風(fēng)險(xiǎn)管控的主要內(nèi)容精選(九篇)

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第1篇：風(fēng)險(xiǎn)管控的主要內(nèi)容范文

會(huì)議主持：

參會(huì)人員：

專(zhuān)項(xiàng)辨識(shí)環(huán)節(jié)：主要針對(duì)生產(chǎn)系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)   

會(huì)議主要內(nèi)容

2017年12月27日，在調(diào)度室會(huì)議室，生產(chǎn)礦長(zhǎng)組織生產(chǎn)科、所屬生產(chǎn)隊(duì)組負(fù)責(zé)人、技術(shù)人員針對(duì)生產(chǎn)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管控、開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)辨識(shí)評(píng)估，相關(guān)內(nèi)容如下：

一、掘進(jìn)過(guò)構(gòu)造

1、存在風(fēng)險(xiǎn)：掘進(jìn)工作面過(guò)斷層、陷落柱等構(gòu)造時(shí)，會(huì)出現(xiàn)頂板破碎、不易支護(hù)現(xiàn)象，掘進(jìn)期間直接頂易垮落、幫部易片幫，發(fā)生冒頂事故。

2、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)值

D＝L×E×C=3×6×40=720，屬于重大風(fēng)險(xiǎn)。

3、管控措施：

（1）過(guò)構(gòu)造期間及時(shí)根據(jù)層位變化改變錨索長(zhǎng)度，確保支護(hù)強(qiáng)度；

（2）嚴(yán)格按照措施要求施工，嚴(yán)格執(zhí)行敲幫問(wèn)頂、小循環(huán)作業(yè)；

（3）機(jī)載支護(hù)要支護(hù)到位，嚴(yán)禁空頂作業(yè)；

（4）加強(qiáng)巷道內(nèi)頂板礦壓觀測(cè)。

二、巷道貫通

1、存在風(fēng)險(xiǎn)：巷道貫通處為十字或丁字口，巷道斷面較大，容易出現(xiàn)頂板變形、幫部片幫，警戒布置不到位傷人等現(xiàn)象發(fā)生。

2、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)值

D＝L×E×C=3×6×40=720，屬于重大風(fēng)險(xiǎn)。

3、管控措施

（1）貫通前，提前根據(jù)要求在指定位置設(shè)置警戒。

（2）貫通前，提前對(duì)貫通處巷道頂幫情況進(jìn)行檢查，必要時(shí)對(duì)巷道頂幫提前進(jìn)行護(hù)，預(yù)防巷道變形。

（3）貫通掘進(jìn)期間，編制專(zhuān)項(xiàng)安全技術(shù)措施，施工期間嚴(yán)格按照安全技術(shù)措施執(zhí)行。

（4）貫通掘進(jìn)期間，嚴(yán)格執(zhí)行小循環(huán)作業(yè)，敲幫問(wèn)頂制度。

（5）貫通掘進(jìn)期間，巷道未完全支護(hù)到位，不允許人員在貫通范圍內(nèi)通行。

三、巷道立交

1、存在風(fēng)險(xiǎn)：巷道立交施工，層間距較薄時(shí)，立交附近容易出現(xiàn)頂板來(lái)壓、片幫等現(xiàn)象，發(fā)生頂板事故。

2、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)值

D＝L×E×C=3×6×40=720，屬于重大風(fēng)險(xiǎn)。

3、管控措施

（1）立交前，必須提前根據(jù)要求在指定位置設(shè)置警戒。

（2）立交前，提前對(duì)立交處巷道頂幫情況進(jìn)行檢查，必要時(shí)對(duì)巷道頂幫提前進(jìn)行護(hù)，預(yù)防巷道變形。

（3）立交掘進(jìn)期間，編制專(zhuān)項(xiàng)安全技術(shù)措施，施工期間嚴(yán)格按照安全技術(shù)措施執(zhí)行。

（4）立交掘進(jìn)期間，嚴(yán)格執(zhí)行小循環(huán)作業(yè)，敲幫問(wèn)頂制度，放炮時(shí)采用放震動(dòng)炮進(jìn)行施工。

（5）立交掘進(jìn)期間，每次施工前后加強(qiáng)對(duì)立交區(qū)域附近20范圍內(nèi)頂幫情況進(jìn)行檢查，存在變形時(shí)，必須進(jìn)行維護(hù)。

四、2#煤近距離煤層架棚巷道支護(hù)

1、存在風(fēng)險(xiǎn)：2#煤近距離煤層掘進(jìn)期間，巷道頂板層間距不穩(wěn)定，層間距較薄時(shí)，巷道頂錨桿支護(hù)效果差，架棚支護(hù)期間容易發(fā)生漏頂事故。

2、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)值

D＝L×E×C=3×6×15=270，屬于較大風(fēng)險(xiǎn)。

3、管控措施

（1）嚴(yán)格按照措施要求施工，嚴(yán)格執(zhí)行敲幫問(wèn)頂、小循環(huán)作業(yè)；

（2）加強(qiáng)工作面層間距探測(cè)工作，每5m探測(cè)一次，根據(jù)層間距的變化，制定了近距離煤層七種差異化支護(hù)形式。

（3）嚴(yán)格執(zhí)行近距離煤層“六必須”工作制度。

（4）機(jī)載支護(hù)要支護(hù)到位，嚴(yán)禁空頂作業(yè)；

（5）對(duì)已掘巷道加強(qiáng)頂板礦壓監(jiān)測(cè)工作。

五、巷道維修

1、存在風(fēng)險(xiǎn)：巷道頂部破碎段維護(hù)時(shí)，釋放網(wǎng)包、施工錨桿（錨索）時(shí)，容易活矸下滑傷人。

2、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)值

D＝L×E×C=3×6×15=270，屬于較大風(fēng)險(xiǎn)。

3、管控措施

（1）巷道超高段維護(hù)時(shí)，必須加工專(zhuān)用操作平臺(tái)，人員高空作業(yè)時(shí)必須系好安全帶。

（2）嚴(yán)格執(zhí)行敲幫穩(wěn)定制度，將活矸、圍巖全部處理完畢。

第2篇：風(fēng)險(xiǎn)管控的主要內(nèi)容范文

1962年，美國(guó)學(xué)者Alfred?D.Chandler，Jr.出版《戰(zhàn)略與結(jié)構(gòu)》[1]一書(shū)，首次將“戰(zhàn)略”一詞引入企業(yè)管理領(lǐng)域，揭開(kāi)了企業(yè)戰(zhàn)略研究的序幕。直到1985年，E.F.Harrison與C.H.John首次提出了“財(cái)務(wù)戰(zhàn)略”的概念。[2]2003年，Ruth?Bender與Keith?Ward在《公司財(cái)務(wù)》一書(shū)中將財(cái)務(wù)戰(zhàn)略定義為“企業(yè)采用最適合本企業(yè)的方式籌集資金，并且有效管理這些資金的使用，包括企業(yè)所創(chuàng)盈利的分配以及再投資的決策”。[3]

我國(guó)學(xué)者對(duì)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的研究起步較晚，但也進(jìn)行了諸多有益的嘗試，如劉志遠(yuǎn)（1997）、陸正飛（1999）、閻達(dá)五（2000）、黃國(guó)良（2004）、謝國(guó)珍（2006）、王滿(mǎn)（2008）、曹玉珊（2010）、閆華紅（2011）、戴天婧（2012）等。借鑒國(guó)內(nèi)外學(xué)者的研究成果，本文中我們認(rèn)為財(cái)務(wù)戰(zhàn)略是指在特定環(huán)境下，企業(yè)基于公司特定目標(biāo)，對(duì)未來(lái)財(cái)務(wù)活動(dòng)的目標(biāo)、方向、實(shí)施手段等進(jìn)行的指導(dǎo)性規(guī)劃。

二、跨國(guó)公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略

當(dāng)下，經(jīng)濟(jì)全球化縱深發(fā)展，國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的制定與管控對(duì)跨國(guó)公司而言至關(guān)重要。在本文中，跨國(guó)公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略是指跨國(guó)公司在特定環(huán)境下和一定時(shí)期內(nèi)，為實(shí)現(xiàn)公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)，對(duì)未來(lái)財(cái)務(wù)活動(dòng)的目標(biāo)、方向、實(shí)施手段等從總體上作出的指導(dǎo)性規(guī)劃?？鐕?guó)公司的特殊性導(dǎo)致其具有不同于一般公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的特點(diǎn)，具體表現(xiàn)為，系統(tǒng)性與整體性、范圍的廣闊性、風(fēng)險(xiǎn)的全面性等。

三、跨國(guó)公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管控面臨的主要挑戰(zhàn)

（一）匯率風(fēng)險(xiǎn)、稅率風(fēng)險(xiǎn)與利率風(fēng)險(xiǎn)

匯率風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)“外匯風(fēng)險(xiǎn)”，是指由于匯率變動(dòng)引起的貨幣計(jì)價(jià)的收支款項(xiàng)、資產(chǎn)負(fù)債造成損失或收益的不確定性。匯率變動(dòng)直接影響資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的變動(dòng)，同時(shí)導(dǎo)致跨國(guó)公司現(xiàn)金流量的不穩(wěn)定性。稅率風(fēng)險(xiǎn)是由于各國(guó)政府稅收政策的變化或管制松緊程度的變化導(dǎo)致原預(yù)測(cè)稅負(fù)的不確定性。利率風(fēng)險(xiǎn)，是指由于利率的變動(dòng)導(dǎo)致?lián)p失或收益的可能性。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)與國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)“違約風(fēng)險(xiǎn)”，是指交易對(duì)手未能履行契約義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，是指在對(duì)外投資、貸款和貿(mào)易活動(dòng)中，外國(guó)資產(chǎn)在東道國(guó)面臨的危險(xiǎn)程度，這是源于因別國(guó)政治或經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化而導(dǎo)致的外國(guó)暴露價(jià)值的變化。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)往往會(huì)給跨國(guó)公司帶來(lái)致命性的打擊。

（三）資本結(jié)構(gòu)管控風(fēng)險(xiǎn)

跨國(guó)公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的主要內(nèi)容之一就是優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，保證資本成本最小化，從而實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。跨國(guó)公司在資本結(jié)構(gòu)管控中面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素主要包括籌資決策不當(dāng)、投資行為不規(guī)范、資本結(jié)構(gòu)缺乏彈性等。

四、跨國(guó)公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的管控原則

（一）現(xiàn)金流轉(zhuǎn)平衡原則

現(xiàn)金流轉(zhuǎn)平衡是財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的一項(xiàng)基本原則?？鐕?guó)公司從事全球性生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，現(xiàn)金流轉(zhuǎn)平衡對(duì)其而言尤為重要。一般而言，當(dāng)跨國(guó)公司現(xiàn)金短缺時(shí)，我們建議其提高財(cái)務(wù)杠桿、增加權(quán)益資本、降低股利支付率或?qū)①Y金從價(jià)值毀滅型項(xiàng)目中抽回。當(dāng)跨國(guó)公司現(xiàn)金剩余時(shí)，我們一般建議其擴(kuò)大內(nèi)部投資或增加股利支付。

（二）風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配原則

風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配原則要求公司對(duì)每項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)分析其風(fēng)險(xiǎn)性和收益性，使公司可能獲得的收益與可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相互匹配，并據(jù)此作出財(cái)務(wù)決策。實(shí)際操作中，我們建議公司一方面樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，建立激勵(lì)――約束機(jī)制；另一方面也鼓勵(lì)公司善于承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，巧妙化解風(fēng)險(xiǎn)的不利因素，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為收益。

（三）系統(tǒng)性和集成性原則

跨國(guó)公司應(yīng)當(dāng)重視財(cái)務(wù)戰(zhàn)略基礎(chǔ)上的系統(tǒng)性和集成性管理，強(qiáng)調(diào)跨國(guó)公司在全球范圍內(nèi)構(gòu)成一個(gè)不可分割的整體，并在全球范圍內(nèi)優(yōu)化資源配置，以發(fā)揮整體財(cái)務(wù)效應(yīng)的優(yōu)勢(shì)?？鐕?guó)公司應(yīng)當(dāng)追求系統(tǒng)的、集成的財(cái)務(wù)目標(biāo)，各子公司在此基礎(chǔ)上優(yōu)化內(nèi)部分工協(xié)作。

（四）動(dòng)態(tài)管控原則

財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的穩(wěn)定性是相對(duì)的，國(guó)際市場(chǎng)變化莫測(cè)，跨國(guó)公司的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略也必須保持動(dòng)態(tài)的調(diào)整。當(dāng)環(huán)境出現(xiàn)小幅變動(dòng)時(shí)，可以在穩(wěn)定性前提下對(duì)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。當(dāng)環(huán)境變化導(dǎo)致財(cái)務(wù)戰(zhàn)略不合時(shí)宜時(shí)，則應(yīng)考慮改變財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，以變制變。

五、跨國(guó)公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的實(shí)施策略

（一）制定合理的籌資決策，優(yōu)化公司資本結(jié)構(gòu)

