企業(yè)資金管理的具體途徑和方法

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摘要：本文從新時期企業(yè)加強資金管理的必要性出發(fā)，結(jié)合企業(yè)發(fā)展的實際情況分析企業(yè)當前資金管理存在的諸多問題，最后從強化資金管理意識，健全資金管理體系，科學(xué)運用資金管理方法以及提高企業(yè)資金使用效率等方面，論述企業(yè)資金管理的具體途徑及方法策略，希望能為企業(yè)的管理人員提供一定的借鑒與參考。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；資金管理；途徑及方法

一、新時期企業(yè)加強資金管理的必要性

企業(yè)的資金是重要的“營養(yǎng)液”，維系著企業(yè)的生命力和競爭力，對于新時期企業(yè)的生存和發(fā)展至關(guān)重要。有效的企業(yè)資金管理，首先可以使企業(yè)的經(jīng)濟行為規(guī)范化、財務(wù)管理科學(xué)化，促進企業(yè)的發(fā)展與繁榮；其次可以重組以及優(yōu)化國民經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，推動國民經(jīng)濟結(jié)構(gòu)良性發(fā)展；最后可以提高企業(yè)資金運行效率，解決企業(yè)資金管理存在的多種缺陷。所以，無論大小企業(yè)都應(yīng)重視和加強資金管理，讓企業(yè)煥發(fā)活力。

二、新時期企業(yè)資金管理存在的問題

1.資金管理意識薄弱

近年來，營商環(huán)境不斷優(yōu)化，企業(yè)管理者們的資金管理意識逐漸增強。但令人遺憾的是，大多管理者資金管理的認識都停留于表面，許多資金管理以及工商等課程培訓(xùn)流于形式，出現(xiàn)了培訓(xùn)時間過短、培訓(xùn)課程專業(yè)性和實用性不強等問題。還有少部分的企業(yè)管理者未能跳出傳統(tǒng)思維的禁錮，把資金管理劃為自己的專有工作板塊，未能形成企業(yè)內(nèi)部全員參與的資金管理模式。資金管理意識的薄弱使企業(yè)管理者在管理過程中容易出現(xiàn)資金使用效率低、資金鏈斷裂等問題。

2.資金管理制度不完善

現(xiàn)代企業(yè)的運營模式中，在資金運營方面缺乏與企業(yè)整體發(fā)展同步的資金管理制度。企業(yè)資金管理制度不完善是企業(yè)權(quán)責(zé)混亂、核算出錯的直接誘因，而這又間接地導(dǎo)致企業(yè)資金運行效率低下，使企業(yè)的效益大打折扣，限制了企業(yè)的發(fā)展。

3.資金管理方法不科學(xué)

在我國大多集團企業(yè)都存在資金管理方法不科學(xué)的問題，其子公司、子集團的資金都由集團公司進行管控。由于企業(yè)規(guī)模大，資金管理的難度也在加大，如果不能實現(xiàn)科學(xué)的資金管理，企業(yè)將面臨資金的閑置與浪費問題，為公司的發(fā)展埋下隱患。

4.資金使用效率低下

資金的使用效率是企業(yè)整體運行效率的縮影。在實踐中，企業(yè)資金的使用并未按照計劃進行或資金計劃流于形式，使企業(yè)資金未能得到正常的使用和回籠。資金使用效率的低下是企業(yè)效益低下的重要原因，也是管理者面臨的一大挑戰(zhàn)。

三、新時期企業(yè)加強資金管理的具體途徑和方法

1.強化資金管理意識

在新時期，加強企業(yè)的資金管理，首先就應(yīng)該強化管理者的資金管理意識，形成良好的資金管理企業(yè)文化。企業(yè)的管理者首先要樹立資金管理的全局觀，分析企業(yè)的每個環(huán)節(jié)中資金管控的關(guān)鍵要素，確保資金得到科學(xué)的管理和運用。其次，管理者要明確資金管理在企業(yè)可持續(xù)發(fā)展中的基礎(chǔ)性地位，樹立并且強化資金管理責(zé)任意識，嚴格遵循“三重一大”大額資金管理原則，建立企業(yè)重大資金項目集體聯(lián)簽制度，嚴格控制資金審批及使用環(huán)節(jié)。最后，要跳出傳統(tǒng)的資金管理觀，在實踐中明確資金管理的權(quán)責(zé)問題，形成資金管理價值鏈，促進資金管理全員參與、全過程控制、全方位管理。

