不足等；三是并購過程中的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了變化，使得公司的并購支出發(fā)生變化。因此，公司必然要加強企業(yè)并購中的支出風(fēng)險管理，力圖在支出風(fēng)險發(fā)生以前消除各種隱患，避免風(fēng)險事件的發(fā)生。例如應(yīng)對融資的不確定性，事先設(shè)計融資備選方案，在實際發(fā)生資本短缺時，可以啟動備選方案及時融資，從而降低風(fēng)險損失。

四、企業(yè)并購后的財務(wù)監(jiān)控：協(xié)調(diào)監(jiān)控

將目標(biāo)企業(yè)并入并購公司，并不意味著并購監(jiān)控的結(jié)束，并購后的協(xié)調(diào)整合失敗常使并購功敗垂成，只有并購后協(xié)調(diào)整合成功才算是企業(yè)并購的真正成功，因此，對被并購公司的繼續(xù)財務(wù)監(jiān)控仍然是不可或缺的。并購公司可以通過財務(wù)監(jiān)控適時跟蹤被并購公司的運作，協(xié)調(diào)其與其他成員公司及公司總部的運作，提高整個集團公司的經(jīng)營效果和效率。在實際操作中，企業(yè)并購后的財務(wù)監(jiān)控應(yīng)側(cè)重于并購公司與被并購公司之間的協(xié)調(diào)整合，主要體現(xiàn)在財務(wù)戰(zhàn)略、財務(wù)活動、財務(wù)關(guān)系和資本結(jié)構(gòu)等幾個方面。

（一）財務(wù)戰(zhàn)略的協(xié)調(diào)監(jiān)控

財務(wù)戰(zhàn)略是為適應(yīng)公司總體的競爭戰(zhàn)略而籌集必要的資本，并在公司內(nèi)有效地管理與運用這些資本的方略。財務(wù)戰(zhàn)略不僅涉及公司總部，而且更重要的是涉及財務(wù)資源在不同職能部門、成員公司等之間配置與協(xié)調(diào)，牽動各方利益。從縱向來看，財務(wù)戰(zhàn)略制定與實施是集團公司高層主管、總部財務(wù)部門主管、部門財務(wù)及下屬各成員公司財務(wù)多位一體的管理過程；從橫向來看，財務(wù)戰(zhàn)略必須與其他職能部門相配合，協(xié)調(diào)一致并遵循集團公司的發(fā)展階段與發(fā)展方向來體現(xiàn)各職能戰(zhàn)略管理的主次，財務(wù)戰(zhàn)略一定要滲透到橫向職能的各個層次，并最終由總部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)?；谝陨系姆治?，認(rèn)為企業(yè)并購后的協(xié)調(diào)整合階段必須密切監(jiān)控被并購公司的財務(wù)政策是否與集團公司整體財務(wù)戰(zhàn)略一致。如被并購公司與集團公司整體戰(zhàn)略不一致，不但會影響并購的整合效果，也可能會導(dǎo)致整個集團公司經(jīng)營活動的不經(jīng)濟性。

（二）財務(wù)活動的協(xié)調(diào)監(jiān)控

財務(wù)活動是指公司籌集資本、運用資本、回收資本和分配資本而產(chǎn)生的資本管理活動。公司的生存和發(fā)展離不開資本的籌集。公司從各種渠道以各種形式籌集資本是公司資本管理活動的起點，然后可以把籌集到的資本用于購置流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等形成對內(nèi)投資，也可以用于購買其他公司的股票或債券或與其他企業(yè)聯(lián)營形成對外投資，這樣公司通過投資過程取得收入后進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆峙?，即完成一次資本運動，又開始下一次資本運動。通過上述分析，我們知道財務(wù)活動必須遵循資本運動的基本規(guī)律。因此，在企業(yè)并購后的協(xié)調(diào)整合階段，集團公司能否切實保障其財務(wù)活動遵循資本運動規(guī)律，其關(guān)鍵就在于被并購公司財務(wù)活動能否與集團公司及其職能部門、成員公司之間的財務(wù)活動協(xié)調(diào)一致，勢必考慮被并購公司財務(wù)機制重構(gòu)問題。這樣，從集團公司的總體出發(fā)，不僅要考慮并購公司與被并購公司的關(guān)系，還要考慮與其他成員公司的橫向聯(lián)系，針對被并購公司具體情況構(gòu)建一套協(xié)調(diào)被并購公司財務(wù)活動的財務(wù)制度。因此，企業(yè)并購的整合階段需要監(jiān)控財務(wù)活動是否與已建立的財務(wù)制度相協(xié)調(diào)，確保財務(wù)制度切實有效地得到執(zhí)行。具體來說就是把監(jiān)控分為流程監(jiān)控和授權(quán)監(jiān)控。流程監(jiān)控就是把某一項任務(wù)，依據(jù)財務(wù)活動流程按責(zé)任單位，甚至責(zé)任人加以分解，對責(zé)任個體自己的任務(wù)完成情況適時加以監(jiān)控。授權(quán)監(jiān)控是對財務(wù)活動中的作業(yè)處理應(yīng)按照一定的授權(quán)安排進(jìn)行處理，一旦超越自身權(quán)限，就須經(jīng)上一級授權(quán)批準(zhǔn)。譬如對責(zé)任個體的資本處置權(quán)的限額制度執(zhí)行的監(jiān)控，在限額內(nèi)的資本處置活動自動執(zhí)行，對超過限額的資本處置活動則須經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)。

