財(cái)務(wù)出入庫管理制度精選(九篇)

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第1篇：財(cái)務(wù)出入庫管理制度范文

[關(guān)鍵詞]科研院所 產(chǎn)成品 管理

產(chǎn)成品是企業(yè)重要存貨,也是企業(yè)資產(chǎn)的主要組成部分,產(chǎn)成品的管理是企業(yè)管理的重要環(huán)節(jié),產(chǎn)成品水平的高低事關(guān)著企業(yè)管理水平的高低和經(jīng)濟(jì)效益的提高,隨著科研院所的不斷發(fā)展和規(guī)模的不斷擴(kuò)大,產(chǎn)成品占科研院所總資產(chǎn)的比重不斷增加,特別近年來科研院所參與市場(chǎng)競爭的力度前所未有,然而由于科研院所的管理體制和傳統(tǒng)的管理模式,產(chǎn)成品管理存在諸多薄弱環(huán)節(jié),時(shí)有跑冒滴漏現(xiàn)象,物流、現(xiàn)金流、信息流不能統(tǒng)一,影響了科研院所效益提升和核心競爭能力的提高。

一、產(chǎn)成品管理存在的問題

1、管理機(jī)構(gòu)不健全

目前大部分科研院所尚未建立獨(dú)立的產(chǎn)成品管理機(jī)構(gòu),專人負(fù)責(zé)管理,即使有管理機(jī)構(gòu)的大部分也是由非獨(dú)立機(jī)構(gòu)來行使產(chǎn)成品的管理職權(quán)或代管,由于科研院所產(chǎn)品大多具有非標(biāo),小批量,品種型號(hào)多的特點(diǎn),再加上主客觀條件的限制,許多科研院所沒有統(tǒng)一的產(chǎn)成品庫,產(chǎn)成品分散在各個(gè)事業(yè)部管理,產(chǎn)品處于完工還是在產(chǎn)狀態(tài),科研院所的管理部門并不非常清楚,只能依賴事業(yè)部的報(bào)告,這不利于科研院所對(duì)產(chǎn)成品的管理監(jiān)控,容易造成管理漏洞,產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2、內(nèi)控管理制度不完善

產(chǎn)成品管理是科研院所管理的薄弱環(huán)節(jié),部分科研院所沒有完整的產(chǎn)成品管理制度,比如產(chǎn)成品出入庫管理制度,產(chǎn)成品檢驗(yàn)制度,產(chǎn)成品盤點(diǎn)制度,另外一些已制定的制度缺乏執(zhí)行的力度;內(nèi)部控制力度薄弱,不相容職務(wù)未有效分離,產(chǎn)成品出入庫憑證不能及時(shí)送達(dá)財(cái)務(wù)部門,相關(guān)部門不進(jìn)行定期的產(chǎn)成品盤點(diǎn),導(dǎo)致財(cái)務(wù)的產(chǎn)成品帳的金額與產(chǎn)成品金額不符,有的差額較大,賬實(shí)不符,資產(chǎn)不實(shí)。

3、手續(xù)不完備,不齊全

科研院所的管理模式與企業(yè)不同,科研院所的主要負(fù)責(zé)人大部分從科研技術(shù)人員產(chǎn)生,往往只重視科研成果和技術(shù)的先進(jìn)性,而忽視管理工作,或只重視資金管理而輕資產(chǎn)管理,特別是對(duì)產(chǎn)成品管理,感覺產(chǎn)成品管理不會(huì)有大的問題,即使對(duì)產(chǎn)成品進(jìn)行監(jiān)管,也是放權(quán)式的管理,以事業(yè)部管理為主,對(duì)產(chǎn)成品集權(quán)式的統(tǒng)一管理,影響事業(yè)部積極性,有的科研院所沒有統(tǒng)一的產(chǎn)成品入庫單、出庫單,有的是事業(yè)部自制的入庫單,出庫單,或是以臺(tái)賬代替產(chǎn)成品入庫單,出庫單,有的科研院所雖然有統(tǒng)一的產(chǎn)成品出入庫單,但簽字手續(xù)不全,代簽字現(xiàn)象嚴(yán)重,填寫內(nèi)容不齊全,沒有正式出庫憑證而要求提貨,譬如以“白條“和電話提貨。出庫單憑證存在抬頭、涂改、超過有效期等問題。

4、成本核算不完整

由于科研院所承擔(dān)國家及省市等不同渠道的科研項(xiàng)目,收入來源多元化,項(xiàng)目管理復(fù)雜,有的科研院所是事業(yè)單位,還有部分財(cái)政補(bǔ)助收入,由于管理需要和實(shí)際情況,只要不違反規(guī)定,成本費(fèi)用盡量在項(xiàng)目和財(cái)政補(bǔ)助中開支,這就造成產(chǎn)品成本核算的內(nèi)容不完整,不全面,特別是人工成本在產(chǎn)品成本中開支少,大部分科研院所未進(jìn)行材料估價(jià)入庫工作,產(chǎn)品核算內(nèi)容很不全面,整個(gè)產(chǎn)品的核算成本小于產(chǎn)品的實(shí)際成本,給研究院所對(duì)產(chǎn)品的銷售定價(jià)帶來了困難,產(chǎn)品定價(jià)的水平影響到研究院所的競爭能力,同時(shí)由于成本核算原因造成產(chǎn)品銷售實(shí)現(xiàn)利潤不真實(shí)。

二、產(chǎn)成品管理改進(jìn)的建議

科研院所是國家創(chuàng)新的主要陣地,所占有的資產(chǎn)是國有資產(chǎn)的主要部分,而產(chǎn)成品在資產(chǎn)中占有相當(dāng)?shù)谋戎?必須管好科研院所的產(chǎn)成品,針對(duì)上述存在的問題,提出如下的改進(jìn)建議:

1、領(lǐng)導(dǎo)重視,成立產(chǎn)成品管理機(jī)構(gòu)

首先,科研院所領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)學(xué)習(xí),轉(zhuǎn)變觀念,按照企業(yè)化的理念來管理科研院所,高度重視產(chǎn)成品的過程管理和監(jiān)控,把產(chǎn)成品管理作為搞好資產(chǎn)管理的切入點(diǎn),成立獨(dú)立的產(chǎn)成品管理機(jī)構(gòu),統(tǒng)一對(duì)科研院所的產(chǎn)成品進(jìn)行全面的管理,由于科研院所多年的管理模式和固有的思維,一步統(tǒng)一到院所管理,困難重重,也不符合科研院所現(xiàn)有的管理現(xiàn)狀和管理能力,可以分三步走:第一步參與產(chǎn)成品的管理,摸索經(jīng)驗(yàn),第二步與事業(yè)部共同管理產(chǎn)成品,仍以事業(yè)部管理為主,第三步待條件成熟,把分散在各個(gè)事業(yè)部管理的產(chǎn)成品統(tǒng)一到院所管理,這樣減少了管理難度,達(dá)到統(tǒng)一管理的目標(biāo)。

2、建立健全產(chǎn)成品管理制度

在建立機(jī)構(gòu)的同時(shí),走出去,到標(biāo)桿企業(yè)學(xué)習(xí)考查,交流,在引進(jìn)消化吸收各個(gè)單位先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,建立和完善適合科研院所的產(chǎn)成品管理監(jiān)控制度,在提高效率的前提下,把內(nèi)部控制制度貫穿到產(chǎn)成品管理的每個(gè)環(huán)節(jié),注重不同崗位的相互制約和相互牽制?；A(chǔ)制度必須建立。如產(chǎn)成品出入庫制度,產(chǎn)成品檢驗(yàn)制度,產(chǎn)成品盤點(diǎn)制度,庫房管理制度,庫房管理制度,產(chǎn)成品報(bào)廢制度等,并在實(shí)際工作中認(rèn)真貫徹,執(zhí)行中不斷的修改完善。

3、完善手續(xù),管理齊套

在產(chǎn)成品管理的各項(xiàng)制度基本健全的前提下,廣泛征求事業(yè)部,科研人員的基礎(chǔ)上,制定統(tǒng)一的產(chǎn)成品入庫單,出庫單,單據(jù)的要素要齊全,內(nèi)容要完整,產(chǎn)成品的流轉(zhuǎn)要與票據(jù)的流轉(zhuǎn)時(shí)間盡量保持一致,按照規(guī)定的流程和秩序進(jìn)行傳遞,嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)簽署,嚴(yán)禁代簽字,做好盤點(diǎn)工作,月末財(cái)務(wù)部門牽頭相關(guān)部門參與進(jìn)行盤點(diǎn),確保賬實(shí)相符,賬賬相符。

第2篇：財(cái)務(wù)出入庫管理制度范文

關(guān)鍵詞：物資管理；財(cái)務(wù)管理；庫存管理

醫(yī)院物資管理是醫(yī)院為完成醫(yī)療、教學(xué)、科研等工作，對(duì)所需物資進(jìn)行計(jì)劃、采購、保管、供應(yīng)等組織管理工作。目前物資管理主要以庫存管理的形式進(jìn)行管理，其中也包括為醫(yī)院進(jìn)行科室成本核算和管理決策提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的功能。物資管理同時(shí)也是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理中一個(gè)重要環(huán)節(jié)，根據(jù)管理科學(xué)的要求，只有堅(jiān)持“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”的財(cái)務(wù)管理原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)科對(duì)醫(yī)院的物資管理，才能改變舊的管理方式，不斷探索和完善新的管理模式。

當(dāng)前，在醫(yī)院庫存物資管理中普遍存在下列問題：一是采購管理不健全，物資無計(jì)劃采購現(xiàn)象嚴(yán)重，各物資庫庫存額普遍過高；二是物資入庫制度不健全，目前仍運(yùn)用付款入庫方式核算購進(jìn)物品，貨到票未到和貨到票到但尚未付款，物資得不到反映，賬面數(shù)反映不出實(shí)際庫存量，甚至出現(xiàn)庫存數(shù)為紅數(shù)的現(xiàn)象；三是物資出庫制度不健全，出庫審批手續(xù)不嚴(yán)格，甚至出現(xiàn)物資采購后直接送交領(lǐng)取人的現(xiàn)象；四是物資管理責(zé)權(quán)不明，有些醫(yī)院受傳統(tǒng)管理體制的制約和影響，庫存物資管理職責(zé)不清，形成了多頭管理，造成誰都管、誰都不管的局面。由于沒有專人負(fù)責(zé)管理和監(jiān)督考核，導(dǎo)致部門間存在依賴思想，沒有像抓正常業(yè)務(wù)工作那樣積極主動(dòng)地開展；五是無償占用，造成流失浪費(fèi)。有些醫(yī)院由于管理人員素質(zhì)參差不齊，同時(shí)由于內(nèi)部制約機(jī)制不完善，從而出現(xiàn)了庫存物資被無償占用、流失浪費(fèi)的現(xiàn)象。而要想解決這些問題，可以從以下幾方面入手：

一、建立較為完善的庫存物資管理制度

建立較為完善的庫存物資管理制度，提高庫存物資的使用效益。主要有：建立庫存物資編號(hào)管理制度，以便區(qū)分責(zé)任，實(shí)行專人專管；建立庫存物資對(duì)賬和交接制度，按季度、年終進(jìn)行核對(duì)，對(duì)調(diào)離本崗位的管理人員由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門監(jiān)交庫存物資，辦理交接手續(xù)；建立庫存物資報(bào)廢制度，明確庫存物資自然損耗及損耗比率，明確規(guī)定報(bào)損審批權(quán)限，明確賠償責(zé)任，在報(bào)廢減少審批過程中把好申報(bào)關(guān)、審核鑒定關(guān)和記賬關(guān)；建立實(shí)物資產(chǎn)登記入庫制度，對(duì)庫存物資統(tǒng)一使用入出庫三聯(lián)單，嚴(yán)格把住出入口；建立庫存物資限額制度，庫存物資達(dá)到一定限量的，一律不得再購，對(duì)滯銷物資及時(shí)清理使用，對(duì)積壓或閑置物資，由醫(yī)院統(tǒng)一調(diào)劑使用；建立日常庫存管理制度，對(duì)庫存物資購置、驗(yàn)收入庫、保管領(lǐng)用、賬務(wù)處理等建立嚴(yán)格的管理制度，做到賬賬相符、賬物相符，防止出現(xiàn)以公謀私的現(xiàn)象，提高醫(yī)院資金使用效益。

二、庫存物資付款審批與執(zhí)行相分離的原則

財(cái)務(wù)科審核會(huì)計(jì)嚴(yán)格核對(duì)采購發(fā)票、驗(yàn)收單、入庫單、合同等有關(guān)憑證，檢查其真實(shí)性、完整性、合法性，及時(shí)辦理入賬；預(yù)付賬款和定金的授權(quán)批準(zhǔn)按支出控制的有關(guān)規(guī)定辦理；財(cái)務(wù)科債權(quán)債務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)的管理，已到期的應(yīng)付款項(xiàng)編列付款審批表，經(jīng)批準(zhǔn)后由出納辦理結(jié)算與支付；建立退貨管理制度，發(fā)

