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集約化運營已經(jīng)成為銀行業(yè)推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展的重要抓手。在集約化運營模式下,銀行業(yè)務(wù)由傳統(tǒng)的單一操作模式轉(zhuǎn)變?yōu)楦嘁揽楷F(xiàn)代信息技術(shù)、減少人工干預(yù)、集中處理的新型作業(yè)模式。在此模式下,會計人員轉(zhuǎn)型成為銀行亟需解決的問題。
一、集約化運營模式下銀行會計工作特點
集約化運營是在充分利用、組合現(xiàn)有資源的基礎(chǔ)上,運用科學(xué)的方法和現(xiàn)代化信息技術(shù)手段,將原本分散、獨立的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行梳理、整合、優(yōu)化,使業(yè)務(wù)流程更加快捷、準(zhǔn)確和規(guī)范,以達(dá)到提高工作效率、增強(qiáng)內(nèi)控制度、改善人員結(jié)構(gòu)、提升客戶滿意度的目的,從而使企業(yè)價值最大化。同傳統(tǒng)的分散運營相比,優(yōu)勢明顯、特點突出。
(一)集約化作業(yè)。集約化運營模式下,銀行改變原來“網(wǎng)點全功能、柜員全流程”的作業(yè)方式,將網(wǎng)點全功能的對客、審核、監(jiān)督等作業(yè)整合成工廠化同一流水線上的不同環(huán)節(jié),由不同部門、不同層級行的人員協(xié)作完成。
(二)信息化支撐。在分散運營模式下,銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)對信息技術(shù)水平的要求較低,而集約化運營需整合業(yè)務(wù)、流程和數(shù)據(jù)資源,統(tǒng)一數(shù)據(jù)規(guī)劃和標(biāo)準(zhǔn),解決系統(tǒng)孤島和信息孤島問題,實現(xiàn)各業(yè)務(wù)系統(tǒng)互聯(lián)互通和資源共享,必須依靠科學(xué)的方法和現(xiàn)代化信息技術(shù)手段才能實現(xiàn)。(三)高效率運行。同分散性運營相比,集約化運營采用既定的統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)化流程,運用科學(xué)的方法和現(xiàn)代化信息技術(shù)手段,完成了部門銀行向流程銀行、網(wǎng)點全功能向工廠化流水線的轉(zhuǎn)變,提高了工作效率和準(zhǔn)確率,也降低了運營成本。
二、集約化運營模式對會計人員的轉(zhuǎn)型需求
(一)專業(yè)與技術(shù)整合。集約化運營是運用專業(yè)知識、借助信息技術(shù)手段來優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、集中整合同質(zhì)同類業(yè)務(wù)、實行前后臺分離、共享復(fù)用系統(tǒng)資源、統(tǒng)一服務(wù)客戶標(biāo)準(zhǔn)的過程。在這個過程中,需要集中一批既掌握專業(yè)又懂技術(shù)的會計人員協(xié)同攻關(guān),將傳統(tǒng)會計作業(yè)模式下的記賬、復(fù)核、授權(quán)等操作要點集中、歸類、合并、分權(quán),重塑流程并植入信息系統(tǒng),因此,對會計人員的專業(yè)和技術(shù)要求提高。
(二)理論與實踐同頻。在集約化運營模式下,專業(yè)理論知識被運用到業(yè)務(wù)整合、流程梳理、系統(tǒng)建設(shè)等各個環(huán)節(jié),實現(xiàn)了會計理論的全面、系統(tǒng)實踐化。因此,需要專業(yè)理論功底深厚、實踐經(jīng)驗豐富的專業(yè)人才推動集約化運營轉(zhuǎn)型。同時在具體業(yè)務(wù)運行中,傳統(tǒng)的記賬、復(fù)核和授權(quán)環(huán)節(jié),以及傳統(tǒng)的事前判斷、事中操作、事后監(jiān)督模式也基本被“專業(yè)判斷+時時操作+同步監(jiān)督”的一體化運行取代,專業(yè)理論和實踐應(yīng)用幾乎同步。
(三)管理與操作互控。集約化運營模式下,管理的復(fù)雜程度、風(fēng)險的控制難度、操作的專業(yè)化程度與分散運營有本質(zhì)區(qū)別,分散運營基于傳統(tǒng)的部門銀行操作特點,更加貼近于“鐵路警察”模式,而集約化運營模式下,管理、控制和操作在同一運行環(huán)境和同一信息載體中,相互之間不形成絕對先后控制,共同推動結(jié)果產(chǎn)生,運行過程中任何一個要素出現(xiàn)問題需要隨時出具解決方案,得到解決后不影響整體結(jié)果。這一模式要求會計人員不僅需要具備相應(yīng)的專業(yè)技能,還需要熟悉系統(tǒng)操作,更需要具有相應(yīng)的管理能力。因此,精專業(yè)、懂業(yè)務(wù)、熟操作、善管理的綜合性、復(fù)合型專業(yè)會計人才將成為推動銀行集約化運營的主力。
