金融監(jiān)管的基本出發(fā)點(diǎn)精選(九篇)
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第1篇：金融監(jiān)管的基本出發(fā)點(diǎn)范文
內(nèi)容提要: 在我國現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中,各類金融控股公司在法律的間隙中生存發(fā)展,這種情況從某種程度上來說已經(jīng)處于脫法的狀態(tài),蘊(yùn)含著極大的風(fēng)險。我國要從法理角度加強(qiáng)金融控股公司的監(jiān)管,結(jié)合現(xiàn)階段金融控股公司監(jiān)管存在的問題,探索適合我國國情的立法模式,構(gòu)建我國金融控股公司的立法框架,完善金融立法上的空白,推動我國金融業(yè)依法經(jīng)營監(jiān)管和法治建設(shè)向縱深發(fā)展。
隨著金融發(fā)展的全球化和自由化,世界金融業(yè)由分業(yè)經(jīng)營走向混業(yè)經(jīng)營成為不可逆轉(zhuǎn)的趨勢,各種類型的金融控股公司在各國得到迅速發(fā)展。我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中逐步形成的各種金融控股公司也在不斷打破分業(yè)壁壘,走向混業(yè)的春天。然而,金融業(yè)作為與國民經(jīng)濟(jì)休戚相關(guān)的高風(fēng)險行業(yè),其穩(wěn)健運(yùn)行必然以健全的法制和嚴(yán)格的監(jiān)管為前提。因此,如何加快建立和健全相關(guān)法制,實(shí)施對金融控股公司的有效監(jiān)管,使其健康持續(xù)發(fā)展已不僅僅是順應(yīng)世界金融業(yè)發(fā)展潮流的要求,更是維護(hù)我國金融安全,防范金融風(fēng)險的必然選擇。
一、金融控股公司監(jiān)管的法理念
根據(jù)黑格爾的說法,法的理念就是法的概念及其現(xiàn)實(shí)化。黑格爾認(rèn)為,法學(xué)作為哲學(xué)的一個部門,“必須根據(jù)概念來發(fā)展理念——理念是任何一門學(xué)問的理性,……作為科學(xué)的一個部門,它具有一定的出發(fā)點(diǎn),這個出發(fā)點(diǎn)就是先前的成果和真理”。[1]法的理念是法的內(nèi)在精神的體現(xiàn)。就其內(nèi)容而言,法的理念是指人們關(guān)于法的宗旨及其實(shí)現(xiàn)途徑的基本觀念。而所謂法的宗旨,則是指人們通過創(chuàng)制和實(shí)施法律而追求的目標(biāo)。據(jù)此,金融監(jiān)管的法理念就是金融監(jiān)管法律、法規(guī)和整個法律制度的內(nèi)在精神,其內(nèi)容就是人們在金融監(jiān)管法律制度所要達(dá)到的宗旨問題上的基本觀念以及有關(guān)通過什么樣的途徑,采取什么樣的方法來實(shí)現(xiàn)這些宗旨的基本觀念。[2]它們可以表現(xiàn)為一整套價值準(zhǔn)則、行為規(guī)范和實(shí)施方案,如金融交易規(guī)則、產(chǎn)權(quán)規(guī)則等,作為實(shí)現(xiàn)和維持金融生態(tài)平衡的基本規(guī)則,法律是規(guī)范主體行為、調(diào)整社會關(guān)系的規(guī)則?，F(xiàn)代金融是法治金融,金融控股公司監(jiān)管立法應(yīng)秉承法治的理念。從分業(yè)經(jīng)營到混業(yè)經(jīng)營的每個階段都以金融監(jiān)管立法和修法構(gòu)建了良性的金融秩序,維護(hù)金融市場的穩(wěn)定。
(一)金融控股公司監(jiān)管的法理念制約著金融監(jiān)管的效率
金融監(jiān)管不應(yīng)導(dǎo)致金融控股公司效率的喪失,不應(yīng)壓制金融控股公司間的正當(dāng)競爭,而是通過監(jiān)管引導(dǎo)、規(guī)范金融控股公司來提高金融業(yè)的整體效率。與此同時,金融監(jiān)管部門執(zhí)行法律過程中應(yīng)盡可能的降低成本,減少支出達(dá)到監(jiān)管的目標(biāo)。如果在金融監(jiān)管中成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出監(jiān)管效益,將會使得監(jiān)管效率過低;但如果金融監(jiān)管部門為了節(jié)省成本而放松監(jiān)管,則金融控股公司破產(chǎn)倒閉的社會成本更高,將引發(fā)系統(tǒng)性的金融危機(jī),甚至都能危及到國家經(jīng)濟(jì)和社會的穩(wěn)定。因此,在金融控股公司的監(jiān)管中既要關(guān)注經(jīng)濟(jì)效率也要注重法律效率,從而提高對金融控股公司的監(jiān)管效率。
(二)金融控股公司監(jiān)管的法理念直接影響到國家金融安全
金融效率和金融安全是與金融運(yùn)行相關(guān)的兩個主要的價值理念。金融監(jiān)管部門在監(jiān)管過程中不能一味地強(qiáng)調(diào)效率,而應(yīng)關(guān)注金融安全,在立法中如過分側(cè)重與金融控股公司的效率,就會使得一些金融控股公司甘冒道德風(fēng)險,置社會公眾的金融利益于不顧,只追求自身的效益,從而給國家的金融安全帶來威脅。
(三)金融控股公司監(jiān)管的法理念規(guī)制著金融發(fā)展方向
金融發(fā)展是國家監(jiān)管金融控股公司的一個重要目標(biāo)。但是這個目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn),與金融監(jiān)管的法律理念密切相關(guān)。應(yīng)做到依法、合理監(jiān)管。一方面要加強(qiáng)對金融控股公司的立法監(jiān)管,監(jiān)管必須適度,不能使監(jiān)管權(quán)過度擴(kuò)張,以社會為本位,注重社會的公平,立法監(jiān)管。另一方面,金融控股公司應(yīng)建立有效的內(nèi)部控制制度,加強(qiáng)自身的建設(shè),自我約束,監(jiān)管部門把部分權(quán)力讓渡給金融控股公司,使其能自主經(jīng)營。在金融控股公司立法理念上應(yīng)遵循的是和諧發(fā)展理念,把這種希望寄托于政府法制的規(guī)范約束與市場的自我調(diào)節(jié)兩者的互動關(guān)系上,從而使我國金融健康持續(xù)發(fā)展。
二、我國金融控股公司監(jiān)管法制架構(gòu)之缺陷
(一)金融監(jiān)管法理念缺乏
無論是美國、日本還是我國臺灣地區(qū),無不是在金融自由化、全球化的大潮中,為提升本國(地區(qū))金融機(jī)構(gòu)的競爭力和實(shí)現(xiàn)效益最大化而在金融控股公司立法中貫徹“競爭與安全、效率與成本”的法理念。然而,我國的金融監(jiān)管還未體現(xiàn)這一先進(jìn)的監(jiān)管理念。在實(shí)踐中,金融立法則更強(qiáng)調(diào)維護(hù)金融系統(tǒng)的安全與穩(wěn)定,而忽視效率問題,為防范風(fēng)險采取直接的行政性控制手段損害了金融控股公司的創(chuàng)造力和競爭力,在法律規(guī)則中限制性規(guī)范較多,強(qiáng)調(diào)外部監(jiān)管,嚴(yán)格分業(yè)經(jīng)營等。這些過于嚴(yán)格的新行業(yè)規(guī)定,雖然加大了防范風(fēng)險的力度,但是降低了金融效率,扼殺了金融控股公司的生命力。
(二)金融創(chuàng)新法律法規(guī)存在嚴(yán)重不足
以美國、日本之立法趨勢觀之,以金融控股公司之模式進(jìn)行金融法制的基本改革,提升金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營效率及國際競爭力,已成為金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)多元化及全球化潮流下必要之作,而金融控股公司法之制定乃成為金融現(xiàn)代化發(fā)展必須之法制架構(gòu)。[3]而在我國的現(xiàn)實(shí)中,各類金融控股公司在法律的間隙中生存發(fā)展,我國現(xiàn)階段沒有對金融控股公司專門立法,沒有給其明確的法律地位,很多工作沒有辦法展開,同時監(jiān)管部門監(jiān)管職責(zé)的履行缺乏法律依據(jù),使其在某種程度上處于脫法狀態(tài),蘊(yùn)含著極大的風(fēng)險。這既不利于引導(dǎo)金融控股公司規(guī)范發(fā)展,也不利于防范和化解經(jīng)營中所產(chǎn)生的風(fēng)險。與此同時,我國現(xiàn)行的金融監(jiān)管法律體系雖歷經(jīng)整合,但缺乏協(xié)調(diào)性。如 2003 年《銀行法》的修訂或重新立法只是對《中國人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《商業(yè)銀行法》所及的三部法律,而沒有涉及到其他的法規(guī)和部門行政規(guī)章。這種局面就有可能導(dǎo)致新法既定價值的喪失,因?yàn)樵S多部門規(guī)章只是在很多程度上直接沿用了《商業(yè)銀行法》的規(guī)定。再加上現(xiàn)行的金融法律體系是在嚴(yán)格的“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”條件下制定的,其對于金融控股公司運(yùn)營中防止關(guān)系人交易、異業(yè)間利益沖突等弊端的監(jiān)管束手無策。
(三)金融監(jiān)管模式不合理
從當(dāng)前的監(jiān)管體系來看,仍遵循“功能監(jiān)管”原則——相同的金融業(yè)務(wù)由相同的監(jiān)管機(jī)構(gòu)來執(zhí)行監(jiān)管,銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會分別監(jiān)督銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)。[4]這種分業(yè)監(jiān)管模式存在不合理之處。其表現(xiàn)為:一方面,這三個監(jiān)管部門在行政上屬于平級,都是以機(jī)構(gòu)型監(jiān)管模式為主,在規(guī)章制度上存在矛盾或不一致,一旦出現(xiàn)問題時,不利于互相溝通。雖然2004 年6 月銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會公布的《金融監(jiān)管分工合作備忘錄》中建立了“金融控股公司的主監(jiān)管制度”,在一定程度上有助于加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的溝通與協(xié)調(diào),但這畢竟是一種較為松散的組織形式,對行政級別相同的各監(jiān)管部門并無約束力,各監(jiān)管部門之間的協(xié)調(diào)成本也在不斷地增加,重復(fù)監(jiān)管和監(jiān)管真空的客觀存在直接影響著對金融控股公司的監(jiān)管效率以及金融創(chuàng)新。另一方面,在這種“分業(yè)經(jīng)營,分業(yè)監(jiān)管”的模式下,銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會各司其職分別對銀行業(yè)、證券業(yè)和保險業(yè)實(shí)施監(jiān)管。從而在不同的金融行業(yè)之間設(shè)立“防火墻”,以隔離不同金融業(yè)之間的風(fēng)險傳遞,能夠把到達(dá)各個領(lǐng)域的風(fēng)險控制在本領(lǐng)域內(nèi),把各機(jī)構(gòu)風(fēng)險控制在本監(jiān)管內(nèi),降低不同金融業(yè)之間,特別是銀行業(yè)、保險業(yè)和其他金融業(yè)及工商業(yè)之間的經(jīng)營風(fēng)險。但是,金融控股公司“集團(tuán)混業(yè)、經(jīng)營分業(yè)”的特點(diǎn)卻不斷打破傳統(tǒng)的“隔離”,沖破現(xiàn)有的監(jiān)管束縛。尤其是集團(tuán)公司內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易和復(fù)雜的控股關(guān)系,它既會損害社會公眾的利益,也會給金融機(jī)構(gòu)本身帶來危機(jī)。而在現(xiàn)行的金融監(jiān)管體制下,各監(jiān)管部門的監(jiān)管對象主要是金融控股公司的子公司,使得監(jiān)管部門和投資人、債權(quán)人都難以清楚地了解集團(tuán)內(nèi)部各成員之間的授權(quán)關(guān)系和管理責(zé)任,無法準(zhǔn)確判斷和區(qū)分一個集團(tuán)成員所面對的真實(shí)風(fēng)險,因而使得對金融控股公司(主要是集團(tuán)公司)監(jiān)管弱化,甚至處于監(jiān)管真空狀態(tài),更甚者會導(dǎo)致金融風(fēng)險的傳遞和信用危機(jī),促使金融控股公司破產(chǎn)倒閉。
三、我國金融控股公司監(jiān)管立法之模式
(一)金融控股公司發(fā)展現(xiàn)狀
我國金融體制改革的步伐總體上比較緩慢,分業(yè)經(jīng)營的體制不過十余年的時間,但是各金融業(yè)之間存在著廣泛的合作與事實(shí)上的混業(yè)經(jīng)營、綜合運(yùn)作。[5]盡管我國的金融體系是按照分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的思路構(gòu)建的,但是在我國已經(jīng)出現(xiàn)了金融混業(yè)的現(xiàn)象,風(fēng)險已經(jīng)存在,特別是產(chǎn)業(yè)集團(tuán)等非金融企業(yè)向金融資本滲透的混業(yè)經(jīng)營,風(fēng)險更大。第一類是由于歷史原因,以金融機(jī)構(gòu)身份同時控制著銀行、證券、保險、信托機(jī)構(gòu)甚至工商企業(yè)的金融集團(tuán),如中國國際信托投資公司、平安保險公司等金融機(jī)構(gòu);第二類是在近年來金融機(jī)構(gòu)增資擴(kuò)股壯大實(shí)力的過程中,以產(chǎn)業(yè)資本控股銀行、證券等多類金融機(jī)構(gòu)的企業(yè)集團(tuán),這種模式是我國國有商業(yè)銀行為規(guī)避《商業(yè)銀行法》禁止銀行投資的限制,通過海外注冊非銀行公司,使子公司在國內(nèi)獨(dú)資或合資成立的金融控股公司。如中國國際金融公司、英大信托、蔚深證券、魯能金穗期貨公司、山東電力集團(tuán);第三類則是最近以來,一些地方政府通過對所屬的信托機(jī)構(gòu)、證券機(jī)構(gòu)和地方商業(yè)銀行進(jìn)行重組,組建或正在組建的純粹控股公司。[6]
展望未來,金融機(jī)構(gòu)向多元化領(lǐng)域蔓延、大型企業(yè)集團(tuán)進(jìn)軍金融業(yè)、民營資本參股金融業(yè)等現(xiàn)象仍將不斷涌現(xiàn),通過各種形式走綜合經(jīng)營之路的金融控股集團(tuán)將越來越多,并有望成為未來我國金融業(yè)的主流組織形式之一。特別是,隨著我國金融業(yè)的全面開放,金融業(yè)競爭的國際化趨勢更加明顯,已具雛形的各金融集團(tuán)將在競爭中壯大分化,資金雄厚、管理能力強(qiáng)的企業(yè)集團(tuán)勢必發(fā)展自身與并購齊頭并進(jìn),做大做強(qiáng),強(qiáng)者越強(qiáng),塑造一批中國自己的并在未來國際金融市場具有強(qiáng)大競爭力的“金融航母”,將是應(yīng)對金融業(yè)徹底開放后與國外全能性金融機(jī)構(gòu)競爭的必要準(zhǔn)備。而在我國金融控股集團(tuán)內(nèi)部,各類子公司在產(chǎn)品、技術(shù)、渠道、信息等方面交叉點(diǎn)越來越多,未來交叉銷售應(yīng)該大有可為。金融業(yè)管理者已經(jīng)普遍認(rèn)同了交叉銷售對企業(yè)集團(tuán)的價值功效,各集團(tuán)也在大力推廣并發(fā)展交叉銷售,這種金融控股的公司組織形式的制度優(yōu)勢逐步顯現(xiàn),未來我國金融企業(yè)將無一不是金融控股公司。因此,發(fā)展金融控股公司是一種現(xiàn)實(shí)的選擇。
第2篇：金融監(jiān)管的基本出發(fā)點(diǎn)范文
保險消費(fèi)者保護(hù)的必要性和意義
