金融行為處罰辦法精選(九篇)

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第1篇：金融行為處罰辦法范文

一、檢查行為應(yīng)當(dāng)依法規(guī)范

執(zhí)法檢查是中國(guó)人民銀行依照有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，對(duì)監(jiān)督管理對(duì)象依照法定程序進(jìn)行的檢查、監(jiān)督行為。1?一般檢查規(guī)則。根據(jù)《行政處罰法》第三十七條的規(guī)定，中國(guó)人民銀行組織對(duì)監(jiān)管對(duì)象進(jìn)行檢查，其派出的檢查人員不得少于兩人，檢查時(shí)應(yīng)當(dāng)向當(dāng)事人或者有關(guān)人員出示證件；并且，如果檢查人員與當(dāng)事人有直接利害關(guān)系的，還應(yīng)當(dāng)進(jìn)行回避；詢問(wèn)和檢查應(yīng)當(dāng)制作筆錄。2?取證程序。中國(guó)人民銀行在收集證據(jù)時(shí)，可以采取抽樣取證的方法；在證據(jù)可能滅失或者以后難以取得的情況下，經(jīng)機(jī)構(gòu)負(fù)債人總、分、支行行長(zhǎng)批準(zhǔn)，可以將證據(jù)先行登記保存；中國(guó)人民銀行在調(diào)查非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，對(duì)與案件有關(guān)的情況和資料，可以采取記錄、復(fù)制、錄音等手段取得證據(jù)。3?執(zhí)行有關(guān)紀(jì)律。檢查人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)人民銀行制定的檢查紀(jì)律，如不得向被檢查單位吃、拿、卡、要，不得循私枉法，實(shí)事求是，不得隨意夸大或者縮小違法事實(shí)等等。

二、處罰行為應(yīng)當(dāng)規(guī)范適當(dāng)

處罰是中國(guó)人民銀行根據(jù)被檢查單位的違法事實(shí)和情節(jié)，依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定作出并執(zhí)行處罰決定的行為。

（一）根據(jù)《行政處罰法》的規(guī)定，中國(guó)人民銀行可以作出的行政處罰決定包括：警告；一定數(shù)額的罰款，責(zé)令停業(yè)整頓，沒(méi)收違法所得、沒(méi)收非法財(cái)物，暫扣或者吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證以及法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他行政處罰。根據(jù)法律規(guī)定，限制人身自由的行政處罰只能有公安機(jī)關(guān)作出，因此，中國(guó)人民銀行不能作出行政拘留的處罰決定；同樣，暫扣、吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的行政處罰，人民銀行也無(wú)權(quán)作出，而只能由工商行政管理部門(mén)作出。

（二）處罰依據(jù)適當(dāng)，掌握法律沖突原則。法律沖突是指不同法律規(guī)范對(duì)同一違法事實(shí)的認(rèn)定和處罰不一致而產(chǎn)生的沖突和矛盾。中國(guó)人民銀行的工作人員應(yīng)當(dāng)掌握下述法律沖突原則：1.層次沖突原則，即不同層級(jí)的法律規(guī)范發(fā)生沖突時(shí)，應(yīng)當(dāng)以層級(jí)較高的法律規(guī)范作為依據(jù)。如《商業(yè)銀行法》和《金融違法行為處罰辦法》對(duì)某一行為的處罰發(fā)生沖突時(shí)，因?yàn)榍罢呤欠?，而后者則僅是一部法規(guī)，從層級(jí)上講，前者要高于后者，因此，應(yīng)當(dāng)依據(jù)前者進(jìn)行處罰。目前，我國(guó)的法律規(guī)范按層級(jí)從高到低依次為：法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)、部委規(guī)章和地方性規(guī)章。2.特別沖突原則，即特別法和一般法發(fā)生沖突時(shí)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)特別法進(jìn)行處罰。如《中國(guó)人民銀行法》和《行政處罰法》發(fā)生沖突時(shí)，因?yàn)楹笳邔儆谔貏e法，因此，應(yīng)當(dāng)依據(jù)后者作出處罰決定。3.實(shí)際沖突原則，即制定時(shí)間先后不一樣的法律規(guī)范發(fā)生沖突時(shí)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)制定較晚的法律規(guī)范處罰。掌握并熟練運(yùn)用層級(jí)沖突原則，對(duì)于中國(guó)人民銀行依法行使，對(duì)金融違法行為作出定性準(zhǔn)確、輕重適當(dāng)?shù)奶幜P意義重大。此外，在進(jìn)行處罰時(shí)，人民銀行的工作人員還要注意法律廢止、重新修訂問(wèn)題，不能依據(jù)已經(jīng)廢止的法律作出行政處罰決定，應(yīng)從實(shí)施之日起，依照重新修訂的法律進(jìn)行處罰。

（三）遵循處罰原則。中國(guó)人民銀行作出行政處罰決定，應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行，在執(zhí)行中應(yīng)遵循以下原則：1?處罰法定原則。即沒(méi)有法律依據(jù)的，處罰行為無(wú)效；對(duì)違法行為給予行政處罰的規(guī)定必須公布，未經(jīng)公布的，不得作為行政處罰依據(jù)；違法事實(shí)不清楚或者違法事實(shí)不能成立的，不得給予行政處罰。2?一事不再罰原則。即對(duì)當(dāng)事人的同一違法事實(shí)不得給予兩次以上罰款的行政處罰。3?罪罰相當(dāng)原則。即中國(guó)人銀行在設(shè)定和實(shí)施行政處罰，應(yīng)當(dāng)依照違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)以及對(duì)社會(huì)的危害程度，作出輕重適當(dāng)?shù)奶幜P。4?對(duì)同一違法事實(shí)不得同時(shí)依據(jù)兩部以上法律、法規(guī)處罰原則。5?不得因當(dāng)事人申辯而加重處罰原則等等。

（四）制作處罰決定書(shū)應(yīng)當(dāng)規(guī)范。處罰決定書(shū)是由中國(guó)人民銀行制作，用以裁明當(dāng)事人違法事項(xiàng)和對(duì)其處罰情況的書(shū)面證明文件。一是規(guī)范的處罰決定書(shū)應(yīng)當(dāng)記載下列事項(xiàng)：1?當(dāng)事人的姓名或者名稱、地址；2?違反法律、法規(guī)、規(guī)章的事實(shí)和證據(jù)；3?處罰決定的履行方式和期限；4?不服處罰決定，申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的途徑和期限；5?作出處罰決定的金融行政機(jī)關(guān)名稱和日期；6?處罰決定的履行方式和期限等內(nèi)容。處罰決定還必須加蓋作出決定的人民銀行的印章。二是處罰決定書(shū)使用的法律用語(yǔ)必須規(guī)范。如某金融機(jī)構(gòu)擅自將經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證出借給他人使用，并獲利3萬(wàn)元。某人行根據(jù)《商業(yè)銀行法》第七十四條第八款規(guī)定，決定對(duì)其處以違法所得3倍的罰款。在下達(dá)的處罰決定書(shū)中，卻使用了“處以9萬(wàn)元罰金”的字眼，這就是一個(gè)明顯的錯(cuò)誤，因?yàn)椤傲P金”是刑法中的概念，只有司法機(jī)關(guān)才可以使用，人行用“罰款”兩字才準(zhǔn)確。再如對(duì)當(dāng)事人是作出“行政處分”還是“紀(jì)律處分”也要嚴(yán)格區(qū)分；行政處分是對(duì)國(guó)家行政人員實(shí)施的處罰，而人行在對(duì)商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)責(zé)任人進(jìn)行處罰時(shí)，因?yàn)樘幜P對(duì)象非國(guó)家行政人員，因此只能進(jìn)行“紀(jì)律處分”。

在作出行政處罰決定時(shí)，執(zhí)法人員還要注意以下三點(diǎn)：一是不能隨意處罰。處罰決定必須嚴(yán)格符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，不能信口開(kāi)河，隨意設(shè)定處罰檔次和處罰方式。如某金融機(jī)構(gòu)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)人行批準(zhǔn)，某人行依照《金融違法行為處罰辦法》，作出“給予警告，并處3萬(wàn)元罰款，對(duì)該機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人給予記過(guò)的紀(jì)律處分”的處罰決定。這個(gè)處罰決定其實(shí)是個(gè)錯(cuò)誤決定，其錯(cuò)誤就在于隨意變更處罰幅度。因?yàn)橐勒铡督鹑谶`法行為處罰辦法》第五條之規(guī)定，對(duì)于擅自設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)處以“5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下”罰款，對(duì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)處以“撤職直至開(kāi)除”的紀(jì)律處分。還有一種情況就是隨意設(shè)定處罰種類(lèi)。如讓違反《金融違法行為處罰辦法》有關(guān)規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人“寫(xiě)出書(shū)面檢討”，這種“處罰”該辦法中其實(shí)并沒(méi)有，因此是一種隨意設(shè)定處罰種類(lèi)行為。二是不能隨意更改處罰決定。處罰決定是一種非常嚴(yán)肅的法律文書(shū)，一經(jīng)作出即應(yīng)嚴(yán)格履行，不得隨意更改。人行在處罰應(yīng)堅(jiān)持原則，制止討價(jià)還價(jià)行為，堅(jiān)決維護(hù)處罰決定的嚴(yán)肅性。三是適當(dāng)運(yùn)用從輕、減輕處罰原則。為了體現(xiàn)“重教育、輕處罰”的輕罰精神，《行政處罰法》規(guī)定了應(yīng)當(dāng)從輕、減輕處罰的情節(jié)，如當(dāng)事人主動(dòng)消除危害后果，配合執(zhí)法機(jī)關(guān)查處違法行為有立功表現(xiàn)等，對(duì)于“違法行為輕微并及時(shí)糾正，沒(méi)有造成危害后果的”，可不行政處罰。這些原則，人行在執(zhí)法時(shí)應(yīng)慎重掌握，不要隨意減罰，也不要當(dāng)減不減，重罰輕教。

三、處罰應(yīng)嚴(yán)格履行告知、送達(dá)、聽(tīng)證程序

1?人民銀行在作出處罰決定前，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人作出處罰的事實(shí)、理由和證據(jù)，并告知對(duì)方有陳述和申辯的權(quán)力。除非當(dāng)事人放棄了該項(xiàng)權(quán)力，否則，如果人民銀行沒(méi)有履行告知義務(wù)，那么其作出的處罰決定就沒(méi)有法律效力。2?送達(dá)程序。人行作出處罰決定后，應(yīng)當(dāng)將處罰決定書(shū)當(dāng)場(chǎng)交付給當(dāng)事人，或者按《民事訴訟法》的有關(guān)規(guī)定，在七日內(nèi)送達(dá)并由對(duì)方回證。人民銀行可選擇：直接送達(dá)、留置送達(dá)、委托送達(dá)、郵寄送達(dá)、轉(zhuǎn)交送達(dá)、公告送達(dá)六種方式之一進(jìn)行送達(dá)。3?聽(tīng)證程序。人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)作出責(zé)令停業(yè)整頓、吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證、資格證、較大數(shù)額的罰款“較大數(shù)額的罰款”具體是指：中國(guó)人民銀行縣級(jí)支行為5萬(wàn)元以上，中心支行為20萬(wàn)元以上，分行為50萬(wàn)元以上，總行為300萬(wàn)元以上，上列數(shù)額均不含本數(shù)等處罰決定之前，應(yīng)當(dāng)告知被處罰對(duì)象有要求舉行聽(tīng)證的權(quán)力；如果當(dāng)事人要求舉行聽(tīng)證，作出處罰決定的人民銀行應(yīng)當(dāng)舉行聽(tīng)證。人民銀行應(yīng)在聽(tīng)證的七日前，通知當(dāng)事人舉行聽(tīng)證的時(shí)間、地點(diǎn)。當(dāng)事人可以親自也可以委托他人參加聽(tīng)證，就調(diào)查人員所列違法事實(shí)、證據(jù)和處罰建議進(jìn)行申辯、質(zhì)證。

第2篇：金融行為處罰辦法范文

關(guān)鍵詞：財(cái)政存款；界定；依據(jù)

一、財(cái)政存款在央行履職中的歷史地位和作用

（一）財(cái)政存款的含義《金融違法行為處罰辦法》對(duì)財(cái)政存款解釋為“財(cái)政存款是國(guó)家財(cái)政在集中分配國(guó)民收入的過(guò)程中，對(duì)其中待分配、待使用和結(jié)余部分形成的存款，以及財(cái)政撥付款項(xiàng)后所形成的存款的總稱。財(cái)政存款又稱財(cái)政金庫(kù)存款，是財(cái)政部門(mén)存放銀行的貨幣資金，是由歷年的財(cái)政結(jié)余及當(dāng)年財(cái)政預(yù)算收入待用款所形成的，具體說(shuō)，是由財(cái)政先收后支的待用款和收大于支的結(jié)余款在銀行形成的，它可以分為中央金庫(kù)存款和地方金庫(kù)存款。我國(guó)財(cái)政收支實(shí)行金庫(kù)制度，設(shè)立中央金庫(kù)和地方金庫(kù)，國(guó)家的一切財(cái)政收入都納入同級(jí)金庫(kù)，一切財(cái)政支出都由同級(jí)金庫(kù)撥付?！薄吨腥A人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》規(guī)定，中國(guó)人民銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)，財(cái)政金庫(kù)收支。

（二）財(cái)政存款在央行成立之初作為信貸資金管理的一種手段1983年國(guó)務(wù)院決定由人民銀行專門(mén)行使中央銀行職能，為了加強(qiáng)信貸資金集中管理，人民銀行必須掌握一定數(shù)量的信貸資金，同時(shí)國(guó)務(wù)院將財(cái)政金庫(kù)存款和機(jī)關(guān)團(tuán)體、部隊(duì)等財(cái)政性存款，劃為人民銀行的信貸資金，各金融機(jī)構(gòu)要全額繳存人民銀行。1985年銀發(fā)［85］第281號(hào)，明確了專業(yè)銀行財(cái)政性存款業(yè)務(wù)的范圍和職責(zé)、繳存時(shí)間要求及有關(guān)處罰規(guī)定，此時(shí)財(cái)政存款的范圍包括：財(cái)政金庫(kù)存款、地方財(cái)政預(yù)算外存款、機(jī)關(guān)團(tuán)體、部隊(duì)存款等。

（三）財(cái)政存款制度變革1998年存款準(zhǔn)備金制度改革，對(duì)繳存款基本原則重新進(jìn)行核定，劃定財(cái)政存款的范圍是“金融機(jī)構(gòu)代辦的中央預(yù)算收入、地方金庫(kù)存款和發(fā)行國(guó)債款項(xiàng)等財(cái)政存款是中央銀行的資金來(lái)源，應(yīng)全額就地劃繳中國(guó)人民銀行”，改革主要有兩方面的變化：一是將財(cái)政性存款中的機(jī)關(guān)團(tuán)體、財(cái)政預(yù)算外存款等劃為一般存款；二是規(guī)定財(cái)政存款是中央銀行的資金來(lái)源。近些年，部分銀行的財(cái)政預(yù)算外存款科目重新納入財(cái)政存款繳存范圍，財(cái)預(yù)【2010】88號(hào)將全部預(yù)算外收入納入預(yù)算管理。

