企業(yè)內部審計工作總結精選(九篇)

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第1篇：企業(yè)內部審計工作總結范文

提高內部審計的效率是提高內部審計質量的根本保障?；诖?，本文從深化對內部審計定義的理解、提高內部審計團隊的建設、加強審計人員的素質、運用科學的審計方法、采取風險評估與內部審計相結合等方面來闡述如何提高企業(yè)內部審計的效率。

關鍵詞：

內部審計；審計效率風險評估；審計方法；提升途徑

隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，企業(yè)在不斷注重自身經(jīng)濟效益的同時，也在不斷地加強企業(yè)內部的管理制度。因此，內部審計的重要性逐漸受到各個企業(yè)的重視，一個高效率的內部審計機構不僅能夠對各個部門的工作起到良好的監(jiān)督作用，還能夠促進企業(yè)經(jīng)營管理目標的順利達成。但是，關注度的提升并不能保證內部審計的效率也得到相應的增加。針對如何提高內部審計效率的問題，本文試圖對相關文獻進行回顧，歸納不同觀點來提供思路。

一、企業(yè)內部審計效率的影響因素

（一）企業(yè)對內部審計的理解不夠深入且其獨立性差

近年來，隨著商品市場的競爭程度日益加深，越來越多的企業(yè)在想盡辦法擴大市場占有率的同時，逐漸開始重視內部審計的過程，目的是想通過高質量、高效率的內部審計來提高企業(yè)的經(jīng)營管理實力。但是，大部分的企業(yè)并沒有對內部審計有一個全面深刻的認識，從而導致內部審計的經(jīng)濟管理效應不能有效地發(fā)揮出來。首先，許多企業(yè)的管理層都只重視內部審計在追查錯誤及防止舞弊方面的監(jiān)督職能，而忽視了服務職能和評價職能，致使很多的經(jīng)理人把內部審計與企業(yè)的經(jīng)營管理區(qū)分開來，進而顯得審計作用過于單一，無法體現(xiàn)其在企業(yè)內部管理機制中的重要地位。其次，企業(yè)未能充分強調內部審計的獨立性。內部審計的獨立性主要體現(xiàn)在它的客觀性和公正性上。然而，絕大多數(shù)的內部審計機構隸屬于企業(yè)的財務部門或者直接由企業(yè)的經(jīng)理領導。對第一種情況而言，實質上是財務部門的內部核查，審計機構和財務機構的劃分混淆不清，無法保證內部審計的客觀性。而第二種情況，審計結果在很大程度上是交由管理者的主觀臆斷來決定的，無法保證內部審計的公正性。因此對于大多數(shù)的企業(yè)來說，內部審計的獨立性無法得到強有力的保障。

（二）內部審計隊伍不夠完善，審計人員素質不高

企業(yè)內部審計質量與內部審計效率的高低，主要是由企業(yè)內部審計人員的技術水平?jīng)Q定的。一個優(yōu)秀的內審團隊不僅可以起到良好的監(jiān)督作用，還可以對企業(yè)的經(jīng)營管理起到?jīng)Q策作用，但是，當前我國的內部審計機構的團隊配置以及審計人員的素質還遠遠不夠，主要體現(xiàn)在兩個方面：第一，相當一部分內部審計隊伍知識結構單一，在“查錯防弊”方面能夠起到良好的監(jiān)督作用，然而在法律、經(jīng)濟、管理等方面的知識較為貧瘠。因此無法對企業(yè)的管理過程有所建樹，其存在價值過于單一，無法多元化地為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟效益。第二，許多內部審計人員的知識過于陳舊，無法跟上時代的步伐，對新的內審準則、新的審計方法了解較少，不能在新的國際環(huán)境下采用先進的審計理念，這在一定程度上影響了企業(yè)的內部審計效率。

