財(cái)務(wù)混亂整改措施精選(九篇)

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第1篇：財(cái)務(wù)混亂整改措施范文

【關(guān)鍵詞】行政事業(yè)單位；財(cái)務(wù)管理；問題；整改措施

隨著我國(guó)財(cái)政體制改革的深化，財(cái)務(wù)管理作為單位管理的核心，越來(lái)越受到各行政事業(yè)單位的重視，逐步建立起了以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論為指導(dǎo)、以財(cái)經(jīng)法規(guī)為依據(jù)、以有利于自身發(fā)展為目的的財(cái)務(wù)管理新機(jī)制。但是，部分行政事業(yè)單位在財(cái)務(wù)管理中仍然存在諸多問題，影響到單位工作的順利開展。因此，加強(qiáng)行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理勢(shì)在必行。

一、行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理中存在的主要問題

1.行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度存在問題

（1）執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)制度不嚴(yán)格，財(cái)經(jīng)紀(jì)律觀念淡薄，辦事不講規(guī)則、程序、手續(xù)，憑習(xí)慣、經(jīng)驗(yàn)辦事。一些行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)管理不重視，生搬硬套，沒有結(jié)合本單位的實(shí)際情況制定財(cái)務(wù)制度。財(cái)務(wù)人員墨守陳規(guī)，見票報(bào)銷，不按制度辦事。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法性不能得以實(shí)現(xiàn)，導(dǎo)致制度化管理監(jiān)督機(jī)制弱化。

（2）會(huì)計(jì)人員專業(yè)素質(zhì)差，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范。財(cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)參差不齊，有些人甚至未經(jīng)過系統(tǒng)的財(cái)會(huì)知識(shí)培訓(xùn)，專業(yè)知識(shí)欠缺，缺乏勝任工作的能力。不鉆研業(yè)務(wù)，不加強(qiáng)新知識(shí)的學(xué)習(xí)，缺乏必要的責(zé)任心，難免造成工作上的差錯(cuò)，導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息失真，財(cái)務(wù)秩序混亂。

2.行政事業(yè)單位預(yù)算管理存在問題

（1）預(yù)算編制不完善，管理不健全。有些行政事業(yè)單位預(yù)算編制不夠細(xì)化，專項(xiàng)資金重要性認(rèn)識(shí)不足。預(yù)算收支很隨意，將應(yīng)納入預(yù)算收入的預(yù)算外資金不納入，隱瞞截留的資金私設(shè)小金庫(kù)；支出嚴(yán)重超預(yù)算，亂發(fā)獎(jiǎng)金等。

（2）忽視預(yù)算評(píng)價(jià)，對(duì)預(yù)算資金使用不進(jìn)行考核，使好多項(xiàng)目難以得到預(yù)期的社會(huì)效益。

3.行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理存在問題

（1）貨幣資金管理有漏洞，資金安全存在隱患。有些行政事業(yè)單位銀行賬戶開立混亂，票據(jù)管理不規(guī)范。如領(lǐng)購(gòu)手續(xù)不健全，核銷上存在監(jiān)督漏洞；票據(jù)存根與入賬金額不符等。在實(shí)際工作中，一些單位會(huì)計(jì)、出納等不相容職位沒有嚴(yán)格分離，有的崗位互串，單位對(duì)出納工作監(jiān)督不到位，很少對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)。大額開支使用現(xiàn)金支付，白條抵庫(kù)、公款私存、虛列支出等現(xiàn)象在部分單位仍然存在。

（2）固定資產(chǎn)清查制度不健全、管理權(quán)責(zé)不清。一些行政事業(yè)單位對(duì)固定資產(chǎn)的存量及流量管理不嚴(yán)，雖然固定資產(chǎn)的購(gòu)置嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，但在使用、維護(hù)、處置以及調(diào)撥、報(bào)廢等方面管理不規(guī)范，很少對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點(diǎn)和清理，普遍存在“重購(gòu)建、輕管理”的現(xiàn)象，造成資產(chǎn)使用效率低，國(guó)有資產(chǎn)的流失嚴(yán)重。

4.行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制中存在問題

（1）監(jiān)督管理機(jī)制不健全，缺少制約和監(jiān)督。。單位內(nèi)部控制制度不夠完善，部分撾荒誆課瓷枳門的內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)，內(nèi)部審核監(jiān)督僅由一人或多人專職或兼職，違背了不相容崗位職權(quán)分離原則。

（2）會(huì)計(jì)崗位設(shè)置和人員配置不夠合理，人員兼職過多，職責(zé)不明確。

（3）會(huì)計(jì)事前、事中、事后審核監(jiān)督流于形式。

二、行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的整改措施

第一，完善會(huì)計(jì)核算制度，提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)，建立有效的相互制約機(jī)制。

行政事業(yè)單位結(jié)合本單位的實(shí)際，建立起切實(shí)可行的財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算流程。對(duì)現(xiàn)金的管理，財(cái)產(chǎn)的審批，審批權(quán)限的分配，財(cái)務(wù)計(jì)劃的制定和實(shí)施，資金的籌集和使用，預(yù)算的編制、執(zhí)行、監(jiān)督和評(píng)價(jià)都要有明確而具體的規(guī)定。還應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算流程執(zhí)行效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。

建立健全會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員教育培訓(xùn)。單位應(yīng)配備合格的財(cái)會(huì)人員，持證上崗，每年定期加強(qiáng)培訓(xùn)，提高專業(yè)綜合素質(zhì)，全面掌握政策法規(guī)和專業(yè)知識(shí)。應(yīng)用完善的單位內(nèi)部控制制度約束財(cái)務(wù)行為，減少或避免各種違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律問題的發(fā)生。

第二，規(guī)范銀行賬戶，加強(qiáng)票據(jù)管理，加強(qiáng)資產(chǎn)管理。

行政事業(yè)單位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定辦理銀行開戶和收支事宜，不出借出租賬戶，不公款私存。票據(jù)由會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)領(lǐng)取或購(gòu)買、保管，不使用不合規(guī)票據(jù)；同時(shí)，要加強(qiáng)票據(jù)繳銷管理工作，做到票面收入與入賬金額相等。確立以“錢物分離、互相牽制”的原則，合理分工，明確職責(zé)。經(jīng)費(fèi)支出要取得真實(shí)、完整、合法的原始票據(jù)，否則，單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕報(bào)銷?，F(xiàn)金資產(chǎn)日清月結(jié)，定期或不定期進(jìn)行抽查盤點(diǎn)，確保資金安全。

加強(qiáng)實(shí)物資產(chǎn)管理，行雙人保管，相互制約，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，以確保單位財(cái)產(chǎn)的完好無(wú)損，切實(shí)做到賬實(shí)相符。采用公開招標(biāo)形式采購(gòu)，增加物品采購(gòu)的透明度；完善政府采購(gòu)預(yù)算編制制度和政府采購(gòu)監(jiān)督體系，建立一套規(guī)范的倉(cāng)儲(chǔ)管理制度，加強(qiáng)日常管理。

第三，強(qiáng)化預(yù)算管理，加大預(yù)算約束力度。

預(yù)算管理應(yīng)堅(jiān)持預(yù)算編制、執(zhí)行、評(píng)價(jià)并重的原則，徹底改變“只重預(yù)算執(zhí)行，忽視編制和評(píng)價(jià)工作”的預(yù)算管理方式，科學(xué)、合理地編制部門預(yù)算，大力推廣“零基”法績(jī)效編制方法，實(shí)行預(yù)算內(nèi)外綜合統(tǒng)籌，將全部收支編入預(yù)算。執(zhí)行過程中確保預(yù)算與實(shí)際相符。

第四，完善行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制。

第2篇：財(cái)務(wù)混亂整改措施范文

業(yè)務(wù)處

存在問題

1、招投標(biāo)體制改革過程中需要進(jìn)一步明確招投標(biāo)職能界定，以保障招投標(biāo)市場(chǎng)協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)。

2、在招投標(biāo)實(shí)踐中，如招投標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)場(chǎng)范圍、更改交易方式等審批程序不明確，影響了招投標(biāo)項(xiàng)目的時(shí)效性。

3、相關(guān)項(xiàng)目需求不明、材料不齊、手續(xù)不全，影響了招投標(biāo)活動(dòng)進(jìn)程。

4、由于工作量大，開評(píng)標(biāo)場(chǎng)所資源有限，按正常招投標(biāo)流程，會(huì)影響大建設(shè)項(xiàng)目辦結(jié)時(shí)間。

整改措施

1、將招投標(biāo)市場(chǎng)與建委、工商、土地、房產(chǎn)等部門在招投標(biāo)工作中存在的職能交叉問題形成專題報(bào)告，上報(bào)市政府、市編辦，要求給予明確

2、關(guān)于民營(yíng)、國(guó)有（集體）資本投資實(shí)施的招投標(biāo)項(xiàng)目是否集中進(jìn)場(chǎng)交易、改變交易方式的審批程序等形成專題報(bào)告，提請(qǐng)市招標(biāo)投標(biāo)市場(chǎng)管理委員會(huì)給予明確。

3、出臺(tái)《合肥招標(biāo)投標(biāo)中心開標(biāo)管理暫行規(guī)定》和《合肥招標(biāo)投標(biāo)中心評(píng)標(biāo)管理暫行規(guī)定》，加強(qiáng)開、評(píng)標(biāo)過程管理，從制度上統(tǒng)一開標(biāo)、評(píng)標(biāo)工作程序。

4、出臺(tái)《政府采購(gòu)實(shí)行誠(chéng)信保證金管理暫行辦法》，簡(jiǎn)化保證金往來(lái)手續(xù)，方便投標(biāo)人參與招投標(biāo)活動(dòng)，同時(shí)加強(qiáng)招投標(biāo)市場(chǎng)誠(chéng)信體系建設(shè)。

5、制定業(yè)務(wù)聯(lián)系提示單、溫馨提示單等，明確招標(biāo)人的責(zé)任和義務(wù)，建立起雙方友好協(xié)商、互連互通的工作機(jī)制；制定流標(biāo)項(xiàng)目登記制度，分析流標(biāo)的原因，完善相關(guān)工作手段，降低流標(biāo)率。