在保險市場現(xiàn)有條件下,保險消費(fèi)者對保險商品的消費(fèi)行為不僅會引起當(dāng)期的現(xiàn)金流動,還直接影響了未來的收入或支出,并帶來一定的不確定性,這種不確定性是一種對不確定的風(fēng)險的補(bǔ)償,以此實(shí)現(xiàn)維護(hù)個人生活穩(wěn)定,進(jìn)而保證社會安定的目的,所以保險是社會的穩(wěn)定劑。如果保險交易行為不當(dāng),相應(yīng)風(fēng)險可能會通過保險行業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的特殊地位和作用而傳遞到整個經(jīng)濟(jì)和社會中,因此更具風(fēng)險性。問題的根源在于,在保險交易過程中,消費(fèi)者處于弱勢地位。因此,對保險消費(fèi)者進(jìn)行保護(hù)無疑成為現(xiàn)階段最優(yōu)的選擇。首先,保險機(jī)構(gòu)壟斷消費(fèi)者的私人信息,可以鎖定消費(fèi)者,獲得信息租金。保險機(jī)構(gòu)跟消費(fèi)者談判、為之量體裁衣設(shè)計產(chǎn)品時,占據(jù)信息和專業(yè)知識優(yōu)勢。很多保險消費(fèi)者事后才發(fā)現(xiàn)自己的購買的保險產(chǎn)品根本不能解決自身的風(fēng)險,甚至保險的投資結(jié)果與預(yù)期落差很大。但如果某個消費(fèi)者想離開,轉(zhuǎn)移到其他保險機(jī)構(gòu),可能被其他保險機(jī)構(gòu)視為具有逆選擇特征的“次品”。因此,保險消費(fèi)者轉(zhuǎn)換成本很高。在這種情況下,保險機(jī)構(gòu)擁有對消費(fèi)者的談判優(yōu)勢,可以獲取信息租金。保險產(chǎn)品承保風(fēng)險的個性化、風(fēng)險信用的累積化進(jìn)一步加重了這個問題。其次,保險體系具有負(fù)外部性。保險體系的負(fù)外部效應(yīng)是指保險機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)倒閉及其連鎖反應(yīng)將通過風(fēng)險傳遞破壞社會經(jīng)濟(jì)安全的基礎(chǔ)。這種負(fù)外部性無法通過市場機(jī)制的自由交換得以消除。因此需要一種市場外部力量的介入來限制保險體系的負(fù)外部性影響。負(fù)外部性普遍存在于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中,就保險領(lǐng)域而言,其特殊性在于外在成本的不可預(yù)期性和損失破壞的嚴(yán)重性上,保險具有補(bǔ)償損失,分散風(fēng)險的基本職能,廣義上也具有融通資金和防災(zāi)防損的作用,所以他關(guān)系到個人、企業(yè)和社會的穩(wěn)定,為社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供安全保障。消費(fèi)者在面對風(fēng)險的系統(tǒng)動蕩時往往無力,保險消費(fèi)者的權(quán)利受到侵害在所難免,風(fēng)險與日俱增,影響日漸深遠(yuǎn)。最后,保險機(jī)構(gòu)具有逐利本性。作為保險消費(fèi)者消費(fèi)對象的保險商品和金融服務(wù),大多體現(xiàn)為未來無形風(fēng)險的承諾,其使用價值本質(zhì)上體現(xiàn)為流動的信息形態(tài),保險消費(fèi)過程更多地表現(xiàn)為消費(fèi)者對信息的甄別和傳遞,因此具有無形性的特征。隨著保險企業(yè)競爭加劇和保險市場的發(fā)展,新的保險商品不斷增加,保險機(jī)構(gòu)可能開發(fā)和推銷根本不適合保險消費(fèi)者風(fēng)險轉(zhuǎn)移的產(chǎn)品甚至是風(fēng)險過高的投資型保險產(chǎn)品,特別是創(chuàng)新型壽險產(chǎn)品為代表的新保險產(chǎn)品的出現(xiàn)進(jìn)一步強(qiáng)化了保險消費(fèi)客體的專業(yè)性和復(fù)雜性,從而導(dǎo)致保險消費(fèi)中存在著大量欺詐和非理性行為。大量的專業(yè)術(shù)語,晦澀難懂的表述使得消費(fèi)者很難對保險商品或服務(wù)作出充分有效的判斷,消費(fèi)者可能購買自己不理解和不需要或者不適合的產(chǎn)品。傳統(tǒng)理論認(rèn)為在充分競爭環(huán)境下,消費(fèi)者是理性的,自己可以判斷風(fēng)險,保險機(jī)構(gòu)在市場充分競爭的壓力下不可能欺詐消費(fèi)者。但是在現(xiàn)實(shí)中,由于專業(yè)知識的限制,消費(fèi)者對保險產(chǎn)品的成本、風(fēng)險和收益的了解根本沒有辦法和保險機(jī)構(gòu)相比,處于知識劣勢,也不可能支付這方面的成本。后果是保險機(jī)構(gòu)掌握保險產(chǎn)品內(nèi)涵信息和定價的主導(dǎo)權(quán),有意識地利用消費(fèi)者信息劣勢開展業(yè)務(wù),可稱之為“欺詐傾向”,不構(gòu)成法律定義上的“欺詐”。這在保險產(chǎn)品銷售中尤為典型。再加上保險推銷手段的專業(yè)化,勸誘銷售方式成為保險交易的主要途徑,使得保險消費(fèi)領(lǐng)域相對于普通消費(fèi)領(lǐng)域,信息不對稱情況更為嚴(yán)重,保險消費(fèi)者的弱勢地位更加明顯。所以,保險機(jī)構(gòu)有部分利潤不是公平市場競爭得到的,是消費(fèi)者不應(yīng)該付的成本,是一種消費(fèi)者剩余。保險監(jiān)管有必要保護(hù)保險消費(fèi)者的權(quán)益免受不公平的、欺詐的交易損害。這就使得對保險消費(fèi)者傾斜保護(hù)的必要性和及時性更加突出。
解決保險消費(fèi)者保護(hù)問題的監(jiān)管途徑
在目前市場條件下,建立多層次的保險消費(fèi)者保護(hù)體系必然是當(dāng)務(wù)之急,但無論是保險機(jī)構(gòu)自身投訴受理機(jī)制還是司法途徑甚至媒體輿論監(jiān)督介入保險消費(fèi)者保護(hù),在現(xiàn)實(shí)生活中都遇到各種問題,根據(jù)我國保險市場現(xiàn)狀綜合來看保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該在解決保險消費(fèi)者保護(hù)問題中處于主導(dǎo)地位,因此從監(jiān)管角度看,本文建議從以下幾方面著手:(一)平衡保險機(jī)構(gòu)發(fā)展與投保人利益保護(hù)的監(jiān)管目標(biāo)20世紀(jì)60年代以來,保護(hù)投保人利益成為保險監(jiān)管的目標(biāo)之一。20世紀(jì)90年代后半期以來,對保險消費(fèi)者保護(hù)問題進(jìn)一步深入到體制設(shè)計和改造之中。英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家MichaelTaylor提出了著名的“雙峰”理論(Twin–peaks)認(rèn)為金融監(jiān)管存在兩個并行的目標(biāo),一是審慎監(jiān)管目標(biāo),旨在維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營和金融體系的穩(wěn)定,防止發(fā)生系統(tǒng)性金融危機(jī)或金融市場崩潰;二是保護(hù)消費(fèi)者權(quán)利的目標(biāo),通過對金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營行為的監(jiān)管,防范和減少消費(fèi)者受到欺詐和其他不公平待遇。他進(jìn)而提出,應(yīng)根據(jù)監(jiān)管目標(biāo)的不同設(shè)立兩個監(jiān)管機(jī)構(gòu),分別作為審慎監(jiān)管者和金融消費(fèi)者權(quán)利的保護(hù)者,行使專業(yè)化監(jiān)管職能。這對于消費(fèi)者保護(hù)在金融領(lǐng)域中的地位提供了更廣泛的理論基礎(chǔ)。我國保險法規(guī)定明確規(guī)定保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)以維護(hù)保險市場秩序,保護(hù)投保人、被保險人和受益人的合法權(quán)益為目標(biāo)。但是由于我國的保險業(yè)長期一直被冠以幼稚產(chǎn)業(yè),具有脆弱性與危機(jī)意識的主導(dǎo)性。再加上市場化與中國入世國際化的雙重壓力下,國內(nèi)保險業(yè)長期積聚的風(fēng)險日益暴露,轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)國家甚至歐美發(fā)達(dá)國家頻繁爆發(fā)的金融危機(jī)更引發(fā)社會主流價值觀對保險體系脆弱性的深刻擔(dān)憂。在這樣的背景下,監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管政策取向也就帶有濃厚的二元沖突特點(diǎn):一方面是監(jiān)管力度空前加強(qiáng),以維護(hù)保險市場秩序?yàn)槟繕?biāo),大力約束保險機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新行為,形成一定意義上的保險宏觀審慎監(jiān)管,另一方面則是監(jiān)管者成為保險機(jī)構(gòu)整體利益的代言人,參與到保險機(jī)構(gòu)與政府、企業(yè)等其他利益主體的博弈之中,為保險機(jī)構(gòu)爭取最大利益。因此,就當(dāng)前而言保險業(yè)整體而言是需要加以保護(hù)并促進(jìn)發(fā)展的產(chǎn)業(yè),“經(jīng)營者主權(quán)”也占有絕對的主導(dǎo)地位。這決定了監(jiān)管當(dāng)局不可能過多地將監(jiān)管資源分配在保護(hù)消費(fèi)者方面,給原本負(fù)重前行的保險業(yè)增加更多義務(wù)。但是我國近年來消費(fèi)者與保險機(jī)構(gòu)的糾紛逐漸增多,且影響惡劣。從銀行、證券、保險三方面來看,保險行業(yè)的問題由來已久,嚴(yán)重侵犯了消費(fèi)者權(quán)益,導(dǎo)致消費(fèi)者資產(chǎn)受損。所以隨著消費(fèi)者主權(quán)意識逐漸上升,保險監(jiān)管資源配置必定向保險消費(fèi)者方向傾斜。(二)建立相對獨(dú)立的保險消費(fèi)者保護(hù)機(jī)構(gòu)在當(dāng)前我國保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)已經(jīng)意識到保險消費(fèi)者保護(hù)的重要性的背景下,2011年7月,保險消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)局獲準(zhǔn)設(shè)立。新設(shè)的保險消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)局的職能,包括擬訂保險消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的規(guī)章制度及相關(guān)政策;研究保護(hù)保險消費(fèi)者權(quán)益工作機(jī)制,會同有關(guān)部門研究協(xié)調(diào)保護(hù)保險消費(fèi)者權(quán)益重大問題;接受保險消費(fèi)者投訴和咨詢,調(diào)查處理損害保險消費(fèi)者權(quán)益事項(xiàng);開展保險消費(fèi)者教育及服務(wù)信息體系建設(shè)工作,消費(fèi)者風(fēng)險提示;指導(dǎo)開展行業(yè)誠信建設(shè)工作;督促保險機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對涉及保險消費(fèi)者權(quán)益有關(guān)信息的披露等工作。雖然在保監(jiān)會內(nèi)部專設(shè)保險消費(fèi)者保護(hù)局,但是仍然面對另外一個難題,我國主要采取分業(yè)監(jiān)管的模式,其監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以監(jiān)管對象為出發(fā)點(diǎn),而非以金融產(chǎn)品的特殊性質(zhì)和特殊風(fēng)險為出發(fā)點(diǎn),區(qū)域性、條塊性特征突出。面對金融業(yè)的綜合化經(jīng)營趨勢,新型投資型保險產(chǎn)品與其他金融產(chǎn)品界限日益模糊,以機(jī)構(gòu)作為監(jiān)管區(qū)分的做法已經(jīng)無法滿足市場的要求。因此,面對制度與市場的脫節(jié),我們不免對保險監(jiān)管的效率和效力提出質(zhì)疑。針對混業(yè)的現(xiàn)實(shí),2004年6月28日,銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會公布了《金融監(jiān)管分工合作備忘錄》,對監(jiān)管重合與真空的機(jī)構(gòu)職能進(jìn)行了細(xì)致的調(diào)配與合作,是監(jiān)管一體化的一大進(jìn)步。然而,混業(yè)的不斷深入發(fā)展,對金融監(jiān)管的職權(quán)劃分再次提出挑戰(zhàn),并非一個簡單的政府文件所能解決,在權(quán)利真空與重疊下的金融消費(fèi)者權(quán)利保障仍然是個大問題。分業(yè)監(jiān)管的本意在于集中有限的資源深化專項(xiàng)整治,提高資源利用率,這一目標(biāo)在相當(dāng)一段時間內(nèi)成就有目共睹。然而,混業(yè)經(jīng)營,分業(yè)監(jiān)管顯然是個悖論。一方面“空白監(jiān)管”體制下制度與法律的缺失直接影響著金融市場治理的缺位,另一方面“多頭監(jiān)管”體制下,其職能交叉中的重合領(lǐng)域,市場也是束手無策。(三)合理界定保險消費(fèi)者保護(hù)監(jiān)管的邊界保險監(jiān)管猶如一把“雙刃劍”,一方面通過保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)有效保護(hù)消費(fèi)者利益可以促進(jìn)保險市場穩(wěn)定健康發(fā)展。另一方面如果監(jiān)管不當(dāng)或者監(jiān)管過度,將會加大監(jiān)管成本,降低市場效率,并阻礙保險業(yè)的發(fā)展。因此對保險消費(fèi)者保護(hù)的適度監(jiān)管成為一個理論熱點(diǎn)問題,本文從定性角度認(rèn)為消費(fèi)者保險的監(jiān)管適度判斷標(biāo)準(zhǔn):第一,宏觀上要有利于整體保險市場的穩(wěn)定,與宏觀審慎監(jiān)管一起有效維護(hù)保險體系的安全。第二,中觀上要有利于保險機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展,提高保險機(jī)構(gòu)對金融消費(fèi)者的服務(wù)意識。第三,微觀上,要改善保險消費(fèi)者的福利。改善保險消費(fèi)者福利,應(yīng)當(dāng)成為保險消費(fèi)者保護(hù)的基本出發(fā)點(diǎn)和立足點(diǎn)。所謂改善保險消費(fèi)者福利實(shí)質(zhì)上就是提高保險消費(fèi)者的保險產(chǎn)品和服務(wù)的滿意程度,使得他們獲得更多消費(fèi)者剩余。使消費(fèi)者獲得更多剩余,從表面上看似乎與提高保險機(jī)構(gòu)的盈利是相悖的,但實(shí)際上二者是一個矛盾的統(tǒng)一體,因?yàn)槿绻ｋU消費(fèi)者的福利得到改善,消費(fèi)者更加信賴和支持保險機(jī)構(gòu),那么長期而言保險機(jī)構(gòu)的贏利狀況和競爭力都會得到提高。
第3篇：金融監(jiān)管的基本出發(fā)點(diǎn)范文
[關(guān)鍵詞]金融危機(jī) 法律 立法 執(zhí)法
一、當(dāng)代國際金融危機(jī)的實(shí)質(zhì)是一場法律危機(jī)
源于美國的全球金融危機(jī)仍然在深刻地影響著這個世界，時下，對危機(jī)進(jìn)行深入、多角度分析與考察是時代賦予我們不能回避的使命與職責(zé)。從危機(jī)的根源上看，眾多的經(jīng)濟(jì)和社會問題已經(jīng)被大家廣泛關(guān)注和討論。但觀察分析的視角多流于表象，沒有對問題的發(fā)生根源進(jìn)行深入剖析、對解決方案進(jìn)行制度性探索，沒有對下次危機(jī)提出更有針對性的預(yù)防機(jī)制。我們認(rèn)為，此次危機(jī)歸根結(jié)底是一場法律危機(jī)，應(yīng)從危機(jī)的發(fā)生、應(yīng)對、預(yù)防等各方面進(jìn)行法律層面的深刻剖析。
1.危機(jī)產(chǎn)生的法律根源
從危機(jī)產(chǎn)生來看，大家基本認(rèn)同的是由于美國的低利率、寬信貸、松監(jiān)管這三個直接原因?qū)е铝嗣绹鹑谖C(jī)的發(fā)生。美國實(shí)行的貨幣和信貸政策正是根源于不公平的國際貨幣體系，也就是一系列的國際貨幣協(xié)議與協(xié)約。美國的金融監(jiān)管首先在于其未能有效監(jiān)管住房抵押貸款及其資產(chǎn)證券化市場，而政府導(dǎo)向下的市場利率激烈波動和由此引發(fā)的住房價格暴漲暴跌則成了引爆危機(jī)的導(dǎo)火索，金融自由化所造就的金融創(chuàng)新和金融全球化則是把危機(jī)推向深淵并向全球蔓延的魔掌，當(dāng)市場出現(xiàn)不合情理的豐盛利益時，市場準(zhǔn)則不復(fù)存在了。金融創(chuàng)新工具與不當(dāng)?shù)慕鹑谡呒皽蟮慕鹑诒O(jiān)管立法，對金融危機(jī)的積聚、爆發(fā)和蔓延構(gòu)成強(qiáng)大的合力共振。
2.危機(jī)應(yīng)對的法律完善
從各國政府及國際組織應(yīng)對這場金融危機(jī)的做法上看，無一例外選擇了通過法律方式將一系列政策措施加以確立和落實(shí)，如美國制定了《2008年緊急經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定法》，2010年7月21日簽署“美國史上最為嚴(yán)厲的金融監(jiān)管法案”——《多德-弗蘭克華爾街改革和消費(fèi)者保護(hù)法》。俄羅斯制定了《支持俄羅斯金融體系額外措施》法案，修改了《俄羅斯聯(lián)邦中央銀行法》和《俄羅斯聯(lián)邦自然人存款保險法》等。從國際合作應(yīng)對危機(jī)方面，國際金融監(jiān)管立法完善的重要性更是不言而喻，而且也是惟一的選擇。
3.危機(jī)預(yù)防的法律功能
從危機(jī)預(yù)防的角度來說，成功的關(guān)鍵在于法律的功能在多大程度上得到認(rèn)同和發(fā)揮。保障人民權(quán)利、維護(hù)社會秩序、促進(jìn)社會進(jìn)步，在制定與修改相關(guān)法律的過程中如能將上述三種功能充分發(fā)揮，則能夠保證相關(guān)法律制度的基本價值。無論是金融法律制度、財稅法律制度，還是其他的法律制度，一方面要體現(xiàn)、確認(rèn)人民的發(fā)展與自由權(quán)利，另一方面要尊重和維護(hù)社會規(guī)律與社會秩序，在自由與監(jiān)管中協(xié)調(diào)平衡，維護(hù)世界經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定，促進(jìn)世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
二、當(dāng)代金融危機(jī)對中國立法與執(zhí)法的影響
1.對立法活動的影響
金融危機(jī)發(fā)生后美國立法機(jī)構(gòu)反應(yīng)迅速，在很短的時間內(nèi)通過了幾個重要法案，如2007年《外國投資與國家安全法案》、2008年《經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定緊急法案》、2009年《經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇與再投資法案》。后來又通過了《信用證法案》和《多德-弗蘭克華爾街改革和消費(fèi)者保護(hù)法》。以上法案都是為了應(yīng)對金融危機(jī)及維護(hù)美國經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長。我國立法活動從這些法案中，可以得到以下幾個方面的啟示：
第一，立法應(yīng)對要及時。美國投資銀行在2008年的9月份倒閉，美國在11月份就通過《經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定緊急法案》，應(yīng)對非?？焖?。對于我國立法而言，其法律制定的效率值得借鑒。在危機(jī)應(yīng)對過程中要注重立法效率、效用，一部法律的制定不能耗時多年卻沒有結(jié)果，貽誤立法時機(jī)，影響經(jīng)濟(jì)健康協(xié)調(diào)發(fā)展。
第二，立法應(yīng)立足解決現(xiàn)實(shí)問題，具有較強(qiáng)的針對性。相對國外立法，我國立法往往考慮各地區(qū)各部門的利益，強(qiáng)調(diào)平衡各方面利益，最后使主要矛盾和主要問題的解決被淡化和疏忽。