（三）沒有充分運用科學的審計方法

運用科學有效的審計方法可以大幅度提高企業(yè)內部審計的效率，為審計節(jié)約更多的時間。但是，我國很多企業(yè)并沒有做到通過審計方法的經(jīng)驗總結來提高內部審計的效率或者運用先進的審計手段以減少審計工作量，比如：內審人員在電算化時代，因缺少相應的計算機知識，無法適應信息化的發(fā)展速度，更不用說應用計算機對企業(yè)的內部控制、風險效益等做出評估。再比如，沒有充分地運用分析性復核的方式來減少審計工作量從而提高審計效率。

二、提高企業(yè)內部審計效率的途徑

（一）深化對內部審計的認識，設置獨立性較高的內部審計機構

國際內部審計師協(xié)會（IIA）對內部審計做出了規(guī)范的定義：“內部審計是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營，它通過應用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評價并改善風險管理，控制及治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標。”因此要逐步實現(xiàn)內部審計由監(jiān)督職能向服務職能與評價職能的轉化。首先，應該大力加強內部審計在內部控制方面的作用并讓其在企業(yè)經(jīng)營組織過程中發(fā)揮更大的價值，從而保證企業(yè)更好地實現(xiàn)經(jīng)營目標，只有這樣才能走出誤區(qū)，使內部審計的效能得到最大化的提升；要立足于企業(yè)的內部管理之中，強化企業(yè)的內部控制為企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略、方針目標的順利實施而服務。其次，要提升審計的評價職能，通過內部審計對企業(yè)的風險管理進行合理的評價，進而對戰(zhàn)略目標做出有效的評估。為了得到高質量的審計報告，就要提高內部審計的獨立性，更加重視審計的客觀性和公正性。審計機構應該與其他的職能部門獨立開來，并賦予其一定的特權，內部審計人員還應該與其被監(jiān)督的對象沒有相關的利益關系，這樣才能保證內部審計具有較高的獨立性?，F(xiàn)行模式中比較合理的機構設置是，首先在董事會下設置審計委員會，審計委員會由企業(yè)的外部董事、董事長及非執(zhí)行董事構成，這樣一來，審計委員會隸屬于董事會并向其直接報告審計工作，具有較高的權利，在執(zhí)行職責時能夠不受其他部門的干預。其次，內部審計機構直屬于企業(yè)的最高管理當局并向審計委員會報告審計工作。這種由內部審計機構到審計委員會最后到董事會的模式能夠極大限度地確保內部審計的獨立性和權威性。

（二）加強技能培訓，建立多元化、高素質的內部審計團隊

在現(xiàn)行的企業(yè)環(huán)境下，內部審計已經(jīng)融入了企業(yè)經(jīng)營管理的各個方面之中，這對審計人員的專業(yè)素質提出了更高的要求。首先，內部審計已不單單只是監(jiān)督和考查，它還與企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理等密切相關，因此，審計人員除了要掌握扎實的財務知識和審計知識外，還要精通法律、經(jīng)濟、行政、管理等方面的內容，更全面地為企業(yè)的經(jīng)營目標的實現(xiàn)而服務。所以，多元化的審計人員才是當代社會的主流，為此要從兩個方面入手：第一，要優(yōu)化企業(yè)內部審計機構的配置，審計團隊中不僅要有懂財務和審計方面的人員，還要配備精通企業(yè)各相關業(yè)務的人才，比如：在計算機網(wǎng)絡盛行的時代，審計工作也在逐漸的信息化，但是懂得運用相關的審計知識和電腦知識為企業(yè)設計獨有的審計系統(tǒng)的審計人員少之又少，那么就要為審計部門配備計算機方面的專家，讓他們與審計人員合作設計審計軟件，同時對他們進行計算機知識的培訓。第二，要定期請企業(yè)各個部門的專業(yè)人才對審計人員開展講座，讓審計人員更加深入地了解企業(yè)各相關業(yè)務的運作流程，熟悉企業(yè)的經(jīng)營管理方針，為風險管理做出更準確的評估體系。其次，高素質的審計人員能夠提高內部審計的效率，審計人員要不斷學習新知識、新方法，培養(yǎng)審計思路并在實戰(zhàn)中提升工作效率。一些大型的會計師事務所，例如，安永、德勤、普華永道、畢馬威等非常鼓勵企業(yè)員工參加注冊會計師考試，并且還花經(jīng)費聘請專業(yè)人員對參加考試的員工進行考試內容的培訓以提高考試通過率，每過一門，薪酬就會得到相應的增加。這種鼓勵員工考證的方式，在很大程度上提升了員工的專業(yè)技術水平。企業(yè)可以參照這種方式多多鼓勵內部審計人員去參加相關技術資格的考試來提高理論水平。但是，僅提高理論水平還不夠，還要重視審計人員之間的交流，要定期召開審計工作總結會議，提出問題，集體思考，不斷完善審計日程的安排，這對提高內部審計的效率有極大的幫助。除了提高技術水平外，還要提高審計人員的職業(yè)道德素質，有些審計人員利用職權，貪污受賄，這種現(xiàn)象屢見不鮮，因此要對他們進行思想道德教育，防止這種不正之風的蔓延。建立一個高素質的內部審計隊伍，提高企業(yè)的內部審計效率，為企業(yè)創(chuàng)造更多的價值。