6、建立大建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)“綠色通道”機(jī)制，明確大建設(shè)項(xiàng)目范圍和操作方式，并建立業(yè)務(wù)運(yùn)行時(shí)效督查制度，保障大建設(shè)項(xiàng)目順利推進(jìn)，實(shí)現(xiàn)大建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)提速提效。

督察處

存在問題

1、在依法監(jiān)督，規(guī)范招投標(biāo)行為方面，除依據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)外，缺少多手段、多方式的機(jī)制。

2、對(duì)三縣招投標(biāo)工作指導(dǎo)不夠，構(gòu)建全市大的招投標(biāo)統(tǒng)一市場(chǎng)工作還需進(jìn)一步加強(qiáng)。

3、開評(píng)標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督不夠，違法違規(guī)監(jiān)督查處力度需加強(qiáng)，特邀監(jiān)督員數(shù)量不能滿足日益增加的開評(píng)標(biāo)項(xiàng)目的需求。

4、招標(biāo)文件備案程序、時(shí)限還需進(jìn)一步優(yōu)化、增加透明度。

5、學(xué)習(xí)形式較單一，應(yīng)采取多種形式，提高學(xué)習(xí)興趣,增強(qiáng)學(xué)習(xí)的實(shí)效性。

整改措施

1、健全完善招投標(biāo)監(jiān)督相關(guān)制度。制定《合肥招標(biāo)投標(biāo)投訴處理暫行辦法》、《合肥市違反招標(biāo)投標(biāo)責(zé)任追究暫行辦法》、《招投標(biāo)特邀監(jiān)督員工作管理辦法》等，以制度規(guī)范招投標(biāo)市場(chǎng)。

2、健全完善市場(chǎng)信用體系建設(shè)。梳理、歸納招投標(biāo)及政府采購(gòu)不良行為表現(xiàn)形式，建立信用檔案庫(kù)，向社會(huì)披露相關(guān)信息，建立誠(chéng)信獎(jiǎng)勵(lì)、失信懲罰機(jī)制，規(guī)范招投標(biāo)市場(chǎng)主體行為。

3、加強(qiáng)對(duì)招投標(biāo)過程的監(jiān)督。在已邀請(qǐng)的特邀監(jiān)督員基礎(chǔ)上，再向社會(huì)各層面邀請(qǐng)一批監(jiān)督員，擴(kuò)大充實(shí)監(jiān)督力量。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)專家評(píng)委評(píng)標(biāo)行為的監(jiān)管，對(duì)不能正確履行職責(zé)的，堅(jiān)決清理出專家評(píng)委庫(kù)，有效防范不規(guī)范招投標(biāo)行為的發(fā)生。

4、認(rèn)真辦理投訴案件，切實(shí)維護(hù)招投標(biāo)雙方利益。建立健全以“投訴有門、辦理有效、結(jié)果透明、督查到位”等為主要內(nèi)容的招投標(biāo)案件投訴工作長(zhǎng)效機(jī)制，切實(shí)做到有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必糾。

5、優(yōu)化工作流程，提高辦事效率。從細(xì)節(jié)入手，實(shí)現(xiàn)流程再造。取消中標(biāo)單位公示、專家評(píng)委抽取備案環(huán)節(jié)；將公告時(shí)需同時(shí)提供招標(biāo)文件和資格預(yù)審文件改為先招標(biāo)公告，公告期間報(bào)送招標(biāo)文件和資格預(yù)審文件備案。

6、加強(qiáng)對(duì)三縣的業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。為保證全市招投標(biāo)監(jiān)管工作的一致性，注重對(duì)三縣、三開發(fā)區(qū)及政務(wù)新區(qū)業(yè)務(wù)工作進(jìn)行指導(dǎo)，針對(duì)各縣、區(qū)的具體情況，在監(jiān)督的內(nèi)容和形式上進(jìn)行指導(dǎo)，幫助解決工作中實(shí)際問題。

7、提高素質(zhì)，創(chuàng)建學(xué)習(xí)型部門。努力提高工作人員思想覺悟和理論水平，抓好業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，熟練掌握招投標(biāo)監(jiān)管的有關(guān)法律法規(guī)和辦案程序，將業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)與工作實(shí)踐緊密結(jié)合，提高業(yè)務(wù)能力和工作水平。

綜合處

存在問題

1、工作計(jì)劃性不夠。因行政管理事務(wù)工作繁雜，加之人手少，實(shí)際工作中缺乏條理。

2、行政管理職能沒有切實(shí)履行，一定程度上影響了工作的順利開展。

3、相關(guān)行政管理制度沒有及時(shí)出臺(tái)。

4、工作上存在服務(wù)不到位的現(xiàn)象。

整改措施

1、全面梳理處室工作并進(jìn)行分類，視具體事項(xiàng)的輕重緩急，合理確定內(nèi)部分工，努力提高辦事效率。

2、加強(qiáng)對(duì)具體工作實(shí)施準(zhǔn)備的調(diào)研，盡可能掌握事務(wù)處理過程的相關(guān)情況，及時(shí)向辦領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)反映工作的必要性和緊迫性，強(qiáng)化工作的執(zhí)行率。在此基礎(chǔ)上，努力與服務(wù)對(duì)象做好溝通和交流，使服務(wù)工作落實(shí)在每一件事上。

3、根據(jù)行政管理工作需要和我辦實(shí)際應(yīng)時(shí)出臺(tái)相關(guān)管理制度。

財(cái)務(wù)處

存在問題

1、對(duì)外服務(wù)需要細(xì)化，服務(wù)窗口功能需要增強(qiáng)，并理順內(nèi)部程序傳遞，逐步提高辦事效率。

2、財(cái)務(wù)崗位職責(zé)需要建立和明確。

3、往來(lái)帳款管理需要進(jìn)一步細(xì)化，力求做到帳目清晰、內(nèi)容完整。

4、財(cái)務(wù)內(nèi)控措施需要逐步完善。

整改措施

1、調(diào)整窗口服務(wù)職能，設(shè)置開具發(fā)票、開具收據(jù)、財(cái)務(wù)咨詢等三個(gè)功能明確的服務(wù)窗口；財(cái)務(wù)處內(nèi)部建立業(yè)務(wù)傳遞單，通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行傳遞，便于供應(yīng)商和開發(fā)商及時(shí)投標(biāo)和查詢。

2、制定出納、保證金收退、出具票據(jù)、總帳會(huì)計(jì)等崗位工作職責(zé)，健全并加強(qiáng)內(nèi)控制度和財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制建設(shè)。

3、細(xì)化往來(lái)款項(xiàng)明細(xì)帳設(shè)置，建立投標(biāo)單位、招標(biāo)項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫(kù)與各項(xiàng)往來(lái)資金相對(duì)應(yīng)，保障外來(lái)帳款安全；嚴(yán)格票據(jù)審核，使審核后差錯(cuò)率降到最低。

4、強(qiáng)化內(nèi)部控制，有效降低核算單位運(yùn)行成本和費(fèi)用；完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理措施和辦法，有效加強(qiáng)財(cái)務(wù)的監(jiān)督管理職能，對(duì)投標(biāo)保證金實(shí)行“收支兩條線”管理。

5、樹立服務(wù)理念，把“群眾需要的，就是我們要做的”作為服務(wù)宗旨，全面推行崗位責(zé)任制、服務(wù)承諾制、限時(shí)辦結(jié)制、首問負(fù)責(zé)制、AB崗工作制、失職追究制、否定報(bào)備制等制度，拓寬服務(wù)領(lǐng)域，提高服務(wù)質(zhì)量。

業(yè)務(wù)一部

存在問題

1、辦事流傳不夠簡(jiǎn)明。

2、開評(píng)標(biāo)場(chǎng)所分散，管理服務(wù)難到位。

3、服務(wù)意識(shí)還待進(jìn)一步提升，主動(dòng)上門服務(wù)活動(dòng)連續(xù)性不夠，給招標(biāo)工作信息交流帶來(lái)不便。

4、建設(shè)工程施工、監(jiān)理招標(biāo)文件示范文本需進(jìn)一步修訂完善。

5、清單編制水平不高，清單編制人員與設(shè)計(jì)單位、招標(biāo)人對(duì)接、交流不夠，出現(xiàn)缺項(xiàng)、漏項(xiàng)等問題。

6、學(xué)習(xí)的自覺性不夠，少數(shù)同志有重業(yè)務(wù)、輕理論，運(yùn)用理論指導(dǎo)實(shí)踐促進(jìn)工作上還有差距。

整改措施

1、強(qiáng)化大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、服務(wù)意識(shí)和效率意識(shí)，對(duì)不履行或不正確履行職責(zé)，導(dǎo)致影響辦事效率、貽誤工作的行為，予以嚴(yán)肅處理。

2、優(yōu)化辦事流程，提高辦事效率。按照提速再提速的工作方針，對(duì)招投標(biāo)業(yè)務(wù)流程重新梳理，制定新的招投標(biāo)業(yè)務(wù)流程、辦事指南，剔除影響大建設(shè)速度的辦事環(huán)節(jié)，使辦事各環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，實(shí)行特事特辦制，以最短時(shí)間、最簡(jiǎn)潔程序做好招標(biāo)工作。

3、大力推行政務(wù)公開，從“實(shí)際、實(shí)用、實(shí)效”出發(fā)，公開辦事制度、程序、內(nèi)容、結(jié)果，公開服務(wù)承諾、時(shí)限，健全完善崗位職責(zé)，實(shí)行首問責(zé)任制，同時(shí)，加大檢查督促落實(shí)力度，堅(jiān)持每周一工作例會(huì)，提高招投標(biāo)服務(wù)質(zhì)量和水平。

4、積極主動(dòng)服務(wù)業(yè)主。受理業(yè)務(wù)后，要求項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和工程量清單編制人員主動(dòng)與招標(biāo)人聯(lián)系溝通，上門服務(wù)，踏勘現(xiàn)場(chǎng)，了解建設(shè)單位招標(biāo)意圖和目標(biāo)、圖紙的設(shè)計(jì)深度，就招標(biāo)文件、資格預(yù)審文件編制等進(jìn)行會(huì)商，避免招標(biāo)工作走彎路。

5、實(shí)行工程量清單會(huì)審制。造價(jià)咨詢單位清單編制完成后，組織建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、造價(jià)咨詢單位、監(jiān)理單位“四方會(huì)審”，解決清單中缺項(xiàng)、漏項(xiàng)、控制價(jià)不準(zhǔn)確等問題。