第三，立法應(yīng)注重利用法律的強(qiáng)制性、規(guī)范性解決金融危機(jī)帶來的問題。例如投資問題，法律對于從哪投資、投資什么、投資多少等具體問題應(yīng)有明確的規(guī)定。而我國在經(jīng)濟(jì)活動中，很多措施具有很大的彈性，雖有投資計劃，投資來源卻并不明確，實(shí)施過程不斷調(diào)整，調(diào)整后的執(zhí)行情況還要再去耗費(fèi)精力檢查落實(shí)。
第四點(diǎn)，法律條文應(yīng)詳細(xì)具體，具有可操作性。我國的立法存在立法技術(shù)滯后、立法語言模糊不清、具體規(guī)范粗略等問題，嚴(yán)重影響法律的實(shí)際實(shí)施效果，而這是我們從美國立法中可以思考借鑒的經(jīng)驗(yàn)。
2.對司法活動的影響
司法是指國家司法機(jī)關(guān)依據(jù)法定職權(quán)和法定程序，具體應(yīng)用法律處理案件的專門活動。司法機(jī)關(guān)的裁決是具有法律效力的裁決，具有很大的權(quán)威性和強(qiáng)制性。為確保司法公正，應(yīng)加強(qiáng)在危機(jī)狀態(tài)下特殊司法程序與司法作用、功能的研究，充分重視司法在危機(jī)應(yīng)對和危機(jī)預(yù)防方面的積極作用，切實(shí)發(fā)揮司法制裁和救濟(jì)的功能。在加強(qiáng)政府監(jiān)管措施，完善法律制度設(shè)計的基礎(chǔ)上，通過切實(shí)有效的司法程序?qū)ΡO(jiān)管措施予以落實(shí)，對法律制度予以強(qiáng)化，形成完善的金融司法體系。同時，由于金融監(jiān)管有其特殊性，應(yīng)當(dāng)對金融監(jiān)管司法程序中的問題予以討論：
(1)金融監(jiān)管的滯后性對金融司法的影響
金融業(yè)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會結(jié)構(gòu)中最為活躍的分子，金融監(jiān)管無論如何調(diào)整其監(jiān)管措施或監(jiān)管手段，還是會出現(xiàn)諸如新的金融衍生品無法列入監(jiān)管范圍、金融機(jī)構(gòu)不斷拓展業(yè)務(wù)類別考驗(yàn)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)權(quán)限范圍等諸多問題。在此情況下，現(xiàn)行法律無疑無法提供可供司法機(jī)關(guān)援引的成型的實(shí)體或程序規(guī)則，但是，司法的裁判功能還要發(fā)揮，這就需要司法機(jī)關(guān)在已知規(guī)范范疇內(nèi)創(chuàng)造性地進(jìn)行司法判決，以司法判例的方式為立法或行政執(zhí)法提供經(jīng)驗(yàn)。當(dāng)然，在此情況下更多的壓力要由最高人民法院通過司法解釋予以承擔(dān)，而且要有更多的法律金融復(fù)合型人才進(jìn)入法官隊(duì)伍。
(2)金融案件的技術(shù)性、復(fù)雜性對金融司法的影響
金融案件一般具有專業(yè)性、復(fù)雜性、廣泛性等特點(diǎn)，這些特點(diǎn)造成金融案件的立案受理與審理的困難加大。在我國的訴訟程序中，對涉及面廣、涉案人員多的金融案件沒有提供合理有效的訴訟途徑，致使相關(guān)訴訟當(dāng)事人和法院面臨相當(dāng)大的壓力。同時，由于涉訴的雙方當(dāng)事人信息不對稱，也造成投資者很難在一般的訴訟環(huán)境下獲得勝訴。因此，針對金融案件的特點(diǎn)提出適合于金融訴訟的程序與規(guī)則是金融司法功能正常發(fā)揮的關(guān)鍵。
3.對行政執(zhí)法的影響
(1)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的地位與權(quán)限
由于金融在一國經(jīng)濟(jì)體系中的重要地位，各國政府對金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)置和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)權(quán)限的設(shè)定都異常重視。各國依據(jù)不同的國情對金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的法律地位進(jìn)行了規(guī)定：在美國，金融監(jiān)管由證券交易委員會負(fù)責(zé)，而證交會在聯(lián)邦政府體制中繼不隸屬于總統(tǒng)，也不隸屬于國會和最高法院，具有高度的獨(dú)立性。在日本，證券監(jiān)管由大藏省的證券局負(fù)責(zé)，而證券局則屬于行政機(jī)關(guān)。但在我國，金融監(jiān)管是由以中國人民銀行為核心，證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會各負(fù)其責(zé)的“一行三會”負(fù)責(zé)。其中，中國人民銀行是政府行政管理機(jī)關(guān)，“三會”則是國務(wù)院直屬事業(yè)單位。筆者認(rèn)為，不同的法律地位必然影響到監(jiān)管權(quán)限和監(jiān)管效率，以此為出發(fā)點(diǎn)，在現(xiàn)行監(jiān)管模式下，在適當(dāng)時候提升“三會”的法律地位，使其能夠獨(dú)立行使行政機(jī)構(gòu)的職責(zé)，這樣不僅可以加強(qiáng)其監(jiān)管的權(quán)威性，而且可以強(qiáng)化政府監(jiān)管的職責(zé)、力度，提高監(jiān)管質(zhì)量。
(2)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的行政執(zhí)法效率
在此次金融危機(jī)中，各國政府金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的金融監(jiān)管效率備受人們詬病，這也意味著金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的行政執(zhí)法權(quán)力沒有得到充分發(fā)揮。在我國現(xiàn)行體制下，通過加強(qiáng)行政監(jiān)管來降低金融風(fēng)險無疑是最為便捷的渠道。而如何加強(qiáng)行政執(zhí)法的效率則成為了核心問題。在我國行政法規(guī)定的行政執(zhí)法權(quán)力中，行政處罰屬于政府金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重要職權(quán)之一，加大行政處罰的力度，不僅可以提高政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)的權(quán)威，而且可以有效遏制違法行為的產(chǎn)生。
參考文獻(xiàn):
[1]里埃爾·羅比尼.《金融危機(jī)的起源與出路》，張玉臺主編.《國際金融動蕩中的中國發(fā)展和改革》，中國發(fā)展出版社2009年9月版，第104頁
第4篇：金融監(jiān)管的基本出發(fā)點(diǎn)范文
一、建立內(nèi)控機(jī)制的基本原則
健全的內(nèi)部控制體系是金融機(jī)構(gòu)防范風(fēng)險的關(guān)鍵之一，按照什么樣的原則來建立內(nèi)部控制機(jī)制，是關(guān)系到內(nèi)部控制能否真正發(fā)揮控制作用的關(guān)鍵。一般來說，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照下列原則來建立內(nèi)部控制機(jī)制：
有效性原則。要使內(nèi)部機(jī)制充分發(fā)揮控制作用，在各部門和各崗位得到貫徹實(shí)施，其所建立的內(nèi)部控制制度必須具有有效性，即各種內(nèi)控制度應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，要真正成為所有員工嚴(yán)格遵守的行動指南。此外，執(zhí)行內(nèi)控制度不能存在任何例外。任何人（包括董事長、總經(jīng)理）不得擁有超越或違反制度的權(quán)力。
審慎性原則。內(nèi)部控制的核心是有效防范各種風(fēng)險，為了使各種風(fēng)險控制在許可的范圍之內(nèi)，建立內(nèi)部控制必須以審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)，要充分考慮到業(yè)務(wù)過程中各個環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險和容易發(fā)生的問題，設(shè)立適當(dāng)?shù)牟僮鞒绦蚝涂刂撇襟E來避免和減少風(fēng)險，并且設(shè)定在風(fēng)險發(fā)生時要采取哪些措施來進(jìn)行補(bǔ)救。審慎性原則是建立內(nèi)部控制的最重要原則。
全面性原則。內(nèi)控機(jī)制必須全面、完整，覆蓋到各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)部門，不能留有任何死角和空白點(diǎn)。如果在業(yè)務(wù)過程中，有一個環(huán)節(jié)失控，即使其他各個環(huán)節(jié)控制再好，也有可能導(dǎo)致風(fēng)險的發(fā)生。因此，只有堅持全面性原則，才能使內(nèi)部控制完全發(fā)揮作用。
獨(dú)立性原則。內(nèi)部控制滲透到業(yè)務(wù)過程的各個環(huán)節(jié)，它控制的是整個經(jīng)營過程，因此，與其密不可分。從整個業(yè)務(wù)過程來看，各個環(huán)節(jié)都是整個業(yè)務(wù)的一部分，它們之間在操作上有連續(xù)性；從控制上來看，各個環(huán)節(jié)的操作又是相對獨(dú)立的，它們之間是相互核查、相互控制的關(guān)系。因此，在建立業(yè)務(wù)過程內(nèi)部控制時，要保持各個環(huán)節(jié)的相對獨(dú)立性，即堅持獨(dú)立性原則。同時，內(nèi)部控制作為一個獨(dú)立的體系，必須獨(dú)立于其所控制的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，直接的操作人員和直接的控制人員必須適當(dāng)分開，并向不同管理人員負(fù)責(zé)，在存在管理人員職責(zé)交叉的情況下，要為負(fù)責(zé)控制的人員提供一條向最高管理層直接匯報的渠道。
及時性原則。是指內(nèi)部控制的建立和改善要跟上業(yè)務(wù)和形勢發(fā)展的需要。開設(shè)新的業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)和開辦新的業(yè)務(wù)種類，必須樹立“內(nèi)控先行”的思想，首先建章立制，采取有效的控制措施，即使在金融創(chuàng)新的領(lǐng)域，也不能因?yàn)榉蓻]有規(guī)定或監(jiān)管當(dāng)局沒有要求而不采取必要的控制制度，要根據(jù)形勢發(fā)展的需要和業(yè)務(wù)變化的新特點(diǎn)，適時進(jìn)行修訂，保證不落后于形勢。
二、巴塞爾核心監(jiān)管原則的內(nèi)控規(guī)定
巴塞爾委員會近若干年的幾乎所有文件，都貫穿了加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制的精神。
1998年1月，巴塞爾委員會在吸取各成員國經(jīng)驗(yàn)和其早期出版物所確定的原則的基礎(chǔ)上，針對銀行失敗的教訓(xùn)，頒發(fā)了一份旨在適用于銀行一切表內(nèi)外業(yè)務(wù)的《內(nèi)部控制系統(tǒng)評估框架（征求意見稿）》。它“描述了一個健全的內(nèi)部控制系統(tǒng)和各基本要素，提出了若干原則供監(jiān)管當(dāng)局用于評價銀行的內(nèi)部控制系統(tǒng)?！逼浜诵膬?nèi)容主要體現(xiàn)在三個方面：
一、內(nèi)部控制活動應(yīng)成為銀行日常經(jīng)營必不可少的一部分。高級管理層必須建立適當(dāng)?shù)目刂平Y(jié)構(gòu)以確保內(nèi)部控制有效，對各個業(yè)務(wù)面的控制活動予以規(guī)定。包括對不同部門適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)控制，對實(shí)物控制，定期檢查遵守風(fēng)險限額的情況，審批和授權(quán)制度。復(fù)核和對賬制度。高級管理層在任何階段都必須確保銀行的所有領(lǐng)域遵守了事先制定的政策和規(guī)程。同時高級管理層應(yīng)確保職責(zé)適當(dāng)分離，職員不被委任相互沖突的職責(zé)。對可能產(chǎn)生利益沖突的各個方面，應(yīng)加以識別，設(shè)法改善，并密切監(jiān)視。
二、內(nèi)部控制的實(shí)施操作狀況應(yīng)該始終得到有效地監(jiān)督。高級管理層應(yīng)不間斷地監(jiān)視銀行內(nèi)部控制的整體效果。對關(guān)鍵風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控應(yīng)是銀行日常經(jīng)營的一部分，包括按要求進(jìn)行單獨(dú)評估。應(yīng)由經(jīng)適當(dāng)訓(xùn)練、有能力的職員對內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行有效、全面的內(nèi)部審計。內(nèi)部審計部門，作為對內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)督的一部分，應(yīng)直接向董事會或它的審計委員會以及高層管理人員報告。內(nèi)部控制的缺陷一經(jīng)查出，應(yīng)及時向適當(dāng)?shù)墓芾韺訄蟾妫?yīng)立即得到解決。重大的內(nèi)部控制缺陷應(yīng)向高級管理層和董事會報告。
三、金融監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)適時對內(nèi)部控制系統(tǒng)作出客觀地評價。金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)要求所有銀行，無論規(guī)模大小，都擁有有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，此系統(tǒng)應(yīng)與其表內(nèi)表外業(yè)務(wù)的性質(zhì)、復(fù)雜程度以及風(fēng)險相一致，并反映銀行環(huán)境和狀況的變化。如果監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)定銀行的內(nèi)部控制系統(tǒng)不充分（如未能符合本文件所包括的所有原則），即應(yīng)對該銀行采取措施，以保證內(nèi)部控制系統(tǒng)及時得到改善。
三、德國典型全能銀行制下的內(nèi)控制度
在戰(zhàn)后歐洲的金融發(fā)展中，德國堪稱穩(wěn)健發(fā)展的典范，而德國的金融監(jiān)管更是獨(dú)領(lǐng)。其金融監(jiān)管最主要的特點(diǎn)，主要表現(xiàn)在兩個方面：
一、分工明確?；ハ鄥f(xié)作的金融監(jiān)管組織體系。德國的銀行業(yè)雖然實(shí)行全能銀行制，銀行除了經(jīng)營傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)外，還兼營保險、證券、投資等其他非銀行業(yè)務(wù)。然而，銀行的兼營業(yè)務(wù)與銀行業(yè)務(wù)是分開進(jìn)行單獨(dú)核算的，所以政府對其監(jiān)管也分別由不同的部門進(jìn)行。如對保險業(yè)和證券業(yè)的日常監(jiān)管，由聯(lián)邦保險監(jiān)管局和聯(lián)邦證券監(jiān)管委員會來實(shí)行，而聯(lián)邦金融監(jiān)管局，則負(fù)責(zé)對銀行和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)（保險、證券除外）實(shí)施監(jiān)管。它們均隸屬于財政部。此外，德意志聯(lián)邦銀行〔中央銀行）、州中央銀行協(xié)助聯(lián)邦金融監(jiān)管局實(shí)行業(yè)管。聯(lián)邦金融監(jiān)管局、聯(lián)邦保險監(jiān)管局、聯(lián)邦證券監(jiān)管委員會和中央銀行既明確分工，又互相配合，構(gòu)成了德國完備和多層次的金融監(jiān)管體系。
二、健全完善的金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度。長期以來，德國非常重視銀行內(nèi)控機(jī)制的建立，為了防范經(jīng)營風(fēng)險，各銀行均都建立健全了內(nèi)部控制體系和有關(guān)制度，主要是建立內(nèi)都市計機(jī)構(gòu)、風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)。
1、內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)。各銀行一般均沒有內(nèi)部審計部，通過內(nèi)部稽核。及時發(fā)現(xiàn)問題。銀行所有權(quán)人可以監(jiān)督經(jīng)理人，以此實(shí)施有效的監(jiān)管，防范經(jīng)營風(fēng)險。2、風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)。銀行建立了一套有效的風(fēng)險管理機(jī)制，銀行董事會、市場風(fēng)險管理部、各業(yè)務(wù)部門、審計部門都分別對風(fēng)險負(fù)有明確的職責(zé)。董事長負(fù)責(zé)整個銀行的風(fēng)險管理，確定風(fēng)險及其上限。銀行每天通過數(shù)學(xué)計算的方法確定風(fēng)險的大小，如超過了規(guī)定的風(fēng)險上限，董事會將馬上采取措施降低風(fēng)險。
市場風(fēng)險管理都是銀行專門負(fù)責(zé)風(fēng)險管理的職能部門，負(fù)責(zé)制定衡量市場風(fēng)險的指標(biāo)，對各業(yè)務(wù)部門進(jìn)行檢查、監(jiān)督，隨時提供風(fēng)險信息。同時，建立一些數(shù)學(xué)模型來預(yù)測和計算風(fēng)險。通過進(jìn)行量的分析到質(zhì)的定性，提出降低風(fēng)險的措施，及時向董事會報告。各業(yè)務(wù)部門要預(yù)測本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險上限，定時進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險及時采取措施，并向風(fēng)險管理部報告。內(nèi)部審計部門則通過每天計算風(fēng)險情況。對當(dāng)時風(fēng)險所處的狀態(tài)報告有關(guān)部門和董事會。
