財務(wù)支出整改措施精選(九篇)

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第1篇：財務(wù)支出整改措施范文

一、 自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況

根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達到以下要求：

(一)各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約;財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格;公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性安排。

(二)各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司

自身經(jīng)營特點的財務(wù)管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對需要進行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認定的具體標(biāo)準、處罰措施以及責(zé)任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。

各公司應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)會計相關(guān)負責(zé)人管理制度，對財務(wù)負責(zé)人和會計機構(gòu)負責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會計相關(guān)負責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準。

(三)各公司應(yīng)加強財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財務(wù)信息系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實際需要;公司應(yīng)加強對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。

(四)各公司應(yīng)當(dāng)加強會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全;應(yīng)當(dāng)切實提高會計核算和財務(wù)信息披露水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注;應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅嬚撸⒃谪攧?wù)報表附注中詳細披露，不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。

根據(jù)上述通知要求(一)，我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時進行了修訂更新;對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格;在 20xx 年12 月份公司組織安排了“財務(wù)部門20xx 年度教育訓(xùn)練計劃”。

根據(jù)上述通知要求(二)，自查中公司根據(jù) 《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實施細則，如：《財務(wù)負責(zé)人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。

根據(jù)上述通知要求(三)，自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強建設(shè)和管理，公司ERP 系統(tǒng)已升級至用友8.9.0 版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預(yù)算模塊，采用用友軟件中的集團預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務(wù)均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預(yù)算與報銷的 IT 系統(tǒng)，利于進行日常維護和風(fēng)險的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP 系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。

根據(jù)上述通知要求(四)，自查中公司進一步強調(diào)憑證填制規(guī)范要求，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理，會計檔案及時歸檔、保管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關(guān)會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。

針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：

1. 財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況

存在的問題：財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。

整改措施：根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務(wù)人員招聘錄用條件之一。

整改結(jié)果：未取得會計證人員將在20xx 年6 月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內(nèi)考取，12 月參加財會電算化考試，預(yù)計年底可取得會計從業(yè)資格證書。

2. 會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結(jié)果簽字確認。

整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責(zé)，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月14 號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。

整改結(jié)果：從20xx 年11 月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

3. 資金管理和控制情況

存在問題：

(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。 整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責(zé)，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任;

(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關(guān)表檔遺漏。

整改結(jié)果：

(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務(wù)部會計人員從銀行索取銀行對帳單。

(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核，已整改由資金部負責(zé)人復(fù)核，并且簽名確認。

4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

存在問題：公司財務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。

整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點，完善相關(guān)財務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時修訂更新相關(guān)制度。

整改結(jié)果：現(xiàn)已補充部分制度：如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實補充修訂，進一步完善公司制度建設(shè)，并嚴格遵照執(zhí)行。

5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況

存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務(wù)、審計專項檢查，財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

整改措施：公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結(jié)果形成書面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團財務(wù)中心審核，報母公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財務(wù)中心進行審批，最后經(jīng)董事長批準。母公司資金部負責(zé)人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責(zé)人，負責(zé)人根據(jù)資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。

整改結(jié)果：公司制定 《內(nèi)部審計制度》，對子公司專項檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。

二、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況

深圳證監(jiān)局于20xx 年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報告如下：

1. 關(guān)于票據(jù)管理問題

存在問題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購買記錄。

整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。

整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內(nèi)容，并遵照執(zhí)行。

2. 現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題

存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。

整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。

整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢，后續(xù)出納嚴格按照要求及時登記、日清月結(jié)。

3. 關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題

存在問題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為日常出差用的臨時借款。

整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項制度》，并且已遵照執(zhí)行。

整改結(jié)果：經(jīng)過整改公司在20xx年12月31 日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公司。

第2篇：財務(wù)支出整改措施范文

（一）項目支出績效評價

2015年，按照“資金量較大、代表性較強、社會關(guān)注度高”的原則，從本級預(yù)算安排項目中選擇免除義務(wù)教育學(xué)生作業(yè)本費補助項目等12個項目開展支出績效評價工作，總計評價資金5431.0725萬元。從評價結(jié)果看，12個評價項目平均得分94.8分，最高得分99.5分，最低得分86分（附件1）。被評價項目總體績效目標(biāo)明確，決策依據(jù)充分，資金分配科學(xué)合理，項目管理較規(guī)范，項目完成良好，基本達到了預(yù)期效果。

項目支出績效評價工作完成后，縣財政局按照上級要求，將項目支出績效評價結(jié)果以書面材料報省財政廳、市財政局備案。

（二）部門支出績效評價

按每個評價組至少評價一個部門（單位）的原則，選擇縣工商聯(lián)、縣旅游局、縣農(nóng)業(yè)局、縣社保局、縣供銷社、__鄉(xiāng)人民政府6個部門（單位）開展部門支出績效評價，評價財政資金4226.76萬元，涵蓋被評價部門（單位）的基本支出和項目支出在內(nèi)的所有財政資金使用績效情況。從評價結(jié)果看，6個評價部門平均得分94分，最高得分99分，最低得分85.9分（附件2）。被評價部門總體情況良好，預(yù)算編制質(zhì)量較好，預(yù)算信息公開符合要求；預(yù)算執(zhí)行進度良好，年末基本無結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余；財務(wù)制度健全，會計核算總體規(guī)范、準確；項目在實施過程中嚴格執(zhí)行有關(guān)制度規(guī)定，基本達到了預(yù)期效果。

（一）存在的主要問題。

項目支出績效評價存在的主要問題：一是項目規(guī)劃設(shè)計不合

理，如公廁在縣城中的疏密布局不盡合理；二是項目預(yù)算的準確性不高，如鄉(xiāng)鎮(zhèn)環(huán)境綜合治理長效管理經(jīng)費年初按照分類固定標(biāo)準進行預(yù)算，實際使用中多數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在較大缺口，個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在大量結(jié)余，支出責(zé)任與資金預(yù)算不成正比；三是財務(wù)管理不規(guī)范。如免除家庭經(jīng)濟困難高中學(xué)生學(xué)費補助項目公示名單和助學(xué)金合并公開，較為混亂；公廁管理項目水電費未具體明確到每一座公廁，無法準確核算公廁運行經(jīng)費；部分單位接待費存在“三單”不齊現(xiàn)象；四是項目管理不到位。如殘疾人民生工程（居家靈活就業(yè)項目）由于收集的基礎(chǔ)資料和信息不完整、不準確，導(dǎo)致對部分受益人的補貼多次直發(fā)失?。还珟芾眄椖恳蛟O(shè)計規(guī)劃不合理且未按時對公廁進行打掃和維護，導(dǎo)致群眾滿意度較低。

部門支出績效評價存在的主要問題：一是財務(wù)管理不規(guī)范。存在賬務(wù)處理和項目核算不夠準確、接待費開支不規(guī)范、項目經(jīng)費使用上未做到?？顚Ｓ?、使用現(xiàn)金發(fā)放人員補貼的問題。 二是預(yù)算執(zhí)行進度慢。存在部分項目資金申報不及時，項目實施進度偏慢，報賬不及時，補貼資金未及時兌現(xiàn)到農(nóng)戶的現(xiàn)象。

（二）整改措施。針對項目支出和部門支出績效評價中發(fā)現(xiàn)的問題，縣財政局一一提出整改措施，要求相關(guān)單位高度重視績效評價發(fā)現(xiàn)的問題，全面核查，舉一反三，完善制度，確保整改到位。

一是要求部門強化項目管理，從提高項目績效預(yù)算入手，探索建立績效目標(biāo)申報、審核、批復(fù)、監(jiān)控機制，將績效目標(biāo)作為預(yù)算安排的重要依據(jù)，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準確性。

二是強化預(yù)算執(zhí)行，促進項目加快實施。嚴格執(zhí)行項目預(yù)算，

做到?？顚Ｓ?。加強項目進度的督查，督促相關(guān)人員及時完善資料，及時報賬。加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)放資金情況進行實地檢查，確保補貼資金及時準確兌現(xiàn)到農(nóng)戶。

三是要求部門嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定和省委省政府十項規(guī)定精神，全面梳理本單位“公務(wù)接待費、因公出國（境）經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費、差旅費”等五項經(jīng)費開支情況，對照制度開展自查自糾。同時，嚴格按照《__縣黨政機關(guān)外賓接待經(jīng)費管理辦法》和《__縣培訓(xùn)費管理辦法》等文件精神，建立健全財務(wù)制度，規(guī)范會計核算。

（一）強化績效理念，深入推進評價工作。進一步強化各部門績效管理理念，將“要我評價”的被動認識轉(zhuǎn)化為“我要評價”的主動實踐，把財政績效評價作為轉(zhuǎn)變政府職能、深化財政改革、促進科學(xué)理財?shù)闹匾ぷ鱽碜ィ∪晟浦贫绒k法，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，深入推進評價工作，提升整體績效管理水平。

（二）強化事前準備，提升評價質(zhì)量。在推進自身評價工作開展時，結(jié)合評價工作實際，完善項目（部門、單位）評價特性指標(biāo)，規(guī)范評價標(biāo)準，立足管理需求，預(yù)設(shè)評價重點，確?？冃гu價結(jié)果公正、客觀、精準，做到評價結(jié)果客觀公正、實事求是，真實反映績效，如實反映問題，切實提高評價質(zhì)量。