籌資決策的核心是確定籌資規(guī)模、籌資方式，力求獲得資本成本最低的資金來(lái)源。實(shí)際操作中，跨國(guó)公司還需注意以下幾點(diǎn)：第一，明確投資需要，確定籌資規(guī)模。第二，結(jié)合公司實(shí)際情況，合理選擇籌資方式。第三，權(quán)衡籌資風(fēng)險(xiǎn)，建立償債保障機(jī)制?；I資決策的重點(diǎn)之一就是優(yōu)化公司資本結(jié)構(gòu)?？鐕?guó)公司在此過(guò)程中應(yīng)當(dāng)注意融資方式和融資工具的優(yōu)化組合，力爭(zhēng)達(dá)到最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)。

（二）規(guī)范跨國(guó)公司投資決策，合理管控投資風(fēng)險(xiǎn)

跨國(guó)公司的投資決策應(yīng)當(dāng)遵循系統(tǒng)性、可行性、應(yīng)變性和效應(yīng)性原則，按照一定的程序進(jìn)行。管理層在投資決策管控中應(yīng)當(dāng)注意建立投資風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制和投資監(jiān)管體系。巧妙利用多種風(fēng)險(xiǎn)管理工具，合理管控投資風(fēng)險(xiǎn)。

（三）建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系

跨國(guó)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的多樣性和復(fù)雜性，要求其建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系?？鐕?guó)公司建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以參考以下流程進(jìn)行：第一，風(fēng)險(xiǎn)信息采集與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)；第二，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)分析；第三，風(fēng)險(xiǎn)度量與風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)；第四，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告；第五，風(fēng)險(xiǎn)處理措施；第六，監(jiān)督與改進(jìn)。值得注意的是，全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)的循環(huán)過(guò)程，需要不斷調(diào)整和更新。

六、結(jié)語(yǔ)

以上可以看出，跨國(guó)公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的制定與管控對(duì)其生存發(fā)展而言意義重大。跨國(guó)公司在財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管控中應(yīng)當(dāng)遵循現(xiàn)金流轉(zhuǎn)平衡、風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配、系統(tǒng)性與集成性、動(dòng)態(tài)管控四項(xiàng)原則。在財(cái)務(wù)戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程中力求做到制定合理的籌資決策，優(yōu)化公司資本結(jié)構(gòu)；規(guī)范跨國(guó)公司投資決策，合理管控投資風(fēng)險(xiǎn)；建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系。以此增強(qiáng)全球競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)跨國(guó)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

第3篇：風(fēng)險(xiǎn)管控的主要內(nèi)容范文

按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，工程項(xiàng)目進(jìn)行收入確認(rèn)之后就應(yīng)當(dāng)確認(rèn)所形成的利潤(rùn)，而收入確認(rèn)的方法、時(shí)間等等都會(huì)影響到利潤(rùn)的確認(rèn)，從而給工程項(xiàng)目利潤(rùn)形成帶來(lái)一定的不確定性。如果施工企業(yè)分配利潤(rùn)的方式、對(duì)象、金額等不合理，同樣會(huì)給企業(yè)今后的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不利的影響。這一系列不利影響的根源，在于施工企業(yè)的財(cái)務(wù)管理存在疏漏，及財(cái)務(wù)管理從管理方法到管理制度，都不能為利潤(rùn)分配不均衡問(wèn)題提供一個(gè)完美的解決方案，也不能有效地控制利潤(rùn)分配帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。因此，施工單位有必要從財(cái)務(wù)管理效力入手，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。

二、施工單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法

1.強(qiáng)化成本管理規(guī)避工程投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)

施工企業(yè)應(yīng)推進(jìn)全面預(yù)算管理，建立健全一整套完善的營(yíng)業(yè)預(yù)算、資本支出預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算體系，通過(guò)明確部門(mén)責(zé)任、統(tǒng)籌規(guī)劃、協(xié)調(diào)、配置公司各類(lèi)資產(chǎn)資源。按照“總量控制、量入為出”的基本原則，嚴(yán)格成本費(fèi)用控制，提高預(yù)算執(zhí)行效率及效果。在整個(gè)工程項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，要加強(qiáng)全過(guò)程控制，根據(jù)控制節(jié)點(diǎn)的不同，做好企業(yè)內(nèi)部部門(mén)間業(yè)務(wù)協(xié)同，優(yōu)化內(nèi)部管控流程，層層審核，剛性控制，全過(guò)程動(dòng)態(tài)管控使工程利潤(rùn)可以得到有效保障。同時(shí)，施工企業(yè)還應(yīng)該對(duì)施工項(xiàng)目進(jìn)行精細(xì)化管理，企業(yè)對(duì)投標(biāo)的重視、對(duì)施工的準(zhǔn)備工作以及對(duì)施工結(jié)點(diǎn)的控制，都應(yīng)該體現(xiàn)出一定的科學(xué)性，只有這樣，由于投標(biāo)造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)才能夠得以規(guī)避。

2.加強(qiáng)施工過(guò)程中的人力資源管理

施工企業(yè)的人力資源管理工作直接影響到施工企業(yè)的資金利用效果以及資金的使用周期。合理的人力資源管理介由科學(xué)的利潤(rùn)分配以及員工激勵(lì)等行為，保證施工過(guò)程的連續(xù)性，能夠有效避免施工工期延誤造成的資金浪費(fèi)，從而保證資金鏈的連續(xù)性。要做到科學(xué)合理地進(jìn)行人力資源管理，施工企業(yè)要做到以下兩點(diǎn)，第一，建立施工過(guò)程中的人力資源管理?xiàng)l例，使人力資源管理?xiàng)l例符合施工實(shí)際，并通過(guò)層層學(xué)習(xí)和教育，使全體施工參與人員對(duì)人力資源管理調(diào)理信服，使之成為施工過(guò)程中的獎(jiǎng)懲規(guī)范；第二，采用先進(jìn)的績(jī)效考評(píng)辦法，通過(guò)物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)和彈性工作時(shí)間等方式對(duì)參與施工的員工進(jìn)行激勵(lì)，使員工能夠積極自主地投入到施工工作當(dāng)中，保證施工進(jìn)度和質(zhì)量。

3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理確保管理效力

財(cái)務(wù)管理效力的提高是對(duì)施工企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的關(guān)鍵，缺乏力度的財(cái)務(wù)管理談不上發(fā)揮其內(nèi)部管控的作用，更無(wú)法規(guī)避企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。而財(cái)務(wù)管理效力的提升則需要通過(guò)財(cái)務(wù)管理制度的健全和財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督執(zhí)行來(lái)完成。首先，施工單位應(yīng)該對(duì)現(xiàn)行的企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行反思，通過(guò)企業(yè)員工的工作實(shí)際以及常年的財(cái)務(wù)管理工作總結(jié)提煉出目前財(cái)務(wù)管理工作中的困難和盲點(diǎn)，集中精力解決財(cái)務(wù)管理中的事務(wù)，通過(guò)財(cái)務(wù)管理“短板”的補(bǔ)足來(lái)提升財(cái)務(wù)管理工作整體的效力；其次，施工單位應(yīng)該針對(duì)財(cái)務(wù)管理制定一系列的監(jiān)督辦法，例如，通過(guò)員工對(duì)利潤(rùn)分配不均衡的反饋來(lái)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理中的不公平問(wèn)題，對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的滯后性進(jìn)行監(jiān)督和管控等。只有這樣，施工單位的財(cái)務(wù)管理效力才能提升，由于財(cái)務(wù)管理不足造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也能夠被迅速發(fā)現(xiàn)并加以規(guī)避。

三、施工單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵點(diǎn)

施工單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成原因有很多，上述幾種風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型和成因是施工單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要內(nèi)容，但并不是全部，施工單位要想對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的管理，關(guān)鍵在于單位領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的重視，只有對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成正確的認(rèn)識(shí)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理才可能是行之有效的；另外，制度的建立始終是管理的基礎(chǔ)，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，需要施工單位根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況建立一系列的管理制度；最后，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理說(shuō)到底是對(duì)資金的管理，而能夠描述施工單位資金現(xiàn)狀的是會(huì)計(jì)工作所提供的信息，因此，要進(jìn)行高效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，就需要保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，這也是財(cái)務(wù)工作需要特別注意的內(nèi)容。

四、結(jié)語(yǔ)

第4篇：風(fēng)險(xiǎn)管控的主要內(nèi)容范文

1987年，從河北地質(zhì)學(xué)院會(huì)計(jì)系畢業(yè)后，劉寶增主動(dòng)申請(qǐng)到地礦部塔北勘探聯(lián)合指揮部，成為一名會(huì)計(jì)。扎根邊疆，一干就是25年。如今，作為中國(guó)石油化工股份有限公司西北分公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“西北油田”）總會(huì)計(jì)師，他的工作重心是企業(yè)戰(zhàn)略布局和管控舉措，其中，全面風(fēng)險(xiǎn)管理是2013年的核心要?jiǎng)?wù)。

從事后，到事前

“事前定則不困，行前定則不疚?！憋L(fēng)險(xiǎn)管理就是要提前管理未來(lái)可能出現(xiàn)的“困”和“疚”。

“近些年，包括中石化集團(tuán)在內(nèi)，國(guó)內(nèi)越來(lái)越多的企業(yè)意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，開(kāi)始思考如何建立一個(gè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系?！眲氃稣f(shuō)，“前段時(shí)間我去美國(guó)，跟專(zhuān)家探討這個(gè)問(wèn)題。國(guó)際上大企業(yè)集團(tuán)都非常關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)，但是，中國(guó)很多企業(yè)把過(guò)多的時(shí)間和精力用于處理事務(wù)性問(wèn)題，特別是應(yīng)對(duì)一些事件后續(xù)發(fā)展的態(tài)勢(shì)，這個(gè)階段實(shí)際上是‘事后管理’。而風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際上更多的是引導(dǎo)大家實(shí)現(xiàn)‘事前管理’，控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生?！?/p>

劉寶增表示，建立一個(gè)比較成熟的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控體系，應(yīng)由以下幾個(gè)主要環(huán)節(jié)組成：

首先，要知道企業(yè)有什么風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在哪?！捌髽I(yè)都知道有風(fēng)險(xiǎn)，但是很多企業(yè)搞不清楚具體的風(fēng)險(xiǎn)是什么，每種風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)度有多大，而明確這些非常重要。通常我們認(rèn)為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)大體分為5類(lèi)：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。作為一家石油天然氣資源類(lèi)企業(yè)，如何確定我們的5類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，就需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，這是風(fēng)險(xiǎn)管理首先要做的?！?/p>

其次，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。劉寶增認(rèn)為，主要應(yīng)側(cè)重于量化的評(píng)估。比如風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率有多大，損失度有多大，以此先確定分析評(píng)價(jià)的方法，建立一套評(píng)價(jià)模型，形成參數(shù)設(shè)置。同時(shí)，因?yàn)槊磕甑娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)都不一樣，所以要建立一個(gè)可持續(xù)應(yīng)用的方法體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的排名、分析、評(píng)價(jià)。

再次，研究出應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的方法和手段，制定相應(yīng)的風(fēng)控策略和措施，這是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程?！拔矣X(jué)得這是非常關(guān)鍵的、實(shí)質(zhì)性的一個(gè)步驟。它所涉及的面很寬，包括企業(yè)管理的所有維度，從體制設(shè)置、機(jī)構(gòu)調(diào)整，到崗位設(shè)置、員工培訓(xùn)等?！眲氃稣f(shuō)。

第四，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管控措施的實(shí)施效果。企業(yè)要有一套評(píng)價(jià)方法，定期地對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管控措施進(jìn)行效果評(píng)價(jià)，比如評(píng)價(jià)其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控產(chǎn)生的作用如何。

通過(guò)這樣一個(gè)體系的搭建，可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)從事后管理向事前管理的轉(zhuǎn)變，企業(yè)管理也會(huì)因此發(fā)生質(zhì)的變化?！爱?dāng)然，整個(gè)體系的搭建必須要借助信息化手段實(shí)現(xiàn)?！彼a(bǔ)充說(shuō)。

從員工，到高管

劉寶增介紹，2013年，西北油田將把企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理作為一個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目，立項(xiàng)實(shí)施，推動(dòng)企業(yè)有效搭建風(fēng)險(xiǎn)管控體系。

“靠現(xiàn)有的內(nèi)控和內(nèi)審部門(mén)都不能獨(dú)立完成所謂的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，將來(lái)整個(gè)體系建成以后，也不會(huì)是一個(gè)部門(mén)來(lái)做這項(xiàng)工作?！眲氃霰硎荆麄€(gè)企業(yè)每一個(gè)業(yè)務(wù)流程、每一個(gè)部門(mén)、每一個(gè)崗位，都應(yīng)該是風(fēng)險(xiǎn)管理者，都有風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任和義務(wù)。

