國(guó)有集團(tuán)化公司風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

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一、企業(yè)提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平對(duì)策

1.強(qiáng)化企業(yè)決策層的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

企業(yè)決策層的思想認(rèn)識(shí)到位和重視程度是決定風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)成功與否的關(guān)鍵，決策層的行為是整個(gè)企業(yè)的風(fēng)向標(biāo)，作為一種新的管理方式，必須要求企業(yè)的決策層真正認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的必要性和重要性：風(fēng)險(xiǎn)管理不僅合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的完整準(zhǔn)確，確保企業(yè)遵守有關(guān)的法律法規(guī)，同時(shí)還為企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展服務(wù)，確保將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制在與戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)，并在可承受的范圍內(nèi)，并能提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效果。決策層要從行動(dòng)上體現(xiàn)信心和決心，才能將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)推向成功，實(shí)現(xiàn)應(yīng)有的目標(biāo)。

2.建立專門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)

設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，構(gòu)筑全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，是提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要保證。參考已有企業(yè)的做法并結(jié)合公司實(shí)際情況，可設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。有條件的公司在董事會(huì)內(nèi)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，專門(mén)負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，其他企業(yè)，則可待條件成熟后設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。公司經(jīng)理層具體負(fù)責(zé)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理政策與策略的執(zhí)行，就企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。經(jīng)理層下設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，負(fù)責(zé)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作，聯(lián)系協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部相關(guān)部門(mén)，配置專職人員從事風(fēng)險(xiǎn)管理工作，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的信息溝通。

3.建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，要從企業(yè)的管理制度著手，通過(guò)制度明確工作流程和相應(yīng)的崗位職責(zé)，實(shí)現(xiàn)責(zé)任到位。要建立系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，一是要建立風(fēng)險(xiǎn)管理的頂層制度規(guī)劃和相應(yīng)的支撐制度，二是要將風(fēng)險(xiǎn)管理的思想融入企業(yè)的整體制度規(guī)劃中，這也給企業(yè)的制度建立提出了要求，即在做企業(yè)整體的制度規(guī)劃中，要考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，劃分不同的責(zé)任主體，確保制度職責(zé)到位，責(zé)任明確，避免職能交叉、缺失或權(quán)責(zé)過(guò)于集中來(lái)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作機(jī)制。

4.以信息化手段促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理

隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展和OA的廣泛應(yīng)用，信息系統(tǒng)已經(jīng)與企業(yè)的管理、治理結(jié)構(gòu)、管理體制、運(yùn)作方式和商業(yè)模式緊密結(jié)合在一起，形成企業(yè)內(nèi)部運(yùn)行網(wǎng)絡(luò)。利用信息技術(shù)，構(gòu)建公司風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督平臺(tái)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行進(jìn)行全程監(jiān)控，具有其他方式難以比擬的優(yōu)勢(shì)，可以有效推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性。

5.加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)

通過(guò)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)企業(yè)各級(jí)人員的認(rèn)識(shí)問(wèn)題，通過(guò)對(duì)企業(yè)經(jīng)理層、中層管理人員和具體員工進(jìn)行培訓(xùn)，增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)理層的決策風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防范和監(jiān)控企業(yè)的重大風(fēng)險(xiǎn)，形成經(jīng)營(yíng)決策前必考慮風(fēng)險(xiǎn)的慣性,同時(shí)，提高企業(yè)中層管理人員的執(zhí)行力，將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)融入管理的全過(guò)程,促進(jìn)具體工作人員對(duì)的操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高認(rèn)識(shí)水平。

6.開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估和改進(jìn)

形成評(píng)估和管理改進(jìn)制度，據(jù)公司的實(shí)際情況，形成定期和不定期的評(píng)估制度，定期評(píng)估制度主要用于管理的持續(xù)改進(jìn)，不定期制度主要是當(dāng)整體環(huán)境發(fā)生重大變動(dòng)或者組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)、工作流程等發(fā)生重大變化時(shí)進(jìn)行評(píng)估并依據(jù)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行改進(jìn)，形成慣性上升的發(fā)展模式。