3、證券監(jiān)察部。德國1995年實(shí)施《證券交易法》，并成立了聯(lián)邦證券監(jiān)管委員會。為了配合實(shí)施《證券交易法》和聯(lián)邦證券監(jiān)管委員會的有效監(jiān)管，各銀行都依法成立了證券監(jiān)察部，具體負(fù)責(zé)對本銀行證券經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的監(jiān)督。
德國金融監(jiān)管在內(nèi)部控制上最突出的特點(diǎn)是“四只眼原則”（也稱雙人原則）。也就是業(yè)務(wù)交叉核對，資產(chǎn)雙重控制和雙人簽字。在德國聯(lián)邦金融監(jiān)管局頒布的《對經(jīng)營金融交易的信用機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)管理的基本要求》中“，詳盡地層示了這種”分而治之“的原則。在《基本要求》關(guān)于操作程序的監(jiān)督與牽制中規(guī)定：各項(xiàng)交易活動必須有明確的職能分工，包括四個層次：一是一線交易，二是后線結(jié)算，三是會計審核，四是監(jiān)控。最低要求是一線交易與其它職能部門要分開，即使是交易管理人員也必須遵守這個原則。在一個職能部門中，相關(guān)但不同的工作要有不同的人員做，以確保相互的業(yè)務(wù)監(jiān)督牽制。使用自動數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)時，要有相應(yīng)的程序來保證實(shí)施監(jiān)督數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)中輸入人員要與交易、后線結(jié)算分開，會計審核要與業(yè)務(wù)監(jiān)控人員分開。任何數(shù)據(jù)內(nèi)容的修改，由處理系統(tǒng)自動記錄在案。為控制與交易業(yè)務(wù)相關(guān)的風(fēng)險，每個業(yè)務(wù)部門必須建立一個用于測量和監(jiān)控風(fēng)險頭寸和分析潛在虧損風(fēng)險大小并對其進(jìn)行控制和管理的系統(tǒng)。風(fēng)險控制人員要與一線交易人員分開，頭寸權(quán)限由管理人員授予，交易產(chǎn)生的風(fēng)險要及時得到監(jiān)控，要有一名管理人員專門負(fù)責(zé)風(fēng)險控制和管理工具，并且他本人不介入每天的前線交易。
四、美國分業(yè)監(jiān)管下的內(nèi)控制度
美國聯(lián)邦儲備體系十分注重銀行業(yè)的內(nèi)部控制工作，其對內(nèi)部控制定義為：內(nèi)部控制是組織計劃和在業(yè)務(wù)中采用所有協(xié)調(diào)方法和手段，旨在保證資產(chǎn)的安全、檢查其會計資料的精確性和可靠性、提高經(jīng)營效率、喜勵堅持既定的管理政策。這一定義大大擴(kuò)展了為部控制的范疇，它把內(nèi)部控制的職能延伸到與會計和財務(wù)部門直接或間接相關(guān)的職能中。其內(nèi)部控制不僅僅是對人員、風(fēng)險、從業(yè)范圍、制度和工作程序的監(jiān)督管理，而且是一個包含了預(yù)算控制、標(biāo)準(zhǔn)成本、定期經(jīng)營報告、統(tǒng)計分析等在內(nèi)的內(nèi)部控制與稽核相統(tǒng)一的系統(tǒng)。因此，銀行稽核取能的發(fā)揮是評價其內(nèi)部控制系統(tǒng)的重要尺度。
1993年5月11日，聯(lián)邦存款保險公司董事會批準(zhǔn)了執(zhí)行“1991聯(lián)邦存款保險公司改進(jìn)法”第十二條中的內(nèi)容。要求銀行就其內(nèi)部控制和守法情況以及經(jīng)稽核過的財務(wù)報表檔案向聯(lián)邦存款保險公司和聯(lián)儲等管理機(jī)構(gòu)報告，這些銀行應(yīng)設(shè)立由獨(dú)立的外部董事組成的稽核委員會。大銀行和稽核委員會中至少有兩名成員要具備商業(yè)和金融方面的管理經(jīng)驗(yàn)，并且這些成員不能是該銀行大客戶中的雇主或雇員。
美聯(lián)儲要求銀行內(nèi)部的稽核審計人員負(fù)責(zé)監(jiān)督銀行在會計、經(jīng)營和管理等方面是否健全和適當(dāng)，以確保這些方面都正常運(yùn)轉(zhuǎn)，使銀行資產(chǎn)免遭損失；同時，內(nèi)部稽核還負(fù)有幫助制定新的政策和程序的義務(wù)，還應(yīng)督促銀行遵守法律法規(guī)，對現(xiàn)行的監(jiān)控政策及程序有效性作出評價。為達(dá)到這一要求，美聯(lián)儲對銀行內(nèi)部稽核進(jìn)行檢查時。著重從內(nèi)部稽核的獨(dú)立性，內(nèi)部稽核員是否稱職、內(nèi)部稽核的充足性和有效性幾個方面入手，強(qiáng)化了內(nèi)部稽核的功能。從其工作程序、業(yè)績，尤其是專業(yè)人員素質(zhì)這些非常細(xì)致入微的指標(biāo)檢查中，促進(jìn)了銀行業(yè)極其重視風(fēng)險的內(nèi)部控制，因?yàn)?，一旦美?lián)儲認(rèn)為某銀行內(nèi)部稽核報告不可信，那么，該銀行的內(nèi)部稽核工作在聯(lián)儲的綜合評級中將處于極低等級，這對該銀行的經(jīng)營發(fā)展來說是非常不利的，因此，迫使銀行重視內(nèi)部控制，由此來實(shí)現(xiàn)金融監(jiān)管的精神實(shí)質(zhì)，把風(fēng)險扼殺在萌芽狀態(tài)。
五、我國銀行建立內(nèi)控制度的基本要求
從我國目前銀行業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀來看，筆者認(rèn)為應(yīng)在內(nèi)部控制制度的確立上體現(xiàn)這樣幾個方面的內(nèi)容：
（一）健全內(nèi)部控制管理制度，創(chuàng)造良好的內(nèi)部控制環(huán)境，實(shí)施內(nèi)部控制，首先必須在制度上有保障，各專業(yè)銀行、商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自己的營業(yè)特點(diǎn)，在各個崗位、各個部門、各個環(huán)節(jié)上建立嚴(yán)格而具體的內(nèi)部按制制度，做到有法可依，有章可循。同時，由于金融機(jī)構(gòu)的工作特點(diǎn)建立部門之間，崗位之間的相互核查制度也應(yīng)構(gòu)成內(nèi)部控制制度的一個重要組成部分。因?yàn)槊恳画h(huán)節(jié)在完成自身業(yè)務(wù)的同時，也是在進(jìn)行對上一環(huán)節(jié)的檢查，這樣可以減少工作差錯，防弊堵漏，及時糾正錯誤。
（二）部門崗位職責(zé)的適當(dāng)分離，這是內(nèi)部控制獨(dú)立性的基本要求。合理的職能分工和責(zé)任分離能夠使各部門，各崗位工作人員各盡其職，同時，由于一項(xiàng)任務(wù)不可能由某一個人從頭至尾地完成，保證了各個工作環(huán)節(jié)相對的獨(dú)立性和安全性，有利于內(nèi)部控制制度的實(shí)施。這也符合巴塞爾有效核心監(jiān)管原則第14余“職能分離”的要求。因此，金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)運(yùn)營過程中應(yīng)當(dāng)對部門之間、崗位之間實(shí)行恰當(dāng)?shù)呢?zé)任分離制度。如實(shí)行對貨幣、有價證券的保管與賬務(wù)處理相分離；重要空白憑證的保管與使用相分離；資金交易業(yè)務(wù)授權(quán)審批與具體經(jīng)辦相分離，前臺交易與后臺結(jié)算相分離；信用的受理發(fā)放與審查管理相分離；損失的確認(rèn)與核銷相分離；電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的技術(shù)人員與業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員及會計人員相分離等。
第5篇：金融監(jiān)管的基本出發(fā)點(diǎn)范文
摘 要 農(nóng)村金融體制在很大程度上制約著我國經(jīng)濟(jì)的整體發(fā)展，加大對我國農(nóng)村金融制度的構(gòu)建是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的首要問題，本文對我國農(nóng)村金融制度的創(chuàng)新做了進(jìn)一步的探討，提出了農(nóng)村金融體制的相應(yīng)問題，并提出了相關(guān)對策。
關(guān)鍵詞 農(nóng)村金融體系 金融產(chǎn)品 金融監(jiān)管 金融制度創(chuàng)新
當(dāng)前，農(nóng)村的金融制度是否完善決定著我國農(nóng)村建設(shè)的發(fā)展，解決農(nóng)村金融制度的重中之重是著力給農(nóng)村金融體制注入新的血液，利用制度的創(chuàng)新給我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)帶來新的生機(jī)。
一、我國農(nóng)村金融制度存在的問題
1.農(nóng)村金融供給薄弱，無法滿足實(shí)際需求
近年來，隨著我國農(nóng)村金融制度改革的不斷推進(jìn)，金融機(jī)構(gòu)抗風(fēng)險能力普遍提高。與此同時，金融機(jī)構(gòu)出于對風(fēng)險和收益的考慮，對經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)（尤其是廣大農(nóng)村地區(qū)）的信貸投入呈減少趨勢，加劇了農(nóng)村金融供給不足的問題。
2.金融產(chǎn)品單一，服務(wù)體系落后
隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，各種新型農(nóng)業(yè)發(fā)展模式的出現(xiàn)，迫切需要金融機(jī)構(gòu)不斷加大對農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)投入，以滿足不同經(jīng)濟(jì)主體的有效信貸需求。當(dāng)前情況下農(nóng)戶小額信用貸款已經(jīng)無法滿足經(jīng)濟(jì)主體的需求，而較大額貸款又需有抵押擔(dān)保，由于大多數(shù)類型農(nóng)戶沒有符合條件的抵押物，使得貸款很難實(shí)現(xiàn)。有些種養(yǎng)大戶、個體工商戶和小企業(yè)主既需要傳統(tǒng)的服務(wù)項(xiàng)目，更需要票據(jù)融資、保險、理財、市場信息等新型服務(wù)，迫切期盼金融機(jī)構(gòu)能夠提供更加優(yōu)質(zhì)、便捷、個性化的服務(wù)手段，以滿足農(nóng)村多元化的金融服務(wù)需求。
3.政府金融扶持政策缺乏穩(wěn)定性
政府的金融政策缺乏一定的穩(wěn)定性，不能給農(nóng)村金融帶來保障，是影響我國農(nóng)村金融制度可持續(xù)發(fā)展的主要原因之一。為了支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和社會的發(fā)展，政府于1994年組建了三大政策性銀行，其中的農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和國家開發(fā)銀行，出發(fā)點(diǎn)在于支持廣大農(nóng)村地區(qū)和經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。政策性銀行的建立，在成立初期，有效地促進(jìn)了農(nóng)村信貸規(guī)模的迅速增長，但受亞洲金融風(fēng)暴等因素的影響，這種增長速度并沒有長期持續(xù)下去。國家開發(fā)銀行的支農(nóng)作用也變得十分有限。
二、完善我國農(nóng)村金融制度的措施
1.加強(qiáng)金融監(jiān)管
適當(dāng)、合理、規(guī)范的監(jiān)管環(huán)境是推動農(nóng)村金融服務(wù)可持續(xù)發(fā)展的一個基本要求。深化農(nóng)村金融制度的有效改革，必須進(jìn)一步更新農(nóng)村監(jiān)管理念，根據(jù)農(nóng)村金融市場的具體情況進(jìn)行有力的監(jiān)管。目前我國農(nóng)村金融監(jiān)管可在以下幾個方面進(jìn)行有益的探索：第一，在準(zhǔn)入退出政策方面，降低準(zhǔn)入門檻，健全和規(guī)范退出機(jī)制。第二，在業(yè)務(wù)發(fā)展及貸款政策方面，一是在貧困地區(qū)，由政府推動大力發(fā)展農(nóng)民自助小組，借此擴(kuò)大小額貸款業(yè)務(wù)。二是適當(dāng)延長貸款期限。三是在風(fēng)險可控、管理到位的前提下，擴(kuò)大農(nóng)村信用合作社等機(jī)構(gòu)服務(wù)對象。第三，高管和從業(yè)人員資質(zhì)要求方面，國家和監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)制定針對農(nóng)村金融高級管理人員和從業(yè)人員的培訓(xùn)目標(biāo)、內(nèi)容、教材和方案，有針對性地提供持續(xù)培訓(xùn)援助。
2.鼓勵金融機(jī)制創(chuàng)新
機(jī)制創(chuàng)新可以有效的解決農(nóng)村金融的產(chǎn)品單一性，進(jìn)一步完善我國農(nóng)村金融制度的發(fā)展。首先，需要推動農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)和金融工具的創(chuàng)新，建立農(nóng)村中小企業(yè)發(fā)展投資基金、農(nóng)村信用擔(dān)?；稹⑥r(nóng)業(yè)發(fā)展風(fēng)險基金等；要組建農(nóng)村證券經(jīng)紀(jì)公司、農(nóng)村租賃公司、農(nóng)村借款擔(dān)保公司、農(nóng)村信托公司、投資咨詢公司、農(nóng)業(yè)企業(yè)財務(wù)與農(nóng)戶家庭理財公司以及專門從事農(nóng)村貿(mào)易融資及保理性業(yè)務(wù)的農(nóng)村金融中介，還可以建立各種農(nóng)業(yè)保險互助社。
要促進(jìn)金融機(jī)制創(chuàng)新。一是要優(yōu)化農(nóng)村信貸審批機(jī)制，例如中央政策性銀行可以考慮審批的透明性，對農(nóng)村金融采取公開招標(biāo)、競標(biāo)的方式。二是實(shí)施金融聯(lián)結(jié)的信貸發(fā)放機(jī)制。所謂金融聯(lián)結(jié)，就是通過某種途徑把正規(guī)金融的資金優(yōu)勢和非正規(guī)金融的信息優(yōu)勢結(jié)合起來，從而更好地為農(nóng)村提供金融服務(wù)。三是創(chuàng)新貸款擔(dān)保抵押機(jī)制。由龍頭企業(yè)成立擔(dān)保公司（或者承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任），由擔(dān)保公司給它的基地農(nóng)戶進(jìn)行擔(dān)保，形成龍頭企業(yè)+農(nóng)戶+金融機(jī)構(gòu)十擔(dān)保公司“四位一體化”實(shí)用有效的擔(dān)保模式。四是實(shí)施農(nóng)業(yè)信貸激勵約束機(jī)制。對國家農(nóng)業(yè)政策鼓勵發(fā)展領(lǐng)域的農(nóng)業(yè)貸款實(shí)施財政貼息政策，對農(nóng)業(yè)貸款達(dá)到一定規(guī)模的金融中介在土地出讓、開設(shè)分支機(jī)構(gòu)、稅費(fèi)等方面采取優(yōu)惠政策，引導(dǎo)信貸資金優(yōu)先在農(nóng)業(yè)領(lǐng)域配置。
3.強(qiáng)化政策性支農(nóng)的力度
政策性金融是國家扶持農(nóng)業(yè)的重要形式，其基本職能就是配合國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的整體規(guī)劃，支持重點(diǎn)行業(yè)和地區(qū)，以推動國家經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展。為此，必須整合農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)務(wù)，明確政策性支農(nóng)的范圍。政府通過建立政策性金融機(jī)構(gòu)，直接提供政策性資金，支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，這是實(shí)現(xiàn)用國民經(jīng)濟(jì)反哺農(nóng)業(yè)的重要途徑。我國目前農(nóng)村政策性金融機(jī)構(gòu)—農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的功能作用發(fā)揮不好，遠(yuǎn)未達(dá)到促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目標(biāo)。我國目前已經(jīng)到了工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)、城市支持農(nóng)村的時候，鑒于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)具有交易成本高、風(fēng)險高的特點(diǎn)，完全由市場進(jìn)行配置資源是難以完成，必須有政府的支持、引導(dǎo)和推動。中央財政和省級財政應(yīng)列出一部分預(yù)算用于補(bǔ)償性財政支出，即向有政策性金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)提供貼息資金和呆賬損失的彌補(bǔ)，用少量的財政補(bǔ)貼引導(dǎo)社會資金流向農(nóng)業(yè)和農(nóng)村。
總結(jié)：當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，我國農(nóng)村的金融制度在政府加強(qiáng)扶持管理的同時，要注意根據(jù)農(nóng)村的具體經(jīng)濟(jì)情況和現(xiàn)行的條件進(jìn)行符合我國農(nóng)村金融體制的可持續(xù)發(fā)展，為我國經(jīng)濟(jì)邁向更高的發(fā)展目標(biāo)打下堅實(shí)的基礎(chǔ)。
參考文獻(xiàn)：
[1]陳凱.我國農(nóng)村金融體系構(gòu)建思路分析.商業(yè)時代.2010（11）.