第3篇：財務(wù)支出整改措施范文

一、存在問題：

我局通過多種形式征求意見和建設(shè)，認真聽取有關(guān)部門、個人和服務(wù)對象的意見和建議，經(jīng)過對反饋回來的意見和建議進行認真梳理、深刻查擺，分類匯總，我局機關(guān)效能建設(shè)主要存在以下幾方面問題：

(一)作風(fēng)建設(shè)方面

1、宗旨意識不強，服務(wù)意識差，個別同志有，傲慢高高在上，群眾觀念淡薄，態(tài)度不好、不夠熱情，讓人感覺門難進、臉難看、事難辦。

2、缺乏干事創(chuàng)業(yè)激情。個別同志安于現(xiàn)狀，得過且過，不思進取，改革創(chuàng)新意識不強，因循守舊，不注意加強學(xué)習(xí)，不注意更新知識，不注意研究新情況新問題，工作靠領(lǐng)導(dǎo)催，思路靠領(lǐng)導(dǎo)拿，文件靠領(lǐng)導(dǎo)改，無干事創(chuàng)業(yè)激情。

3、個別同志事業(yè)心、責(zé)任感不強，辦事效率不高，工作推諉，辦事拖拉，不守時限，工作敷衍了事，質(zhì)量不高，時常出錯，影響效率。

4、紀律松懈。個別同志上班串崗扎堆聊天，或在辦公時間用電腦打牌;上班報個到，中間脫崗，上街購物買菜，時常遲到早退，工作時間不在崗，群眾來辦事找不到人，無法辦理。

5、個別同志奉獻精神不強，干事喜歡講條件，講報酬，工作不熱情、不積極。

6、局領(lǐng)導(dǎo)班子深入基層少，為基層財政所辦實事不多，對干部職工關(guān)心不夠。

(二)效能建設(shè)方面

1、財政資金申請、撥付程序不夠科學(xué)規(guī)范，環(huán)節(jié)過多，手續(xù)繁瑣，效率偏低。經(jīng)費劃撥沒能按限時辦結(jié)制交辦，不能及時審批、劃撥，劃撥時間跨度過長，資金不及時足額到位，影響工作開展，經(jīng)費報告不及時辦理，重要文件管理不嚴格，有丟失現(xiàn)象。

2、信息告知不充分。經(jīng)費審批、劃撥情況沒有向申請單位作有關(guān)答復(fù)，辦理結(jié)果不明。對手續(xù)不全的事項，沒能做到一次告知，二次辦結(jié)。

3、沒有公布辦事的流程或承辦人單位和個人，群眾前來辦事去向不明。

4、財政預(yù)算公開透明度不大，各部門和單位預(yù)算對預(yù)算安排情況了解不多。

5、工作不夠務(wù)實。提案需要作出具體答復(fù)的，答復(fù)只過于表面化，沒有具體實用性、操作性。沒能充分發(fā)揮財政作用，在政策上沒能給予大力支持，對于納入財政供養(yǎng)、各項經(jīng)費、津貼補助的預(yù)算安排，財政沒能給予充分考慮或是力度不大，影響工作開展。

6、財政監(jiān)督乏力。對一些重大支出項目沒有進行全面追蹤監(jiān)管，沒有監(jiān)督資金是否按規(guī)定用途使用，對財政資金是否發(fā)揮效益置之不理，無人過問。

7、對新會計制度沒能及時大力宣傳，沒對會計人員加大培訓(xùn)力度，對企業(yè)業(yè)務(wù)指導(dǎo)少，不利于企業(yè)財務(wù)管理。

8、隊伍管理力度不足，清閑不作為的人多，建議進一步加強思想道德、加強業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)工作能力，達到人盡其責(zé)，促進辦事效率。

9、效能建設(shè)監(jiān)督缺位。已制定的相關(guān)機關(guān)效能建設(shè)的制度、規(guī)定沒能嚴格執(zhí)行，或執(zhí)行走樣，甚至置之不理。

10、在建立健效能機制，堅持以制度管人，提高工作效率方面做得不夠。

對于征求到的意見和建設(shè)，局領(lǐng)導(dǎo)明確表示，具備條件馬上改的，要立即做出整改;對不能解決的，局領(lǐng)導(dǎo)表示將會有關(guān)情況向有關(guān)部門匯報反映，共同探討研究對策，爭取在下一步工作中加以整改。

二、深刻剖析原因

1、召開專題討論會。一是召開領(lǐng)導(dǎo)班子討論會，分析本單位存在問題的原因，開展批評與自我批評，提出整改方向和措施。二是召開全體干部職工討論會，每個干部職工都在會上都作了發(fā)言，積極開展批評與自我批評，認真查找本單位和個人存在的問題，分析存在問題的原因，提出整改方向和措施。三是撰寫書面剖析材料。單位和干部每個人都能認真撰寫好書面剖析材料。內(nèi)容包括：作風(fēng)和效能建設(shè)方面存在的問題、原因分析以及整改方向和措施。書面剖析材料都能按要求呈領(lǐng)導(dǎo)審閱。

2、深刻剖析存在問題的原因。對查擺出來的問題進行深入分析。通過召開專題討論會，把造成問題的各種可能原因列出來，進行全面分析，然后找出主要原因和次要原因。分析存在的問題是看它因為事業(yè)心、責(zé)任感不強，工作作風(fēng)不正造成的，還是因為體制機制不完善，機構(gòu)設(shè)置職能配置不科學(xué)，審批辦事程序不合理造成的，或是因為個人素質(zhì)不高、工作能力不強造成的。

3、存在問題的根源：

作風(fēng)建設(shè)方面思想根源主要是：

少數(shù)干部職工服務(wù)態(tài)度不端正，語氣傷人帶刺，人為設(shè)置障礙，服務(wù)宗旨意識不強的思想根源在于，缺乏全心全意為人民服務(wù)的宗旨思想和“人人都是投資環(huán)境”的觀念，是個人放松人生觀、世界觀改造，弱化服務(wù)意識的具體表現(xiàn)。

部分職工因循守舊的思想根源在于，一些職工自我感覺良好，小富即安，存在不思進取的落后思想，不研究新情況、新問題，死搬教條，不注重政治、理論、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。

個別股(室)對局黨組、局行政安排部署的工作打折扣、摻“水份”，貫徹不力的思想根源在于，只顧個人或小團體的利益，而不顧大局、整體利益。

少數(shù)職工作風(fēng)懶散的思想根源在于，缺乏用嚴肅的紀律約束自己，缺乏雷厲風(fēng)行，你追我趕，奮勇爭先的工作作風(fēng)，缺乏知民情、了民意、化民怨的基層服務(wù)意識。

個別干部工作推諉，效率不高的思想根源是布置工作任務(wù)不具體，責(zé)任不明確，措施不落實等問題的思想根源在于，業(yè)務(wù)知識水平不高，缺乏實干精神，是工作意識、責(zé)任意識、服務(wù)意識不強的集中體現(xiàn)。

效能建設(shè)方面思想根源主要是：

解放思想不夠，創(chuàng)造性地開展工作較少。思想不夠解放，就如何抓好財政各項工作與服務(wù)全縣經(jīng)濟和社會事業(yè)發(fā)展問題上，眼界還不夠開闊，力度還不夠大。

充分發(fā)揮財政的職能作用，大膽履行財政職責(zé)不夠，被動應(yīng)付工作時較多，主動想問題、辦事情，開展好工作做得不夠好。

思想不夠解放，結(jié)合財政工作的實際情況創(chuàng)造性地執(zhí)行上級的各項政策和決定還做得不夠好。工作上按部就班，膽子不夠大，工作主動性還不強。

敢抓敢管的力度不夠大，隊伍建設(shè)還存在薄弱環(huán)節(jié)。嚴格以制度管人，在獎懲上做得不夠好，有怕得罪人的思想，對財政存在的問題，沒有狠下決心予以糾正;思想上對建設(shè)重視不夠，行動上認真當(dāng)作一件大事抓得不力;結(jié)合財政工作實際，有針對性地明確一定時間內(nèi)的建設(shè)重點還做得不夠好;在把工作與思想政治作風(fēng)建設(shè)的目標(biāo)、內(nèi)容融為一體，建立有效的機制上抓得不夠。

三、整改情況

(一)具體整改措施

針對上述存在的問題，作出以下整改措施。

1、加強思想教育，整頓作風(fēng)，加強學(xué)習(xí)教育，努力提高機關(guān)干部素質(zhì)和能力。

(一)加強干部思想素質(zhì)教育。整改措施責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是饒桂勝局長，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人是程文華。

通過加強理想和職業(yè)道德教育，著力解決機關(guān)崗位意識淡漠、責(zé)任感不強等問題;強化宗旨觀念教育，著力解決高高在上、脫離群眾，個人利益至上、服務(wù)對象錯位等問題;強化全局意識教育，著力解決利益部門化、權(quán)力利益化等問題;強化勤政廉政教育，著力解決“不作為”、“亂作為”問題，堅決克服刁難群眾、吃拿卡要、不給好處不辦事和給了好處亂辦事等突出問題。計劃今后每周一早上開全體干部職工例會，強化思想道德學(xué)習(xí)，每個職工每期都要寫一份學(xué)結(jié)。責(zé)任人負責(zé)制定每期思想教育的學(xué)習(xí)內(nèi)容、課程安排。此項整改措施現(xiàn)已落實并堅持實行。

(二)加強干部業(yè)務(wù)素質(zhì)教育。整改措施責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是饒桂勝局長，責(zé)任股室是人教股，責(zé)任人是張一莎，配合股室是預(yù)算股、國庫股、會計股、法規(guī)稅政股。