生采購?fù)素浀?，及時(shí)收回貨款。

三、庫存物資的監(jiān)督檢查制度

定期檢查存貨藥品及庫存物資收、發(fā)、存各環(huán)節(jié)管理制度的執(zhí)行情況；定期檢查庫存物資會(huì)計(jì)核算制度的執(zhí)行情況；定期檢查對(duì)不相容崗位的人員輪換的執(zhí)行情況；檢查藥品及庫存物資安全存量及經(jīng)濟(jì)采購量的執(zhí)行情況。

四、制定采購預(yù)算以提高經(jīng)費(fèi)物資的使用效益

在年末應(yīng)要求各科室根據(jù)醫(yī)院發(fā)展需要，結(jié)合本科發(fā)展及業(yè)務(wù)需要，制定本科室的物資采購預(yù)算。該采購預(yù)算要求各科填報(bào)采購數(shù)量、市場(chǎng)參考單價(jià)、金額等，預(yù)算報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)科匯總后，交由院領(lǐng)導(dǎo)集體審批，批準(zhǔn)后交由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一辦理。這樣，在編制年初預(yù)算時(shí)，就把經(jīng)費(fèi)與物資捆在一起編制，并明確部門分項(xiàng)預(yù)算，這樣規(guī)范了財(cái)物流通秩序，從物資采購到物資流通的各個(gè)環(huán)節(jié)，都受到經(jīng)濟(jì)管理的制約，把經(jīng)費(fèi)與物資有機(jī)地結(jié)合起來，較好地發(fā)揮了有限經(jīng)費(fèi)的整體保障作用。從根本上改變傳統(tǒng)物資管理的思維定式、管理模式和方法。推行領(lǐng)導(dǎo)集體理財(cái)、經(jīng)費(fèi)歸口管理、物資統(tǒng)一保管的管理模式。物資預(yù)算管理糾正了采購、管理、供給、核算各環(huán)節(jié)的不可控性，從根源上消除弄虛作假、損公肥私的隱患。這種對(duì)庫存物資定額管理，定量供應(yīng)，掌握使用，專人保管的管理方法，能讓物資像經(jīng)費(fèi)一樣運(yùn)行、管理起來，最大限度地提高經(jīng)費(fèi)和物資的使用效益。

五、實(shí)現(xiàn)庫存物資的管理的計(jì)算機(jī)化

要求醫(yī)院財(cái)務(wù)科要加強(qiáng)藥品、材料、設(shè)備等物資的管理，嚴(yán)格實(shí)行醫(yī)院成本核算制度。加強(qiáng)管理、堵塞漏洞，降低醫(yī)療服務(wù)成本和藥品、材料消耗。要實(shí)現(xiàn)這一任務(wù)，必須實(shí)現(xiàn)庫存物資計(jì)算機(jī)管理?？梢栽谡{(diào)研的基礎(chǔ)上，抽調(diào)熟悉相關(guān)情況的人員，結(jié)合專業(yè)技術(shù)人員共同開發(fā)相應(yīng)的庫存物資管理軟件，使庫存物資實(shí)行微機(jī)化管理。入庫、出庫單據(jù)不再由手工填寫，而是履行有關(guān)手續(xù)后由計(jì)算機(jī)打印入庫單、出庫單。這樣就避免了物品不入庫就被領(lǐng)取和領(lǐng)取物品不填出庫單的現(xiàn)象。月末由倉庫會(huì)計(jì)人員打印出月末庫存物資的賬目同實(shí)物一一核對(duì)，做到了賬實(shí)、賬賬相符；打印出各科室領(lǐng)取物品匯總表，以便科室核對(duì)；打印出采購的各供貨單位物品的匯總表，便于與各供貨單位清算結(jié)賬；醫(yī)院成本核算部門通過網(wǎng)絡(luò)月末可準(zhǔn)確及時(shí)取得各科室領(lǐng)取物品的金額，提高了成本核算工作人員的工作效率和核算的準(zhǔn)確性。具體說來，該計(jì)算機(jī)管理軟件可結(jié)合MIS系統(tǒng)進(jìn)行信息模塊的整理和分析，如分為以下幾個(gè)模塊。

入庫管理子模塊：物品入庫時(shí)，由物資會(huì)計(jì)進(jìn)行入庫單的錄入，錄入入庫單的采購員、倉庫編碼、物品編碼、單價(jià)、數(shù)量、批號(hào)、產(chǎn)地、供應(yīng)商及發(fā)票號(hào)。然后由倉庫保管員在系統(tǒng)中進(jìn)行入庫確認(rèn)，此時(shí)物品才真正進(jìn)入庫存中。其中入庫管理子模塊還包括正常入庫和紅票入庫兩部分。紅票入庫指的是由物資會(huì)計(jì)填寫紅票入庫單，經(jīng)倉庫保管員入庫確認(rèn)之后，將物品從庫存中減少。

退庫管理子模塊：當(dāng)科室中的物品想退回庫存時(shí)，應(yīng)由物品所在科室的負(fù)責(zé)人在退庫管理子模塊中提出退庫申請(qǐng)，申請(qǐng)?zhí)峤唤o主管院長或總務(wù)科長審批之后，由總務(wù)科倉庫保管員在系統(tǒng)中進(jìn)行退庫核實(shí)操作。此時(shí)，物品才從科室物品表中減少，加入庫存表中，同時(shí)生成退庫入庫單。

售出管理子模塊：當(dāng)科室負(fù)責(zé)人由于意外損壞等原因，要從庫存中直接購買物品時(shí)，應(yīng)在售出管理子模塊中提出售出申請(qǐng)，申請(qǐng)?zhí)峤唤o總務(wù)科倉庫管理員審批。審批之后物品從庫存中減少，同時(shí)生成物品售出單。

庫存盤點(diǎn)子模塊：庫存盤點(diǎn)時(shí)，由總務(wù)科倉庫保管員，先打出盤點(diǎn)前的庫存表，再對(duì)照庫存表清點(diǎn)實(shí)物，記錄數(shù)量有差異的物品的盤贏或盤虧數(shù)，在庫存盤點(diǎn)子系統(tǒng)中錄入計(jì)算機(jī)，由系統(tǒng)給出盤點(diǎn)結(jié)果，并自動(dòng)替換庫存數(shù)量，輸出盤贏入庫單或者盤虧出庫單。

同時(shí)將該管理系統(tǒng)與院內(nèi)局域網(wǎng)連接，并實(shí)現(xiàn)全院聯(lián)網(wǎng)，統(tǒng)一管理。由于從物資的采購渠道到物資的供應(yīng)全過程是基于網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的管理，物資系統(tǒng)可以進(jìn)行各種物品消耗分析、采購分析以及打印各種財(cái)務(wù)報(bào)表，不但為管理者提供科學(xué)有效的物資分析，也把會(huì)計(jì)、保管員從繁瑣的賬務(wù)處理中解放出來。實(shí)行微機(jī)管理，能有效增強(qiáng)工作效率，并且網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控系統(tǒng)的全程跟蹤和嚴(yán)格的審批、請(qǐng)領(lǐng)制度，都有助財(cái)物行為的自我調(diào)控和約束。

六、分庫管理，統(tǒng)一核算，提高成本節(jié)約意識(shí)

目前可考慮建立以物資采購科為中心，以科室二級(jí)庫為分支，物資的最終消耗者為結(jié)點(diǎn)的物資采購與分配管理方式。醫(yī)院的物資庫存下設(shè)三個(gè)庫房：藥品、器械、后勤管理倉庫為一級(jí)庫，各科室保管庫為二級(jí)庫等。一級(jí)庫房為一個(gè)部門物資采購科管理，其賬務(wù)全由物資采購科會(huì)計(jì)進(jìn)行核算管理。月末，倉庫憑借網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢(shì)將各個(gè)庫房的物資材料的賬務(wù)數(shù)據(jù)匯總、打印報(bào)表，集中交財(cái)務(wù)科物資核算會(huì)計(jì)處統(tǒng)一處理、統(tǒng)一核算、匯總，由財(cái)務(wù)科做賬，并按各科室核算，費(fèi)用計(jì)入各科室成本，這樣各科的物資的消耗統(tǒng)一參與醫(yī)院內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)成本核算。實(shí)施科室核算制度后，各科室在物資部門領(lǐng)用的物品全部計(jì)入科室成本，由此提高各科室杜絕浪費(fèi)、增收節(jié)支的積極性。同時(shí)，由于網(wǎng)絡(luò)可以隨時(shí)查詢科室領(lǐng)用物品數(shù)據(jù)，便于相互監(jiān)督，從而極大地提高了各科室的成本意識(shí)、節(jié)約意識(shí)。

七、物資管理庫的會(huì)計(jì)委派與培訓(xùn)

實(shí)行物資庫的會(huì)計(jì)委派制，就是各物資管理庫的會(huì)計(jì)人員，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)科委派，業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)科管理。這樣使會(huì)計(jì)人員的切身利益同所服務(wù)的采購部門相分離，納入醫(yī)院財(cái)務(wù)科集中統(tǒng)一的會(huì)計(jì)人員管理，確定了會(huì)計(jì)相對(duì)應(yīng)的獨(dú)立的地位，避免了采購部門的干預(yù)，解除會(huì)計(jì)人員工作的后顧之憂，更好發(fā)揮會(huì)計(jì)人員的工作積極性。解決了會(huì)計(jì)人員不敢甚至無法實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督的局面，既能有效保證醫(yī)院物資管理制度的貫徹執(zhí)行，又能從源頭上防止科室造假。

提高財(cái)會(huì)工作人員的專業(yè)素質(zhì)，是醫(yī)院物資管理的基本任務(wù)。提高會(huì)計(jì)人員職業(yè)素質(zhì)，培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員的職業(yè)判斷能力，要求在統(tǒng)一會(huì)計(jì)原則基礎(chǔ)上，強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)職業(yè)判斷。這些判斷沒有過去大家長期習(xí)慣了的具體量化標(biāo)準(zhǔn)，要靠會(huì)計(jì)人員憑借自己的會(huì)計(jì)專業(yè)能力和經(jīng)驗(yàn)來做出合理判斷，如果判斷不合理，就會(huì)導(dǎo)致庫存物資信息的不真實(shí)。因此要保證庫存物資信息的真實(shí)性，就必須重視提高財(cái)會(huì)人員的專業(yè)素質(zhì)。

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3、王生泉.我院現(xiàn)代化建設(shè)的幾點(diǎn)構(gòu)想[J].江蘇衛(wèi)生事業(yè)管理,1996(5).

第3篇：財(cái)務(wù)出入庫管理制度范文

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)管理；財(cái)務(wù)內(nèi)控管理；完善

一、企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的必要性

企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理對(duì)創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理模式，推動(dòng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)發(fā)揮了巨大的意義?；诖似髽I(yè)轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)管理模式可以幫助管理者準(zhǔn)確判斷投資活動(dòng)的合理性，對(duì)有關(guān)投資者合法權(quán)益有效保護(hù)。對(duì)企業(yè)原本的財(cái)務(wù)管理流程優(yōu)化整合，且在這一前提下創(chuàng)新模式添加有關(guān)的實(shí)踐管理內(nèi)容。企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理可以促進(jìn)企業(yè)管理改革，與市場(chǎng)管理要求更好適應(yīng)。我國企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性因素正在持續(xù)增加，管理環(huán)境也出現(xiàn)了巨大改變，這些都會(huì)導(dǎo)致企業(yè)隨時(shí)面臨風(fēng)險(xiǎn)，極大程度影響自身運(yùn)營。內(nèi)部控制是通過構(gòu)建與完善有關(guān)的管理程序或制度對(duì)管理風(fēng)險(xiǎn)有效識(shí)別與防范，極大提高了企業(yè)日常管理的效率，突出了風(fēng)險(xiǎn)管控和預(yù)防。企業(yè)構(gòu)建完善的內(nèi)部控制制度可以提高內(nèi)部管理水平，保證企業(yè)安全及科學(xué)應(yīng)用資產(chǎn)，確保會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度存在的問題

改革開放以后，我國企業(yè)在不斷深化改革的基礎(chǔ)上，獲得了一些成績。但是，由于市場(chǎng)環(huán)境、管理制度等方面帶來的影響，企業(yè)內(nèi)控水平還是不高，具體出現(xiàn)下列問題。

（一）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度不完善

企業(yè)在運(yùn)營過程中，需要結(jié)合自身實(shí)際發(fā)展情況，制定全面的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度。但是，有關(guān)調(diào)查表明目前企業(yè)財(cái)務(wù)制度一般不完善，一些單位甚至尚未構(gòu)建財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。大部分企業(yè)雖然構(gòu)建了會(huì)計(jì)制度，但是無法真正貫徹落實(shí)，造成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度流于表面形式。其中，尤其是在編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的過程中，缺少科學(xué)計(jì)劃，直接影響了財(cái)務(wù)管理水平。

（二）風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)普遍不高

在財(cái)務(wù)管理方面，個(gè)別企業(yè)沒有任何財(cái)務(wù)管理的概念與經(jīng)驗(yàn)，容易引發(fā)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。其中，在企業(yè)中應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)所占比例較大。一部分經(jīng)銷商若沒有及時(shí)上交款項(xiàng)，將會(huì)造成整個(gè)企業(yè)出現(xiàn)資金斷裂現(xiàn)象。