二、財(cái)政存款的劃分及在央行履職中性質(zhì)和作用的爭(zhēng)議

第一，財(cái)政存款劃分范圍認(rèn)識(shí)上的差異。財(cái)政預(yù)算收入方面稅務(wù)機(jī)關(guān)征收的預(yù)算收入作為財(cái)政性存款，在收繳入庫(kù)方面基本沒(méi)有爭(zhēng)議，現(xiàn)階段各基層人民銀行“金融機(jī)構(gòu)繳來(lái)財(cái)政性存款”科目大多只收到這類(lèi)資金。近幾年財(cái)政等征收機(jī)關(guān)征收的預(yù)算收入在收繳方面有很多變化，而人民銀行財(cái)政性繳存款除繳存范圍有變化外，其余“仍按原規(guī)定執(zhí)行”央行規(guī)章長(zhǎng)期不變，很多制度在時(shí)間的蹉跎中執(zhí)行上形成偏差，基層金融機(jī)構(gòu)甚至人民銀行工作人員認(rèn)為非稅收入、社會(huì)保險(xiǎn)基金收入等財(cái)政機(jī)關(guān)征收的預(yù)算收入不應(yīng)作為財(cái)政性存款繳存；財(cái)政金庫(kù)存款方面認(rèn)為財(cái)政部門(mén)在商業(yè)銀行開(kāi)立的扶貧資金、支農(nóng)周轉(zhuǎn)金、會(huì)計(jì)核算中心賬戶等形成的各種財(cái)政預(yù)算專項(xiàng)存款，已經(jīng)撥出國(guó)庫(kù)是一般存款。基于以上認(rèn)識(shí)，占財(cái)政存款決大多數(shù)的資金沒(méi)有100%劃繳人民銀行，根據(jù)《金融違法行為處罰辦法》對(duì)財(cái)政存款的解釋我們認(rèn)為上述公共財(cái)政資金不是機(jī)關(guān)團(tuán)體等一般存款，應(yīng)作為財(cái)政性存款。第二，認(rèn)為財(cái)政性繳存款不是貨幣信貸工具。我國(guó)目前的貨幣政策工具包括再貸款、利率、公開(kāi)市場(chǎng)操作、存款準(zhǔn)備金、再貼現(xiàn)、指導(dǎo)性信貸計(jì)劃和信貸政策，財(cái)政性繳存款未在其中，另外，由于財(cái)政性繳存款比例是100%，不具有調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量的功能。第三，筆者贊同以下觀點(diǎn)，認(rèn)為財(cái)政性存款的變化是與經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)以及人民銀行履職要求緊密相關(guān)。隨著貨幣政策由適度、到適度從緊、再到適度寬松等，央行多次上調(diào)或下調(diào)存款準(zhǔn)備金率，一般存款準(zhǔn)備金作為主要貨幣政策工具被多次使用，而財(cái)政性繳存款對(duì)貨幣政策的影響，取決于金融機(jī)構(gòu)對(duì)繳存款制度落實(shí)情況。當(dāng)金融機(jī)構(gòu)完整、規(guī)范的向人民銀行繳存財(cái)政性存款時(shí)，由于全額繳存沒(méi)有彈性，對(duì)貨幣政策影響恒定，但當(dāng)貨幣政策緊縮金融機(jī)構(gòu)處于“流動(dòng)”，或當(dāng)貨幣政策寬松金融機(jī)構(gòu)處于“流動(dòng)性泛濫”時(shí)，制度執(zhí)行不到位，有可能導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)政存款在金融機(jī)構(gòu)與人民銀行之間不規(guī)則流動(dòng)，在一定程度上會(huì)造成基礎(chǔ)貨幣流失，弱化甚至遞減宏觀調(diào)控政策效應(yīng)，與央行貨幣政策相悖，增加了宏觀調(diào)控的難度。第四，一種觀點(diǎn)認(rèn)為人民銀行非商業(yè)機(jī)構(gòu)沒(méi)有追求自身利益的動(dòng)機(jī)，財(cái)政存款多點(diǎn)、少點(diǎn)無(wú)關(guān)央行大礙；另一種觀點(diǎn)認(rèn)為經(jīng)理國(guó)庫(kù)發(fā)揮國(guó)庫(kù)監(jiān)督職責(zé)，是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和民主政治建設(shè)的客觀需要。公共財(cái)政資金的管理關(guān)系到政府能否有效履行公共服務(wù)職能、促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展以及整個(gè)社會(huì)和諧穩(wěn)定，公共財(cái)政資金的運(yùn)行管理必須確保全程處于有效監(jiān)督和制約之下。人民銀行作為政府部門(mén)和中央銀行雙重身份，安全、高效、公平的履行國(guó)家金庫(kù)職責(zé)，避免公共權(quán)力被濫用，顯得尤為重要。不言而喻，筆者支持后者。

三、國(guó)庫(kù)經(jīng)收處業(yè)務(wù)管理中存在的問(wèn)題

筆者通過(guò)對(duì)轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)實(shí)地調(diào)研檢查中發(fā)現(xiàn)國(guó)庫(kù)經(jīng)收處業(yè)務(wù)管理不規(guī)范問(wèn)題突出，主要表現(xiàn)在：一是國(guó)庫(kù)經(jīng)收處把財(cái)政性存款中稅款收入，必須納入“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目的資金，轉(zhuǎn)入一般的活期存款科目核算，未按100%的比例劃繳人民銀行。二是國(guó)庫(kù)經(jīng)收處把財(cái)政性存款中的，非稅收入、社會(huì)保險(xiǎn)基金收入，例如、金融機(jī)構(gòu)把專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、具有行政處罰權(quán)的行政機(jī)關(guān)收納的罰沒(méi)收入等，沒(méi)有納入“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目核算，而當(dāng)作一般存款科目核算，未全額劃繳人民銀行。三是金融機(jī)構(gòu)把各級(jí)財(cái)政撥入的各種專項(xiàng)資金，例如、財(cái)政部門(mén)在商業(yè)銀行開(kāi)立的扶貧資金、支農(nóng)周轉(zhuǎn)金、會(huì)計(jì)核算中心賬戶等形成的各種財(cái)政預(yù)算專項(xiàng)存款，當(dāng)作一般存款核算，未全額劃繳人民銀行。

四、財(cái)政性存款界定的依據(jù)

財(cái)政存款在中央銀行成立之際，就由國(guó)務(wù)院劃為人民銀行的信貸資金，《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》規(guī)定中國(guó)人民銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)負(fù)責(zé)辦理國(guó)家預(yù)算收入和支出。2004年7月22日（人行與銀監(jiān)分設(shè)后）銀辦函【2004】387《中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于國(guó)庫(kù)經(jīng)收處延壓稅票行為進(jìn)行處罰適用法律等有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)》第二條“關(guān)于處罰標(biāo)準(zhǔn)的問(wèn)題按《金融違法行為處罰辦法》第二十二條......處5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款?！保瑖?guó)務(wù)院頒布的《金融違法行為處罰辦法》規(guī)定“各銀行吸收的財(cái)政存款都必須按照中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定及時(shí)上繳人民銀行，不得占?jí)海瑫r(shí)，不得將財(cái)政存款擠占挪用到其他科目”，由此可見(jiàn)金融機(jī)構(gòu)：一是國(guó)庫(kù)經(jīng)收處經(jīng)收的稅款收入，未列入“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目；二是國(guó)庫(kù)經(jīng)收處經(jīng)收的財(cái)政機(jī)關(guān)收納的非稅收入、社會(huì)保險(xiǎn)基金收入等，未列入“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目；三是金融機(jī)構(gòu)把各級(jí)財(cái)政撥入的各種專項(xiàng)資金等形成的各種財(cái)政預(yù)算專項(xiàng)存款，作為一般存款科目，上述三項(xiàng)違法行為進(jìn)行處罰適用《金融違法行為處罰辦法》。另外，中國(guó)人民銀行令【2001】1號(hào)《商業(yè)銀行、信用社國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理辦法》第四十一條“（三）國(guó)庫(kù)經(jīng)收處將經(jīng)收稅款轉(zhuǎn)入待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)以外其他科目或賬戶，視同挪用預(yù)算收入處理”。財(cái)政部、中國(guó)人民銀行財(cái)預(yù)字【1998】201號(hào)《罰款代收代繳管理辦法》規(guī)定代收機(jī)構(gòu)代收的罰款，應(yīng)統(tǒng)一使用“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目專戶核算，1999年云南省財(cái)政廳中國(guó)人民銀行昆明中心支行云財(cái)綜【1999】42號(hào)“關(guān)于印發(fā)《云南省行政事業(yè)性收費(fèi)委托銀行代收辦法實(shí)施細(xì)則》的通知”“規(guī)定收款專戶行...應(yīng)在待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)科目核算”。雖然上述文件規(guī)定時(shí)間較長(zhǎng)，但至今仍然具有法律效力。

五、經(jīng)理國(guó)庫(kù)及財(cái)政性繳存款管理中存在的問(wèn)題

第一，長(zhǎng)期以來(lái)全額繳存人民銀行的財(cái)政存款被視為對(duì)金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性無(wú)影響，未得到有效重視。對(duì)金融機(jī)構(gòu)而言，財(cái)政存款具有金額大、存放時(shí)間長(zhǎng)的特點(diǎn)，爭(zhēng)取財(cái)政存款可以取得低成本資金，各金融機(jī)構(gòu)想盡各種辦法規(guī)避繳存財(cái)政性存款，國(guó)庫(kù)資金流失現(xiàn)象十分嚴(yán)重。第二，財(cái)政存款規(guī)定過(guò)于原則，不夠具體，缺乏界定財(cái)政存款的具體條款，實(shí)際操作中有一定難度。第三，最容易導(dǎo)致財(cái)政存款被占?jí)菏强颇渴褂铆h(huán)節(jié)。雖然人民銀行總行規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)繳存的具體會(huì)計(jì)科目范圍，但是，有些金融機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)科目說(shuō)明較為籠統(tǒng)，同時(shí)近些年財(cái)政資金變化較大，名目繁多，基層行難以根據(jù)會(huì)計(jì)科目說(shuō)明來(lái)判斷具體財(cái)政資金放入哪個(gè)科目核算，客觀上導(dǎo)致了財(cái)政存款被占?jí)?。第四，目前人民銀行對(duì)存款準(zhǔn)備金的管理規(guī)定依據(jù)（銀發(fā)〔2004〕302號(hào)）：規(guī)定貨幣信貸部門(mén)負(fù)責(zé)組織存款準(zhǔn)備金管理、監(jiān)督、處罰和動(dòng)用審批工作，會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)存款準(zhǔn)備金交存范圍的會(huì)計(jì)科目審定工作，營(yíng)業(yè)部門(mén)負(fù)責(zé)存款準(zhǔn)備金的報(bào)表審查、資金收繳和日?？己斯ぷ鳎?cái)政性繳存款是否與存款準(zhǔn)備金制度等同管理不明確。同時(shí)，財(cái)政收入和支出的監(jiān)管還涉及國(guó)庫(kù)部門(mén)，多部門(mén)監(jiān)管難以形成合力。

第3篇：金融行為處罰辦法范文

關(guān)鍵詞：行政執(zhí)法；法律風(fēng)險(xiǎn)；人民銀行

中圖分類(lèi)號(hào)：F830.5 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-0017-2012（5）-0085-05

近年來(lái)，中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)按照國(guó)務(wù)院《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》確定的目標(biāo)和要求，不斷完善行政執(zhí)法的制度體制機(jī)制，嚴(yán)格規(guī)范行使法律授予的執(zhí)法權(quán)力，促進(jìn)了中央銀行職責(zé)的高效履行。但是，由于部分法律制度的不健全、執(zhí)法人員在操作上的不規(guī)范、以及個(gè)別人員素質(zhì)不高等主客觀原因，基層人民銀行在行政執(zhí)法過(guò)程中仍然面臨許多法律風(fēng)險(xiǎn)。筆者在充分調(diào)研和多年關(guān)注的基礎(chǔ)上，對(duì)基層人民銀行行政執(zhí)法存在的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行了梳理歸納，分析了產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因，有針對(duì)性地提出了防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的政策建議和對(duì)策。

一、行政執(zhí)法及其法律風(fēng)險(xiǎn)的界定

對(duì)于行政執(zhí)法有廣義和狹義兩種理解。廣義的行政執(zhí)法指行政機(jī)關(guān)執(zhí)行法律（此處指廣義的法律，包括法律、行政法規(guī)、規(guī)章等法律規(guī)范），依法進(jìn)行社會(huì)管理和服務(wù)的全部活動(dòng)；狹義的行政執(zhí)法指行政主體依照法律法規(guī)規(guī)章規(guī)定的職責(zé)、權(quán)限和程序，針對(duì)特定的行政相對(duì)人和特定事項(xiàng)處理行政事務(wù)，并直接影響行政相對(duì)人的權(quán)利義務(wù)的行為。本文采用狹義的理解，將行政執(zhí)法界定為人民銀行在履職過(guò)程中對(duì)行政相對(duì)人作出的行政處罰、行政許可、行政調(diào)查、行政復(fù)議等具體行政行為。

對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)，也有兩種理解，一種認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)即為后果的不確定性；另一種理解為，一定的行為做出后產(chǎn)生負(fù)面結(jié)果的可能性。從指導(dǎo)實(shí)踐的實(shí)際效用和通常的語(yǔ)境來(lái)分析，筆者認(rèn)為第二種理解更符合人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究和探討的本意。因此，筆者將基層人民銀行的行政執(zhí)法法律風(fēng)險(xiǎn)界定為：由于基層人民銀行的行政執(zhí)法行為而導(dǎo)致人民銀行遭受法律上的不利后果的可能性，比如引發(fā)的行政爭(zhēng)議、行政復(fù)議、行政訴訟等。

二、基層人民銀行行政執(zhí)法法律風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)

通過(guò)對(duì)各類(lèi)執(zhí)法行為和出現(xiàn)的執(zhí)法糾紛的分析，筆者將人民銀行執(zhí)法中的法律風(fēng)險(xiǎn)大致分為四類(lèi)，即制度風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)、體制風(fēng)險(xiǎn)。

（一）制度風(fēng)險(xiǎn)

1、制度缺失。舉兩例加以說(shuō)明：一是履行金融統(tǒng)計(jì)職責(zé)缺乏完整充分的法律依據(jù)。根據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于人民銀行的“三定”方案，人民銀行負(fù)有制定和組織實(shí)施金融業(yè)綜合統(tǒng)計(jì)制度，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)匯總和宏觀經(jīng)濟(jì)分析與預(yù)測(cè)，統(tǒng)一編制全國(guó)金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、報(bào)表，并按國(guó)家有關(guān)規(guī)定予以公布的職責(zé)?！吨袊?guó)人民銀行法》也規(guī)定“中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國(guó)金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、報(bào)表，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定予以公布”。但該法只有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向人民銀行報(bào)送有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表和資料的強(qiáng)制性規(guī)定，對(duì)其他金融行業(yè)以及企業(yè)和個(gè)人沒(méi)有剛性要求，從而很難保證人民銀行從證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和其他行業(yè)及時(shí)、完整、準(zhǔn)確獲得所需的統(tǒng)計(jì)資料，使得目前開(kāi)展頻繁的各類(lèi)專項(xiàng)調(diào)查活動(dòng)在推進(jìn)過(guò)程中遇到一些阻力和困難。

二是人民銀行對(duì)部分人民幣違法行為沒(méi)有處罰權(quán)。人民銀行雖然具有與人民幣管理相關(guān)的行政許可權(quán)、監(jiān)督管理權(quán)和大部分的行政處罰權(quán)，但《人民幣管理?xiàng)l例》第四十四條規(guī)定，對(duì)于非法買(mǎi)賣(mài)流通人民幣、非法裝幀和經(jīng)營(yíng)流通人民幣以及制作、仿制、買(mǎi)賣(mài)人民幣圖樣等三類(lèi)違法行為由工商行政管理機(jī)關(guān)和其他行政執(zhí)法機(jī)關(guān)實(shí)施行政處罰；而這并不是工商行政管理等其他行政機(jī)關(guān)的主要業(yè)務(wù)，他們對(duì)處罰上述三類(lèi)違法行為缺乏主動(dòng)性和積極性，通常都是由人民銀行主動(dòng)登門(mén)邀請(qǐng)工商部門(mén)進(jìn)行聯(lián)合執(zhí)法行動(dòng)，才能有所推進(jìn)。這種行政許可權(quán)、監(jiān)督管理權(quán)與部分行政處罰權(quán)相分離的情況使人民銀行對(duì)人民幣管理工作受到影響。還有，當(dāng)金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)不能滿足社會(huì)公眾合理的券別調(diào)劑要求、金融機(jī)構(gòu)繳存款質(zhì)量差、流通券與殘損券相互夾帶等違規(guī)現(xiàn)象時(shí)，人民銀行只能采取通報(bào)、限期整改的方式要求金融機(jī)構(gòu)予以糾正，《人民幣管理?xiàng)l例》及其他部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件沒(méi)有對(duì)此處罰的條款，導(dǎo)致屢查屢犯的情況時(shí)有發(fā)生。

