金融支持文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展路徑探索

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摘要：在新經(jīng)濟(jì)發(fā)展格局下，文化和旅游產(chǎn)業(yè)已逐漸成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新增長點(diǎn)。近年來，河北省廊坊市緊抓戰(zhàn)略機(jī)遇，借助地理區(qū)位優(yōu)勢，深挖和整合本地資源，加快發(fā)展文化和旅游產(chǎn)業(yè)。與此同時，金融對文化和旅游產(chǎn)業(yè)的支持作用日益凸顯，面對傳統(tǒng)金融服務(wù)方式與新興文化和旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式間的沖突，需從加快信貸產(chǎn)品和服務(wù)模式創(chuàng)新、提升產(chǎn)業(yè)認(rèn)知、把握產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向和建立健全文化和旅游市場體系、發(fā)揮財(cái)政資金對信貸資金的撬動作用等方面尋求突破。

關(guān)鍵詞：金融；信貸；文化和旅游產(chǎn)業(yè)；無形資產(chǎn)

一、廊坊市文化和旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

截至2019年末，廊坊市文化產(chǎn)業(yè)增加值占國民生產(chǎn)總值的比重超過7%，文化制造業(yè)與文化服務(wù)業(yè)行業(yè)增加值比重超過50%。廊坊市旅游人數(shù)4529.6萬人次，年均增長率30.87%；旅游收入538.46億元，年均增長率41.66%。旅游收入占GDP比重16.85%。發(fā)展了以“景泰藍(lán)、玉雕、牙雕、雕漆、金漆鑲嵌、花絲鑲嵌、宮毯、京繡”為代表的文化產(chǎn)品制造產(chǎn)業(yè)，建成規(guī)模以上文化產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目182個、A級景區(qū)45家、4A級景區(qū)5家，3A級景區(qū)21家，2A級景區(qū)19家、市級以上工農(nóng)業(yè)旅游示范點(diǎn)81家、市級以上鄉(xiāng)村旅游示范村41家，年度文化消費(fèi)惠民約4萬人次。①

二、金融支持文化和旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主要模式

（一）以銀企精準(zhǔn)對接促龍頭企業(yè)轉(zhuǎn)型文旅產(chǎn)業(yè)模式

強(qiáng)化政府各部門協(xié)調(diào)聯(lián)動，整合信息資源，引導(dǎo)銀企精準(zhǔn)對接，有效支持傳統(tǒng)龍頭企業(yè)轉(zhuǎn)型文旅產(chǎn)業(yè)。如新奧集團(tuán)投資建設(shè)“只有紅樓夢”戲劇幻城。新奧集團(tuán)作為廊坊市傳統(tǒng)行業(yè)龍頭企業(yè)，主要經(jīng)營領(lǐng)域?yàn)槟茉春头康禺a(chǎn)。在河北省政府與文化部大力支持下，該集團(tuán)投資建設(shè)的“只有紅樓夢”戲劇幻城，是廊坊市打造“環(huán)渤海休閑商務(wù)中心”戰(zhàn)略的重要組成部分，得到了中國藝術(shù)研究院、中國紅學(xué)會的肯定和支持，成為京津冀地區(qū)具有代表性的新型文化旅游項(xiàng)目。人行廊坊中支與市發(fā)改委等部門密切協(xié)同配合，及時將項(xiàng)目名單推送轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)，組織開展精準(zhǔn)對接，深挖現(xiàn)行信貸政策、量身制訂信貸方案、最大限度爭取信貸資金，積極助力傳統(tǒng)行業(yè)龍頭企業(yè)轉(zhuǎn)型文旅產(chǎn)業(yè)。截至2021年11月末，邢臺銀行、張家口銀行、滄州銀行廊坊分行已合計(jì)為項(xiàng)目投貸13.57億元，有效支持了項(xiàng)目建設(shè)。

（二）引市場信貸“活水”保文旅基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)模式

充分借助PPP模式，引導(dǎo)更多社會資本支持地方政府投資建設(shè)的大型文化和旅游項(xiàng)目，提高工程建設(shè)效率。如“北運(yùn)河廊坊香河段通航”建設(shè)項(xiàng)目。北運(yùn)河是京杭大運(yùn)河的北段，自通州至天津，中間流經(jīng)廊坊市香河縣，在香河境內(nèi)留下許多歷史遺存和古老民俗，形成多項(xiàng)國家非物質(zhì)文化遺產(chǎn)。為利用好運(yùn)河文化資源，廊坊市政府大力推進(jìn)運(yùn)河旅游通航及配套旅游景觀項(xiàng)目建設(shè)。根據(jù)項(xiàng)目規(guī)劃匡算，合計(jì)共需投資93.24億元。經(jīng)政府各相關(guān)部門溝通研究，確定采取PPP模式注入項(xiàng)目資金。2021年4月，在收到該項(xiàng)目納入全國PPP信息綜合平臺管理庫的公示信息后，人行廊坊中支組織轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)迅速開展項(xiàng)目貸款的審批和投放，截至2021年11月末，域內(nèi)農(nóng)發(fā)行、農(nóng)行、建行、工行、廊坊銀行等共為該項(xiàng)目審批授信47.3億元，已投放貸款25.34億元。