（三）資金管理強(qiáng)度低

通過分析企業(yè)資金管理可知，整體水平不高。具體表現(xiàn)為：第一，在資金管理過程中，缺少合理的計(jì)劃，使資金管理出現(xiàn)隨意性和盲目性。第二，資金管理效率低，一些資金長時(shí)間被閑置，降低了利用資金的效率，無法形成經(jīng)濟(jì)效益。最后，過度使用資金，導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難，無法購入所需的新產(chǎn)品，對(duì)企業(yè)發(fā)展造成了限制。

（四）內(nèi)部控制力較低

首先，企業(yè)的內(nèi)部控制制度缺乏規(guī)范性，管理相對(duì)混亂，造成內(nèi)控機(jī)制形同虛設(shè)。其次，子公司管理無法到位，缺少統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度，為子公司違法犯罪埋下了伏筆。此外，采購重大項(xiàng)目的過程中，缺少全面預(yù)算，造成內(nèi)部控制的缺失。

三、企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度完善建議

（一）加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理

首先，加強(qiáng)信用銷售控制過程，要求每個(gè)月業(yè)務(wù)員與客戶及時(shí)對(duì)賬，定期走訪與客戶進(jìn)行溝通，對(duì)客戶的生產(chǎn)經(jīng)營狀況整體把握，實(shí)現(xiàn)心中有數(shù)。認(rèn)真梳理全部客戶，對(duì)客戶運(yùn)行質(zhì)量科學(xué)評(píng)定，合理調(diào)整客戶資信與結(jié)構(gòu)。其次，對(duì)重大客戶嚴(yán)格監(jiān)控及動(dòng)態(tài)管理資信風(fēng)險(xiǎn)，控制回收重大客戶的應(yīng)收賬款情況。最后，明確催收逾期應(yīng)收賬款的流程，形成固定模式，并且貫徹落實(shí)到日常管理工作中，嚴(yán)禁出現(xiàn)變通行為。綜合分析，企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過完善的信息管理政策，科學(xué)指導(dǎo)各個(gè)部門的業(yè)務(wù)活動(dòng)，比如搜集客戶資料、評(píng)估客戶信用級(jí)別，對(duì)授予客戶信用額度有效明確，構(gòu)建客戶數(shù)據(jù)庫。利用有關(guān)模型分析，企業(yè)應(yīng)把應(yīng)收賬款保持在合理范圍之內(nèi)，確保安全且及時(shí)回收應(yīng)收賬款，從而獲得最大化的利潤。1.總經(jīng)理辦公室下設(shè)與財(cái)務(wù)部和銷售部互相獨(dú)立的信用管理部，并且結(jié)合信用管理流程把信用管理部根據(jù)不同職責(zé)劃分為客戶調(diào)查科、信用評(píng)估可、賬款管理科等。2.確定信用管理部門職責(zé)。信用管理部門對(duì)公司信用政策的擬定與修改工作負(fù)責(zé)，并且向公司內(nèi)部人員和客戶宣傳信用政策，培訓(xùn)各個(gè)部門的人員，根據(jù)已經(jīng)確定的信用政策，認(rèn)真選擇公司客戶，審批賒銷和追收賬款等。3.制定信用政策。企業(yè)需要從內(nèi)外部因素共同考慮制定信用政策，制定信用管理政策不但需要對(duì)政策的松緊度有效明確，還需要對(duì)年度信用指標(biāo)有效確定，分級(jí)管理客戶，整體分析部門考核指標(biāo)。

（二）完善庫存管理

企業(yè)需要強(qiáng)化庫存管理，構(gòu)建績效考核。結(jié)合GSP規(guī)范構(gòu)建合理的收發(fā)庫存內(nèi)控制度，對(duì)入庫、出庫、盤點(diǎn)和報(bào)損保費(fèi)等工作全方位監(jiān)督。與此同時(shí)，利用ERP系統(tǒng)管理模式，使庫存管理符合現(xiàn)代企業(yè)管理要求。建立存貨盤存制度，定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，全面記錄損壞、長期不流動(dòng)的存貨，填制報(bào)告表，通過倉庫主管簽字以后，實(shí)行報(bào)批處理。建立完善的績效考核至，庫存管理需要和績效掛鉤，獎(jiǎng)懲分明。藥品入庫或者出庫都需要利用出入庫讀寫器。根據(jù)藥品劃分庫位為Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ等級(jí)，在每一個(gè)庫位門口擺放物品分流讀取器，這樣在流通藥品的過程中自主進(jìn)入對(duì)應(yīng)的庫位。而一部分藥品可能對(duì)分類不能識(shí)別，需要人工處理。其中利用EPC編碼庫位，可以有效解決庫位混亂的局面，在庫存管理系統(tǒng)中可以查詢到全部信息，形成出入庫轉(zhuǎn)換流程，更好的完成企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作。

（三）健全流動(dòng)資金內(nèi)部控制制度

1.科學(xué)預(yù)算資金需求事前預(yù)測(cè)與規(guī)劃內(nèi)部資金的流通與使用，認(rèn)真考察各類籌資方式，科學(xué)預(yù)算資金需求量，比較資金成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而優(yōu)化籌資組合。同時(shí)還要做好銷售、采購、投資和人工環(huán)節(jié)的預(yù)算工作，這部分事前控制對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)發(fā)揮了巨大的作用，提前掌握資金的各類信息，防范可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，提升效益。2.嚴(yán)格控制與管理資金企業(yè)應(yīng)當(dāng)以部門計(jì)劃為根據(jù)，制定收支預(yù)算表，強(qiáng)化資金的收支平衡，加快周轉(zhuǎn)資金的速度。為此，對(duì)企業(yè)資金需求認(rèn)真規(guī)劃，將資金計(jì)劃和占用情況及時(shí)反映給各個(gè)部門并且落實(shí)考核。嚴(yán)格管理財(cái)務(wù)收支，結(jié)合資金的來源和數(shù)量，確定支出數(shù)量與順序。除了外部籌集資金之外，還要明確內(nèi)部資金來源，合理規(guī)劃采購資金、資本性支出資金、日常費(fèi)用等。3.完善資金的跟蹤管理和信息反饋工作企業(yè)對(duì)資金使用各個(gè)環(huán)節(jié)嚴(yán)格管理，并且定期分析預(yù)算差異，找出問題及時(shí)糾正，并且不斷對(duì)庫存、應(yīng)收賬款、不合理開支進(jìn)行壓低，嚴(yán)格管理開支范圍。將銀行結(jié)算機(jī)制引入企業(yè)內(nèi)部，成立內(nèi)部結(jié)算中心，對(duì)各個(gè)部門資金定額實(shí)施核算，有償使用資金，制定科學(xué)的內(nèi)部轉(zhuǎn)讓價(jià)格，實(shí)施內(nèi)部核算。

（四）改進(jìn)內(nèi)部控制管理制度

第一，財(cái)務(wù)部門結(jié)合市場(chǎng)需求、經(jīng)營要求與財(cái)務(wù)管理工作目標(biāo)，對(duì)內(nèi)部控制制度不斷完善，改進(jìn)內(nèi)部控制方式，確保內(nèi)部控制制度的有效性。內(nèi)部控制應(yīng)體現(xiàn)出統(tǒng)一性，有效結(jié)合各個(gè)部門；突出實(shí)用性與針對(duì)性，避免發(fā)生隱患；同時(shí)還要體現(xiàn)出可行性，操作簡單。第二，嚴(yán)格監(jiān)督和考核制度的執(zhí)行，通過制度管理取代人為管理，應(yīng)當(dāng)在實(shí)際操作中貫徹落實(shí)制度，并且及時(shí)調(diào)整與改善。企業(yè)管理層應(yīng)努力支持財(cái)務(wù)人員執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，企業(yè)層也需要自主遵守財(cái)務(wù)管理制度，禁止人為特殊化現(xiàn)象。

五、結(jié)論

由于企業(yè)缺乏較強(qiáng)的內(nèi)控意識(shí)，在實(shí)施內(nèi)控管理的過程中容易出現(xiàn)監(jiān)管不力、獎(jiǎng)懲不明等一系列問題，對(duì)企業(yè)的健康發(fā)展造成了極大的影響。所以，企業(yè)只有不斷加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，完善庫存管理，健全流動(dòng)資金內(nèi)部控制制度，改進(jìn)內(nèi)部控制管理制度，才可以提升員工的工作主動(dòng)性，為企業(yè)創(chuàng)造大量的經(jīng)濟(jì)效益。

參考文獻(xiàn)：

[1]田偉.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控管理，實(shí)現(xiàn)管理精細(xì)化[J].經(jīng)營管理者，2014，（11）.

第4篇：財(cái)務(wù)出入庫管理制度范文

1 藥品管理

（1）藥品管理要遵循“定額管理、安全有效、加速周轉(zhuǎn)、保證供應(yīng)”的原則。（2）藥品應(yīng)根據(jù)醫(yī)療業(yè)務(wù)的需要，實(shí)行計(jì)劃采購、計(jì)劃供應(yīng)的辦法。（3）藥品的購入和領(lǐng)用，必須履行嚴(yán)格的出入庫手續(xù)，未經(jīng)辦理出入庫手續(xù)的藥品采購不得入帳；倉庫管理員應(yīng)堅(jiān)持先入庫、后領(lǐng)出的原則。（4）藥房和藥庫至少每季度應(yīng)進(jìn)行1次有會(huì)計(jì)人員參與的盤點(diǎn)。對(duì)盤盈、盤虧的藥品要查明原因，按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。（5）藥品管理按照核定的藥品周轉(zhuǎn)金定額組織藥品儲(chǔ)備，合理劃分藥庫和藥房儲(chǔ)備金額；嚴(yán)格執(zhí)行國家《藥品管理法》和公費(fèi)醫(yī)療管理的有關(guān)制度規(guī)定；我院制劑中心的自制藥品一律按市物價(jià)局批準(zhǔn)的批發(fā)價(jià)辦理入庫手續(xù)。（6）藥品定價(jià)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)部門的有關(guān)規(guī)定，不得擅自提價(jià)銷售。（7）藥庫屬于限制進(jìn)入的重地，與藥品無關(guān)的人員如非工作需要不得進(jìn)入；藥房領(lǐng)用藥品需指定專人辦理，送藥工應(yīng)由藥劑科統(tǒng)一管理，送藥過程應(yīng)有藥房工作人員隨行護(hù)送。（8）藥房工作人員不得選擇性地領(lǐng)藥，凡藥庫有藥而臨床需用的必須備齊；不得為藥品供應(yīng)商統(tǒng)計(jì)某種藥品的處方銷售量。（9）藥庫沒有而臨床救治急需的藥品，由臨床科室提出申請(qǐng)、藥事委員會(huì)主任委員審批、院長批準(zhǔn)后限量限批購買，用完即停，其入出庫手續(xù)按上述規(guī)定辦理。

2 藥品核算

2.1 我院的藥品核算遵循 “金額管理、重點(diǎn)統(tǒng)計(jì)、實(shí)耗實(shí)銷”的原則:“金額管理”是按購進(jìn)價(jià)加成后以零售價(jià)進(jìn)行金額核算，控制藥品在醫(yī)院流通的全過程?！爸攸c(diǎn)統(tǒng)計(jì)”是指藥房對(duì)各種毒、麻、劇、限及稀缺貴重藥品的領(lǐng)退、銷售、消耗、結(jié)存都必須按數(shù)量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?！皩?shí)耗實(shí)銷”是指藥房必須根據(jù)實(shí)際處方或醫(yī)囑銷售、消耗的藥品按金額列報(bào)支出。

2．2 藥品會(huì)計(jì)應(yīng)設(shè)置“藥庫藥品”、“藥房藥品”、“藥品進(jìn)銷差價(jià)”三個(gè)總帳科目進(jìn)行核算，藥庫藥品按政府招標(biāo)價(jià)格購進(jìn)計(jì)價(jià)，藥房藥品按零售價(jià)計(jì)價(jià)，藥品管理部門由財(cái)務(wù)科派駐藥品會(huì)計(jì)，對(duì)藥品的增減存情況進(jìn)行核算和監(jiān)督。藥房會(huì)計(jì)要正確計(jì)算每日處方銷售額并與收款核對(duì)。

2．3 藥品會(huì)計(jì)必須準(zhǔn)確地核算藥房藥品的銷售情況，并按月計(jì)算藥品綜合加成率或差價(jià)率，核算藥品費(fèi)用并結(jié)轉(zhuǎn)支出，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)已實(shí)現(xiàn)的藥品進(jìn)銷差價(jià)。

3 物資管理

3．1 衛(wèi)生材料和其他材料等物資要按照“計(jì)劃采購、定量定額供應(yīng)”的辦法進(jìn)行。防止盲目購進(jìn)，造成積壓、浪費(fèi)。

3.2 消耗性低值易耗品應(yīng)按定額進(jìn)行管理，實(shí)行科室核算，根據(jù)各科室的實(shí)際消耗情況，核定消耗定額，按定額領(lǐng)用；申請(qǐng)領(lǐng)用條應(yīng)有科室護(hù)士長或科主任的親筆簽名才可發(fā)貨，單價(jià)超過100元或成批物資價(jià)值超過500元的，批領(lǐng)人必須親自領(lǐng)取或電話通知庫房發(fā)貨，否則，庫房有權(quán)拒絕發(fā)貨。