2、制度滯后。比如1988年制定頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，已經(jīng)暫行了20余年，明顯滯后于經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展。一是管理主體發(fā)生變化。該《條例》中明確了中國(guó)人民銀行是現(xiàn)金管理的主管機(jī)關(guān)，開(kāi)戶銀行是現(xiàn)金管理的具體實(shí)施者，賦有對(duì)開(kāi)戶單位收支、使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督管理的職責(zé)，但隨著金融體制改革，各開(kāi)戶銀行已成為以追求最大利潤(rùn)作為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的金融企業(yè)，再由開(kāi)戶銀行實(shí)施管理和處罰的在法理上有沖突。同時(shí)，出于自身業(yè)務(wù)發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)需要，開(kāi)戶銀行往往把方便的現(xiàn)金支付作為競(jìng)爭(zhēng)的一種“服務(wù)手段”，缺乏進(jìn)行積極管理的內(nèi)在動(dòng)力。二是現(xiàn)金使用范圍條款涵蓋面窄，該《條例》第五條規(guī)定在8種情況下使用現(xiàn)金，難以適應(yīng)目前種類(lèi)繁多的經(jīng)濟(jì)往來(lái)結(jié)算需要，導(dǎo)致單位和個(gè)人不得不借用多種名義套取現(xiàn)金。三是結(jié)算起點(diǎn)低，該《條例》根據(jù)當(dāng)時(shí)情況規(guī)定結(jié)算起點(diǎn)1000元，至今沒(méi)有進(jìn)行調(diào)整，已不能滿足當(dāng)前大額現(xiàn)金支付的需要。四是法律責(zé)任條款不完善、操作性不強(qiáng)，《條例》中“法律責(zé)任”條款對(duì)開(kāi)戶銀行不履行職責(zé)應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和應(yīng)給予的罰則過(guò)于原則化，如在1999年的《金融違法行為處罰辦法》第十九條中，對(duì)單位或者個(gè)人超限額提取現(xiàn)金行為的處罰作了明確規(guī)定，但《條例》中有關(guān)超限額的處罰不明確，使處罰缺乏可操作性。五是不適應(yīng)日益現(xiàn)代化、科技化的現(xiàn)金結(jié)算方式，在自動(dòng)取款機(jī)提取現(xiàn)金游離于現(xiàn)金管理制度之外，形成制度上的漏洞。

1983年制定頒布的《金銀管理?xiàng)l例》也已經(jīng)實(shí)施了26年，26年來(lái)我國(guó)黃金市場(chǎng)的體制已發(fā)生了根本性的變化，有些條款已經(jīng)過(guò)時(shí)，可以說(shuō)該《條例》更多地表現(xiàn)為和市場(chǎng)發(fā)展本身背道而馳。比如，第三條規(guī)定：國(guó)家對(duì)金銀實(shí)行統(tǒng)一管理、統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)配的政策，而在2001 年，“統(tǒng)一管理、統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)配的政策”就被宣布停止。又比如，第四條規(guī)定了中國(guó)人民銀行“會(huì)同國(guó)家有關(guān)主管機(jī)關(guān)審批經(jīng)營(yíng)（包括加工、銷(xiāo)售）金銀制品”， 而該審批制也已經(jīng)被核準(zhǔn)制取代（依據(jù)是中國(guó)人民銀行等三部委2001年10月31日下發(fā)的《關(guān)于規(guī)范黃金制品零售市場(chǎng)有關(guān)問(wèn)題的通知》） 。黃金市場(chǎng)越來(lái)越多市場(chǎng)化，人民銀行作為黃金市場(chǎng)主管部門(mén)的行政管理職能也發(fā)生了轉(zhuǎn)變，但《條例》一直沒(méi)有修訂，執(zhí)法部門(mén)僅僅以部門(mén)規(guī)章和規(guī)范性文件來(lái)作為執(zhí)法依據(jù)，位階過(guò)低，而且在內(nèi)容上大大突破了上位法，成為依法行政中的一個(gè)不正常的現(xiàn)象。

3、部分制度規(guī)定在欠發(fā)達(dá)地區(qū)難以貫徹執(zhí)行。主要是部分行政處罰額度設(shè)定過(guò)高，導(dǎo)致在中西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)執(zhí)行起來(lái)有一定的現(xiàn)實(shí)困難。

一是《反洗錢(qián)法》第三十二條對(duì)金融機(jī)構(gòu)不履行特定反洗錢(qián)義務(wù)時(shí)的罰款只規(guī)定了兩個(gè)檔次，最低起點(diǎn)為20萬(wàn)元，對(duì)于經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后地區(qū)的中小金融機(jī)構(gòu)如果嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行處罰，可能會(huì)直接影響到中小金融機(jī)構(gòu)的正常經(jīng)營(yíng)。因此，在執(zhí)法過(guò)程中，通常是人民銀行千方百計(jì)的為金融機(jī)構(gòu)尋找理由減輕負(fù)擔(dān)，要么牽強(qiáng)的用其他法律依據(jù)進(jìn)行較小額度的罰款，要么就是將違法事實(shí)輕描淡寫(xiě)僅僅要求責(zé)令整改，使得反洗錢(qián)執(zhí)法力度弱化，且?guī)в幸欢ǖ碾S意性，造成執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)隱患。

二是《票據(jù)管理實(shí)施辦法》第三十一條對(duì)簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票行為的罰款數(shù)額是票面金額5%但不低于1000元。實(shí)踐中真正惡意透支簽發(fā)空頭支票的情況還是少數(shù)，但該《辦法》既沒(méi)有違規(guī)情節(jié)的檔次劃分，也沒(méi)有處罰金額的檔次劃分，使得很多首次、偶犯的企業(yè)，特別是票面金額大、透支金額很少的企業(yè)處罰過(guò)重。被處罰企業(yè)要求以透支金額作為罰款的計(jì)算基數(shù)導(dǎo)致了被處罰單位缺乏主動(dòng)繳納罰款的積極性，罰沒(méi)款的入庫(kù)率受到影響。

4、部分制度之間存在沖突。例如《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的部分規(guī)定與《行政許可法》和《中國(guó)人民銀行行政許可實(shí)施辦法》相沖突。首先，主體資格沖突。依照《行政許可法》第二十二條、二十三條、二十四條之規(guī)定，行政許可只能由具有行政許可權(quán)的行政機(jī)關(guān)，法律、法規(guī)授權(quán)的具有管理公共事務(wù)職能的組織，或由行政機(jī)關(guān)依法委托給其他行政機(jī)關(guān)實(shí)施。而依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第二十八條之規(guī)定，申請(qǐng)人并不直接向人民銀行提出開(kāi)戶許可申請(qǐng)，而是向銀行提出，銀行經(jīng)審查后報(bào)人民銀行進(jìn)行核準(zhǔn)。由于銀行屬于金融企業(yè)，且沒(méi)有法律、法規(guī)的明確授權(quán)，因而不具有實(shí)施行政許可的資格，如果申請(qǐng)人依據(jù)《行政許可法》對(duì)此提出置疑，人民銀行將處于被動(dòng)地位。其次，程序規(guī)定沖突。（1）受理環(huán)節(jié)在“銀行”進(jìn)行，人民銀行并不參與，不符合《行政許可法》第三十二條第二款的規(guī)定和《實(shí)施辦法》第十八條第二款的規(guī)定，使開(kāi)戶申請(qǐng)受理環(huán)節(jié)的4個(gè)行政許可格式文書(shū)沒(méi)有使用的現(xiàn)實(shí)條件；（2）準(zhǔn)予開(kāi)戶和不予開(kāi)戶的操作程序中經(jīng)辦人員獨(dú)立操作完成開(kāi)戶許可證的核發(fā)程序，不符合《實(shí)施辦法》第二十三條第一款規(guī)定的除當(dāng)場(chǎng)準(zhǔn)予行政許可并制發(fā)行政許可證件以外，準(zhǔn)予行政許可或者不予行政許可應(yīng)報(bào)本行行長(zhǎng)（主任）或者主管副行長(zhǎng)（副主任）審查批準(zhǔn)的規(guī)定，導(dǎo)致對(duì)經(jīng)辦人員缺乏必要的制度約束，存在較大的法律風(fēng)險(xiǎn)；（3）開(kāi)戶許可證正、副本上均加蓋賬戶管理專用章的規(guī)定與《實(shí)施辦法》第二十四條（依據(jù)《行政許可法》第三十九條）要求在行政許可證件上加蓋行章的規(guī)定不符；（4）由銀行向申請(qǐng)人送達(dá)行政許可證件不符合《行政許可法》關(guān)于由行政機(jī)關(guān)送達(dá)的規(guī)定和《實(shí)施辦法》第三十二條關(guān)于由人民銀行向申請(qǐng)人送達(dá)行政許可格式文本的規(guī)定，而且銀行是否及時(shí)送達(dá)申請(qǐng)人，人民銀行無(wú)法了解和控制。

5、制度操作性較差。主要是法律法規(guī)缺少配套、細(xì)化的操作規(guī)則，在實(shí)際執(zhí)法過(guò)程中容易產(chǎn)生偏差和隨意性。

比如，在《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》中，因其他結(jié)算需要開(kāi)立一般賬戶時(shí)應(yīng)出具哪些資料、銀行結(jié)算賬戶管理檔案保管方式、存款人辦理臨時(shí)賬戶展期應(yīng)出具哪些資料、銀行向人民銀行報(bào)告存款人變更信息應(yīng)提交的哪些資料、銀行向人民銀行報(bào)送存款人開(kāi)銷(xiāo)戶資料的時(shí)限規(guī)定等沒(méi)有配套的規(guī)范性文件來(lái)解釋辦理這些業(yè)務(wù)的具體操作要求。

又如，《國(guó)家金庫(kù)條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，“各級(jí)國(guó)庫(kù)有權(quán)督促檢查國(guó)庫(kù)經(jīng)收處和其他征收機(jī)關(guān)所收稅款是否按規(guī)定及時(shí)全部繳入國(guó)庫(kù)，發(fā)現(xiàn)拖延或違法不繳的，應(yīng)及時(shí)查究處理。”由于細(xì)則沒(méi)有對(duì)“及時(shí)查究處理”的職責(zé)和權(quán)限做出明確規(guī)定，基層國(guó)庫(kù)在履行職責(zé)的過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后，除了有權(quán)反映和拒絕辦理外，缺乏行之有效的處置手段。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)

人民銀行履行職責(zé)是由具體的執(zhí)法行為來(lái)體現(xiàn)的，執(zhí)法行為是對(duì)法律法規(guī)規(guī)章的執(zhí)行和具體運(yùn)用，在操作層面存在著一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。

1、反洗錢(qián)調(diào)查的授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)?！斗聪村X(qián)法》第二十三條第一款明確規(guī)定，只有國(guó)務(wù)院反洗錢(qián)行政主管部門(mén)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)才具有反洗錢(qián)行政調(diào)查權(quán)。其立法目的是防止反洗錢(qián)行政調(diào)查權(quán)的濫用。但在反洗錢(qián)業(yè)務(wù)開(kāi)展初期，部分省會(huì)中心支行采取行政授權(quán)的方式，將反洗錢(qián)行政調(diào)查權(quán)下放到了地市州中心支行的情況。更有甚者，有些地市中支的同志認(rèn)為，中支可以繼續(xù)授權(quán)給縣支行。按照“法無(wú)明文規(guī)定不可為”的行政法原則，即使省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)要授權(quán)到地市一級(jí)，其授權(quán)行為本身也是應(yīng)該有明確的法律依據(jù)。關(guān)于授權(quán)從現(xiàn)行法律規(guī)定看，只有《中國(guó)人民銀行法》第十三條規(guī)定，中國(guó)人民銀行的分支機(jī)構(gòu)根據(jù)中國(guó)人民銀行的授權(quán)，維護(hù)本轄區(qū)的金融穩(wěn)定，承辦有關(guān)業(yè)務(wù)。并沒(méi)有規(guī)定大區(qū)分行或省會(huì)城市中心支行可以對(duì)地市州中心支行授權(quán)。因此，如果被調(diào)查單位據(jù)此對(duì)調(diào)查主體的合法性提出異議，被授權(quán)的調(diào)查單位很可能得不到法律的認(rèn)可和支持。

2、違反執(zhí)法程序帶來(lái)法律風(fēng)險(xiǎn)。行政許可法、行政處罰法以及人民銀行的部分規(guī)章中都規(guī)定，在作出不利于行政相對(duì)人的具體行政行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)明確告知行政相對(duì)人有陳述權(quán)、申辯權(quán)和要求聽(tīng)證、行政復(fù)議、行政訴訟的權(quán)利。但在基層人民銀行部分業(yè)務(wù)處理中執(zhí)行得并不到位，比如在在貸款卡發(fā)放的行政許可、假幣的收繳（授權(quán)金融機(jī)構(gòu)代為行使）和沒(méi)收（人民銀行在回籠貨幣時(shí)行使）的業(yè)務(wù)處理中通常沒(méi)有相關(guān)權(quán)利和救濟(jì)渠道的告知環(huán)節(jié)。行政相對(duì)人若依據(jù)行政許可法、行政處罰法、行政復(fù)議法和行政訴訟法對(duì)人民銀行的執(zhí)法行為進(jìn)行質(zhì)疑和責(zé)任追究，在法理上成立的。

3、執(zhí)法檢查方式存在瑕疵。如基層人民銀行在檢查金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行有關(guān)假幣鑒定、收繳、管理規(guī)定的時(shí)候，一些單位采取由檢查人員持假幣到商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)存儲(chǔ)的暗訪方式進(jìn)行檢查，據(jù)此來(lái)確定商業(yè)銀行是否嚴(yán)格執(zhí)行《人民幣管理?xiàng)l例》和《假幣收繳鑒定管理辦法》，并以此為依據(jù)對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施處罰。以這種方式驗(yàn)證違法行為并給予行政處罰的做法并不可取，存在一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。二現(xiàn)場(chǎng)檢查操作不規(guī)范（如現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書(shū)、現(xiàn)場(chǎng)檢查工作底稿、事實(shí)確認(rèn)書(shū)等文件制作不規(guī)范，現(xiàn)場(chǎng)檢查檔案不完整）以及現(xiàn)場(chǎng)檢查取證不規(guī)范（現(xiàn)場(chǎng)檢查中未能有效固定證據(jù)，不注重取證程序和證據(jù)形式的合法性，對(duì)取得的證據(jù)材料未能妥善保管）而引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

4、忽視程序。在基層行的執(zhí)法活動(dòng)中，未能?chē)?yán)格按照法律規(guī)定的程序操作，隨意減少執(zhí)法環(huán)節(jié)的問(wèn)題比較普遍。如在現(xiàn)場(chǎng)檢查中要求有工作底稿、取證記錄、事實(shí)確認(rèn)書(shū)，但部分執(zhí)法人員認(rèn)為環(huán)節(jié)太繁瑣，對(duì)查出的問(wèn)題只在工作底稿和事實(shí)確認(rèn)書(shū)上反映，而對(duì)取證記錄這一重要環(huán)節(jié)進(jìn)行了刪減，造成執(zhí)法過(guò)程不嚴(yán)密。

（三）人員風(fēng)險(xiǎn)

執(zhí)法行為是抽象的法律概念，最終都要落實(shí)為執(zhí)法人員的具體行動(dòng)，這就必然會(huì)受到執(zhí)法人員個(gè)人能力素質(zhì)、思想道德等主觀因素的影響，給基層人民銀行執(zhí)法帶來(lái)一定法律風(fēng)險(xiǎn)。