（三）財務(wù)關(guān)系的協(xié)調(diào)監(jiān)控

公司進(jìn)行資本籌集、資本運用和資本分配等財務(wù)活動，必然與公司上下各方面有著廣泛聯(lián)系。這種公司在組織運動過程中與各利益相關(guān)者發(fā)生的經(jīng)濟關(guān)系就是財務(wù)關(guān)系。一般來說，集團公司內(nèi)部各職能部門、成員公司等財務(wù)部門之間都要發(fā)生諸如代收、代付的收支結(jié)算關(guān)系。在實行內(nèi)部經(jīng)濟核算制條件下，集團公司內(nèi)部各單位都有相對獨立的資本定額或獨立支配的費用限額，各職能部門、各成員公司之間提品和服務(wù)要進(jìn)行計價結(jié)算。這樣，在公司財務(wù)部門同各職能部門、各成員公司之間和各職能部門、各成員公司相互之間就會發(fā)生財務(wù)關(guān)系。雖然并購公司和被并購公司在協(xié)調(diào)整合階段不是一般意義上的母子公司關(guān)系，但是被并購公司依然會和集團公司內(nèi)部其他單位或者部門發(fā)生資本結(jié)算關(guān)系。因此，在企業(yè)并購的整合階段，要嚴(yán)格分清有關(guān)各方面的經(jīng)濟責(zé)任，適時監(jiān)控被并購公司與集團內(nèi)部其他單位或者成員公司之間的財務(wù)關(guān)系，以便有效發(fā)揮激勵機制和約束機制的作用，提高整個集團公司的經(jīng)營效果和效率。

（四）資本結(jié)構(gòu)的協(xié)調(diào)監(jiān)控

公司理財理論和實踐業(yè)已證明，被并購公司的資本結(jié)構(gòu)在某種程度上會影響整個集團公司的財務(wù)風(fēng)險，集團公司應(yīng)對被并購公司的籌資決策進(jìn)行風(fēng)險評估，施加影響，使其與集團公司整體發(fā)展相協(xié)調(diào)。原因在于集團公司存在著財務(wù)杠桿效應(yīng)。例如，在綜合負(fù)債比例比較高的情況下，控股公司層面上利潤的微小變動將會在整個集團公司系統(tǒng)中產(chǎn)生連鎖反應(yīng)?；谝陨戏治觯瑢Y本結(jié)構(gòu)的財務(wù)監(jiān)控主要反映為被并購公司資本成本的大小、財務(wù)風(fēng)險的大小對集團公司整體財務(wù)風(fēng)險影響的監(jiān)控，并協(xié)調(diào)其資本結(jié)構(gòu)使之與集團公司的資本結(jié)構(gòu)安排相協(xié)調(diào)，從而將財務(wù)風(fēng)險控制在可接受水平。因此，被并購公司不管是在進(jìn)行投資活動還是在進(jìn)行籌資活動，都應(yīng)通過財務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)不斷被關(guān)注、追蹤資本的流向。如果資本使用效率低，則應(yīng)及時分析原因并考慮是否收回投資。

企業(yè)并購作為公司資本運營活動，是公司戰(zhàn)略規(guī)劃的重要組成部分。以外部購買實現(xiàn)擴張，雖然可以實現(xiàn)公司快速發(fā)展與壯大，但其中的風(fēng)險也是不言而喻的。在企業(yè)并購中，要發(fā)揮財務(wù)監(jiān)控作用，從并購前、并購中和并購后三個階段提供財務(wù)支持與服務(wù)，盡量避免或者減少并購中的風(fēng)險，從而實現(xiàn)公司價值增加。但也要看到，我國關(guān)于企業(yè)并購財務(wù)監(jiān)控的研究和實踐起步還比較遲，與發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟國家有不同的初始狀況和約束條件，應(yīng)該考慮到我國市場的特殊性。因此，可以說，企業(yè)并購財務(wù)監(jiān)控研究和實踐既是一個不斷解決問題的過程，也是一個不斷迎接挑戰(zhàn)的過程。

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第8篇：財務(wù)制度對公司的重要性范文

財務(wù)人員工作計劃(一)

一、參加財務(wù)人員繼續(xù)教育每年財務(wù)人員都要參加財政局組織的財務(wù)人員繼續(xù)教育。

首先參加財務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財務(wù)相關(guān)報表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報學(xué)習(xí)情況報告。

二、加強規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算

1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財務(wù)工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.