（三）推特色金融服務(wù)，輔文旅產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展模式

針對域內(nèi)典型文旅產(chǎn)業(yè)鏈集群，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)有的放矢做好特色金融服務(wù)，促進(jìn)金融與域內(nèi)文旅產(chǎn)業(yè)鏈集群的融合發(fā)展。如大城縣紅木文化產(chǎn)業(yè)鏈集群。河北大城與福建仙游、廣東中山、浙江東陽并稱為中國四大紅木家具生產(chǎn)基地，做為“京作”家具代表，是北方最大的紅木文化產(chǎn)業(yè)鏈集群。人行廊坊中支組織金融機(jī)構(gòu)持續(xù)推進(jìn)對紅木產(chǎn)業(yè)鏈集群供應(yīng)鏈金融服務(wù)，大力推進(jìn)產(chǎn)業(yè)園區(qū)供應(yīng)鏈金融體系建設(shè)。指導(dǎo)15家域內(nèi)銀行針對紅木產(chǎn)業(yè)鏈推出供應(yīng)鏈信貸產(chǎn)品。如大城聯(lián)社“倉單質(zhì)押貸款”、大城舜豐村鎮(zhèn)銀行“紅木貸”、中國銀行廊坊分行“融易達(dá)”、廣發(fā)銀行廊坊分行“e秒貼現(xiàn)”等。積極推動第三方供應(yīng)鏈平臺信貸業(yè)務(wù)合作。如農(nóng)行、華夏銀行、中國銀行廊坊分行，廊坊銀行與“中企云鏈”合作，為紅木家具生產(chǎn)銷售企業(yè)辦理“保理”業(yè)務(wù)；交通銀行廊坊分行、廊坊銀行等與佳佳供應(yīng)鏈管理公司（廊坊）合作，為紅木家具出口企業(yè)提供通關(guān)、退稅、外匯、貿(mào)易融資等一站式金融服務(wù)。截至2021年11月末，大城縣金融機(jī)構(gòu)累計(jì)向轄內(nèi)164戶紅木家具企業(yè)發(fā)放貸款11.25億元，供應(yīng)鏈金融模式快速響應(yīng)了紅木文化產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)結(jié)算、融資、財(cái)務(wù)管理等綜合需求，有效降低了紅木家具企業(yè)經(jīng)營成本。

（四）借政策性金融優(yōu)勢助鄉(xiāng)村文旅振興模式

充分發(fā)揮政策性銀行的政策優(yōu)勢、專業(yè)優(yōu)勢和產(chǎn)品優(yōu)勢，助力鄉(xiāng)村振興，加大對鄉(xiāng)村文化和旅游項(xiàng)目建設(shè)支持力度。如霸州牤牛河綜合治理工程。按照《河北省委省政府關(guān)于加快推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)的實(shí)施意見》《河北省建設(shè)京津冀生態(tài)環(huán)境支撐區(qū)規(guī)劃（2016-2020年）》工作要求，霸州市政府于2018年啟動牤牛河綜合治理工程，目的是通過對河道實(shí)施擴(kuò)建、清淤、景觀綠化等建設(shè)，建成集田園休閑、生態(tài)擴(kuò)展、城市客廳、文化展示、自然防護(hù)五個功能于一體的景觀公園。人行廊坊中支指導(dǎo)農(nóng)發(fā)行廊坊分行發(fā)揮政策性銀行業(yè)務(wù)優(yōu)勢，積極接洽工程相關(guān)單位，組建金融服務(wù)小組和貸款管控專班，設(shè)計(jì)專屬信貸方案，加快授信審批及貸款投放速度，最終為承建單位批復(fù)中長期項(xiàng)目授信資金10.5億元，已投放貸款8.9126億元，并實(shí)行首年利率優(yōu)惠100個BP，確保項(xiàng)目如期施工建設(shè)。截至2021年11月末，廊坊市文化產(chǎn)業(yè)信貸余額33.57億元，較年初增長7.97%，同比增長12.66%，較2019年末增長270.32%，較2019年同期增長282.39%。旅游產(chǎn)業(yè)信貸余額26.45億元，較年初增長13.54%，同比增長11.61%，較2019年末增長15.21%，較2019年同期增長18.89%。