6、修訂完善招標(biāo)文件范本。成立專門小組，邀請(qǐng)專家、招標(biāo)人和投標(biāo)人對(duì)招標(biāo)文件范本進(jìn)行認(rèn)真修訂，使范本更加科學(xué)實(shí)用。

7、整合優(yōu)化開評(píng)標(biāo)場(chǎng)所。實(shí)行開評(píng)標(biāo)場(chǎng)所功能相對(duì)集中，配備必要的評(píng)標(biāo)設(shè)備，更好提升評(píng)標(biāo)效率。

8、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高綜合素質(zhì)。認(rèn)真開展創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)相關(guān)活動(dòng)，積極引導(dǎo)全體工作人員鉆研業(yè)務(wù)、加強(qiáng)學(xué)習(xí)。堅(jiān)持每周集中組織全體工作人員學(xué)習(xí)，及時(shí)掌握招投標(biāo)方面的新知識(shí)、新要求，不斷提高自身的業(yè)務(wù)水平。

業(yè)務(wù)二部

存在問題

1、招標(biāo)文件的編制不夠細(xì)致，如保證金繳納方式及時(shí)間、付款的步驟、項(xiàng)目聯(lián)系人的聯(lián)系方式等，主要原因是部分項(xiàng)目負(fù)責(zé)人思想認(rèn)識(shí)上沒有足夠重視，工作責(zé)任心不夠強(qiáng)。

2、員工結(jié)構(gòu)較年輕，新聘人員多，部分項(xiàng)目負(fù)責(zé)人現(xiàn)場(chǎng)協(xié)調(diào)控制能力不足，造成一些項(xiàng)目開標(biāo)、評(píng)標(biāo)過程不夠流暢，部分項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)較為混亂，影響了項(xiàng)目的評(píng)審工作。

3、服務(wù)方面還沒有達(dá)到嚴(yán)要求、高標(biāo)準(zhǔn)、熱情服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)。

4、一些項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)政府采購(gòu)法律法規(guī)掌握不全面，業(yè)務(wù)流程還不夠熟練，學(xué)習(xí)的主動(dòng)性和積極性還不夠高。

5、部分業(yè)務(wù)流程手續(xù)繁瑣。尤其在當(dāng)前大建設(shè)項(xiàng)目多、時(shí)間、緊的情況下，一些既定的操作流程已無(wú)法適應(yīng)項(xiàng)目要求。

整改措施

1、修訂完善招標(biāo)文件及范本。審查梳理并修改采購(gòu)范本，對(duì)一些容易產(chǎn)生誤導(dǎo)的表述和詞句進(jìn)行修改，修改完善中標(biāo)結(jié)果公告、中標(biāo)通知書、招標(biāo)文件，增加采購(gòu)結(jié)果聯(lián)系函，明確項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在招標(biāo)文件的編寫過程中對(duì)因招標(biāo)文件明顯錯(cuò)誤引起的質(zhì)疑投訴要承擔(dān)責(zé)任。

2、加強(qiáng)員工學(xué)習(xí)培訓(xùn)。組織員工交流學(xué)習(xí)，對(duì)一些開評(píng)標(biāo)的重要過程和環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)說明和交流。采取幫扶的形式加強(qiáng)對(duì)新員工的教育，用一對(duì)一的模式讓老員工帶領(lǐng)新員工進(jìn)行采購(gòu)工作。每周不少于一次利用下班時(shí)間組織員工進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，通過對(duì)典型案例的講解說明加深員工對(duì)法律法規(guī)的掌握和了解。

3、強(qiáng)化效能建設(shè)，熱情主動(dòng)服務(wù)。推行項(xiàng)目進(jìn)度記錄制度。各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要將項(xiàng)目的進(jìn)度予以記錄，形成一套完整的項(xiàng)目進(jìn)度檔案。及時(shí)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行梳理，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的把握控制；嚴(yán)格遵守限時(shí)辦結(jié)制。所有項(xiàng)目下達(dá)后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要及時(shí)聯(lián)系采購(gòu)需求，絕不允許出現(xiàn)“壓?jiǎn)巍爆F(xiàn)象。項(xiàng)目下達(dá)3天內(nèi)要與業(yè)主溝通聯(lián)系，10天內(nèi)要發(fā)采購(gòu)需求聯(lián)系單確認(rèn)采購(gòu)需求，中標(biāo)通知書發(fā)出30天內(nèi)要督促雙方簽訂采購(gòu)合同。其中詢價(jià)項(xiàng)目正常在需求確認(rèn)3個(gè)工作日內(nèi)完成采購(gòu)工作。談判項(xiàng)目正常在需求確認(rèn)10個(gè)工作日內(nèi)完成采購(gòu)工作；推行友情提醒制度。針對(duì)目前招標(biāo)工作中出現(xiàn)的流標(biāo)現(xiàn)象，制定“招標(biāo)友情提示”，對(duì)招標(biāo)文件的失誤、投標(biāo)遲到、投標(biāo)注意事項(xiàng)做了說明和提示,以減少供應(yīng)商不必要的失誤和損失；推行雙休日加班工作制，保證項(xiàng)目在采購(gòu)中心及時(shí)采購(gòu)。

4、細(xì)節(jié)入手，簡(jiǎn)化環(huán)節(jié)手續(xù)，提高工作效率。（1）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在項(xiàng)目結(jié)果公示后，主動(dòng)辦理未中標(biāo)保證金退還手續(xù)。（2）部分項(xiàng)目開評(píng)標(biāo)過程中，因有效投標(biāo)人不足三家的而要流標(biāo)的項(xiàng)目，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目情況，對(duì)符合規(guī)定的項(xiàng)目立即請(qǐng)示后直接改為談判方式進(jìn)行操作，相關(guān)申報(bào)手續(xù)待項(xiàng)目完成后予以補(bǔ)充。有效避免因流標(biāo)造成的采購(gòu)時(shí)間延長(zhǎng)。（3）項(xiàng)目報(bào)名過程中，對(duì)一些報(bào)名資料要求簡(jiǎn)單的項(xiàng)目允許投標(biāo)人通過電話傳真、網(wǎng)上審核的方式進(jìn)行報(bào)名。（4）協(xié)助推行誠(chéng)信保證金管理制度。中心及時(shí)修改已有采購(gòu)范本，變通保證金繳納手續(xù)，積極主動(dòng)與誠(chéng)信保證金管理制度進(jìn)行銜接。

業(yè)務(wù)三部

存在問題

1、理論學(xué)習(xí)不主動(dòng)、不深入。部分員工理論學(xué)習(xí)不主動(dòng)，自覺性不高，理論鉆研不深，系統(tǒng)性不強(qiáng)。對(duì)一些政策文件學(xué)得不夠全面、深入，掌握和運(yùn)用政策不能得心應(yīng)手。

2、業(yè)務(wù)流程過于復(fù)雜，部門之間配合不順暢。業(yè)務(wù)流程過于復(fù)雜，業(yè)務(wù)運(yùn)作效率不高，時(shí)效性無(wú)法體現(xiàn)。工作中仍然存在部門之間溝通不暢、信息傳遞不對(duì)稱、對(duì)外協(xié)調(diào)力度不強(qiáng)，項(xiàng)目操作過程中審批環(huán)節(jié)過多等問題。一方面造成市場(chǎng)機(jī)會(huì)丟失，另一方面也影響了工作人員的積極性、主動(dòng)性。項(xiàng)目執(zhí)行過程中各部門之間職能分配模糊，沒有貫徹最大化提高效率的原則，出現(xiàn)專業(yè)技能不足或承攬了過多的職能，妨礙項(xiàng)目有效執(zhí)行。

3、員工綜合素質(zhì)服務(wù)質(zhì)量有待提高。部分員工一定程度上存在得過且過和“大鍋飯”的思想，只求完成任務(wù)，對(duì)如何更多更好地做好工作考慮不多。

整改措施

1、合理安排各項(xiàng)工作。注意統(tǒng)籌兼顧，精心謀劃，科學(xué)安排，進(jìn)一步提高全體員工的業(yè)務(wù)技能和服務(wù)質(zhì)量。

2、優(yōu)化工作流程。進(jìn)一步細(xì)化、優(yōu)化、簡(jiǎn)化審批流程，同時(shí)對(duì)業(yè)務(wù)職能交叉、職責(zé)不清等進(jìn)行梳理、整合，優(yōu)化日常工作流程，健全完善崗位職責(zé)。

3、建立長(zhǎng)效機(jī)制。立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，完善各項(xiàng)制度，建立嚴(yán)格的工作制度，制定簡(jiǎn)潔高效的工作流程，進(jìn)一步鞏固和擴(kuò)大效能建設(shè)的成果，形成不斷提高行政效能的長(zhǎng)效機(jī)制。

誠(chéng)信項(xiàng)目公司

存在問題

1、學(xué)習(xí)方面。忽視了員工知識(shí)能力的培養(yǎng)再造，學(xué)習(xí)的自覺性、主動(dòng)性不強(qiáng)，知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，不善于研究思考問題，不善于理論聯(lián)系實(shí)際。

2、思想解放力度不大。對(duì)當(dāng)前改革及合肥大建設(shè)浪潮中的新生事物的認(rèn)識(shí)還不夠到位，工作中循規(guī)蹈矩，按部就班，缺乏主動(dòng)性和創(chuàng)造性，還不能用全新的思維和方式去做開創(chuàng)性的工作。

3、精神狀態(tài)表現(xiàn)不佳。不能很好地適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的要求。工作熱情有所降低，精神狀態(tài)不佳，安于現(xiàn)狀，造成工作上不夠積極主動(dòng)，不求有功，但求無(wú)過，還需要進(jìn)一步增強(qiáng)員工事業(yè)心和責(zé)任感的培養(yǎng)。

4、開拓創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng)。在思維方式上，有時(shí)習(xí)慣于憑經(jīng)驗(yàn)去考慮問題，去想事情。在工作時(shí)，往往只立足實(shí)際，大膽探索的方式方法比較少。