通過加強機關(guān)干部的業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，努力掌握做好本職工作所需的專業(yè)知識，增強履行崗位職責(zé)的本領(lǐng)、服務(wù)發(fā)展的本領(lǐng)和做好群眾工作的本領(lǐng)。計劃每月開展一期與當(dāng)前財政工作相關(guān)的業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)課程，各責(zé)任人負責(zé)制定財政業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)內(nèi)容、課程安排，每個職工每期都要寫一份學(xué)結(jié)。此項整改措施現(xiàn)已落實并堅持實行。

2、進一步理順股室職能，明確崗位職責(zé)。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人為程文華。

現(xiàn)已按照相關(guān)文件，合理調(diào)整內(nèi)設(shè)機構(gòu)，進一步明確各部門的職能、權(quán)限和責(zé)任，解決部門權(quán)限不清，造成投資者和群眾辦事難，機關(guān)辦事效率低的問題。對職能股(室)進行一次職能全面梳理，對交叉重復(fù)和職責(zé)不清的進行專項集中清理，重新規(guī)范和界定部門職能，理順部門之間的職責(zé)關(guān)系，做到一件事情由一個部門負責(zé)，確需多個部門負責(zé)的事情，明確主辦和協(xié)辦部門。同時，優(yōu)化再造業(yè)務(wù)和審批流程，壓縮機關(guān)內(nèi)部運轉(zhuǎn)時間，大幅度提高辦事效率。規(guī)范行政行為，解決行政行為不規(guī)范，部門利益至上，有利就爭、無利就推、多頭執(zhí)法、重復(fù)執(zhí)法、執(zhí)法擾民等突出問題。整改措施現(xiàn)已落實。

3、合理調(diào)整人員，制定好工作人員崗位職責(zé)，做到人盡其責(zé)，才盡其用。整改措施責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長，責(zé)任股室是人教股，責(zé)任人是程文華。

責(zé)任人負責(zé)制定各股室崗位人員的工作職責(zé)，細化到個人，現(xiàn)已對股機關(guān)各股室人員按照“選賢任能”的原則進行合理調(diào)配，并將各股室工作職責(zé)、工作制度上墻，工作人員也設(shè)立崗位卡，工作職務(wù)，工作職責(zé)，進一步改善辦公環(huán)境，提高辦公水平和效率。此項整改措施現(xiàn)已落實。

4、整頓工作紀律。整改措施責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是盧華生紀檢組長，責(zé)任股室是監(jiān)督檢查股，責(zé)任人覃藝偉。

實行上下班指紋考勤登記，制作職工去向圖，安排人員負責(zé)明查暗訪監(jiān)督巡視，對上班遲到、早退、缺崗、不在崗且無正當(dāng)理由的，或上班玩游戲、扎堆聊天、炒股票等與工作無關(guān)的事情的同志進行記錄查處、并于每月終對違紀人員進行通報批評。整改措施現(xiàn)已落實并堅持實行。

5、整頓工作人員不思上進，得過且過工作作風(fēng)，積極開展“創(chuàng)文明、爭先進、評優(yōu)活動”。整改措施責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人程文華。

現(xiàn)我局與各股室、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所簽訂工作目標(biāo)管理責(zé)任狀，實行工作績效考核，制定獎罰分明的工作任務(wù)及作風(fēng)紀律、效能建設(shè)制度，做到獎罰分明，表彰先進，鞭策落后。此項整改措施現(xiàn)已落實。

6、深入基層開展辦實事、辦好事活動。整改措施責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是梁武強副局長，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人程文華。

我局現(xiàn)已召開班子會議，研究制定了局各股室與各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所掛鉤幫扶聯(lián)系制度，并規(guī)定要為基層財政所辦一兩件實事、好事，年終將幫扶工作成效納入目標(biāo)管理責(zé)任狀考核。現(xiàn)整改措施現(xiàn)已落實。

7、重新修訂科學(xué)、簡化、方便的經(jīng)費劃撥程序。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陳春紅副局長，責(zé)任股室是辦公室、預(yù)算股、國庫股，各股室做好配合，責(zé)任人為各股室責(zé)任人。

局黨組召集各股室負責(zé)人、具體業(yè)務(wù)人員進行座談?wù){(diào)研，重新修訂經(jīng)費申請劃撥方案，制定出更科學(xué)化、簡化的流程，報政府審批。現(xiàn)已修訂《關(guān)于進一步規(guī)范財政資金撥付管理辦法》報政府審批，下一步計劃組織人員到外地市、縣考察學(xué)習(xí)關(guān)于財政經(jīng)費劃撥有關(guān)的先進經(jīng)驗和方法，不斷地完善改進我縣的經(jīng)費劃撥程序。

8、制定嚴密的經(jīng)費報告辦理手續(xù)。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陳春紅副局長，責(zé)任股室是辦公室、預(yù)算股、國庫股，各股室做好配合，責(zé)任人為各股室責(zé)任人。

現(xiàn)已制定了嚴密、規(guī)范的經(jīng)費報告辦理手續(xù)：安排辦公室一名專職人員負責(zé)此項工作，配備一本經(jīng)費報告辦理情況查詢簿，記錄每筆經(jīng)費報告每一環(huán)節(jié)的辦理情況，使經(jīng)費報告流程一目了然。①對各單位呈送來的經(jīng)費申請報告進行審核，并做好登記簽字，辦理時限為隨到隨辦。②將經(jīng)費報告呈送局領(lǐng)導(dǎo)審批，辦理時限為收到報告一日內(nèi)辦理。③局領(lǐng)導(dǎo)批示辦理意見，辦理時限為二個工作日。④專職人員按局領(lǐng)導(dǎo)批示意見，一是將報告交相關(guān)股室審核擬出意見，二是交相關(guān)預(yù)算股、國庫股辦理經(jīng)費劃撥，三是呈送政府審批，各環(huán)節(jié)都需經(jīng)手人簽收，辦理時限為收到局領(lǐng)導(dǎo)批示的報告一日內(nèi)辦理。⑤將政府審批后的報告或相關(guān)股室審核后的經(jīng)費，呈送局長審閱批示，辦理時限為收到報告后一個工作日內(nèi)。⑥將局長審閱后的報告交給預(yù)算股、國庫股辦理劃撥手續(xù)，或呈送政府審批，辦理時限為一個工作日。對不予審批辦理的報告，要一日內(nèi)將有關(guān)情況告知申請報告單位;對緊急、重要的經(jīng)費報告要做到隨到隨辦隨告知辦理結(jié)果?，F(xiàn)整改措施已落實，下一步計劃與政府聯(lián)網(wǎng)辦公，實現(xiàn)雙方對經(jīng)費辦理的每一環(huán)節(jié)進行共同網(wǎng)上登記，實現(xiàn)信息共享，使我局和政府對經(jīng)費的辦理情況都有全面了解，提高經(jīng)費辦理效率。

9、做好來文來電等交辦事項。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人為程文華。

安排辦公室專人負責(zé)來文來電及交辦事項登記，并及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，對辦理結(jié)果及時告知有關(guān)單位。現(xiàn)整改措施已落實。

10、制定一系列優(yōu)質(zhì)、便民的服務(wù)措施。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長，牽頭股室是辦公室，責(zé)任人為程文華。

①以“規(guī)范、高效、便民”的宗旨，實行文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)，要求干部職工要做到微笑多一點、態(tài)度好一點、說話輕一點、脾氣小一點、腦子活一點、工作細一點、行動快一點、效率高，對群眾的咨詢和要求，做到有問必答、有求必應(yīng)。②抓好服務(wù)窗口建設(shè)，重點抓好國庫集中支付中心、稅收征管和會計管理等服務(wù)窗口建設(shè)，創(chuàng)建優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，做到“五有”(有牌子、有場所、有專人負責(zé)、有制度、有必要的設(shè)備設(shè)施)，選派好首問責(zé)任人，嚴格實行首問責(zé)任追究制。③組織各股室人員就本職崗位的工作流程進行座談，重新修訂各股室的辦事指南、辦事流程圖;印制本單位辦理事項的依據(jù)、條件、數(shù)量、程序、辦理時限和需要提交的全部材料目錄等，提供給申請人，以版匾形式公布上墻，同時以卡片形式印制存放于局辦公樓一樓辦事指南宣傳欄內(nèi)，方便群眾來辦事時閱知;此外，開開辟*縣財政局網(wǎng)站，將機構(gòu)設(shè)置、辦事指南、財政法規(guī)、通知公告等內(nèi)容在網(wǎng)上，告知廣大群眾，確保辦事高效便民。④各股室將職工去向圖公布上墻，方便群眾前來找人辦事。各股室均設(shè)置崗位卡，標(biāo)有工作人員相片、姓名、工作職責(zé)。工作人員實行“掛牌”上崗，要求佩戴崗位胸牌，公開身份，便于監(jiān)督?，F(xiàn)整改措施已落實。

11、積極開展財政知識、財務(wù)管理教育培訓(xùn)。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸春紅副局長，責(zé)任股室是企業(yè)股、會計股，責(zé)任人為杜軍敏、黃品芝。

要堅持深入各單位、企業(yè)開展《新會計法》等財政法規(guī)、財務(wù)知識的宣傳教育力度，定期組織人員開展培訓(xùn)?，F(xiàn)企業(yè)股、會計股已組織全縣轄區(qū)內(nèi)各行政事業(yè)單位、企業(yè)共25個單位32名會計進行了兩期電算化會計知識培訓(xùn)課。下一步計劃在5、9、10、11月組織全縣行政事業(yè)單位及企業(yè)財務(wù)人員進行《國庫集中支付業(yè)務(wù)流程操作》、《政府采購法》、《20*年新企業(yè)所得稅實現(xiàn)條例》、《會計人員繼續(xù)教育》培訓(xùn)課程。