第6篇：金融監(jiān)管的基本出發(fā)點(diǎn)范文
關(guān)鍵詞：金融混業(yè)、模式選擇、發(fā)展方向
一、金融混業(yè)和分業(yè)的概念
所謂金融混業(yè)，是相對分業(yè)而言的，實(shí)質(zhì)上是指金融業(yè)內(nèi)部的分工與協(xié)作關(guān)系。金融業(yè)的功能是以金融工具為載體實(shí)現(xiàn)的。依據(jù)金融工具的不同特點(diǎn)，在金融業(yè)內(nèi)部可劃分不同的子行業(yè)，如銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)、基金業(yè)、信托業(yè)等。不同的金融工具可實(shí)現(xiàn)同一金融功能，因此，金融業(yè)內(nèi)的各子行業(yè)在功能上有重合之處，正由于金融本身的這種行業(yè)分類的特點(diǎn)，所以在金融業(yè)就形成了分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營的概念。金融分業(yè)、混業(yè)既涉及經(jīng)營層面又涉及到監(jiān)管層面。就經(jīng)營層面而言，即人們所說的金融分業(yè)經(jīng)營與金融混業(yè)經(jīng)營問題，這是金融業(yè)經(jīng)營模式的內(nèi)核；就監(jiān)管層面而言，即分業(yè)監(jiān)管與統(tǒng)一監(jiān)管的問題，它涉及金融監(jiān)管體制的選擇。
而金融分業(yè)經(jīng)營是從機(jī)構(gòu)職能方面理解的，與混業(yè)經(jīng)營是相對的，指的是銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)、信托業(yè)各自經(jīng)營與自身職能相對應(yīng)的金融業(yè)務(wù)。這種模式下，法律上禁止銀行與證券業(yè)務(wù)的混合，一個金融機(jī)構(gòu)不能同時經(jīng)營兩種業(yè)務(wù)。其出發(fā)點(diǎn)是維護(hù)貨幣銀行體系的穩(wěn)定，把存款保險及央行最終貸款者的功能限定在銀行業(yè)內(nèi)，手段是通過法規(guī)隔離來防止證券業(yè)的風(fēng)險傳遞到銀行體系。
二、美國金融業(yè)經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變歷程
在20世紀(jì)30年代以前，美國的金融服務(wù)是通過“全能銀行”即混業(yè)經(jīng)營來提供的。1929-1933年，資本主義世界發(fā)生了一場空前的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，期間美國共有11000多家金融機(jī)構(gòu)宣布破產(chǎn)，信用體系遭到毀滅性的破壞。當(dāng)時，人們普遍認(rèn)為，銀行、證券的“混業(yè)經(jīng)營”是引發(fā)經(jīng)濟(jì)危機(jī)的主要原因。為防止危機(jī)的進(jìn)一步發(fā)展對金融體系造成更大范圍的破壞，美國國會于1933年通過了《格拉斯——斯蒂格爾法》，將商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與投資銀行業(yè)務(wù)嚴(yán)格分離。規(guī)定任何以吸收存款業(yè)務(wù)為主要資金來源的商業(yè)銀行，不得同時經(jīng)營證券投資等長期性資產(chǎn)業(yè)務(wù)；任何經(jīng)營證券業(yè)務(wù)的銀行即投資銀行，不得經(jīng)營吸收存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行不準(zhǔn)經(jīng)營證券發(fā)行、包銷、零售、經(jīng)紀(jì)等業(yè)務(wù)，不得設(shè)立從事證券業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)。這一規(guī)定迫使絕大多數(shù)商業(yè)銀行退出了股市。接著，美國政府又先后頒布了《1934年證券交易法》《投資公司法》以及《1968年威廉斯法》等一系列法案，進(jìn)一步加強(qiáng)了對銀行業(yè)和證券業(yè)“分業(yè)經(jīng)營”的管制。從20世紀(jì)30年代初到70年代末，是美國金融業(yè)實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營階段。
20世紀(jì)80年代初到90年代初期，是美國金融業(yè)的逐步融合階段。大型金融機(jī)構(gòu)在推動混業(yè)經(jīng)營上積極性最高，它們推崇“金融超級市場”、“金融百貨公司”，認(rèn)為這種超級復(fù)合體既能分散風(fēng)險，又能增強(qiáng)金融競爭實(shí)力，提高市場效率，同時也能給消費(fèi)者帶來實(shí)惠。至于金融監(jiān)管當(dāng)局迫于國際競爭壓力，也不斷改變對金融管制的態(tài)度，或明或暗來鼓勵金融機(jī)構(gòu)的多元化經(jīng)營，在嚴(yán)格限制商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù)的同時，已開始允許商業(yè)銀行可以對美國政府及其他聯(lián)邦政府機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券進(jìn)行投資或買賣，也可以動用一定比例的自有資金進(jìn)行股票、證券的投資和買賣，還可以為客戶的證券投資進(jìn)行活動。經(jīng)過“80年代金融改革”，美國金融業(yè)“分業(yè)經(jīng)營”的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)逐步消失，“分業(yè)經(jīng)營”的制度也已經(jīng)不斷被現(xiàn)實(shí)所突破。從20世紀(jì)90年代中后期開始，美國金融業(yè)開始進(jìn)入完全意義上的“混業(yè)經(jīng)營”時期。
三、金融混業(yè)經(jīng)營的優(yōu)勢
1.信息優(yōu)勢
在與企業(yè)建立聯(lián)系的過程中，在做出貸款決定之前，銀行會大量收集與企業(yè)及其投資機(jī)會有關(guān)的信息。貸款決定做出后，銀行會進(jìn)一步收集相關(guān)信息以便對于企業(yè)進(jìn)行有效的監(jiān)管。在這種體制下，全能銀行比專業(yè)銀行有優(yōu)勢。全能銀行可以比專業(yè)銀行提供更多的金融產(chǎn)品，同時從多方面，多角度，多層次收集企業(yè)的相關(guān)信息，并在此信息優(yōu)勢的基礎(chǔ)上與企業(yè)建立起更為廣泛和長期的聯(lián)系。這種銀企關(guān)系的加強(qiáng)可能給雙方帶來極大的利益，它使銀行通過觀察企業(yè)與更多種金融工具有關(guān)的行為，對企業(yè)作更深入的了解；同時利用收集到的信息，以多種業(yè)務(wù)形式而不僅僅是貸款的形式對企業(yè)的活期存款帳戶進(jìn)行監(jiān)管。而且由于提供的服務(wù)種類更多，在設(shè)計金融合同時，全能銀行可以使用更多的工具對企業(yè)的管理決策施加更多的影響，從而節(jié)約了成本。
2.規(guī)模經(jīng)濟(jì)
全能銀行的規(guī)模經(jīng)濟(jì)，可以從金融服務(wù)的生產(chǎn)中產(chǎn)生，也可以從金融服務(wù)的消費(fèi)中產(chǎn)生。從服務(wù)的生產(chǎn)來看，全能銀行可以將管理與某一客戶關(guān)系的固定成本（物資與人力）分?jǐn)偟礁鼜V泛的產(chǎn)品上；其次,它們可以利用自身的分支機(jī)構(gòu)和其他全部銷售渠道以較低的邊際成本銷售附加產(chǎn)品；再次，全能銀行可以通過調(diào)整系統(tǒng)內(nèi)部財務(wù)結(jié)構(gòu)，更容易地發(fā)現(xiàn)和面對產(chǎn)品需求狀況的變化；最后，由于信譽(yù)外溢效應(yīng)的存在，它可以利用在提供一種服務(wù)時獲得的信譽(yù)向客戶推薦它的其他服務(wù)。從服務(wù)的消費(fèi)來看，與向不同提供者分別購買相比，向單個提供者購買一定數(shù)量的服務(wù)組合，可以使購買者節(jié)省研究和監(jiān)管成本。
四、我國目前金融分業(yè)經(jīng)營存在的問題
(1)金融分業(yè)經(jīng)營制度不利于金融業(yè)的規(guī)模經(jīng)營、國際競爭力提高及傳統(tǒng)金融企業(yè)向現(xiàn)代金融企業(yè)的轉(zhuǎn)變。現(xiàn)行制度對銀行業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)經(jīng)營的嚴(yán)格區(qū)分和限制，抑制了市場資金供給來源，人為地割裂了資本市場和貨幣市場的融通渠道，不利于資金之間的相互融通。銀行、證券、保險的業(yè)務(wù)品種有限而單調(diào)，使行業(yè)素質(zhì)及競爭力不斷下降。
（2）入世后，外資銀行的進(jìn)入對中資銀行形成了巨大的競爭壓力。其業(yè)務(wù)涉及銀行、保險、證券、信托等多個領(lǐng)域。資金實(shí)力雄厚，管理經(jīng)驗(yàn)豐富，人才儲備全面，服務(wù)產(chǎn)品齊全，創(chuàng)新能力強(qiáng)，具有許多中資銀行短期內(nèi)無法比擬的優(yōu)勢。中國銀行業(yè)將面臨生存的威脅。
(3)現(xiàn)行金融分業(yè)經(jīng)營制度限制了金融創(chuàng)新。在分業(yè)經(jīng)營制度下，由于銀行參與證券業(yè)務(wù)受到限制，一些具有轉(zhuǎn)移風(fēng)險及套期保值功能的金融產(chǎn)品和金融工具無法在市場立足，由此影響到證券機(jī)構(gòu)的市場運(yùn)作及策略，表現(xiàn)出很強(qiáng)的短期投機(jī)性和不穩(wěn)定性。銀行業(yè)和證券業(yè)都缺乏創(chuàng)新機(jī)制和創(chuàng)新能力。
五、中國金融業(yè)現(xiàn)階段經(jīng)營模式的選擇
雖然金融混業(yè)經(jīng)營是大勢所趨，但我國金融業(yè)目前尚未取得混業(yè)經(jīng)營的“資質(zhì)”。從美國金融混業(yè)經(jīng)營制度發(fā)展看，要實(shí)施混業(yè)經(jīng)營必須滿足以下基礎(chǔ)條件：一是金融機(jī)構(gòu)必須具備有效的內(nèi)控約束機(jī)制和較強(qiáng)的風(fēng)險意識；二是金融監(jiān)管能力較強(qiáng)，有完備的金融監(jiān)管法律體系和較高的金融監(jiān)管效率。
而目前我國國有商業(yè)銀行改革還沒有完成，商業(yè)銀行的內(nèi)控制度還不完善，自我約束能力較差；我國金融監(jiān)管的政策法律不健全不完善，金融監(jiān)管體系不完備；混業(yè)經(jīng)營所需要的優(yōu)秀的復(fù)合型監(jiān)管人才十分缺乏。正如中國銀行副行長華慶山在2002年11月的“世界資本論壇”上發(fā)表演講時所強(qiáng)調(diào)的，如果不順應(yīng)分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營模式轉(zhuǎn)變的趨勢，中國金融業(yè)服務(wù)質(zhì)量、競爭力就難以提高，如果順應(yīng)這種趨勢，又可能由于巨大的系統(tǒng)風(fēng)險及道德風(fēng)險而使整個經(jīng)濟(jì)面臨危機(jī)，我國金融監(jiān)管體制正面臨著“兩難境地”。因此,在一種重要的制度選擇面前，現(xiàn)實(shí)性是重要條件。對于中國金融業(yè)而言，分業(yè)經(jīng)營是現(xiàn)階段的權(quán)宜之計。
六、中國金融業(yè)未來經(jīng)營模式的走向
綜上所述，金融混業(yè)經(jīng)營制度的比較優(yōu)勢及其在美國等西方國家的發(fā)展?fàn)顩r，說明該制度是金融業(yè)經(jīng)營制度變遷的最終選擇。但是，中國金融分業(yè)經(jīng)營制度是宏觀金融政策需求和金融市場穩(wěn)健發(fā)展內(nèi)在要求合理作用的結(jié)果。所以在以后相當(dāng)長的一段時間我國金融業(yè)必然是混業(yè)和分業(yè)經(jīng)營并存的“交叉經(jīng)營”模式，突出表現(xiàn)為銀行業(yè)、信托業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)之間的業(yè)務(wù)劃分日益模糊。
第一、目前，商業(yè)銀行可以進(jìn)行包括金融衍生業(yè)務(wù)、各類投資基金托管、證券業(yè)務(wù)、保險業(yè)務(wù)等。這些業(yè)務(wù)與證券、保險業(yè)務(wù)密切相關(guān)，并具有一定的替代性。同時，證券公司股民保證金賬戶在一定程度上具有銀行儲蓄存款的功能。此外，在保險業(yè)方面，新的險種不斷涌現(xiàn)，諸如投資連結(jié)保險、養(yǎng)老金分紅保險等。這些保險業(yè)務(wù)，既具有投資功能，又具有儲蓄功能。銀行、信托、證券、保險之間業(yè)務(wù)的趨同性和可替代性，削弱了分業(yè)經(jīng)營的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。
第二、盡管我國實(shí)行分業(yè)經(jīng)營的模式，但是部分企業(yè)集團(tuán)公司控股下的銀行、信托、證券、保險之間的業(yè)務(wù)往來，形成了事實(shí)上的混業(yè)經(jīng)營。如光大集團(tuán)控股光大銀行、光大證券公司、光大永明保險公司、光大國際信托投資公司，這些不同類型的金融機(jī)構(gòu)之間業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)非常密切，事實(shí)上已經(jīng)存在混業(yè)經(jīng)營。此外，中國金融業(yè)的主力——四大銀行也加緊了構(gòu)建金融控股公司的步伐。早在1995年，中國建設(shè)銀行就和境外投行摩根士丹利合資成立了中金公司，如今中金公司的多項(xiàng)指標(biāo)已居國內(nèi)證券公司首位，很多大型國企海外上市都有中金公司的參與。中國銀行在1998年用10億美元在香港注冊中銀國際，從事投資銀行業(yè)務(wù)；收購英國信誠保險公司，從事壽險業(yè)務(wù)。去年4月，中銀國際“返鄉(xiāng)”，中國銀行高層在不同的場合也表明，中行的目標(biāo)就是金融控股，最終實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營。
第三、雖然全能性銀行是我國金融業(yè)今后發(fā)展的方向,但并不是所有的商業(yè)銀行都要向全能發(fā)展,一些中小銀行尚不具備發(fā)展多種業(yè)務(wù)的能力,也可以集中專項(xiàng)發(fā)展為特色銀行。全能性銀行與專項(xiàng)小銀行協(xié)調(diào)發(fā)展，互為補(bǔ)充，構(gòu)建完善的金融體系，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供良好的條件。
參考文獻(xiàn)：
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[2]陳越峰《關(guān)于金融混業(yè)經(jīng)營的一個綜述》，中國經(jīng)濟(jì)學(xué)教育科研網(wǎng),2004.3
第7篇：金融監(jiān)管的基本出發(fā)點(diǎn)范文
二十年來，世界經(jīng)濟(jì)的態(tài)勢和基本格局發(fā)生了跨躍性的變化，經(jīng)濟(jì)一體化、自由化、市場化和更加開放是這個時期世界經(jīng)濟(jì)的主流特點(diǎn)；鼓勵競爭、消除壁壘、放松管制以及本國經(jīng)濟(jì)融入國際經(jīng)濟(jì)大循環(huán)是這個時期經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新趨勢；前沿的在各生產(chǎn)領(lǐng)域的運(yùn)用和嫁接，革命性地改變了世界的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)涵，同時加速催化了一體化和自由化的進(jìn)程。在世界經(jīng)濟(jì)的這種背景下，對金融組織框架，金融制度安排、金融風(fēng)險特征、金融對宏觀經(jīng)濟(jì)的和作用都產(chǎn)生了巨大沖擊或變化。為了適應(yīng)世界經(jīng)濟(jì)變化的特點(diǎn)和走向，西方一些高度市場化國家從維護(hù)具有本國特點(diǎn)的金融體系安全和促進(jìn)金融發(fā)展進(jìn)行了不同層次的金融制度變遷和體制改革，同時，為防范和抑制金融風(fēng)險，為金融改革和創(chuàng)新創(chuàng)造了一些基礎(chǔ)性的條件。深入分析和西方一些國家將“兩項(xiàng)職能”從中央銀行分離出去的所具有的特定環(huán)境和內(nèi)部條件，可進(jìn)一步豐富和明晰我國中央銀行職能定位的思路。
（一）金融全球化、自由化對中央銀行“兩項(xiàng)職能”分離的影響