3、做好正常出納核算工作。按照財務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進(jìn)行記帳，編制出納日報明細(xì)表，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。

4、財務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。

三、個人見意措施

要求財務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實體現(xiàn)財務(wù)管理的作用。使得財務(wù)運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。

財務(wù)人員工作計劃(二)

在XX年的工作中，我將一如既往地做好公司日常財務(wù)核算工作，加強自身財務(wù)管理能力，積極推動規(guī)范管理和加強財務(wù)知識學(xué)習(xí)教育。努力使自己做到財務(wù)工作長計劃，短安排。使公司XX年財務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬訂本人XX年個人財務(wù)工作計劃：

一、加強財務(wù)知識學(xué)習(xí)

在新的一年里，我要繼續(xù)加強財務(wù)知識學(xué)習(xí)教育，了解財物新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財務(wù)相關(guān)報表、表格的編制。并及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報學(xué)習(xí)情況。

二、加強規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算

1、我將根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財務(wù)工作。

2、我在做好本職工作的同時，要積極處理好與其他部門同事的協(xié)調(diào)關(guān)系。

3、做好正常出納核算工作。我會按照財務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進(jìn)行記帳，編制出納日報明細(xì)表，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。

4、我會按崗位責(zé)任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作

三、按照工作措施

使公司財務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實體現(xiàn)財務(wù)管理的作用。使得財務(wù)運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。

總之在新的一年里，我會繼續(xù)加強自身學(xué)習(xí)，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻(xiàn)。

財務(wù)人員工作計劃(三)

20xx年是公司發(fā)展中的關(guān)鍵一年，集團公司成立后，一切都以嶄新的面貌呈現(xiàn)。站在新的起點，財務(wù)部將一如既往地圍繞公司的總體經(jīng)營思路和發(fā)展規(guī)劃, 認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司財務(wù)預(yù)算，以加強財務(wù)核算、提高會計素質(zhì)為主要工作內(nèi)容，以精細(xì)化核算、數(shù)量化考核為工作方法，以利潤最大化為目標(biāo)，以資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任為主線，全面推行制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化、信息化的財務(wù)管理模式，加強成本核算，實行全員、全過程的財務(wù)管理策略，從嚴(yán)管理,積極為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策當(dāng)好參謀，為完成公司經(jīng)營目標(biāo)作出應(yīng)有的努力?，F(xiàn)就目前情況，提出以下初步構(gòu)想：

一、理順工作思路，做好財務(wù)基礎(chǔ)工作。

1、搭建集團公司財務(wù)組織構(gòu)架，明確崗位及職責(zé)。

崗位職責(zé)：

財務(wù)部長：對公司的財務(wù)管理負(fù)全面責(zé)任，擬定籌資，投資方案，編制財務(wù)預(yù)算。

會計主管：記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)，組織會計核算;登記帳簿;對帳，結(jié)帳;編制財務(wù)報表。

出納：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收訖，登記日記帳等。

庫管員：管理財產(chǎn)物資，及時提供購銷存情況。

2、健全和完善財務(wù)制度。

在原有財務(wù)制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)集團公司財務(wù)核算的新要求，進(jìn)一步健全和完善財務(wù)管理制度，嚴(yán)格財務(wù)人員核算管理，制定完善內(nèi)部財務(wù)規(guī)章制度，使會計工作有一個更加規(guī)范、完善的制度環(huán)境。

3、規(guī)范建立財務(wù)檔案，提高檔案管理質(zhì)量。

收集整理好以前財務(wù)檔案，進(jìn)行合理分類，整齊化一，歸檔存查，確保會計核算資料的完整性、嚴(yán)密性，以便核查方便。

二、加強財務(wù)人員培訓(xùn)，提高財務(wù)人員素質(zhì)。

目前，財務(wù)部半數(shù)人員為新進(jìn)人員，必須規(guī)范人員管理，穩(wěn)定財務(wù)隊伍。以強化財務(wù)人員教育培養(yǎng)為基礎(chǔ)，全面提高財務(wù)部人員整體素質(zhì)，扎扎實實的把全公司的財務(wù)工作推上一個新臺階。主要從下幾方面入手：