他把風(fēng)險(xiǎn)管理人員，大體上劃分為3類(lèi)：

一類(lèi)是企業(yè)的高管。這類(lèi)人很少，但是作用很大，要讓企業(yè)的高管，從理論上到方法手段上，具備風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、意識(shí)和能力。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理的主要對(duì)象也是高管，因?yàn)樗麄冏钊菀壮霈F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

第二類(lèi)是員工，或者說(shuō)是企業(yè)的部門(mén)、單位，以及每一個(gè)崗位上的員工?！八麄兪瞧髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的中堅(jiān)力量，要靠每個(gè)人在自己的工作崗位上判斷風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也要應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的后果?！眲氃稣f(shuō)。

第三類(lèi)是企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，比如內(nèi)控、內(nèi)審、效能監(jiān)察部門(mén)。這些部門(mén)主要是來(lái)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理效果的，當(dāng)然，也要重點(diǎn)監(jiān)督一些重大風(fēng)險(xiǎn)的管理控制過(guò)程?！暗撬麄兊闹饕氊?zé)是評(píng)價(jià)控制，是裁判，他不能沖到一線(xiàn)去?！彼麖?qiáng)調(diào)。

可見(jiàn)，實(shí)際上風(fēng)險(xiǎn)管理是貫徹于企業(yè)整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的，每個(gè)人都應(yīng)參與其中。

分步驟，重平衡

“目前，我國(guó)有些企業(yè)已經(jīng)做了風(fēng)險(xiǎn)管理的嘗試，但還不是很多、很普遍?！眲氃稣f(shuō)，“這方面成熟的經(jīng)驗(yàn)可以借鑒，同時(shí)我們自己也要加快推進(jìn)步伐?！?/p>

關(guān)于具體實(shí)施的計(jì)劃，劉寶增有兩方面的考慮：

“一個(gè)方面要看中石化集團(tuán)從整體上如何部署這項(xiàng)工作。中石化一直非常重視企業(yè)的管理和控制，特別是傅成玉董事長(zhǎng)到了中石化以后，他特別強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，前兩年中石化就已經(jīng)提出了風(fēng)險(xiǎn)管理，我們西北油田將按照集團(tuán)總體設(shè)計(jì)及架構(gòu)來(lái)實(shí)施?！?/p>

第二方面，就企業(yè)自身來(lái)講，每個(gè)企業(yè)都有其特點(diǎn)，要立足自身進(jìn)行管控。“比如西北油田是上游石油天然氣勘探開(kāi)發(fā)企業(yè)，和煉油化工的差距很大，我的初步設(shè)想是從2013年啟動(dòng)，借助一些外部的專(zhuān)家力量，用2～3年的時(shí)間，把整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系全部建立起來(lái)?！?/p>

第5篇：風(fēng)險(xiǎn)管控的主要內(nèi)容范文

關(guān)鍵詞：郊區(qū)生產(chǎn)專(zhuān)業(yè)化 安全保障 風(fēng)險(xiǎn)管控

1.概述

作為阜陽(yáng)供電公司推動(dòng)郊區(qū)供電所綜合管理向?qū)I(yè)化管理模式轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)郊網(wǎng)生產(chǎn)業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)化、精益化管理的主體單位，公司承擔(dān)了郊網(wǎng)生產(chǎn)業(yè)務(wù)的委托和具體工作的開(kāi)展與實(shí)施。郊網(wǎng)生產(chǎn)業(yè)務(wù)的委托涉及管理界面、生產(chǎn)運(yùn)維、檢修搶修管理等變革，及人員崗位、組織機(jī)構(gòu)、管理人員的變動(dòng)調(diào)整。這些專(zhuān)業(yè)化的管理，是對(duì)公司傳統(tǒng)管理模式的改革與創(chuàng)新，是確保公司的安全生產(chǎn)的重要保證，有助于維系員工隊(duì)伍的穩(wěn)定，促進(jìn)公司的發(fā)展。在專(zhuān)業(yè)化管理下，通過(guò)周密部署，加強(qiáng)管理過(guò)程中的安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控與分析，并實(shí)踐于工作生產(chǎn)中，加強(qiáng)監(jiān)督管理，可以避免公司出現(xiàn)安全管理管理的盲點(diǎn)、盲區(qū)及安全責(zé)任的真空地帶，確保公司員工隊(duì)伍的穩(wěn)定及安全生產(chǎn)的持續(xù)穩(wěn)定。

安全性的保障工作是專(zhuān)業(yè)化管理的基礎(chǔ)，沒(méi)有安全一切工作都等于零。生產(chǎn)機(jī)制、管理模式、業(yè)務(wù)流程的改變，及其實(shí)際運(yùn)行過(guò)程的順暢是否、業(yè)務(wù)交接后新的工作流程是否高效等問(wèn)題，都會(huì)影響公司的安全生產(chǎn)工作。

自2013年7月份接管郊網(wǎng)生產(chǎn)專(zhuān)業(yè)化管理到目前為止，公司從客觀的角度及自身的實(shí)際情況剖析了安全工作存在的問(wèn)題，提出了針對(duì)性的措施和方法。

2.專(zhuān)業(yè)化管理過(guò)程中安全保障存在的盲區(qū)

專(zhuān)業(yè)管理化管理的初始階段，因人員的調(diào)整、工作環(huán)境的變化而產(chǎn)生的新工作崗位、新工作環(huán)境，以及與原生產(chǎn)、營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)的工作范圍的界定，原供電營(yíng)業(yè)部業(yè)務(wù)的交接等，都會(huì)使得在管理初期因這些不穩(wěn)定因素給公司帶來(lái)影響安全穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)，造成盲點(diǎn)、盲區(qū)和死角。

2.1人員調(diào)整所引發(fā)的安全穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)

專(zhuān)業(yè)化的建設(shè)管理，必然涉及到人員調(diào)整、資源整合等方面工作，由此而產(chǎn)生的薪酬待遇、崗位變換、文化認(rèn)同及職業(yè)發(fā)展等的不確定性，以及員工素質(zhì)高低、思維方式、性格氣質(zhì)、工作磨合、工作習(xí)慣、工作環(huán)境、管理細(xì)節(jié)等方方面面的差異，都極有可能造成公司員工在專(zhuān)業(yè)化管理初期的思想浮動(dòng)、注意力不集中、安全生產(chǎn)意識(shí)薄弱，從而導(dǎo)致在日常的檢修、搶修工作中發(fā)生違章違規(guī)事件，造成安全隱患。

2.2 部分生產(chǎn)班組的重組或調(diào)整所引發(fā)的安全風(fēng)險(xiǎn)

公司新組建的搶修大隊(duì)及班組，除了要具備領(lǐng)導(dǎo)和管理人員的安全管理能力、管理的智慧技巧，還要肩負(fù)起公司員工的新崗位技能培訓(xùn)、崗位適應(yīng)能力及安全生產(chǎn)教育等重任，由于存在著人員數(shù)量、質(zhì)量、勞動(dòng)強(qiáng)度的調(diào)整、配置及整合，以及對(duì)于新設(shè)備、新線(xiàn)路的不熟悉及管理工作的遺漏等問(wèn)題，這極可能給給公司生產(chǎn)發(fā)展帶來(lái)安全隱患。

2.3 管理模式的專(zhuān)業(yè)化所帶來(lái)的安全風(fēng)險(xiǎn)

隨著工作流程的變化、工作機(jī)構(gòu)重組、業(yè)務(wù)的調(diào)整、職責(zé)的交接、設(shè)備的變化、管理線(xiàn)路和管理界面、方式的改變，使得原有的安全管理工作面臨著新的變化和挑戰(zhàn)，尤其是在迎峰度夏、迎峰度冬的關(guān)鍵時(shí)刻尤為突出。由于安全責(zé)任不落實(shí)、安全職責(zé)不清晰，導(dǎo)致了電網(wǎng)工作中的流程運(yùn)轉(zhuǎn)不順暢、界面混淆、責(zé)任不明確，極大地影響了生產(chǎn)工作的質(zhì)量和效率，造成了電力運(yùn)行過(guò)程中的安全管理缺位和失位風(fēng)險(xiǎn)。在專(zhuān)業(yè)化的管理實(shí)行后，與原單位的交接點(diǎn)多、面廣，也給公司帶來(lái)安全風(fēng)險(xiǎn)。

2.4郊網(wǎng)運(yùn)維、搶修工作壓力大

專(zhuān)業(yè)化管理實(shí)施后，公司面臨著郊區(qū)37條、286公里10千伏線(xiàn)路、886臺(tái)變壓器、1620臺(tái)各類(lèi)設(shè)備的運(yùn)行、維護(hù)，80698戶(hù)居民用電的搶修服務(wù)，而運(yùn)維人員僅29名，所面臨的運(yùn)維、搶修、值班、操作等工作壓力大，由此而引發(fā)了生產(chǎn)過(guò)程中的安全風(fēng)險(xiǎn)。

2.5安全基礎(chǔ)管理中的薄弱環(huán)節(jié)也會(huì)給安全生產(chǎn)造成威脅

一些關(guān)鍵崗位的個(gè)別員工干部在工作中沒(méi)有清楚認(rèn)識(shí)到安全生產(chǎn)的基礎(chǔ)性、重要性，加上公司領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)于一線(xiàn)及基層的指導(dǎo)和監(jiān)督不足，不能細(xì)致、動(dòng)態(tài)地辨別和控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。

3.專(zhuān)業(yè)化管理安全保證工作措施及實(shí)踐

面對(duì)各種安全風(fēng)險(xiǎn)，公司領(lǐng)導(dǎo)和管理人員要從多方面入手，積極有效地開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)安全監(jiān)督、檢查，堅(jiān)持“預(yù)防為主、安全第一、綜合治理”的工作方針，以流程管控為手段、風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)、防范隱患為重點(diǎn)，抓住專(zhuān)業(yè)化建設(shè)管理過(guò)程中的關(guān)鍵時(shí)節(jié)，嚴(yán)格落實(shí)各級(jí)人員的責(zé)任制，重點(diǎn)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范的安全監(jiān)督保障工作，提前做好防范措施，以達(dá)到“零事故”的目標(biāo)。

第一，加強(qiáng)對(duì)員工的思想教育及工作技能培訓(xùn)，提高員工的工作安全意識(shí)、技能水平。開(kāi)展“崗前培訓(xùn)”的專(zhuān)項(xiàng)督察，通過(guò)員工安規(guī)教育培訓(xùn)、安全警示教育、事故案例學(xué)習(xí)等方式，把新崗位的安全要求宣傳到位，提高員工的安全意識(shí)和安全技能，培育和提升員工的崗位適應(yīng)能力，以確保員工的素質(zhì)能力，維系隊(duì)伍的穩(wěn)定。

第二，明確責(zé)任制，加強(qiáng)業(yè)務(wù)交接中的安全責(zé)任移交。根據(jù)分崗位、單位來(lái)制定交接的計(jì)劃，并且要明確交接的流程、人員、時(shí)間及主要內(nèi)容、安全責(zé)任范疇。崗位的移交人員應(yīng)當(dāng)將其崗位職責(zé)范圍現(xiàn)有的安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行梳理，重點(diǎn)交接的內(nèi)容包括安全工器具的管理、存在嚴(yán)重缺陷的設(shè)備等，移交人員對(duì)業(yè)務(wù)交接過(guò)程中出現(xiàn)的安全風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)負(fù)全部責(zé)任;此外，崗位的接受人員應(yīng)當(dāng)盡快熟悉交接業(yè)務(wù)，并迅速上崗到位，且要對(duì)已經(jīng)交接的安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行后期管控。同時(shí)，各位分管領(lǐng)導(dǎo)和專(zhuān)業(yè)管理人員堅(jiān)持重要工作場(chǎng)所到崗到位履責(zé)，做到與運(yùn)維隊(duì)“到崗、到位、到現(xiàn)場(chǎng)”，嚴(yán)格遵循安全生產(chǎn)的相關(guān)要求，在做好計(jì)劃、布置、檢查、考核生產(chǎn)等工作的同時(shí)，也要兼顧到公司生產(chǎn)的安全性問(wèn)題，提前做好風(fēng)險(xiǎn)的防控，盡量避免風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，降低公司損失，促進(jìn)公司效益的最大化。

第三，在專(zhuān)業(yè)化建設(shè)初期，公司要重視對(duì)員工政治思想教育，加強(qiáng)其安全法律法規(guī)意識(shí)，并利用道德法律手段解決問(wèn)題。公司各部門(mén)及領(lǐng)導(dǎo)要重視員工的思想政治教育，法律法規(guī)培訓(xùn)，結(jié)合公司自身的實(shí)際情況，積極借助道德、法律手段調(diào)解矛盾糾紛，并對(duì)重點(diǎn)人員進(jìn)行幫控，從而有效預(yù)防、疏導(dǎo)、化解并且妥善處置專(zhuān)業(yè)化管理建設(shè)初期中的各種糾紛和矛盾，確保公司專(zhuān)業(yè)化建設(shè)的順利進(jìn)行，維護(hù)正常的生產(chǎn)秩序。

