企業(yè)資金管理策略研究

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摘要：企業(yè)的資金管理對(duì)企業(yè)發(fā)展有著重要影響，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)下滑的大趨勢(shì)中，企業(yè)的資金管理也將面臨不小的挑戰(zhàn)，這就需要企業(yè)加大對(duì)資金的管理力度，積極探索一條新的管理辦法，從而有效提高資金管理的質(zhì)量和水平，使企業(yè)在經(jīng)濟(jì)下行壓力下仍然能夠持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展?；诖?，本文對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力下的企業(yè)資金管理展開(kāi)探究，并提出企業(yè)資金管理的應(yīng)對(duì)策略。

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)下行壓力；企業(yè)資金管理；策略

一、經(jīng)濟(jì)下行壓力與企業(yè)資金管理受到的影響

1.我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的下滑是必然趨勢(shì)

各國(guó)的經(jīng)濟(jì)在經(jīng)歷過(guò)高速增長(zhǎng)后都會(huì)出現(xiàn)一定的下滑情況，因此，我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的下滑是一種必然趨勢(shì)。無(wú)論是從我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，還是發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中都充分體現(xiàn)出了這一點(diǎn)。例如發(fā)達(dá)國(guó)家中的韓國(guó)和日本，在經(jīng)歷了二三十年的經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)后邁入了中速發(fā)展階段。相比于增長(zhǎng)的高峰時(shí)期，增速下降了30%。目前在我國(guó)部分省份中已經(jīng)出現(xiàn)了類似的情況，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度下滑程度較大，而在其他省份中也有出現(xiàn)這種情況的趨勢(shì)。另外，通過(guò)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況的分析發(fā)現(xiàn)，近些年經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了不斷回落的趨勢(shì)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度持續(xù)降低，這也印證了我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)下滑的必然性。

2.企業(yè)資金管理受到經(jīng)濟(jì)下滑的影響

隨著經(jīng)濟(jì)增速下滑越來(lái)越快，企業(yè)受到經(jīng)濟(jì)下行的影響就越加明顯，企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的重要內(nèi)容之一，在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的變化過(guò)程中，必然會(huì)受到一定程度的影響。由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)受到市場(chǎng)的調(diào)控作用，因此通過(guò)市場(chǎng)可以明顯反映出社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展情況?；诖耍?jīng)濟(jì)增速的下滑可以借助市場(chǎng)的作用影響企業(yè)的發(fā)展。在經(jīng)濟(jì)增速的加速下降中，企業(yè)在市場(chǎng)中的經(jīng)營(yíng)效率會(huì)慢慢下降，市場(chǎng)對(duì)生產(chǎn)的需求也會(huì)持續(xù)減少，如此一來(lái)，給企業(yè)的產(chǎn)品銷售帶來(lái)了巨大的挑戰(zhàn)，同時(shí)資金的回收也會(huì)變得緩慢。此外，資金的回籠速度也會(huì)受到嚴(yán)重影響，比如應(yīng)收賬款的回籠會(huì)在很大程度上變慢。這些現(xiàn)象都會(huì)造成企業(yè)資金管理的困難。

二、經(jīng)濟(jì)下行壓力下企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

較長(zhǎng)時(shí)間以來(lái)，我國(guó)大部分企業(yè)的資金管理都存在著一定的問(wèn)題，加上目前經(jīng)濟(jì)下行的影響，這些問(wèn)題表現(xiàn)得更加突出，其阻礙了企業(yè)的正常發(fā)展。因此，企業(yè)要認(rèn)識(shí)到當(dāng)下資金管理中的問(wèn)題，并對(duì)其中的原因加以分析，找出有效解決資金管理問(wèn)題的辦法，使資金管理能夠滿足當(dāng)下的需求，以此使企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占得優(yōu)勢(shì)。

1.企業(yè)資金管理理念落后

在經(jīng)濟(jì)增速下滑的趨勢(shì)下，企業(yè)在資金的流轉(zhuǎn)過(guò)程中存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)，并且在使用成本上也持續(xù)增大，基于此，企業(yè)管理者在時(shí)間觀念和管理理念上要有所加強(qiáng)。然而，在企業(yè)資金的實(shí)際管理過(guò)程中，管理者對(duì)存在的問(wèn)題認(rèn)識(shí)不足，管理理念也較為落后，使得資金的管理效率較差[1]。

2.企業(yè)資金管理手段落后

企業(yè)在資金管理的過(guò)程中，主要在管理手段上存在著兩大問(wèn)題。一是資金的管理上缺乏系統(tǒng)性。雖然大多數(shù)企業(yè)在資金管理中都采用了先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理設(shè)備，但在設(shè)備與信息系統(tǒng)的管理對(duì)接上卻嚴(yán)重不足，造成資金管理在信息化程度上存在欠缺，進(jìn)而阻礙了企業(yè)管理者的決策。二是企業(yè)資金的管理方式太過(guò)單一。大多數(shù)企業(yè)在資金管理的過(guò)程中仍然沿用的是傳統(tǒng)的方式，對(duì)企業(yè)的實(shí)情考慮不足，管理方式上也缺乏創(chuàng)新。此外，一些企業(yè)過(guò)于看重資金的保值工作，將資金存儲(chǔ)在銀行中，雖然起到了資金的保值作用，但卻也在一定程度上造成了浪費(fèi)。