（三）運用科學的審計方法提高審計效率

提高企業(yè)內部審計效率最直接的途徑，就是運用科學的審計方法，審計人員可以從以往的工作中總結經(jīng)驗，也可以借鑒別人的經(jīng)驗來整合出一套屬于自己的高效率的審計方法。比如，可以應用分析性復核方式來提高審計效率，所謂分析性復核，就是指通過對被審計單位財務信息與前期可比信息、預計結果、類似行業(yè)信息等的比較，研究財務信息要素之間、財務與非財務信息之間存在的關系來評價財務信息，運用分析性復核不僅能節(jié)約審計時間，而且能幫助審計員及時發(fā)現(xiàn)哪些領域存在缺陷，還可以加深審計人員對客戶的了解。再比如，執(zhí)行計算機輔助審計，在信息化時代實現(xiàn)會計電算化是一種必然的趨勢，我們要做到信息系統(tǒng)、電子信息和系統(tǒng)內部控制的“三位一體”，培養(yǎng)有計算機專業(yè)知識的審計人才，采用計算機輔助審計可以減少工作量，很多時候可以通過一些軟件的功能省略掉繁瑣的審計程序，為審計節(jié)約時間。由于信息在互聯(lián)網(wǎng)上可以共享，大量的信息可以直接從電腦上獲得，這也為查找相關數(shù)據(jù)提供了捷徑。

隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，對知識的需求也在不斷擴大，要時刻學習、探索并總結新的科學的審計方法，才能在不斷變化的審計環(huán)境中一直保持高的工作效率。

作者：尹歲 單位：云南民族大學

參考文獻：

［1］王巧紅.提高內部審計效率的途徑［J］.中國總會計師，2012，（6）.

［2］李永興，程振紡.關于提高審計效率的幾點思考［J］.審計與理財，2006，（8）.

第2篇：企業(yè)內部審計工作總結范文

一、內部審計出生產(chǎn)力、出效益，企業(yè)領導應當高度重視內審工作。

內審工作是企業(yè)經(jīng)營管理的重要鏈條，是經(jīng)營決策的重要參謀和助手，是經(jīng)濟運行的衛(wèi)士。特別是隨著企業(yè)改革和發(fā)展的不斷深入，內部審計的作用越來越明顯，我們公司多層次的企業(yè)管理結構、大跨度的管理范疇，都要求我們必須依靠內部審計的有效監(jiān)督，促進企業(yè)的快速健康發(fā)展。我們公司審計處現(xiàn)有內審人員11人，其中有一名總審計師、二名處長、三名科長、二名業(yè)務主管，他們的年工資總額近30萬元。近兩年，為保證他們工作方便、信息暢通，公司投資20多萬元，為他們配備了專門的微機網(wǎng)絡系統(tǒng)，網(wǎng)絡審計的雛形已經(jīng)形成。審計處的同志每年通過“三降”調研、貸款擔保調研、經(jīng)營者任期責任審計、企業(yè)年度考核審計、工程預決算審計、合同審計等一系列的審計和調研工作，年可為公司創(chuàng)造效益達3000多萬元，為公司減免風險可能造成的損失是無法用數(shù)字所能表示的。這些數(shù)字足以說明了內審工作的必要性和重要性。