1、部分執(zhí)法人員工作能力和素質(zhì)造成的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為對(duì)法律法規(guī)的認(rèn)知能力不強(qiáng)，對(duì)執(zhí)法依據(jù)理解不準(zhǔn)確，或者業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)，調(diào)查不深入細(xì)致，最終導(dǎo)致對(duì)案件事實(shí)認(rèn)定不準(zhǔn)，處罰不當(dāng)，造成執(zhí)法失誤。例如某中心支行在對(duì)一家企業(yè)進(jìn)行空頭支票行政處罰時(shí)，將《行政處罰程序規(guī)定》第二十五條“當(dāng)事人要求陳述和申辯的，在收到《中國(guó)人民銀行行政處罰意見(jiàn)告知書(shū)》之日起5個(gè)工作日內(nèi)將陳述和申辯的書(shū)面材料提交中國(guó)人民銀行”的規(guī)定，理解為人民銀行作出正式處罰決定的時(shí)限，在發(fā)出《行政處罰意見(jiàn)告知書(shū)》后5天內(nèi)就向當(dāng)事人下發(fā)了《行政處罰決定書(shū)》，導(dǎo)致當(dāng)事人向其上級(jí)行提起了行政復(fù)議。

2、隨意行使自由裁量權(quán)。執(zhí)法部門(mén)和執(zhí)法人員根據(jù)實(shí)際情況，作出自己的判斷，運(yùn)用一定的自由裁量權(quán)是必要的，也是合理的。比如，在對(duì)一個(gè)具體違法行為進(jìn)行處罰時(shí)，對(duì)客觀事實(shí)的判斷和認(rèn)定就必然帶有執(zhí)法人員的主觀因素，對(duì)是否屬于“情節(jié)嚴(yán)重”的認(rèn)定，就決定了罰與不罰、罰多和罰少的最終結(jié)果。在基層行的執(zhí)法中，存在著相同性質(zhì)、情節(jié)類(lèi)似、程度相近的案件不同的處罰結(jié)果的情況，給“人情執(zhí)法”、“關(guān)系執(zhí)法”留有空間。

3、執(zhí)法人員道德風(fēng)險(xiǎn)。由于能力素質(zhì)的差異導(dǎo)致的執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)是“無(wú)心之過(guò)”，個(gè)人道德風(fēng)險(xiǎn)則是“有意為之”?？傮w上說(shuō)，人民銀行有一支過(guò)硬的執(zhí)法隊(duì)伍，但也存在個(gè)別工作人員為個(gè)人利益或他人請(qǐng)托而隨意執(zhí)法。比如因個(gè)人感情和關(guān)系對(duì)違法行為視而不見(jiàn)，當(dāng)罰的不罰，消極的不作為；對(duì)情節(jié)輕微的違法行為，從重、加重處罰，“積極”的亂作為；甚至沒(méi)有法律法規(guī)依據(jù)的越位執(zhí)法，給人民銀行的正常執(zhí)法帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)隱患。雖然這種風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)出來(lái)的案例不多，但從風(fēng)險(xiǎn)分析的角度，也應(yīng)給予關(guān)注。

（四）體制風(fēng)險(xiǎn)

1、基層人民銀行與同級(jí)外匯管理機(jī)構(gòu)的關(guān)系。從行政法律性質(zhì)上來(lái)講，國(guó)家外匯管理局是由人民銀行管理的國(guó)家行政機(jī)構(gòu)，具有行政法上相對(duì)獨(dú)立的主體地位。但目前的體制下，外匯局的分支機(jī)構(gòu)都是與當(dāng)?shù)氐娜嗣胥y行合署辦公，各級(jí)人民銀行的行政領(lǐng)導(dǎo)兼任外管局分支機(jī)構(gòu)的行政領(lǐng)導(dǎo)。外匯管理中的行政執(zhí)法事項(xiàng)比較繁雜，特別是行政許可項(xiàng)目數(shù)量很大，而且外匯管理有一套相對(duì)獨(dú)立的法律法規(guī)體系，規(guī)范性文件多，各項(xiàng)政策變動(dòng)頻繁，其中蘊(yùn)含的行政執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)也不容忽視，一旦出現(xiàn)行政糾紛，雖然可以以外匯局的名義來(lái)應(yīng)對(duì)，但當(dāng)出現(xiàn)不利的法律后果時(shí)，尤其是出現(xiàn)行政賠償?shù)葘?shí)際損失時(shí)，當(dāng)?shù)厝嗣胥y行都會(huì)受到影響。因此，在分析基層人民銀行行政執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，對(duì)外匯局系統(tǒng)的執(zhí)法行為也應(yīng)當(dāng)給予適當(dāng)?shù)年P(guān)注。

2、人民銀行與征信中心的關(guān)系。中國(guó)人民銀行征信中心是人總行直屬的事業(yè)法人單位，與征信管理局承擔(dān)的征信行業(yè)管理職能不同，主要任務(wù)是依據(jù)國(guó)家的法律法規(guī)和人民銀行的規(guī)章，統(tǒng)一負(fù)責(zé)企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)的建設(shè)、運(yùn)行和管理，目前在全國(guó)共設(shè)立了36個(gè)征信分中心，與各人民銀行分支機(jī)構(gòu)的征信管理處合署辦公，征信中心的文件在各分支機(jī)構(gòu)通常都是以人民銀行分支機(jī)構(gòu)的名義向金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)。征信管理是人民銀行一項(xiàng)新興和發(fā)展中的業(yè)務(wù)，而且涉及到幾乎所有社會(huì)公眾和企業(yè)，目前，因?yàn)檎餍判畔愖h而產(chǎn)生的糾紛日益增多，雖然大多是以民事訴訟的形式表現(xiàn)出來(lái)的，要求人民銀行承擔(dān)連帶責(zé)任。這種風(fēng)險(xiǎn)在形式上有些類(lèi)似于外匯局的行政執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)，雖然可以以征信中心的名義來(lái)應(yīng)對(duì)訴訟，但由于基層征信中心人員和經(jīng)費(fèi)上的不獨(dú)立，如果有賠償損失等實(shí)際的負(fù)面后果，依然要由基層人民銀行來(lái)承受。

三、防范和化解行政執(zhí)法法律風(fēng)險(xiǎn)的政策建議

（一）修訂完善相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章，建立健全人民銀行行政執(zhí)法法律法規(guī)體系

人民銀行應(yīng)成立金融法律工作小組，負(fù)責(zé)金融法律法規(guī)體系整體規(guī)劃和法律法規(guī)規(guī)章清理工作。在金融法律法規(guī)體系建設(shè)中，應(yīng)充分發(fā)揮總行的重要功能和作用，對(duì)現(xiàn)行的金融法律法規(guī)進(jìn)行全面的梳理，查漏補(bǔ)缺，及時(shí)修廢。要分清輕重緩急，抓緊落實(shí)。編制立法和修法規(guī)劃，制定時(shí)間表，將急需制定和修改完善的法律法規(guī)規(guī)章早日提上立法日程，從結(jié)構(gòu)和內(nèi)容上完善金融法律法規(guī)體系，增強(qiáng)各項(xiàng)制度的可行性、操作性，構(gòu)建起科學(xué)合理、操作性強(qiáng)、協(xié)調(diào)統(tǒng)一、體系完整的法律法規(guī)體系，為行政執(zhí)法活動(dòng)提供完備的法律法規(guī)依據(jù)。

（二）加強(qiáng)金融執(zhí)法隊(duì)伍建設(shè)，全面提升執(zhí)法人員法律素養(yǎng)和執(zhí)法能力

建立健全相關(guān)工作制度，采取多種形式和途徑加強(qiáng)對(duì)金融執(zhí)法人員法律知識(shí)和執(zhí)法技能的教育培訓(xùn)，不斷強(qiáng)化其法律意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，增強(qiáng)其執(zhí)法能力。培訓(xùn)應(yīng)突出針對(duì)性、實(shí)用性，緊密結(jié)合人民銀行行政執(zhí)法實(shí)踐中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)學(xué)習(xí)法律法規(guī)規(guī)章，準(zhǔn)確把握相關(guān)條文內(nèi)容和操作程序。重視以案說(shuō)法，提高培訓(xùn)的實(shí)際效果；培訓(xùn)應(yīng)高質(zhì)量、高層次，以維護(hù)法律的統(tǒng)一性，權(quán)威性，盡量避免對(duì)法律的不準(zhǔn)確理解，比如由總行或者分行定期組織召開(kāi)行政執(zhí)法交流和培訓(xùn)，對(duì)從事反洗錢(qián)、現(xiàn)金管理、人民幣管理等各類(lèi)行政執(zhí)法人員進(jìn)行專門(mén)的法律培訓(xùn)。在制定人民銀行培訓(xùn)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)該把法律知識(shí)培訓(xùn)與人事部門(mén)的干部培訓(xùn)、業(yè)務(wù)司局的業(yè)務(wù)培訓(xùn)整合起來(lái)，發(fā)揮培訓(xùn)工作的整體效益。

（三）完善人民銀行內(nèi)部監(jiān)督檢查工作機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)金融執(zhí)法行為的監(jiān)督檢查

建立健全行政執(zhí)法人員“準(zhǔn)入”制度，對(duì)擬從事行政執(zhí)法工作的人員，由人事部門(mén)會(huì)同法律部門(mén)進(jìn)行法律考核，確保執(zhí)法職能部門(mén)工作人員具備較高的法律素養(yǎng)；建立健全獎(jiǎng)懲機(jī)制，定期對(duì)行政執(zhí)法人員進(jìn)行考核，激勵(lì)先進(jìn)，懲戒落后，并允許進(jìn)行一定數(shù)額的淘汰，將不適應(yīng)工作要求的人員調(diào)離行政執(zhí)法工作崗位；建立健全責(zé)任追究制度，進(jìn)一步發(fā)揮執(zhí)法監(jiān)督部門(mén)的作用，由法律、監(jiān)察、內(nèi)審等部門(mén)定期、不定期組織對(duì)金融執(zhí)法活動(dòng)進(jìn)行檢查，對(duì)違反相關(guān)規(guī)定的，嚴(yán)格依法追究違規(guī)違紀(jì)執(zhí)法人員的法律責(zé)任，積極防范執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。

（四）充分發(fā)揮人民銀行各分支機(jī)構(gòu)金融法律工作部門(mén)的作用，大力推進(jìn)依法行政工作

建立健全各級(jí)依法行政組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，為人民銀行依法行政工作的有效開(kāi)展提供堅(jiān)實(shí)的組織保障，從而確保依法行政工作有領(lǐng)導(dǎo)、有組織，有安排、有部署，有檢查、有監(jiān)督；建立和完善依法行政工作機(jī)制，充分發(fā)揮各分支機(jī)構(gòu)法律工作部門(mén)的功能和作用，全面提升人民銀行依法行政工作的質(zhì)量和水平，穩(wěn)步、持續(xù)、全面推進(jìn)依法行政工作。

參考文獻(xiàn)

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The Legal Risk of PBC Branches' Administrative Law Enforcement and Countermeasures

XIN Yu

（Xi'an Branch PBC， Xi'an Shaanxi 710075）

第4篇：金融行為處罰辦法范文

1．存款準(zhǔn)備金賬戶透支產(chǎn)生的危害。

(1)影響清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行。在日常業(yè)務(wù)操作中，同城清算系統(tǒng)差額記賬只有在各同城清算參與者都不透支的情況下進(jìn)行，由于一個(gè)參與者資金透支，將直接影響到其他參與者的清算資金不能按時(shí)人賬，其他商業(yè)銀行不能充分利用其清算差額，容易形成其他參與者該發(fā)出的支付往賬不能正常發(fā)出，嚴(yán)重影響了支付結(jié)算秩序，損壞其他商業(yè)銀行的信譽(yù)，破壞各銀行間的公平競(jìng)爭(zhēng)，其他參與者也可以追究人民銀行壓?jiǎn)?、壓票的?zé)任。

(2)準(zhǔn)備金存款賬戶起不到應(yīng)有的作用。存款準(zhǔn)備金是各類(lèi)存款的保證，超額準(zhǔn)備金是作為支付清算的保證，各國(guó)有商業(yè)銀行分支行由其省級(jí)分行繳納，其賬戶所有資金都可以作為支付清算資金，但對(duì)于地方中小金融機(jī)構(gòu)，只有超額準(zhǔn)備金才是清算資金，當(dāng)這些賬戶發(fā)生透支時(shí)，即出現(xiàn)了存款準(zhǔn)備金嚴(yán)重不足的情況，當(dāng)出現(xiàn)支付風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，地方中小金融機(jī)構(gòu)籌資渠道狹窄，該金融機(jī)構(gòu)將出現(xiàn)支付風(fēng)險(xiǎn)，影響金融系統(tǒng)的穩(wěn)定。

(3)行庫(kù)往來(lái)不能及時(shí)完成平衡校驗(yàn)。大額支付系統(tǒng)正式運(yùn)行后，營(yíng)業(yè)部門(mén)與國(guó)庫(kù)部門(mén)之間取消行庫(kù)往來(lái)，轉(zhuǎn)變?yōu)橛砂l(fā)起方通過(guò)大額支付系統(tǒng)劃轉(zhuǎn)，并在每場(chǎng)同城清算差額記賬后由會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門(mén)進(jìn)行平衡校驗(yàn)。實(shí)際操作中，只有在參與同城清算的金融機(jī)構(gòu)無(wú)一發(fā)生日間透支行為的情況下，會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門(mén)才能夠?qū)σ粓?chǎng)清算結(jié)果記賬。這種業(yè)務(wù)處理上的先后順序，使得金融機(jī)構(gòu)透支行為直接造成行庫(kù)往來(lái)不能及時(shí)完成平衡檢驗(yàn)，各種國(guó)庫(kù)資會(huì)也就無(wú)法完成報(bào)解上劃。

2．存款準(zhǔn)備金賬戶透支的原因分析。

(1)處罰依據(jù)缺位。《中國(guó)人民銀法》雖然規(guī)定了不能對(duì)各金融機(jī)構(gòu)透支，但沒(méi)有規(guī)定如果金融機(jī)構(gòu)透支后的處罰辦法，《支付結(jié)算辦法》和《票據(jù)法》只是對(duì)自然人或法人透支情況規(guī)定了處罰辦法，對(duì)金融機(jī)構(gòu)透支并未規(guī)定，各省制定的同城清算管理辦法不具有處罰效力。當(dāng)某一金融機(jī)構(gòu)發(fā)生透支時(shí)，當(dāng)?shù)厝嗣胥y行也只能在轄內(nèi)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并不能對(duì)透支行進(jìn)行處罰，金融機(jī)構(gòu)透支成本低，也是金融機(jī)構(gòu)透支的一個(gè)原因。

(2)各金融機(jī)構(gòu)資金調(diào)劑渠道狹窄，影響了金融機(jī)構(gòu)資金的籌集。目前，各金融機(jī)構(gòu)的籌資渠道主要有向上級(jí)行調(diào)撥、向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行申請(qǐng)?jiān)儋J款和同業(yè)拆借三種形式。向上級(jí)行調(diào)撥是主要的籌資形式，手續(xù)簡(jiǎn)單，但耗時(shí)長(zhǎng)、效率低、不確定因素多，需經(jīng)過(guò)其資金管理系統(tǒng)、行內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)和大額支付系統(tǒng)等多個(gè)系統(tǒng)以及資金管理、會(huì)計(jì)核算、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)等多個(gè)部門(mén)才能完成，一旦某個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題或疏漏，就有可能影響資金的及時(shí)到位，無(wú)法滿足清算資金的要求。向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行申請(qǐng)日拆性貸款也是金融機(jī)構(gòu)籌集資金的一個(gè)主要渠道，但目前日拆性貸款額度已全部上收，即使發(fā)生賬戶透支現(xiàn)象，人民銀行也無(wú)能為力。同業(yè)拆借被嚴(yán)格限制，目前，各國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)行扁平化管理，同業(yè)拆借業(yè)務(wù)上收，必須報(bào)經(jīng)省級(jí)分行同意，限制了商業(yè)銀行分支行資金運(yùn)作的能力。