12、進一步完善局內(nèi)部管理規(guī)章制度。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人為程文華。

現(xiàn)我局已重新修訂了《首問負責(zé)制》、《限時辦結(jié)制》、《一次性告知制》三項制度、《*縣財政局工作考勤制度》、《*縣財政局股室崗位責(zé)任管理制度》、《*縣財政局工作人員績效考核獎懲辦法》、《*縣財政局文明服務(wù)承諾制度》。通過強化制度建設(shè)，堅持以制度管人，以規(guī)章辦事，形成制度化、規(guī)范化的機關(guān)效能長效管理機制。

13、定期實行公開政務(wù)。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人為程文華。

針對對照查擺問題階段重點查擺出來的問題，結(jié)合崗位職責(zé)和個人實際，就嚴格執(zhí)行崗位職責(zé)首問負責(zé)制、限時辦結(jié)制、責(zé)任追究制三項制度，加強監(jiān)督、嚴格問責(zé)方面作出承諾;圍繞轉(zhuǎn)變作風(fēng)、提高效能，在整改、服務(wù)、辦實事好事、執(zhí)行規(guī)章制度等方面作出整改承諾，并明確整改目標(biāo)、整改措施、整改責(zé)任、完成時限。

結(jié)合政務(wù)公開承諾制度工作的開展，對財政權(quán)力進行全面清理，著力抓好“陽光審批”、“陽光采購”和“陽光收費”，把財政工作主動納入社會監(jiān)督之下。

制定了政務(wù)公開實行方案，政務(wù)公開的主要內(nèi)容有：財政預(yù)決算及其執(zhí)行情況，重要專項經(jīng)費的分配、使用情況，機關(guān)內(nèi)部財務(wù)收支，投訴途徑等。通過政務(wù)公開欄、板報、會議、文件、簡報等形式公開，計劃每月一期?，F(xiàn)整改措施已落實。

14、認真做好提案議案回復(fù)辦理。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人為程文華。

對群眾反映的提案議案，確定專人負責(zé)管理群眾來信來訪來電的收集、登記、交辦、反饋、歸檔等工作，及時匯報領(lǐng)導(dǎo)，要深入調(diào)研了解，聯(lián)系有關(guān)部門，提出具體可行的實施意見，要做好財力排查，視財力情況、輕重緩急，適當(dāng)安排經(jīng)費，報政府審批。杜絕往日應(yīng)付式回復(fù)，并將辦理情況及時回復(fù)給相關(guān)單位。整改措施已落實。

15、加大財政監(jiān)管力度，實行資金效績評價，對資金實行全程追蹤監(jiān)督，確保?？顚Ｓ茫岣哔Y金使用效益。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陳春紅副局長，責(zé)任股室是預(yù)算股、國庫股、各業(yè)務(wù)支出口，責(zé)任人譚紅星、鐘文專、各業(yè)務(wù)支出口負責(zé)人。

我局已組織相關(guān)人員重新修訂《*縣專項資金績效考評方案》，對專項資金嚴格實行縣級報帳提款制，專項資金按照專人管理，專帳核算，?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴禁擠占挪用，嚴格按報帳管理辦法規(guī)定的程序和手續(xù)進行報帳，要根據(jù)項目建設(shè)進度和有關(guān)報帳程序及時撥付開發(fā)資金，對資金用途進行跟蹤檢查，確保資金?？顚Ｓ茫ｍ椯Y金實行績效考評，提高資金全用效益。計劃在7、8、9月份對扶貧資金、教育經(jīng)費農(nóng)村稅費改革資金、社保資金、國債資金和轉(zhuǎn)移支付資金進行一次專項大檢查。

16、加大群眾評議、聽證質(zhì)詢活動。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人程文華。

計劃5月份開展一次評議、聽證質(zhì)詢活動，通過召開座談會、發(fā)放問卷、下訪征詢、投訴意見箱等多種形式開展評議。邀請黨代表、人大代表、政協(xié)委員、社會監(jiān)督員和各方代表參加聽證質(zhì)詢，廣泛征求社會各界對財政工作中存在的問題以及意見和建設(shè)，不斷地完善財政工作。

17、加強機關(guān)效能監(jiān)察工作。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是盧華生紀檢組長，責(zé)任股室是監(jiān)督檢查股，責(zé)任人覃藝偉。

①落實行政效能監(jiān)察機構(gòu)和人員，負責(zé)本單位的效能監(jiān)察和效能投訴受理工作。進一步完善投訴制度，通過設(shè)立意見箱，在財政局網(wǎng)站設(shè)立局長信箱、投訴信箱，拓寬機關(guān)效能投途徑，加大監(jiān)查投訴力度。②開展經(jīng)常性的行政效能監(jiān)察活動。重點監(jiān)察違反“首問負責(zé)制”、“限時辦結(jié)制”、“一次性告知制”的行為，建立了一套明查暗訪、投訴受理和監(jiān)督考查制度，促進工作由被動式服務(wù)向主動式服務(wù)轉(zhuǎn)變。③加強對群眾反映強烈的熱點難點問題進行跟蹤督查，對反映的辦事拖拉、態(tài)度生硬、服務(wù)不好、、違法違規(guī)等問題，及時查實、及時處理、及時反饋，發(fā)現(xiàn)一起嚴懲一起，決不姑息遷就。整改措施已落實。

(二)進一步強化“兩進一充分”和“三個壓縮過半”工作。我單位應(yīng)進入行政審批大廳的項目有征收契稅及耕地占用稅，已于20*年4月11日全部進入政務(wù)服務(wù)中心，占應(yīng)進比例100%。進入大廳的審批事項中，除契稅、耕地占用稅減免未給窗口授權(quán)外，有關(guān)手續(xù)都完全授權(quán)給窗口。納稅人來辦理納稅業(yè)務(wù)、材料齊全、審驗無誤的做到當(dāng)場辦對，無需再請示報批;材料不齊全的，告之應(yīng)補充的材料，待材料補全后即給予辦結(jié)。契稅、耕地占用稅減免，在一般情況下，材料齊全的可當(dāng)場辦結(jié)，時間不超過7個工作日(需報上級部門審批的除外)。

第4篇：財務(wù)支出整改措施范文

一、總體要求

緊緊圍繞生態(tài)經(jīng)濟區(qū)建設(shè)和“543211”科技創(chuàng)新工程，以科學(xué)發(fā)展為主題，以加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式為主線，以確保項目資金使用安全高效廉潔為目的，扎實開展科技計劃項目實施及其經(jīng)費管理使用情況監(jiān)督檢查工作，加強自查自糾和問題整改，不斷深化科技計劃管理體制和科技經(jīng)費管理體制改革，為確保政令暢通，為實現(xiàn)“十二五”規(guī)劃各項目標(biāo)提供有力保證。

二、組織機構(gòu)

由市科技局、市財政局牽頭，成立科技計劃項目實施及其經(jīng)費管理使用情況專項檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，市科技局、市財政局主要領(lǐng)導(dǎo)任組長和副組長，市科技局、市財政局相關(guān)科室負責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在市科技局辦公室，承擔(dān)具體日常工作，賴立明任辦公室主任。

三、監(jiān)督檢查內(nèi)容

監(jiān)督檢查省、市科技計劃項目實施及其經(jīng)費管理使用情況。

（一）項目的實施進展情況。

（二）經(jīng)費管理使用情況，包括：資金落實情況、經(jīng)費預(yù)算是否及時下達，資金是否及時足額到位，經(jīng)費實際支出情況、使用的合規(guī)性和合理性；經(jīng)費監(jiān)管制度是否健全完善。

（三）項目承擔(dān)單位是否嚴格按照項目任務(wù)書或者合同規(guī)定開展研究、履行合同義務(wù)，已完成項目是否對經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變切實發(fā)揮作用。

（四）項目管理和經(jīng)費管理的經(jīng)驗、存在的問題及改進措施和制度建設(shè)等。

四、監(jiān)督檢查范圍

（一）重點對2008－2010年市級科技計劃項目實施和資金使用情況開展監(jiān)督檢查。重點項目是本次監(jiān)督檢查的重點，其他項目隨機抽查。

（二）對2008－2010年省級50萬元以下10萬元以上的項目隨機抽查。

五、檢查方式及要求

（一）各縣（區(qū)）科技局（社會事業(yè)局、經(jīng)濟運行局）、財政局，項目主管部門按上述有關(guān)方案協(xié)助做好監(jiān)督檢查工作，并負責(zé)組織開展管理范圍內(nèi)的項目自查自糾工作。

（二）專項檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組將組成若干個檢查小組（另行通知）進行檢查，檢查主要以聽取項目情況匯報、召開座談會、查閱有關(guān)材料、詢問和實地考察等方式進行。

（三）項目承擔(dān)單位應(yīng)安排好項目組負責(zé)人及主要承擔(dān)人員、財務(wù)人員主動配合做好監(jiān)督檢查工作，并提供真實材料和情況。提供材料如下：