5、工作作風(fēng)不夠扎實(shí)。樹立為經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)之意識(shí)不夠深刻，與時(shí)俱進(jìn)、創(chuàng)新意識(shí)不夠健全；雖能熟練掌握本職工作，但是靈活性掌握的不夠適當(dāng)；工作不深入，埋頭日常工作時(shí)間較多，深入項(xiàng)目中的調(diào)查研究時(shí)間較少，很少發(fā)現(xiàn)實(shí)質(zhì)問題。

6、服務(wù)意識(shí)有待增強(qiáng)。貫徹落實(shí)“熱情服務(wù)、微笑服務(wù)、主動(dòng)服務(wù)、耐心服務(wù)、文明服務(wù)”的要求還不夠自覺，個(gè)別時(shí)候還做不到“來(lái)有迎聲，問有答聲，走有送聲”；有時(shí)還做不到受理、咨詢一樣熱情，生人、熟人一樣和氣，干部、群眾一樣尊重，忙時(shí)、閑時(shí)一樣耐心。

7、合肥市大建設(shè)項(xiàng)目時(shí)間緊，任務(wù)重。招投標(biāo)工作環(huán)節(jié)多，時(shí)間長(zhǎng)，按照常規(guī)程序，不能滿足大建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)工期要求。

8、在招標(biāo)工作中，我們嚴(yán)格按照國(guó)家、省、市相關(guān)的法律法規(guī)執(zhí)行，但對(duì)招標(biāo)人的需求了解不夠，與招標(biāo)人溝通不足，服務(wù)意識(shí)還不夠強(qiáng)。

9、部分項(xiàng)目工程量清單編制質(zhì)量不高，清單編制前與業(yè)主溝通不夠，工程范圍界定不清，工程量計(jì)算不準(zhǔn)確，項(xiàng)目特征描述不清，給招標(biāo)后簽訂合同及工程管理工作帶來(lái)問題。

10、清單編制單位對(duì)招標(biāo)中心內(nèi)部工作流程不了解不熟悉，造成工作配合不好，影響工程量清單編制質(zhì)量和時(shí)效性，甚至影響和滯后項(xiàng)目開標(biāo)時(shí)間。

11、公司內(nèi)部工作交流不足，工作中發(fā)現(xiàn)的問題不能得到及時(shí)反饋，影響工作進(jìn)展。一些常見問題在不同項(xiàng)目上重復(fù)發(fā)生。

整改措施

1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高員工整體素質(zhì)。注意學(xué)習(xí)方式，系統(tǒng)、全面地學(xué)習(xí)，不斷適應(yīng)時(shí)展的要求，掌握新環(huán)境下招標(biāo)工作的流程、法律法規(guī)等相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，注重學(xué)以致用，理論聯(lián)系實(shí)際。

2、解放思想，適應(yīng)工作需求。解放思想，創(chuàng)新觀念，以適應(yīng)新時(shí)期工作的需求。要求員工正確對(duì)待個(gè)人得失，不計(jì)名利，不講價(jià)錢，不圖虛名，不事張揚(yáng)，勤勤懇懇，扎扎實(shí)實(shí)做好各項(xiàng)工作。

3、增強(qiáng)意識(shí)，加大協(xié)作力度。在以后的工作中，要堅(jiān)持科學(xué)的態(tài)度和求實(shí)的精神，兢兢業(yè)業(yè)地做好各項(xiàng)日常工作，樹立強(qiáng)烈的時(shí)間觀念、效率觀念、質(zhì)量觀念，樹立工作的高標(biāo)準(zhǔn)。

4、周六周日正常上班，以配合合肥市大建設(shè)的需要。對(duì)技術(shù)要求不高的工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)采用資格后審的招標(biāo)方式進(jìn)行招標(biāo)，在一定程度上縮短招標(biāo)時(shí)間。對(duì)于大建設(shè)項(xiàng)目，在履行相關(guān)手續(xù)后，適當(dāng)縮短招標(biāo)時(shí)間。

2、組織高新區(qū)、政務(wù)區(qū)、經(jīng)開區(qū)、濱湖區(qū)、重點(diǎn)工程建設(shè)管理局、新站區(qū)、市屬四區(qū)等業(yè)主單位召開業(yè)務(wù)交流會(huì)，虛心聽取業(yè)主單位的想法、意見、建議和批評(píng)。對(duì)于合理的意見建議，逐一研究落實(shí)；對(duì)不可行、不合理的要求，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，耐心進(jìn)行解釋溝通，征得業(yè)主單位的理解。

3、對(duì)于工程量清單編制中存在的問題，推行工程量清單編制前現(xiàn)場(chǎng)踏勘和工程量清單會(huì)審制度。在工程量清單編制前，組織業(yè)主、設(shè)計(jì)單位和清單編制單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)踏勘，由業(yè)主和設(shè)計(jì)單位進(jìn)行交底，然后再進(jìn)行工程量清單編制工作。工程量清單編制完成后，再召開四方碰頭會(huì)議，對(duì)工程量清單的編制范圍、編制質(zhì)量、存在的問題統(tǒng)一解決，確保清單編制質(zhì)量。

第3篇：財(cái)務(wù)混亂整改措施范文

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，職責(zé)明確

為了認(rèn)真做好會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作，在接到市財(cái)政局文件后，我局立即進(jìn)行了研究部署，并成立檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管財(cái)政監(jiān)督檢查工作的副局長(zhǎng)牽頭負(fù)責(zé)，從監(jiān)督檢查法制股、會(huì)計(jì)股、農(nóng)業(yè)股、行財(cái)股、企業(yè)股、國(guó)庫(kù)股、社保股、國(guó)資股等相關(guān)股室抽調(diào)了10名業(yè)務(wù)骨干，共組成了三個(gè)檢查組，對(duì)縣移民局、婦幼保健站、威遠(yuǎn)供水有限責(zé)任公司三個(gè)單位實(shí)施了檢查。為了充分認(rèn)識(shí)到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業(yè)務(wù)水平，7月14日集中全體參檢人員強(qiáng)調(diào)了檢查紀(jì)律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應(yīng)注意的問題等進(jìn)行了輔導(dǎo)培訓(xùn)。

二、認(rèn)真檢查，不走過場(chǎng)

每位參檢人員都以高度的責(zé)任心，全身心的投入到本次檢查中去，對(duì)被檢查單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行了全面的檢查，包括會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)、合法，會(huì)計(jì)信息披露是否充分、完整，是否存在會(huì)計(jì)造假行為等。在檢查過程中，檢查人員嚴(yán)格按照財(cái)政部《財(cái)政檢查工作規(guī)則》的要求，以《中華人民會(huì)計(jì)法》、《國(guó)務(wù)院違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《關(guān)于全省規(guī)范機(jī)關(guān)津補(bǔ)貼實(shí)施工作有關(guān)問題的緊急通知》等法律法規(guī)為依據(jù)，嚴(yán)格監(jiān)督檢查程序，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)。一是按規(guī)定下發(fā)檢查通知書。二是制定檢查實(shí)施方案。檢查方案包括被檢查單位名稱，檢查組成員名單及分工，檢查步驟，檢查的主要內(nèi)容及檢查紀(jì)律和檢查中的注意事項(xiàng)等內(nèi)容。三是召開被檢查單位相關(guān)人員見面會(huì)。首先由被檢查單位負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)人員介紹單位的財(cái)務(wù)收支狀況，其次是由檢查組長(zhǎng)布置相關(guān)事宜。四是認(rèn)真填寫工作低稿，搜集證據(jù)資料，被檢查單位對(duì)每筆檢查事項(xiàng)簽字認(rèn)可。五是如實(shí)撰寫檢查報(bào)告。根據(jù)檢查工作底稿等檢查資料，由檢查組長(zhǎng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)撰寫檢查報(bào)告和財(cái)政檢查征求意見函，并將函件送交被查單位，被查單位收到后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)將意見反饋回來(lái)，作為研究處理處罰的參考依據(jù)，確保處理處罰質(zhì)量。

三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

通過檢查發(fā)現(xiàn)我縣會(huì)計(jì)工作還存在很多問題和不足，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作還比較薄弱，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是取得原始憑證不合規(guī)定，內(nèi)容不完整；有的支出憑證未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批，有白條抵賬的現(xiàn)象。二是記賬憑證的填寫不規(guī)范，個(gè)別單位使用會(huì)計(jì)科目有差錯(cuò)，造成資產(chǎn)不實(shí)，債務(wù)不清。三是賬簿體系不健全、不完善，固定資產(chǎn)明細(xì)賬、卡片賬大多數(shù)未建立；個(gè)別單位未按會(huì)計(jì)制度設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，主要是總賬不全，明細(xì)不明，存在賬賬不符，賬證不符，賬表不符等現(xiàn)象，造成賬務(wù)管理混亂。四是內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度不完善，存在出納員與倉(cāng)管員混崗的現(xiàn)象。五是有的單位政府非稅收入不按規(guī)定繳存財(cái)政專戶，坐收坐支，不實(shí)行收支兩條線管理。六是會(huì)計(jì)報(bào)表不能真實(shí)、完整的反映單位財(cái)務(wù)收支情況，單位負(fù)責(zé)人不在財(cái)務(wù)報(bào)告上簽字蓋章。

第4篇：財(cái)務(wù)混亂整改措施范文

一、工作總結(jié)

1、酒店開業(yè)至今資產(chǎn)管理混亂，組織酒店財(cái)務(wù)全體員工做全面資產(chǎn)年終實(shí)地盤點(diǎn)工作，并整理完善賬務(wù)處理。讓各部門更好有效重新梳理及管理好資產(chǎn)。財(cái)務(wù)也一對(duì)一做好固定資產(chǎn)及運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)的管理培訓(xùn)。

2、11月份開始財(cái)務(wù)建立酒店成本巡查小組，每日每周不定期不定時(shí)的做全面檢查質(zhì)檢，保證做到食品安全無(wú)隱患，無(wú)變質(zhì)無(wú)過期無(wú)浪費(fèi)現(xiàn)象。

3、采購(gòu)控制方面在不影響酒店正常運(yùn)營(yíng)情況下，一方面財(cái)務(wù)做好酒店庫(kù)房最低庫(kù)存量的準(zhǔn)備及核算標(biāo)準(zhǔn)，另一方面再不影響食材出品的情況下，采取低價(jià)格替換方式考察市場(chǎng)有效控制，努力將成本率降低行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)甚至更好。