(3)各金融機(jī)構(gòu)資金使用部門(mén)和資金計(jì)劃部門(mén)脫節(jié)，也是賬戶透支的一個(gè)主要原因。商業(yè)銀行分支行的資金管理模式是資金清算和應(yīng)用由會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)，資金調(diào)撥和籌集由資金計(jì)劃部門(mén)負(fù)責(zé)，每天由會(huì)計(jì)部門(mén)向資金計(jì)劃部門(mén)報(bào)資金應(yīng)用情況，資金計(jì)劃部門(mén)根據(jù)資金運(yùn)用情況編制調(diào)撥計(jì)劃，一旦會(huì)計(jì)部門(mén)編制的資金運(yùn)用情況偏差比較大或臨時(shí)性的大額支出發(fā)生而未向計(jì)劃部門(mén)說(shuō)明情況，資金計(jì)劃部門(mén)的資金調(diào)撥計(jì)劃偏差加大，造成賬戶透支。

3．解決準(zhǔn)備金存款賬戶透支的建議。

(1)取消同城清算系統(tǒng)或縮短同城清算時(shí)間。隨著大、小額支付系統(tǒng)的上線運(yùn)行以及2006年上半年票據(jù)影像系統(tǒng)的上線和小額收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的大幅下調(diào)，取消同城清算系統(tǒng)的時(shí)機(jī)逐漸成熟，所有的同城清算業(yè)務(wù)都可以通過(guò)小額支付系統(tǒng)進(jìn)行，全省形成一個(gè)大同城，由各商業(yè)銀行省分行統(tǒng)一資金清算，杜絕了商業(yè)銀行各分支行同城清算透支的可能性，同時(shí)提高了支付系統(tǒng)的利用率；即使在不取消同城清算的情況下，適當(dāng)縮短清算時(shí)間，如果能夠在上午11點(diǎn)之前結(jié)束同城清算，當(dāng)某個(gè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生透支，也可以有足夠的時(shí)間籌集資金，避免影響支付系統(tǒng)的正常運(yùn)行。

(2)金融機(jī)構(gòu)各分支行加強(qiáng)計(jì)劃，合理調(diào)撥。各金融機(jī)構(gòu)分支行會(huì)計(jì)和資金計(jì)劃部門(mén)要加強(qiáng)合作，會(huì)計(jì)部門(mén)要盡量把資金使用計(jì)劃做準(zhǔn)做好，做到?jīng)]有計(jì)劃的大額支出不要發(fā)出，臨時(shí)增加大額支出項(xiàng)目，要及時(shí)與資金計(jì)劃部門(mén)聯(lián)系，使資金計(jì)劃部門(mén)及時(shí)了解資金頭寸情況，合理安排資金調(diào)撥計(jì)劃，避免出現(xiàn)賬戶透支現(xiàn)象。

(3)進(jìn)一步完善有關(guān)賬戶支付清算法律法規(guī)，加大賬戶透支后的處罰力度。針對(duì)存款準(zhǔn)備金賬戶透支情況，建議人民銀行總行出臺(tái)相應(yīng)的支付清算實(shí)施細(xì)則，并建立針對(duì)支付清算領(lǐng)域透支行為管理制度，進(jìn)一步明確人民銀行對(duì)賬戶透支管理的具體內(nèi)容和處罰辦法，加大賬戶透支不能彌補(bǔ)的處罰力度，促進(jìn)基層央行依法行政，確保人民銀行同城清算和現(xiàn)代支付系統(tǒng)得以快捷、有效地運(yùn)轉(zhuǎn)。

第5篇：金融行為處罰辦法范文

關(guān)鍵詞：人民幣；支付結(jié)算；賬戶管理

銀行結(jié)算賬戶管理是人民銀行支付結(jié)算工作中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，有效的銀行結(jié)算賬戶管理，可以為中央銀行實(shí)施穩(wěn)健的貨幣政策、維護(hù)金融秩序提供有力的支持。銀行結(jié)算賬戶作為集中反映整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金收付結(jié)算的起點(diǎn)與終點(diǎn)，也是一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金往來(lái)的基礎(chǔ)。

為進(jìn)一步規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，中國(guó)人民銀行于2003年9月1日起開(kāi)始施行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），此辦法的出臺(tái)，為有效保證支付結(jié)算工作的正常進(jìn)行，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融的改革和發(fā)展，推動(dòng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)揮了重要的作用。

1 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》實(shí)施以來(lái)出現(xiàn)的新情況新問(wèn)題

1.1 賬戶的開(kāi)立和使用中存在的問(wèn)題

（1）《辦法》對(duì)一般存款賬戶放開(kāi)，使存款人可以自主選擇不同的銀行。但同時(shí)《辦法》規(guī)定存款人因向銀行借款或其他結(jié)算需要可開(kāi)立一般結(jié)算賬戶，沒(méi)有對(duì)“其他結(jié)算需要”的內(nèi)容進(jìn)行明確，因此，存款人會(huì)以“其他結(jié)算需要”為名將其他款項(xiàng)以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬形式轉(zhuǎn)入一般存款賬戶，再以“其他結(jié)算需要”名義轉(zhuǎn)出。上述行為可能會(huì)有以下弊端：

①易將有借款的基本存款賬戶架空，只辦理現(xiàn)金支取而逃避銀行債務(wù)。

②銀行為擴(kuò)大存款余額為存款人開(kāi)立多個(gè)一般存款賬戶，勢(shì)必造成一般存款賬戶過(guò)多過(guò)亂。

③資金頻繁轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出，為洗錢(qián)犯罪活動(dòng)打開(kāi)方便之門(mén)，容易將資金轉(zhuǎn)為己有。

④一些地市為防范上述現(xiàn)象產(chǎn)生，至今未放開(kāi)一般賬戶，仍采取取得借款后方予開(kāi)立一般。

(2)《辦法》與相關(guān)法律法規(guī)缺乏關(guān)聯(lián)性，實(shí)施存在梗阻。一是與《行政許可法》不符，如，規(guī)定商業(yè)銀行可對(duì)睡眠戶（包括核準(zhǔn)類(lèi)）進(jìn)行強(qiáng)制銷(xiāo)戶，與“誰(shuí)許可，誰(shuí)撤銷(xiāo)”的原則不符；同時(shí)，《辦法》賦予開(kāi)戶銀行賬戶年檢權(quán)，造成行政許可機(jī)關(guān)“實(shí)施許可”與履行“監(jiān)督檢查”義務(wù)相分離，影響了賬戶管理的有效性。二是人行對(duì)賬戶的監(jiān)管和處罰權(quán)缺乏法律依據(jù)。新金融三法規(guī)定支付結(jié)算檢查、處罰權(quán)屬于銀監(jiān)部門(mén)，而《辦法》及相關(guān)規(guī)定卻明確由人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督管理銀行賬戶，結(jié)算賬戶而其他情況不予開(kāi)立的做法，此類(lèi)做法又嚴(yán)重違背了新《辦法》的立法原則。由于“法大優(yōu)先”，除核準(zhǔn)類(lèi)賬戶的審批外，人行只能借助反洗錢(qián)檢查對(duì)賬戶進(jìn)行監(jiān)管，客觀上形成監(jiān)管缺位。

1.2 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理中存在的問(wèn)題

（1）地方財(cái)政部門(mén)實(shí)行集中核算以后開(kāi)立專用賬戶增多。究其原因:一是銀行機(jī)構(gòu)為了拉存款;二是銀行賬戶管理與財(cái)政管理脫節(jié)，財(cái)政預(yù)算賬戶管理松懈;三是預(yù)算單位巧立名目開(kāi)立其他專用賬戶。

（2）部分賬戶管理人員對(duì)結(jié)算賬戶認(rèn)識(shí)不夠，未能按《人民幣銀行結(jié)算管理辦法》要求存款人出具規(guī)定證件，放松對(duì)存款人的要求，開(kāi)立結(jié)算戶時(shí)出具單位副本、或無(wú)效過(guò)期證件。

（3）《辦法》規(guī)定專用賬戶（預(yù)算單位專用賬戶除外）只需報(bào)備無(wú)需核準(zhǔn)，因此，從一個(gè)地區(qū)來(lái)講，儲(chǔ)源不可能無(wú)限增加，存款任務(wù)卻年年加碼，銀行工作人員要完成存款任務(wù)，就會(huì)搞不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，受利益驅(qū)使或信貸資金吸引，客戶將其整體資金按用途分解到各家銀行。銀行為留住客戶可能會(huì)提供不真實(shí)的開(kāi)戶資料，由于各種因素限制，人民銀行無(wú)法對(duì)其開(kāi)戶資料的真實(shí)、完整、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，給銀行賬戶管理帶來(lái)一定難度。

（4）銀行結(jié)算賬戶管理執(zhí)行層面的難點(diǎn)。一是賬戶生效日制度執(zhí)行不到位。存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但開(kāi)戶銀行為協(xié)調(diào)客戶關(guān)系或經(jīng)辦人員對(duì)賬戶管理辦法學(xué)習(xí)不透，新開(kāi)立賬戶在未經(jīng)當(dāng)?shù)厝诵匈~戶管理部門(mén)核準(zhǔn)前，就擅自辦理對(duì)外支付業(yè)務(wù)，賬戶生效日控制制度執(zhí)行不到位。二是大額公轉(zhuǎn)私款項(xiàng)提供付款依據(jù)監(jiān)控難。目前對(duì)單位賬戶支付給個(gè)人賬戶的款項(xiàng)，每筆超過(guò)5 萬(wàn)元的，應(yīng)向其開(kāi)戶銀行提供規(guī)定的付款依據(jù)。但開(kāi)戶銀行為處理好銀企關(guān)系，放松對(duì)該項(xiàng)規(guī)定的執(zhí)行，如建議單位簽發(fā)規(guī)定限額以下的多筆轉(zhuǎn)賬支付憑證逃避監(jiān)測(cè)，或不要求單位存款人提供相關(guān)付款依據(jù)。三是賬戶實(shí)名制未能得到有效執(zhí)行。目前賬戶管理員只能憑肉眼對(duì)單位和個(gè)人申報(bào)的開(kāi)戶資料和證件的真?zhèn)芜M(jìn)行審核，缺乏不能有效監(jiān)控匿名開(kāi)戶、虛假開(kāi)戶等行為，為公款私存、逃避債務(wù)、逃稅漏稅等提供滋生的土壤。

1.3 人民幣結(jié)算賬戶系統(tǒng)運(yùn)行存在的問(wèn)題

（1）賬戶開(kāi)立及使用的實(shí)時(shí)監(jiān)督難度較大。部分金融機(jī)構(gòu)工作人員對(duì)賬戶的開(kāi)立，對(duì)各類(lèi)賬戶的性質(zhì)、使用缺乏了解，為了?？蛻?，拉存款，變相違規(guī)開(kāi)立賬戶或?qū)⒋婵钊恕八邞簟辟~戶不做銷(xiāo)戶，也不做“久懸”，一直留存，占用賬戶系統(tǒng)資查核對(duì)才能發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)是否違規(guī)給企業(yè)或預(yù)算單位開(kāi)立結(jié)算賬戶?，F(xiàn)場(chǎng)檢查有一定的間歇性，給企業(yè)逃廢債務(wù)等不法行為留下可乘之機(jī)。

（2）系統(tǒng)的功能不完善，如系統(tǒng)提供的查詢權(quán)有限，查詢、公告提示等功能不是很盡如人意，修改刪除功能也不是很完善。

（3）系統(tǒng)未能實(shí)現(xiàn)真正意義上的全國(guó)聯(lián)網(wǎng)，跨地區(qū)的異地非臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)戶難以開(kāi)立異地基本戶開(kāi)戶許可證號(hào)碼確定后，系統(tǒng)發(fā)出異地征詢，過(guò)了數(shù)分鐘，系統(tǒng)提示發(fā)出征詢失敗，或信息發(fā)送成功，但沒(méi)有回復(fù)，使異地存款賬戶開(kāi)立受到系統(tǒng)障礙限制，特別是專戶和臨時(shí)戶的開(kāi)立無(wú)法正常核準(zhǔn)。

2 對(duì)人民幣銀行賬戶結(jié)算管理的建議

2.1 對(duì)賬戶管理的建議

（1）建議財(cái)政部門(mén)與人民銀行積極協(xié)調(diào)配合，對(duì)所轄財(cái)政預(yù)算單位的銀行賬戶進(jìn)行定期和不定期檢查，防止開(kāi)戶銀行與預(yù)算單位共同蒙混過(guò)關(guān)辦理開(kāi)戶。對(duì)于開(kāi)戶資料不全不真實(shí)，騙取銀行開(kāi)戶許可證的預(yù)算單位、金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行通報(bào)處罰。并制定切實(shí)可行撤銷(xiāo)戶制度，加強(qiáng)對(duì)撤銷(xiāo)戶管理，嚴(yán)格撤銷(xiāo)戶原因?qū)徍?，防止惡意?jìng)爭(zhēng)。

第6篇：金融行為處罰辦法范文

【關(guān)鍵詞】人民幣 管理 問(wèn)題 建議

人民幣流通管理是央行維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)、金融運(yùn)行秩序的一項(xiàng)重要職責(zé)。我國(guó)相繼出臺(tái)了《中華人民共和國(guó)人民幣管理?xiàng)l例》、《中國(guó)人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》、《不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》、《人民幣圖樣使用管理辦法》、《經(jīng)營(yíng)、裝幀流通人民幣管理辦法》等一系列規(guī)定，使人民幣流通管理初步邁向了法制化、規(guī)范化軌道。

一、人民幣流通管理內(nèi)容

人民幣流通指人民幣以現(xiàn)金進(jìn)行的貨幣收支活動(dòng)。人民幣流通管理是指為了維護(hù)人民幣信譽(yù)和確保人民幣現(xiàn)金的正常流通而對(duì)現(xiàn)金收支活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范和管理?！吨腥A人民共和國(guó)人民幣管理?xiàng)l例》第二十四條至第三十九條對(duì)人民幣流通管理的內(nèi)容進(jìn)行了闡述。按人民幣流通管理的主要對(duì)象來(lái)劃分，可以分為三類(lèi)：

（一）管理對(duì)象為銀行

包含不得對(duì)外支付殘損及停止流通人民幣、挑剔殘損人民幣、券別調(diào)劑、殘損人民幣兌換、反假貨幣等。

（二）管理對(duì)象主要為企業(yè)

包含經(jīng)營(yíng)和裝幀流通人民幣、人民幣圖樣使用等。

（三）管理對(duì)象為主要個(gè)人

個(gè)人攜帶人民幣出入境管理、損害人民幣行為、制販、運(yùn)輸、持有、使用假人民幣行為、非法買(mǎi)賣(mài)流通人民幣等。

二、我國(guó)人民幣流通管理中存在的不足及原因分析

我國(guó)法律法規(guī)對(duì)人民幣流通管理的相關(guān)規(guī)定，及近幾年對(duì)人民幣流通管理力度的加強(qiáng)，對(duì)維護(hù)人民幣信譽(yù)，營(yíng)造良好的人民幣流通環(huán)境，提高流通中人民幣整潔度，確?，F(xiàn)金交易需求券別等發(fā)揮重要作用，但也存在一些不足和待規(guī)范的地方。