1、項目申請書和合同書原件；

2、《科技計劃項目監(jiān)督檢查自評報告》和《科技計劃項目執(zhí)行情況與績效評價統(tǒng)計表》（附后）；

3、項目年度執(zhí)行報告和項目驗收報告（如有請?zhí)峁┰蛷?fù)印件）；

4、項目經(jīng)費的到達證明、配套資金證明、支出明細帳、財務(wù)憑證；

5、上繳稅收證明原件及復(fù)印件；

6、有關(guān)科技成果證書、知識產(chǎn)權(quán)證明等，以及是否有良好的經(jīng)濟效益和社會效益。

六、監(jiān)督檢查職責(zé)

（一）監(jiān)督檢查了解有關(guān)縣區(qū)、項目主管部門貫徹國家、省、市決策部署和工作進展的情況，確保政令暢通、任務(wù)落實、廉潔高效。

（二）注意發(fā)現(xiàn)和總結(jié)好的做法和經(jīng)驗，以典型示范推動工作開展。

（三）對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要督促有關(guān)部門和單位確定整改目標(biāo)、制定整改措施、明確整改責(zé)任、切實整改到位，堅決糾正有令不行、有禁不止的行為。

（四）嚴格執(zhí)行紀律，堅持查糾結(jié)合、務(wù)求實效。

（五）及時向市紀檢監(jiān)察機關(guān)、市監(jiān)督檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組反映監(jiān)督檢查情況。

第5篇：財務(wù)支出整改措施范文

按照《關(guān)于開展廉政風(fēng)險排查工作的通知》要求，結(jié)合工作實際，我鄉(xiāng)要按照“一崗雙責(zé)”的要求，把廉政風(fēng)險防控與日常管理工作有機結(jié)合起來，全面梳理查找本單位存在的或可能存在的廉政風(fēng)險點，并制定并完善相應(yīng)管理制度和工作流程，實現(xiàn)對廉政風(fēng)險點的長效管理，現(xiàn)將風(fēng)險點排查情況總結(jié)如下：

一、廉政風(fēng)險點排查情況

我鄉(xiāng)結(jié)合職責(zé)定位，對全鄉(xiāng)班子成員、中層干部、各口線和單位開展廉政風(fēng)險點排查工作，共排查各口線中層以上干部36人，排查風(fēng)險點139條，制定風(fēng)險防控措施139條；排查口線、科室12個，排查風(fēng)險點55條，制定風(fēng)險防控措施55條。XX鄉(xiāng)黨委、政府總結(jié)排查風(fēng)險點為9類，并結(jié)合工作實際，制定整改措施9條。

二、排查風(fēng)險點手機分類及整改措施

（一）思想道德類：

1、政治理論學(xué)習(xí)不夠，可能產(chǎn)生重業(yè)務(wù)、輕政治的傾向，政治素質(zhì)下降等情況；

2、在日常工作中，部分職工怕承擔(dān)責(zé)任，有畏難情緒，工作態(tài)度不端正，，不能開拓工作新局面；

3、思想放松，廉政意識不強。

4、不能及時安排、有效落實自己份內(nèi)工作，消極怠工，可能導(dǎo)致工作出現(xiàn)偏差或失誤。

防控措施：

1、加強單位日常學(xué)習(xí)，通過集中學(xué)習(xí)和利用學(xué)習(xí)強國等手機軟件個人自學(xué)，提高全鄉(xiāng)干部職工的學(xué)習(xí)能力；

2、加強單位日常工作紀律監(jiān)督管理，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)。

3、建立健全考核問責(zé)機制，對工作落實情況加強督導(dǎo)管理。

4、定期開展主題黨建活動，加強黨員干部主體意識、工作責(zé)任心和事業(yè)心。

（二）制度機制類

1、在制度的制定過程中，補充、修改和完善機制不健全；

2、在制度執(zhí)行過程中，存在一定的教條、本本主義，缺乏變通、靈活性，執(zhí)行效果的反饋機制不強，可能導(dǎo)致制度不能得到有效落實，不能充分發(fā)揮出應(yīng)有的作用。

防控措施：

1、建立綜合性廉政規(guī)章制度，進一步完善效能監(jiān)察考核工作規(guī)范。

2、強化制度執(zhí)行力度，以制度管人、用人。

（三）崗位職責(zé)類

1、財務(wù)資金使用方面支出管理不夠規(guī)范，計劃和控制的科學(xué)性不強，可能導(dǎo)致資金使用不當(dāng)，給工作造成不利。

2、檔案管理不嚴格，可能造成丟失、損壞等現(xiàn)象；

3、后勤管理上對物品采購、車輛使用等可能存在不規(guī)范現(xiàn)象；

防控措施：

（1）建立健全有效的財務(wù)內(nèi)控制度。制定明確的工作職責(zé)、業(yè)務(wù)范圍和權(quán)限；

（2）開展經(jīng)常性的日常檢查。通過開展制度執(zhí)行情況多種方式的檢查，能夠及時發(fā)現(xiàn)問題，對于出現(xiàn)的問題也能夠得到及時糾正。

（3）在后勤管理上，對物品采購、車輛使用均進行詳細要求。明確車輛日常停放使用，尤其是在節(jié)假日、休息日及工作日加班等情形下的使用管理流程和要求。

第6篇：財務(wù)支出整改措施范文

關(guān)鍵詞：基層審計 內(nèi)容 發(fā)展 方法

為進一步加大消防部隊基層單位審計工作力度，充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用，嚴肅財經(jīng)紀律、維護資金安全、促進黨風(fēng)廉政建設(shè)，確保部隊各項經(jīng)費健康有序運行，為順利完成以防火滅火、搶險救援為中心的各項工作任務(wù)提供強大的審計保障，現(xiàn)就如何加強基層（支隊級）單位的審計工作淺析如下：

一、基層單位審計工作現(xiàn)狀

目前，由于消防部隊的體制、編制所限，支隊級單位普遍沒有設(shè)置審計科，只是在政治部門設(shè)有專（兼）職審計員，通過調(diào)查了解，時任（專）兼職審計員70%以上不是正規(guī)的審計和會計專業(yè)畢業(yè)且沒有審計和財務(wù)工作經(jīng)驗，再加上政治部門人員少，流動性強，審計監(jiān)督工作無法正常開展。鑒于審計編制所限，審計專業(yè)性強等原因，支隊對所屬大隊的審計監(jiān)督工作都是委托后勤財務(wù)人員具體實施，由于后勤部門是所屬大隊部隊行政經(jīng)費供應(yīng)的主渠道，大隊會計賬目均納入支隊財務(wù)集中核算中心，因此后勤財務(wù)人員對基層大隊的審計，實際上相當(dāng)于自己審自己，審計監(jiān)督作用明顯減弱。

二、基層單位審計工作的主要內(nèi)容

（一）開展預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)收支審計

預(yù)算管理是經(jīng)費管理的“龍頭”，預(yù)算編制是否科學(xué)合理，預(yù)算執(zhí)行是否嚴格到位，一定程度上反映了一個單位經(jīng)費管理的能力和水平，因此支隊對大隊級單位預(yù)算執(zhí)行審計率要達到100%。預(yù)算執(zhí)行審計監(jiān)督的重點放在經(jīng)費投向投量是否合理，是否嚴格落實預(yù)算，如大宗物資采購、基層基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等，同時加大經(jīng)費收支的審計監(jiān)督力度，重點核實預(yù)算外經(jīng)費來源的合法合規(guī)性，支出的依據(jù)是否合法，支出的標(biāo)準是否合規(guī)。實際工作中要把預(yù)算執(zhí)行審計、經(jīng)濟責(zé)任審計、財務(wù)收支審計有機結(jié)合起來，加強經(jīng)費使用管理的規(guī)范性、科學(xué)性，避免盲目性、隨意性，確保不發(fā)生預(yù)算編制與執(zhí)行“兩張皮”現(xiàn)象，不發(fā)生財務(wù)收支不真實，財務(wù)信息不可用的現(xiàn)象。

（二）開展經(jīng)濟責(zé)任審計

經(jīng)濟責(zé)任審計包括任期經(jīng)濟責(zé)任審計和離任經(jīng)濟責(zé)任審計。每年初，政治部門結(jié)合人員調(diào)整和任職年限情況，對負有經(jīng)濟責(zé)任大隊主官的離任經(jīng)濟責(zé)任審計率要達到100%，對負有經(jīng)濟責(zé)任大隊主官的任期經(jīng)濟責(zé)任審計率要達到50%，重點審計重大經(jīng)濟決策和大額資金使用情況，有無決策失誤、越權(quán)和越范圍開支現(xiàn)象；預(yù)算外經(jīng)費收支管理使用情況，有無違規(guī)收費和超財力支出現(xiàn)象；家底經(jīng)費結(jié)存情況，有無“一任政績、幾任包袱”的現(xiàn)象。

（三）開展大宗物資采購的審計監(jiān)督

支隊對大隊級單位的大額大宗物資采購監(jiān)督，要積極落實“審計關(guān)口”前移規(guī)定，全程參與并監(jiān)督指導(dǎo)，從預(yù)算編制、立項、招投標(biāo)、簽訂合同等環(huán)節(jié)入手，強化事前監(jiān)督與過程控制，預(yù)防大宗物資采購活動中的浪費和舞弊等問題發(fā)生，力爭做到依據(jù)合法、程序合規(guī)，提高國有資產(chǎn)的使用效率。