(四)服務(wù)與響應(yīng)兼?zhèn)洹<s化運營方向是以客戶為中心,將更多窗口資源提供給為客戶解答問題、解決訴求,做好增值服務(wù),進(jìn)而達(dá)到提高客戶滿意度的目的,從而實現(xiàn)有限的窗口資源撬動更多的客戶資源。要求會計人員將受理業(yè)務(wù)與服務(wù)客戶貫通起來,更加側(cè)重服務(wù),服務(wù)內(nèi)容更加注重響應(yīng)和解決客戶難題,因此,會計人員必須具備良好的專業(yè)功底、綜合素質(zhì)、應(yīng)變能力和服務(wù)意識。
三、會計人員轉(zhuǎn)型的對策建議
(一)穩(wěn)步推進(jìn)現(xiàn)有會計人員轉(zhuǎn)型升級。集約化運營的探索、深化和提升在銀行業(yè)現(xiàn)行階段面臨的重要任務(wù)是現(xiàn)有會計人員的轉(zhuǎn)型升級,需要通盤考慮、全面布局。一是摸清底數(shù)。在集約化運營初期,應(yīng)有組織、有計劃、有步驟地開展會計人員現(xiàn)狀調(diào)查,進(jìn)一步摸清各層級會計人員在數(shù)量、素質(zhì)的真實情況,全面掌握會計人員技能水平、職業(yè)意向和崗位現(xiàn)狀。二是分類轉(zhuǎn)型。結(jié)合會計人員轉(zhuǎn)型要求,逐步優(yōu)化現(xiàn)有會計人員配置,將政治素質(zhì)優(yōu)良、專業(yè)理論扎實、業(yè)務(wù)技能精湛、具備信息技術(shù)基礎(chǔ)的會計人員調(diào)整到核心業(yè)務(wù)崗位;留住責(zé)任心強(qiáng)、學(xué)習(xí)研究能力較好的潛質(zhì)人員;采取分流、調(diào)整等方式,將確實不適應(yīng)集約化運行模式的會計人員輸送到可適應(yīng)的其他部門或崗位。三是重在升級。對于銀行業(yè)而言,運營集約化模式是全新的作業(yè)模式,存在理念、理論和技術(shù)等一系列變化,是一項長期性系統(tǒng)性工程,現(xiàn)有會計人員的轉(zhuǎn)型升級是關(guān)鍵也是重點,多數(shù)需要通過調(diào)整、學(xué)習(xí)和培訓(xùn)等方式才能具備一定的轉(zhuǎn)型條件。
(二)積極培養(yǎng)引進(jìn)新型會計人才。根據(jù)集約化運營需要,配齊重要崗位會計人員是關(guān)鍵,而在現(xiàn)有人員的基礎(chǔ)上,培養(yǎng)引進(jìn)既是解決當(dāng)前之需,也是儲備長遠(yuǎn)的重要舉措。一是健全動態(tài)社會招聘和系統(tǒng)外選調(diào)機(jī)制。建立“緊缺會計人才目錄”,對自身短期難以培養(yǎng)的緊缺會計人才,通過柔性引才方式重點引進(jìn),注重從專業(yè)、技術(shù)及綜合素養(yǎng)等多個人才培養(yǎng)角度推動實施。二是內(nèi)部選調(diào)。從內(nèi)部其他部門公開選拔適應(yīng)集約化運營模式的會計人員,優(yōu)選優(yōu)用,給予更高的崗位待遇或配套其他激勵措施,實現(xiàn)業(yè)務(wù)模式變革推動人才模式創(chuàng)新,以業(yè)務(wù)運營集約化運營帶動銀行運行機(jī)制革新,打破傳統(tǒng)部門銀行理念,逐步實現(xiàn)全部業(yè)務(wù)、管理和操作向流程銀行轉(zhuǎn)變,配套人才機(jī)制高度集約化,最終實現(xiàn)內(nèi)部人才一體化。三是建立新型會計人員培訓(xùn)制度,通過輸出交流、聯(lián)合培養(yǎng)等方式有針對性培養(yǎng)與集約化模式相適應(yīng)的會計人才。四是加強(qiáng)崗位交流。要搭建起銀行內(nèi)外機(jī)構(gòu)之間、不同層級行之間、不同崗位之間工作交流“橋梁”,實現(xiàn)會計人員間的崗位有效輪換,防控道德風(fēng)險,開闊會計人員視野和思路,促進(jìn)隊伍合理流動。
(三)建立健全長效機(jī)制。解決集約模式下會計人員需求短缺問題的關(guān)鍵是建立健全長效機(jī)制。一是科學(xué)設(shè)置會計崗位。根據(jù)集約化運營的特點,結(jié)合業(yè)務(wù)流程,對現(xiàn)有會計崗位進(jìn)行全面梳理,科學(xué)設(shè)置新的會計崗位,建立責(zé)任清晰、相互制約、責(zé)權(quán)利對等的會計崗位體系。二是明確崗位職責(zé)。在科學(xué)設(shè)置會計崗位的基礎(chǔ)上,明晰每個會計崗位的具體職責(zé),明確專崗和兼崗的要求。同時,結(jié)合銀行實際,制定會計人員管理相關(guān)制度,進(jìn)一步加強(qiáng)會計人員日常履職管理,為合理配置會計人員奠定基礎(chǔ)。三是建立健全新模式下會計崗位資格準(zhǔn)入和管理機(jī)制。不斷優(yōu)化運營集約化的會計崗位設(shè)置、履職要求,健全完善準(zhǔn)入機(jī)制和日常管理。四是配套建立考評機(jī)制。根據(jù)集約化運營特點,結(jié)合現(xiàn)代銀行發(fā)展需要,研究構(gòu)建一套科學(xué)公平的覆蓋會計崗位工作的績效考核和評價體系,堅持正向激勵與反面懲戒,將績效與薪酬、晉升、培訓(xùn)等掛鉤,實現(xiàn)會計人員責(zé)、權(quán)、利對等。
參考文獻(xiàn)
[1]李悅.政策性銀行集約化運營建設(shè)研究—以中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行H省分行為例.武漢紡織大學(xué),2020年6月.
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作者:戴思國 曹建穎 單位:農(nóng)發(fā)行財務(wù)會計部