（一）管理權(quán)不明晰造成監(jiān)管缺位

人民幣流通管理涉及的主體有個(gè)人、企業(yè)和商業(yè)銀行等，對(duì)不同的主體管理機(jī)構(gòu)不同，人民銀行對(duì)商業(yè)銀行的人民幣流通管理有執(zhí)法權(quán)和處罰權(quán)，對(duì)個(gè)人和企業(yè)，人民銀行則必須配合工商和公安部門(mén)共同進(jìn)行執(zhí)法。人民銀行與其他部門(mén)聯(lián)合執(zhí)法手續(xù)繁瑣，先是申請(qǐng)、發(fā)函，而后送達(dá)有關(guān)聯(lián)合執(zhí)法的行政部門(mén)，再被動(dòng)等待回復(fù)，這樣運(yùn)轉(zhuǎn)周期長(zhǎng)，客觀上造成執(zhí)法滯后。如對(duì)經(jīng)營(yíng)裝幀流通人民幣市場(chǎng)的管理與檢查，需人民銀行會(huì)同當(dāng)?shù)毓ど坦芾砗凸膊块T(mén)聯(lián)合開(kāi)展，對(duì)于沒(méi)有經(jīng)人民銀行許可經(jīng)營(yíng)裝幀流通人民幣的企業(yè)，必須由工商行政管理機(jī)關(guān)與其他行政執(zhí)法機(jī)關(guān)進(jìn)行處罰。作為發(fā)放許可證機(jī)關(guān)人民銀行卻沒(méi)有獨(dú)立的執(zhí)法權(quán)與處罰權(quán)。同時(shí)，由于各部門(mén)間沒(méi)有建立有效的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，容易造成監(jiān)管缺位。

（二）人民幣流通管理操作性不強(qiáng)

一是管理取證難。如雖然《中國(guó)人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》對(duì)商業(yè)假幣收繳程序進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)范，但在管理取證時(shí)，難以發(fā)現(xiàn)假幣收繳中的違規(guī)行為使得規(guī)定難以落實(shí)到位。二是處罰難?！吨腥A人民共和國(guó)人民幣管理?xiàng)l例》中規(guī)定金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)合理需要的原則辦理人民幣券別調(diào)劑業(yè)務(wù)、無(wú)償為公眾兌換殘損人民幣、挑剔不宜流通人民幣、收繳假幣，但卻沒(méi)有為金融機(jī)構(gòu)設(shè)立相應(yīng)的激勵(lì)條款，在罰則中也沒(méi)有相應(yīng)的處罰條款，導(dǎo)致人民銀行出現(xiàn)監(jiān)管處罰難的尷尬局面。三是處罰輕。對(duì)經(jīng)營(yíng)裝幀流通人民幣企業(yè)，《人民幣管理?xiàng)l例》四十四條中規(guī)定“根據(jù)違法所得進(jìn)行處罰”，但從事經(jīng)營(yíng)裝幀流通人民幣的企業(yè)多為微小企業(yè)，其會(huì)計(jì)體系不健全，違法所得統(tǒng)計(jì)較難，造成處罰輕。

（三）法律法規(guī)之間存在沖突

《中華人民共和國(guó)人民幣管理?xiàng)l例》第六條規(guī)定“任何單位和個(gè)人都應(yīng)當(dāng)愛(ài)護(hù)人民幣。禁止損害人民幣和妨礙人民幣流通”。但第二十二條規(guī)定“辦理人民幣存取款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，無(wú)償為公眾兌換殘缺、污損的人民幣，挑剔殘缺、污損的人民幣，并將其交存當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行”。這使得故意損害的人民幣能得到無(wú)償兌換，無(wú)形中鼓勵(lì)了損害人民幣行為，也為變?cè)旒偃嗣駧帕魍ㄌ峁┝谁h(huán)境。

（四）法律法規(guī)存在管理“真空”

《經(jīng)營(yíng)、裝幀流通人民幣管理辦法》中沒(méi)有對(duì)跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)、裝幀流通人民幣的企業(yè)的監(jiān)管進(jìn)行明確規(guī)定，對(duì)于取得經(jīng)營(yíng)流通人民幣許可證的公司是否可設(shè)立多個(gè)店面進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，也沒(méi)有明確，存在管理“真空地帶”。

（五）人民幣流通管理投入不夠

由于人民幣流通量逐年增加，人民幣發(fā)行工作歷來(lái)都作為一項(xiàng)重點(diǎn)工作來(lái)抓，但在人民幣流通管理方面則投入不夠，當(dāng)然也存在缺乏相應(yīng)的管理專業(yè)人才的原因，使得人民幣流通管理弱化。如受利潤(rùn)最大化的驅(qū)使，金融機(jī)構(gòu)對(duì)無(wú)償提供殘損幣兌換和假幣收繳服務(wù)重視不夠，普遍存在重存貸款、輕兌換服務(wù)現(xiàn)象，部分金融機(jī)構(gòu)因此放松了對(duì)窗口兌換工作的培訓(xùn)、檢查和考核力度，導(dǎo)致柜臺(tái)現(xiàn)金服務(wù)質(zhì)量逐年下降。

（六）對(duì)人民幣流通管理認(rèn)識(shí)不到位

在人民幣發(fā)行和管理上，存在“重發(fā)行弱管理”的認(rèn)識(shí)問(wèn)題，而且人民幣流通管理投入大，效果不明顯。管理人員沒(méi)有認(rèn)識(shí)到人民幣流通管理是人民幣發(fā)行工作的補(bǔ)充，加強(qiáng)管理能維護(hù)人民幣信譽(yù)，減少人民幣的流通量，能更好地做好人民幣發(fā)行工作。

（七）人民幣流通管理難以做到與時(shí)俱進(jìn)

隨著科技及經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，人民幣流通管理部分內(nèi)容難以適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展需要，也出現(xiàn)一些新情況、新問(wèn)題，缺乏對(duì)應(yīng)的管理方式。如個(gè)人攜帶人民幣出入境管理，2萬(wàn)元的標(biāo)準(zhǔn)難以滿足出入境人員的消費(fèi)需求；而網(wǎng)絡(luò)及媒體上進(jìn)行的流通人民幣銷(xiāo)售和廣告宣傳等，損害了人民幣信譽(yù)，影響了人民幣的正常流通，但缺乏相應(yīng)有效的管理措施和法律依據(jù)。

三、建議

（一）明確人民幣流通管理執(zhí)法和處罰權(quán)，建立多部門(mén)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)的檢查監(jiān)管機(jī)制

明確人民銀行、工商部門(mén)和公安部門(mén)在人民幣流通管理各項(xiàng)內(nèi)容中的職責(zé)和權(quán)限，強(qiáng)調(diào)人民銀行在人民幣流通管理中的主導(dǎo)地位。人民銀行、工商部門(mén)和公安部門(mén)建立定期聯(lián)絡(luò)制度，互通信息，及時(shí)掌握市場(chǎng)上人民幣流通及管理情況，根據(jù)需要組成聯(lián)合檢查小組進(jìn)行檢查。

（二）增強(qiáng)人民幣流通管理操作性

針對(duì)人民幣流通管理中的“取證難”、“處罰難”和“處罰輕”問(wèn)題，加強(qiáng)人民幣流通管理操作性調(diào)研，增強(qiáng)管理的實(shí)效性和操作性，使人民幣流通管理的各項(xiàng)規(guī)章制度能在實(shí)踐中落實(shí)到位，發(fā)揮其應(yīng)有的效果。

（三）完善人民幣流通管理法律法規(guī)

《中華人民共和國(guó)人民幣管理?xiàng)l例》、《中國(guó)人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》、《不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》、《人民幣圖樣使用管理辦法》、《經(jīng)營(yíng)、裝幀流通人民幣管理辦法》等一系列規(guī)定構(gòu)成了人民幣流通管理的法律法規(guī)框架。由于這一系列規(guī)定出臺(tái)的時(shí)間及背景不同，在人民幣流通管理的實(shí)踐中出現(xiàn)相抵觸或“真空地帶”，因此，對(duì)這一系列規(guī)定要從人民幣流通管理的整體出發(fā)，加強(qiáng)調(diào)研，不斷完善。

（四）加大人民幣流通管理的投入

針對(duì)人民幣流通管理中的難點(diǎn)、疑點(diǎn)及薄弱點(diǎn)等，加強(qiáng)對(duì)管理業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，提高管理水平。增加人民幣流通管理資金投入，如商業(yè)銀行增加營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)小面額貨幣庫(kù)存量確保足額的券別調(diào)劑需要，配備精確度高的殘損人民幣兌換儀器，增加營(yíng)業(yè)場(chǎng)所反假貨幣宣傳資料。

（五）加強(qiáng)人民幣流通管理創(chuàng)新

組織專家及時(shí)對(duì)人民幣流通管理中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題進(jìn)行專門(mén)的研究，并及時(shí)出臺(tái)相應(yīng)的管理措施。對(duì)網(wǎng)絡(luò)上出現(xiàn)人民幣圖樣使用、買(mǎi)賣(mài)流通人民幣行為、人民幣非法宣傳廣告等違法違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)測(cè)，加強(qiáng)對(duì)銷(xiāo)售流通人民幣網(wǎng)站的管理及人民幣圖樣使用的審批，加大對(duì)人民幣流通管理的調(diào)研，創(chuàng)新人民幣流通管理方式。

參考文獻(xiàn)

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[3]張尚學(xué)，王春滿.貨幣運(yùn)行原理[M].北京：藍(lán)天出版社，1991.

第7篇：金融行為處罰辦法范文

一、信用卡套現(xiàn)的定義

信用卡套現(xiàn)，是指信用卡持卡人不通過(guò)銀行柜臺(tái)或銀行自動(dòng)柜員機(jī)等正規(guī)渠道提取現(xiàn)金，而是通過(guò)與商戶協(xié)商以“刷卡消費(fèi)”的方式獲取現(xiàn)金，借以逃避取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)和銀行利息的行為。

信用卡套現(xiàn)行為是信用卡發(fā)卡行所禁止的。各銀行的信用卡使用章程中均明確規(guī)定，如持卡人違反法律規(guī)定使用信用卡，逾期不歸還透支款項(xiàng)，或者有套現(xiàn)行為等，發(fā)卡行有權(quán)暫停或止付該信用卡。

套現(xiàn)行為是金融監(jiān)管部門(mén)一直以來(lái)密切關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)。2008年，中國(guó)銀監(jiān)辦發(fā){2008}74號(hào)文件《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于信用卡套現(xiàn)活躍風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》中針對(duì)信用卡套現(xiàn)行為，提示各發(fā)卡行應(yīng)密切關(guān)注、嚴(yán)厲打擊；2009年年初，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在2009年第60號(hào)文件《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范信用卡業(yè)務(wù)的通知》中，明確提出：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格本機(jī)構(gòu)特約商戶的管理，就信用卡欺詐、套現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范和安全管理責(zé)任與特約商戶進(jìn)行必要約定，對(duì)特約商戶實(shí)行持續(xù)監(jiān)測(cè)和定期現(xiàn)場(chǎng)檢查?！庇纱丝梢?jiàn)，雖然對(duì)信用卡套現(xiàn)行為的禁止是上下一致進(jìn)行的，但對(duì)套現(xiàn)行為的防范還僅停留在規(guī)章制度方面，尚未有明確的法律定論。

修訂后的《銀行卡管理辦法》也未提及信用卡套現(xiàn)行為。

二、現(xiàn)行《刑法》關(guān)于信用卡詐騙罪的法律規(guī)定

《刑法》第一百九十六條明確規(guī)定，信用卡詐騙罪，是指使用偽造、作廢的信用卡，或者冒用他人的信用卡，或者利用信用卡透支進(jìn)行詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的行為。具體的犯罪形式包括：1.使用偽造的信用卡的；2.使用變?cè)斓男庞每ǖ模?.冒用他人信用卡的；4.惡意透支的。所謂惡意透支是指持卡人以非法占有為目的，超過(guò)規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍不歸還的行為。

2001年4月18日《最高人民檢察院、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》中第四十六條明確規(guī)定，信用卡惡意透支數(shù)額在人民幣5000元以上的應(yīng)予以追訴。

《刑法》中明確信用卡犯罪的四種犯罪形式，但信用卡套現(xiàn)行為不在其涵蓋范圍之內(nèi)。

三、信用卡套現(xiàn)行為的法律定性

1.犯罪，是兼具社會(huì)危害性、刑事違法性與應(yīng)受到刑罰處罰性的行為。

信用卡套現(xiàn)行為具備了犯罪的三個(gè)基本屬性。（1）社會(huì)危害性：套現(xiàn)行為侵犯的是刑法所保護(hù)的金融監(jiān)管秩序的正常運(yùn)行，造成了金融秩序的混亂。（2）刑事違法性：套現(xiàn)行為，采用的是不正當(dāng)手段，危害了金融企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全；不僅違反刑法分則對(duì)信用卡禁止行為的規(guī)定，同時(shí)也違反廣義刑法的禁止性規(guī)定；（3）應(yīng)受刑罰處罰性：套現(xiàn)行為打亂了金融體系的正常運(yùn)行方式，逃避了通過(guò)信用卡正當(dāng)提取現(xiàn)金應(yīng)付的取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)和利息，加大了銀行業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)受到相應(yīng)的法律處罰。

2.信用卡套現(xiàn)的犯罪構(gòu)成。套現(xiàn)應(yīng)歸納到單一的犯罪構(gòu)成中。

（1）犯罪客體：其侵犯的是國(guó)家銀行監(jiān)管秩序和金融秩序，造成發(fā)卡行的利息、手續(xù)費(fèi)等直接的息費(fèi)損失，加大了銀行的資金安全風(fēng)險(xiǎn)；（2）犯罪客觀要件：套現(xiàn)行為表現(xiàn)為一種作為的危害行為，侵犯了刑法所保護(hù)的金融業(yè)的正常運(yùn)行；（3）犯罪主體：犯罪主體既包括信用卡的持卡人，也包括提供此種便利條件的個(gè)人或商戶；（4）犯罪主觀要件：套現(xiàn)行為都有用非法手段逃避正當(dāng)取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)、利息的主觀故意，甚至是有超額取現(xiàn)的故意，是直接故意的一種。

3.套現(xiàn)行為的犯罪形式。

（1）個(gè)人套現(xiàn)。多表現(xiàn)為持卡人個(gè)人為達(dá)到少交、甚至不交銀行取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)、利息的目的，甚至為了提取數(shù)額超過(guò)取現(xiàn)額度的現(xiàn)金，通過(guò)套現(xiàn)行為非法獲取銀行資金的行為；少量表現(xiàn)為個(gè)人為他人提供犯罪工具的套現(xiàn)行為。（2）商戶套現(xiàn)。商戶利用POS機(jī)具開(kāi)展大規(guī)模信用卡套現(xiàn)行為，為單位犯罪的一種。此種行為多具有涉及金額巨大、隱蔽性強(qiáng)，專業(yè)化、集團(tuán)化的特點(diǎn)。

四、將套現(xiàn)行為歸入為信用卡詐騙罪的社會(huì)意義

第8篇：金融行為處罰辦法范文

關(guān)鍵詞：人民幣；支付結(jié)算；賬戶管理

銀行結(jié)算賬戶管理是人民銀行支付結(jié)算工作中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，有效的銀行結(jié)算賬戶管理，可以為中央銀行實(shí)施穩(wěn)健的貨幣政策、維護(hù)金融秩序提供有力的支持。銀行結(jié)算賬戶作為集中反映整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金收付結(jié)算的起點(diǎn)與終點(diǎn)，也是一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金往來(lái)的基礎(chǔ)。

為進(jìn)一步規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，中國(guó)人民銀行于2003年9月1日起開(kāi)始施行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），此辦法的出臺(tái)，為有效保證支付結(jié)算工作的正常進(jìn)行，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融的改革和發(fā)展，推動(dòng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)揮了重要的作用。

1、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》實(shí)施以來(lái)出現(xiàn)的新情況新問(wèn)題

1.1賬戶的開(kāi)立和使用中存在的問(wèn)題

（1）《辦法》對(duì)一般存款賬戶放開(kāi)，使存款人可以自主選擇不同的銀行。但同時(shí)《辦法》規(guī)定存款人因向銀行借款或其他結(jié)算需要可開(kāi)立一般結(jié)算賬戶，沒(méi)有對(duì)“其他結(jié)算需要”的內(nèi)容進(jìn)行明確，因此，存款人會(huì)以“其他結(jié)算需要”為名將其他款項(xiàng)以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬形式轉(zhuǎn)入一般存款賬戶，再以“其他結(jié)算需要”名義轉(zhuǎn)出。上述行為可能會(huì)有以下弊端：