八十年代的金融自由化和金融創(chuàng)新浪潮，在西方國家此起彼伏，西方各國金融機(jī)構(gòu)間競爭激烈，金融工具金融交易手段不斷創(chuàng)新，金融品種交叉運(yùn)用。銀行傳統(tǒng)的資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)的主導(dǎo)地位受到動搖，具有一定風(fēng)險的中間業(yè)務(wù)品種，如信用證、金融期貨期權(quán)交易、信托、融資、擔(dān)保見證、債券回購等品種和投資銀行、金融機(jī)構(gòu)并購等業(yè)務(wù)不斷衍生。由于金融環(huán)境變化后金融體制改革的制度安排相對滯后，致使在九十年代末期一些國家發(fā)生了不同程度的金融危機(jī)?？v觀這一階段西方國家金融特點(diǎn)是：①政府的放松管制使許多實(shí)行銀行分業(yè)經(jīng)營的國家紛紛擺脫政府的管制和的限制，實(shí)行混業(yè)經(jīng)營；②將金融監(jiān)管職能從中央銀行分離出去，如英國政府在巴林銀行倒閉事件發(fā)生以后，為迎接金融全球化和自由化挑戰(zhàn)，1997年英國工黨上臺后專門成立了金融監(jiān)管服務(wù)局，英格蘭銀行審慎監(jiān)管銀行業(yè)的職責(zé)被剝離，同時期還有如日本、韓國等；③主要導(dǎo)致危機(jī)的風(fēng)險形態(tài)發(fā)生變化，由于新的創(chuàng)新品種和工具運(yùn)用帶來的市場風(fēng)險，經(jīng)營風(fēng)險和利率風(fēng)險所造成的危害遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險。
（二）完善的金融微觀基礎(chǔ)是分離中央銀行“兩項(xiàng)職能”的重要條件
從國外的實(shí)踐看，主要表現(xiàn)在金融業(yè)運(yùn)行機(jī)制良好、利益約束較強(qiáng)、一般都建立了法人治理結(jié)構(gòu)。這些國家金融市場的成熟度較高，市場調(diào)節(jié)較為靈敏。在這樣的金融微觀運(yùn)行機(jī)制和金融市場基礎(chǔ)的前提下，中央銀行貫徹實(shí)施貨幣政策主要通過市場信號的調(diào)節(jié)和引導(dǎo)，中央銀行把貨幣政策和金融監(jiān)管密切聯(lián)系的政策意圖和調(diào)控重點(diǎn)可以通過協(xié)商機(jī)制取得共識，中央銀行就可以把主要精力放在制訂和實(shí)施貨幣政策上，而金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)在為中央銀行提供服務(wù)的同時負(fù)責(zé)對銀行業(yè)的監(jiān)管。
（三）發(fā)達(dá)國家貨幣政策調(diào)控層次和的變化有利于“兩項(xiàng)職能”的分離
發(fā)達(dá)國家貨幣政策體系的變化，九十年代以來產(chǎn)生新的特征，貨幣政策的終極目標(biāo)、中介目標(biāo)和操作手段都隨著金融管制的放松、金融全球化的發(fā)展而變化。從一定的意義上說，發(fā)達(dá)國家已經(jīng)開始擺脫傳統(tǒng)的簡單運(yùn)用貨幣政策工具正向直接地調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)的觀念，發(fā)達(dá)的金融市場使貨幣政策更多地表現(xiàn)為傳導(dǎo)政府或貨幣當(dāng)局信息的途徑、對經(jīng)濟(jì)預(yù)期和信心的調(diào)節(jié)，這種調(diào)節(jié)不僅使貨幣政策注入新的調(diào)節(jié)內(nèi)容，而且是更高層面上的調(diào)節(jié)。
（四）雄厚的財政基礎(chǔ)和存款保證制度為“兩項(xiàng)職能”分離后出現(xiàn)的金融風(fēng)險提供重要的保障
西方大部分國家具有由財政資金化解金融危機(jī)的實(shí)力，而且大多國家建立了存款保險體系，使監(jiān)管機(jī)構(gòu)相對獨(dú)立于中央銀行成為可能。西方主要國家?guī)缀醵冀⒘舜婵畋ｋU制度，只是在具體的組織形式上有所不同，有的是建立基金，有的是建立獨(dú)立的公司。以歐盟為例，歐盟在1994年通過《存款保險計劃指導(dǎo)原則》，要求所有歐盟國家在1995年7月之前建立存款保險計劃，并就保險金額、范圍等都作了具體的規(guī)定。在處理金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)的金融危機(jī)方面，主要由存款保險公司和政府等幾家聯(lián)合拯救，中央銀行基本上不對出現(xiàn)危機(jī)的金融單獨(dú)承擔(dān)救的資金支持。如：在1995年Goodhard和Schoon maker在研究中發(fā)現(xiàn)，在所有國家的104起銀行業(yè)危機(jī)安全中，銀行真正陷入流動性困難的案例有三分之一，其他案例中的銀行都是通過中央銀行、商業(yè)銀行、存款保險計劃以及政府聯(lián)合提供的資金得到挽救，只有2起是中央銀行單獨(dú)拯救困難銀行。
五、我國中央銀行“兩項(xiàng)職能”的結(jié)合；經(jīng)濟(jì)特征、金融生態(tài)環(huán)境、微觀基礎(chǔ)和貨幣政策的特殊性所決定
一國央行建立何種有效的銀行業(yè)監(jiān)管體系，不能簡單的追求某一模式或體系框架，它與本國的經(jīng)濟(jì)形態(tài)、階段性經(jīng)濟(jì)目標(biāo)和任務(wù)、金融環(huán)境、銀行業(yè)的經(jīng)營體制和風(fēng)險特點(diǎn)、金融微觀基礎(chǔ)的成熟度，貨幣政策的任務(wù)和傳導(dǎo)特殊性是密不可分的。從監(jiān)管來看，一個重要的目標(biāo)是保證有效地實(shí)施貨幣政策，如果在對監(jiān)管體制設(shè)計的因素和條件不具備的情況下去追求某一體制模式，不僅降低了監(jiān)管的效率和防范風(fēng)險的能力以及浪費(fèi)了監(jiān)管的資源，而且影響了貨幣政策的調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)能力和貨幣政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
（一）我國貨幣政策的特殊內(nèi)涵和主要任務(wù)
從九十年代以后，我國貨幣政策的內(nèi)涵和任務(wù)受經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行態(tài)勢的變化影響很大，貨幣政策在適應(yīng)這種經(jīng)濟(jì)態(tài)勢的變化為保持幣值穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、化解金融風(fēng)險等目標(biāo)中不斷進(jìn)行調(diào)整，在多個取向的約束中尋求平衡，這就是我國貨幣政策變化最主要的特點(diǎn)?，F(xiàn)階段的貨幣政策著力點(diǎn)又更多地放在金融穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)增長方面，在今后的一段時期，其內(nèi)涵依然是“三防一保”，即防止通貨緊縮和膨脹，防范和化解金融風(fēng)險，繼續(xù)適當(dāng)增加貨幣供應(yīng)量，擴(kuò)大有效需求，保證支持經(jīng)濟(jì)增長。其主要任務(wù)：一是通過貨幣政策工具運(yùn)用和信貸政策的引導(dǎo)，優(yōu)先按照產(chǎn)業(yè)政策的指向使銀行資金的流向引進(jìn)重點(diǎn)扶持和優(yōu)先發(fā)展“瓶頸”產(chǎn)業(yè)，以調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)提升產(chǎn)業(yè)質(zhì)量。二是協(xié)調(diào)其它經(jīng)濟(jì)杠桿，綜合運(yùn)用利率等杠桿，降低企業(yè)負(fù)擔(dān)，支持國有企業(yè)改革，發(fā)展經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的主體。三是適當(dāng)增加貨幣供應(yīng)量，促使投資和消費(fèi)的增長，以拉動有效需求。四是貨幣政策與財政政策組合實(shí)施以刺激需求，由于中央財政的債務(wù)依存度已達(dá)到四分之三，實(shí)際上財政增加投資的國債資金是銀行資金的轉(zhuǎn)移。五是增加貨幣供給，救助高風(fēng)險的金融機(jī)構(gòu)，化解支付風(fēng)險。上述多重目標(biāo)、多重任務(wù)組合的貨幣政策在西方高度市場化的國家是罕見的，同時也印證了中央銀行內(nèi)在“兩項(xiàng)職能”的相關(guān)性和在一個主體內(nèi)實(shí)施的必要性。
（二）貨幣政策工具非完全市場化運(yùn)作和調(diào)控層次
現(xiàn)階段我國中央銀行承擔(dān)的任務(wù)特點(diǎn)使其在選擇貨幣政策工具和市場化運(yùn)作沒有更大的空間，其主要工具有信貸政策、信貸指導(dǎo)計劃、存款準(zhǔn)備金率、貼現(xiàn)率、公開市場業(yè)務(wù)、中央銀行貸款、政策性貸款、利率等，這些政策工具的運(yùn)用不僅說明我國目前的市場化程度不高，調(diào)控工具與工業(yè)化國家經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時期有很大的相似性，金融機(jī)構(gòu)對中央銀行有較大的依賴性，同時也說明目前貨幣政策的特點(diǎn)是調(diào)控范圍廣、工具運(yùn)用直接、調(diào)控層次低。與發(fā)達(dá)國家貨幣政策主要通過政策工具調(diào)控市場，傳遞當(dāng)局的信號和經(jīng)濟(jì)預(yù)期等進(jìn)行比較，中央銀行承擔(dān)銀行業(yè)風(fēng)險任務(wù)和責(zé)任的相關(guān)性更強(qiáng)。
（三）我國目前制訂和實(shí)施貨幣政策的過程很大的程度上也是監(jiān)管的過程，而金融監(jiān)管過程也是影響貨幣政策的重要因素
從現(xiàn)階段我國銀行業(yè)的資金環(huán)境分析，總體上建設(shè)資金短缺，貨幣供應(yīng)量和經(jīng)濟(jì)發(fā)展變量的正相關(guān)性強(qiáng)；資本市場籌資功能對大部分企業(yè)來說受到限制，間接融資在國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)中占主導(dǎo)地位；銀行業(yè)的突出風(fēng)險特點(diǎn)是不良資產(chǎn)占比居高不下，盤活不良資產(chǎn)主要還需依靠金融手段，這些因素都直接影響到貨幣供應(yīng)量。而我國目前的貨幣政策體系則仍然是以貨幣供應(yīng)量為中介目標(biāo)的，在金融市場不發(fā)達(dá)、市場信號難以發(fā)揮作用的情況下，保持合理的貨幣供應(yīng)量往往通過監(jiān)管的手段實(shí)現(xiàn)的。如為處置金融風(fēng)險、保持整個金融體系的穩(wěn)定，中央銀行通過大量再貸款，撤消、重組、關(guān)閉、破產(chǎn)了一批如城市商業(yè)銀行。信托公司、租賃公司、城鄉(xiāng)信用社、合作基金會等中小金融機(jī)構(gòu)。因此，我國的金融監(jiān)管活動對貨幣政策影響更大、更直接。如果分離了中央銀行的監(jiān)管職能，不僅難以避免有關(guān)金融活動對貨幣政策的實(shí)施造成不良影響，而且直接降低了運(yùn)用貨幣政策工具來防范和化解金融風(fēng)險的作用。
（四）現(xiàn)階段我國貨幣政策體系構(gòu)造基本與銀行業(yè)體質(zhì)格局相銜接
我國銀行業(yè)以國有商業(yè)銀行為主體，處于銀行業(yè)壟斷地位，國有銀行占有了銀行體系三分之二的信貸資產(chǎn)。在國有商業(yè)銀行未市場化經(jīng)營之前，承擔(dān)了相當(dāng)部分的國家宏觀調(diào)控的任務(wù)；我國的政策性銀行受國家保護(hù)，其業(yè)務(wù)經(jīng)營主要依賴于中央銀行的貨幣供給；信用社雖是合作組織，但其資產(chǎn)的配置方向和資金供給受中央銀行一定程度的調(diào)控；其他類的銀行機(jī)構(gòu)占的比重不大。目前的銀行業(yè)體制格局說明我國目前雖然正進(jìn)行著體制轉(zhuǎn)軌，但微觀基礎(chǔ)和金融市場都還沒有解決，金融機(jī)構(gòu)特別是作為貨幣政策傳導(dǎo)主體的國有商業(yè)銀行經(jīng)營機(jī)制不健全，缺乏有效的利益約束，金融市場不成熟，市場信號對金融活動和宏觀的不明顯。改革開放以來，我國中央銀行還肩負(fù)著推動整個金融體制改革的任務(wù)，中央銀行制定和實(shí)施貨幣政策，對銀行業(yè)乃至整個金融業(yè)的監(jiān)管，以及整個金融體制的改革，在相當(dāng)一段時期緊密聯(lián)系，貨幣政策體系的構(gòu)造是同金融業(yè)特別是銀行業(yè)、金融市場的培育一起變化的。很難想象中央銀行在目前的條件下可以不考慮金融監(jiān)管、金融體制改革的具體實(shí)踐而制定和實(shí)施貨幣政策。
（五）金融體系安全與貨幣政策特有的作用
一般來說，國際上的金融動蕩或金融危機(jī)有五類，即貨幣危機(jī)、國際債務(wù)危機(jī)、國內(nèi)支付危機(jī)、股票市場危機(jī)以及資本外逃危機(jī)。由于我國實(shí)行的利率基本上還處于管制，傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)量和業(yè)務(wù)品種操作在銀行業(yè)處于主導(dǎo)地位；金融市場總體上還沒有開放，金融新產(chǎn)品和金融衍生工具運(yùn)用的數(shù)量和力度均受到各種邊界條件的約束，因此，中國現(xiàn)階段一般情況下不會出現(xiàn)上述五種金融動蕩或危機(jī)中的貨幣危機(jī)、國際債務(wù)危機(jī)、資本外逃危機(jī)，而支付危機(jī)和股票市場危機(jī)以及相關(guān)性風(fēng)險是威脅中國今后金融安全最主要的風(fēng)險因素。由于銀行業(yè)間接融資量大，中國股市的流通市值遠(yuǎn)不能與金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)總量相比，而且直接融資的資本風(fēng)險由微觀經(jīng)濟(jì)主體吸納一部分，所以中國股票市場風(fēng)險因素要比支付風(fēng)險因素小得多。實(shí)際上中國目前所蘊(yùn)含的支付性風(fēng)險程度大大超過一般國際通行的支付風(fēng)險度量標(biāo)準(zhǔn)。中國銀行業(yè)以大量的不良資產(chǎn)為代價，解決了城市三分之二人口就業(yè)的國有占有了全四分之三的信貸資源，實(shí)質(zhì)上是銀行的不良資產(chǎn)，由其它產(chǎn)業(yè)或企業(yè)轉(zhuǎn)移形成，但對金融業(yè)本身來說，這就是中國金融業(yè)安全體系中威脅最大也就是最集中的板塊。即所以中國潛在支付風(fēng)險因素沒有轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的支付風(fēng)險，其最主要的幾個變數(shù)是：①資本項(xiàng)目實(shí)行管制以抵御外國資本的沖擊；②也是最重要的條件即中央銀行的貨幣供給和銀行的流動性保持一個相對均衡狀態(tài)，即使出現(xiàn)較大比例的壞賬、較大數(shù)額的虧損，中國銀行業(yè)也能在相當(dāng)一段時期保持正常運(yùn)營局面。中央銀行的主權(quán)信用手段給銀行提供便利支持，雖然這種手段不能從根本上解決中國金融的內(nèi)在脆弱性，但如果把這唯一的化解風(fēng)險支撐手段與其風(fēng)險管理職能相分離，即便沒有切斷貨幣供給渠道，但由于“分離”有修于兩者關(guān)聯(lián)的運(yùn)作機(jī)理，導(dǎo)致不僅不能使中央銀行通過對銀行流動性供給創(chuàng)造利潤以逐步消蝕潛在的風(fēng)險性，而且把有可能在遠(yuǎn)期發(fā)生或局部性支付風(fēng)險釀成即期或大面積支付風(fēng)險。
（六）中國處置銀行支付風(fēng)險主體缺位現(xiàn)實(shí)與中央銀行實(shí)施監(jiān)管的必要性
已分離中央銀行“兩項(xiàng)職能”的發(fā)達(dá)或化國家還存在著一個重要風(fēng)險保障制度，就是這些國家都建立了不同形式的存款保險體系。這是保障本國金融體系安全的一個根本條件。該組織具有兩大主要功能：一是對銀行機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付風(fēng)險提供救助，以保護(hù)存款人的利益；二是正因?yàn)樗鼈優(yōu)殂y行提供救助，所以必須有權(quán)對銀行進(jìn)行監(jiān)管。而我國目前金融改革尚未進(jìn)入到建立存款保險體系的進(jìn)程中，社會保障體系也不具備建立存款保險的基本條件。因此，本應(yīng)由存款保險體系對存款人承保的功能轉(zhuǎn)嫁到中央銀行身上。從我國中央銀行變相代行外國存款保險公司的職能來說，也應(yīng)當(dāng)對支付風(fēng)險提供救助的對象實(shí)施監(jiān)管。否則不僅在邏輯上和運(yùn)行機(jī)理上存在非對稱性的矛盾，而且因此對中央銀行貨幣供給的擴(kuò)張和回償將產(chǎn)生巨大的沖擊。這說明我國中央銀行“兩項(xiàng)職能”分開與發(fā)達(dá)國家相比缺乏重要的基礎(chǔ)性條件。
國家財政資金是中央銀行“兩項(xiàng)職能”分離的西方發(fā)達(dá)國家救助銀行支付風(fēng)險的又一主渠道。從本質(zhì)上說，銀行特別是國有商業(yè)銀行的支付性風(fēng)險提供政府救助是重要的財政職能，而不是中央銀行的職能。而我國目前把履行這種財政職能所需的資金轉(zhuǎn)嫁到中央銀行，這就需要中央銀行強(qiáng)化對商業(yè)銀行的金融監(jiān)管。我國近年來實(shí)施積極的財政政策，是通過增發(fā)國債，加大投資以刺激有效需求的資金絕大部分是以銀行資金的直接或間接替代為代價的。由于國家財政能力較低，財政對債務(wù)的依存度高，加大發(fā)行國債的空間有限，財政預(yù)算安排結(jié)構(gòu)再生能力差，再加上企業(yè)債轉(zhuǎn)股形成的國家債務(wù)、地方政府越權(quán)擔(dān)保和借貸的債務(wù)，未納入預(yù)算的國家政策性指令性貸款都形成了我國財政的“或有債務(wù)”，而這些“或有債務(wù)”對財政安全具有較大的風(fēng)險。因此，在相當(dāng)長的一段時期內(nèi)，我國財政主要任務(wù)是化解自身潛在的風(fēng)險而無能力顧及銀行的風(fēng)險，這又給我國中央銀行的貨幣供給增加沉重的負(fù)荷，這證明，我國財政能力不斷弱化是制約分離中央銀行監(jiān)管職能的重要因素，也證明了我國和部分西方發(fā)達(dá)國家中央銀行職能分離缺少重要環(huán)境基礎(chǔ)和分離條件。