1、穩(wěn)定增強財務(wù)隊伍。對現(xiàn)有財務(wù)從業(yè)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，堅持“試用”觀念，堅持選拔引納優(yōu)秀的會計人員加入財務(wù)隊伍，實行優(yōu)勝劣汰，增強公司財務(wù)隊伍的實力，為全公司的經(jīng)營穩(wěn)定打牢基礎(chǔ)。

2、加強理論培訓(xùn)，增強財務(wù)的宏觀經(jīng)濟管理意識。使財務(wù)人員從僅僅應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到改變，充分認(rèn)識財務(wù)工作的連續(xù)性、復(fù)雜性，培養(yǎng)超前意識。

3、加強企業(yè)經(jīng)營財務(wù)分析培訓(xùn)。以推行全面預(yù)算管理為目標(biāo)，培養(yǎng)會計從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營管理的事前預(yù)測、事中分析和基礎(chǔ)財務(wù)分析工作。

4、加強會計實務(wù)培訓(xùn)。加強會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn), 注重工作效率，提高會計人員的整體核算水平。

三、開展會計信息化建設(shè)，盡快實現(xiàn)會計電算化。

利用好電腦系統(tǒng)，開展網(wǎng)上數(shù)據(jù)報送，歸集和整理會計數(shù)據(jù)，增強會計數(shù)據(jù)傳遞的時效性和準(zhǔn)確性。有條件時，首先實現(xiàn)電算化與手工記賬同時進(jìn)行，逐步實現(xiàn)計算機替代手工計賬的財務(wù)管理模式，解決會計手工核算中的計賬不規(guī)范和大量重復(fù)勞動極易產(chǎn)生的錯記、漏計、錯算等錯誤。大量的信息可以準(zhǔn)確、及時的記錄、匯總、分析、傳送，從而使得這些信息快速地轉(zhuǎn)變?yōu)槟軌蝾A(yù)測前景的數(shù)據(jù)，提高會計核算的質(zhì)量，使公司會計核算工作更加正規(guī)化、科學(xué)化，現(xiàn)代化。

總之，財務(wù)部將嚴(yán)格遵守財經(jīng)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度，遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)，嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，堅持原則，秉公辦事，當(dāng)好家理好財，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。全面、細(xì)致、及時地為公司及相關(guān)部門提供翔實信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。積極為公司發(fā)展獻(xiàn)計獻(xiàn)策。

四、充分發(fā)揮財務(wù)管理職能，做好財務(wù)本職工作。

1、按財務(wù)預(yù)算科學(xué)合理安排調(diào)度資金，充分發(fā)揮資金利用效率。積極提供全面、準(zhǔn)確的經(jīng)濟分析和建議，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀，

2、積極爭取政策支持。積極利用行業(yè)政策，想辦法、找路子，爭取銀行等相關(guān)部門優(yōu)惠政策，為公司謀取最大經(jīng)濟利益。

3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年里，引導(dǎo)財務(wù)人員加強稅收政策法規(guī)的研究和學(xué)習(xí)，加強與稅務(wù)部門各項工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，通過合理避稅為公司增加效益。

4、搞好成本核算，合理調(diào)度資金完成年度預(yù)算。適應(yīng)新形勢，進(jìn)一步加強流動資金分析和管理，為公司謀求最大利益。

5、搞好固定資產(chǎn)管理。凡是資產(chǎn)都應(yīng)該為企業(yè)帶來效益。加強閑置資產(chǎn)、報廢資產(chǎn)處置工作，努力提高資產(chǎn)利潤率。

五、參與企業(yè)管理，管好用好各項財務(wù)資金。

挖潛增效，為生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)和效益的增長服務(wù)。管理是生產(chǎn)力，財務(wù)部將加強內(nèi)部管理列入工作重點，即進(jìn)一步加強財務(wù)管理，降低財務(wù)費用，控制生產(chǎn)成本，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，嚴(yán)格審核報銷憑證，堅持“一支筆”審批，有效控制各項費用開支。

1、業(yè)務(wù)招待費管理。采取行政負(fù)責(zé)、工會參與、部門監(jiān)督的原則管好用好業(yè)務(wù)招待費。

2、差旅費管理。嚴(yán)格規(guī)范差旅費報銷程序和職工借款的還款時限，堅持按照公司制度執(zhí)行。做到堅持原則，一事同人，杜絕虛報冒領(lǐng)，借款長期不還，占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生。

3、電話費管理。嚴(yán)格預(yù)算控制，電話費預(yù)算按科室為單位包干到位，努力降低話費開支。

4、辦公費管理。辦公費管理堅持各科室列出計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，公司統(tǒng)一采購、保管，各單位按計劃領(lǐng)用的原則執(zhí)行。