①易將有借款的基本存款賬戶架空，只辦理現(xiàn)金支取而逃避銀行債務(wù)。

②銀行為擴(kuò)大存款余額為存款人開(kāi)立多個(gè)一般存款賬戶，勢(shì)必造成一般存款賬戶過(guò)多過(guò)亂。

③資金頻繁轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出，為洗錢(qián)犯罪活動(dòng)打開(kāi)方便之門(mén)，容易將資金轉(zhuǎn)為己有。

④一些地市為防范上述現(xiàn)象產(chǎn)生，至今未放開(kāi)一般賬戶，仍采取取得借款后方予開(kāi)立一般。

(2)《辦法》與相關(guān)法律法規(guī)缺乏關(guān)聯(lián)性，實(shí)施存在梗阻。一是與《行政許可法》不符，如，規(guī)定商業(yè)銀行可對(duì)睡眠戶（包括核準(zhǔn)類(lèi)）進(jìn)行強(qiáng)制銷(xiāo)戶，與“誰(shuí)許可，誰(shuí)撤銷(xiāo)”的原則不符；同時(shí)，《辦法》賦予開(kāi)戶銀行賬戶年檢權(quán)，造成行政許可機(jī)關(guān)“實(shí)施許可”與履行“監(jiān)督檢查”義務(wù)相分離，影響了賬戶管理的有效性。二是人行對(duì)賬戶的監(jiān)管和處罰權(quán)缺乏法律依據(jù)。新金融三法規(guī)定支付結(jié)算檢查、處罰權(quán)屬于銀監(jiān)部門(mén)，而《辦法》及相關(guān)規(guī)定卻明確由人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督管理銀行賬戶，結(jié)算賬戶而其他情況不予開(kāi)立的做法，此類(lèi)做法又嚴(yán)重違背了新《辦法》的立法原則。由于“法大優(yōu)先”，除核準(zhǔn)類(lèi)賬戶的審批外，人行只能借助反洗錢(qián)檢查對(duì)賬戶進(jìn)行監(jiān)管，客觀上形成監(jiān)管缺位。

1.2人民幣銀行結(jié)算賬戶管理中存在的問(wèn)題

（1）地方財(cái)政部門(mén)實(shí)行集中核算以后開(kāi)立專用賬戶增多。究其原因:一是銀行機(jī)構(gòu)為了拉存款;二是銀行賬戶管理與財(cái)政管理脫節(jié)，財(cái)政預(yù)算賬戶管理松懈;三是預(yù)算單位巧立名目開(kāi)立其他專用賬戶。

（2）部分賬戶管理人員對(duì)結(jié)算賬戶認(rèn)識(shí)不夠，未能按《人民幣銀行結(jié)算管理辦法》要求存款人出具規(guī)定證件，放松對(duì)存款人的要求，開(kāi)立結(jié)算戶時(shí)出具單位副本、或無(wú)效過(guò)期證件。

（3）《辦法》規(guī)定專用賬戶（預(yù)算單位專用賬戶除外）只需報(bào)備無(wú)需核準(zhǔn)，因此，從一個(gè)地區(qū)來(lái)講，儲(chǔ)源不可能無(wú)限增加，存款任務(wù)卻年年加碼，銀行工作人員要完成存款任務(wù)，就會(huì)搞不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，受利益驅(qū)使或信貸資金吸引，客戶將其整體資金按用途分解到各家銀行。銀行為留住客戶可能會(huì)提供不真實(shí)的開(kāi)戶資料，由于各種因素限制，人民銀行無(wú)法對(duì)其開(kāi)戶資料的真實(shí)、完整、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，給銀行賬戶管理帶來(lái)一定難度。

（4）銀行結(jié)算賬戶管理執(zhí)行層面的難點(diǎn)。一是賬戶生效日制度執(zhí)行不到位。存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但開(kāi)戶銀行為協(xié)調(diào)客戶關(guān)系或經(jīng)辦人員對(duì)賬戶管理辦法學(xué)習(xí)不透，新開(kāi)立賬戶在未經(jīng)當(dāng)?shù)厝诵匈~戶管理部門(mén)核準(zhǔn)前，就擅自辦理對(duì)外支付業(yè)務(wù)，賬戶生效日控制制度執(zhí)行不到位。二是大額公轉(zhuǎn)私款項(xiàng)提供付款依據(jù)監(jiān)控難。目前對(duì)單位賬戶支付給個(gè)人賬戶的款項(xiàng)，每筆超過(guò)5萬(wàn)元的，應(yīng)向其開(kāi)戶銀行提供規(guī)定的付款依據(jù)。但開(kāi)戶銀行為處理好銀企關(guān)系，放松對(duì)該項(xiàng)規(guī)定的執(zhí)行，如建議單位簽發(fā)規(guī)定限額以下的多筆轉(zhuǎn)賬支付憑證逃避監(jiān)測(cè)，或不要求單位存款人提供相關(guān)付款依據(jù)。三是賬戶實(shí)名制未能得到有效執(zhí)行。目前賬戶管理員只能憑肉眼對(duì)單位和個(gè)人申報(bào)的開(kāi)戶資料和證件的真?zhèn)芜M(jìn)行審核，缺乏不能有效監(jiān)控匿名開(kāi)戶、虛假開(kāi)戶等行為，為公款私存、逃避債務(wù)、逃稅漏稅等提供滋生的土壤。

1.3人民幣結(jié)算賬戶系統(tǒng)運(yùn)行存在的問(wèn)題

（1）賬戶開(kāi)立及使用的實(shí)時(shí)監(jiān)督難度較大。部分金融機(jī)構(gòu)工作人員對(duì)賬戶的開(kāi)立，對(duì)各類(lèi)賬戶的性質(zhì)、使用缺乏了解，為了?？蛻簦婵?，變相違規(guī)開(kāi)立賬戶或?qū)⒋婵钊恕八邞簟辟~戶不做銷(xiāo)戶，也不做“久懸”，一直留存，占用賬戶系統(tǒng)資查核對(duì)才能發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)是否違規(guī)給企業(yè)或預(yù)算單位開(kāi)立結(jié)算賬戶?，F(xiàn)場(chǎng)檢查有一定的間歇性，給企業(yè)逃廢債務(wù)等不法行為留下可乘之機(jī)。

（2）系統(tǒng)的功能不完善，如系統(tǒng)提供的查詢權(quán)有限，查詢、公告提示等功能不是很盡如人意，修改刪除功能也不是很完善。

（3）系統(tǒng)未能實(shí)現(xiàn)真正意義上的全國(guó)聯(lián)網(wǎng)，跨地區(qū)的異地非臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)戶難以開(kāi)立異地基本戶開(kāi)戶許可證號(hào)碼確定后，系統(tǒng)發(fā)出異地征詢，過(guò)了數(shù)分鐘，系統(tǒng)提示發(fā)出征詢失敗，或信息發(fā)送成功，但沒(méi)有回復(fù)，使異地存款賬戶開(kāi)立受到系統(tǒng)障礙限制，特別是專戶和臨時(shí)戶的開(kāi)立無(wú)法正常核準(zhǔn)。

2、對(duì)人民幣銀行賬戶結(jié)算管理的建議

2.1對(duì)賬戶管理的建議

（1）建議財(cái)政部門(mén)與人民銀行積極協(xié)調(diào)配合，對(duì)所轄財(cái)政預(yù)算單位的銀行賬戶進(jìn)行定期和不定期檢查，防止開(kāi)戶銀行與預(yù)算單位共同蒙混過(guò)關(guān)辦理開(kāi)戶。對(duì)于開(kāi)戶資料不全不真實(shí)，騙取銀行開(kāi)戶許可證的預(yù)算單位、金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行通報(bào)處罰。并制定切實(shí)可行撤銷(xiāo)戶制度，加強(qiáng)對(duì)撤銷(xiāo)戶管理，嚴(yán)格撤銷(xiāo)戶原因?qū)徍?，防止惡意?jìng)爭(zhēng)。

（2）財(cái)政、工商、稅務(wù)、技術(shù)監(jiān)督等各部門(mén)業(yè)務(wù)系統(tǒng)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)以個(gè)人身份證姓名，企業(yè)單位公章名稱為主，避免漢字、名稱、地區(qū)簡(jiǎn)寫(xiě)，確保存款人賬戶資料真實(shí)性。

（3）加強(qiáng)對(duì)支付結(jié)算人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)人員綜合素質(zhì)。賬戶管理作為社會(huì)信用體系的重要組成部分，與反洗錢(qián)、大額和可疑支付交易監(jiān)測(cè)以及現(xiàn)金管理有著必然的聯(lián)系。因此，央行和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立專門(mén)的銀行結(jié)算賬戶管理崗位，配備專人對(duì)銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行管理，并加大對(duì)相關(guān)人員的綜合業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使相關(guān)人員在熟悉掌握《辦法》的同時(shí)，了解掌握《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及稅法的相關(guān)規(guī)定，強(qiáng)化綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高依法管理銀行結(jié)算賬戶、防范風(fēng)險(xiǎn)和各種違法犯罪行為的能力，同時(shí)通過(guò)加強(qiáng)聯(lián)動(dòng)網(wǎng)絡(luò)的防范功能，確保賬戶管理富有成效并積極推動(dòng)金融安全區(qū)和金融信用區(qū)建設(shè)。

2.2對(duì)完善人民幣銀行賬戶管理工作的對(duì)策建議

（1）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在《辦法》規(guī)定的框架內(nèi)，滿足不同客戶群體需求采取開(kāi)發(fā)多樣化的支付結(jié)算工具來(lái)吸收客戶資金。

（2）商業(yè)銀行經(jīng)辦人員要嚴(yán)格依照《銀行賬戶管理辦法》等有關(guān)規(guī)定管理賬戶。人民銀行要嚴(yán)把賬戶開(kāi)設(shè)的審核關(guān)，并加大對(duì)銀行存款賬戶的監(jiān)管力度，強(qiáng)化內(nèi)部賬戶管理部門(mén)和現(xiàn)金管理部門(mén)之間的配合，對(duì)違反《銀行賬戶管理辦法》等規(guī)定的行為，按《辦法》規(guī)定嚴(yán)查嚴(yán)管違規(guī)操作。

（3）完善現(xiàn)行賬戶管理辦法，堵塞制度上的漏洞。盡快出臺(tái)《銀行賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》，對(duì)在賬戶執(zhí)行過(guò)程中遇到的問(wèn)題加以明確。依法確立和強(qiáng)化央行對(duì)支付結(jié)算的監(jiān)督檢查職能，提高央行執(zhí)法權(quán)威。由于金融監(jiān)管職能的分離，調(diào)整后的央行職能更加凸顯了央行的貨幣政策制定、實(shí)施和金融服務(wù)等職能，同時(shí)強(qiáng)化了央行對(duì)支付結(jié)算工作的管理職能，由此應(yīng)從法律上對(duì)等地賦予央行為保證自身法定職能正常履行的結(jié)算監(jiān)督檢查權(quán)，特別是對(duì)存款人違規(guī)行為的監(jiān)督檢查權(quán)。通過(guò)法定程序檢查、規(guī)范結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用，督促金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)賬戶管理，有效地防范和打擊利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金和洗錢(qián)等違法犯罪活動(dòng)，維持經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定。

2.3對(duì)賬戶管理系統(tǒng)管理的建議

（1）加強(qiáng)相關(guān)部門(mén)的協(xié)調(diào)配合，盡快實(shí)現(xiàn)賬戶管理系統(tǒng)與工商、稅務(wù)、公安、技術(shù)監(jiān)督等部門(mén)的聯(lián)網(wǎng)，提高開(kāi)戶信息錄入的準(zhǔn)確性，杜絕違規(guī)開(kāi)戶行為的發(fā)生，維護(hù)系統(tǒng)在賬戶管理中的權(quán)威性。新晨

（2）在賬戶管理系統(tǒng)中完善各項(xiàng)功能。①增加開(kāi)戶銀行的查詢、修改功能。金融機(jī)構(gòu)通過(guò)賬戶管理系統(tǒng)對(duì)錄人存款人開(kāi)戶相關(guān)資料及信息提交到人民銀行待核準(zhǔn)數(shù)據(jù)庫(kù)后，可進(jìn)行一定范圍內(nèi)的信息查詢、修改、變更、刪除，如發(fā)現(xiàn)錄人有誤時(shí)可在本機(jī)構(gòu)三級(jí)別的授權(quán)下進(jìn)行查詢、修改，確保為人民銀行提供一個(gè)資料齊全、核實(shí)一致的待核準(zhǔn)數(shù)據(jù)。②對(duì)于核準(zhǔn)類(lèi)賬戶可設(shè)定為在人民銀行中心支行高級(jí)主管審批授權(quán)的情況下，能對(duì)客觀因素引起的賬戶變更進(jìn)行修改。③完善系統(tǒng)公告提示功能。當(dāng)上級(jí)行向下級(jí)行公告時(shí)應(yīng)在系統(tǒng)任意操作界面彈出提示;金融機(jī)構(gòu)發(fā)出存款賬戶信息公告時(shí)，任意操作界面“公告”菜單作閃動(dòng)提示或“公告”彈出。

（3）從實(shí)際出發(fā)補(bǔ)充完善賬戶管理辦法的不足。結(jié)合實(shí)際，針對(duì)性的制定《實(shí)施細(xì)則》或補(bǔ)充說(shuō)明，進(jìn)一步完善法規(guī)，以利于實(shí)際操作。同時(shí)應(yīng)該盡快升級(jí)賬戶管理系統(tǒng)，解決賬戶管理系統(tǒng)在運(yùn)行中出現(xiàn)的問(wèn)題，將人民幣賬戶系統(tǒng)設(shè)置可在盟市(地區(qū))級(jí)所在地的金融機(jī)構(gòu)辦理轄區(qū)預(yù)算單位專用存款賬戶(也就是小異地)，使國(guó)家的專項(xiàng)資金真正落實(shí)到實(shí)處，有利于專項(xiàng)資金管理，防止專用資金挪用。

第9篇：金融行為處罰辦法范文

關(guān)鍵詞：信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；法律制度；個(gè)人信用

一、信用卡的概念

關(guān)于信用卡的概念，學(xué)者眾說(shuō)紛紜。我國(guó)臺(tái)灣學(xué)界普遍認(rèn)為：所謂信用卡，系指消費(fèi)者得憑發(fā)卡銀行發(fā)行之卡片，向特約商店以簽字記賬之方式，購(gòu)物、取得服務(wù)、收取金錢(qián)或享受其他利益，無(wú)須以現(xiàn)金付款，俟日后于一定期間向發(fā)卡銀行繳款結(jié)賬之一種記賬消費(fèi)之資格證券。換言之，信用卡是證明持卡人得向特約商店為信用交易之工具或資格識(shí)別證券（Identifica

tion Card）。我國(guó)國(guó)內(nèi)學(xué)術(shù)界對(duì)信用卡有不同的定義。有的學(xué)者認(rèn)為，“所謂信用卡，是指由銀行、金融機(jī)構(gòu)或?qū)I(yíng)公司向資信良好的單位、個(gè)人簽發(fā)的、可以在指定的商店或場(chǎng)所進(jìn)行直接消費(fèi)，并可在發(fā)卡銀行及聯(lián)營(yíng)機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)存取款、辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算的一種信用憑證和支付工具?！?/p>

中國(guó)人民銀行曾于1996年頒布的《信用卡業(yè)務(wù)管理辦法》第3條則明確規(guī)定：“信用卡，是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)各商業(yè)銀行（含外資銀行、中外合資銀行，以下簡(jiǎn)稱商業(yè)銀行）向個(gè)人和單位發(fā)行的信用支付工具。信用卡具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金、消費(fèi)信用等功能?！?/p>