三、金融支持文化和旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展需關(guān)注的問題

（一）文化和旅游產(chǎn)業(yè)信貸支持力度不足

一是信貸投放占比與產(chǎn)業(yè)增加值占比存在差距。近年來，廊坊市文化和旅游產(chǎn)業(yè)信貸投放維持較快速度增長，但截至目前貸款余額僅占全市全部貸款余額的0.77%，而文化和旅游產(chǎn)業(yè)增加值已超過國民生產(chǎn)總值的7%，信貸投放占比與產(chǎn)業(yè)增加值占比仍有差距，支持力度明顯不足。二是金融機(jī)構(gòu)信貸支持存在“壘大戶”現(xiàn)象。據(jù)統(tǒng)計(jì)，廊坊市文化和旅游信貸投放中，80%以上投向區(qū)域內(nèi)大型文旅項(xiàng)目，授信規(guī)模在1000萬元以上貸款占比超90%，對小微型文化和旅游企業(yè)的信貸投放占比不足20%，金融機(jī)構(gòu)信貸支持普惠性不夠。

（二）金融機(jī)構(gòu)金融服務(wù)屬性與文化產(chǎn)業(yè)融資需求存在對接難點(diǎn)

一是“重抵押”的傳統(tǒng)信貸模式不適應(yīng)“輕資產(chǎn)”的文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展。文化和旅游企業(yè)多具有以無形資產(chǎn)為主的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，核心資產(chǎn)為知識產(chǎn)權(quán)、版權(quán)、收費(fèi)權(quán)等，缺少土地、廠房等可用作抵押的不動產(chǎn)，但金融機(jī)構(gòu)信貸投放多重抵押、重資產(chǎn)規(guī)模，主要以有形的資產(chǎn)抵質(zhì)押作為風(fēng)險緩釋方式。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全市文旅小微企業(yè)存量貸款中固定資產(chǎn)抵押類占比67.3%，二者存在矛盾。二是“重報表”的傳統(tǒng)評價標(biāo)準(zhǔn)不適應(yīng)“管理弱”的企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀。企業(yè)財(cái)務(wù)報表是金融機(jī)構(gòu)授信審查的必備要素，但目前多數(shù)文旅企業(yè)或來自事業(yè)單位轉(zhuǎn)制，或?yàn)槊駹I小微企業(yè)，多未建立起完善的公司治理結(jié)構(gòu)，財(cái)務(wù)管理不健全，財(cái)務(wù)報表不能反映真實(shí)業(yè)績，成為文化和旅游企業(yè)獲得授信的障礙。

（三）金融機(jī)構(gòu)金融服務(wù)理念滯后，金融與文化和旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展融合度不高

一是金融機(jī)構(gòu)“認(rèn)知缺乏”不適應(yīng)“新興產(chǎn)業(yè)”創(chuàng)新發(fā)展需求。據(jù)統(tǒng)計(jì)，文化創(chuàng)意類小微企業(yè)貸款余額2.56億元，僅占文化產(chǎn)業(yè)貸款余額的7.63%，而轄內(nèi)文化創(chuàng)意類小微企業(yè)在文化類企業(yè)占比近40%，金融機(jī)構(gòu)對文創(chuàng)類小微企業(yè)信貸支持明顯不足。主要由于對文化創(chuàng)意這一新興業(yè)態(tài)了解不夠充分，缺少專業(yè)性知識，很難通過傳統(tǒng)行業(yè)授信經(jīng)驗(yàn)判斷企業(yè)承貸能力。二是金融與文化產(chǎn)業(yè)的融合度不高。對于像“大城紅木”“永清核雕”“大廠景泰藍(lán)”等典型區(qū)域文化和旅游產(chǎn)業(yè)，金融支持僅限于對文化產(chǎn)品制造、銷售環(huán)節(jié)的信貸支持，而對產(chǎn)品設(shè)計(jì)、創(chuàng)作及消費(fèi)環(huán)節(jié)信貸研發(fā)投入不足，金融未能真正滲透于文化產(chǎn)業(yè)全鏈條。另外，在文化產(chǎn)業(yè)向地區(qū)旅游產(chǎn)業(yè)延伸的過程中，金融支持作用有待增強(qiáng)，金融資本與產(chǎn)業(yè)資本融合度不高。