4、酒店開業(yè)至今財(cái)務(wù)賬務(wù)及報(bào)表數(shù)據(jù)無(wú)校正，首先清算酒店前期賬務(wù)處理，其次銜接財(cái)務(wù)系統(tǒng)賬務(wù)處理提前做好各部門培訓(xùn)及系統(tǒng)設(shè)置工作，并按照集團(tuán)要求做好財(cái)務(wù)分賬賬務(wù)處理。截止2020年度財(cái)務(wù)已清理賬套數(shù)據(jù)各會(huì)計(jì)科目數(shù)據(jù)，做到隨時(shí)集團(tuán)臨檢財(cái)務(wù)一切賬務(wù)的準(zhǔn)備工作。

5、財(cái)務(wù)提交2021年酒店預(yù)算，為酒店經(jīng)營(yíng)無(wú)困難更好努力完成預(yù)算財(cái)務(wù)針對(duì)運(yùn)營(yíng)部門進(jìn)行系統(tǒng)化實(shí)操性、財(cái)務(wù)制度等等培訓(xùn)讓一線部門提升服務(wù)質(zhì)量，財(cái)務(wù)做好后勤一切準(zhǔn)備工做。

6、成本控制方面，財(cái)務(wù)2020年11月建立食品總倉(cāng)、辦公文具及印刷總倉(cāng)、藥品總倉(cāng)、低值易耗品總倉(cāng)、運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)總倉(cāng)等，為更好有效核銷酒店每一筆開銷是否合理必須做到節(jié)能開源，讓每位員工有主人翁意識(shí)，愛惜資產(chǎn)管理好資產(chǎn)及使用的合理性。

二、工作計(jì)劃

1、每日上報(bào)酒店收入及成本分析報(bào)表；

2、每日上報(bào)酒店資金流向報(bào)表；

3、每日進(jìn)行成本巡查工作及及時(shí)整改措施；

4、每周進(jìn)行收銀員服務(wù)暗訪測(cè)試；

5、每月5號(hào)前準(zhǔn)時(shí)精確進(jìn)行財(cái)務(wù)月結(jié)關(guān)賬一切相關(guān)報(bào)表；

6、每月召開酒店部門例會(huì)、損益會(huì)、信貸會(huì)、成本分析會(huì)議；

7、每月二次部門業(yè)務(wù)技能按照崗位區(qū)分進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)；

8、每月免費(fèi)邀請(qǐng)第三方公司針對(duì)管事部用品使用操作理論及實(shí)操培訓(xùn)；

9、每月免費(fèi)邀請(qǐng)第三方公司針對(duì)前臺(tái)餐飲部門進(jìn)行線上系統(tǒng)實(shí)操培訓(xùn)；

10、每季度進(jìn)行酒店運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)實(shí)盤工作匯總；

11、每季度進(jìn)行財(cái)務(wù)內(nèi)部交叉輪崗學(xué)習(xí)實(shí)操培訓(xùn)；

12、每年12月份進(jìn)行年終固定資產(chǎn)及運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)盤點(diǎn)；

二、對(duì)經(jīng)營(yíng)管理措施提出個(gè)人建議與意見

序號(hào)

具體問題

整改方案

1

后廚食品食材采購(gòu)擠壓未進(jìn)行先進(jìn)先出，造成過期食品食材較多。

財(cái)務(wù)建立成本巡查小組，每天不定時(shí)巡查后廚庫(kù)房并第一負(fù)責(zé)人簽署庫(kù)房管理處罰書

2

質(zhì)檢部門臨檢頻繁，酒店存在三無(wú)產(chǎn)品會(huì)造成處罰

1、成本新建臺(tái)賬與實(shí)物相符合

2、取消三無(wú)產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)，以有資質(zhì)產(chǎn)品替換

3

員工餐出品油膩，葷素搭配不合理

1、每月用油量由35桶降到25桶

2、每日購(gòu)進(jìn)食材費(fèi)用控制2500元/天

3、每日巡查員工吃飯打餐倒掉現(xiàn)象

4

部門維修用品用量無(wú)使用壽命周期

每日工程部要求記錄工程用具用量，財(cái)務(wù)根據(jù)物料壽命進(jìn)行核算是否存在浪費(fèi)，物品愛惜

5

酒店資產(chǎn)管理責(zé)任人不明確，管理混亂

1、重新制定酒店每個(gè)部門資產(chǎn)管理員

2、每月部分自盤整理賬務(wù)

3、財(cái)務(wù)每季度實(shí)盤

4、每月財(cái)務(wù)將從部門提成10%中暫押發(fā)放，作為部門報(bào)損賠償

6

酒店存在部門成本控制對(duì)象不清、知識(shí)面淺薄

（只是表面，專業(yè)性欠缺導(dǎo)致物料物品維保維護(hù)不到位）

新員工入職培訓(xùn)，針對(duì)性SOP專業(yè)培訓(xùn)

7

酒店部門二級(jí)倉(cāng)庫(kù)不人管理，食材物品等等庫(kù)存不清楚，導(dǎo)致過期變質(zhì)，閑置

財(cái)務(wù)收回二級(jí)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行總倉(cāng)管理及賬務(wù)整理

8

各部門酒水庫(kù)與客人寄存酒水混亂擺放

區(qū)分存放，并登記相關(guān)信息

9

二次回收使用物品未做保護(hù)存放（每年一次活動(dòng)物資，裝飾物等）

活動(dòng)結(jié)束后全部物資交還財(cái)務(wù)保管存放，利于二次使用節(jié)約費(fèi)用

10

酒店食材管理欠缺，后廚成本控制意識(shí)差

2021年財(cái)務(wù)將每日餐飲成本核算報(bào)告，并通告廚房，有效根據(jù)收益控制采購(gòu)費(fèi)用及成本

11

酒店開業(yè)前購(gòu)置的閑置物質(zhì)，庫(kù)房存在未開封使用或換人頻繁而不間斷浪費(fèi)購(gòu)置新物資

財(cái)務(wù)要求各部門購(gòu)買新物資前必須先清查庫(kù)房閑置物資是否可以替換代替使用，節(jié)約成本支出。

12

各部門針對(duì)每月采購(gòu)計(jì)劃出現(xiàn)無(wú)最低庫(kù)存量數(shù)量

財(cái)務(wù)將進(jìn)行全酒店采購(gòu)下單分類培訓(xùn)，按照控制庫(kù)存最低庫(kù)存量進(jìn)行采購(gòu)。避免造成物品過期，變質(zhì)導(dǎo)致的費(fèi)用

13

財(cái)務(wù)開業(yè)至今財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，系統(tǒng)數(shù)據(jù)存在錯(cuò)誤（如：科目不平、賬實(shí)不符）

年終財(cái)務(wù)將進(jìn)行每個(gè)會(huì)計(jì)科目清查調(diào)賬，做到賬務(wù)精準(zhǔn)無(wú)差異

14

酒店應(yīng)收賬務(wù)掛賬賬齡時(shí)間，嚴(yán)重影響酒店資金運(yùn)作

每月分配指標(biāo)收款，財(cái)務(wù)重新制定資金計(jì)劃按資金周轉(zhuǎn)率進(jìn)行支付相關(guān)款項(xiàng)

15

酒店有價(jià)票券的銷售和管理不完善，存在漏洞賬務(wù)混亂差異數(shù)據(jù)較大

年終前整理目前酒店全部票券，進(jìn)一步針對(duì)有價(jià)票券做部門培訓(xùn)和操作流程方案。

16

酒店部門提成存在虛假不真實(shí)，審計(jì)未能審核出異常。

針對(duì)加強(qiáng)審計(jì)文員自身培訓(xùn)提高業(yè)務(wù)水平，加大力度審核各部門問題

17

針對(duì)特殊節(jié)日，法定節(jié)假日無(wú)數(shù)據(jù)分析收益狀況

將進(jìn)行活動(dòng)節(jié)日前的預(yù)算損益狀況，節(jié)后分析實(shí)際數(shù)據(jù)分析。未以后定價(jià)策略做數(shù)據(jù)支持，創(chuàng)利益最大化

18

部門出現(xiàn)客戶投訴問題

財(cái)務(wù)將采取與提成掛鉤扣除當(dāng)月部分全部提成獎(jiǎng)金

19

第5篇：財(cái)務(wù)混亂整改措施范文

表面：中午吃盒飯

暗地：豪宅贈(zèng)女友

記者了解到，今年41歲的卞中沒有結(jié)婚。案發(fā)前手中掌握著大量貪污挪用公款的卞中堅(jiān)持每天騎自行車上班，衣著也十分樸素，中午吃飯讓人帶盒飯。因此，當(dāng)聽說他從1995年至2003年1月間竟然貪污、挪用公款達(dá)2.2億元的消息時(shí)，很多同事感到很吃驚。

而在其女友柴某面前，卞中卻是一副大款派頭，甚至經(jīng)常吹噓自己是“國(guó)內(nèi)首富”。給女友買名貴首飾，送她豪華住宅，還將錢挪用給她的哥哥和妹妹……據(jù)檢察機(jī)關(guān)調(diào)查，卞中多次貪污挪用公款的行為，都與女友柴某有關(guān)。

1994年卞中和柴某相識(shí)在一次會(huì)計(jì)師資格考試。為了博得柴某的歡心，卞中編造謊言說自己有很多錢，是一個(gè)朋友死后留給他的。他讓柴某找一個(gè)賬號(hào)將這筆錢存起來(lái)。實(shí)際上，這是國(guó)家自然科學(xué)基金委員會(huì)財(cái)務(wù)局撥出的一筆項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，因銀行賬號(hào)錯(cuò)誤被退回科學(xué)基金委員會(huì)賬戶。

2000年年底，柴某介紹卞中認(rèn)識(shí)了她的哥哥和妹妹。后來(lái)，卞中為證明自己有能耐，就將本應(yīng)重?fù)芙o某科研單位的137.2萬(wàn)元的項(xiàng)目款轉(zhuǎn)入由柴某的哥哥提供的上海某實(shí)業(yè)公司賬戶內(nèi)。為了維持和柴某的關(guān)系，從2000年7月到2002年3月，卞中利用偽造給受資助單位撥款的進(jìn)賬單做賬等手段，先后三次將公款1242.2萬(wàn)元挪用給柴某哥哥所開的公司。