5、車輛費用管理。嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的相關(guān)車輛費用管理辦法，從嚴(yán)從細(xì)加強管理。車輛維修必須先有計劃，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進(jìn)行維修，車輛用油由財務(wù)科負(fù)責(zé)采購、結(jié)算，專門部門負(fù)責(zé)保管、登記、領(lǐng)用，杜絕亂購、無計劃領(lǐng)用。

財務(wù)人員工作計劃(四)

一、財務(wù)職能的完善與擴展

由于xx公司是由20xx年8月份收購過來的，原有的財務(wù)核算及管理體系極不完善。在過去的上半年，財務(wù)部在整個財務(wù)職能上進(jìn)行了積極的完善。

1、建立健全了財務(wù)各項會計核算賬簿，對成本費用明細(xì)進(jìn)行合理有效的分類，使成本費用核算口徑一致。

2、建立和完善各項報銷單據(jù)，為加強內(nèi)部管理做好前期工作。

3、設(shè)置了資金計劃表格及辦法，為公司規(guī)范化管理、統(tǒng)籌及高效地運用資金、提高運營績效、，鋪下了良好的基礎(chǔ)。

公司實行“資金計劃管理”，說明公司決策層對財務(wù)管理工作的重視，為使各部門管理人員充分地認(rèn)識資金計劃的重要性，財務(wù)親自擬定了各項具體實施細(xì)則，同時在財務(wù)部例會上對全體財務(wù)人員提出做好基礎(chǔ)工作的同時要提高管理及服務(wù)意識，要求財務(wù)人員在思想上要高度重視資金計劃管理，按月做好資金計劃的匯總與分析工作并及時上報公司決策層。

4、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對開發(fā)成本、期間費用的會計二級、三級明細(xì)科目進(jìn)行梳理，并對明細(xì)科目統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù)歸集及分析對比前后的一致。

5、對財務(wù)報表體系的完善、對公司財務(wù)報表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行再調(diào)整、增加了各項內(nèi)部管理報表和財務(wù)分析報告，充分反映公司整體項目運營績效情況、細(xì)致反映公司資金往來及成本費用等具體指標(biāo)變動。其目的，一是要符合財務(wù)管理的要求;二是要滿足管理層對項目運營情況的了解和分析。

6、為了使會計核算工作規(guī)范化，從基礎(chǔ)工作、會計核算、日常管理三方面落實標(biāo)準(zhǔn)化。從小處著手，對財務(wù)檔案進(jìn)行系統(tǒng)化管理、科學(xué)分類歸檔、專人保管，對會計憑證要求及時裝訂、整潔整齊。

7、財務(wù)知識的培訓(xùn)，通過納稅xxxx及xxxx稅務(wù)事務(wù)所的培訓(xùn)與交流，提高全體財務(wù)人員對新的稅務(wù)政策和知識的了解和掌握。

二、具體職能管理

財務(wù)核算工作

財務(wù)核算工作是本部門大量的基礎(chǔ)工作，資金的結(jié)算與安排、費用的稽核與報銷、會計核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會計報表的編制、稅務(wù)申報等各項工作開展都能及時有效的完成。

1、財務(wù)審核

財務(wù)審核分兩個方面，一是對原始報銷單據(jù)的審核、財務(wù)部嚴(yán)格按照公司有關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行審核、堅持原則、杜絕人情關(guān)。

如對一些票據(jù)不完善、未列入資金計劃內(nèi)支出等堅決退回。二是對會計憑證的審核工作，重要的對會計分錄的正確性、附件的有效及齊全進(jìn)行審核把關(guān)。

2、成本核算

隨著公司“xx”項目進(jìn)行，工程成本支出不斷加大。在工程支出上財務(wù)部嚴(yán)格按照稅務(wù)要求和工程部進(jìn)度管理進(jìn)行付款，對xxxxx建設(shè)集團的工程款支付及時核算代扣代繳稅款，并要求對方及時開具工程款項發(fā)票。這樣有利于清晰及時的核算開發(fā)成本。

3、銷售核算

上半年公司累計推出x棟多層、共x戶進(jìn)行銷售，在公司決策層的營銷政策和營銷部同仁的努力下銷售勢頭良好，實現(xiàn)銷售x戶，銷售額x萬元。財務(wù)部在整個銷售流程中積極做好認(rèn)籌、大定、房款等收款工作、對銷售單據(jù)按公司要求進(jìn)行把關(guān)、對銷售合同進(jìn)行專人歸檔保管。按揭放款環(huán)節(jié)由財務(wù)部與銷售部門進(jìn)行積極溝通，并催促銀行放款，保證資金及時到位。