（四）無形資產(chǎn)評估、抵押及變現(xiàn)難，導(dǎo)致文化產(chǎn)業(yè)融資受阻

文創(chuàng)資產(chǎn)的權(quán)屬關(guān)系比較復(fù)雜，著作權(quán)、發(fā)行權(quán)等權(quán)利往往不屬于同一主體，存在權(quán)屬交叉的情況，且由于無形資產(chǎn)交易市場不活躍及人為主觀等因素制約，導(dǎo)致較難確定文化企業(yè)無形資產(chǎn)公允價值。因此，對于部分金融機(jī)構(gòu)開展無形資產(chǎn)抵質(zhì)押業(yè)務(wù)實(shí)際等同于準(zhǔn)信用類業(yè)務(wù)，一旦發(fā)生實(shí)質(zhì)性違約，金融機(jī)構(gòu)僅能通過自身資源和渠道，有限地處理無形資產(chǎn)質(zhì)押品，且周期極長、不確定性非常大，從而大大降低了金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開展的積極性。

四、金融支持文化和旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展對策建議

（一）金融機(jī)構(gòu)要加快開展金融產(chǎn)品和服務(wù)模式創(chuàng)新

在金融支持文化和旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展過程中，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加快創(chuàng)新腳步，加大對文化和旅游產(chǎn)業(yè)內(nèi)各環(huán)節(jié)的信貸支持力度。一是綜合考量文化和旅游企業(yè)的創(chuàng)意、經(jīng)營團(tuán)隊(duì)、文化內(nèi)涵、品牌價值等核心競爭力，以企業(yè)現(xiàn)金流管理作為重要依據(jù)，設(shè)計(jì)研發(fā)信貸產(chǎn)品。二是針對文創(chuàng)產(chǎn)品制造、影視傳媒、創(chuàng)意設(shè)計(jì)、出版發(fā)行、游戲娛樂及文博非遺等文化產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)發(fā)展領(lǐng)域的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)，根據(jù)企業(yè)處于不同成長時期，著力打通線上、線下雙向服務(wù)空間，提供包括創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)、政策解讀、投融資支持等針對性金融服務(wù)。

（二）金融機(jī)構(gòu)要深化對文化和旅游產(chǎn)業(yè)的認(rèn)知，把握產(chǎn)業(yè)政策發(fā)展方向

一是金融機(jī)構(gòu)開展產(chǎn)品和服務(wù)模式創(chuàng)新，要對文化和旅游產(chǎn)業(yè)的運(yùn)行特點(diǎn)、運(yùn)行規(guī)律、風(fēng)險特征及盈利模式有充分的認(rèn)知，應(yīng)對財(cái)務(wù)報表外的無形資產(chǎn)有充分的評估能力，如企業(yè)實(shí)際控制人的創(chuàng)業(yè)經(jīng)驗(yàn)、團(tuán)隊(duì)創(chuàng)意、管理能力及資源整合能力等。二是金融機(jī)構(gòu)應(yīng)調(diào)整項(xiàng)目審查視角，從支持文化和旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展的角度，重點(diǎn)關(guān)注政府在文化和旅游產(chǎn)業(yè)政策、稅收政策、財(cái)政專項(xiàng)貼息政策等方面的導(dǎo)向，尋找有前景的企業(yè)和項(xiàng)目合作。

（三）多方合力共同參與文化和旅游市場體系建設(shè)

要實(shí)現(xiàn)文化和旅游產(chǎn)業(yè)與金融的深度融合，需政府牽頭推動，多部門、機(jī)構(gòu)協(xié)同配合，建立健全文化市場支撐體系，搭建連通商業(yè)銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、保險機(jī)構(gòu)、鑒定機(jī)構(gòu)及評估機(jī)構(gòu)等多方的綜合服務(wù)平臺，發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，整合資源，為金融支持文化和旅游企業(yè)發(fā)展提供全方位支撐和服務(wù)。

（四）開展“政產(chǎn)融”合作模式，以財(cái)政資金撬動信貸資金

針對無形資產(chǎn)難評估、風(fēng)險處置不確定性高等問題，可聯(lián)合政府部門、擔(dān)保公司、銀行機(jī)構(gòu)設(shè)立起風(fēng)險補(bǔ)償保證金。銀行機(jī)構(gòu)以風(fēng)險池資金為擔(dān)保，按一定比例放大后向政銀擔(dān)三方認(rèn)可的中小微文化和旅游企業(yè)發(fā)放貸款，若發(fā)生不良即由風(fēng)險池內(nèi)資金代償，從而減少銀行對貸款不良損失的預(yù)期，充分撬動了信貸資金投放。

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作者:馮沿錕 單位:中國人民銀行廊坊市中心支行