二、內部審計工作性質不同一般，企業(yè)領導應當成為內審機構的堅強后盾。

盡管《審計法》和《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》賦予了內部審計人員很大的權力，但我的體會是：嚴格執(zhí)法比嚴格守法更難。尤其是內審工作，大量的是做查錯糾弊的工作，是得罪人的差事，如果不給予內審機構足夠的支持，其工作就難以開展。因此，我們公司的經(jīng)營決策曾明確規(guī)定，內審機構在企業(yè)經(jīng)營管理中擁有超常規(guī)的權力，什么地方都可以去審計，只有審計不到的，沒有不該審的。對于查究經(jīng)營環(huán)節(jié)中存在的問題，內審機構有權“先斬后奏”立即制止；對經(jīng)營管理等方面的業(yè)務，凡是內審機構通不過的，領導堅決不簽字。我十分注重聽取內部審計工作匯報，高度重視審計反映的情況，隨時了解和解決審計工作中遇到的困難與問題，旗幟鮮明地支持審計工作。事實證明，只要支持內部審計，內審機構和內審人員在企業(yè)經(jīng)營管理中就會大有作為。去年，公司內審人員通過對下屬公司的帳目審核，摸清了幾家公司的經(jīng)營狀況，發(fā)現(xiàn)了一些苗頭性、傾向性的問題，并及時地上報給董事會，從而有效地預防了公司資產(chǎn)的流失與壞死。按照審計的意見和建議，我們對幾個小公司進行了改制重組，現(xiàn)在這幾家公司生意紅火，效益大幅度提高。

三、企業(yè)內審工作的目標是“促進管理，提高效益”，企業(yè)領導應當讓內審人員在促進管理上大顯身手。

近兩年，隨著企業(yè)的大發(fā)展，我們的內審工作目標也由原來單一的財務監(jiān)查職能轉變到“促進管理，提高效益”上來。就拿經(jīng)濟合同審計來說，我們公司幾乎每天都有對外業(yè)務發(fā)生，以前是各部門根據(jù)需要自行擬定合同，經(jīng)過相關領導的審批后就可以生效?，F(xiàn)在，不管是哪個部門，也不管是多大、多急的業(yè)務，所有的合同都要經(jīng)過審計處的專職律師按照“事前防范、事中監(jiān)督、事后補救”的原則，對合同的合法性、可行性、利益性、嚴謹性進行審核，通過后，相關部門才能以“合同審批單”的形式報請相關領導審批，如果沒有審計部門的認可專章，任何領導都不能簽字。通過制度的保障，我公司建立了采購、設備引進等商業(yè)行為的“陽光通道”，一年下來就可降低資金支出幾百萬元，大大降低了公司經(jīng)營風險。另外，我們通過加強經(jīng)濟責任審計，對相關責任人的政治素質和業(yè)務能力實行有效監(jiān)督，通過成本審核及專項審計，使內控制度得以進一步健全和完善。目前公司已形成了健全、規(guī)范、科學的內控監(jiān)督網(wǎng)絡，有效提高了企業(yè)的經(jīng)濟運行質量。

