農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施

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一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行的意義

在建立中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大背景下，在管理農(nóng)村商業(yè)銀行的金融穩(wěn)定性方面仍然存在一些挑戰(zhàn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是發(fā)展農(nóng)村商業(yè)銀行、面對(duì)諸多挑戰(zhàn)的重要途徑之一。在新時(shí)代，農(nóng)村銀行只有不斷提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力，才可以真正為農(nóng)村建設(shè)帶來(lái)各種優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

之所以要進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，旨在對(duì)不合理的管理理念進(jìn)行有效扭轉(zhuǎn)，讓農(nóng)村商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)管理過(guò)程中變得更加合理科學(xué)，同時(shí)管理對(duì)象也能從最初的有形逐漸向無(wú)形轉(zhuǎn)變，這樣銀行就能有效規(guī)避可能存在的各種風(fēng)險(xiǎn)。因此農(nóng)村商業(yè)銀行完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系、提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)、開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)控制手段等非常重要，然而農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀卻并非如此。（一）風(fēng)險(xiǎn)管控模式較為滯后，管理者業(yè)務(wù)能力較低。農(nóng)村商業(yè)銀行之前使用的風(fēng)險(xiǎn)管控模式顯得較為滯后，很難與不斷提升的風(fēng)險(xiǎn)管控需求保持相符，因此風(fēng)險(xiǎn)管理很難真正貫徹落實(shí)，同時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)影響也會(huì)帶來(lái)很大影響。最近幾年農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展規(guī)模越來(lái)越大，不過(guò)由于市場(chǎng)存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致銀行內(nèi)部管理與經(jīng)營(yíng)也存在諸多風(fēng)險(xiǎn)。不少銀行在風(fēng)控管理過(guò)程中，管理者個(gè)人素質(zhì)與技術(shù)不強(qiáng)，實(shí)踐能力差，導(dǎo)致很難做出精準(zhǔn)的判斷。盡管農(nóng)村商業(yè)銀行展開(kāi)了大力度改革，在網(wǎng)銀、黃金、外匯等其他財(cái)富方面開(kāi)辟全新業(yè)務(wù)，然而一旦財(cái)務(wù)管理者很難將其落實(shí)到實(shí)處，今后的風(fēng)險(xiǎn)管控工作將會(huì)十分困難。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，制度嚴(yán)重欠。缺對(duì)于當(dāng)前國(guó)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理能否做好對(duì)未來(lái)的健康發(fā)展將帶來(lái)很大影響。不過(guò)當(dāng)前不少商業(yè)銀行在管理方面表現(xiàn)不佳，尤其對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)未能引起高度重視，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理過(guò)程中遇到重重阻礙。舉例來(lái)說(shuō)，在現(xiàn)實(shí)操作過(guò)程中，由于高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)風(fēng)控管理未引起重視，再加上管理者的疏忽，往往造成有價(jià)值財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的不斷丟失。之所以出現(xiàn)這些現(xiàn)象，其根源在于高層以及管理人員缺乏風(fēng)控管理意識(shí)，同時(shí)在內(nèi)部監(jiān)督控制方面也有諸多弊端。換句話說(shuō)，如果沒(méi)有良好的組織和管理機(jī)制，那么風(fēng)險(xiǎn)管理將導(dǎo)致無(wú)法覆蓋財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)覆蓋和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。例如，由于缺乏有效的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，從事許多工作的人員無(wú)法有效地履行職責(zé)，因此每個(gè)職位的職責(zé)不明確，工作過(guò)程中始終無(wú)法提升效率。（三）風(fēng)控未與實(shí)際結(jié)合，監(jiān)督體系難發(fā)揮作用。對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，其最初的原型為農(nóng)村信用社，自從制度改革之后開(kāi)始實(shí)施股份制，在融資渠道方面開(kāi)始變得更為廣闊，同時(shí)給國(guó)內(nèi)金融產(chǎn)業(yè)的正常運(yùn)作創(chuàng)造了新的契機(jī)。在管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中，會(huì)計(jì)管理為制定經(jīng)濟(jì)決策最有價(jià)值的依據(jù)，不過(guò)在實(shí)際管控風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中，由于很少與實(shí)際情況相結(jié)合，再加上文化以及道德層面的各種限制，導(dǎo)致監(jiān)督體系很難發(fā)揮出作用，無(wú)法對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)展開(kāi)實(shí)施監(jiān)督，出現(xiàn)各種各樣的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。此外，目前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系運(yùn)行環(huán)境越來(lái)越復(fù)雜，比如在經(jīng)濟(jì)、法規(guī)政策等因素的影響下，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略運(yùn)作目標(biāo)與實(shí)際情況可能存在不少偏差，財(cái)務(wù)工作風(fēng)險(xiǎn)不斷加大。