7.建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化

倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，從企業(yè)經(jīng)理層開(kāi)始，將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)在各種場(chǎng)合、通過(guò)各種途徑將風(fēng)險(xiǎn)管理理念傳遞給員工，使員工都能充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性；企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)可以充分利用各種宣傳工具，如公司內(nèi)網(wǎng)、報(bào)紙、期刊、宣傳欄、會(huì)議傳播對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理加以宣傳，強(qiáng)化員工對(duì)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任的認(rèn)同，增強(qiáng)履行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的自覺(jué)性，主動(dòng)防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)至上而下的動(dòng)員和持續(xù)的活動(dòng)使風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)化為員工的習(xí)慣，進(jìn)而在企業(yè)內(nèi)部形成風(fēng)險(xiǎn)管理的文化氛圍，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理的順利實(shí)施。

二、國(guó)有集團(tuán)化公司風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)

集團(tuán)化公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一個(gè)自上而下的整體而有機(jī)的系統(tǒng)。集團(tuán)化公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)不僅應(yīng)實(shí)現(xiàn)在總部層面的管理，同時(shí)應(yīng)指導(dǎo)并督促下屬公司內(nèi)部建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，完善立雙方的溝通、協(xié)調(diào)機(jī)制。

1.推動(dòng)企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)規(guī)范化

現(xiàn)代企業(yè)制度下，完善的公司治理結(jié)構(gòu)可以保證風(fēng)險(xiǎn)管理制度的良好運(yùn)行，集團(tuán)化公司風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)可以協(xié)調(diào)集團(tuán)總部按照《公司法》的相關(guān)規(guī)定在下屬企業(yè)設(shè)立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)與經(jīng)理層之間合理的配置相關(guān)權(quán)限，形成協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、各負(fù)其責(zé)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離的法人治理結(jié)構(gòu)下，既發(fā)揮管理者的積極性，同時(shí)保證投資者的利益。

2.了解不同企業(yè)的需求

集團(tuán)化公司的下屬企業(yè)處于不同的行業(yè)，外部環(huán)境、企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、利益相關(guān)者要求等都不相同，如何準(zhǔn)確有效地了解不同企業(yè)的需求是管理機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)重要工作。在指導(dǎo)所屬單位建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系時(shí)，首先要了解企業(yè)所在的環(huán)境，包括經(jīng)營(yíng)環(huán)境、商業(yè)環(huán)境等等，幫助經(jīng)營(yíng)管理者明晰環(huán)境對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的需求，同時(shí)，也要評(píng)估內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)管理、控制的設(shè)計(jì)，是否能滿足企業(yè)發(fā)展的需求。從內(nèi)外兩個(gè)層面協(xié)助分析企業(yè)的需求并提供援助。

3.協(xié)助企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的收益成本進(jìn)行分析

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的成本一是在初始建立的過(guò)程中，需要投入大量的人力、資金，二是在后續(xù)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行過(guò)程中，需要花費(fèi)一定的成本。因此，在風(fēng)險(xiǎn)管理從一開(kāi)始的體系的設(shè)計(jì)上，集團(tuán)化公司風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)就應(yīng)該要求和指導(dǎo)所屬單位進(jìn)行細(xì)致的分析，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理控制點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方式、風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)的模式等根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際情況進(jìn)行建立和設(shè)計(jì)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保成本收益的最大化。

4.持續(xù)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)不斷識(shí)別———改進(jìn)———優(yōu)化———再發(fā)現(xiàn)的循環(huán)過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)管理這種動(dòng)態(tài)管理手段，會(huì)使風(fēng)險(xiǎn)管理體系得到不斷的優(yōu)化，風(fēng)險(xiǎn)管理體系的不斷優(yōu)化，實(shí)質(zhì)上也是公司管理水平、治理水平不斷提升的過(guò)程，進(jìn)而提升企業(yè)整體的管理水平。集團(tuán)化公司風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)因具有通覽集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)勢(shì)，對(duì)不同所屬單位的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況具有一個(gè)全局性的思考。在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，要督促企業(yè)持續(xù)的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)。在不同的企業(yè)之間可以組織不同形式的交流和互動(dòng)，分享經(jīng)驗(yàn)。