2.健全資金管理體系

（1）完善資金管理制度企業(yè)應(yīng)建立健全完善的資金管理制度。第一，結(jié)合企業(yè)自身的發(fā)展實際制定切實合理的預(yù)算、核算和資金籌集等制度；第二，根據(jù)在實操中出現(xiàn)的問題及時修復(fù)管理漏洞，同時還應(yīng)關(guān)注資金流向，避免出現(xiàn)資金浪費和閑置的問題；第三，企業(yè)應(yīng)建立資金管理資金考評體系，提高資金的科學(xué)管理以及企業(yè)運營效率。（2）更新資金管理模式企業(yè)的發(fā)展是一個動態(tài)的過程，其資金管理模式也應(yīng)隨之變化。企業(yè)的資金管理模式分為集中管理和分散管理兩種，集中管理模式注重集中和統(tǒng)一資金，而分散管理則更加注重資金的靈活性，二者各有千秋。在企業(yè)發(fā)展的不同階段應(yīng)具體問題具體分析，大膽創(chuàng)新，及時更新，呼應(yīng)企業(yè)發(fā)展的要求。以做好資金集中管理工作為例展開分析，企業(yè)要通過建立統(tǒng)一的資金結(jié)算中心，嚴格每筆資金的審批控制，合理配置企業(yè)內(nèi)部資金，加速資金循環(huán)和周轉(zhuǎn)，集中精力發(fā)展優(yōu)勢項目，促進企業(yè)資金管理體系的高效運轉(zhuǎn)。（3）準確預(yù)測管理風(fēng)險準確地預(yù)測管理風(fēng)險是企業(yè)未來發(fā)展的保護傘，可為企業(yè)的發(fā)展保駕護航。市場環(huán)境復(fù)雜多變，企業(yè)要以風(fēng)險為導(dǎo)向，及時把握市場的動態(tài)和風(fēng)向，對市場未來環(huán)境做出正確的預(yù)判，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題，降低企業(yè)發(fā)展的風(fēng)險。（4）加強監(jiān)督管理在實踐中，企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)離不開健全的監(jiān)督機制。監(jiān)督有利于提高審計的效率，提高決策的科學(xué)性和合理性，促進企業(yè)資金的正常流動。建立科學(xué)的獎懲制度，明確賞罰，發(fā)揮監(jiān)督在資金管理中的重要作用，能為企業(yè)的發(fā)展提供一個良好的環(huán)境。企業(yè)首先要完善內(nèi)部資金評估體系，細化各項基礎(chǔ)財務(wù)資金的流程審批制度，健全重大項目投資的分析和研究機制，強化內(nèi)部審計工作，尤其需要重視內(nèi)部資金的?？顚Ｓ?，規(guī)范資金使用行為，降低資金安全風(fēng)險。（5）加快人才隊伍建設(shè)企業(yè)資金管理人員的隊伍直接影響著企業(yè)資金管理的質(zhì)量和效率，因此，管理者應(yīng)加快人才隊伍的建設(shè)。一是企業(yè)應(yīng)設(shè)置豐厚的待遇，吸引優(yōu)秀財會人員的加入；二是要對財會人員進行定期培訓(xùn)，從而確保隊伍的專業(yè)性；三是應(yīng)注重提高財會人員的職業(yè)素養(yǎng)，培養(yǎng)其對企業(yè)的責(zé)任感與使命感，使其真正融入到企業(yè)中。（6）提升信息化管理水平新時代是信息時代，提高現(xiàn)代化信息管理水平是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的必然選擇與趨勢。將信息技術(shù)應(yīng)用于企業(yè)資金管理中，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部不同系統(tǒng)直接的數(shù)據(jù)對接，詳細記錄每筆資金的流入流出情況，有利于提高資金管理效率，也有利于彌補人工帶來的不足和缺陷，更有利于企業(yè)信息之間的流通，避免了信息滯后的問題，從而提高了企業(yè)整體的運行效率。