三、加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效對(duì)策

最近幾年國(guó)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行迎來(lái)全面發(fā)展時(shí)期，如果在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面能始終保持穩(wěn)定，那么對(duì)銀行的發(fā)展壯大將帶來(lái)很大推動(dòng)作用，同時(shí)也可以為“三農(nóng)”建設(shè)提供各種優(yōu)質(zhì)服務(wù)。當(dāng)前社會(huì)市場(chǎng)發(fā)展速度持續(xù)加快，對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行也提出了很高要求，首先要對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)展開(kāi)深入分析，在此基礎(chǔ)上創(chuàng)建有效的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，為財(cái)務(wù)管理的正常進(jìn)行提供充足保障，針對(duì)資金與財(cái)務(wù)的收支以及信息技術(shù)利用等展開(kāi)合理監(jiān)管；在管理上可以實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)體系，同時(shí)結(jié)合集中招標(biāo)的方式進(jìn)行采購(gòu)，針對(duì)辦公用品展開(kāi)，嚴(yán)格管理與審計(jì)，制定相匹配的監(jiān)督體系，抓住細(xì)節(jié)要素，全面提升防范風(fēng)險(xiǎn)的綜合能力，為銀行的健康發(fā)展提供安全保障。農(nóng)村商業(yè)銀行要想保證穩(wěn)定發(fā)展，其中關(guān)鍵在于財(cái)務(wù)管理，核心在于對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管控并及時(shí)化解，全面提升管理層的日常工作與經(jīng)營(yíng)效率，最終為銀行創(chuàng)造更大價(jià)值。此外，在財(cái)務(wù)管理過(guò)程中要不斷充實(shí)內(nèi)容，創(chuàng)建合理科學(xué)的管理體系，經(jīng)濟(jì)預(yù)算管理不斷加大力度，全面推動(dòng)自身的健康發(fā)展。（一）培養(yǎng)高水準(zhǔn)管理人才、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管控模式。對(duì)國(guó)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行而言，財(cái)務(wù)管理能否順利運(yùn)作的關(guān)鍵在于管理人員，高層制定出工作制度之后，需要下級(jí)嚴(yán)格貫徹落實(shí)。人員風(fēng)險(xiǎn)管理目前面對(duì)的業(yè)務(wù)越來(lái)越復(fù)雜，因此要全面提升員工技術(shù)水準(zhǔn)以及個(gè)人素質(zhì)，尤其對(duì)風(fēng)控管理者要加大培訓(xùn)力度，定時(shí)定期開(kāi)展技能培訓(xùn)活動(dòng)。同時(shí)，有必要提高信息技術(shù)技能的應(yīng)用，讓財(cái)務(wù)管理者能夠盡快適應(yīng)全新技能。針對(duì)風(fēng)控管理相關(guān)嘗試進(jìn)行深入研究，在知識(shí)范疇方面進(jìn)行不斷擴(kuò)充，將知識(shí)應(yīng)用到實(shí)際中，提高預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力并制定有效措施的工作。風(fēng)險(xiǎn)管理將會(huì)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，防止風(fēng)險(xiǎn)的不斷擴(kuò)大。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管控模式首先要剔除之前落后的風(fēng)險(xiǎn)管控模式，隨著規(guī)模程度的不同制定與之相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管控模式，當(dāng)務(wù)之急是提高管理者的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，再者完善相應(yīng)的管理制度，增加風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)制度目的是讓管理者重視并且能夠詳細(xì)的了解學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。增加有效的擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行追責(zé)制度切實(shí)保證風(fēng)險(xiǎn)管控措施的落實(shí)。明確職責(zé)做到準(zhǔn)確追責(zé)。最重要的一點(diǎn)是讓風(fēng)險(xiǎn)管控和實(shí)際相結(jié)合，制定規(guī)則要進(jìn)行實(shí)地的考察而非形式上的審查。（二）提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、創(chuàng)造優(yōu)良內(nèi)控環(huán)境。（1）對(duì)風(fēng)控責(zé)任加以明確：目前農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中，由于受到傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體系的長(zhǎng)期影響，因此往往還存在較濃的本位以及形式主義，因此在財(cái)務(wù)管理過(guò)程中關(guān)于形式化。為了全面提升財(cái)務(wù)管理的防范意識(shí)，需要結(jié)合自身發(fā)展情況探索改善環(huán)境的有效對(duì)策。具體來(lái)說(shuō)，首先需要不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，定時(shí)定期開(kāi)展培訓(xùn)教育工作，讓管理人員全面提升風(fēng)控意識(shí)。舉例來(lái)說(shuō)，在考核項(xiàng)目中可及時(shí)融入風(fēng)控管理標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)對(duì)管理者及時(shí)進(jìn)行監(jiān)督，防止在工作過(guò)程中出現(xiàn)財(cái)務(wù)問(wèn)題。加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任人的管理，與其簽署責(zé)任狀，針對(duì)相關(guān)責(zé)任加以明確，在工作環(huán)節(jié)如果發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，可按照制度標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)追究責(zé)任，同時(shí)對(duì)其展開(kāi)有效的處罰，在管理與懲罰上實(shí)現(xiàn)賞罰分明。