此外，卞中還5次將科學(xué)基金委員會(huì)批準(zhǔn)撥出的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)共計(jì)714萬(wàn)余元截留，以柴某妹妹的名義存入銀行，最后到了卞中自己的手中。

得意：小會(huì)計(jì)攬大權(quán)

懺悔：傷父母害國(guó)家

卞中案是本市近年來(lái)辦理的涉案金額最大的一起涉嫌貪污、挪用公款案。國(guó)家自然科學(xué)基金會(huì)所掌握的是國(guó)家財(cái)政投入的自然科學(xué)基金，用于資助自然科學(xué)基礎(chǔ)研究和部分應(yīng)用研究，發(fā)現(xiàn)和培養(yǎng)科技人才等。案發(fā)后，涉嫌貪污挪用2.2億余元的卞中意識(shí)到自己將難逃法律嚴(yán)懲，在偵查機(jī)關(guān)調(diào)查期間，他寫下了懺悔書：

“我無(wú)法描述我墮落到今天給父母造成的傷害……這痛包含著我對(duì)所有人的傷害，以及由此造成的難以彌合、毀滅性的人生。為達(dá)到我個(gè)人的虛榮，而傷害到國(guó)家……”

卞中生在知識(shí)分子家庭。1992年6月，卞中調(diào)入國(guó)家自然科學(xué)基金委做會(huì)計(jì)工作。當(dāng)時(shí)才29歲的他，在這一崗位上干了十多年。剛進(jìn)單位時(shí)，大部分人業(yè)務(wù)知識(shí)欠缺，加上基金經(jīng)費(fèi)不多，管理制度不健全，連一本賬都沒有。當(dāng)初，卞中的主要工作就是把那些陳年老賬記在賬頁(yè)上。就在那個(gè)階段，卞中了解到了基金會(huì)所有錢的來(lái)龍去脈，也發(fā)現(xiàn)了財(cái)務(wù)管理上的漏洞。

上司：充當(dāng)同伙擋箭牌

單位：司法建議已整改

此案中與卞中一同被起訴的還有他的頂頭上司，時(shí)任基金會(huì)財(cái)務(wù)局經(jīng)費(fèi)管理處副處長(zhǎng)的吳峰。他在此案中扮演了同伙人和擋箭牌的角色。

1995年，吳峰在擔(dān)任副處長(zhǎng)之前就涉嫌伙同卞中挪用公款1000萬(wàn)元。他自己從294萬(wàn)元挪用公款的利息中分得1萬(wàn)元。檢察機(jī)關(guān)認(rèn)為，吳峰除去曾伙同卞中挪用1000萬(wàn)元獲利外，在其任副處長(zhǎng)后，對(duì)于卞中貪污、挪用巨額公款21695.77萬(wàn)元負(fù)有玩忽職守的責(zé)任。市檢一分院以涉嫌挪用公款罪和玩忽職守罪對(duì)吳峰提起公訴。

據(jù)了解，卞中案是自然科學(xué)基金委員會(huì)綜合計(jì)劃局計(jì)劃財(cái)務(wù)處原處長(zhǎng)秦登才因?qū)е?00萬(wàn)元科學(xué)基金流失而被判刑6個(gè)月之后發(fā)現(xiàn)的第二起財(cái)務(wù)人員犯罪案件。檢察機(jī)關(guān)在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，基金委財(cái)務(wù)制度管理不規(guī)范和基金審批與監(jiān)管環(huán)節(jié)中的漏洞，給了卞中等人以可乘之機(jī)。

按規(guī)定，主管部門應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)部門及其工作人員實(shí)行有效管理與監(jiān)督。但該委會(huì)計(jì)部門賬務(wù)混亂。案件發(fā)生后，北京市檢察院第一分院針對(duì)此案中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題，及時(shí)向該科學(xué)基金委員會(huì)發(fā)出檢察建議書?；鹞谑盏綑z察建議書后，已及時(shí)采取了整改措施。

■新聞鏈接

財(cái)會(huì)人員犯罪六大特點(diǎn)

1、金融、證券、建筑、招投標(biāo)、政府投資補(bǔ)貼等部門是財(cái)會(huì)人員犯罪的多發(fā)部位，個(gè)案金額動(dòng)輒上百萬(wàn)元，有的上千萬(wàn)元，甚至超億元。個(gè)人犯罪金額幾千萬(wàn)元以上的也屢見不鮮。

2、財(cái)會(huì)人員的犯罪以貪污、挪用公款為主，多數(shù)與參與經(jīng)商、炒股、賭博等行為有關(guān)。

3、犯罪的財(cái)會(huì)人員多數(shù)年紀(jì)輕，學(xué)歷高?，F(xiàn)階段國(guó)家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位的財(cái)會(huì)人員大都受過高等專業(yè)教育，大學(xué)畢業(yè)后從事財(cái)會(huì)工作，很快就能成為本單位的主管人員，因而多數(shù)犯罪的財(cái)會(huì)人員年紀(jì)都比較輕。

4、犯罪形式多樣、手段隱蔽、連續(xù)作案，而且日趨智能化。

第6篇：財(cái)務(wù)混亂整改措施范文

一、主要做法

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織

一是成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)統(tǒng)計(jì)執(zhí)法工作的領(lǐng)導(dǎo)。我委對(duì)年度統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查工作十分重視，專門召開會(huì)議對(duì)該項(xiàng)工作進(jìn)行了安排部署，成立了經(jīng)委統(tǒng)計(jì)執(zhí)法領(lǐng)導(dǎo)小組，由經(jīng)委主任任組長(zhǎng)，經(jīng)委副主任任副組長(zhǎng)，委辦公室、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行科、工業(yè)發(fā)展科、非公與鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)科的主要科室負(fù)責(zé)人為成員，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)檢查和協(xié)調(diào)工作。二是結(jié)合工作實(shí)際及職能要求，制訂了工業(yè)經(jīng)濟(jì)分析統(tǒng)計(jì)制度，定期對(duì)規(guī)模以上企業(yè)的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析研究；加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)工作基礎(chǔ)建設(shè)和統(tǒng)計(jì)綜合管理，設(shè)置了專門科室（經(jīng)濟(jì)運(yùn)行科）、安排專職人員從事統(tǒng)計(jì)分析工作，配備了專門用于經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析、財(cái)務(wù)系統(tǒng)的電腦及相關(guān)軟件，從人、財(cái)、物等方面加強(qiáng)了統(tǒng)計(jì)管理；三是認(rèn)真開展了《統(tǒng)計(jì)法》宣傳教育活動(dòng)。積極組織統(tǒng)計(jì)人員參加省、市、縣組織的統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)以及法律知識(shí)相關(guān)培訓(xùn)，同時(shí)召開了全縣工業(yè)企業(yè)統(tǒng)計(jì)員會(huì)議2次，采用以會(huì)代訓(xùn)的形式對(duì)統(tǒng)計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)及法律知識(shí)培訓(xùn)，進(jìn)一步提高了他們的統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)水平。 四是我委對(duì)統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查工作高度重視，采取各種措施，結(jié)合各自實(shí)際認(rèn)真貫徹落實(shí)，進(jìn)一步健全統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳，認(rèn)真做好統(tǒng)計(jì)資料的歸檔工作。已按統(tǒng)計(jì)制度的規(guī)定建立統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳，原始記錄完備，各種統(tǒng)計(jì)資料清楚。五是安排專門人員到市經(jīng)委參加全市工業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)處理與統(tǒng)計(jì)信息傳輸網(wǎng)絡(luò)化培訓(xùn)，實(shí)現(xiàn)了統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)傳送的網(wǎng)絡(luò)化與信息化。

（二）統(tǒng)一組織，深入開展統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查工作

在我委統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，一是按照統(tǒng)計(jì)目標(biāo)責(zé)任要求，認(rèn)真組織機(jī)關(guān)各科室開展了統(tǒng)計(jì)自查工作。6月中旬，根據(jù)統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查要求，我委就統(tǒng)計(jì)考評(píng)內(nèi)容、方法、時(shí)間、工作要求，要求相關(guān)科室認(rèn)真開展自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。同時(shí)按要求建立工業(yè)企業(yè)各項(xiàng)運(yùn)行指標(biāo)、項(xiàng)目備案、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳，力求搞準(zhǔn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。統(tǒng)計(jì)人員按照原始紀(jì)錄對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)字進(jìn)行如實(shí)上報(bào)，有效避免了報(bào)表混亂，數(shù)出多門等情況的發(fā)生。同時(shí)在日常工作中，嚴(yán)格按照規(guī)定使用和報(bào)送統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)統(tǒng)一實(shí)行微機(jī)上報(bào)，不但提高了統(tǒng)計(jì)效率，而且增強(qiáng)了保密性。二是按照統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查通知書的要求，編制了自查報(bào)告、并向縣統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查組提供了相關(guān)備查資料。三是定期到各業(yè)務(wù)科室進(jìn)行檢查，在堅(jiān)持全面檢查的同時(shí)，對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行科、非公與鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)科、財(cái)務(wù)室等重點(diǎn)職能科室進(jìn)行了檢查，同時(shí)重點(diǎn)檢查了20__年1-12月各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表及相關(guān)數(shù)據(jù)、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳及原始憑證，對(duì)工作中出現(xiàn)的問題當(dāng)場(chǎng)指出并限期改正。

二、存在的問題

20__年，我委相關(guān)業(yè)務(wù)科室已按統(tǒng)計(jì)制度的規(guī)定建立了統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳，原始記錄完備；如建立臺(tái)帳、上報(bào)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)檔案管理、報(bào)表的微機(jī)化管理和電子文檔報(bào)送等方面有了明顯改進(jìn)，但仍然存在一些問題：一是微機(jī)老化，給統(tǒng)計(jì)工作造成了一定困難；二是統(tǒng)計(jì)資料檔案管理不夠規(guī)范，部分尚未裝訂成冊(cè)。

三、下一步整改措施

一是深入開展統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查工作，查遺補(bǔ)漏，杜絕統(tǒng)計(jì)工作中的死角；