3.運用科學(xué)的資金管理方法

管理者應(yīng)建立科學(xué)的資金管理方法，從而實現(xiàn)企業(yè)效益的最大化。第一，在預(yù)算方面，企業(yè)要落實全面預(yù)算管理制度，以資金管理為主線設(shè)計企業(yè)的全面預(yù)算管理流程，通過加強預(yù)算的編審及執(zhí)行控制強化資金的事前事中管理，確保資金管理的全過程性。在編制預(yù)算時，要改變傳統(tǒng)的增量預(yù)算編制方法，結(jié)合企業(yè)各業(yè)務(wù)流程的缺點，使用多元化的預(yù)算編制方法，如：零基預(yù)算、滾動預(yù)算等。所編制的預(yù)算計劃作為企業(yè)資金管理的基本遵循依據(jù)，一到審批完成，則不允許隨意更改，破壞預(yù)算管理的權(quán)威性。在全面考量企業(yè)的各個方面以及未來市場的變化后，這種方法能有效避免資金的浪費和不足。另外，還需注意的是企業(yè)要在善于總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上立足于實踐，制定符合自身企業(yè)發(fā)展的資金管理辦法，不能盲目照搬或模仿其他企業(yè)，要保證企業(yè)資金管理計劃的實操性，最大程度上保證資金的合理運用。

4.提高資金使用效率

（1）搭建賬款清欠平臺為提高企業(yè)資金的使用效率，管理者首先要做到“心中有數(shù)”，即建立相應(yīng)的資金變動分析模型，能夠?qū)崟r了解企業(yè)資金的使用情況，確定剩余資金量。其次是搭建賬款清欠平臺，及時準確掌握企業(yè)的賬款清欠信息，盤活企業(yè)資金，將有限的資金用于實現(xiàn)經(jīng)營效益最大化的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，降低資金的閑置和流失風(fēng)險。最后，企業(yè)還需要通過信息化的資金管理系統(tǒng)收集并整合企業(yè)的債券債務(wù)信息，保證數(shù)據(jù)的驗證性、可靠性，為企業(yè)管理者提供科學(xué)的決策依據(jù)，全面提升企業(yè)資金管理水平。（2）注重資金分析對企業(yè)管理者而言，一方面，要多元化拓寬融資渠道，如：發(fā)行債券及股票、進行融資租賃、積極吸引外來投資等。在融資前，企業(yè)要充分地學(xué)習(xí)并了解國家相關(guān)金融政策法規(guī)，在科學(xué)進行稅收籌劃的基礎(chǔ)上，調(diào)整企業(yè)不同業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)資金的投入與產(chǎn)出比例，做好投資規(guī)劃，通過深入分析企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)及發(fā)展狀況，準確識別并防范資金管理風(fēng)險。同時，還要與銀行等金融機構(gòu)保持良好的合作伙伴關(guān)系，降低貸款資金利率，節(jié)約企業(yè)資金利息成本損耗，從而擴大企業(yè)的經(jīng)營效益。另一方面，企業(yè)要靈活運用存量資金。為促進資金的高效運轉(zhuǎn)，企業(yè)要重點關(guān)注貨品積壓問題，確保企業(yè)資金及時回籠，并且要減少原材料等對企業(yè)資金的占用，充分挖掘現(xiàn)有資金潛力，提高企業(yè)資金的使用效率。

四、結(jié)束語

綜上所述，科學(xué)有效的資金管理途徑及方法能夠提高企業(yè)資金使用效率，促進企業(yè)效益提升，實現(xiàn)企業(yè)長久的發(fā)展與進步！

參考文獻

[1]吳琦.新時期企業(yè)加強資金管理的具體途徑和方法[J].企業(yè)改革與管理，2017，（3）：168-169.

[2]周曉燕.新時期企業(yè)加強資金管理的具體途徑和方法[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2017，（19）：162，164.

作者：王永輝 單位：京糧（天津）貿(mào)易發(fā)展有限公司