3.3 高值醫(yī)用耗材采取公開招標(biāo)確定供貨商，由供貨商提供實(shí)物擺貨到臨床科室（耗材所有權(quán)屬于供貨商），病人自選品種型號(hào)，明碼實(shí)價(jià)；病人選用耗材的電腦識(shí)別碼連同病人選材同意書歸入病歷保管。

3.4 臨床科室對(duì)高值醫(yī)用耗材的使用每月1次編列成報(bào)表，包括病人姓名、住院號(hào)、用量等資料，連同供應(yīng)商的發(fā)票一并送設(shè)備科倉庫辦理入、出庫手續(xù)，設(shè)備科采購員按購進(jìn)程序報(bào)批后，送醫(yī)保物價(jià)科核實(shí)收費(fèi)記帳情況，再送財(cái)務(wù)科審核會(huì)計(jì)審核入帳。

3.5 我院的總務(wù)科、設(shè)備科倉庫管理員每月5日前將上月的物資進(jìn)、領(lǐng)、存匯總表交財(cái)務(wù)科主管會(huì)計(jì)對(duì)帳。

3.6 緊急情況下的需用物資可特殊處理，由使用科室提出申請(qǐng)、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、院長批準(zhǔn)后實(shí)施采購；對(duì)于超過政府招標(biāo)限額的物資，向上級(jí)主管部門、財(cái)政部門采購辦申請(qǐng)?zhí)乩少彙?/p>

3.7 庫房物資過期失效的，需申請(qǐng)報(bào)廢，對(duì)報(bào)廢數(shù)量較大或金額超過1 000元的，要追究申購人的責(zé)任；庫房物資缺損的，要查明原因，分清責(zé)任，追究責(zé)任人。

3.8 庫房每季度應(yīng)自行盤點(diǎn)1次，核對(duì)帳實(shí)；每年年終應(yīng)進(jìn)行1次有財(cái)務(wù)科主管會(huì)計(jì)（或?qū)徲?jì)顧問）參與監(jiān)督的盤點(diǎn)；盤盈、盤虧要查明原因，及時(shí)處理。

4 加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的控制（見圖1～4）

5 藥品及庫存物資付款審批與執(zhí)行相分離

（1）財(cái)務(wù)科審核會(huì)計(jì)嚴(yán)格核對(duì)采購發(fā)票、驗(yàn)收單、入庫單、合同等有關(guān)憑證，檢查其真實(shí)性、完整性、合法性，及時(shí)辦理入帳。（2）預(yù)付賬款和定金的授權(quán)批準(zhǔn)按支出控制的有關(guān)規(guī)定辦理。（3）財(cái)務(wù)科債權(quán)債務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)的管理，已到期的應(yīng)付款項(xiàng)編列付款審批表，經(jīng)批準(zhǔn)后由出納辦理結(jié)算與支付。（4）建立退貨管理制度，發(fā)生采購?fù)素浀模皶r(shí)收回貨款。

6 藥品及庫存物資的監(jiān)督檢查

（1）定期檢查存貨藥品及庫存物資收、發(fā)、存各環(huán)節(jié)管理制度的執(zhí)行情況。（2）定期檢查藥品及庫存物資會(huì)計(jì)核算制度的執(zhí)行情況。（3）定期檢查對(duì)不相容崗位的人員輪換的執(zhí)行情況。（4）檢查藥品及庫存物資安全存量及經(jīng)濟(jì)采購量的執(zhí)行情況。

第5篇：財(cái)務(wù)出入庫管理制度范文

產(chǎn)成品，又稱“成品”。是指工業(yè)企業(yè)已經(jīng)完成全部生產(chǎn)過程并已驗(yàn)收入庫合乎標(biāo)準(zhǔn)規(guī)格技術(shù)條件，可以按照合同規(guī)定的條件送交訂貨單位，或者可以作為商品對(duì)外銷售的產(chǎn)品。企業(yè)接受外來原材料加工制造的代制品和為外單位加工修理的代修品，制造和修理完成驗(yàn)收入庫后視同企業(yè)的產(chǎn)成品。產(chǎn)成品作為企業(yè)重要的流動(dòng)資產(chǎn)之一，是企業(yè)創(chuàng)造財(cái)富的源泉。加強(qiáng)企業(yè)產(chǎn)成品管理是切實(shí)搞好企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)管理、存貨管理及財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

二、產(chǎn)成品核算

工業(yè)企業(yè)的成品核算通過“產(chǎn)成品”會(huì)計(jì)科目反映。其中，產(chǎn)成品總金額反映在財(cái)務(wù)報(bào)表存貨項(xiàng)目中；產(chǎn)成品明細(xì)數(shù)量、金額反映在財(cái)務(wù)產(chǎn)成品明細(xì)賬；產(chǎn)成品數(shù)量明細(xì)反映在成品庫明細(xì)賬上及倉庫的卡片上。正常情況下，應(yīng)達(dá)到三個(gè)相符：

1、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)與財(cái)務(wù)產(chǎn)成品明細(xì)賬金額相符即總賬與明細(xì)賬相符。

2、財(cái)務(wù)產(chǎn)成品明細(xì)賬與倉庫明細(xì)賬數(shù)量相符

3、倉庫的賬、卡、物數(shù)量相符。

三者相符才能保證產(chǎn)成品的安全與完整。但在實(shí)際運(yùn)行過程中由于內(nèi)控控制不嚴(yán)、出入庫單據(jù)有時(shí)和產(chǎn)成品實(shí)體流轉(zhuǎn)不同步，導(dǎo)致財(cái)務(wù)產(chǎn)成品明細(xì)賬與倉庫明細(xì)賬脫節(jié)，倉庫明細(xì)賬賬物不實(shí)。

三、產(chǎn)成品出入庫流程和容易出現(xiàn)的問題

1、生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)成品入庫流程。生產(chǎn)車間加工完成的產(chǎn)成品，經(jīng)過質(zhì)量檢驗(yàn)部門的檢驗(yàn)合格簽字后，填制產(chǎn)成品入庫單，連同產(chǎn)品交由成品庫驗(yàn)收入庫，車間和成品庫的經(jīng)手人要在入庫單上簽字，作為入庫憑證。入庫單一式多聯(lián)，其中一聯(lián)由倉庫留存，作為進(jìn)行產(chǎn)品入庫的依據(jù)；一聯(lián)退給成品加工車間，作為產(chǎn)成品交庫的依據(jù)；一聯(lián)交財(cái)會(huì)部門記賬，月末各方的合計(jì)數(shù)應(yīng)按產(chǎn)品品名、規(guī)格和數(shù)量核對(duì)相符。

2、產(chǎn)成品出庫流程：銷售部門根據(jù)合同及出庫計(jì)劃，填制出庫單。出庫單一式多聯(lián)，大致有：存根聯(lián)、財(cái)務(wù)備查聯(lián)、倉庫出庫聯(lián)、用戶確認(rèn)聯(lián)（用戶收到貨時(shí)返回到銷售部們）、托運(yùn)（出門用）等。銷售部開出庫單后，首先必須到財(cái)務(wù)部蓋出庫專用章，蓋完章后財(cái)務(wù)留存一份，剩余流向相關(guān)部門。出庫單涉及單位有：銷售部、財(cái)務(wù)部、倉庫、保安部、用戶等。部門之間互相牽制，監(jiān)督管理存貨。

3、容易出現(xiàn)的問題：

（1）產(chǎn)成品出入庫單據(jù)與產(chǎn)成品實(shí)體流轉(zhuǎn)有時(shí)不一致：

在實(shí)際過程中、產(chǎn)成品出入庫單據(jù)與產(chǎn)成品實(shí)體流轉(zhuǎn)有時(shí)不一致即單、貨不同行，有時(shí)出現(xiàn)只見單據(jù)不見實(shí)物或只見實(shí)物不見單據(jù)的現(xiàn)象，正是存在此因素，導(dǎo)致倉庫明細(xì)賬和財(cái)務(wù)賬不一致、倉庫明細(xì)賬與實(shí)物不符。

（2）為了包裝賬面利潤，虛轉(zhuǎn)銷售成本即多轉(zhuǎn)或少轉(zhuǎn)出庫數(shù)量，實(shí)際上倉庫未出庫或已出庫。

（3）財(cái)務(wù)對(duì)成品庫明細(xì)賬稽核、監(jiān)督不到位。

倉庫明細(xì)賬反映產(chǎn)品的入庫、發(fā)出、結(jié)存情況。產(chǎn)成品稽核是對(duì)產(chǎn)成品實(shí)物流轉(zhuǎn)記錄程序的控制，每月定時(shí)或不定時(shí)去倉庫逐筆審核產(chǎn)成品入庫、發(fā)出、結(jié)存的記錄是否及時(shí)、準(zhǔn)確。在稽核過程中，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)調(diào)整，保證倉庫明細(xì)賬正確、完整。

倉庫明細(xì)賬成為財(cái)務(wù)產(chǎn)品明細(xì)賬的補(bǔ)充。如果想要了解產(chǎn)成品入庫、出庫及庫存的實(shí)際情況必須借助于倉庫明細(xì)賬。倉庫明細(xì)賬記錄的是否完整、正確需要另一個(gè)部門即財(cái)務(wù)部門的稽核、監(jiān)督。目前有些對(duì)成品庫明細(xì)賬稽核、監(jiān)督不到位。

四、整改措施

1、為加強(qiáng)公司產(chǎn)成品管理，保障公司產(chǎn)成品的安全、完整、準(zhǔn)確，及時(shí)、真實(shí)地反映公司產(chǎn)成品的結(jié)存及利用狀況；為了加強(qiáng)公司產(chǎn)成品的財(cái)務(wù)監(jiān)管，使公司的產(chǎn)成品實(shí)物管理得到稽核、監(jiān)督、牽制,應(yīng)落實(shí)、完善產(chǎn)成品管理制度。

2、對(duì)成品庫的產(chǎn)成品明細(xì)賬稽核制度落實(shí)到實(shí)處。

目前如果以財(cái)務(wù)賬面期末數(shù)量去核對(duì)倉庫實(shí)存數(shù)，相當(dāng)困難。倉庫明細(xì)賬成為核對(duì)實(shí)際庫存最直接、最有效的賬本，倉庫明細(xì)賬的每一筆記錄都應(yīng)該由財(cái)務(wù)人員蓋章確認(rèn)。財(cái)務(wù)人員根據(jù)職責(zé)逐筆審核倉庫每一筆記錄的登記是否正確、結(jié)存數(shù)量計(jì)算是否正確及每年年末、年初數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)是否一致。

倉庫產(chǎn)成品管理不直接隸屬財(cái)務(wù)部門管理，但應(yīng)接受財(cái)務(wù)部門正常的監(jiān)督管理，并配合財(cái)務(wù)部門做好各項(xiàng)稽核工作。同時(shí)產(chǎn)成品應(yīng)按照存貨管理規(guī)定建立臺(tái)賬對(duì)保管的存貨進(jìn)行記錄，應(yīng)將存貨的品種、規(guī)格、數(shù)量（收、發(fā)、存）記錄清晰。

財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)核算的要求，對(duì)產(chǎn)成品實(shí)行“數(shù)量、金額式”的分品種、分規(guī)格的明細(xì)核算，并于每月結(jié)賬日及時(shí)結(jié)算出各品種存貨資產(chǎn)的結(jié)存數(shù)量和金額，以便與倉庫明細(xì)賬進(jìn)行數(shù)量上的稽查、核對(duì)。

3、利用ERP管理系統(tǒng)對(duì)產(chǎn)成品進(jìn)行科學(xué)管理。

賬賬相符，賬實(shí)一致是產(chǎn)成品管理的基本要求，但由于存貨的實(shí)時(shí)性、變動(dòng)性、復(fù)雜性等原因，在手工記賬的情況下，有些企業(yè)未做到賬賬相符，賬實(shí)一致，給生產(chǎn)和銷售帶來不便。而ERP系統(tǒng)是有效的、先進(jìn)的管理工具和核算工具，通過它可以整合企業(yè)價(jià)值鏈，實(shí)現(xiàn)信息共享，對(duì)產(chǎn)成品實(shí)時(shí)跟蹤，動(dòng)態(tài)管理，達(dá)到物流信息流和財(cái)務(wù)信息流統(tǒng)一。

4、為了保護(hù)企業(yè)存貨的安全完整，做到賬實(shí)相符，企業(yè)需對(duì)存貨進(jìn)行定期或不定期清查的制度。

產(chǎn)成品清查是指通過對(duì)產(chǎn)成品的實(shí)地盤點(diǎn)，確定產(chǎn)成品的實(shí)有數(shù)量，并與賬面結(jié)存數(shù)核對(duì)，從而確定產(chǎn)成品實(shí)存數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符的一種專門方法。產(chǎn)成品清查是檢查產(chǎn)成品的儲(chǔ)存保管情況，確定產(chǎn)成品賬實(shí)是否相符，保護(hù)產(chǎn)成品的安全完整、保證賬實(shí)相符。存貨清查按照清查的對(duì)象和范圍不同，分為全面清查和局部清查。按清查時(shí)間分為定期清查與不定期清查。