（四）開展執(zhí)法專項審計調(diào)查

根據(jù)《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2013-2017年工作規(guī)劃》，各支隊級單位要成立由政治處、后勤處、防火監(jiān)督處人員組成的執(zhí)法專項審計調(diào)查組，每半年組織一次對所屬大隊執(zhí)法專項審計調(diào)查。采取查閱案卷、向當(dāng)事人調(diào)查、座談了解、審查會計資料等方式方法，重點調(diào)查罰沒款收入、行政性收費是否符合規(guī)定，突出審查故意轉(zhuǎn)移、隱瞞收入，私設(shè)小金庫的問題，堅決糾正亂收費、亂罰款等侵害群眾利益的不法行為，讓公安消防部隊的行政執(zhí)法權(quán)在陽光下運行。

（五）開展土地、房屋管理情況專項審計調(diào)查

根據(jù)《公安消防部隊土地房屋專項治理工作實施方案》和《公安現(xiàn)役部隊土地房屋專項治理工作檢查驗收方案》要求，當(dāng)前，支隊級單位要做好土地、房屋管理情況專項審計調(diào)查工作，全面了解和掌握大隊的土地、房屋資產(chǎn)占有、使用、管理及權(quán)屬等情況，加強和規(guī)范土地及房屋資產(chǎn)管理工作，維護部隊資產(chǎn)的合法性和完整性。

三、加強基層審計工作的方法與途徑

（一）建立審計工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制

由于審計工作直接對支隊黨委負責(zé)，因此支隊軍政主官對審計工作負總責(zé)，政治處負責(zé)具體組織實施，后勤處積極配合。上級黨委（總隊）要把審計工作開展情況作為考核評價支隊級領(lǐng)導(dǎo)班子和主要領(lǐng)導(dǎo)干部的重要內(nèi)容之一。

（二）建立審計聯(lián)席會議制度

支隊要成立以主要領(lǐng)導(dǎo)為組長的經(jīng)濟責(zé)任審計領(lǐng)導(dǎo)小組，每年至少召開一次審計聯(lián)席會議，研究有關(guān)事項，通報工作情況，協(xié)商解決遇到的矛盾和問題。

（三）建立審計工作報告制度

按照《公安邊防消防警衛(wèi)部隊審計工作規(guī)定》，任期滿兩年且負有經(jīng)濟責(zé)任的大隊主官，要按規(guī)定向支隊經(jīng)濟責(zé)任審計領(lǐng)導(dǎo)小組報告履行經(jīng)濟責(zé)任情況。

（四）建立審計整改報告制度

審計發(fā)現(xiàn)的問題，貴在整改。被審計大隊要在審計報告和審計決定生效之日起，在規(guī)定時間內(nèi)積極研究整改措施，及時整改審計發(fā)現(xiàn)的問題，向上級報送審計整改工作方案和整改結(jié)果報告。被審計大隊主官是落實審計整改工作的第一責(zé)任人。

（五）建立崗位與專業(yè)相結(jié)合制度

支隊政治部門要加強調(diào)研，合理調(diào)配和任用干部，對專業(yè)性較強的會計、專（兼）職審計員崗位，規(guī)定被任用人員必需取得相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)資格，具有從事審計或財務(wù)工作2年以上的工作經(jīng)驗，注重后備人才的培養(yǎng)和儲備，建立長效機制。

第7篇：財務(wù)支出整改措施范文

一、自查過程與結(jié)果

自查過程分為三個階段進行。

（一）動員部署階段（4月21日——22日）

1、制定實施方案，成立專班。總支召開“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動領(lǐng)導(dǎo)小組，會議研究“財務(wù)規(guī)范化管理”活動的開展，制定《武湖農(nóng)場教育總支財務(wù)規(guī)范化檢查實施方案》，并按照《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》要求的10項內(nèi)容，責(zé)任到人，明確要求。

2、宣傳發(fā)動。召開 “財務(wù)規(guī)范化檢查”活動動員大會，部署工作，加強宣傳，營造氛圍。

3、學(xué)習(xí)討論。組織農(nóng)場各學(xué)校校長、書記認真學(xué)習(xí)區(qū)有關(guān)文件精神，學(xué)習(xí)《武湖農(nóng)場教育總支財務(wù)規(guī)范化檢查實施方案》，開展以“財務(wù)規(guī)范化檢查”為主題的專題會，明確“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動的目的、意義、內(nèi)容和要求，提高思想認識，積極自覺地參與活動。

（二）組織實施階段（4月23日——25日）

1、自查自糾?？傊Ш怂泓c及各農(nóng)場所屬各學(xué)校認真對照《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》要求及10個重點問題，全面、客觀地分析現(xiàn)狀，認真開展自查自糾，撰寫自查報告。

2、建章建制。農(nóng)場各學(xué)校針對自身管理存在的薄弱環(huán)節(jié)，進一步修訂和完善現(xiàn)行的規(guī)章制度、管理規(guī)范、工作程序以及各項管理措施等，使學(xué)校管理充分體現(xiàn)人性化、規(guī)范化、科學(xué)化。

3、督導(dǎo)檢查。農(nóng)場教育總支根據(jù)有關(guān)方案，參照區(qū)督導(dǎo)檢查方式，形成自己的督導(dǎo)檢查制度，掌握動態(tài)、查找問題、發(fā)現(xiàn)典型。

4、重點整改。總支根據(jù)督導(dǎo)檢查的結(jié)果，針對還存在的問題，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落實整改責(zé)任，切實解決實際問題。

5、監(jiān)督評議?？傊刚埥逃酗L(fēng)監(jiān)督員10名（社區(qū)代表、家長代表、學(xué)生代表），形成第三方力量監(jiān)督反饋機制。對違規(guī)行為必須監(jiān)督整改到位，情節(jié)嚴重、影響惡劣的嚴格按照有關(guān)規(guī)定實行責(zé)任追究，對有嚴重違規(guī)行為的要依照有關(guān)規(guī)定進行處分。

6、績效考核。將落實財務(wù)規(guī)范化管理納入教育績效目標(biāo)管理，年底，對各項工作的評估都要結(jié)合此項工作情況進行。

（三）分析總結(jié)階段（ 4月26日——27日）

1、全面總結(jié)?？傊Ш怂泓c于5月1日前將本單位“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動的開展情況、經(jīng)驗和體會進行全面認真地總結(jié)和評估，并向教育局財務(wù)審計科交書面總結(jié)材料。

2、經(jīng)驗交流。農(nóng)場教育總支組織場內(nèi)經(jīng)驗交流活動，推介先進經(jīng)驗，樹立典型。

3、分析總結(jié)。教育總支對在“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動中表現(xiàn)突出的優(yōu)秀的學(xué)校進行表彰，并在全場范圍內(nèi)作經(jīng)驗交流。

自查結(jié)果：

按照區(qū)教育局文件規(guī)定，農(nóng)場各學(xué)校按總支核算點要求通過深入自查，各學(xué)校財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行，收入、支出全總納入核算點法定帳目統(tǒng)一核算，未侵點、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設(shè)任何形式的“小金庫”。

1、按照上級財務(wù)管理的有關(guān)政策和法規(guī)，農(nóng)場中小學(xué)核算點及各學(xué)校都建有嚴格的財務(wù)及財產(chǎn)管理制度，并做到了責(zé)任到人，落實到位，沒有違規(guī)操作的現(xiàn)象。農(nóng)場10所學(xué)校均按規(guī)定編制，執(zhí)行2010年預(yù)算，都嚴格按月編制會計報表。

2、嚴格按財政局、教育局的有關(guān)要求和各學(xué)校實際編制了學(xué)校收支預(yù)算，學(xué)校的一些重大收支，事前都召開了校委會，事后都進行了常規(guī)公示，倘若因工作事特殊情況的需要面要變更預(yù)算，則按照相關(guān)審批手續(xù)進行變更，沒有擅自修改和變動現(xiàn)象。

3、依照校產(chǎn)管理制度的規(guī)定，各單位所有的財產(chǎn)都登記造冊，做到專人管理，因?qū)W校需要而購置或使用的，都有教代會或教師代表參加的校委會的審查通過。對于重大資產(chǎn)購買或是涉及基建項目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他的相關(guān)材料。10所學(xué)校都能嚴格執(zhí)行專款專用原則，沒有挪作他用。

4、嚴格執(zhí)行支出審批制度，所有大額支出都事前召開了校委會，事后進行了常規(guī)公示，各學(xué)校每年在教代會或是全體教師會上都作了財務(wù)報告，并獲得了通過，接受財經(jīng)審查小組的監(jiān)督。

5、各學(xué)校都嚴格加強預(yù)算內(nèi)、外資金的管理。預(yù)算處的收入全額繳入財政專戶，嚴格執(zhí)行了“一票三證”，“收支兩條線”，所有款項支出，均全部使用省財政部門統(tǒng)一制定的財政收據(jù)。沒有出現(xiàn)公款私存的現(xiàn)象。

6、按照財政集中支付要求，現(xiàn)金管理采取備用金制度，按照現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，農(nóng)場教育總支及農(nóng)場所屬學(xué)校均嚴格按照財務(wù)制度執(zhí)行，核算點嚴格監(jiān)管各校財政資金的支出，沒有以任何形式進行私存私放。

7、農(nóng)場各中、小學(xué)都能做到帳目清晰，手續(xù)齊全。各校均無私設(shè)“小金庫”和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。各項均在銀行開設(shè)有學(xué)校公用資金帳戶，并做到收支有據(jù)，賬目清楚。

8、學(xué)校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)軌制，無亂之濫用和浪費鋪張等現(xiàn)象。對于大額款項支出，均有經(jīng)由經(jīng)辦人、證實人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。 共2頁,當(dāng)前第1頁1