（2）創(chuàng)建信息一體化管理模式：隨著新經(jīng)濟(jì)時(shí)代的全面到來(lái)，目前傳統(tǒng)風(fēng)控管理手段已無(wú)法與農(nóng)村商業(yè)銀行運(yùn)作現(xiàn)狀相匹配，因此在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中需及時(shí)融入全新的信息技術(shù)。具體來(lái)說(shuō)，創(chuàng)建銀行自身的安全賬戶，針對(duì)信息管理機(jī)制進(jìn)行不斷調(diào)整并完善，在管理上變得更加嚴(yán)格有序。此外，可以創(chuàng)建財(cái)務(wù)管理反饋機(jī)制，針對(duì)回籠現(xiàn)金、發(fā)放貸款以及投放資金等展開(kāi)一體化管理，如果在運(yùn)作環(huán)節(jié)發(fā)生任何異常，可及時(shí)終止開(kāi)展的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。（3）開(kāi)展內(nèi)控流程自評(píng)工作：及時(shí)評(píng)估內(nèi)控運(yùn)行效果，同時(shí)結(jié)合最終結(jié)果對(duì)細(xì)節(jié)加以完善。為了確保內(nèi)控制度的有效開(kāi)展，及時(shí)防范管理上出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)，要結(jié)合實(shí)際情況對(duì)內(nèi)控流程加以規(guī)范，同時(shí)進(jìn)行自評(píng)，這樣有助于發(fā)現(xiàn)管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問(wèn)題以及缺陷，有關(guān)部門(mén)可制定出有效的解決對(duì)策，針對(duì)管控點(diǎn)加大執(zhí)行力度。（三）創(chuàng)建長(zhǎng)效風(fēng)險(xiǎn)管理體系、整改內(nèi)部審計(jì)工作。針對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行運(yùn)行過(guò)程中出現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)，需要及時(shí)展開(kāi)辨別，在評(píng)估的基礎(chǔ)上進(jìn)行有效預(yù)防，同時(shí)進(jìn)行合理管控，因此要?jiǎng)?chuàng)建與之匹配的管理機(jī)制，將金融防控作為關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并提高農(nóng)村金融的靈活性。農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)因素和影響程度將降低。同時(shí)，金融監(jiān)管在很大程度上能夠降低管理風(fēng)險(xiǎn)，因此需創(chuàng)建有效的內(nèi)控體系以及風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制。各個(gè)部門(mén)之間進(jìn)行有效協(xié)調(diào)，增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督職能，建立統(tǒng)一有效的網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行組織，對(duì)執(zhí)行環(huán)節(jié)展開(kāi)全面監(jiān)督。舉例來(lái)說(shuō)，針對(duì)管理干部日?？?jī)效加大監(jiān)管力度，使其在財(cái)務(wù)管理工作中盡職盡責(zé)；針對(duì)中產(chǎn)階級(jí)的下放，有必要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，為目標(biāo)管理提出建議，并要求有關(guān)機(jī)構(gòu)采取糾正措施。同時(shí)利用激勵(lì)機(jī)制來(lái)加強(qiáng)監(jiān)督，提升內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量并促進(jìn)創(chuàng)建風(fēng)控體系。此外，針對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)展開(kāi)綜合性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，結(jié)合最終反饋結(jié)果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行消除。結(jié)合銀行具體運(yùn)作狀況，創(chuàng)建行之有效的財(cái)務(wù)以及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制，在財(cái)務(wù)運(yùn)行環(huán)節(jié)加大監(jiān)管力度，做好防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，農(nóng)村商業(yè)銀行已經(jīng)適應(yīng)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，長(zhǎng)期存在已成為必然。金融風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的未來(lái)發(fā)展至關(guān)重要。隨著全球化經(jīng)濟(jì)的全面到來(lái)，創(chuàng)建行之有效的財(cái)務(wù)指標(biāo)以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管控體系，再加上眾多專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的發(fā)展，可全面推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善與成熟。雖然當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行在運(yùn)作環(huán)節(jié)仍存有較多問(wèn)題，尤其在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理上仍有不足之處，不過(guò)只要找到合理的解決對(duì)策，加大風(fēng)險(xiǎn)管理力度，在后續(xù)的發(fā)展與競(jìng)爭(zhēng)中就將會(huì)獲取更有效的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

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作者:郭俊華 單位:鶴壁農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司