第四，在專(zhuān)業(yè)化建設(shè)的重要時(shí)期，積極落實(shí)公司的安全保障方案。及時(shí)梳理即將實(shí)施或正在進(jìn)行的各項(xiàng)運(yùn)維、搶修、大修、技改、低改等工程，嚴(yán)防施工組織不恰當(dāng)、進(jìn)度計(jì)劃不合理、施工安全措施漏項(xiàng)等嚴(yán)重違章行為的發(fā)生;重點(diǎn)督查作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)安全監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)化、安全措施落實(shí)、安全技術(shù)交底等制度的執(zhí)行情況;加大對(duì)多班組實(shí)施的交叉作業(yè)、大型作業(yè)的現(xiàn)場(chǎng)協(xié)調(diào)和安全措施的管控強(qiáng)度和力度，堅(jiān)決杜絕一切因趕進(jìn)度而降低安全標(biāo)準(zhǔn)、忽視安全監(jiān)護(hù)、或因困難多而降低或放松安全管理要求的不良行為。

第五，建立健全的安全責(zé)任制，明確責(zé)任的主要內(nèi)容及執(zhí)行主體。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、各崗位履行安全生產(chǎn)的主體責(zé)任，應(yīng)有效落實(shí)調(diào)整后的生產(chǎn)班組、管理部室、人員的安全責(zé)任，根據(jù)“保人身、保電網(wǎng)、保設(shè)備”、“以崗定責(zé)”、“安全生產(chǎn)，人人有責(zé)”的原則，制定明確的月度、季度、年度安全生產(chǎn)目標(biāo)及可行性強(qiáng)的安全措施，并且分層分級(jí)簽訂安全承諾書(shū)、責(zé)任書(shū)，強(qiáng)化公司全體員工的安全責(zé)任意識(shí)，將抓“三基”作為落實(shí)安全生產(chǎn)工作的重點(diǎn)，形成行之有效的安全管理“責(zé)任鏈”。此外，也不可忽視安全責(zé)任移交和過(guò)渡階段的安全責(zé)任落實(shí)事項(xiàng)，要制定安全責(zé)任交接的具體要求和主要內(nèi)容，保證業(yè)務(wù)交接過(guò)程中的穩(wěn)妥可靠。

第六，建立安全質(zhì)量的監(jiān)督工作體系。確保體系有效運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)是建立運(yùn)維工作標(biāo)準(zhǔn)、固化工作管理流程，并開(kāi)展相關(guān)培訓(xùn)，而完善安全質(zhì)量監(jiān)督工作是必不可少的重要手段。因此，公司要正確實(shí)施相關(guān)規(guī)章制度，并開(kāi)展對(duì)崗位調(diào)換人員的安全教育培訓(xùn)，對(duì)一線(xiàn)生產(chǎn)人員進(jìn)行安全技能的測(cè)試，建立安全監(jiān)督考核體系，有效開(kāi)展安全質(zhì)量的監(jiān)督工作。同時(shí)，要將供電服務(wù)、搶修安全質(zhì)量問(wèn)題納入安全質(zhì)量監(jiān)督和考核的范疇，監(jiān)督、檢查、評(píng)價(jià)、考核郊網(wǎng)運(yùn)維、搶修服務(wù)的整體工作質(zhì)量和關(guān)鍵指標(biāo)，加強(qiáng)對(duì)重大問(wèn)題、重大事件、重點(diǎn)工程的監(jiān)督檢查，并組織調(diào)查、處理質(zhì)量事件。

第七，積極提升公司應(yīng)急保障能力。成立郊網(wǎng)電力事故應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組，在公司領(lǐng)導(dǎo)的統(tǒng)一指揮和協(xié)調(diào)下，組織開(kāi)展事故處理、應(yīng)急搶修服務(wù)等各項(xiàng)應(yīng)急工作。按照分層分區(qū)、統(tǒng)一協(xié)調(diào)、各負(fù)其責(zé)的原則建立事故應(yīng)急處理體系，按照郊網(wǎng)10kV線(xiàn)路代維管理范圍，制定郊網(wǎng)事故預(yù)案，保證郊網(wǎng)盡快恢復(fù)供電。

第6篇：風(fēng)險(xiǎn)管控的主要內(nèi)容范文

1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵及分類(lèi)概述

1-1 定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于以投保理賠為主要業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司而言，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)費(fèi)用額度主要是基于企業(yè)的預(yù)算基礎(chǔ)，如果保險(xiǎn)公司在預(yù)算編制上缺乏科學(xué)準(zhǔn)確性，在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中容易出現(xiàn)費(fèi)用成本上升、投保率不高、退保率提高或者是預(yù)期投資收益不高等問(wèn)題，這些外部環(huán)境中的不確定因素都有可能造成企業(yè)出現(xiàn)定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而出現(xiàn)財(cái)務(wù)損失。

1-2 利率風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)公司的很多保險(xiǎn)產(chǎn)品與金融行業(yè)的市場(chǎng)行情有著息息相關(guān)的聯(lián)系。一般情況下，如果利率上升，一些潛在的客戶(hù)便不會(huì)將資金投入到保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)產(chǎn)品上，而更加傾向于銀行或者是基金產(chǎn)品，這就會(huì)造成保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)量的下降，甚至是影響到保險(xiǎn)公司的資金流，增加保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)隱患程度。

1-3 資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于保險(xiǎn)公司而言，其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)最大的特點(diǎn)就是屬于典型的負(fù)債經(jīng)營(yíng)管理模式，如果保險(xiǎn)公司對(duì)于資金負(fù)債的匹配處理不當(dāng)，很容易造成保險(xiǎn)公司的現(xiàn)金流無(wú)法滿(mǎn)足到期本金索賠額，很有可能造成保險(xiǎn)公司出現(xiàn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。

1-4 責(zé)任準(zhǔn)備金風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)公司賠償能力的重要保障就是責(zé)任準(zhǔn)備金，由于保險(xiǎn)公司在投?？蛻?hù)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)前收取保費(fèi)，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后必須按照合同約定支付賠償額，一旦責(zé)任準(zhǔn)備金不足，無(wú)法正常進(jìn)行保險(xiǎn)的償付，不僅會(huì)影響保險(xiǎn)公司的信譽(yù)，同時(shí)也會(huì)造成保險(xiǎn)公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)。

1-5 償付能力不足對(duì)于到期債務(wù)以及保險(xiǎn)公司的未來(lái)責(zé)任，都要求保險(xiǎn)公司具有一定的償付能力，如果保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)不合理、資金運(yùn)用結(jié)構(gòu)失調(diào)、精算定價(jià)與實(shí)際情況出現(xiàn)偏差，都有可能造成保險(xiǎn)公司的償付能力不足，甚至是造成企業(yè)無(wú)法正常的履行保險(xiǎn)合同，進(jìn)而導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的發(fā)生。

1-6 其他財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題容易造成保險(xiǎn)公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的除了上述幾類(lèi)以外，各種外部的不確定因素，諸如市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整、法律法規(guī)變動(dòng)或者是自然災(zāi)害等，都有可能造成保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的發(fā)生。

2 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的構(gòu)建措施

2-1 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)主要是基于保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，這也是風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)工作。在預(yù)警系統(tǒng)體系的構(gòu)建上，首先，要有著較為暢通的信息數(shù)據(jù)收集渠道，尤其是具有信息化的財(cái)務(wù)信息收集渠道，能夠全方位的整合財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的所有業(yè)務(wù)信息；其次，強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別分析能力，能夠在大量的信息數(shù)據(jù)中準(zhǔn)確的識(shí)別找出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并進(jìn)行規(guī)范分類(lèi)；最后，通過(guò)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，對(duì)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行必要的預(yù)測(cè)判斷和分析。

2-2 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)評(píng)價(jià)系統(tǒng)是保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)的第二個(gè)環(huán)節(jié)，主要是按照財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的結(jié)果，選用合適的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)以及計(jì)算模型，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率以及損失情況進(jìn)行預(yù)測(cè)分析，進(jìn)而確定保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)值。并將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)傳遞至保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)以及管理決策部門(mén)，以便于決策管理部門(mén)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際情況，制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控措施。

2-3 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)是整個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的關(guān)鍵執(zhí)行階段，主要內(nèi)容就是制訂各種科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理方案，并執(zhí)行各種風(fēng)險(xiǎn)管理策略。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)主要包括兩方面的內(nèi)容，一方面是保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范，通過(guò)各種措施的執(zhí)行將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在最小；另一方面則是風(fēng)險(xiǎn)處理，重點(diǎn)是在保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生以后，及時(shí)地采取措施將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損失控制在最低水平。

3 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)具體應(yīng)用策略

3-1 籌資風(fēng)險(xiǎn)的防控籌資是保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理工作的重要內(nèi)容，在籌資階段的風(fēng)險(xiǎn)控制上，保險(xiǎn)公司的管理部門(mén)應(yīng)該

正確的認(rèn)識(shí)籌資風(fēng)險(xiǎn)，完善籌資風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的建設(shè)，特別是結(jié)合保險(xiǎn)公司的實(shí)際，合理的調(diào)配保險(xiǎn)公司的籌資結(jié)構(gòu)，并充分地利用好籌資的杠桿原理來(lái)控制籌資風(fēng)險(xiǎn)，做到適度舉債、資金結(jié)構(gòu)優(yōu)化，真正的控制籌資風(fēng)險(xiǎn)。此外，針對(duì)保險(xiǎn)公司的籌資風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該采取階段性的控制措施，尤其是做好財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，合理安排保險(xiǎn)公司的權(quán)益資金與財(cái)務(wù)資本，并確?；I資環(huán)節(jié)中公司合理的現(xiàn)金儲(chǔ)備。

3-2 投資風(fēng)險(xiǎn)的防控

現(xiàn)階段保險(xiǎn)公司早已經(jīng)進(jìn)入了多元化經(jīng)營(yíng)的階段，保險(xiǎn)公司的投資建設(shè)項(xiàng)目也越來(lái)越多。在投資風(fēng)險(xiǎn)的具體控制上，首先保險(xiǎn)公司應(yīng)該準(zhǔn)確的確定好投資資金的數(shù)額以及比例，既要確保保險(xiǎn)公司正常業(yè)務(wù)活動(dòng)的需要，同時(shí)還要進(jìn)一步提高資金的使用效益；其次，保險(xiǎn)公司的投資主要是用于證券投資，因此投資風(fēng)險(xiǎn)的防范控制上應(yīng)該注重降低證券投資的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，確保資產(chǎn)在金融市場(chǎng)上運(yùn)行的安全可靠。

3-3 承保風(fēng)險(xiǎn)的控制在承保風(fēng)險(xiǎn)的控制方面，最為關(guān)鍵的影響因素就是保險(xiǎn)產(chǎn)品的定價(jià)，在產(chǎn)品的定價(jià)上應(yīng)該重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司的預(yù)期利潤(rùn)、固定成本分?jǐn)傄约安町惢M(fèi)用率的分析，兼顧客戶(hù)資源市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力需求，提高保險(xiǎn)公司的定價(jià)能力，并通過(guò)調(diào)整承保政策以及產(chǎn)品費(fèi)率的剛性控制，避免承保風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的發(fā)生。

3-4 理賠風(fēng)險(xiǎn)的控制在理賠風(fēng)險(xiǎn)的管控上，應(yīng)該重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管控，尤其是對(duì)查勘、定損、報(bào)價(jià)與核賠等環(huán)節(jié)的控制管理，提高保險(xiǎn)公司理賠專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)的建設(shè)水平，從嚴(yán)審批各類(lèi)案件，并借助理賠自查與互查等方式，減少各種不合理的賠付。同時(shí)，應(yīng)該提高保險(xiǎn)公司的準(zhǔn)備金管理水平，確保準(zhǔn)備金賬務(wù)處理以及利潤(rùn)核算的準(zhǔn)確性，避免由于準(zhǔn)備金管理不當(dāng)導(dǎo)致負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

3-5 管理風(fēng)險(xiǎn)的控制管理風(fēng)險(xiǎn)主要是由于保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理不完善造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。在保險(xiǎn)公司的管理風(fēng)險(xiǎn)控制方面，首先應(yīng)該強(qiáng)化保險(xiǎn)公司的全面預(yù)算管理，以全面預(yù)算管理指導(dǎo)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債、現(xiàn)金流、利潤(rùn)表以及償付能力等指標(biāo)的控制；其次，完善保險(xiǎn)公司內(nèi)控制度的建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的事前、事中與事后控制管理，提高內(nèi)部監(jiān)督的力度，確保財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化；最后，提高績(jī)效管理水平，充分發(fā)揮績(jī)效評(píng)價(jià)指揮棒的作用，以激勵(lì)機(jī)制強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控。

第7篇：風(fēng)險(xiǎn)管控的主要內(nèi)容范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)；內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)管理；關(guān)系；研究