六、中央銀行“兩項(xiàng)職能”：內(nèi)在聯(lián)動運(yùn)作機(jī)理和金融效率考察
第8篇：金融監(jiān)管的基本出發(fā)點(diǎn)范文
關(guān)鍵詞：農(nóng)村社區(qū)銀行；監(jiān)管制度；金融發(fā)展權(quán)；監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；非現(xiàn)場監(jiān)管
中圖分類號：F832.35 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1003-9031（2013）02-0068-03 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2013.02.16
一、農(nóng)村社區(qū)銀行的概念界定
銀行是金融體系的主體之一，是近現(xiàn)代各種金融機(jī)構(gòu)中對社會經(jīng)濟(jì)影響最深刻、服務(wù)范圍最廣泛、歷史發(fā)展最悠久的金融主體[1]。從經(jīng)濟(jì)法的研究角度看，銀行是依照法定條件和程序設(shè)立的法人組織，有權(quán)依法獨(dú)立開展存款的公開吸收、貸款的審批發(fā)放、結(jié)算匯兌的辦理等業(yè)務(wù)。除了政策性銀行，一般都自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展，以其全部法人財產(chǎn)對外承擔(dān)民事責(zé)任[2]。農(nóng)村銀行則是經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依法批準(zhǔn)，在我國農(nóng)村地區(qū)依法設(shè)立的，主要為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民提供金融產(chǎn)品和金融服務(wù)的法人。社區(qū)銀行是一種資產(chǎn)規(guī)模相對大銀行較小的中小銀行，是在一定社區(qū)范圍內(nèi)設(shè)立并在當(dāng)?shù)鬲?dú)立自主經(jīng)營的商業(yè)性質(zhì)銀行，有時候社區(qū)銀行呈現(xiàn)的是銀行持股公司形態(tài)。
所謂農(nóng)村社區(qū)銀行，是指經(jīng)國家中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法批準(zhǔn)許可，由境內(nèi)企業(yè)法人或自然人、境外金融機(jī)構(gòu)出資，在農(nóng)村社區(qū)內(nèi)設(shè)立并運(yùn)營的，主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)民生活需要提供金融產(chǎn)品和金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。當(dāng)前，我國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)體系存在兩類金融：一種是有組織培育的正規(guī)金融，另一種則是自然發(fā)育而成的非正規(guī)金融[3]。其中，正規(guī)金融是在官方金融制度安排下產(chǎn)生并接受中央銀行和銀監(jiān)會監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)，而非正規(guī)金融則是在正規(guī)金融外自發(fā)而生的，被官方默許或部分認(rèn)可的部分。在我國，正規(guī)金融包含了合作性金融、商業(yè)性金融和政策性金融三種形式，從某種意義上說，由于村鎮(zhèn)銀行是現(xiàn)階段我國廣義上的農(nóng)村社區(qū)銀行的具體實(shí)踐形式[4]。因此，農(nóng)村社區(qū)銀行應(yīng)當(dāng)歸屬于商業(yè)性金融的范疇。
二、國外社區(qū)銀行監(jiān)管制度的經(jīng)驗(yàn)借鑒
國際實(shí)踐表明，大多數(shù)國家會根據(jù)農(nóng)村金融市場、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的具體特點(diǎn)來制定特殊的政策。
（一）監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)明確合理
在社區(qū)銀行的發(fā)展歷程中，美國的法律制度對社區(qū)銀行的組織形式實(shí)行單一制管理，這是因?yàn)槊绹L期嚴(yán)格限制跨州業(yè)務(wù)的開展。通過實(shí)施對社區(qū)銀行經(jīng)營地域和經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)的嚴(yán)格控制，實(shí)現(xiàn)嚴(yán)格限制各家社區(qū)銀行的跨州經(jīng)營，為的是保持社區(qū)銀行作為小銀行的優(yōu)勢和特色，使其能夠甘愿和安心扎根于社區(qū)的發(fā)展。
（二）監(jiān)管主體呈多元化
從美國《社區(qū)再投資法》（簡稱 CRA）的頒布和修訂開始，美國對社區(qū)銀行的監(jiān)管已久。目前，美國財政部貨幣監(jiān)理署（Office Of The Comptroller Of The Currency，OOC）對CRA進(jìn)行了五級評估。美國社區(qū)銀行的監(jiān)管主體與方式以銀行自身的內(nèi)部控制為根本，以金融監(jiān)管當(dāng)局的專職監(jiān)管為關(guān)鍵，以行業(yè)協(xié)會的自律監(jiān)管和以存款人代表的社會監(jiān)督為補(bǔ)充。在內(nèi)部控制上，實(shí)行民主管理，隨著社區(qū)銀行規(guī)模的不斷擴(kuò)大，美國采用了公司治理模式與股份制產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的做法。在監(jiān)管上，建立了比較完善的監(jiān)管機(jī)制，具體分為聯(lián)邦特許社區(qū)銀行和州特許社區(qū)銀行兩種情況，即兩種銀行都要接受美國的聯(lián)邦存款保險公司以及各州政府的監(jiān)督管理。不僅如此，聯(lián)邦特許的社區(qū)銀行還要受到聯(lián)邦儲備銀行以及貨幣監(jiān)理署的監(jiān)督管理。并且，在監(jiān)管分工上，美國聯(lián)邦存款保險公司、聯(lián)邦儲備銀行加上貨幣監(jiān)理署這三者各有側(cè)重，前者著重監(jiān)管社區(qū)銀行的資產(chǎn)流動，中者主要監(jiān)管社區(qū)銀行的信用情況，后者強(qiáng)調(diào)監(jiān)管社區(qū)銀行的業(yè)務(wù)交易，而州政府則負(fù)責(zé)監(jiān)管社區(qū)銀行是否遵守了《社區(qū)再投資法》等相關(guān)的金融法規(guī)。在行業(yè)自律和中介組織管理上，美國已經(jīng)形成了多個自律性質(zhì)的社區(qū)銀行行業(yè)協(xié)會，社會中間層的自律監(jiān)管和社會監(jiān)督是理順社區(qū)銀行監(jiān)管各種關(guān)系的關(guān)鍵和支持，值得借鑒和思考。
（三）監(jiān)管內(nèi)容豐富具體
從金融監(jiān)管的具體制度安排分析，從國外借鑒的主要在于市場準(zhǔn)入與市場退出兩個方面，二者相互聯(lián)系輔助。首先，市場準(zhǔn)入是農(nóng)村社區(qū)銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)。從一般意義上講，針對農(nóng)村社區(qū)銀行的市場準(zhǔn)入無外乎是關(guān)于機(jī)構(gòu)設(shè)立、經(jīng)營業(yè)務(wù)、高管人員的門檻條件規(guī)定。就各國針對社區(qū)銀行或者地方銀行的監(jiān)管而言，監(jiān)管當(dāng)局都參與其審批過程，即對該機(jī)構(gòu)的注冊資本（營運(yùn)資本）、資本充足率指標(biāo)、最低認(rèn)繳資本額、高級管理人員這些條件進(jìn)行把關(guān)，并給予一定的放松和傾斜。另外，市場退出監(jiān)管是相對于市場準(zhǔn)入監(jiān)管而提出的概念，即監(jiān)管當(dāng)局對農(nóng)村社區(qū)銀行退出金融業(yè)、破產(chǎn)倒閉或合（兼）并、變更等的管理，關(guān)于退出的監(jiān)管也是必須引起重視的。美國《金融機(jī)構(gòu)改革、恢復(fù)和強(qiáng)化法》等8部重要法律或法律修正案針對銀行的市場退出方式、程序等內(nèi)容進(jìn)行了比較全面細(xì)致的規(guī)定，特別是在債務(wù)清償順序、債務(wù)重組、有效資產(chǎn)承接、政府及相關(guān)部門托管責(zé)任等關(guān)鍵問題上都做出了系統(tǒng)的規(guī)定，以保證問題銀行依法有序退出市場，維護(hù)存款人和債權(quán)人的利益，最終實(shí)現(xiàn)社會的穩(wěn)定與和諧。
三、我國農(nóng)村社區(qū)銀行監(jiān)管制度的設(shè)計障礙
設(shè)立發(fā)展農(nóng)村社區(qū)銀行有利于協(xié)調(diào)農(nóng)村金融市場的供求平衡、推動農(nóng)村金融體制的改革創(chuàng)新、促進(jìn)農(nóng)村社區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、保證金融發(fā)展權(quán)的平等實(shí)現(xiàn)。然而，由于農(nóng)村社區(qū)銀行實(shí)踐的缺乏、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的高風(fēng)險性、相關(guān)立法的缺失滯后，導(dǎo)致其設(shè)立發(fā)展的道路上遍布著以監(jiān)管方面為主的障礙因素，在此進(jìn)行分析希望通過對現(xiàn)實(shí)問題的準(zhǔn)確把脈，把握對癥下藥的方向。
（一）在為何監(jiān)管的問題上，我國還沒有針對農(nóng)村銀行的標(biāo)準(zhǔn)與目標(biāo)作出合理性的具體界定
銀監(jiān)會提出了以商業(yè)銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)桿的統(tǒng)一監(jiān)管語言?？墒牵@忽略了農(nóng)村社區(qū)銀行在組織和功能上有別于一般商業(yè)性銀行的事實(shí)。按照商業(yè)銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對其采用行政手段監(jiān)管，客觀明確的行為評價標(biāo)準(zhǔn)以及規(guī)范合理的獎懲標(biāo)準(zhǔn)的缺乏，導(dǎo)致監(jiān)管的針對性和有效性降低，使得監(jiān)管操作具有較大的自主隨意性，也抑制了農(nóng)村社區(qū)銀行的經(jīng)營活力和可持續(xù)發(fā)展[5]。
（二）在誰來監(jiān)管的問題上，我國缺乏有效的監(jiān)管合力
農(nóng)村社區(qū)范圍內(nèi)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)機(jī)制基本缺失，聯(lián)席會議僅限于總行、總會之間，監(jiān)管機(jī)構(gòu)與地方政府之間尚未建立起信息溝通協(xié)調(diào)系統(tǒng)。另外，從銀行的自律角度來說，自我約束、自我管理的監(jiān)督約束機(jī)制在我國幾乎是空白。2005年末成立的中國銀行業(yè)協(xié)會農(nóng)村合作金融工作委員會可以算作是我國農(nóng)村銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的自律組織，但是該組織只是將農(nóng)村信用社劃為主要規(guī)范對象，明顯漏掉了如村鎮(zhèn)銀行之類的新型農(nóng)村銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。
（三）在監(jiān)管什么的問題上，農(nóng)村銀行的監(jiān)管制度供給不足，難以充分發(fā)揮各監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職能
由于實(shí)體與程序制度及其配套保障措施的缺乏，導(dǎo)致監(jiān)管獨(dú)立性與公正性的丟失，不利于金融市場透明公開的發(fā)展，阻礙了正常金融監(jiān)管工作的正常開展。同時，金融監(jiān)管不等于簡單限制資金的流動，其根本宗旨應(yīng)當(dāng)皈依于對金融安全的追求。實(shí)行靈活的市場利率是農(nóng)村社區(qū)銀行存在的必要土壤，因此要推行適度的金融自由和金融自律[6]。在金融資源配置明顯不均衡的環(huán)境下，農(nóng)村社區(qū)中的中小企業(yè)和農(nóng)戶融資相當(dāng)困難，而有些監(jiān)管制度在某種程度上卻嚴(yán)格排斥或壓制著農(nóng)村資金的自由流動，無形中排除了農(nóng)村社區(qū)成員滿足自身融資需求的可能性。
四、我國農(nóng)村社區(qū)銀行監(jiān)管制度的設(shè)計探討
為了保證農(nóng)村社區(qū)銀行的穩(wěn)健運(yùn)行，為了促進(jìn)農(nóng)村金融市場的健康發(fā)展，應(yīng)順應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)實(shí)要求，及時建立完善的金融監(jiān)管制度體系。
（一）監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：安全與效率并重
由于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的特殊性，對于農(nóng)村社區(qū)銀行的監(jiān)管制度要確定有針對性的特殊標(biāo)準(zhǔn)，體現(xiàn)對農(nóng)民金融發(fā)展權(quán)的保護(hù)，以促進(jìn)農(nóng)村社區(qū)的農(nóng)民和中小企業(yè)獲得公平發(fā)展的條件和機(jī)會作為出發(fā)點(diǎn)。 之所以要進(jìn)行監(jiān)管，是為了保證農(nóng)村社區(qū)銀行穩(wěn)定繁榮的發(fā)展需要，從而促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、社會福利水平的提高，由此必須重新定位農(nóng)村社區(qū)銀行的監(jiān)管制度價值，轉(zhuǎn)變一味追求金融安全的價值理念，矯正為將金融安全與效率為天然一體的價值觀。
（二）監(jiān)管主體：多層次多元化的監(jiān)管主體
首先，從農(nóng)村社區(qū)銀行的內(nèi)在因素來分析，加強(qiáng)內(nèi)控制度的建設(shè)，完善審慎監(jiān)管的授權(quán)信貸制度；開展崗位互相交叉檢查工作，通過權(quán)力制衡機(jī)制和權(quán)威的內(nèi)部監(jiān)察與稽核制度來實(shí)現(xiàn)農(nóng)村社區(qū)銀行的現(xiàn)代化法人治理管理。其次，從銀行業(yè)的社會中間層主體來分析，可以考慮成立農(nóng)村社區(qū)銀行行業(yè)協(xié)會，配合政府和監(jiān)管部門的監(jiān)管工作。根據(jù)國外成熟經(jīng)驗(yàn)和國內(nèi)現(xiàn)實(shí)情況，農(nóng)村社區(qū)銀行業(yè)協(xié)會可以是全國性的，也可以是一定區(qū)域范圍內(nèi)的組織，這個組織由愿意加入其中的農(nóng)村社區(qū)銀行集合組成，其管理者由組織成員選舉產(chǎn)生，并向各個農(nóng)村社區(qū)銀行負(fù)責(zé)。再次，從有強(qiáng)制力實(shí)權(quán)的政府和監(jiān)管部門來分析，健全多層級的監(jiān)管體系，向監(jiān)管薄弱地區(qū)投入更多的專項(xiàng)監(jiān)管力度，監(jiān)管形成合力。加強(qiáng)基層監(jiān)管部門的隊(duì)伍建設(shè)，重視對監(jiān)管人員的職業(yè)技能培訓(xùn)和監(jiān)管技術(shù)的豐富改進(jìn)。最后，從社會監(jiān)管的角度來分析，加快對農(nóng)村社區(qū)銀行的資信評估工作的建設(shè)。
（三）監(jiān)管方式：現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管并用