可見(jiàn)，對(duì)信用卡概念的界定，無(wú)論是學(xué)理上解釋，還是現(xiàn)行法律的規(guī)定，信用卡始終是以信用為基礎(chǔ)，體現(xiàn)消費(fèi)信貸的基本特征。通過(guò)對(duì)以上概念進(jìn)行比較，筆者認(rèn)為，信用卡有廣義和狹義之分。廣義的信用卡是由發(fā)卡機(jī)構(gòu)簽發(fā)的、能夠證明持卡人信用，持卡人憑卡可在指定范圍內(nèi)使用，并具有消費(fèi)信貸功能的信用憑證。信用卡既是發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)放循環(huán)信貸和提供相關(guān)服務(wù)的憑證，也是持卡人信譽(yù)的標(biāo)志。它包括借記卡、貸記卡、準(zhǔn)貸記卡、貴賓卡、優(yōu)惠卡、支票卡等。其中，借記卡、貸記卡和準(zhǔn)貨記卡一般由銀行發(fā)行，因此也稱為銀行卡。狹義的信用卡僅指專門(mén)的信用卡公司或金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的貸記卡，即先消費(fèi)后還款的信用卡。我國(guó)的信用卡屬于狹義的信用卡。故本文所稱信用卡，專指銀行信用卡，結(jié)合我國(guó)實(shí)際，既包括貸記卡也包括準(zhǔn)貸記卡。本文所稱持卡人也僅指?jìng)€(gè)人。

二、我國(guó)信用卡法律規(guī)范中存在的問(wèn)題及原因分析

（一）我國(guó)現(xiàn)行信用卡法律規(guī)范中存在的問(wèn)題

1.信用卡立法層次低，缺乏系統(tǒng)性。目前我國(guó)調(diào)整信用卡的規(guī)范主要是法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)范性文件。行政規(guī)章主要是中國(guó)人民銀行頒布的《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒布的《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》，其他規(guī)定散見(jiàn)于其他法律和最高人民法院作出的少量司法解釋（如關(guān)于隱私保護(hù)的法律）?？煽闯觯盒庞每ǚ闪⒎▽哟屋^低，權(quán)威性不強(qiáng)，不能充分保護(hù)消費(fèi)者。其他規(guī)范性文件主要是由各商業(yè)銀行自己制定的信用卡章程。這些章程在信用卡交易實(shí)踐中扮演著十分重要的角色，但是他們?cè)谛再|(zhì)上是一種格式合同，其法律效力有限，根本不能給消費(fèi)者的合法權(quán)益提供有效的保障。我國(guó)專門(mén)調(diào)整信用卡的規(guī)章《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》所規(guī)定的內(nèi)容也十分有限，內(nèi)容僅集中于銀行卡業(yè)務(wù)的管理機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)審批、賬戶管理與風(fēng)險(xiǎn)管理等問(wèn)題，對(duì)于信息充分披露、錯(cuò)誤處理程序、未授權(quán)劃撥這類(lèi)與消費(fèi)者休戚相關(guān)的問(wèn)題或者沒(méi)有規(guī)定或者過(guò)于簡(jiǎn)單，立法系統(tǒng)性和完整性較差。立法層次較低和立法缺乏系統(tǒng)性，都將對(duì)我國(guó)信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展造成法律障礙，無(wú)法適應(yīng)信用卡的發(fā)展。

2.缺少調(diào)整信用卡法律關(guān)系的專門(mén)性法律。我國(guó)目前在調(diào)整信用卡方面的法律最為權(quán)威且最具操作性的規(guī)章是《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》，但該《辦法》也并非專門(mén)為信用卡制定，而是將各類(lèi)銀行卡業(yè)務(wù)納入同一辦法進(jìn)行了規(guī)范。其具體內(nèi)容對(duì)目前已經(jīng)出現(xiàn)或可能出現(xiàn)的信用卡法律糾紛沒(méi)有做出比較完善的法律規(guī)定，信用卡的法律規(guī)定仍然存在嚴(yán)重缺失。信用卡當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)問(wèn)題是關(guān)乎交易中有關(guān)責(zé)任承擔(dān)的最根本問(wèn)題。首先，涉及三方法律關(guān)系的信用卡合同各方的權(quán)利和義務(wù)應(yīng)該加以明確，盡管《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》對(duì)信用卡使用合同有詳細(xì)的規(guī)定，但忽略了對(duì)發(fā)卡機(jī)構(gòu)和特約商店之間合同的規(guī)制，有時(shí)還涉及到擔(dān)保人，對(duì)此也沒(méi)有明確規(guī)定。

3.缺乏完善的個(gè)人信用法律制度。目前我國(guó)個(gè)人信用制度欠缺，沒(méi)有社會(huì)化和規(guī)范化的個(gè)人信用制度，尚未建立統(tǒng)一完善的個(gè)人征信系統(tǒng)。社會(huì)個(gè)人信用征信體系不健全，使銀行對(duì)信用卡的審核缺乏依據(jù)，更使得對(duì)個(gè)人的信用狀況缺乏有效約束，因此信用卡發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)加大。我國(guó)各銀行在調(diào)查申請(qǐng)人的資信狀況方面存在很大困難，主要表現(xiàn)在以下兩方面： （1）缺乏有效的資信評(píng)估制度。我國(guó)雖然已經(jīng)實(shí)行了個(gè)人存款實(shí)名制，但尚未建立完善的對(duì)自然人的身份、個(gè)人賬戶、收入來(lái)源、個(gè)人可用于抵押的資產(chǎn)以及過(guò)去的信用狀況等情況進(jìn)行評(píng)估和調(diào)查的制度，沒(méi)有家庭財(cái)產(chǎn)登記制度、個(gè)人財(cái)產(chǎn)破產(chǎn)制度。在我國(guó)現(xiàn)階段，絕大多數(shù)居民能夠提供的信用資料主要包括個(gè)人身份證和戶籍證明、所在工作單位的人事檔案和個(gè)人存單憑證和實(shí)物資產(chǎn)。前兩項(xiàng)不具備經(jīng)濟(jì)擔(dān)保性質(zhì)，只有第三項(xiàng)與經(jīng)濟(jì)有關(guān)，而它只能提供個(gè)人的存款余額。這些數(shù)字不能證明個(gè)人收入的多少、來(lái)源及可靠性；不能提供個(gè)人以往的信用記錄；不能據(jù)以計(jì)算個(gè)人及家庭的總資產(chǎn)，并且資源十分分散。（2）金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有充分利用信用評(píng)估機(jī)構(gòu)的信用信息。我國(guó)各金融機(jī)構(gòu)、商家及公用事業(yè)單位對(duì)個(gè)人有關(guān)信用記錄的記載匱乏，商業(yè)銀行雖然通過(guò)信用卡制度建立了持卡人信用制度并積累了許多持卡人的信用資料，但在發(fā)放消費(fèi)信貸過(guò)程中也沒(méi)有能夠很好地利用這一資源。很多銀行除了在申請(qǐng)程序中審查申請(qǐng)人資信，僅發(fā)卡時(shí)對(duì)客戶進(jìn)行審查，之后就將個(gè)人資信狀況這一變動(dòng)性極大的因素視為靜態(tài)恒量，對(duì)持卡人的資信狀況缺乏長(zhǎng)期的有效監(jiān)控。

（二）我國(guó)現(xiàn)行信用卡法律規(guī)范中存在諸多問(wèn)題的原因

1.立法滯后。法律作為上層建筑的組成部分，其產(chǎn)生和發(fā)展都是由經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)決定的。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，法律也應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)地調(diào)整經(jīng)濟(jì)關(guān)系。但是，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的迅速變遷，法律常常滯后于經(jīng)濟(jì)。信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展是最近十幾年的才興起的，我國(guó)的法律沒(méi)有及時(shí)跟進(jìn)，導(dǎo)致了目前這種信用卡法律體系零散、內(nèi)容不完善的現(xiàn)狀。

2.信用缺失。我國(guó)過(guò)去長(zhǎng)期處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，個(gè)人貸款業(yè)務(wù)不發(fā)達(dá)，信用卡的消費(fèi)信貸功能對(duì)于我們來(lái)說(shuō)還比較新鮮。正因?yàn)榇?，我?guó)的信用法律體系建設(shè)不受重視，導(dǎo)致信用缺失，以致影響到當(dāng)前信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展。由于沒(méi)有一個(gè)完整的信用法律制度，對(duì)一些不守信用的人沒(méi)有嚴(yán)格的約束機(jī)制，特別是在今天銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的情況下，有很大的漏洞可鉆，如：有人在一家銀行失信，但可以到另外一家重新開(kāi)戶，這家的信用卡已經(jīng)透支可以到另外一家重新申請(qǐng)。由于社會(huì)信用混亂，銀行對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有正確的評(píng)估，不敢輕易放貸，使我國(guó)信用卡業(yè)務(wù)的開(kāi)展受到阻礙。

3.觀念淡薄。在我國(guó)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，金融行業(yè)在我國(guó)具有一定的壟斷性質(zhì)，銀行一直享受著“朝南坐”的優(yōu)待，銀行客戶是“金融消費(fèi)者”的概念極為薄弱。在這種經(jīng)濟(jì)體制下必然造成以前的金融立法大多從保護(hù)金融機(jī)構(gòu)利益和控制金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，忽視甚至侵害客戶的利益，在相應(yīng)的大環(huán)境下，信用卡持卡人的利益也就無(wú)法得到有效的保障。因此我國(guó)法律法規(guī)對(duì)持卡消費(fèi)者的保護(hù)上比較薄弱。雖然，隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立，國(guó)內(nèi)銀行的壟斷局面已被打破，各家外資銀行紛紛開(kāi)始搶占我國(guó)的金融市場(chǎng)，出現(xiàn)了互相競(jìng)爭(zhēng)的局面，信用卡持卡人的金融消費(fèi)者的地位也正在被慢慢確立，但計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代金融體制殘留的影響依然存在。

三、完善我國(guó)信用卡法律制度的幾點(diǎn)建議

（一）完善個(gè)人信用法律制度。個(gè)人征信系統(tǒng)是現(xiàn)代社會(huì)信用消費(fèi)的保障和基礎(chǔ)，信用卡業(yè)務(wù)的健康發(fā)展離不開(kāi)個(gè)人信用制度的建立和完善。信用卡業(yè)務(wù)在眾多發(fā)達(dá)金融市場(chǎng)國(guó)家的成功表明，一套科學(xué)完善的個(gè)人信用管理體系是信用卡規(guī)范健康發(fā)展的前提。目前，國(guó)內(nèi)許多地區(qū)政府都在已經(jīng)或正在積極牽頭建設(shè)本地區(qū)的征信機(jī)構(gòu)和征信網(wǎng)絡(luò)，從區(qū)域和短期的角度上看，這一做法有利于各地信用體系的建立，但從全局和長(zhǎng)期看來(lái)，這不僅造成了重復(fù)投資，降低了信用體系建立的效率，而且形成了區(qū)域分割的局面，嚴(yán)重影響了全國(guó)統(tǒng)一信用體系的建設(shè)進(jìn)程。而且由于我國(guó)缺乏一個(gè)跨行業(yè)、跨地區(qū)個(gè)人信用評(píng)估和征信機(jī)構(gòu)，使得發(fā)卡機(jī)構(gòu)對(duì)個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的難度加大，辦卡的風(fēng)險(xiǎn)成本增加。

（二）制定《隱私權(quán)法》和《社會(huì)信用信息保護(hù)法》等一系列法律法規(guī)。個(gè)人信用體系的建立不可避免地會(huì)牽涉到公民的隱私權(quán)問(wèn)題，必須以切實(shí)尊重公民隱私權(quán)為基礎(chǔ)，將尊重公民個(gè)人隱私權(quán)作為基本原則加以落實(shí)。通過(guò)制定《隱私權(quán)法》和《社會(huì)信用信息保護(hù)法》等相關(guān)法律明確信用卡相關(guān)組織及其委托的第三方服務(wù)組織對(duì)持卡人信息的保密責(zé)任，明確發(fā)卡銀行等在信用卡數(shù)據(jù)以及信用卡客戶信息泄露事實(shí)發(fā)生后的責(zé)任，確保交易信息和客戶信息的安全。政府在社會(huì)信用體系中應(yīng)充分發(fā)揮其指導(dǎo)和監(jiān)督作用，以確?？蛻魝€(gè)人資料的準(zhǔn)確性，防止征信公司對(duì)個(gè)人隱私的過(guò)分窺探，并避免資料遭到濫用。

在我國(guó)信用卡法律關(guān)系中，持卡人處于經(jīng)濟(jì)上的弱勢(shì)地位，而信用卡法律的社會(huì)本位性質(zhì)決定其必須對(duì)社會(huì)弱者予以保護(hù)，以維護(hù)社會(huì)公眾利益，因此，對(duì)消費(fèi)者權(quán)益的保護(hù)是信用卡法律的必然要求。制定和完善相關(guān)消費(fèi)信貸法律不僅能從法律上保護(hù)屬于弱勢(shì)群體的消費(fèi)者，也能迫使銀行提高管理效率，提高防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。當(dāng)今社會(huì)，以信用卡為代表的信用經(jīng)濟(jì)越來(lái)越發(fā)達(dá)，因此如何在新形勢(shì)下更好地保護(hù)消費(fèi)者的合法權(quán)益，成為一個(gè)很重要的問(wèn)題。我國(guó)應(yīng)該充分借鑒國(guó)外先進(jìn)立法經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)建立消費(fèi)信貸法律，來(lái)保護(hù)信用消費(fèi)者的切身利益，為我國(guó)信用卡業(yè)務(wù)的健康發(fā)展提供法律保障。

（三）建立嚴(yán)格的失信懲戒機(jī)制。嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法規(guī)，加大對(duì)各類(lèi)企業(yè)、個(gè)人失信行為的處罰力度，包括經(jīng)濟(jì)處罰、行政處罰和刑事處罰。嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法規(guī)，加大對(duì)各類(lèi)企業(yè)、個(gè)人失信行為的處罰力度，包括經(jīng)濟(jì)處罰、行政處罰和刑事處罰，同時(shí)要真正做到有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)。

根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，應(yīng)將收集到的企業(yè)和個(gè)人失信情況在一定時(shí)期內(nèi)記錄于征信機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)庫(kù)中，使失信者接受社會(huì)的懲罰，其懲罰力度應(yīng)達(dá)到足以抵消利益對(duì)失信者的巨大誘惑，也就是加大違規(guī)成本和執(zhí)法力度，使失信者在一定期限內(nèi)付出慘痛代價(jià)，才能有效遏制失信行為的發(fā)生，防止人們存有僥幸心理而鋌而走險(xiǎn)。正是因?yàn)橛捎谖覈?guó)的相關(guān)法律體系不完善，立法和監(jiān)督比較少，社會(huì)失信懲戒機(jī)制不健全，才使得尚未達(dá)到刑事犯罪程度的大量失信行為不能受到相應(yīng)的懲罰。

個(gè)人信用制度的運(yùn)行中，對(duì)失信行為的懲罰機(jī)制是極為重要的一環(huán)。嚴(yán)厲的懲罰機(jī)制，將加大人們的失信成本，真正使守信者得到保護(hù)，失信者受到懲罰。我國(guó)個(gè)人信用制度懲罰機(jī)制建立可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：（1）建立失信行為的監(jiān)察和舉報(bào)機(jī)制；（2）建立合理的懲罰標(biāo)準(zhǔn)，以對(duì)不同程度的失信行為施以相應(yīng)的處罰；（3）根據(jù)失信行為的嚴(yán)重程度，將個(gè)人的不良信用記錄載入各相關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)中；（4）建立被懲罰人申訴機(jī)制，維護(hù)其合法權(quán)益；（5）對(duì)誣告、誹謗行為訴諸法律。

參考文獻(xiàn)：

[1] 陳俐茹.《論信用卡交易制度及其法律關(guān)系》載《比較法研究》，2004年第5期