在現(xiàn)代企業(yè)管理中，內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理都是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中管控風(fēng)險(xiǎn)所必需的。美國(guó)全國(guó)反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)下屬發(fā)起人委員會(huì)COSO（以下簡(jiǎn)稱(chēng)美國(guó)COSO委員會(huì)）確定的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架中明確地把內(nèi)部控制作為一個(gè)子系統(tǒng)放在了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架內(nèi)。兩者在風(fēng)險(xiǎn)的管理上各有側(cè)重，相互結(jié)合，互相融合，有效保障了企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，達(dá)成目標(biāo)。下面我們就從他們各自的發(fā)展歷程、管理目標(biāo)、管理范圍、關(guān)注側(cè)重點(diǎn)、所采用的管理方法和所采取的措施等多方面去分析和理解他們兩者的關(guān)系。

一、企業(yè)內(nèi)部控制概念及發(fā)展歷程

1.內(nèi)部控制概念內(nèi)部控制是將一系列具有控制功能的方法、程序、措施進(jìn)行系統(tǒng)化和規(guī)范化后，以制度和流程形式形成的一個(gè)嚴(yán)密和比較完整的體系。企業(yè)內(nèi)部控制是以防范和有效管控風(fēng)險(xiǎn)為目的，以一系列專(zhuān)業(yè)管理制度為基礎(chǔ)，通過(guò)全方位梳理、識(shí)別關(guān)鍵控制點(diǎn)，以流程形式建立過(guò)程控制體系而形成的管理規(guī)范。在我國(guó)，企業(yè)內(nèi)部控制的官方定義正式出現(xiàn)在財(cái)政部等五部委所的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中，根據(jù)該項(xiàng)文件的指示，內(nèi)部控制主要指的是由企業(yè)管理層以及企業(yè)員工通過(guò)內(nèi)部控制手段實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。而美國(guó)COSO對(duì)內(nèi)部控制含義的界定與上述文件中的基本一致，不同處主要在于表述上的稍有差異，即將我國(guó)“旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程”表述成了“提供合理保證的過(guò)程”。內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)上是一種管理思路。要準(zhǔn)確理解內(nèi)部控制重點(diǎn)要關(guān)注以下幾方面：一是內(nèi)部控制是以一系列管理制度、規(guī)章為基礎(chǔ)的；二是內(nèi)部控制強(qiáng)調(diào)的是過(guò)程控制，主要是對(duì)企業(yè)或組織實(shí)體關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制的方法、流程、措施進(jìn)行了系統(tǒng)化的規(guī)范和固化，形成管理規(guī)范，以達(dá)到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控；三是內(nèi)部控制的目標(biāo)是為了提高企業(yè)或組織實(shí)體的經(jīng)營(yíng)效率效果，可靠準(zhǔn)確經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的獲得和遵守法律法規(guī)的合規(guī)經(jīng)營(yíng)；四是內(nèi)部控制須遵循全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和成本效益五大管理原則，并按照業(yè)務(wù)導(dǎo)向和管理簡(jiǎn)化原則進(jìn)行水平提升；五是內(nèi)部控制的主要內(nèi)容包括企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、活動(dòng)控制、信息的收集與分析、內(nèi)部監(jiān)督的內(nèi)容，不同類(lèi)型的企業(yè)組成部門(mén)也有所不同，但內(nèi)部控制均需要企業(yè)內(nèi)部組織、各部門(mén)的協(xié)調(diào)、參與才能夠保證內(nèi)部控制工作順利開(kāi)展。2.內(nèi)部控制發(fā)展歷程內(nèi)部控制有它自身的發(fā)展歷程。上世紀(jì)40年代，在會(huì)計(jì)界首先提出了內(nèi)部牽制的概念；到1949年，美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)AICPA的審計(jì)程序委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)美國(guó)AICPA）下屬的內(nèi)部控制專(zhuān)門(mén)委員會(huì)通過(guò)組織多位學(xué)者共同研究，發(fā)表了對(duì)于指導(dǎo)內(nèi)部控制工作具有重要作用的專(zhuān)題報(bào)告，即《內(nèi)部控制，一種協(xié)調(diào)系統(tǒng)諸要素及其對(duì)管理部門(mén)和獨(dú)立注冊(cè)會(huì)計(jì)師的重要性》，世界范圍內(nèi)對(duì)內(nèi)部控制出現(xiàn)了第一次官方解釋。1958年，美國(guó)AICPA了29號(hào)《審計(jì)程序公告》，該報(bào)告中將內(nèi)部控制工作內(nèi)容進(jìn)行了分類(lèi)，即分為會(huì)計(jì)控制與管理控制，初步搭建了內(nèi)部控制工作的體系。還在1988年《審計(jì)準(zhǔn)則公告》中明確提出了“內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)”的概念。直到1992年美國(guó)COSO委員會(huì)才完整提出內(nèi)部控制整合架構(gòu)。2002年7月，由于安然事件和世通舞弊案的影響，美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)薩班斯法案（Sarbanes-Oxley法案），規(guī)定了上市公司必須做好內(nèi)部控制管理工作，在進(jìn)行上市審查時(shí)內(nèi)控體系也成為一項(xiàng)必要且關(guān)鍵的審查內(nèi)容，隨后世界范圍內(nèi)紛紛效仿這一制度規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)上市公司的內(nèi)控制度考查，增加信息披露的規(guī)范與要求。在我國(guó)，2008年6月財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，該文件的成為指導(dǎo)我國(guó)企業(yè)開(kāi)展內(nèi)控工作的基本依據(jù)，被廣泛推行。文件內(nèi)容包括總則、內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督和附則共七個(gè)章節(jié)的內(nèi)容。

二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理概念及發(fā)展歷程

1.全面風(fēng)險(xiǎn)管理概念企業(yè)通過(guò)經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)賺取經(jīng)濟(jì)利益，任何交易都存在不同程度、不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)都具有影響。我們稱(chēng)之為風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，風(fēng)險(xiǎn)有純粹性和機(jī)會(huì)性，它有可能給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失，也有可能為企業(yè)帶來(lái)盈利等機(jī)會(huì)。純粹風(fēng)險(xiǎn)指的是只可能帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，而同時(shí)可能帶來(lái)?yè)p失也可能帶來(lái)收益的風(fēng)險(xiǎn)叫做機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中面臨市場(chǎng)準(zhǔn)入放開(kāi)、鼓勵(lì)產(chǎn)品創(chuàng)新、政策法律解禁、經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化后，會(huì)大大增加企業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)性，經(jīng)營(yíng)成效也隨之變化和波動(dòng)，企業(yè)在為降低風(fēng)險(xiǎn)而采取措施的決策過(guò)程中，對(duì)收益與成本進(jìn)行權(quán)衡與匹配，風(fēng)險(xiǎn)管理工作的意義在于幫助企業(yè)預(yù)判可能存在的損失，從而進(jìn)行規(guī)避，降低決策失誤的可能，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益的提升。風(fēng)險(xiǎn)管理的含義為企業(yè)風(fēng)控部門(mén)通過(guò)科學(xué)有效的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的判斷和預(yù)防。在對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、測(cè)算、計(jì)量、評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施精準(zhǔn)、有效控制，以降低或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)可能引致的損失和負(fù)面影響，盡可能在最小的代價(jià)和成本基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)最大成效和安全保障的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)管理并不是要完全消滅風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)同在，拒絕風(fēng)險(xiǎn)等于拒絕財(cái)富。風(fēng)險(xiǎn)管理的意義就在于如何精明承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，以最小可承受的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)獲取更高的收益。國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)曾《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理一詞的含義進(jìn)行了官方的解釋?zhuān)慈骘L(fēng)險(xiǎn)管理指的是企業(yè)基于經(jīng)營(yíng)需要以及工作基本流程，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，在員工間形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，從而在各個(gè)部門(mén)間形成完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，主要內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，以上工作內(nèi)容形成了全面完整的風(fēng)險(xiǎn)管理模板，從而為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制流程提供了制度前提。風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程則包括風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、分析、應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行以及工作改進(jìn)，另外還包括風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督和約束。美國(guó)COSO委員會(huì)2004《全面風(fēng)險(xiǎn)管理——總體框架》，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的含義解釋為由董事會(huì)、股東會(huì)等管理層依據(jù)經(jīng)營(yíng)決策需要而對(duì)過(guò)程中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與管理的過(guò)程，由此保證決策目標(biāo)能夠順利實(shí)現(xiàn)。要準(zhǔn)確把握并理解全面風(fēng)險(xiǎn)管理的概念，我們需要從以下幾點(diǎn)去認(rèn)識(shí)：一是全面風(fēng)險(xiǎn)管理是過(guò)程的管理，涉及到企業(yè)的多方面，包括了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、戰(zhàn)略的確定、風(fēng)險(xiǎn)偏好的選擇、風(fēng)險(xiǎn)的收集統(tǒng)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理方式選擇、風(fēng)險(xiǎn)管理方法執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防方案以及如何進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督與改進(jìn)，這一過(guò)程是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、降低和控制風(fēng)險(xiǎn)的一系列程序，是風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)的選擇；二是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的工作是全員的參與；三是該定義表明風(fēng)險(xiǎn)管理并非要完全消滅風(fēng)險(xiǎn)，也不是為了減輕和降低風(fēng)險(xiǎn)而不惜一切代價(jià)，而是要盡量減輕、降低風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)可以承受，精明地在所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)上獲取最高收益。其實(shí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中風(fēng)險(xiǎn)總是無(wú)法徹底消除，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)我們所能做的也只能做出合理的保證，而不是做絕對(duì)保證?？梢?jiàn)，現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理在傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)上發(fā)展到今天，早已經(jīng)有了天壤之別，更強(qiáng)調(diào)了全面的風(fēng)險(xiǎn)管理。傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)注焦點(diǎn)主要專(zhuān)注于純粹和災(zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)。管理手段往往比較單一，主要采用保險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)減免的控制手段。在管理方式和目標(biāo)上只是就單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施管理，并不與企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)相聯(lián)系。管理理念更是被動(dòng)地將風(fēng)險(xiǎn)管理作為成本中心，不設(shè)專(zhuān)門(mén)的部門(mén)而是由多個(gè)職能部門(mén)來(lái)管理。而全面風(fēng)險(xiǎn)管理是從企業(yè)和經(jīng)營(yíng)組織的發(fā)展戰(zhàn)略層面去考慮，全面集中管控企業(yè)和經(jīng)營(yíng)組織中所有可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素和類(lèi)別，既包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，也同時(shí)涵蓋交易風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容，配備有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制工作體系，設(shè)有專(zhuān)門(mén)的委員會(huì)或首席風(fēng)險(xiǎn)官、風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)門(mén)部門(mén)來(lái)管理，從理念上已經(jīng)積極主動(dòng)將風(fēng)險(xiǎn)管理作為創(chuàng)造價(jià)值的中心。在管理目標(biāo)上全面風(fēng)險(xiǎn)管理更是緊密結(jié)合企業(yè)和經(jīng)營(yíng)組織發(fā)展戰(zhàn)略，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好尋求風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化，同時(shí)運(yùn)用現(xiàn)代金融保險(xiǎn)功能和內(nèi)部控制等多種方法、手段，以達(dá)到企業(yè)和經(jīng)營(yíng)組織經(jīng)營(yíng)目標(biāo)效益的最大化，實(shí)現(xiàn)所有利益方的共贏。另外，我們也可從英文“Risk，風(fēng)險(xiǎn)”單詞上來(lái)探討風(fēng)險(xiǎn)管理概念的兩種解讀，也頗有意思。第一種理解：R：代表收益（Return）、I：代表免疫力（Immunization）、S：代表風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)（System）、K：代表風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和知識(shí)（Knowledge），即通過(guò)培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)人才，運(yùn)用管理系統(tǒng)，形成風(fēng)險(xiǎn)管控體系，加強(qiáng)管理，提高免疫力，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。第二種理解：R：代表監(jiān)管（Regulation）、I：代表信息（Information）、S：代表風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)（System）、K：代表關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（Keypoints），即通過(guò)對(duì)信息、數(shù)據(jù)的挖掘和分析，找出關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，運(yùn)用管理系統(tǒng)進(jìn)行管理，并且注意要加強(qiáng)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的監(jiān)管和約束。綜上所述，目前想要進(jìn)一步完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，其核心就體現(xiàn)在全面性上，在于管理的全員參與和管理全部業(yè)務(wù)、全業(yè)務(wù)過(guò)程和全風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別，以及在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)上更加系統(tǒng)化和多樣化。因此，全面風(fēng)險(xiǎn)管理，可理解為是指經(jīng)營(yíng)單位和組織的董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層及全體員工共同參與，對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確識(shí)別、審慎評(píng)估、動(dòng)態(tài)監(jiān)控、及時(shí)應(yīng)對(duì)的全程管理。2.全面風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程風(fēng)險(xiǎn)管理起源于美國(guó)。雖然人類(lèi)認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的歷史幾乎與人類(lèi)的文明一樣久遠(yuǎn)，但人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的認(rèn)識(shí)和運(yùn)用并不久遠(yuǎn)。直到1930年在美國(guó)管理協(xié)會(huì)發(fā)起的一項(xiàng)保險(xiǎn)問(wèn)題會(huì)議上，美國(guó)賓夕法尼亞大學(xué)的所羅門(mén)·許布納博士在此背景下提出了風(fēng)險(xiǎn)管理的概念和構(gòu)成要素。美國(guó)賓夕法尼亞大學(xué)沃頓商學(xué)院的施耐德教授于1955年進(jìn)一步對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的含義進(jìn)行了深刻闡述，及1956年《哈佛商業(yè)評(píng)論》上風(fēng)險(xiǎn)管理文章的出現(xiàn)，這篇名為《風(fēng)險(xiǎn)管理——成本控制的新名詞》的文章，至此風(fēng)險(xiǎn)管理真正開(kāi)始切入企業(yè)的管理，進(jìn)入人們的視線(xiàn)。澳大利亞和新西蘭于1995年共同制定了世界范圍內(nèi)第一個(gè)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)AS/NZS4360，該標(biāo)準(zhǔn)明確定義了風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)程序。隨著人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)的不斷深化、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的不斷進(jìn)步，伴隨各種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生、反思與應(yīng)對(duì)，2004年以美國(guó)COSO委員會(huì)《全面風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》為起點(diǎn)標(biāo)志，全面風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)體系第一次正式建立，并被廣泛采用，風(fēng)險(xiǎn)管理真正意義上正式步入到了全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段，并逐步完善與發(fā)展。特別是2008年世界金融危機(jī)的發(fā)生和帶來(lái)的深遠(yuǎn)影響，以及巴塞爾協(xié)議的全面實(shí)施，全面風(fēng)險(xiǎn)管理首先在金融企業(yè)界全面推行，而后逐步延伸到其他工商企業(yè)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理才更加深入人心并得以逐步深入。2006年國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)了我國(guó)第一個(gè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)性文件，即《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，這意味著我國(guó)自此擁有了指導(dǎo)企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的標(biāo)志性規(guī)范，推動(dòng)企業(yè)風(fēng)控制度進(jìn)入新的階段，對(duì)于企業(yè)的現(xiàn)代化發(fā)展有著重要意義。