加強(qiáng)農(nóng)村社區(qū)銀行監(jiān)管的法制化和程序化建設(shè)，建立一套具體、完整的監(jiān)管程序，包括從監(jiān)管的主體、客體、流程、期限及被監(jiān)管方的權(quán)利救濟(jì)等方面做出標(biāo)準(zhǔn)化、常態(tài)化、可識別的監(jiān)管操作體系，提高監(jiān)管效率，凈化農(nóng)村社區(qū)銀行的監(jiān)管環(huán)境。金融監(jiān)管包括現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管兩種形式，現(xiàn)實(shí)中不能僅僅依靠類似突擊性“大檢查”的現(xiàn)場檢查，非現(xiàn)場檢查和持續(xù)性的實(shí)時跟蹤研究也確有必要，提高監(jiān)管技術(shù)手段，適應(yīng)金融市場監(jiān)管的要求。由此，加強(qiáng)農(nóng)村社區(qū)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管制度和監(jiān)管指標(biāo)體系的建設(shè)，強(qiáng)調(diào)與現(xiàn)場監(jiān)管的相互配合和互補(bǔ)。另外，注重實(shí)時監(jiān)管和社會監(jiān)督方式，通過電子監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)等現(xiàn)代科技手段對農(nóng)村社區(qū)銀行的資產(chǎn)負(fù)債、資金流動、資金效益等情況進(jìn)行實(shí)時、詳細(xì)、動態(tài)化的收集與監(jiān)控，對農(nóng)村社區(qū)銀行日常經(jīng)營、高管的人動等重要信息進(jìn)行持續(xù)、全面地了解與掌握。
（四）監(jiān)管內(nèi)容：以日常運(yùn)營監(jiān)管為主
由于農(nóng)村社區(qū)銀行的特殊性，在進(jìn)行對該機(jī)構(gòu)注冊審批時，要注意注冊資本金問題的靈活掌握，要結(jié)合各地的金融服務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、內(nèi)部控制等因素綜合考慮，合理確定新設(shè)農(nóng)村社區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的注冊資本，使其足以抵御一定的金融風(fēng)險，能夠適應(yīng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的需要，為今后的金融市場發(fā)展預(yù)留足夠的空間[7]。在日常運(yùn)營監(jiān)管上，包括對業(yè)務(wù)經(jīng)營的合規(guī)性、資本充足性、流動性、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、管理水平等方面的監(jiān)管。與此同時，通過對銀行單戶貸款最高額度、重大事項(xiàng)備案、股東貸款比例、高管人員離任的監(jiān)管限制，保證農(nóng)村社區(qū)銀行能在金融市場中正常有序地運(yùn)作。加強(qiáng)風(fēng)險提示工作，搜集、整理農(nóng)村社區(qū)銀行的資本充足率、流動資金頭寸、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率等重要運(yùn)營參數(shù)，在出現(xiàn)風(fēng)險趨向時予以及時提示[8]。
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第9篇：金融監(jiān)管的基本出發(fā)點(diǎn)范文
現(xiàn)有金融理論和實(shí)踐表明，區(qū)域性的中小金融機(jī)構(gòu)，是為農(nóng)村中小企業(yè)和農(nóng)戶提供金融服務(wù)的最有效的金融制度安排。我國政府相關(guān)部門也提出，要放寬準(zhǔn)入、降低門檻，發(fā)展適合農(nóng)村需求特點(diǎn)的多種所有制、多種形式的新型農(nóng)村金融組織，增加對中小企業(yè)和農(nóng)戶的金融支持。這些新的政策措施的落實(shí)，對改善我國金融結(jié)構(gòu)，推動農(nóng)村金融更好地為市場和與實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)，解決我國數(shù)量眾多且勞動力密集的經(jīng)濟(jì)活動的融資問題，促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)和諧發(fā)展，將發(fā)揮重要的作用。
農(nóng)村金融的發(fā)展更加需要加快理念和制度創(chuàng)新，正是因?yàn)檫@一點(diǎn)，我十分贊賞本書作者實(shí)事求是地介紹國外農(nóng)村金融發(fā)展的成功模式，并以翔實(shí)的資料對我國農(nóng)村金融發(fā)展的歷史經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)進(jìn)行剖析，提出有見地的意見和建議，在理念和制度層面進(jìn)行有益的探索。發(fā)展農(nóng)村金融，需要造就一批能夠?yàn)橹行∑髽I(yè)、農(nóng)戶和貧困人口提供金融服務(wù)的區(qū)域性中小銀行、小額信貸和互金融組織，同時發(fā)展相關(guān)的政府和民間的信用、擔(dān)保、投融資體系。
近年來，我國農(nóng)村金融市場的開放為農(nóng)村金融提供了多樣化的選擇，從實(shí)踐上首次引入了小型金融機(jī)構(gòu)的概念。村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司和資金互助組織等小型金融機(jī)構(gòu)組織形式的基本特點(diǎn)是，經(jīng)營規(guī)模比較小，且?guī)в忻黠@的地域性特點(diǎn)。更為重要的是，這些新興農(nóng)村金融組織有不同于現(xiàn)有商業(yè)銀行的全新的機(jī)制，需要監(jiān)管創(chuàng)新。
發(fā)展農(nóng)村本土金融機(jī)構(gòu)的關(guān)鍵是要自下而上培養(yǎng)農(nóng)村金融的本土力量，為新型農(nóng)村金融市場的發(fā)展奠基。
長期以來，我國傳統(tǒng)的農(nóng)村金融組織，如農(nóng)業(yè)銀行或農(nóng)村信用社，都具有大型金融機(jī)構(gòu)下層分支的特征。這些下層分支機(jī)構(gòu)的主要管理人員由上級任命，他們都以實(shí)現(xiàn)政府的政策目標(biāo)或上級金融機(jī)構(gòu)的商業(yè)目標(biāo)為己任。如果出現(xiàn)財務(wù)困難，這些下層分支機(jī)構(gòu)更多地是獲得來自政府和上級金融機(jī)構(gòu)的救助。這種自上而下的大型制度安排，給資金需求規(guī)模小的中小企業(yè)和農(nóng)戶提供金融服務(wù)的成本相對高、風(fēng)險相對大，因此，對中小企業(yè)和農(nóng)戶提供服務(wù)的意愿低，其金融供給很難植根于當(dāng)?shù)?，服?wù)于當(dāng)?shù)氐慕鹑谛枨?。在現(xiàn)實(shí)生活中，越是落后的農(nóng)村地區(qū)，金融機(jī)構(gòu)或是只提供政策性貸款而不具商業(yè)可持續(xù)性，或者為了商業(yè)目的將資金抽離農(nóng)村地區(qū)。
上個世紀(jì)90年代以來大型金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行商業(yè)化改革，由于大型金融機(jī)構(gòu)的特性，在商業(yè)化改革以后，提供政策的任務(wù)減輕，從盈利的角度出發(fā)，必然向城市和大中型企業(yè)靠攏。于是紛紛將機(jī)構(gòu)和資金撤離農(nóng)村地區(qū)。
因此，要改善對中小企業(yè)和農(nóng)戶的金融服務(wù)，就需要培養(yǎng)本土的中小金融機(jī)構(gòu)投資者。從這個意義上來說，農(nóng)村金融市場開放與其說是將已經(jīng)撤離的大銀行再請回來，或者改革一些地區(qū)不良資產(chǎn)很高比例的農(nóng)村信用社，還不如再造農(nóng)村金融的激勵機(jī)制，鼓勵發(fā)展一批扎根本土的新型中小農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。
培養(yǎng)農(nóng)村金融的本土力量，首先要將民間金融合法化，特別是非存款類的民間金融形式，可以直接轉(zhuǎn)型的新型農(nóng)村吸收存款類的民間金融組織，則須嚴(yán)格按照正規(guī)金融機(jī)構(gòu)設(shè)立的程序，登記注冊為合法的金融機(jī)構(gòu)，并接受審慎監(jiān)管。
農(nóng)村本土金融機(jī)構(gòu)可以充分發(fā)揮其信息優(yōu)勢，具有廣闊的發(fā)展空間。
本土金融力量的發(fā)展應(yīng)該是自下而上的，金融供求的基礎(chǔ)是互助，其出發(fā)點(diǎn)在于融通本地的資金需求與供給。在此基礎(chǔ)上發(fā)展起來的新型農(nóng)村金融組織形式，能夠更好地挖掘和滿足當(dāng)?shù)夭煌问降慕鹑谛枨螅瞥龅漠a(chǎn)品和服務(wù)的形式更加靈活多樣。這樣的金融組織形式與當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)，隨著規(guī)模的擴(kuò)大逐漸向商業(yè)化的模式發(fā)展，或者繼續(xù)保持互質(zhì)的本色。
新型農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的本質(zhì)特征在于能夠利用“軟信息”來確保貸款的安全。(注) “軟信息”通常是指，難以量化的信息、無形資產(chǎn)和非法律形式的約束，如人與人之間的血緣關(guān)系和貿(mào)易關(guān)系，借款人的工作能力、借款人的經(jīng)驗(yàn)和信譽(yù)，左鄰右舍之間同輩的壓力、關(guān)聯(lián)博弈，等等；與之相對應(yīng)的“硬信息”通常是指報表，有形的抵押品和法律形式的擔(dān)保合同等。農(nóng)村新型金融機(jī)構(gòu)的本土性是充分利用軟信息的前提。這樣的信息隱藏于社會和經(jīng)濟(jì)活動的各個方面，隨著人與人之間關(guān)系的發(fā)展，了解和掌握的信息將越來越充分。更為重要的是，對本土金融供給者而言，“軟信息”收集的成本很低甚至為零。民間金融在很大程度上就是依靠“軟信息”發(fā)展起來的。
農(nóng)村資金互助組織和小額貸款機(jī)構(gòu)由于其草根性特點(diǎn)，在未來農(nóng)村金融發(fā)展的過程中或許更具生命力。這些機(jī)構(gòu)與現(xiàn)有的農(nóng)業(yè)組織（如生產(chǎn)合作社、農(nóng)民專業(yè)組織）或農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)相結(jié)合，對農(nóng)民的金融需求、生產(chǎn)能力、產(chǎn)業(yè)流程特點(diǎn)和現(xiàn)金流有較好的了解，而這些信息可以起到“抵押品替代”的作用，是甄別借款人質(zhì)量、確保貸款償還的關(guān)鍵因素。
一種模式的成功與否，選擇權(quán)在農(nóng)民。凡是成功的農(nóng)村金融模式必然具有鮮明的本土特征，但其一般性的制度安排應(yīng)該是可復(fù)制的。如果農(nóng)村新型金融機(jī)構(gòu)通過反復(fù)實(shí)踐和摸索，能夠發(fā)展出一套成功的借貸模式，可以滿足農(nóng)村勞動力密集的小型企業(yè)和商業(yè)經(jīng)營者的信貸需求，并為逐漸擴(kuò)大中的規(guī)模種養(yǎng)殖業(yè)提供融資，就能夠?qū)Ψ?wù)“三農(nóng)”，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率，增加農(nóng)民收入，發(fā)揮重要的作用。這樣的金融模式，必然受到農(nóng)民的信賴，具有廣闊的發(fā)展空間。
農(nóng)村新型金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展為現(xiàn)有商業(yè)銀行重新回到原本已經(jīng)撤離的農(nóng)村地區(qū)創(chuàng)造了條件。較為大型的商業(yè)銀行可以通過批發(fā)貸款的方式，選擇經(jīng)營好、誠信可靠的小型金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款，這樣的批發(fā)資金符合商業(yè)的原則，可以成為商業(yè)銀行一個新的盈利點(diǎn)。商業(yè)銀行也可以通過這些小型金融機(jī)構(gòu)自己的信貸和理財產(chǎn)品，將由于分支機(jī)構(gòu)撤離而失去的市場份額找回來。而農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)由于自身信息優(yōu)勢，加上大型商業(yè)銀行的支持，必將更加又好又快地可持續(xù)發(fā)展。
對農(nóng)村本土金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管需要更多的創(chuàng)新，建立政府與市場之間的良性互動。
由于農(nóng)村新型金融機(jī)構(gòu)的自身特點(diǎn)和服務(wù)對象的不同，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)對其采取不同于一般商業(yè)銀行的監(jiān)管措施。監(jiān)管創(chuàng)新的目的是實(shí)現(xiàn)金融安全與金融效率的平衡。銀監(jiān)會和人民銀行最近公布的“關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見”，體現(xiàn)了對農(nóng)村金融監(jiān)管的重視，實(shí)現(xiàn)了三個革命性的突破，代表了農(nóng)村金融監(jiān)管的新趨勢。
第一，該意見首次引進(jìn)了分層監(jiān)管，允許省級機(jī)構(gòu)（如金融辦或小額貸款公司監(jiān)管局）對小額貸款公司進(jìn)行監(jiān)管，前提是該監(jiān)管機(jī)構(gòu)愿意承擔(dān)小額貸款公司風(fēng)險處置責(zé)任。這是我國金融監(jiān)管制度的重大變革。分層監(jiān)管的意義在于鼓勵監(jiān)管創(chuàng)新和多樣化，有利于監(jiān)管競爭和金融創(chuàng)新。
第二，小額貸款公司可以從兩家以下的商業(yè)銀行拆借資金。這一方面為商業(yè)銀行開辟了信貸批發(fā)業(yè)務(wù)，為銀行間接參與農(nóng)村金融發(fā)展打造了一個平臺。另一方面，從事信貸批發(fā)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)同時也承擔(dān)了監(jiān)督小額貸款公司的責(zé)任，與省級監(jiān)管部門一起約束小額貸款公司的行為。多渠道監(jiān)管有利于硬化小額貸款公司的預(yù)算約束，是市場力量監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)的一種重要形式。
第三，如果小額貸款公司記錄良好，可申請組建為能夠吸收存款的村鎮(zhèn)銀行。這為小額貸款公司及其從業(yè)人員提供了正向激勵，使之能夠在積累經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上將本土經(jīng)驗(yàn)植入存款類金融機(jī)構(gòu)，成為真正意義上的民營銀行。同樣重要的是，銀行作為小額貸款公司的批發(fā)性金融機(jī)構(gòu)，可以成為轉(zhuǎn)型后的村鎮(zhèn)銀行的股東，從而為農(nóng)村金融與城市金融的融合創(chuàng)造條件。
除此之外，對新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管還需要從資本充足率入手強(qiáng)化激勵機(jī)制。從貸款公司、資金互助組織到村鎮(zhèn)銀行，除了組織形式不同之外，一個根本性的差別是資本充足率。貸款公司的資本充足率為100%，其他兩類機(jī)構(gòu)可以視其信用風(fēng)險不同采取差別資本充足率。在一個機(jī)構(gòu)設(shè)立之初，可以要求有50%或更高的充足率，以確保其貸出的每一元錢中都有一部分是自有資金。隨著時間的推移，如果能夠證明該機(jī)構(gòu)是穩(wěn)健經(jīng)營且商業(yè)可持續(xù)的，可以逐漸放松對它的資本充足率要求，直至與現(xiàn)有商業(yè)銀行的充足率水平相當(dāng)。一個較高的資本充足率，結(jié)合及時破產(chǎn)的機(jī)制，可以有效地防止金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險。
還要允許農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的存款利率有適當(dāng)上浮的空間，這有利于提高這類機(jī)構(gòu)的競爭力。農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的主要特點(diǎn)是風(fēng)險相對較大，如果儲戶愿意將錢存入這類機(jī)構(gòu)，就應(yīng)該能夠獲得一定的風(fēng)險溢價，即這些機(jī)構(gòu)吸收存款的利率適當(dāng)高于一般商業(yè)銀行的利率水平。只要這樣，這些較小規(guī)模的機(jī)構(gòu)才有可能在存款市場上與其他商業(yè)銀行競爭。
在堅持商業(yè)可持續(xù)原則的基礎(chǔ)上，政府的一些政策性信貸目標(biāo)應(yīng)該通過合理的途徑來實(shí)現(xiàn)。如政府要求以低于市場利率的方式支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，就可以用財政貼息的方式委托小型金融機(jī)構(gòu)或其他銀行來完成。如政府需要減少貸款的信用風(fēng)險，就可以通過提供農(nóng)業(yè)保險的方式降低貸款的系統(tǒng)性風(fēng)險。只有確保小型金融機(jī)構(gòu)的商業(yè)可持續(xù)性，這些機(jī)構(gòu)才能夠生存下去，為本土經(jīng)濟(jì)提供長期的金融服務(wù)。