第6篇：財(cái)務(wù)出入庫管理制度范文

   倉庫員工工作總結(jié)及計(jì)劃1

   一年來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，同事們的大力支持幫助下，我以“服從領(lǐng)導(dǎo)、團(tuán)結(jié)同志、認(rèn)真學(xué)習(xí)、扎實(shí)工作”為準(zhǔn)則，始終堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，認(rèn)真完成了領(lǐng)導(dǎo)安排的各項(xiàng)工作任務(wù)，自身的業(yè)務(wù)水平和綜合能力等都有了很大提高?，F(xiàn)將一年來的思想和工作情況以及今后的努力方向匯報(bào)如下：

   一、在全年工作中無缺勤記錄，無遲到和早退記錄，恪守公司考勤管理制度。

   二、倉庫保管員負(fù)責(zé)做好倉庫的管理，貨物的入出庫登記，日常保管，倉庫清理工作，把好庫存數(shù)量的管理，防止不必要的損耗的發(fā)生，有效的利用庫存區(qū)面積。易拿，易放，易看，易點(diǎn)的`堆積方式；貨物堆放不要超過托盤，不要超高堆放；貨物入出時(shí)做好入出記錄 堅(jiān)持貨物先進(jìn)先 出；對(duì)于頻繁進(jìn)出庫的貨物和小件的貨物應(yīng)多盤點(diǎn)這樣減少庫存差異；保持倉庫的整潔，地面的清潔，通道的順暢 倉庫保管工作就象車間流水線的一個(gè)環(huán)節(jié)，默默無聞，但卻無比重要。小到一枚鏍絲釘，大到一根大口徑的管材，都是公司的一份財(cái)產(chǎn)，這些我都認(rèn)真核對(duì)它們的質(zhì)量、數(shù)量，做好進(jìn)出記錄。配合車間生產(chǎn)計(jì)劃分料工作及時(shí)填寫相關(guān)的記錄；配合車間的領(lǐng)料工作，及時(shí)填寫出庫單，分類帳，核準(zhǔn)現(xiàn)場(chǎng)物料等，做到帳目清晰，可查。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)，改正。完成了倉庫的大量帳目清查、整理工作，做到了帳目一目了然，現(xiàn)場(chǎng)整潔，達(dá)到了帳、卡、物一致。完成

   統(tǒng)計(jì)員工作每日做好生產(chǎn)一線職工的個(gè)人產(chǎn)量與次品數(shù)據(jù)的匯總與登記，并間斷性地抽查相關(guān)數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確；每月匯總并公布職工的出勤、個(gè)人產(chǎn)量、次品等。做好產(chǎn)量月報(bào)表上報(bào)生產(chǎn)經(jīng)理和財(cái)務(wù)部門，包括生產(chǎn)車間；每月月底進(jìn)行一次徹底的盤庫，主要有原材料、輔料、半成品、成品。統(tǒng)計(jì)各個(gè)

   項(xiàng)目主材成本數(shù)據(jù)、入庫表、出庫表、庫存表后上交財(cái)務(wù)部；每月將生產(chǎn)部各種人員流動(dòng)情況及考勤，獎(jiǎng)罰，請(qǐng)假等數(shù)據(jù)匯總上報(bào)行政人事部；根據(jù)行政人事部審核完的考勤做出員工工資表上交行政人事部和財(cái)務(wù)部審核；配合生產(chǎn)部和修改各類制度、通知、考核等；

   三、倉庫保管工作對(duì)內(nèi)服務(wù)于公司各部門，對(duì)外服務(wù)于各供應(yīng)商，一年來我對(duì)自身嚴(yán)格要求，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準(zhǔn)則，始終把作風(fēng)建設(shè)的重點(diǎn)放在嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、扎實(shí)、求實(shí)、腳踏實(shí)地埋頭苦干上。在工作中，以制度、紀(jì)律規(guī)范自己的一切言行，嚴(yán)格遵守材料領(lǐng)用管理制度，尊重領(lǐng)導(dǎo)，團(tuán)結(jié)同志，謙虛謹(jǐn)慎，主動(dòng)接受來自各方面的意見，不斷改進(jìn)工作；堅(jiān)持做到不利于公司形象的事不做，不利于公司形象的話不說，積極維護(hù)公司的良好形象。

   四、隨著公司項(xiàng)目數(shù)量的增多，倉庫工作量成了爆發(fā)式的增長，我在業(yè)余時(shí)間一有機(jī)會(huì)，都會(huì)在互聯(lián)網(wǎng)上或書籍教材里學(xué)習(xí)保管知識(shí)，同時(shí)把這些知識(shí)運(yùn)用在工作中，根據(jù)各類材料的保管特點(diǎn)、存放周期，合理安排存放位置；努力完成本職工作之余，學(xué)習(xí)更多有關(guān)財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)方面的知識(shí)，以提升自己專業(yè)學(xué)識(shí)；積極參加一些和專業(yè)有關(guān)的培訓(xùn)，有效提高對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，并做好數(shù)據(jù)的登記與分析。

   五、希望公司組織一些對(duì)于各個(gè)崗位的培訓(xùn)學(xué)習(xí)和公司團(tuán)體活動(dòng)。

   倉庫員工工作總結(jié)及計(jì)劃2

   一、面對(duì)現(xiàn)實(shí)，接受挑戰(zhàn)

   20xx年x月我到xx公司接任倉庫管理員一職，要面臨工作極大挑戰(zhàn)。由于當(dāng)時(shí)倉管員急辭職，中間間斷了一個(gè)月的時(shí)間，那時(shí)xx公司不僅是賬目混亂，而且有大量的不良庫存，部分物品還有短缺，我的心一下子就變的沉重起來，怎么辦?如何來理順這個(gè)爛攤子?我沒有灰心，決心憑借以往的的管理經(jīng)驗(yàn)來盡快理順這個(gè)爛攤子，首先整理帳目，其次對(duì)所有物品進(jìn)行大盤點(diǎn)，對(duì)所有貨物進(jìn)行分類有序擺放，通過這些努力后，整個(gè)xx公司倉庫進(jìn)入良性循環(huán)。

   二、理清頭緒，細(xì)化管理

   每日庫存報(bào)表都由我一人負(fù)責(zé)！所以在公司一直都很忙碌。我決定從以下幾個(gè)方面進(jìn)行管理：從新設(shè)計(jì)制定xx公司管理規(guī)范，嚴(yán)把出庫、入庫和在庫三個(gè)方面管理，參考《xxx考核表》進(jìn)行量化管理，每天抽盤，每周小盤點(diǎn)，每月配合財(cái)務(wù)大盤點(diǎn)，作到賬目清晰，賬實(shí)相符。經(jīng)手貨款無一差錯(cuò)，體現(xiàn)了一名財(cái)務(wù)人員的嚴(yán)謹(jǐn)和細(xì)致，近段時(shí)間來，賬實(shí)相符基本達(dá)到100%，實(shí)現(xiàn)無庫損！與公司同事緊密配合，做到庫存的結(jié)構(gòu)合理。緊盯各物品流動(dòng)，認(rèn)認(rèn)真真做好每月的月報(bào)表、每月準(zhǔn)時(shí)向財(cái)務(wù)部發(fā)庫存月報(bào)表。

   并結(jié)合自身崗位，先后做出《xxx》，固定資產(chǎn)表格，物品物資表格，物資申購匯總表格等，有力的配合了財(cái)務(wù)！對(duì)在庫物品進(jìn)行分類管理，對(duì)工程類辦公類清潔類固定資產(chǎn)類等主要品項(xiàng)實(shí)施重點(diǎn)管理，在做申購匯總表時(shí)減小在庫物品的再申購，努力降低其庫存量，對(duì)小品項(xiàng)等實(shí)行簡單控制，改方案實(shí)施做到了重點(diǎn)與一般的結(jié)合，降低了庫存，加速了庫存周轉(zhuǎn)率。

   三、進(jìn)行信息化

   隨著公司業(yè)務(wù)的連年增長，工程部需求物資夠大，日發(fā)貨收貨量也進(jìn)一步擴(kuò)大，在xx公司領(lǐng)導(dǎo)的重視下，實(shí)現(xiàn)了對(duì)倉庫的實(shí)時(shí)管理。我每天只要把出入庫情況及庫存報(bào)表輸入電腦，可以準(zhǔn)時(shí)看到庫存明細(xì)！該舉措大大方便公司領(lǐng)導(dǎo)和員工的查詢，加強(qiáng)與各部門之間的信息交流！

   四、堅(jiān)持學(xué)習(xí)，與公司共成長

   在倉庫的這段期間我更加明白了公司領(lǐng)導(dǎo)給我講的倉庫管理的計(jì)劃和控制，最讓我難忘的是x總、x總親自到倉庫指導(dǎo)工作，提醒我保持學(xué)習(xí)，說公司在快速發(fā)展的同時(shí)，個(gè)人會(huì)有更大的舞臺(tái)，與公司一起共成長！工作之余，我學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)、營銷、管理、電腦等知識(shí)，在工作中充實(shí)和完善自己！回首過去兩年來的工作管理經(jīng)歷，我成熟許多，也成長許多，一直致力利于倉庫管理的合理化，整合進(jìn)銷也深知一個(gè)團(tuán)隊(duì)的重要性，只有與xx，xx等緊密配合才能更好的發(fā)揮倉庫管理員的職能！我在公司各位領(lǐng)導(dǎo)和同事的關(guān)心下，愉快的度過了x年難忘的時(shí)光！

   倉庫員工工作總結(jié)及計(jì)劃3

   回首今年的工作，有與同事的聯(lián)手攻關(guān)艱辛，也有遇到困難和挫折的惆悵，時(shí)間過得飛快，不知不覺中，充滿希望的一年伴隨著新年伊始而即將來臨。

   現(xiàn)就本年度相關(guān)工作作出如下總結(jié)：

   一、虛心學(xué)習(xí)

   在最短時(shí)間內(nèi)熟悉自己所管物料的規(guī)格以及所屬供應(yīng)商的區(qū)分，盡快熟悉公司內(nèi)部的操作流程。

   二、心系本職工作，落實(shí)工作責(zé)任制

   努力配合各部門完成的入庫和出庫工作，爭取更加完善倉庫管理制度，對(duì)于本人工作中的失職勇于承擔(dān)責(zé)任，并杜絕再次出現(xiàn)類似失職事件的發(fā)生。

   三、加強(qiáng)檢查倉庫內(nèi)部的安全設(shè)施

   確保所管的物料的防塵、防潮以及防盜工作，每天對(duì)當(dāng)天進(jìn)出物料進(jìn)行抽盤，確保常用物料的賬目與實(shí)物的準(zhǔn)確率達(dá)到95%以上。

   四、總的看來還有存在不足的地方，亟待我們?nèi)ソ鉀Q的問題，主要表現(xiàn)在以下方面：

   1、倉庫收發(fā)料區(qū)大門，時(shí)常處于敞開狀態(tài)，原材料倉內(nèi)置為良品、不良品以及報(bào)廢料的放置區(qū)，來料未經(jīng)檢驗(yàn)，可列為不明狀態(tài)物料，若將其放置于材料倉不太妥當(dāng)。

   2、倉庫辦公室為倉管人員辦公之地，非倉庫人員卻隨意進(jìn)出倉庫辦公室，還曾出現(xiàn)辦公文具被損壞現(xiàn)象。

   3、材料倉非倉庫人員隨意進(jìn)出，讓人感覺就像菜市場(chǎng)一樣，完全無視倉管員的存在，若送貨員搬貨進(jìn)倉都有倉管員隨行。

   4、賬目管理混亂，每月對(duì)物料進(jìn)行抽盤，實(shí)物與系統(tǒng)賬目的準(zhǔn)確率幾乎為20%。

   5、庫存樣機(jī)全部裸機(jī)入庫，導(dǎo)致業(yè)務(wù)出貨為了尋找合適包材大量浪費(fèi)時(shí)間。

   五、下一步打算

   針對(duì)本年中存在的不足，為了更加完善管理制度，做好新一年的工作突出，作出以下幾個(gè)方面。

   1、嚴(yán)格執(zhí)行倉庫管理制度，禁止非倉庫人員隨意進(jìn)入倉庫。

   2、加強(qiáng)倉庫物料賬目管理。

   3、庫存樣機(jī)必須配包材入庫，節(jié)省倉庫和業(yè)務(wù)的工作時(shí)間。

   4、系統(tǒng)內(nèi)存在一個(gè)物料多種編碼的情況，對(duì)于不使用的物料編碼進(jìn)行刪除整改。

   5、庫內(nèi)呆滯料和報(bào)廢品過多，大量占用庫存且不美觀，及時(shí)處理增加空間利用率。

   6、財(cái)務(wù)應(yīng)加大對(duì)倉庫數(shù)據(jù)的監(jiān)控。

   六、個(gè)人認(rèn)為給予改善的相關(guān)方面

   1、生產(chǎn)退料過于頻繁，導(dǎo)致有時(shí)倉庫辦公室人滿為患。

   建議在生產(chǎn)部購置針式打印機(jī)一臺(tái)，打好單據(jù)后到倉庫退料或者領(lǐng)料：除了急需出貨的物料，其他物料一天退料2次。

   2、生產(chǎn)退料不寫生產(chǎn)任務(wù)訂單號(hào)