三、企業(yè)內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系分析

當(dāng)前理論界對(duì)于內(nèi)部控制的范疇界定具有爭(zhēng)議，例如部分學(xué)者認(rèn)為內(nèi)部控制包含了全面風(fēng)險(xiǎn)管理，一部分學(xué)者認(rèn)為兩者并不包含合并關(guān)系。也有人反過(guò)來(lái)認(rèn)為，全面風(fēng)險(xiǎn)管理包含了內(nèi)部控制。美國(guó)COSO委員會(huì)則認(rèn)為兩者聯(lián)系緊密并正在融合。在我國(guó)，從相關(guān)部委對(duì)兩者的重視態(tài)度上看，國(guó)資委更強(qiáng)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，財(cái)政部更強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制。但我們?cè)谄髽I(yè)內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理的具體運(yùn)用實(shí)踐中，深切感受和認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制確實(shí)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中是完全必不可少的，是全面風(fēng)險(xiǎn)管理必要的組成部分及必須運(yùn)用的管理手段和環(huán)節(jié)，所發(fā)揮的作用也是非常關(guān)鍵的。從二者管理目標(biāo)和所依托的管理體系和相關(guān)制度、流程來(lái)講，可以說(shuō)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是涵蓋了內(nèi)部控制的。而從目前國(guó)內(nèi)外現(xiàn)代企業(yè)管理發(fā)展趨勢(shì)和內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理自身完善發(fā)展中，看到二者也已交織和融合在一起，統(tǒng)一到了企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中。1.內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理都因企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)和威脅而產(chǎn)生，他們有著一樣存在的基礎(chǔ)內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生都基于企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性。內(nèi)部控制的發(fā)展歷程相較于全面風(fēng)險(xiǎn)管理而言更早，但是內(nèi)部控制的理論和實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)對(duì)于后續(xù)全面管理控制工作的開(kāi)展具有重要的參考意義，全面風(fēng)險(xiǎn)管理可以認(rèn)為是內(nèi)部控制發(fā)展的升華版本。兩者在企業(yè)的運(yùn)用實(shí)施過(guò)程中，它們都會(huì)強(qiáng)調(diào)全員參與性，是由“企業(yè)董事會(huì)、管理層以及其他人員共同參與實(shí)施的”。另外，各職能和業(yè)務(wù)部門(mén)及各人員在內(nèi)部控制或風(fēng)險(xiǎn)管理中都有相應(yīng)明確的角色定位與職責(zé)分工，他們相互分工協(xié)作，相互獨(dú)立牽制。2.內(nèi)部控制的方案和流程在全面風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中具有重要意義，是全面風(fēng)險(xiǎn)取得有效成果的前提條件，只有采取科學(xué)合理的控制手段和方法才能控制到位內(nèi)部控制工作順利開(kāi)展的前提是企業(yè)各部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作具備充分的積極性，并且把握流程中可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，判斷方案是否準(zhǔn)確、執(zhí)行手段是否落地，才能加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防控。完善的內(nèi)控系統(tǒng)是必須和必要的。同時(shí)，我們還應(yīng)看到，內(nèi)部控制是很有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的方方面面被廣泛運(yùn)用。此外，在企業(yè)管理實(shí)踐中，為應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，滿(mǎn)足國(guó)內(nèi)外法律法規(guī)和監(jiān)管要求，也需要構(gòu)建有效的內(nèi)控系統(tǒng)。因此，建設(shè)完善的內(nèi)部控制體系，使之體系健全、統(tǒng)一、規(guī)范，是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立中所必要的組成部分。3.內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理從企業(yè)管控風(fēng)險(xiǎn)的根本性質(zhì)和作用看，他們都?xì)w于和服務(wù)于企業(yè)對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)的管理良好的內(nèi)部控制和科學(xué)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，都對(duì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和成效、資產(chǎn)安全、經(jīng)營(yíng)信息及時(shí)準(zhǔn)確具有保障作用。在現(xiàn)代企業(yè)管理中，兩者的結(jié)合運(yùn)用，將更有助于幫助管理者實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和方針，保護(hù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)安全、完整，防止資產(chǎn)流失，提高管理科學(xué)規(guī)范水平，更好滿(mǎn)足現(xiàn)代企業(yè)管理的迫切需要。4.從內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理的管理范圍、目標(biāo)、關(guān)注焦點(diǎn)去分析，全面風(fēng)險(xiǎn)管理比內(nèi)部控制更廣泛、更全面首先，在管理范圍上，內(nèi)部控制是企業(yè)依靠和運(yùn)用系統(tǒng)化的規(guī)范、規(guī)章、制度、形成采取的風(fēng)險(xiǎn)管理流程規(guī)范，以遏制與防范對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)中的不利風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)面影響，保障和促進(jìn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。而全面風(fēng)險(xiǎn)管理則擴(kuò)展到企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略層來(lái)考慮風(fēng)險(xiǎn)的特征、偏好和管控，依照經(jīng)營(yíng)環(huán)境的可能變化，在事前制定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)時(shí)就注重和進(jìn)行各種風(fēng)險(xiǎn)的分析、識(shí)別、存在可能，并運(yùn)用專(zhuān)門(mén)的工具、方法、手段等，按照風(fēng)險(xiǎn)可測(cè)、可控和有效應(yīng)對(duì)要求管控各種風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)事件，明顯包含了戰(zhàn)略目標(biāo)范疇。其次，內(nèi)部控制的實(shí)施目標(biāo)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理有所不同。全面風(fēng)險(xiǎn)管理更注重的是風(fēng)控體系的全面搭建，而內(nèi)部控制目標(biāo)主要包括經(jīng)營(yíng)管理的合法合規(guī)性控制，以及財(cái)務(wù)與信息披露的安全，并且保證所有財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性與安全性。并通過(guò)過(guò)程控制來(lái)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。內(nèi)部控制強(qiáng)調(diào)在企業(yè)內(nèi)部的控制，使內(nèi)部人員職權(quán)清晰、相互牽制，以達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)、抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力；關(guān)注焦點(diǎn)主要專(zhuān)注于公司經(jīng)營(yíng)所有業(yè)務(wù)流程其過(guò)程控制措施的有效性。而全面風(fēng)險(xiǎn)管理則更加全面，其目標(biāo)除內(nèi)控的相關(guān)目標(biāo)外，還要在如何及時(shí)地發(fā)現(xiàn)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，以及對(duì)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的有效應(yīng)對(duì)上下功夫，以有效防止和降低或者轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)可能給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)?yè)p失和造成負(fù)面影響，保證所有風(fēng)險(xiǎn)的可測(cè)、可控、可承受。全面風(fēng)險(xiǎn)管理所關(guān)注焦點(diǎn)已包含企業(yè)戰(zhàn)略、市場(chǎng)、信用、合規(guī)、財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等所有經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。5.從內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理所運(yùn)用的管理方式和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)所采取的策略上看，內(nèi)部控制已完全融合在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中，全面風(fēng)險(xiǎn)管理已涵蓋了內(nèi)部控制內(nèi)部控制所負(fù)責(zé)和做的相關(guān)工作、活動(dòng)、內(nèi)容，在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中及風(fēng)險(xiǎn)管理后的相關(guān)活動(dòng)中都已包含，如對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的分析評(píng)估和由此而實(shí)施的控制措施、信息反饋與溝通、監(jiān)督糾錯(cuò)等工作。而全面風(fēng)險(xiǎn)管理則貫穿于整個(gè)管理過(guò)程。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的工作、活動(dòng)、內(nèi)容、步驟比內(nèi)部控制做的明顯要全面、寬泛和復(fù)雜得多。當(dāng)前全面風(fēng)險(xiǎn)管理的工作內(nèi)容涉及企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)階段，包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的構(gòu)建與完善，以及經(jīng)營(yíng)策略的制定，風(fēng)險(xiǎn)管理文化的創(chuàng)建以及整體員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的提升，還包括風(fēng)險(xiǎn)管理模型、風(fēng)險(xiǎn)處置、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序等組成部分。在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)所采取的應(yīng)對(duì)策略上，內(nèi)部控制主要通過(guò)業(yè)務(wù)流程控制和嵌入各項(xiàng)規(guī)章制度約束來(lái)應(yīng)對(duì)。而風(fēng)險(xiǎn)管理的工作內(nèi)容則不僅包括了風(fēng)險(xiǎn)信息收集與分析、風(fēng)險(xiǎn)判斷、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策等內(nèi)容，還包括風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系、壓力測(cè)試、情景分析等工作體系，所涉及的內(nèi)容與方法十分廣泛。有鑒于此，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的架構(gòu)體系的建立能夠更加全面地幫助企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，并且對(duì)各方面的影響因素進(jìn)行分析，從而幫助企業(yè)拓展業(yè)務(wù)范圍，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，降低工作成本，更好地提高經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。兩者在各有側(cè)重、優(yōu)勢(shì)的深度融合中，最終保障企業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，促成企業(yè)董事會(huì)和高級(jí)管理層經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]李曉慧,何玉潤(rùn),編著.內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理理論、實(shí)務(wù)、案例.中國(guó)人民大學(xué)出版社,2016:1-10.

[2]劉守偉.對(duì)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí).鐵路采購(gòu)與物流,2010(8):21-22.

[3]孫海燕,張榮玉.內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理融合研究.管理學(xué)家,2010(9):99-100.