5月份公司加強了財務(wù)部銷售核算力量，確定專人進(jìn)行銷售收款、與銷售部門銜接，同時加強了對銷售臺帳的統(tǒng)計工作，做好財務(wù)銷售明細(xì)的編制。

財務(wù)部按月及時與銷售部的銷售提成表進(jìn)行審查核對，保障銷售數(shù)據(jù)的核對無誤。

4、會計電算化

20xx年3月份財務(wù)部采取用金蝶軟件標(biāo)準(zhǔn)版進(jìn)行賬務(wù)處理，這樣極大提高了工作效率和會計核算的準(zhǔn)確性。但由于標(biāo)準(zhǔn)版的功能局限性，不能適應(yīng)公司財務(wù)核算需要，財務(wù)部于6月份聯(lián)系金蝶軟件公司對財務(wù)軟件進(jìn)行專業(yè)升級。目前這一工作還在進(jìn)行中。

5、合同管理

財務(wù)部對存放的付款合同進(jìn)行集中的歸檔管理，并建立合同臺帳。按部門對合同的類別、名稱、簽訂單位、合同金額、付款時點及金額、執(zhí)行情況等做出詳細(xì)準(zhǔn)確的反映。

6、納稅申報

由于房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，國家稅務(wù)總局在稅款征收上是按預(yù)售款來作為計稅依據(jù)的的，1-6月公司應(yīng)繳納各項稅收 x萬元左右，財務(wù)部在嚴(yán)格按照稅法進(jìn)行核算與申報的基礎(chǔ)上，積極與稅務(wù)部門溝通，采取緩繳的方式來減緩公司的資金支出。

回顧上半年雖然為公司項目營運做出積極的工作，但也存在一些不足，表現(xiàn)在部分財務(wù)人員的工作能力需要進(jìn)一步提高，財務(wù)部分工作還需要進(jìn)一步完善。對于下半年，財務(wù)部做出以下計劃和部署：

1、推進(jìn)會計標(biāo)準(zhǔn)化工作，從基礎(chǔ)核算到日常流程進(jìn)行細(xì)則的規(guī)定、以形成統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。

2、加強內(nèi)部財務(wù)管理工作，采取與外部單位、內(nèi)部各部門定期核對賬目及臺帳來確保數(shù)據(jù)無誤，對各部門資金支出進(jìn)行及時反映和分析等措施。

3、提高財務(wù)人員的核算水平和管理服務(wù)意識，加強財務(wù)人員的定期培訓(xùn)。

4、做好資金統(tǒng)籌計劃，保障項目運營。

財務(wù)人員工作計劃(五)

為使財務(wù)工作服務(wù)于學(xué)校教育教學(xué)第一線，服務(wù)于全體師生，更好的為教學(xué)作貢獻(xiàn)，學(xué)校財務(wù)人員在20xx年都基本以學(xué)校的標(biāo)準(zhǔn)完成任務(wù)，對學(xué)校的資金無浪費，將資金都利用在刀刃上。因為大家都深知財務(wù)工作是學(xué)校各項工作能順利開展的重要組成部分，是學(xué)校正常運營的基礎(chǔ)。20xx年，為將財務(wù)工作做得更好，特制定出財務(wù)工作計劃。

一、工作目標(biāo)

以地、縣有關(guān)布局調(diào)整精神為指導(dǎo)，依據(jù)縣物價局、財政局、教育局以及相關(guān)主管部門財經(jīng)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)的收費規(guī)定，嚴(yán)守財務(wù)紀(jì)律，開源節(jié)流，做到財務(wù)服務(wù)于教學(xué)，服務(wù)于師生，財務(wù)公開化，打足收入，壓縮支出，把資金用在刀刃上，為全面提升本校的辦學(xué)水平和辦學(xué)層次，打造一流的品牌學(xué)校。

二、認(rèn)真抓好常規(guī)工作

(一)財務(wù)工作

1、根據(jù)中心校行政辦年初財務(wù)工作計劃要求，準(zhǔn)確做好學(xué)校年度預(yù)算和收支計劃，并嚴(yán)格執(zhí)行。全面做好年終的決算工作，為學(xué)校教育決策提供可靠的數(shù)據(jù)，確保學(xué)校教育教學(xué)正常發(fā)展。

2、加強過程管理，及時統(tǒng)計教育經(jīng)費使用情況，做到財務(wù)底碼清楚，信息準(zhǔn)確，每月向校長匯報，為領(lǐng)導(dǎo)合理使用資金提供依據(jù)。年底向職工匯報資金使用情況，加強財務(wù)監(jiān)督。