   建議生產(chǎn)退料必須寫明該物料的所屬訂單號(hào)。

   3、生產(chǎn)領(lǐng)料實(shí)物編碼和數(shù)量與單據(jù)上的物料編碼和數(shù)量不一致

   建議生產(chǎn)任務(wù)訂單領(lǐng)料必須由PMC開出的生產(chǎn)領(lǐng)料單并有PMC簽字的單據(jù)方可發(fā)料，若一個(gè)BOM的同類物料有多種編碼，必須有工程下發(fā)的更改通知單。

   4、生產(chǎn)領(lǐng)料和業(yè)務(wù)發(fā)貨、采購到料無計(jì)劃生產(chǎn)當(dāng)天要使用的物料，PMC應(yīng)提前4個(gè)小時(shí)打出領(lǐng)料單給倉管員備料并把物料放置發(fā)料區(qū)；業(yè)務(wù)當(dāng)天需要發(fā)的貨物必須在當(dāng)天生成發(fā)貨計(jì)劃表通知倉庫和生產(chǎn)部，計(jì)劃表必須包含發(fā)貨時(shí)間，精確到分。采購必須提前一天告知倉庫當(dāng)天到料計(jì)劃和數(shù)量，便于倉庫安排存儲(chǔ)空間。

   5、成品往往是先出庫后入庫，成品機(jī)入庫單無相關(guān)人員簽字。

   成品必須先入庫再出庫，否則財(cái)務(wù)無法預(yù)算成本。生產(chǎn)根據(jù)發(fā)貨計(jì)劃表的發(fā)貨時(shí)間提前入庫，入庫單必須有生產(chǎn)主管、PMC以及品質(zhì)檢驗(yàn)員簽字方可生效，倉管員確認(rèn)手續(xù)齊全到生產(chǎn)部確認(rèn)入庫數(shù)量以及產(chǎn)品規(guī)格，根據(jù)由財(cái)務(wù)審核的出庫單將貨物交給發(fā)貨員。

   6、調(diào)撥單的含義的誤解。

   調(diào)撥單的作用分為倉庫與倉庫之間的調(diào)撥和倉位與倉位之間的調(diào)撥，而不是部門之間的調(diào)撥。對(duì)于目前生產(chǎn)領(lǐng)用不算調(diào)撥，調(diào)撥出良品，調(diào)撥回不良品完全不符合調(diào)撥單的根本使用意義。

   建議取消部門之間的調(diào)撥單，生產(chǎn)訂單領(lǐng)料超領(lǐng)必須有生產(chǎn)主管和PMC以及財(cái)務(wù)簽字方可生效，品質(zhì)領(lǐng)料采取領(lǐng)料單而非調(diào)撥單，且該單據(jù)有品質(zhì)主管簽字，業(yè)務(wù)領(lǐng)取樣品機(jī)必須有銷售樣品領(lǐng)取單，且有業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字。

   7、責(zé)任制度不到位

   生產(chǎn)超領(lǐng)以及業(yè)務(wù)樣品借料有多少未歸還倉庫是由財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)核算，生產(chǎn)任務(wù)單下發(fā)多少，欠料多少，訂單成品入庫多少應(yīng)由PMC進(jìn)行跟蹤，采購訂單物料到貨多少，退貨多少以及補(bǔ)退貨多少應(yīng)由采購進(jìn)行跟蹤。目前我司要求以上都由倉管員跟蹤完全屬于責(zé)任過度。倉管員的職責(zé)是憑單領(lǐng)料，憑單發(fā)料，保管物料的外在品質(zhì)以及物料的物帳卡一致。

   8、業(yè)務(wù)樣機(jī)領(lǐng)取頻繁

   樣機(jī)很多是一種機(jī)子一天領(lǐng)出或者歸還多次，業(yè)務(wù)回復(fù)業(yè)務(wù)部沒有專門放置樣品的柜子，建議業(yè)務(wù)部購買幾個(gè)樣品展柜，一則避免樣機(jī)領(lǐng)取頻繁，二則便于客戶參觀。

   9、先入庫后檢驗(yàn)這個(gè)完全不符合正規(guī)流程

   正規(guī)系統(tǒng)都有品質(zhì)部這個(gè)模塊，品質(zhì)檢驗(yàn)后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)入庫，倉管員再根據(jù)系統(tǒng)入庫單打出紙質(zhì)單據(jù)，作為入庫依據(jù)交由財(cái)務(wù)。

   10、相關(guān)整體流程

   材料入庫流程：供應(yīng)商/快遞送貨—倉管員確認(rèn)采購訂單號(hào)、規(guī)格型號(hào)以及數(shù)量、物料編碼—倉管員在系統(tǒng)品質(zhì)模塊進(jìn)行來料登記填寫—品質(zhì)收到送檢信息后到待檢區(qū)檢驗(yàn)送檢物料—檢驗(yàn)完畢（合格和特采系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)入庫并生成入庫單，拒收直接退貨）—倉管員根據(jù)入庫單打出紙質(zhì)單據(jù)并將檢驗(yàn)好的物料入倉歸位。

   生產(chǎn)領(lǐng)料流程：

   1、生產(chǎn)任務(wù)單領(lǐng)料：PMC提前4小時(shí)打出生產(chǎn)任務(wù)領(lǐng)料單交由倉管員把物料放置于倉庫發(fā)料區(qū)內(nèi)—領(lǐng)料人根據(jù)領(lǐng)料單確認(rèn)物料規(guī)格以及物料編碼、數(shù)量—確認(rèn)無誤后簽字并領(lǐng)走。

   2、非正常領(lǐng)料：領(lǐng)料人打出領(lǐng)料單—部門主管、PMC簽字—倉庫備料（備料時(shí)間至少5分鐘）—領(lǐng)料員確認(rèn)物料規(guī)格以及物料編碼、數(shù)量—確認(rèn)無誤后簽字并領(lǐng)走。

   3、生產(chǎn)超領(lǐng)：生產(chǎn)打出超領(lǐng)單—PMC、成本會(huì)計(jì)簽字—倉庫備料—領(lǐng)料人員確認(rèn)物料規(guī)格以及物料編碼、數(shù)量—確認(rèn)無誤后簽字并領(lǐng)走。

   生產(chǎn)退料流程：生產(chǎn)整理出需退倉物料—在品質(zhì)模塊填寫送檢登記—品質(zhì)確認(rèn)狀態(tài)—品質(zhì)開出檢驗(yàn)報(bào)告（檢驗(yàn)報(bào)告必須包含物料規(guī)格以及編碼、供應(yīng)商）—PMC和部門主管簽字—倉庫確認(rèn)簽字。

   產(chǎn)成品或者半成品入庫流程：生產(chǎn)開出入庫單—在系統(tǒng)品質(zhì)模塊填寫生產(chǎn)成品送檢登記表—品質(zhì)檢驗(yàn)開出出貨報(bào)告并簽字—PMC和部門主管簽字—倉管員確認(rèn)數(shù)量，規(guī)格以及外箱標(biāo)識(shí)是否齊全—確認(rèn)無誤簽字。

   產(chǎn)成品出貨流程：發(fā)貨員開具銷售出庫單—財(cái)務(wù)審核并簽字—倉管確認(rèn)手續(xù)齊全將貨物交由發(fā)貨員—發(fā)貨員確認(rèn)產(chǎn)品型號(hào)以及數(shù)量并簽字。

   銷售退貨流程：客戶退貨—業(yè)務(wù)文員確認(rèn)退貨型號(hào)以及數(shù)量—開具銷售退貨單—財(cái)務(wù)審核并簽字—業(yè)務(wù)文員攜銷售退貨單以及客退品交給倉庫—倉庫確認(rèn)型號(hào)和數(shù)量簽字。

   11、呆滯料處理方法

   （1）工程確認(rèn)能用于公司其他產(chǎn)品的物料優(yōu)先使用。

   （2）對(duì)于市場(chǎng)上存在價(jià)值且我司無法使用的物料，進(jìn)行與其他公司或者供應(yīng)商進(jìn)行換料或者折價(jià)出售

   （3）對(duì)于市場(chǎng)上無法回收的物料進(jìn)行就地報(bào)廢。

   （4）呆滯料放的時(shí)間長不但不會(huì)增值只會(huì)貶值，且大大占用空間利用率，且其外箱灰塵過多，給客戶參觀帶來不美觀的視覺，并非庫存過多就證明生意越好，相反，庫存越多，越體現(xiàn)出公司的周轉(zhuǎn)率低，公司效益的不好。

第7篇：財(cái)務(wù)出入庫管理制度范文

1前言

預(yù)防性生物制品屬于特殊商品類型，是國家針對(duì)嚴(yán)重傳染病特別研制的，用于預(yù)防和控制其發(fā)生與流行，主要是接種疫苗。接種疫苗流通和預(yù)防接種工作關(guān)系到人們身體健康和公共衛(wèi)生安全，其質(zhì)量控制及發(fā)放使用等任意環(huán)節(jié)存在缺陷都有可能帶來嚴(yán)重的后果，因此，疾控中心應(yīng)當(dāng)對(duì)預(yù)防性生物制品的進(jìn)銷存管理予以足夠的重視。加強(qiáng)預(yù)防性生物制品的財(cái)務(wù)管理是強(qiáng)化其流通與使用管理的有效途徑。2預(yù)防性生物制品財(cái)務(wù)管理中存在的問題

2.1內(nèi)部控制環(huán)境不完善目前，我國大多數(shù)疾控中心的預(yù)防性生物制品會(huì)計(jì)管理有相關(guān)業(yè)務(wù)部門兼管，沒有分配專門的會(huì)計(jì)人員對(duì)生物制品的進(jìn)銷存進(jìn)行監(jiān)督管理，而是即將生物制品的管理工作劃歸為業(yè)務(wù)部門處理，財(cái)務(wù)部門只負(fù)責(zé)賬單結(jié)算工作。業(yè)務(wù)部門對(duì)生物制品大多采取“重購銷，輕管理”的責(zé)任態(tài)度，采購、發(fā)放生物制品等環(huán)節(jié)，只填寫出入庫單，而不會(huì)向財(cái)務(wù)部門出具生物制品的明細(xì)賬單，及其采購量、現(xiàn)存量等核算賬單，使得財(cái)務(wù)部門缺乏針對(duì)生物制品的會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)資料，核算管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督更無從談起[1]。且疾控中心對(duì)生物制品的財(cái)務(wù)管理和核算技術(shù)滯后，仍是運(yùn)用繁瑣和易出錯(cuò)的手工會(huì)計(jì)方式，隨著生物制品的進(jìn)銷存規(guī)模逐年加大，手工記賬方式將更不利于生物制品的財(cái)務(wù)管理。

2.2會(huì)計(jì)核算不規(guī)范國家要求對(duì)生物制品的財(cái)務(wù)管理采取不同于普通藥品的特殊管理規(guī)范，由負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)物資管理的專業(yè)人員進(jìn)行監(jiān)管核查，而目前的疾控中心特別是縣級(jí)以下的疾控中心的管理措施遠(yuǎn)沒有達(dá)到規(guī)范的管理要求[2]。有些疾控中心雖然分配有專業(yè)會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)生物制品的財(cái)會(huì)管理，但會(huì)同時(shí)監(jiān)管其他賬目，對(duì)生物制品的財(cái)務(wù)管理重視不足。而且，生物制品的銷售是依據(jù)收付實(shí)現(xiàn)制記錄收支情況，這樣的賬目無法及時(shí)反饋應(yīng)收賬款金額。另外，疾控中心基本沒有規(guī)范生物制品實(shí)物盤點(diǎn)制度，往往導(dǎo)致賬目核算與實(shí)際進(jìn)銷存生物制品實(shí)物數(shù)不一致的情況，同時(shí)，對(duì)于這一情況，有些疾控中心并不依據(jù)事后監(jiān)督制度查找原因，而是直接賬目正常差異處理。這是很不科學(xué)規(guī)范的。生物制品的財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)設(shè)置時(shí)間短，導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員沒有經(jīng)驗(yàn)可參考借鑒，使得生物制品的賬目設(shè)置和核算方法很不完善，同時(shí)缺乏深入全面的財(cái)務(wù)分析。

2.3財(cái)務(wù)管理意識(shí)薄弱疾控中心是可以獲得國家全額撥款的單位，沒有市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)，使得疾控中心負(fù)責(zé)人到基層工作人員普遍出現(xiàn)財(cái)務(wù)管理意識(shí)薄弱的問題，對(duì)生物制品的財(cái)務(wù)管理不夠重視，使得與其財(cái)務(wù)管理相關(guān)的倉庫實(shí)物明細(xì)賬、定期核對(duì)、事后監(jiān)督及財(cái)務(wù)分析等工作不到位，存在諸多缺陷漏洞。同時(shí)，由于財(cái)務(wù)管理意識(shí)薄弱，使得疾控中心對(duì)制定相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度及建立相關(guān)監(jiān)督制度的投入不足，進(jìn)而使得其內(nèi)部控制環(huán)境也遲遲得不到完善。