5.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的外部監(jiān)督

督促下屬企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)管理，一方面，要充分發(fā)揮所屬單位在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的作用，要求所屬單位按照相關(guān)規(guī)定來(lái)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)進(jìn)行規(guī)范，并使之有效執(zhí)行，加大風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行力度，依法追究違法違規(guī)者的相關(guān)責(zé)任。另一方面，加強(qiáng)對(duì)所屬單位風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督，通過(guò)定期和不定期的監(jiān)督檢查，對(duì)所屬單位的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題并督促其改進(jìn)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的所屬單位的具有典型性的問(wèn)題，協(xié)助其解決并在不同單位之間形成經(jīng)驗(yàn)分享機(jī)制，促進(jìn)整體的風(fēng)險(xiǎn)管理水平提升。

三、建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系的注意事項(xiàng)

1.立足于公司實(shí)際，確定體系建設(shè)的目標(biāo)

風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)要深入研究先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論和已建企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合公司的實(shí)際情況進(jìn)行診斷和分析，既要分析企業(yè)外部環(huán)境中的機(jī)會(huì)和威脅，又要分析企業(yè)內(nèi)部的管理風(fēng)險(xiǎn)，從確定風(fēng)險(xiǎn)管理體系的目標(biāo)，降低風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，同時(shí)實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化，力求做到體系建設(shè)既有前瞻性，又具有實(shí)用性。

2.準(zhǔn)確評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系要從評(píng)估現(xiàn)狀開(kāi)始，無(wú)論是采取企業(yè)內(nèi)部組織或者是咨詢中介機(jī)構(gòu)哪種方式，都需要通過(guò)多種形式進(jìn)行調(diào)查和研究，對(duì)企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)、管理制度進(jìn)行研究，對(duì)經(jīng)理層、中層管理人員、重要崗位的員工進(jìn)行訪談，發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷，組織內(nèi)部研討，準(zhǔn)確把握企業(yè)的管理流程，對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行了系統(tǒng)的評(píng)估和診斷。對(duì)照監(jiān)管要求和先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理體系對(duì)標(biāo)分析，研究公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的薄弱環(huán)節(jié)，確定需要加強(qiáng)的重點(diǎn)環(huán)節(jié)。

3.分階段推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

在準(zhǔn)確評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，分階段的推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，大體上可以分為構(gòu)建基本框架、持續(xù)完善體系、融入經(jīng)營(yíng)管理等幾個(gè)階段。在風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)階段，主要是明確公司對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵控制點(diǎn)，建立以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的風(fēng)險(xiǎn)管理體系基本框架，在企業(yè)各級(jí)人員層面輸入風(fēng)險(xiǎn)管理理念；在持續(xù)完善階段，主要是堅(jiān)持體系的運(yùn)行，在體系運(yùn)行過(guò)程中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系以制度修訂、改進(jìn)流程等形式，不斷進(jìn)行完善，在企業(yè)內(nèi)部形成風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)；在融入經(jīng)營(yíng)管理階段，企業(yè)的各項(xiàng)規(guī)章制度、管理流程的設(shè)計(jì)、建立過(guò)程中都充分考慮風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)各級(jí)管理人員在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中必言風(fēng)險(xiǎn)管理，且在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中形成有效的風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)現(xiàn)、應(yīng)對(duì)的措施，能夠有效的總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理不斷促進(jìn)企業(yè)效益的上升。

4.明確風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的職責(zé)

風(fēng)險(xiǎn)管理是全員、全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理，涉及企業(yè)運(yùn)行的各個(gè)方面、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的各個(gè)層次。企業(yè)的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和其他部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理中均應(yīng)擔(dān)負(fù)相應(yīng)的職責(zé)，董事會(huì)應(yīng)向股東報(bào)告企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)研究企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度，公司總經(jīng)理部負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)制定公司風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，并組織實(shí)施，其他部門(mén)根據(jù)負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理事宜，形成有效運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。

四、結(jié)語(yǔ)

風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期的、系統(tǒng)的、動(dòng)態(tài)的系統(tǒng)工程，不同企業(yè)面臨的實(shí)際情況不同，也決定了風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的基礎(chǔ)、建設(shè)模式的差異，國(guó)有集團(tuán)化公司風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)在面對(duì)及處理風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)過(guò)程中可能遇到的制度、權(quán)責(zé)分配、機(jī)構(gòu)設(shè)置等問(wèn)題時(shí)，需要綜合考慮實(shí)際情況，與下屬企業(yè)共同研究，結(jié)合實(shí)際，全面推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的深入開(kāi)展。

作者：李夏琴 單位：中航通用飛機(jī)有限責(zé)任公司審計(jì)部