3、支持財會人員的繼續(xù)培訓(xùn)工作，提高財會人員業(yè)務(wù)水平，做好財務(wù)年審。

4.要求出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，遵守崗位職責(zé)，按時上報各種資料。

5、認(rèn)真搞好學(xué)校經(jīng)費收支預(yù)算工作，每年12月25日前將全年經(jīng)費收支情況如實填寫上報行政辦。

6、加強財產(chǎn)管理，新購物及時上帳，做到帳帳相符，帳實相符，年終認(rèn)真完成清產(chǎn)核資工作。

(二)確實抓好修繕工作，保證教育教學(xué)順利進(jìn)行。

每學(xué)期初對已損壞的桌凳進(jìn)行修復(fù)或報損，清查學(xué)校的固定財產(chǎn)并且進(jìn)行統(tǒng)計。

三、抓住重點力求創(chuàng)新

1、抓好隊伍建設(shè)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，為各項工作的開展提供可靠保障，積極參加保管員的培訓(xùn)。

2、結(jié)合新的辦學(xué)標(biāo)準(zhǔn)，提高學(xué)校管理水平。

3、定期主動召開教職工會議，虛心聽取建議，提高學(xué)校的服務(wù)意識和服務(wù)質(zhì)量。

四、財務(wù)工作安排

1、嚴(yán)格財務(wù)制度，加大經(jīng)費使用透明度，合理使用經(jīng)費，1000元以上的開支，須以職代會討論通過，領(lǐng)導(dǎo)班子研究決定，方可開支，自覺接受教師和職代會的監(jiān)督。出納要按月進(jìn)行帳目公布，建立財務(wù)公開制度。

2、帳目要做到日清月結(jié)，記帳清楚，帳目相符，嚴(yán)禁挪用學(xué)校經(jīng)費。對確有困難需要借款的教師，只能借用當(dāng)月的工資，且當(dāng)月借用，下月歸還。

3、配合學(xué)校搞好學(xué)生的教育工作，完成各項臨時性和計劃外工作。

五、具體措施

1、財務(wù)工作要做到全心全意為教育教學(xué)工作服務(wù)，為全體師生服務(wù)，做到急教育工作之急，需教育工作之需。在服務(wù)中要不斷提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平，使財務(wù)工作真正服務(wù)于教育，服務(wù)于師生。

2、認(rèn)真學(xué)習(xí)并自覺執(zhí)行地區(qū)、縣教育收費文件和法規(guī)，深入領(lǐng)會中心校行政辦的各種財務(wù)制度精神實質(zhì)，努力促進(jìn)校內(nèi)財務(wù)工作規(guī)范化、制度化，做到依法理財。

3、嚴(yán)格落實縣物價局、財政局和教育局的要求規(guī)范收費，開出統(tǒng)一票據(jù)，決不搭車收費、違規(guī)收費。

4、有計劃性、統(tǒng)籌性地使用資金。嚴(yán)格執(zhí)行支出預(yù)算制度。校內(nèi)各項必須支出實行先預(yù)算、再審批、后辦理制度，堅決杜絕資金支出的隨意性和盲目性，減少一切不必要的開支。

5、嚴(yán)格實行財務(wù)審批一支筆制度。對欲報銷的發(fā)票必須有經(jīng)辦人、證明人和審核人的簽字，然后方可連同預(yù)算單一并報銷入帳。

第9篇：財務(wù)制度對公司的重要性范文

加入公司已經(jīng)三個多月了，在公司和財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)及同事的幫助和指導(dǎo)下我已初步了解了公司財務(wù)方面的一些基礎(chǔ)知識和基本操作，經(jīng)過這一段時間的學(xué)習(xí)使我更一步加深了對理論知識的認(rèn)識，更使我感受到了實踐的重要性和自身的不足。所以，要想完成好以后的工作必須從現(xiàn)在開始刻苦實踐，虛心學(xué)習(xí)。以下是我對三個月試用期的一個小結(jié)。

一、實習(xí)主要內(nèi)容

1.辦理各銀行轉(zhuǎn)賬、存款、提現(xiàn)、銀行承兌匯票到期承兌等。

2.負(fù)責(zé)各銀行現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票的購買、保管以及支票的簽發(fā)。

3.電算化填制銀行收款、銀行付款憑證。

4.登記銀行日記手工賬，并及時與銀行對賬

二、失

回顧三個月的出納工作，讓我感覺到了我的很多不足之處，將實踐想的過于簡單，所以操作過程中顯得有些眼高手低，產(chǎn)生了許多不必要的麻煩，總結(jié)如下：

1、開具支票必須字跡工整、無連筆、不能修改等。而我的正楷書法功底實在是太弱了，終于把支票內(nèi)容寫工整了，蓋銀行預(yù)留印鑒時也是一門技巧，印鑒重壓、重影現(xiàn)象都會被銀行退票，從而耽誤工作。