3強(qiáng)化生物制品財(cái)務(wù)管理對(duì)策和建議

3.1建立健全的內(nèi)部控制制度。疾控中心需針對(duì)預(yù)防性生物制品設(shè)置專門的會(huì)計(jì)崗位，分配專門的財(cái)會(huì)人員對(duì)生物制品的驗(yàn)收、儲(chǔ)存和調(diào)撥進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督。另外，成立專門的生物制品管理辦公室，原來由業(yè)務(wù)科承擔(dān)的生物制品采購和流通等工作都轉(zhuǎn)入該辦公室由專人進(jìn)行管理，而業(yè)務(wù)科只需給辦公室提供相關(guān)計(jì)劃即可，這樣的職能劃分使得管辦分開，且可以相互監(jiān)督，從而減少商業(yè)賄賂，加強(qiáng)生物制品的管理。

3.2規(guī)范會(huì)計(jì)核算方法為了及時(shí)獲得生物制品的明細(xì)賬目，疾控中心應(yīng)加強(qiáng)生物制品的出入可庫管理，生物制品的存儲(chǔ)、銷售及調(diào)撥都應(yīng)該填寫詳細(xì)的出入庫單，詳細(xì)記錄生物制品的數(shù)量和相應(yīng)賬款[3]。另外，疾控中心需引進(jìn)計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)生物制品會(huì)計(jì)核算的自動(dòng)化，以便及時(shí)獲得準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息并進(jìn)行會(huì)計(jì)分析。在會(huì)計(jì)系統(tǒng)設(shè)置詳細(xì)的生物制品分類賬目，并定期對(duì)這些賬目進(jìn)行審核，以確?？傎~與分類賬以及倉庫明細(xì)賬與實(shí)物登記冊(cè)是相一致的。同時(shí)注意往來款項(xiàng)的管理，保證對(duì)生物制品的欠款金額有明確的記錄，必要時(shí)派人到欠款單位崔收欠款。

3.3加強(qiáng)庫存管理疾控中心庫存管理人員需每月向上級(jí)各部門報(bào)告生物制品使用量及庫存量，并分析其實(shí)際需求量，以便業(yè)務(wù)部門作出合理的生物制品季度或年度采購計(jì)劃，并為會(huì)計(jì)部門進(jìn)行庫存預(yù)算提供可靠依據(jù)。另外，生物制品驗(yàn)收入庫時(shí)，疾控中心需要求供貨單位提供“生物制品生產(chǎn)車間GMP證書”等相關(guān)資質(zhì)文件，向其他單位銷售或調(diào)撥出庫時(shí)，也應(yīng)向該單位出具“進(jìn)口生物制品生產(chǎn)企業(yè)與國內(nèi)銷售機(jī)構(gòu)的委托文件”等文件證明[4]。最后，疾控中心驗(yàn)收時(shí)，需注意生物制品運(yùn)輸時(shí)的溫度、品種、有效期以及質(zhì)量狀況等內(nèi)容，確定符合標(biāo)準(zhǔn)曹可接收入庫，下發(fā)時(shí)要重新進(jìn)行核查，以保證生物制品質(zhì)量安全。

3.4提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)首先，需提高疾控中心負(fù)責(zé)人對(duì)生物制品財(cái)務(wù)管理的重視程度，并向相關(guān)部門明確生物制品財(cái)務(wù)管理的重要性，這有利于基層工作人員提高財(cái)務(wù)管理意識(shí)和工作積極性。其次，財(cái)務(wù)管理人員也需強(qiáng)化生物制品財(cái)務(wù)管理責(zé)任心，并不斷提高財(cái)務(wù)管理水平，能夠靈活運(yùn)用會(huì)計(jì)系統(tǒng)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，注意總結(jié)歸納財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，為完善生物制品財(cái)務(wù)管理制度及核算方法提供寶貴建議。

第8篇：財(cái)務(wù)出入庫管理制度范文

軟件公司A

此軟件公司在過去曾經(jīng)有一段時(shí)間非常紅火，市場(chǎng)發(fā)展迅速，銷售情況良好，但是該公司現(xiàn)在卻令人擔(dān)，業(yè)績大幅下滑。該公司本身不在北京，但其光盤生產(chǎn)廠家卻在北京，該公司卻將母盤留在北京，更為讓人不解的是，該公司與光盤生產(chǎn)廠家沒有一個(gè)嚴(yán)密協(xié)定，沒有任何書面上的合同，沒有一套嚴(yán)密的規(guī)章制度，公司內(nèi)任何一個(gè)業(yè)務(wù)員只要一個(gè)電話就可以讓廠家生產(chǎn)光盤。

由于沒有套規(guī)范的票務(wù)管理制度，不久該公司便相繼出現(xiàn)許多嚴(yán)重的問題。癥結(jié)何在？窺一斑而知全豹，從下面兩件事中可以看出當(dāng)時(shí)該公司的問題之嚴(yán)重。

事件一：該公司會(huì)計(jì)接到光盤生產(chǎn)廠家電話：貴公司有人到我們公司壓盤，請(qǐng)你們將生產(chǎn)費(fèi)用寄過來？會(huì)計(jì)說：沒有啊，我們沒壓過盤啊！光盤廠家說：怎么會(huì)沒有啊，誰誰誰什么時(shí)候就到這里來壓過盤，欠多少錢。會(huì)計(jì)自然覺得很奇怪，但一查還真是這么一回事：公司某個(gè)業(yè)務(wù)員壓了沒給錢。

事件二：就是貸款轉(zhuǎn)賬的問題，照正常的操作程序，公司都應(yīng)要業(yè)務(wù)員將貸款轉(zhuǎn)到指定的賬戶上。據(jù)說當(dāng)時(shí)一位老總說：還是將賬回到公司的賬上吧，這樣能好管理一些！但另外一個(gè)老總說：算了，轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去也是個(gè)麻煩，反正也不會(huì)出什么大事兒。

后來該公司有一個(gè)業(yè)務(wù)員在公司完全不知情的情況下跳槽到另一家公司，走的時(shí)候帶走了公司存在他賬上的一筆貸款。當(dāng)時(shí)一個(gè)老總對(duì)商家說：你們進(jìn)我們的貸怎么現(xiàn)在還不給我們回款呢？商家說：我們已經(jīng)給了啊，某月某日匯到某某業(yè)務(wù)員的賬上了。

但是業(yè)務(wù)員兒已經(jīng)離開了該公司，根本就無法追究。此事既對(duì)公司的利益造成了損失，又?jǐn)牧似髽I(yè)員工的風(fēng)氣。一筆貨款再怎么也是幾十萬上百萬，這對(duì)公司來說可能不算啥，但對(duì)個(gè)人來說，那就不是一個(gè)小數(shù)了，誘惑極大。

最后使得搞開發(fā)的科研人員再也無心搞開發(fā)，覺得還不如看書去找一個(gè)掙錢的捷徑。業(yè)務(wù)員也會(huì)覺得這樣辛苦地站柜臺(tái)沒什么意思，何必這么老老實(shí)實(shí)的呢，還不如也學(xué)某某，發(fā)得多快，別人現(xiàn)在也沒以什么損失，在另外一個(gè)公司做業(yè)務(wù)員做得好好的，說不定在另外一個(gè)公司照樣發(fā)。

藥品批發(fā)零售商B

藥品批發(fā)零售無疑是一個(gè)暴利行業(yè)，做這個(gè)行業(yè)實(shí)在沒有賠錢的理由。但就是在這樣的一個(gè)行業(yè)。該公司在很短的一段時(shí)間內(nèi)就將報(bào)社投入的50萬虧得干干凈凈。1999年，財(cái)務(wù)報(bào)表其毛利只有1%，這對(duì)于一個(gè)做藥品零售的公司來說是不可思議的。當(dāng)時(shí)他們花了100元請(qǐng)了一位會(huì)計(jì)。會(huì)計(jì)的實(shí)際工作由總經(jīng)理夫人負(fù)責(zé)，總經(jīng)理夫人還做公司的出納。

該公司是名符其實(shí)的“夫妻店”，沒有一個(gè)“外人”，故而外人根本不知道究竟賣多少、如何賣。由于沒一個(gè)權(quán)力制衡機(jī)制，此公司不但沒有給投錢的母公司帶來利潤，而且將公母公司投入的50萬在很短的一段時(shí)間內(nèi)虧得干干凈凈。

具體分析

票務(wù)管理貫穿公司發(fā)展的始終，無論是最初艱難的創(chuàng)業(yè)階段，還是后來蒸蒸日日的發(fā)展階段，甚至是折戟沉沙的衰落期，票務(wù)管理都是企業(yè)的命脈。當(dāng)我們思考一個(gè)又一個(gè)悲情的商場(chǎng)故事時(shí)，我們往往將目光聚焦于老總們?cè)陉P(guān)鍵時(shí)刻的錯(cuò)誤決策，卻忘了諸如票務(wù)管理這樣的細(xì)枝未節(jié)，千里之堤潰于蟻穴，作為一個(gè)企業(yè)我們不能避開票據(jù)管理這樣的細(xì)枝未節(jié)。然而當(dāng)我們將目光停在上面兩公司時(shí)，我們就會(huì)發(fā)現(xiàn)，他們最終的失敗都是票務(wù)管理制度的失敗，可以這樣說，千里這堤潰于票務(wù)。

就A公司而言存在下面幾方面的問題：

一、該公司不在北京，光盤生產(chǎn)廠家卻在北京，在此情況下，不應(yīng)將母盤留在北京。如果要留在北京，也應(yīng)與廠家有一個(gè)嚴(yán)密協(xié)定，不能沒有相應(yīng)合同和一套票務(wù)管理制度。

二、內(nèi)部票務(wù)管理制度不健全，任何人一個(gè)電話就可以在該廠家生產(chǎn)光盤。光盤出廠價(jià)與市場(chǎng)價(jià)格相差極大，這中間有很大的利潤空間，我們不難想象，一定有壓了盤只給了壓盤費(fèi)，憑發(fā)票入庫而沒到會(huì)計(jì)那兒去報(bào)賬的業(yè)務(wù)員。如此一來，公司前期的開發(fā)成本很高，但公司的收入被業(yè)務(wù)員截流，這于公司是很大的損失。

三、就是貸款轉(zhuǎn)賬的問題，沒有正常的操作程序和票務(wù)管理，公司不要求業(yè)務(wù)員將貸款轉(zhuǎn)到指定的賬戶上，對(duì)業(yè)務(wù)員的貸款沒有監(jiān)控。人腦的記憶是有限的，東西一多，時(shí)間一長，任何人都有可能記不清甚至忘記，這樣就給投機(jī)的人提供了機(jī)會(huì)。

四、老總不懂票據(jù)管理的重要性。這主要體現(xiàn)在下面五個(gè)方面：

1、該公司沒有嚴(yán)格的票據(jù)管理。付款沒有單據(jù)，業(yè)務(wù)員付款給印盤廠沒有票據(jù)，提貸付款，也沒有票據(jù)，這樣使得公司的營銷情況連會(huì)計(jì)都不知道，甚至連查都沒地方查。

2、對(duì)庫管的認(rèn)識(shí)不夠。貸款歸庫房的時(shí)候得簽入庫單，得找?guī)旃芎炞?，庫管得找?guī)旆恐鞴芎炞?，然后得到?huì)計(jì)那兒去掛賬，入庫單和會(huì)計(jì)的單據(jù)聯(lián)號(hào)。而該公司憑發(fā)票就可以入庫，這樣即打亂了票據(jù)管理的規(guī)范，也使得即有的票據(jù)成為一種沒有實(shí)際用處的擺設(shè)你。

3、跟光盤廠沒有書面合同，與光盤生產(chǎn)廠家得有一套健全的票據(jù)管理制度，而不能僅憑一個(gè)電話就生產(chǎn)光盤，對(duì)于一個(gè)懂管理的老板這簡直不可理喻。

4、不懂發(fā)票的作用和意義，憑發(fā)票入庫或提貸。我國現(xiàn)在的稅收制度還沒有建立起來，很多公司和個(gè)人憑關(guān)系就能開出發(fā)票，顯然不能做為憑證。

5、不懂會(huì)計(jì)的重要性，用100元請(qǐng)了一個(gè)只加減乘除的人來做會(huì)計(jì)。如果是一個(gè)懂票據(jù)管理的老板，他一定不會(huì)出如此下策。

對(duì)于公司B來說，主要是下面幾個(gè)方面的問題。

一、夫妻二人一人作總經(jīng)理，一人作財(cái)務(wù)主管，我國現(xiàn)在有明文規(guī)定，公司主要負(fù)責(zé)人不能兼作財(cái)務(wù)。夫妻在民法上被視為一體的，兩人同時(shí)負(fù)責(zé)這兩個(gè)工作顯然不符合現(xiàn)代企業(yè)管理的規(guī)范，夫妻合謀，極易將票管理搞亂，極易出現(xiàn)貓膩。

二、一個(gè)人不能即做會(huì)計(jì)又做出納、會(huì)計(jì)和出納不可能由一個(gè)人來擔(dān)任，在票據(jù)管理中這樣做極其容易作假犯規(guī)，這即使在傳統(tǒng)企業(yè)中也是違規(guī)的。

三、庫管和銷售由一個(gè)人承擔(dān)，這是一件十足的“奇跡”，正常情況來說，公司的庫管和銷售是應(yīng)該嚴(yán)格分開的，這樣做才能使得票據(jù)管理規(guī)范化。作為一個(gè)小公司兼職的情況是可以發(fā)生的，但不能在這種沖突性極強(qiáng)的職位上進(jìn)行兼職。當(dāng)公司的規(guī)模還比較小的時(shí)候，一此職位可以兼職。比如，會(huì)計(jì)可以兼任辦公室管理人員等，但會(huì)計(jì)和出納，庫管和銷售這些易茅盾的職位是很忌諱兼職的。權(quán)國需要制衡，這是一個(gè)極明白極簡單的道理。