9、各校對于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。

10、作為財務(wù)核算點，嚴格按規(guī)定辦理支付各學(xué)校的帳務(wù)，能規(guī)范辦理各種支付業(yè)務(wù)和帳務(wù)處理，能及時向各學(xué)校反饋財務(wù)信息。

二、經(jīng)驗與做法

積極開展“財務(wù)規(guī)范化檢查”工作是全面貫徹黨的十七大精神，落實科學(xué)發(fā)展觀，嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財經(jīng)行為，提高資金使效益的一項重大舉措。農(nóng)場教育總支認真按照區(qū)教育局《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》的相關(guān)要求，深入推進財經(jīng)管理制度化、規(guī)范化、精細化，促進教育事業(yè)又好又快發(fā)展，辦好人民滿意的教育。

1、宣傳發(fā)動，統(tǒng)一思想。自黃陂區(qū)教育局分別召開財務(wù)規(guī)范化檢查的工作會后，農(nóng)場總支迅速召開了班子成員會和全體校長、書記會。深入學(xué)習(xí)了區(qū)教育局《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》。總支書記劉斌要求大家認真學(xué)習(xí)有關(guān)文件和會議精神，正確認識開展此項活動的重大意義，要求大家要認真對待專項檢查工作，明確財務(wù)規(guī)范化工作是深入貫徹落實黨的十七大精神，加強廉政建設(shè)，從源頭上遏制和防止腐敗，規(guī)范財務(wù)收支活動的重要舉措，是教育和保護干部的需要。要求大家，對照“自查自糾表”認真開展自查自糾，做到不走過場，不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

2、成立專班，明確責(zé)任。

成立武湖農(nóng)場教育總支財務(wù)規(guī)范自查自糾專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組：

組長：劉斌

成員：陳啟業(yè) 陳代千 馮漢文 占才斌 周謀新 曾微 杜紹兵

農(nóng)場所屬學(xué)校按總支方案要求也相應(yīng)成立財務(wù)規(guī)范專項治理工作小組，制定工作方案，實行工作責(zé)任制。總務(wù)室，財會室均按區(qū)教育局文件要求在各校范圍內(nèi)開展自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。

3、廣泛宣傳，形成氛圍。通過辦專欄、掛橫幅、廣播、黑板報等措施，在整個校園內(nèi)，讓全體教職員工都能了解財務(wù)規(guī)范化檢查的內(nèi)容，對照自身可以更好地查找問題。通過廣泛地宣傳，全體教師對財務(wù)規(guī)范化的目的、意義有了全面地認識，廉潔從教的行為得到增強。與此同時，各學(xué)校召開家長會廣泛聽取意見，深入了解學(xué)校工作中的不足，積極爭取家長和學(xué)生的配合，強化工作的針對性和實效性。

4、對照要求，自查自糾

對照區(qū)教育局工作文件精神及“財務(wù)規(guī)范化檢查”中的10項內(nèi)容，積極開展自查自糾活動。

三、問題及整改

通過農(nóng)場教育總支專班和所屬學(xué)校專班認真細致的清理檢查，目前雖然尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀的現(xiàn)象，但通過清理檢查，進一步加強了我場各學(xué)校財務(wù)規(guī)范化管理，嚴肅了財經(jīng)紀律，加強了對各學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部的法制教育，強化了財務(wù)監(jiān)管職能，確保了各項資金收之合法，用之有據(jù)，查之有憑，使用更加科學(xué)、規(guī)范。在自查、自糾活動中，我們也發(fā)現(xiàn)，為了方便各學(xué)校報帳，在沒有違反大原則地前提下，對于較小額帳目，我們偶爾開綠燈，沒有嚴格按規(guī)定執(zhí)行，造成財務(wù)管理上的不夠規(guī)范、嚴謹。對照本次檢查，我們知曉其中不妥，今天將一定加以改正。

第8篇：財務(wù)支出整改措施范文

一是提高認識，加強執(zhí)行款管理。審計發(fā)現(xiàn)，雖然有關(guān)文件對訴訟費用、執(zhí)行款的管理均有明確規(guī)定，但實際工作中仍然存在著不同程度的滯留問題，造成這一狀況的客觀原因上是執(zhí)行工作涉及當(dāng)事人多、收支金額大，部分執(zhí)行案件情況特殊，歷史遺留問題的解決需要一個過程；主觀原因是法院執(zhí)行款管理中存在重收款輕管理的傾向，面對結(jié)案率和執(zhí)行率等考核指標(biāo)，相對于收款（執(zhí)行）而言，退款（執(zhí)行款支付給權(quán)利人）重視不夠。針對審計提出問題，××區(qū)法院表示要從實踐“三個代表”重要思想、樹立執(zhí)法為民意識的高度來提高認識，加強執(zhí)行款管理工作。

二是注重整改，狠抓審計反映問題的落實。在審計報告征求意見期間，區(qū)法院業(yè)務(wù)部門協(xié)同財務(wù)部門對多年來滯留賬上的預(yù)收案件受理費、申請執(zhí)行費和履行款進行了一次清理核對，并將審計已認定的滯留賬上3－8年和已結(jié)案件的規(guī)費等200余萬元資金繳入了財政預(yù)算外資金專戶；對辦公大樓搬遷后固定資產(chǎn)賬實不符管理不規(guī)范等問題，已落實人員，下步著手清查盤點。

三是完善制度，從源頭上加強管理。建立健全各項財務(wù)管理制度，把審計整改與建章立制相結(jié)合，對《物品購置、管理及財務(wù)審批制度》等制度進一步修訂完善，從源頭加強管理。

××市審計局在開展20*年度預(yù)算執(zhí)行審計過程中，對市中級人民法院20*年度預(yù)算執(zhí)行審計的問題整改和建議采納情況進行了檢查。結(jié)果表明：市中院對審計發(fā)現(xiàn)的問題，深入分析原因，責(zé)任落實到人，改進財務(wù)管理，嚴格責(zé)任追究，從機制上預(yù)防各類違紀違規(guī)問題的產(chǎn)生、堵塞漏洞，實現(xiàn)了從積極整改、被動糾正到主動采納審計建議、自主規(guī)范、健康發(fā)展的良性循環(huán)。

一、完善內(nèi)部控制制度

市中院首先從理順機關(guān)財務(wù)管理體制，建立和實施內(nèi)部監(jiān)督、控制制度著手，一是加強訴訟費的收取、管理和監(jiān)督工作，制發(fā)《關(guān)于進一步加強訴訟費管理工作的通知》，強調(diào)絕不下達創(chuàng)收指標(biāo)，不得將訴訟費收入與工資、獎金掛鉤，從根本上杜絕為錢執(zhí)法；二是加強對執(zhí)行款及利息、羈押款物的管理，確定執(zhí)行款物管理機構(gòu)，按財政部門要求設(shè)立專戶，明確管理原則、操作程序及審批手續(xù)；三是收回各部門印章，所有訴訟費都由銀行代收，由銀行開具專用票據(jù)，再安排專人與銀行核對訴訟費收入情況，保證收費及時繳進財政專戶。四是建立健全責(zé)任追究制度。由政治部、紀檢組對全院各部門是否設(shè)立“小金庫”等財經(jīng)紀律紀律執(zhí)行情況進行檢查，對檢查過程和結(jié)果記錄在案，并與各部門負責(zé)人簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任狀，凡私自或以白條形式收費者，一律視為個人行為給予嚴肅處理。

二、嚴格財務(wù)管理

市中院在20*年對財務(wù)管理機構(gòu)在進行調(diào)整，全院財務(wù)統(tǒng)一劃歸司法行政處管理，機關(guān)財務(wù)收支及固定資產(chǎn)、裝備購置及處置等均由司法行政處負責(zé)，改變過去由辦公室和司法行政處分開管理機關(guān)日常經(jīng)費收支和訴訟費、執(zhí)行費、罰沒收入收取及裝備經(jīng)費支出等多頭管理的模式。一是取消原有庭室包干經(jīng)費辦法，院機關(guān)經(jīng)費開支實行總額控制，定額包干，實施經(jīng)費審批一支筆制度，杜絕多頭審批，亂開支現(xiàn)象。二是對會議費、招待費、辦公費的使用實行限額控制，對財務(wù)報賬手續(xù)報銷票據(jù)作出了16條具體規(guī)定，補助福利由院統(tǒng)一發(fā)放，杜絕損失浪費現(xiàn)象；三是嚴格執(zhí)行銀行開戶、集中支付、政府采購、收支兩條線等財政政策，大型購置和基建開支由院長辦公會討論決定。

三、加強固定資產(chǎn)管理

第9篇：財務(wù)支出整改措施范文

一、 廉政風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式

廉政風(fēng)險主要表現(xiàn)形式有思想道德風(fēng)險、制度機制風(fēng)險、崗位職責(zé)風(fēng)險、人員素質(zhì)風(fēng)險四種類型。

（一）思想道德風(fēng)險

指銀行業(yè)從業(yè)人員個人因主觀原因和外部環(huán)境的不良誘惑而可能產(chǎn)生思想道德問題的風(fēng)險。主要表現(xiàn)在：放松世界觀改造，理想信念動搖，背離社會主義榮辱觀，等。

（二）制度機制風(fēng)險

指金融機構(gòu)因制度機制不健全、制度執(zhí)行不夠可能導(dǎo)致的廉政風(fēng)險。主要表現(xiàn)在：未能根據(jù)改革發(fā)展和黨風(fēng)廉政建設(shè)的形勢需要，及時完善和認真執(zhí)行各項制度，造成部分制度可操作性不強，工作流程出現(xiàn)漏洞，貫徹落實不到位；部分機制缺乏相互支撐、相互制約，約束力和監(jiān)督力作用不明顯，不能形成有效的常規(guī)化工作措施。對人、財、物管理等重要事項未能嚴格按照制度辦事，致使權(quán)力沒有按要求規(guī)范公開運行。