3.企業(yè)資金管理模式落后

目前，我國(guó)部分企業(yè)在資金管理的模式上還較為滯后，尤其是一些家族企業(yè)和中小型企業(yè)，在資金管理時(shí)扔沿用統(tǒng)收統(tǒng)支和備用資金的模式。雖然實(shí)現(xiàn)了資金的集中管理，但權(quán)力太過(guò)集中，導(dǎo)致難以調(diào)動(dòng)下屬部門(mén)或公司在資金回收、信息整理與收集等方面的積極性，在復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中更難適應(yīng)。而在這種情況下，企業(yè)發(fā)展的良機(jī)很容易就會(huì)錯(cuò)過(guò)，甚至造成應(yīng)收未收資金的壞賬呆賬情況。一些大中型企業(yè)在資金的管理過(guò)程中，常采用結(jié)算中心模式和內(nèi)部銀行模式，而內(nèi)部銀行模式的采用可以使資金效率大幅度增加[2]。

三、經(jīng)濟(jì)下行壓力下企業(yè)資金管理的應(yīng)對(duì)策略

在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度下滑的大環(huán)境中，要想提高資金管理的質(zhì)量和水平，可以從資金管理機(jī)構(gòu)、資金管理制度和資金管理模式等方面著手進(jìn)行創(chuàng)新。

1.組建專門(mén)的資金管理部門(mén)

要想提高資金管理的質(zhì)量和水平，企業(yè)可以利用現(xiàn)有的管理部門(mén)，以此為基礎(chǔ)組建專門(mén)的資金管理部門(mén)，對(duì)資金的流動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督，并對(duì)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)不斷完善，以及時(shí)預(yù)警資金的各項(xiàng)異動(dòng)情況，從而分析經(jīng)濟(jì)增速下滑環(huán)境給企業(yè)帶來(lái)的影響，以便更好地找出應(yīng)對(duì)措施。

2.選擇合理的資金管理模式

企業(yè)在經(jīng)濟(jì)增速下滑的趨勢(shì)中一定要調(diào)整企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，以企業(yè)的實(shí)際規(guī)模和業(yè)務(wù)發(fā)展為依據(jù)，選擇合理的資金管理模式。一是在企業(yè)有條件的情況下盡可能地選擇更高效、更科學(xué)的管理模式，比如資金管理由專門(mén)的財(cái)務(wù)公司負(fù)責(zé)。二是通過(guò)適度創(chuàng)新優(yōu)化資金管理模式。例如企業(yè)的備用資金模式和統(tǒng)收統(tǒng)支模式等。此外，資金成本的相關(guān)理念應(yīng)值得被借鑒，資金使用規(guī)劃的制定上要更加科學(xué)，以使資金的使用更具計(jì)劃性，使各種資金的利用效率實(shí)現(xiàn)最大化，同時(shí)減少各種風(fēng)險(xiǎn)的影響程度[3]。

3.創(chuàng)新企業(yè)的資金管理手段

企業(yè)資金管理手段的創(chuàng)新主要是借助現(xiàn)代技術(shù)手段來(lái)實(shí)現(xiàn)資金的管理目的。例如在信息管理系統(tǒng)上著手，不斷完善其功能，使其同時(shí)與企業(yè)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)以及開(kāi)戶行的業(yè)務(wù)系統(tǒng)無(wú)縫連接，此外必要時(shí)與合作企業(yè)的信息系統(tǒng)連接也是可行的，與此同時(shí)，可以利用一些智能化的監(jiān)控程序?qū)崟r(shí)、準(zhǔn)確、自動(dòng)地監(jiān)控資金的流動(dòng)情況，以此提高資金的管理水平[4]。

4.完善企業(yè)的資金管理制度

企業(yè)資金管理質(zhì)量和水平的提高離不開(kāi)完善的資金管理制度，因此應(yīng)按照企業(yè)新技術(shù)的應(yīng)用和新機(jī)構(gòu)的設(shè)立要求，不斷完善現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度。例如加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的信息化建設(shè)等。另外，配套的管理制度也有必要進(jìn)步一完善。例如企業(yè)資金管理績(jī)效考核體系的進(jìn)一步完善，責(zé)任落實(shí)和資金管理任務(wù)的分解制度進(jìn)一步構(gòu)建，以形成完善的資金監(jiān)督管理體系，從而避免產(chǎn)生管理制度虛化的現(xiàn)象。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，在經(jīng)濟(jì)下行壓力的作用下，企業(yè)的資金管理受到了巨大的挑戰(zhàn)和困擾。要想在經(jīng)濟(jì)增速下滑的環(huán)境中提升企業(yè)的資金管理質(zhì)量和水平，必須先找出其面臨的具體問(wèn)題，有針對(duì)性地制定資金管理措施，從而實(shí)現(xiàn)管理效率的提高，并在日益增長(zhǎng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占得優(yōu)勢(shì)，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]陳昊平.經(jīng)濟(jì)下行壓力下企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理策略探究[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2017，（4）：5-6.

[2]齊勵(lì).經(jīng)濟(jì)下行壓力下企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理策略探討[J].山西農(nóng)經(jīng)，2015，（10）：74.

[3]程安祥.經(jīng)濟(jì)下行壓力下企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理策略探討[J].才智，2015，（7）：6.

[4]楊隆隆.經(jīng)濟(jì)下行壓力下企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理策略探討[J].商，2014，（16）：102.

作者：柏松 單位：國(guó)網(wǎng)四川綜合能源服務(wù)有限公司