二是加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)人員學(xué)習(xí)，盡快做到持證上崗；

三是加大經(jīng)費(fèi)投入，逐步更新設(shè)備，做好日常維護(hù)和備份；

第7篇：財(cái)務(wù)混亂整改措施范文

一、主要做法

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織

一是成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)統(tǒng)計(jì)執(zhí)法工作的領(lǐng)導(dǎo)。我委對(duì)年度統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查工作十分重視，專門召開會(huì)議對(duì)該項(xiàng)工作進(jìn)行了安排部署，成立了經(jīng)委統(tǒng)計(jì)執(zhí)法領(lǐng)導(dǎo)小組，由經(jīng)委主任任組長(zhǎng)，經(jīng)委副主任任副組長(zhǎng)，委辦公室、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行科、工業(yè)發(fā)展科、非公與鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)科的主要科室負(fù)責(zé)人為成員，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)檢查和協(xié)調(diào)工作。二是結(jié)合工作實(shí)際及職能要求，制訂了工業(yè)經(jīng)濟(jì)分析統(tǒng)計(jì)制度，定期對(duì)規(guī)模以上企業(yè)的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析研究；加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)工作基礎(chǔ)建設(shè)和統(tǒng)計(jì)綜合管理，設(shè)置了專門科室（經(jīng)濟(jì)運(yùn)行科）、安排專職人員從事統(tǒng)計(jì)分析工作，配備了專門用于經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析、財(cái)務(wù)系統(tǒng)的電腦及相關(guān)軟件，從人、財(cái)、物等方面加強(qiáng)了統(tǒng)計(jì)管理；三是認(rèn)真開展了《統(tǒng)計(jì)法》宣傳教育活動(dòng)。積極組織統(tǒng)計(jì)人員參加省、市、縣組織的統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)以及法律知識(shí)相關(guān)培訓(xùn)，同時(shí)召開了全縣工業(yè)企業(yè)統(tǒng)計(jì)員會(huì)議2次，采用以會(huì)代訓(xùn)的形式對(duì)統(tǒng)計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)及法律知識(shí)培訓(xùn)，進(jìn)一步提高了他們的統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)水平。四是我委對(duì)統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查工作高度重視，采取各種措施，結(jié)合各自實(shí)際認(rèn)真貫徹落實(shí)，進(jìn)一步健全統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳，認(rèn)真做好統(tǒng)計(jì)資料的歸檔工作。已按統(tǒng)計(jì)制度的規(guī)定建立統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳，原始記錄完備，各種統(tǒng)計(jì)資料清楚。五是安排專門人員到市經(jīng)委參加全市工業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)處理與統(tǒng)計(jì)信息傳輸網(wǎng)絡(luò)化培訓(xùn)，實(shí)現(xiàn)了統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)傳送的網(wǎng)絡(luò)化與信息化。

（二）統(tǒng)一組織，深入開展統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查工作

在我委統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，一是按照統(tǒng)計(jì)目標(biāo)責(zé)任要求，認(rèn)真組織機(jī)關(guān)各科室開展了統(tǒng)計(jì)自查工作。6月中旬，根據(jù)統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查要求，我委就統(tǒng)計(jì)考評(píng)內(nèi)容、方法、時(shí)間、工作要求，要求相關(guān)科室認(rèn)真開展自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。同時(shí)按要求建立工業(yè)企業(yè)各項(xiàng)運(yùn)行指標(biāo)、項(xiàng)目備案、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳，力求搞準(zhǔn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。統(tǒng)計(jì)人員按照原始紀(jì)錄對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)字進(jìn)行如實(shí)上報(bào)，有效避免了報(bào)表混亂，數(shù)出多門等情況的發(fā)生。同時(shí)在日常工作中，嚴(yán)格按照規(guī)定使用和報(bào)送統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)統(tǒng)一實(shí)行微機(jī)上報(bào)，不但提高了統(tǒng)計(jì)效率，而且增強(qiáng)了保密性。二是按照統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查通知書的要求，編制了自查報(bào)告、并向縣統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查組提供了相關(guān)備查資料。三是定期到各業(yè)務(wù)科室進(jìn)行檢查，在堅(jiān)持全面檢查的同時(shí)，對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行科、非公與鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)科、財(cái)務(wù)室等重點(diǎn)職能科室進(jìn)行了檢查，同時(shí)重點(diǎn)檢查了1-12月各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表及相關(guān)數(shù)據(jù)、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳及原始憑證，對(duì)工作中出現(xiàn)的問題當(dāng)場(chǎng)指出并限期改正。

二、存在的問題，我委相關(guān)業(yè)務(wù)科室已按統(tǒng)計(jì)制度的規(guī)定建立了統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳，原始記錄完備；如建立臺(tái)帳、上報(bào)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)檔案管理、報(bào)表的微機(jī)化管理和電子文檔報(bào)送等方面有了明顯改進(jìn)，但仍然存在一些問題：一是微機(jī)老化，給統(tǒng)計(jì)工作造成了一定困難；二是統(tǒng)計(jì)資料檔案管理不夠規(guī)范，部分尚未裝訂成冊(cè)。

三、下一步整改措施

一是深入開展統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查工作，查遺補(bǔ)漏，杜絕統(tǒng)計(jì)工作中的死角；

二是加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)人員學(xué)習(xí)，盡快做到持證上崗；

三是加大經(jīng)費(fèi)投入，逐步更新設(shè)備，做好日常維護(hù)和備份；

第8篇：財(cái)務(wù)混亂整改措施范文

部分醫(yī)院的成本管理和控制仍然按照二級(jí)核算的方式，這種按照醫(yī)院科室為單位的核算方法雖然在一定程度上提高了醫(yī)務(wù)人員工作的積極性，但是也存在不少的問題。例如二級(jí)核算的方式容易導(dǎo)致醫(yī)院內(nèi)部控制制度缺乏必要的約束和執(zhí)行力度，部門醫(yī)院的科室為了追求經(jīng)濟(jì)利益而導(dǎo)致了醫(yī)院采用性能低下的設(shè)備，或者導(dǎo)致醫(yī)院的科研成本投入降低，降低了醫(yī)院的服務(wù)水平，影響了醫(yī)院的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。部分醫(yī)院將成本分為兩種方式來(lái)計(jì)算，其中對(duì)間接成本的費(fèi)用核算比較混亂，例如有的醫(yī)院只是將成本中的管理費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)一的計(jì)算，而沒有進(jìn)行細(xì)化，導(dǎo)致了成本控制難以真正的執(zhí)行到細(xì)節(jié)方面，使醫(yī)院的管理成本不斷的提高。部分醫(yī)院對(duì)管理費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)偟臅r(shí)候，是按照員工的數(shù)量來(lái)進(jìn)行分?jǐn)?，缺少一定的科學(xué)性。這些方法都影響了醫(yī)院成本核算信息的真實(shí)性，降低了醫(yī)院財(cái)務(wù)分析和管理的有效性。部分醫(yī)院對(duì)于政策性的醫(yī)療費(fèi)用的減免和對(duì)于醫(yī)療事故的賠償常常缺少必要的會(huì)計(jì)核算科目，這些方面的成本增高會(huì)影響醫(yī)院的整體成本控制和核算，影響醫(yī)院的運(yùn)行和發(fā)展。

二、提高醫(yī)院成本核算和管理的措施和方法

(一)建立成本管理的專門組織醫(yī)院的管理者要正確的認(rèn)識(shí)到成本管理對(duì)于醫(yī)院的發(fā)展和運(yùn)行的重要意義，把成本管理納入到醫(yī)院管理的重要日程中。醫(yī)院的領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)根據(jù)醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)狀況建立相應(yīng)的成本管理機(jī)構(gòu)，通過醫(yī)務(wù)、后勤、人力資源等部門的配合，加強(qiáng)不同部門的分工，將責(zé)任層層落實(shí)，逐漸的形成覆蓋醫(yī)院各個(gè)科室的成本核算組織。同時(shí)將醫(yī)院的成本核算和管理方法逐漸的規(guī)范化、制度化，提高成本核算和管理的效率。醫(yī)院的管理部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)成本核算和控制的宣傳，使成本控制成為醫(yī)院文化的組成部分。發(fā)揮醫(yī)院的成本效益，不斷的完善成本控制的細(xì)節(jié)，增強(qiáng)醫(yī)務(wù)人員的成本控制意識(shí)，調(diào)動(dòng)醫(yī)院?jiǎn)T工工作的積極性。

(二)加強(qiáng)成本控制和管理醫(yī)院的成本管理要涵蓋醫(yī)院的方方面面，使成本核算能夠真實(shí)的反映出醫(yī)院的成本情況。加強(qiáng)成本預(yù)算管理是加強(qiáng)醫(yī)院成本管理的主要內(nèi)容，成本預(yù)算是對(duì)預(yù)算的監(jiān)督和管理，及時(shí)的發(fā)現(xiàn)成本核算過程中出現(xiàn)的問題，并且采取相應(yīng)的措施加以改進(jìn)，從而降低醫(yī)院的運(yùn)營(yíng)成本。所以醫(yī)院的成本管理應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)事前、事中、事后的控制，使成本管理流程化、系統(tǒng)化。通過就成本管理和預(yù)算管理進(jìn)行結(jié)合，通過定期的檢查發(fā)現(xiàn)成本支出的相關(guān)問題，并且及時(shí)的改進(jìn)。成本核算還應(yīng)當(dāng)和醫(yī)院的員工績(jī)效考核聯(lián)系起來(lái)，員工作為醫(yī)院成本管理中的直接人員，可以幫助醫(yī)院的成本管理部門進(jìn)行成本分析和控制，這樣可以充分的調(diào)動(dòng)醫(yī)院各個(gè)部門的參與，提高了員工的成本控制意識(shí)?？梢愿鶕?jù)醫(yī)院的實(shí)際情況，制定相應(yīng)的可以執(zhí)行的約束和激勵(lì)機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)成本考核成本結(jié)果的控制，提高成本管理的執(zhí)行力度。醫(yī)院的成本管理在醫(yī)院的重大項(xiàng)目、醫(yī)療設(shè)備的采購(gòu)中也能夠提供重要的參考作用，減少了醫(yī)院決策的盲目性和主觀性。此外，醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理部門還應(yīng)當(dāng)根據(jù)醫(yī)院的發(fā)展情況，結(jié)合新的醫(yī)院會(huì)計(jì)制度，增加相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)支出等科目，對(duì)醫(yī)院運(yùn)行中的醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)和政策性衛(wèi)生醫(yī)療事件的開支進(jìn)行核算和控制。加強(qiáng)醫(yī)院的財(cái)務(wù)監(jiān)督管理，對(duì)于及時(shí)發(fā)現(xiàn)醫(yī)院的成本核算中的問題具有重要的幫助，在發(fā)現(xiàn)問題之后應(yīng)當(dāng)提出有效的整改措施，發(fā)揮成本核算和控制的作用。醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理部門要對(duì)醫(yī)院運(yùn)行中的各種財(cái)務(wù)現(xiàn)象和財(cái)務(wù)關(guān)系進(jìn)行監(jiān)督檢查，將成本控制融入到醫(yī)院的運(yùn)行中。人力資源支出是醫(yī)院的主要支出，通過建立完善合理的考核機(jī)制能夠達(dá)到提高員工工作積極性和激勵(lì)的效果，也更能夠發(fā)揮醫(yī)院成本核算的功能。例如在考核醫(yī)院科室成本和收益的基礎(chǔ)上，把科室中的每個(gè)員工的考核成績(jī)和成本考核結(jié)合起來(lái)。