（三）崗位職責(zé)風(fēng)險

指銀行業(yè)從業(yè)人員個人因不能正確履行崗位職責(zé)、不能正確行使權(quán)力可能導(dǎo)致的廉政風(fēng)險。主要表現(xiàn)在：對職責(zé)不履行或履行不到位，致使銀行所屬人員或本人發(fā)生違紀違法問題；違反民主集中制原則，獨斷專行或軟弱放任；利用職務(wù)上的便利謀取私利；，失職瀆職，不履行或不正確履行職責(zé)等。

（四）人員素質(zhì)風(fēng)險

指銀行業(yè)從業(yè)人員個人因身體素質(zhì)、文化素質(zhì)、家庭因素影響不正確行使權(quán)力可能導(dǎo)致的廉政風(fēng)險。主要表現(xiàn)在：因文化素質(zhì)差異，處理問題的能力、觀念、質(zhì)量和效率不同。

二、廉政風(fēng)險的主要聚集區(qū)

（一）領(lǐng)導(dǎo)干部崗位

主要存在著權(quán)力是否過于集中，行使權(quán)力是否超越權(quán)限；黨內(nèi)議事規(guī)則和決策制度是否落實，民主集中制、“三重一大”、領(lǐng)導(dǎo)干部報告?zhèn)€人有關(guān)事項等各項黨內(nèi)監(jiān)督制度是否落實；黨風(fēng)廉政責(zé)任制和案件防控責(zé)任制是否落實到位；制度機制是否存在漏洞；對分管工作是否履職盡責(zé)，以及是否存在其他可能造成權(quán)力濫用的風(fēng)險。

（二）信貸崗位

主要存在著客戶營銷準入、信用等級評定、授信審查、審議審批、貸款發(fā)放、貸款資金支付、貸款核銷等各個環(huán)節(jié)制度是否執(zhí)行到位；貸前調(diào)查是否真實、貸后監(jiān)管是否走過場；前、后臺相互制約機制是否落實；職能部門和人員履行職責(zé)是否到位；票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是否按流程辦理；是否存在履行職責(zé)不到位或應(yīng)行使監(jiān)督權(quán)力而不作為可能導(dǎo)致職權(quán)失控的風(fēng)險。

（三）財會崗位

主要存在著會計流程是否執(zhí)行到位，是否做到不兼容崗位相分離；坐班主任履行職責(zé)是否到位；以及會計記賬、復(fù)核、授權(quán)相互制衡的內(nèi)控制度是否執(zhí)行到位；是否落實同業(yè)存放、網(wǎng)銀合作業(yè)務(wù)監(jiān)督制度；結(jié)算業(yè)務(wù)是否按要求規(guī)范操作；財務(wù)報賬制度執(zhí)行是否嚴格；重要資源分配、大額財務(wù)費用支出是否履行審議、審批程序；固定資產(chǎn)購置、管理、使用、處置等制度是否落實到位；印章、重要空白憑證管理制度是否落實到位；是否存在履行職責(zé)不到位，以及其他可能導(dǎo)致職權(quán)失控的風(fēng)險。

（四）人力資源崗位

組織管理上是否存在違反民主集中制原則，個人或少數(shù)人說了算；干部管理上是否存在利用職務(wù)上便利違反規(guī)定為本人或者他人謀求利益；機構(gòu)人員管理上是否存在違反操作程序及組織人事紀律造成不良影響等情況；薪酬管理、保險統(tǒng)籌、教育培訓(xùn)、檔案管理上是否存在未嚴格執(zhí)行國家和總行政策法規(guī)制度規(guī)定；是否存在履行職責(zé)不到位，以及其他可能導(dǎo)致職權(quán)失控的風(fēng)險。

三、廉政風(fēng)險預(yù)警機制的構(gòu)建途徑

（一）做好廉政風(fēng)險信息的采集工作

1. 通過受理、舉報、投訴，開展專項檢查、廉政監(jiān)察、政風(fēng)行風(fēng)評議、報告?zhèn)€人有關(guān)事項、反映、案件查處、責(zé)任審計、巡視巡查、干部考核、參加領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會、領(lǐng)導(dǎo)干部述職述廉等活動，采取明察暗訪、問卷調(diào)查、客戶回訪、員工座談、與當(dāng)?shù)貦z察院、法院、公安、紀委建立工作聯(lián)絡(luò)機制等方式，多渠道收集廉政風(fēng)險信息。

2. 堅持把容易滋生腐敗的領(lǐng)導(dǎo)管理層、客戶信貸、財務(wù)管理、人力資源、“三重一大”等重點部位和環(huán)節(jié)作為廉政風(fēng)險信息收集的重點，充分運用電子監(jiān)察系統(tǒng)等現(xiàn)代科技手段，及時發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問題。

3. 科學(xué)確定風(fēng)險等級。對查找出的各類廉政風(fēng)險點，依據(jù)廉政風(fēng)險點的發(fā)生頻率、權(quán)力行使的重要性和危害程度進行廉政風(fēng)險評估，按照風(fēng)險大小，由高到低劃分為A、B、C三個等級。對潛在廉政風(fēng)險大，發(fā)生問題危害重的，劃為A級風(fēng)險點；對潛在廉政風(fēng)險較大，發(fā)生問題危害較重的，劃為B級風(fēng)險點；對潛在廉政風(fēng)險較小，發(fā)生問題危害較輕的，劃為C級風(fēng)險點。逐一登記，歸類匯總，形成《權(quán)力廉政風(fēng)險等級目錄》，并根據(jù)形勢變化和權(quán)力項目的增減，對廉政風(fēng)險進行動態(tài)管理，及時調(diào)險等級。

（二）建立廉政風(fēng)險信息檔案庫

各級行紀檢監(jiān)察部門在建立和完善從業(yè)人員廉政檔案和崗位廉政風(fēng)險等級目錄的基礎(chǔ)上，建立廉政風(fēng)險信息檔案庫。對收集的信息進行定期整理、歸類分析，特別要重視對舉報問題的收集和分析，通過剖析案件，全面了解掌握廉政風(fēng)險信息。建立臺賬，加強信息的整合和分類管理，逐步建立系統(tǒng)內(nèi)的廉政風(fēng)險信息系統(tǒng)。加強對信息的動態(tài)監(jiān)控和分析研判，全面查找風(fēng)險點，通過揭示高風(fēng)險的領(lǐng)域、崗位和環(huán)節(jié)，進一步明確風(fēng)險防控重點。

（三）建立日常風(fēng)險預(yù)警處置機制

1. 前期預(yù)防。前期預(yù)防是針對風(fēng)險點提前采取預(yù)防性措施。通過繪制風(fēng)險防范流程圖，制作崗位風(fēng)險警示牌，制定崗位風(fēng)險防范措施，立足于預(yù)防風(fēng)險和保護干部，注重事前防范。根據(jù)權(quán)力等級分別制定相應(yīng)的預(yù)防措施，對C級廉政風(fēng)險，采取保廉承諾、警示教育、人文關(guān)懷、風(fēng)險提示、廉政談話、函證質(zhì)詢等多種形式，提高單位和個人的自律和防范意識。對B、A等級廉政風(fēng)險，除采取以上措施外，建立和實行重要部門重點崗位干部選用交流、公開承諾、崗位責(zé)任、首問首辦負責(zé)、限時辦結(jié)、考核評議、廉政檔案等制度。通過采取前期預(yù)防措施，增強黨員干部廉潔自律的主動性和監(jiān)督制約機制的有效性，達到關(guān)口前移和預(yù)防腐敗行為發(fā)生的目的。

2. 中期監(jiān)控。在前期預(yù)防的基礎(chǔ)上，通過信息監(jiān)測（包括述職述廉、民主測評）、舉報、網(wǎng)絡(luò)舉報、行政投訴、電子監(jiān)察、民主評議政風(fēng)行風(fēng)、政風(fēng)行風(fēng)熱線、定期自查和專項檢查、抽查等手段，構(gòu)建風(fēng)險監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，避免問題的擴大化、嚴重化。同時，紀檢監(jiān)察部門對前期預(yù)警整改措施落實情況進行跟蹤監(jiān)督，對整改措施落實不到位的部門和個人及時督察，并將督察情況及時向同級黨委、紀委通報。

3. 后期處置。針對中期監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的問題，視情節(jié)輕重，按照干部管理權(quán)限，分別實施召開專題民主生活會、警示提醒、誡勉糾錯和責(zé)令整改等措施，及時糾正失誤和偏差，堵塞漏洞，避免廉政風(fēng)險演化為違紀違法行為。有關(guān)單位、部門和個人接到預(yù)警后，應(yīng)在規(guī)定時限內(nèi)對廉政風(fēng)險成因進行分析，制定整改措施，書面告知實施預(yù)警的紀檢監(jiān)察部門。紀檢監(jiān)察部門對中期預(yù)警整改措施落實情況進行跟蹤監(jiān)督，對整改措施落實不到位的及時督察，并將督察情況及時向同級黨委、紀委和上一級紀檢監(jiān)察部門通報。對違紀違法行為，根據(jù)實際情況，予以黨紀、政紀追究，需要法律追究的及時移送司法部門。