解決辦法

其實(shí)任何一個(gè)公司或是個(gè)企業(yè)，在發(fā)展過程中都會(huì)遇到這樣那樣的困難，這并不可怕，這是正常的，沒有挫折，沒有困難才是不正常的。重要的是直面困難，解決困難，這們失敗才能是成功之母，否則，失敗只能是失敗之母。

對(duì)于A公司來說，應(yīng)從下面幾個(gè)方面入手：

一、不能將母盤留在北京。即使是為了生產(chǎn)方便必須將母盤留在北京，也得與該公司與生產(chǎn)廠家有一個(gè)嚴(yán)密的協(xié)定，制定一套約束彼此的規(guī)章制度，有一套相應(yīng)的票據(jù)管理章程。

二、貸款轉(zhuǎn)賬按正常的操作程序，公司應(yīng)要求業(yè)務(wù)員將貸款轉(zhuǎn)到指定的賬戶上，貸款的進(jìn)出都得票據(jù)為證。業(yè)務(wù)員付款給印盤廠得有票據(jù)，與商家發(fā)貸付款，同時(shí)得票據(jù)。貸款歸庫房的時(shí)候得簽入庫單，得找?guī)旃芎炞?，庫管得找?guī)旆恐鞴芎炞郑缓蟮玫綍?huì)計(jì)那兒去掛賬，單據(jù)聯(lián)號(hào)，這樣的話，你付了沒付都有依據(jù)，以便會(huì)計(jì)盤存和查賬等方面的操作。不能憑發(fā)票就提貸，而應(yīng)有更規(guī)范的程序、更規(guī)范的票據(jù)管理。

三、跟光盤廠得有書面合同，生產(chǎn)光盤得有票據(jù)為證，不能僅憑一個(gè)電話就生產(chǎn)光盤。

四、就老板個(gè)人來說，管理素質(zhì)有待提高，要更加嚴(yán)格的要求自身，抽出時(shí)間學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)管理，票務(wù)管理方面的知識(shí)，建立董事制，對(duì)總經(jīng)理進(jìn)行考察，業(yè)務(wù)水平提高，業(yè)績進(jìn)步則可繼續(xù)擔(dān)任此職，如果做不到則另請(qǐng)高明。我們現(xiàn)在反過來想，這樣做的好處。也即是說為什么要這樣做：這樣做有兩個(gè)好處：1、比如你業(yè)務(wù)員印了100張盤，你報(bào)200張盤，那么你不可能入庫，因?yàn)閹旃茉谀莾汗苤?、即使銷售跟庫管通合謀，那么還有會(huì)計(jì)，因?yàn)閱螕?jù)聯(lián)號(hào)的，每個(gè)月都有一個(gè)盤存，如果你報(bào)150張那么你就虧了50張，那么這種損失就是庫管的，所以庫管你就得三思而后行，行成一套權(quán)力制衡體系，一環(huán)扣一環(huán)。

五、建立規(guī)范化的市場(chǎng)操作體系和信息流通體制，一套業(yè)務(wù)員評(píng)價(jià)體系。任何一個(gè)業(yè)務(wù)其行為都作為存檔資料，即使你走出本公司，那么另外一個(gè)公司也可能獲知你的所做所為，在這種情況下，業(yè)務(wù)員個(gè)人首先想到的是對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)?，F(xiàn)在我國還沒有這種信息流通體制，不過隨著時(shí)間的推移，那么這種業(yè)務(wù)員的評(píng)價(jià)體系的建立，人才選用的手段和觀念都更為標(biāo)準(zhǔn)化，更為有利于公司的發(fā)展。

對(duì)于公司B來說，我們應(yīng)從下面幾個(gè)方面予以改進(jìn)：

一、專門請(qǐng)一個(gè)人來負(fù)責(zé)營業(yè)，規(guī)定在一定時(shí)間內(nèi)盤存，請(qǐng)專家建一套相應(yīng)的營業(yè)規(guī)范。

二、建立一套嚴(yán)格的管理制度，特別是在藥品的出入庫制度，不能說拿就拿，要見出入庫單。有一套好的制訂在那兒放著，管理者不管人，而是要用制度管人。從庫管來說，別人拿藥時(shí)不注意，那么盤存的時(shí)候你就負(fù)責(zé)，那么不管是誰來拿，你首先考慮的都是后果由誰負(fù)責(zé)的問題。

第9篇：財(cái)務(wù)出入庫管理制度范文

大家好！在虎年到來之際，首先我代表物流部給大家拜個(gè)早年，預(yù)祝大家虎年虎虎生威、財(cái)源廣進(jìn)。

2010年，是公司領(lǐng)導(dǎo)克服各種困難，帶領(lǐng)大家開源節(jié)流，想方設(shè)法擴(kuò)大業(yè)務(wù)收入，平穩(wěn)發(fā)展的一年；也是我物流部根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的指示，精益管理、嚴(yán)格控制成本，謀求突破的一年；同時(shí)，也是本人在各位同事關(guān)心支持下持續(xù)改進(jìn)、不斷成長的一年。為獲得公司領(lǐng)導(dǎo)和在座各位的可貴意見，現(xiàn)就本部門及本人各項(xiàng)具體工作匯報(bào)如下：

一、嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用，開源為副，節(jié)流為主

根據(jù)我物流部的情況，開源可能性較小，而節(jié)流確實(shí)是本部門重中之重，這在今年的財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)中能看得出來。

1.物流部費(fèi)用現(xiàn)狀

本部門今年所發(fā)生費(fèi)用占公司費(fèi)用比率有上升的趨勢(shì)，現(xiàn)進(jìn)行說明。物流費(fèi)用可以分為固定和變動(dòng)兩部分，固定費(fèi)用不隨公司業(yè)務(wù)變化變化，變動(dòng)部分隨公司業(yè)務(wù)增加而增加。當(dāng)變動(dòng)部分隨公司其他部門費(fèi)用降低變得越小時(shí)，固定部分分?jǐn)偩蜁?huì)越大，而物流部短期能夠降低的只有變動(dòng)部分，這就造成整個(gè)物流費(fèi)用占公司費(fèi)用比率具有上升趨勢(shì)。

2．控制費(fèi)用不拘小節(jié)

嚴(yán)格控制必須發(fā)生的費(fèi)用，杜絕沒用必要的費(fèi)用。對(duì)于配送費(fèi)用，我物流部嚴(yán)格按照最優(yōu)化路線，最少路費(fèi)、停車費(fèi)，羅選成主動(dòng)節(jié)省停車費(fèi)成了大家的共識(shí)。從公明拉設(shè)備回石巖，貨運(yùn)公司報(bào)價(jià)5000元，我們實(shí)際節(jié)省80%。對(duì)于各種設(shè)備的保養(yǎng)，我們也是價(jià)比三家。例如粵B****油泵問題，羅**咨詢好幾家，費(fèi)用都在1000元左右，但是我們實(shí)際只花費(fèi)三百余元，節(jié)省60%以上。對(duì)于一些小事情，我們也是盡量節(jié)省，例如為石巖倉庫窗戶刷油漆，我們都是自己買油漆，不請(qǐng)物業(yè)代為刷。凡此種種，不勝枚舉，變動(dòng)費(fèi)用節(jié)省達(dá)60%以上，雖然沒有為公司做出突出貢獻(xiàn)，但是也盡了自己的努力。

3.固定費(fèi)用控制

根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)物流部下屬倉庫指示，把原珠海倉庫庫存龍骨一次性轉(zhuǎn)移到石巖，為公司節(jié)省一定的倉儲(chǔ)費(fèi)用。另外，我們配合呼哥擬把銀湖倉庫對(duì)外出租，進(jìn)一步降低部門管理的固定費(fèi)用。

二、以學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀為契機(jī)，進(jìn)一步加強(qiáng)部門管理

1.完善部門管理制度

按照領(lǐng)導(dǎo)意見，對(duì)各項(xiàng)管理制度進(jìn)行修改。在保持原有流程不變的基礎(chǔ)上，加入了財(cái)務(wù)監(jiān)督等條款，進(jìn)一步規(guī)范出入庫流程。

2.提升部門人員服務(wù)意識(shí)、安全意識(shí)

本部門在強(qiáng)調(diào)多創(chuàng)效益的同時(shí)，必須確保服務(wù)質(zhì)量、操作安全，要求部門人員既要節(jié)省費(fèi)用，更要對(duì)業(yè)務(wù)部門、客戶提供服務(wù)和保障，支持業(yè)務(wù)部門多創(chuàng)效益。認(rèn)真貫徹落實(shí)安全第一、預(yù)防為主、綜合治理的方針。一年來，本部門無一例投訴、無一例安全事故。

3.加強(qiáng)部門人員知識(shí)技能自我培訓(xùn)

由于公司業(yè)務(wù)不飽和，本部門人員經(jīng)常利用空閑進(jìn)行自我培訓(xùn)、自我提升，為公司未來發(fā)展儲(chǔ)備力量。

三、降低呆滯庫存、運(yùn)回礦面板

過去一年中，經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)的支持和各相關(guān)部門配合，富林木地板和瓷磚清貨，并處理了銀湖倉庫部分精品、壁布樣品。此外，中建投南頭倉庫取消時(shí)，其尚有部分礦面板確定作廢品處理。我部門**轉(zhuǎn)告本人后，決定暫時(shí)先運(yùn)回石巖倉庫，已備公司將來使用。

四、提高出入庫數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率，確保財(cái)務(wù)原始數(shù)據(jù)可靠性

為了確保財(cái)物各項(xiàng)工作及時(shí)完成，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的有效銜接，為公司決策提供更加充分的依據(jù)。在出入庫時(shí)，本部門所有人員親自上陣。例如巖棉卸貨時(shí)，本人爬上爬下對(duì)數(shù)據(jù)，之后連續(xù)幾天脖子手臂發(fā)癢。此外，本部門或本人為了及時(shí)、準(zhǔn)確地向財(cái)務(wù)提供所需的各項(xiàng)報(bào)告的數(shù)據(jù)，不間斷工作十幾個(gè)小時(shí)是常事。例如最近一次數(shù)據(jù)整理，近一千項(xiàng)數(shù)據(jù)，要逐一注明原始單據(jù)，時(shí)間緊任務(wù)重。在犧牲了午飯的前提下，十多個(gè)小時(shí)搞定。

五、支持其他部門工作，處理關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)

為了保證公司其他部門業(yè)務(wù)正常運(yùn)作，本部門或本人盡量完成各種其他部門沒有或無法完成的工作。例如去年一年為公司組裝維護(hù)電腦三十余人次，維護(hù)打印機(jī)等事務(wù)也有很多次。此外，本人參與黨委及工會(huì)事務(wù)處理，負(fù)責(zé)起草了一定量的文件，參與組織了部分活動(dòng)。由于這些非本部門業(yè)務(wù)，在此不再細(xì)說。

限于篇幅，本部門其他業(yè)務(wù)不再表述。以上功過希望領(lǐng)導(dǎo)、同事不啻指出，只要大家不說我敷衍于事，本人就心滿意足了。當(dāng)然了，一年來取得的成績不屬于某個(gè)人的功勞，這是在公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和各位同事配合下，全體物流部人員共同努力了的結(jié)果，在此我要特別感謝龔總，及物流部全體員工，沒有你們的支持就沒有物流部以上的成績。

還是那句話，雖然大環(huán)境決定了我們的小環(huán)境，以至于我們沒有亮點(diǎn)，但是過去的一年是我們?cè)诠绢I(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷下走過的踏實(shí)、溫暖的一年。我們沒有收獲的激動(dòng)，但是我們還有奮斗的激情；我們沒有可喜的成績，但是我們還有美好的夢(mèng)想；我們沒有過人的能力，但是我們做到了其他人無法或不肯做到的事。2010年過去了，我們沒有完成年初的目標(biāo)，這還請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)能夠諒解。為了在2011年能有一個(gè)改觀，我物流部將嚴(yán)格按照公司領(lǐng)導(dǎo)的指示做事，以公司的利益為重。

2011年部門工作展望：

1．繼續(xù)開源節(jié)流。

為了降低費(fèi)用，本部門計(jì)劃于年內(nèi)配合呼哥把銀湖對(duì)外出租，用以彌補(bǔ)石巖倉庫的固定支出。進(jìn)一步縮減車輛費(fèi)用、管理費(fèi)用。對(duì)于石巖倉庫現(xiàn)有報(bào)廢設(shè)備，本部門計(jì)劃于春節(jié)前后配合鋼哥處理掉。

2．加強(qiáng)部門管理，優(yōu)化出入庫及配送流程

確保出入庫準(zhǔn)確率達(dá)到100%，進(jìn)一步縮減積壓庫存，加快資金周轉(zhuǎn)。杜絕不必要的部門資源空轉(zhuǎn)，采用郵政包裹投遞優(yōu)化配送路線。要求部門人員不斷學(xué)習(xí)物流知識(shí)、加強(qiáng)產(chǎn)品培訓(xùn)。