2、電算化填制銀行收款、銀行付款憑證時經(jīng)常將日期與附件張數(shù)忘記改寫。

3、登記銀行日記手工賬，不能及時與銀行對賬。

三、得

1、嚴(yán)格按照財務(wù)制度的要求，辦理銀行收付款業(yè)務(wù)，以及支票的填寫、簽發(fā)，認(rèn)識到了財務(wù)工作的嚴(yán)格性、規(guī)范性。

2、學(xué)習(xí)并操作用友會計軟件系統(tǒng)，將書本與實踐有效的結(jié)合起來。

3、根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬，并學(xué)會了編制發(fā)生額及余額表。

4、學(xué)會了如何與同事們友好相處，及時完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。

四、對公司的認(rèn)識

對于公司大家有目共睹自，從接手以來，在管理方面實行了人性化的管理理念，即“人為本，德治企，共和諧”。并且先后推行了6s、競聘上崗、戒煙禁酒等等一系列的管理辦法，提高了公司的管理質(zhì)量和秩序。在對待員工方面公司實行了有難必幫、有病必探、有喜必報、有喪必悼等一系列措施，加強了同事與同事之間，員工與公司之間的和諧，也讓我深深的感受到了公司對員工的關(guān)懷。

要作為一個合格的出納必須具備以下的基本要求： 一、學(xué)習(xí)、了解和掌握政策法規(guī)和公司制度，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平和知識技能。二、出納人員要恪守良好的職業(yè)道德。三、出納人員要有較強的安全意識，現(xiàn)金、票據(jù)、各種印鑒，既要有內(nèi)部的保管分工，各負(fù)其責(zé)，并相互牽制。四、很好的溝通能力。而我對于這些要求做的還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠好。在今后的工作中，我將努力提高業(yè)務(wù)水平，克服不足，朝著以下幾個方向努力：

1、在以后的工作中不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，通過多看、多學(xué)、多練來不斷的提高自己的各項業(yè)務(wù)技能。

2、提高自己解決實際問題的能力，并在工作過程中克服急躁情緒，以積極、熱情、細(xì)致的態(tài)度認(rèn)真對待每一項工作。

以上是我對三個月試用以來的一些體會和認(rèn)識，也是我不斷在工作中將所學(xué)的知識與實踐相結(jié)合的一個過程。在以后的工作和學(xué)習(xí)中我還將不懈的努力和拼搏，努力實現(xiàn)自己的人生價值和目標(biāo)。

在此，我要特別感謝公司領(lǐng)導(dǎo)和各位同事在工作和生活中給予我的支持和關(guān)心，這是對我工作最大的肯定和鼓舞，我真誠的表示感謝!

范文二

兩個月試用期已經(jīng)過去，我對自己所從事的出納工作已經(jīng)比較熟悉，也能勝任這項工作。以前在會計師事務(wù)所做業(yè)務(wù)助理工作時，對出納的工作情況比較了解。而且在這兩個月里，我在公司*總和*會計的領(lǐng)導(dǎo)下，在公司同仁的幫助下，在新的崗位中，我對本公司經(jīng)營模式和管理制度有了全新的認(rèn)識和深入的學(xué)習(xí)。現(xiàn)對本職工作總結(jié)如下：

一、一個人面對新的城市、新的工作，一切都將是新開始，都有一個從生疏到熟悉及精通的過程，萬事開頭難，一個良好的心態(tài)——虛心的、積極的心態(tài)是干好一切工作的根本。剛開始的幾天是關(guān)鍵，于是我努力把自己的心態(tài)調(diào)整到最佳，以適應(yīng)新的環(huán)境、應(yīng)對新的工作挑戰(zhàn)。

二、在這期間，在財務(wù)和內(nèi)勤上我作了如下具體工作。

1、嚴(yán)格按照財務(wù)制度的要求，辦理費用報銷，現(xiàn)金、支票的收付業(yè)務(wù)。

2、每月第八個工作日按時作好單位職工的薪金發(fā)放。

3、及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳。月末編制出納報告單。

4、填寫稅務(wù)申報表。

5、完成財務(wù)負(fù)責(zé)人交待的工作。

經(jīng)過兩個月的試用期，我在工作也取得了一些成效。出納工作看似簡單，做起來卻難，以前的工作經(jīng)驗對我從事新的工作有一定的幫助，但很多事情還需要重新認(rèn)識和體會，學(xué)習(xí)和實踐相互融合才能產(chǎn)出成果，成績的取得離不開單位領(lǐng)導(dǎo)的耐心教誨和無形的身教，離不開公司同仁的關(guān)心和支持。