三、結(jié)束語(yǔ)

第9篇：財(cái)務(wù)混亂整改措施范文

關(guān)鍵詞：事業(yè)單位 會(huì)計(jì) 內(nèi)部控制 監(jiān)督

作為新時(shí)期背景下的事業(yè)單位必須加強(qiáng)會(huì)計(jì)內(nèi)部的控制和監(jiān)督，才能更好地確保事業(yè)單位運(yùn)行的高效性和服務(wù)的有效性。但在實(shí)際工作中往往由于這樣或那樣的原因，導(dǎo)致單位會(huì)計(jì)內(nèi)部控制失控，因而必須對(duì)內(nèi)部控制存在的不足有一個(gè)基本的認(rèn)識(shí)，并采取有效的措施，最大化的確保內(nèi)部控制的有效性。基于此，筆者就此作出以下幾點(diǎn)分析。

一、分析事業(yè)單位會(huì)計(jì)在內(nèi)部財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督中存在的不足

一是事業(yè)單位在行政經(jīng)費(fèi)支出時(shí)往往控制不當(dāng)，尤其是控制標(biāo)準(zhǔn)的缺乏和預(yù)算管理的缺失導(dǎo)致了費(fèi)用的支出缺乏合理性；二是在固定資產(chǎn)管理過程中，雖然政府采取了集中采購(gòu)制度，在固定資產(chǎn)購(gòu)置方面進(jìn)行了控制，并取得了一定的成效，但在管理方面還存在一定的力度，很多購(gòu)置的固定資產(chǎn)得不到妥善的管理；三是在財(cái)務(wù)監(jiān)督過程中由于監(jiān)控制度的缺乏，導(dǎo)致事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理混亂。

二、關(guān)于如何加強(qiáng)事業(yè)單位會(huì)計(jì)內(nèi)部控制及監(jiān)督的淺見

（一）致力于監(jiān)督管理體系和制度的健全

只有良好的監(jiān)督管理機(jī)制才能確?？刂频挠行?。因而必須致力于監(jiān)督管理體系和制度的健全，并切實(shí)提高事業(yè)單位全員的責(zé)任意識(shí)，將會(huì)計(jì)作為責(zé)任主體，并不斷更新和強(qiáng)化財(cái)會(huì)人員的專業(yè)技術(shù)知識(shí)水平，從制度和人員全面事業(yè)單位會(huì)計(jì)內(nèi)部控制和監(jiān)督成效的提升奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（二）采取內(nèi)外結(jié)合的方式加強(qiáng)內(nèi)控和監(jiān)督

為了確保內(nèi)控和監(jiān)督成效的提升。作為事業(yè)的財(cái)會(huì)人員，必須在充分意識(shí)到監(jiān)督和控制方式的重要性，因而在監(jiān)督過程中，必須在采取外部監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督的同時(shí)將兩種監(jiān)督方式進(jìn)行有機(jī)的結(jié)合，具體就是做好以下幾方面的工作：

一是在監(jiān)督過程中確保分工的合理性，并加大立法力度，對(duì)會(huì)計(jì)在事業(yè)單位內(nèi)部控制中的重要性進(jìn)行明確；二是對(duì)監(jiān)督范圍進(jìn)行科學(xué)規(guī)范的確定，最大化的確保合法利益不被侵害；三是結(jié)合事業(yè)單位實(shí)際科學(xué)合理的確定會(huì)計(jì)監(jiān)督模式，確保預(yù)測(cè)的合理性，一改傳統(tǒng)中重核算輕考核監(jiān)督的現(xiàn)狀；四是對(duì)內(nèi)部監(jiān)督管理模式進(jìn)行不斷的完善，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督與控制的有效協(xié)作，尤其是領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)不斷強(qiáng)化自身的監(jiān)督管理意識(shí)，狠抓財(cái)經(jīng)紀(jì)律，致力于會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的提升；尤其是應(yīng)確保會(huì)計(jì)的獨(dú)立性，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的監(jiān)督和獎(jiǎng)勵(lì)，采取有效的措施促進(jìn)其積極性提升；六是在加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督管理的同時(shí)還應(yīng)通過外部監(jiān)督為內(nèi)控工作助力，尤其在收費(fèi)過程中，必須明確收費(fèi)項(xiàng)目的具體收費(fèi)步驟和原因，嚴(yán)防亂收費(fèi)和錯(cuò)收費(fèi)等情況的出現(xiàn)，在確保入賬共存的同時(shí)對(duì)收費(fèi)表列進(jìn)行定期檢查，會(huì)計(jì)人員在賬目記錄過程中應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)范進(jìn)行，必須確保所有的收入及時(shí)入賬，確保財(cái)政審查制度得到有效的落實(shí)，在支出過程中嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度執(zhí)行，對(duì)于私自挪用資金的行為必須加大處理力度，確保單位會(huì)計(jì)內(nèi)部控制和監(jiān)督的及時(shí)性與完善性。

（三）致力于財(cái)務(wù)管理觀念的創(chuàng)新和發(fā)展

在一些事業(yè)單位中，在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理時(shí)只站在自身的角度，而缺乏對(duì)財(cái)務(wù)管理的長(zhǎng)期性，往往注重短期財(cái)務(wù)管理，正是由于這種財(cái)務(wù)管理觀念導(dǎo)致了管理水平的低下。因而作為事業(yè)的會(huì)計(jì)必須在財(cái)務(wù)管理工作中應(yīng)不斷轉(zhuǎn)變和創(chuàng)新這一財(cái)務(wù)管理理念。因而應(yīng)著眼外部環(huán)境，從事業(yè)單位的全局出發(fā)，樹立大局意識(shí)，在注重短期效應(yīng)的同時(shí)還應(yīng)注重長(zhǎng)遠(yuǎn)成本的節(jié)約，實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的完善。

（四）致力于事業(yè)單位會(huì)計(jì)內(nèi)控方法的完善

一是確保授權(quán)審批制度得到有效的執(zhí)行，對(duì)經(jīng)辦人的職能和責(zé)任進(jìn)行有效的明確，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán)和職責(zé)范圍進(jìn)行有效的明確，在財(cái)務(wù)管理過程中應(yīng)采取有效的審批制度進(jìn)行審批；二是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)做出的財(cái)務(wù)決策進(jìn)行橫向監(jiān)督，并利用集體決策制確保重大財(cái)務(wù)決策抉擇的精準(zhǔn)性；三是對(duì)組織領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行不斷的強(qiáng)化，確保支出績(jī)效考評(píng)工作得到有效的開展，并對(duì)考評(píng)要求進(jìn)行不斷的規(guī)范和明確，從而對(duì)績(jī)效考核范圍、時(shí)間安排和工作程序等進(jìn)行明確，與此同時(shí)，還應(yīng)對(duì)工作措施進(jìn)行不斷的細(xì)化，將事業(yè)單位開展的項(xiàng)目支出作為考評(píng)試點(diǎn)，并建立健全財(cái)務(wù)指標(biāo)、業(yè)務(wù)指標(biāo)、效益指標(biāo)等考核體系，確保財(cái)務(wù)監(jiān)督與投資評(píng)審工作始終貫穿績(jī)效考核全程，并對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)效果進(jìn)行有效的應(yīng)用，促進(jìn)管理績(jī)效的提升，以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的精細(xì)化。

（五）強(qiáng)化能控，建立內(nèi)部約束機(jī)制

通過日常跟蹤管理維護(hù)其嚴(yán)肅性，嚴(yán)格規(guī)范地執(zhí)行財(cái)務(wù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算，對(duì)于當(dāng)期超支的可控費(fèi)用要提前預(yù)警，并堅(jiān)決杜絕在當(dāng)期支出，做到按月及時(shí)檢查、考核。另一方面是對(duì)資金支出的合法性、真實(shí)性，事業(yè)單位財(cái)務(wù)部門要對(duì)財(cái)務(wù)收支程序、效能、過程、結(jié)果的懲防監(jiān)督，實(shí)施多層次監(jiān)督，重點(diǎn)是財(cái)務(wù)收支程序的合法性，對(duì)違紀(jì)者及時(shí)查處，防微杜漸。

三、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，對(duì)事業(yè)單位會(huì)計(jì)內(nèi)部控制及監(jiān)督進(jìn)行分析具有十分重要的意義。作為新時(shí)期背景下的事業(yè)單位財(cái)會(huì)人員，必須充分意識(shí)到加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督的重要性，認(rèn)真分析事業(yè)單位會(huì)計(jì)在內(nèi)部財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督中存在的不足，并采取有效的措施，致力于監(jiān)督管理體系和制度的健全，采取內(nèi)外結(jié)合的方式加強(qiáng)內(nèi)控和監(jiān)督，致力于財(cái)務(wù)管理觀念的創(chuàng)新和發(fā)展，致力于事業(yè)單位會(huì)計(jì)內(nèi)控方法的完善，強(qiáng)化能控，建立內(nèi)部約束機(jī)制，不斷強(qiáng)化事業(yè)單位會(huì)計(jì)內(nèi)部控制及監(jiān)督的有效性。

參考文獻(xiàn)：

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