第8篇：風(fēng)險(xiǎn)管控的主要內(nèi)容范文

關(guān)鍵詞：施工單位；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

施工單位的主要業(yè)務(wù)是承建我國(guó)各種大型施工建筑，其中，公路和橋梁的施工是我國(guó)社會(huì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的主要內(nèi)容，也是施工單位最重要的項(xiàng)目類(lèi)型。施工單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指的是施工單位在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中所面臨的各種資金短缺問(wèn)題，資金短缺直接影響了施工單位在施工建筑中的成本投入，也影響著施工單位的效益分配，對(duì)于施工單位的社會(huì)責(zé)任履行也產(chǎn)生著極為嚴(yán)重的影響，因此，有必要對(duì)施工單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行探討。

一、施工單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型及來(lái)源

1.由于工程投標(biāo)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

建筑業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)，工程項(xiàng)目投標(biāo)的競(jìng)爭(zhēng)在很大程度上是價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)。隨著我國(guó)建筑業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，施工企業(yè)之間為了相互競(jìng)爭(zhēng)獲得更大的市場(chǎng)份額，忽略對(duì)投標(biāo)項(xiàng)目成本、利潤(rùn)等的精細(xì)分析，為了中標(biāo)有些企業(yè)采用壓低報(bào)價(jià)、圍標(biāo)、串標(biāo)、甚至低于成本價(jià)等惡性競(jìng)爭(zhēng)手段中標(biāo)，而不顧工程項(xiàng)目投資多少、施工難易、規(guī)模大小以及盈利能力等，使建筑企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況一度惡化，甚至因此蒙受經(jīng)濟(jì)損失，尤其是較低的效益使得企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況持續(xù)惡化，這種風(fēng)險(xiǎn)就是投標(biāo)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

2.由于施工過(guò)程管理不當(dāng)造成的風(fēng)險(xiǎn)

施工工程項(xiàng)目投資規(guī)模大、建設(shè)周期長(zhǎng)，需要充裕的資金流作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)供給。企業(yè)一旦資金短缺，就會(huì)在材料供應(yīng)、專(zhuān)業(yè)分包、基礎(chǔ)施工、工人工資等許多方面直接影響工程建設(shè)進(jìn)度，從而使企業(yè)蒙受經(jīng)濟(jì)損失。施工企業(yè)資金短缺的根本原因?qū)嶋H上是由于施工過(guò)程管理不當(dāng)造成的，在施工之前，企業(yè)會(huì)對(duì)所承建的項(xiàng)目進(jìn)行資金統(tǒng)籌和規(guī)劃，如果施工過(guò)程能夠按部就班地進(jìn)行，則企業(yè)不會(huì)遭受到嚴(yán)重資金短缺的問(wèn)題，但是，施工過(guò)程受到多種因素的影響，尤其是由于施工員工的變化造成的工期延誤以及人力資源分配不當(dāng)造成的施工力量不均衡，直接導(dǎo)致了企業(yè)的資金短缺風(fēng)險(xiǎn)加劇。

3.由于財(cái)務(wù)管理疏漏造成的風(fēng)險(xiǎn)

按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，工程項(xiàng)目進(jìn)行收入確認(rèn)之后就應(yīng)當(dāng)確認(rèn)所形成的利潤(rùn)，而收入確認(rèn)的方法、時(shí)間等等都會(huì)影響到利潤(rùn)的確認(rèn)，從而給工程項(xiàng)目利潤(rùn)形成帶來(lái)一定的不確定性。如果施工企業(yè)分配利潤(rùn)的方式、對(duì)象、金額等不合理，同樣會(huì)給企業(yè)今后的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不利的影響。這一系列不利影響的根源，在于施工企業(yè)的財(cái)務(wù)管理存在疏漏，及財(cái)務(wù)管理從管理方法到管理制度，都不能為利潤(rùn)分配不均衡問(wèn)題提供一個(gè)完美的解決方案，也不能有效地控制利潤(rùn)分配帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。因此，施工單位有必要從財(cái)務(wù)管理效力入手，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。

二、施工單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法

1.強(qiáng)化成本管理規(guī)避工程投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)

施工企業(yè)應(yīng)推進(jìn)全面預(yù)算管理，建立健全一整套完善的營(yíng)業(yè)預(yù)算、資本支出預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算體系，通過(guò)明確部門(mén)責(zé)任、統(tǒng)籌規(guī)劃、協(xié)調(diào)、配置公司各類(lèi)資產(chǎn)資源。按照“總量控制、量入為出”的基本原則，嚴(yán)格成本費(fèi)用控制，提高預(yù)算執(zhí)行效率及效果。在整個(gè)工程項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，要加強(qiáng)全過(guò)程控制，根據(jù)控制節(jié)點(diǎn)的不同，做好企業(yè)內(nèi)部部門(mén)間業(yè)務(wù)協(xié)同，優(yōu)化內(nèi)部管控流程，層層審核，剛性控制，全過(guò)程動(dòng)態(tài)管控使工程利潤(rùn)可以得到有效保障。同時(shí)，施工企業(yè)還應(yīng)該對(duì)施工項(xiàng)目進(jìn)行精細(xì)化管理，企業(yè)對(duì)投標(biāo)的重視、對(duì)施工的準(zhǔn)備工作以及對(duì)施工結(jié)點(diǎn)的控制，都應(yīng)該體現(xiàn)出一定的科學(xué)性，只有這樣，由于投標(biāo)造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)才能夠得以規(guī)避。

2.加強(qiáng)施工過(guò)程中的人力資源管理

施工企業(yè)的人力資源管理工作直接影響到施工企業(yè)的資金利用效果以及資金的使用周期。合理的人力資源管理介由科學(xué)的利潤(rùn)分配以及員工激勵(lì)等行為，保證施工過(guò)程的連續(xù)性，能夠有效避免施工工期延誤造成的資金浪費(fèi)，從而保證資金鏈的連續(xù)性。要做到科學(xué)合理地進(jìn)行人力資源管理，施工企業(yè)要做到以下兩點(diǎn)，第一，建立施工過(guò)程中的人力資源管理?xiàng)l例，使人力資源管理?xiàng)l例符合施工實(shí)際，并通過(guò)層層學(xué)習(xí)和教育，使全體施工參與人員對(duì)人力資源管理調(diào)理信服，使之成為施工過(guò)程中的獎(jiǎng)懲規(guī)范；第二，采用先進(jìn)的績(jī)效考評(píng)辦法，通過(guò)物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)和彈性工作時(shí)間等方式對(duì)參與施工的員工進(jìn)行激勵(lì)，使員工能夠積極自主地投入到施工工作當(dāng)中，保證施工進(jìn)度和質(zhì)量。

3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理確保管理效力

財(cái)務(wù)管理效力的提高是對(duì)施工企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的關(guān)鍵，缺乏力度的財(cái)務(wù)管理談不上發(fā)揮其內(nèi)部管控的作用，更無(wú)法規(guī)避企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。而財(cái)務(wù)管理效力的提升則需要通過(guò)財(cái)務(wù)管理制度的健全和財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督執(zhí)行來(lái)完成。首先，施工單位應(yīng)該對(duì)現(xiàn)行的企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行反思，通過(guò)企業(yè)員工的工作實(shí)際以及常年的財(cái)務(wù)管理工作總結(jié)提煉出目前財(cái)務(wù)管理工作中的困難和盲點(diǎn)，集中精力解決財(cái)務(wù)管理中的事務(wù)，通過(guò)財(cái)務(wù)管理“短板”的補(bǔ)足來(lái)提升財(cái)務(wù)管理工作整體的效力；其次，施工單位應(yīng)該針對(duì)財(cái)務(wù)管理制定一系列的監(jiān)督辦法，例如，通過(guò)員工對(duì)利潤(rùn)分配不均衡的反饋來(lái)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理中的不公平問(wèn)題，對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的滯后性進(jìn)行監(jiān)督和管控等。只有這樣，施工單位的財(cái)務(wù)管理效力才能提升，由于財(cái)務(wù)管理不足造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也能夠被迅速發(fā)現(xiàn)并加以規(guī)避。

三、施工單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵點(diǎn)

施工單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成原因有很多，上述幾種風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型和成因是施工單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要內(nèi)容，但并不是全部，施工單位要想對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的管理，關(guān)鍵在于單位領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的重視，只有對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成正確的認(rèn)識(shí)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理才可能是行之有效的；另外，制度的建立始終是管理的基礎(chǔ)，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，需要施工單位根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況建立一系列的管理制度；最后，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理說(shuō)到底是對(duì)資金的管理，而能夠描述施工單位資金現(xiàn)狀的是會(huì)計(jì)工作所提供的信息，因此，要進(jìn)行高效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，就需要保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，這也是財(cái)務(wù)工作需要特別注意的內(nèi)容。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，施工單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題來(lái)源比較復(fù)雜，但從根源上講，施工單位的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)主要是由于施工單位的投標(biāo)行為、施工管理不當(dāng)以及財(cái)務(wù)管理疏漏造成的；對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，是施工單位利潤(rùn)最大化的一種途徑，因此，施工單位有必要通過(guò)強(qiáng)化成本管理、加強(qiáng)人力資源管理以及強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理效力來(lái)規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的重視、管理制度的健全以及財(cái)務(wù)信息的科學(xué)性是有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。相信通過(guò)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，施工單位的財(cái)務(wù)管理效能一定能夠大幅度提升。

參考文獻(xiàn)

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第9篇：風(fēng)險(xiǎn)管控的主要內(nèi)容范文

關(guān)鍵詞：調(diào)度操作；管控環(huán)節(jié)；重點(diǎn)監(jiān)護(hù)

作者簡(jiǎn)介：程金松（1968-），男，安徽懷寧人，黃山供電公司調(diào)度通信中心，工程師。（安徽黃山245000）

中圖分類(lèi)號(hào)：F273     文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A     文章編號(hào)：1007-0079（2012）09-0107-02

隨著電網(wǎng)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，電力調(diào)度員的日常工作日益繁重。電力調(diào)度員正常擬寫(xiě)調(diào)度操作指令票的依據(jù)是調(diào)度檢修申請(qǐng)票、電網(wǎng)運(yùn)行方式變更單等；調(diào)度操作指令票從擬定到最終的執(zhí)行都有一套完整的操作流程控制方法，這樣可有效保證電力調(diào)度的安全。但由于電力業(yè)務(wù)聯(lián)系及電力調(diào)度操作均通過(guò)電話(huà)下達(dá)調(diào)度指令，鑒于這一操作方式的特殊性，調(diào)度操作監(jiān)護(hù)制度卻又難以落實(shí)到位。近年來(lái)，分析電網(wǎng)已發(fā)生的多起誤調(diào)度事故，可知電力誤調(diào)度事件的發(fā)生主要是由于對(duì)電力調(diào)度核心環(huán)節(jié)的辯識(shí)上出現(xiàn)偏差，在最需要管控的環(huán)節(jié)上出現(xiàn)差錯(cuò)，從而導(dǎo)致誤調(diào)度事件的發(fā)生。我們對(duì)調(diào)度監(jiān)護(hù)制度實(shí)施的現(xiàn)狀進(jìn)行了深入調(diào)查和分析，并結(jié)合黃山地區(qū)調(diào)度的工作特點(diǎn)，提出了調(diào)度核心業(yè)務(wù)的操作重點(diǎn)監(jiān)護(hù)制度。實(shí)踐證明，它的實(shí)施，有效提高了電力調(diào)度機(jī)構(gòu)的工作效率，并保證了電力調(diào)度安全的“可控、在控、能控”。

一、電力調(diào)度安全風(fēng)險(xiǎn)防范管理提出的背景

近幾年來(lái)，從全國(guó)情況看，電網(wǎng)調(diào)度安全情況不容樂(lè)觀。如發(fā)生在2004年的一個(gè)事故案例：2004年6月3日XX電力調(diào)度通信中心發(fā)生一起因疏忽了一張停電申請(qǐng)票，造成帶工作接地線(xiàn)合閘的惡性誤調(diào)度事故。再如：2002年，XX電網(wǎng)發(fā)生了一起調(diào)度誤下令造成用閘刀誤合空載變壓器的誤調(diào)度事故（該站接線(xiàn)為線(xiàn)路變壓器組帶線(xiàn)刀的結(jié)線(xiàn)方式）；2000年，XX電網(wǎng)發(fā)生了一起因調(diào)度電話(huà)打錯(cuò)變電站誤拉開(kāi)關(guān)的誤操作事故等。分析近幾年電力調(diào)度發(fā)生的事故，我們認(rèn)為主要是由以下原因造成的：

（1）調(diào)度員未嚴(yán)格執(zhí)行調(diào)度規(guī)程，調(diào)度操作指令票的擬票、審票制度執(zhí)行不嚴(yán)，未與現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)設(shè)備狀態(tài)。

（2）未嚴(yán)格執(zhí)行調(diào)度操作管理制度，工作許可及工作結(jié)束手續(xù)不清，造成誤送電；當(dāng)線(xiàn)路工作有多個(gè)工作組在工作時(shí)，在只接到一個(gè)工作組工作結(jié)束匯報(bào)而沒(méi)有接到全部工作組完工的匯報(bào)就送電，造成事故。

（3）調(diào)度員值班期間思想不集中，造成調(diào)令下錯(cuò)變電站。

（4）現(xiàn)場(chǎng)下達(dá)調(diào)令時(shí)，對(duì)操作中現(xiàn)場(chǎng)狀態(tài)未弄清，造成下達(dá)錯(cuò)誤調(diào)令。

（5）設(shè)備維護(hù)單位對(duì)設(shè)備檢修各自為政，造成設(shè)備重復(fù)停電，增加了操作的次數(shù)，造成誤調(diào)度。

黃山地調(diào)要求每一位當(dāng)值調(diào)度員在電力調(diào)度生產(chǎn)過(guò)程中，必須認(rèn)真分析、查找每一個(gè)電力調(diào)度生產(chǎn)環(huán)節(jié)的危險(xiǎn)點(diǎn)，并制定相應(yīng)的控制措施，危險(xiǎn)點(diǎn)的控制工作應(yīng)明確到具體的工作點(diǎn)，危險(xiǎn)點(diǎn)分析及控制措施的開(kāi)展記錄必須全面、具體、有針對(duì)性；杜絕空話(huà)、套話(huà)，確保工作安全，最終實(shí)現(xiàn)調(diào)度安全生產(chǎn)。

針對(duì)以上存在的問(wèn)題和自身迫切的需求，我們大膽嘗試進(jìn)行電力生產(chǎn)管理創(chuàng)新，提出調(diào)度操作過(guò)程中核心管控環(huán)節(jié)的調(diào)度重點(diǎn)監(jiān)護(hù)制度，有必要在黃山地調(diào)范圍內(nèi)實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)護(hù)制度，實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)護(hù)制度并不意味著除上述環(huán)節(jié)之外的操作取消監(jiān)護(hù)。實(shí)行重要操作步驟的監(jiān)護(hù)制度符合黃山地調(diào)的工作實(shí)際，能實(shí)現(xiàn)電力調(diào)度安全的收益最大化，它是科學(xué)合理實(shí)施現(xiàn)有監(jiān)護(hù)制度的具體體現(xiàn)，提高了調(diào)度操作的安全水平。

二、電力調(diào)度安全風(fēng)險(xiǎn)防范管理的特征

電力調(diào)度安全風(fēng)險(xiǎn)防范管理理念，就是以調(diào)度OMS管理系統(tǒng)為平臺(tái)，以規(guī)范化的電力調(diào)度操作管理流程為主線(xiàn)；分析重點(diǎn)管控環(huán)節(jié)并進(jìn)行預(yù)控為特征；以防止誤下調(diào)令為目的，實(shí)現(xiàn)電力調(diào)度安全風(fēng)險(xiǎn)的有效防范。

現(xiàn)有的調(diào)度操作指令票系統(tǒng)通過(guò)對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)的定義和維護(hù)，可以將調(diào)度操作指令票的程序轉(zhuǎn)化成電子流程，使擬票、審票、預(yù)發(fā)等操作流程均通過(guò)調(diào)度OMS系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)。但是，目前使用的調(diào)度操作指令票系統(tǒng)功能比較單一，我們依據(jù)防止誤調(diào)度、誤操作的總體要求，在調(diào)度業(yè)務(wù)中劃定幾個(gè)重點(diǎn)監(jiān)控的環(huán)節(jié)，其環(huán)節(jié)的執(zhí)行必須經(jīng)過(guò)監(jiān)護(hù)調(diào)度員的確認(rèn)，并將這些監(jiān)護(hù)點(diǎn)加入應(yīng)用到本系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了重要調(diào)度操作環(huán)節(jié)的有效監(jiān)護(hù)。

電力調(diào)度安全風(fēng)險(xiǎn)防范管理在實(shí)際運(yùn)用中體現(xiàn)出的主要特征有：打破條塊分割，充分利用現(xiàn)有調(diào)度資源；將制度規(guī)則數(shù)據(jù)化；在線(xiàn)聯(lián)絡(luò)，實(shí)時(shí)互動(dòng)；調(diào)度操作全過(guò)程閉環(huán)管理等。

1.打破條塊分割，充分利用資源

電力調(diào)度安全風(fēng)險(xiǎn)防范管理，就是要打破條塊分隔，將現(xiàn)有的資源進(jìn)行整合并充分利用，將多個(gè)系統(tǒng)（停電檢修申請(qǐng)票系統(tǒng)、調(diào)度操作指令票系統(tǒng)、電力生產(chǎn)PMS系統(tǒng)等）融合在一起，充分發(fā)揮資源優(yōu)勢(shì)，建立系統(tǒng)內(nèi)部條塊之間、不同系統(tǒng)之間的緊密聯(lián)系，達(dá)到資源共享、協(xié)調(diào)統(tǒng)一。

2.建立動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)庫(kù)，將監(jiān)護(hù)制度規(guī)則數(shù)據(jù)化

利用計(jì)算機(jī)的程序控制和數(shù)據(jù)庫(kù)的預(yù)置功能，將監(jiān)護(hù)制度電子化、數(shù)據(jù)化。將調(diào)度操作全過(guò)程中的危險(xiǎn)點(diǎn)分析與典型票合理加入調(diào)度操作指令票的擬寫(xiě)、審核流程中，有效地預(yù)防了電力調(diào)度操作中常見(jiàn)的漏項(xiàng)、錯(cuò)項(xiàng)或跳項(xiàng)操作等異常和未遂事件的發(fā)生，切實(shí)提高了電力調(diào)度操作的安全水平。

3.在線(xiàn)聯(lián)絡(luò)，實(shí)時(shí)互動(dòng)

在調(diào)度票操作中，實(shí)現(xiàn)調(diào)度下令、監(jiān)護(hù)調(diào)度員監(jiān)控，兩位調(diào)度值班員均能夠在同一界面執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督，有效防止調(diào)度操作監(jiān)護(hù)不到位的問(wèn)題。

4.全過(guò)程閉環(huán)管理

電力調(diào)度安全風(fēng)險(xiǎn)防范管理中使用的先進(jìn)技術(shù)，使得調(diào)度操作全過(guò)程實(shí)現(xiàn)了閉環(huán)管理，調(diào)度工作動(dòng)態(tài)易于實(shí)時(shí)掌握，提升了電力調(diào)度操作管理的水平。

三、電力調(diào)度安全風(fēng)險(xiǎn)防范管理的主要內(nèi)容和做法

電力調(diào)度安全風(fēng)險(xiǎn)防范管理首先是建立與調(diào)度日常工作相適應(yīng)的調(diào)度日志平臺(tái)。整個(gè)調(diào)度日志系統(tǒng)自始至終以值班日志作為主線(xiàn)，借助調(diào)度日志平臺(tái)，調(diào)度申請(qǐng)票處理及調(diào)度操作過(guò)程實(shí)現(xiàn)了電子流轉(zhuǎn)，電力調(diào)度安全風(fēng)險(xiǎn)防范管理也就有了物質(zhì)基礎(chǔ)。

結(jié)合電力調(diào)度運(yùn)行專(zhuān)業(yè)的工作特點(diǎn)，黃山地調(diào)主要從以下幾個(gè)方面提出了風(fēng)險(xiǎn)分析并采取相應(yīng)的防范措施，使電網(wǎng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行得到了保障。

1.檢修申請(qǐng)票的審核與答復(fù)風(fēng)險(xiǎn)防范

停電檢修申請(qǐng)票風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在電網(wǎng)申請(qǐng)停役設(shè)備時(shí)，對(duì)需要停役的設(shè)備描述不清晰，從而造成運(yùn)行方式人員在批復(fù)檢修方式時(shí)，造成理解歧義，使得停電范圍擴(kuò)大或縮少，從而埋下事故的隱患點(diǎn)。一張合格的停電檢修申請(qǐng)票，主要有以下幾個(gè)特征：批復(fù)停電設(shè)備應(yīng)滿(mǎn)足現(xiàn)場(chǎng)檢修工作需要；相關(guān)停電設(shè)備間的申請(qǐng)停役時(shí)間上應(yīng)保持銜接性；批復(fù)的停役設(shè)備應(yīng)滿(mǎn)足本地區(qū)電網(wǎng)的“N-1”原則；電網(wǎng)檢修方式應(yīng)能保證本電區(qū)的發(fā)供電保持平衡?？梢?jiàn)，調(diào)度員在接到運(yùn)行方式轉(zhuǎn)來(lái)的申請(qǐng)票時(shí)，只要重點(diǎn)監(jiān)護(hù)好上述幾點(diǎn)，對(duì)于檢修申請(qǐng)票的風(fēng)險(xiǎn)就可以降到最低。

2.調(diào)度操作指令票的擬寫(xiě)、審核與預(yù)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)防范

調(diào)令的擬寫(xiě)、審核、預(yù)發(fā)環(huán)節(jié)是調(diào)度臺(tái)內(nèi)部流程中的三個(gè)環(huán)節(jié)，這三個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)相似，風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（1）擬寫(xiě)調(diào)度操作指令票時(shí)，對(duì)當(dāng)時(shí)的（檢修申請(qǐng)票操作前時(shí)刻）電網(wǎng)運(yùn)行設(shè)備狀態(tài)不清楚，從而造成機(jī)械式地執(zhí)行調(diào)度規(guī)程中的“三核對(duì)”，卻遺忘了重要的內(nèi)容，“三核對(duì)”的基礎(chǔ)是電網(wǎng)的某一時(shí)刻點(diǎn)的運(yùn)行方式，而非當(dāng)前運(yùn)行方式。

（2）多個(gè)申請(qǐng)單位的同一停役設(shè)備工作（如：線(xiàn)路及其兩側(cè)開(kāi)關(guān)等工作），在調(diào)度指令票中缺少必要的對(duì)多個(gè)單位的開(kāi)工許可、完工匯報(bào)等內(nèi)容，易造成遺忘聽(tīng)取其中某一個(gè)檢修單位的完工匯報(bào)而誤送電操作。

（3）審核調(diào)度票與預(yù)發(fā)是操作前的重要一環(huán)，在該環(huán)節(jié)中，除了審核停役票的內(nèi)容外，還需要核算電網(wǎng)停役后電網(wǎng)的潮流情況，恢復(fù)是否會(huì)發(fā)生停役時(shí)刻潮流的超限。

（4）審核指令票還需要考慮停役設(shè)備是否會(huì)對(duì)高危及重要用戶(hù)的供電產(chǎn)生影響，若有影響，必須考慮其他相關(guān)線(xiàn)路的正常供電能否保證高危及重要用戶(hù)用電。

3.調(diào)度操作指令票執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)防范

調(diào)度操作指令票執(zhí)行是風(fēng)險(xiǎn)最高的環(huán)節(jié)，以前環(huán)節(jié)中的一小點(diǎn)失誤，必將在此顯露出來(lái)。我們將需要監(jiān)護(hù)調(diào)度員確認(rèn)的步驟加入到操作票系統(tǒng)中，這些步驟必須經(jīng)監(jiān)護(hù)調(diào)度員確認(rèn)后，系統(tǒng)才開(kāi)放操作調(diào)度員對(duì)某項(xiàng)（或幾項(xiàng)）的下令功能。在這個(gè)環(huán)節(jié)中的監(jiān)護(hù)重點(diǎn)是：

（1）停役操作前，監(jiān)護(hù)調(diào)度員先進(jìn)行預(yù)判電網(wǎng)方式，判斷與本次停役設(shè)備相關(guān)的設(shè)備檢修是否恢復(fù)，是否存在著相關(guān)設(shè)備的檢修延期情況，是否對(duì)本次操作產(chǎn)生影響。

（2）不過(guò)分相信調(diào)度自動(dòng)化系統(tǒng)提供的電網(wǎng)信息，操作前必須核對(duì)現(xiàn)場(chǎng)設(shè)備實(shí)際運(yùn)行狀態(tài)。

（3）檢查電網(wǎng)的實(shí)時(shí)運(yùn)行方式與本調(diào)令的初始狀態(tài)是否完全一致，若不一致，是否對(duì)本次操作（潮流、電壓、重要用戶(hù)供電）產(chǎn)生影響。

（4）同上級(jí)調(diào)度聯(lián)系的合解環(huán)申請(qǐng)和下令的合解環(huán)操作，需監(jiān)護(hù)調(diào)度員的確認(rèn)后系統(tǒng)才開(kāi)放執(zhí)行功能。

（5）復(fù)役送電操作，判定申請(qǐng)單位數(shù)目，是否所有檢修單位工作均完工。

（6）復(fù)役送電，還需判定是否對(duì)下級(jí)調(diào)度產(chǎn)生影響，是否已通知下級(jí)調(diào)度等。

4.調(diào)度交接班管理風(fēng)險(xiǎn)防范

正確的調(diào)度交接班是保證調(diào)度安全運(yùn)行的基礎(chǔ)，調(diào)度交接人員漏交待、錯(cuò)交待的事項(xiàng)，往往隱蔽性高，不易發(fā)現(xiàn)，給電網(wǎng)安全運(yùn)行造成巨大影響。我們?cè)诮唤影噙^(guò)程中，制作了交接班記錄卡，將電網(wǎng)的運(yùn)行狀態(tài)、重要操作方式變更、設(shè)備的缺陷，特別是在一些大型復(fù)雜的操作時(shí)將其記錄其中；同時(shí)將與相關(guān)單位的核對(duì)設(shè)備狀態(tài)加入其中，只有調(diào)度員與相關(guān)單位核對(duì)相關(guān)電網(wǎng)信息后，才能完成正常的交接班，從而保證了安全交接班。

四、結(jié)語(yǔ)

安全來(lái)自預(yù)防，風(fēng)險(xiǎn)在于控制，在電網(wǎng)調(diào)度運(yùn)行中，任何不規(guī)范的行為，都將影響到電網(wǎng)安全運(yùn)行，甚至造成重大電網(wǎng)事故。如果再加上電力調(diào)度員發(fā)生誤分析判斷、誤調(diào)度引起電網(wǎng)事故，將會(huì)給家庭、企業(yè)和社會(huì)帶來(lái)不可估量的損失與影響。要做好電力調(diào)度安全風(fēng)險(xiǎn)防范工作，只有通過(guò)健全的管理制度，優(yōu)化的管理流程，科學(xué)的管理方法，有力的保障措施以及全體電力調(diào)度員的共同努力，才能保證電網(wǎng)安全、穩(wěn)定、優(yōu)質(zhì)運(yùn)行。

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