第3篇：企業(yè)內部審計工作總結范文

關鍵詞：內部控制建設；財務管理；內部審計；優(yōu)化路徑

一、我國制造業(yè)內部控制建設存在的問題

（一）企業(yè)的管理層內部控制意識淡薄

我國雖然現(xiàn)在是被稱為“世界工廠”，制造業(yè)大國，但是我國現(xiàn)在的制造業(yè)發(fā)展比較緩慢，管理成本過高，機構臃腫，生產(chǎn)效率低等問題比較突出，這在我國中小制造企業(yè)中比較常見。很多企業(yè)的工作重心都放在應對市場變化上，往往忽略了企業(yè)自身的體系建設，內部控制意識淡薄。一些中小制造企業(yè)的管理層認為實行內部控制建設會讓自己的權利受到約束，做事縮手縮腳，在快速的市場經(jīng)濟發(fā)展變化過程當中不能及時做出正確的決策。這種企業(yè)通常都是家族式管理，企業(yè)權力集中于很少的一部分人當中，在經(jīng)營決策中過多的帶有感彩，缺乏理性，導致了企業(yè)經(jīng)營多年還是原地踏步，或者發(fā)展緩慢，競爭實力不強。還有就是實施內部控制建設需要投入大量的資金和人力，是一個長期的過程，很多企業(yè)管理者缺乏長遠目光，短期內沒有取得立竿見影的效果就半途而廢了。

（二）財務管理水平落后

很多制造企業(yè)的預算管理方法水平落后，不利于加強對企業(yè)資金的安全控制和合理使用。一是預算編制不科學，有些項目的開展投入過多的資金，工作人員把多余的錢進行貪污挪用，特別是在采購過程當中高價收購，然后在從采購商家里拿回扣，這也不便于追查。還有就是在預算執(zhí)行方面沒有嚴格的審批核實，工作流程往往就是走個形式，預算執(zhí)行效果差，對預算編制的總結工作也不到位，缺乏相關的文獻記載，使得企業(yè)在進行下次預算編制也沒有很好的汲取教訓。二是固定資產(chǎn)成本核算不準確，制造業(yè)企業(yè)主要資產(chǎn)就是廠房和機器設備類的東西，而大部分會計工作人員素質差，偏向于重視資金貨幣的核算，在工作過程折舊方法單一，缺乏靈活性，導致賬外資產(chǎn)、賬實不符等問題的發(fā)生。

（三）內部審計工作水平落后，風險控制程度低

制造業(yè)企業(yè)的一個普遍現(xiàn)象就是外部審計監(jiān)督工作做的比較好，但是忽略了內部審計制度的重要性，導致了企業(yè)內部舞弊問題比較嚴重。大量的中小制造業(yè)是屬于家族企業(yè)管理的模式，權力比較集中，財務部門的工作和審計的工作往往會某些既得利益人的干擾，沒有從客觀公正的角度出發(fā)，不能真正的發(fā)揮作用。還有就是很多制造業(yè)企業(yè)沒有建立風險評估機制和應對風險的措施，認為沒必要花精力，但是現(xiàn)在市場經(jīng)濟瞬息萬變，各種不確定性的經(jīng)濟問題經(jīng)常發(fā)生，很多企業(yè)在風險來臨時，表現(xiàn)慌亂，很多時候只能呆呆的看著，沒有完善的流程來應對，讓企業(yè)遭受重大的經(jīng)濟損失。

二、我國制造企業(yè)內部控制建設的優(yōu)化路徑

（一）加強內部控制意識

加強對企業(yè)管理者對內部控制制度建設的相關知識培訓，讓他們充分認識到內部控制制度的發(fā)展與企業(yè)的發(fā)展是息息相關的，不能馬虎對待，才能真正可行的推行此制度。除此之外，我國制造業(yè)企業(yè)管理層要積極的去一些先進大企業(yè)的學習內部控制的管理經(jīng)驗，了解他們的工作流程，在對比自己企業(yè)的現(xiàn)實情況進行選擇性的借鑒學習，在把內部控制建設引入到企業(yè)文化建設當中去，讓全體工作人員參與進來，提高內部控制決策的科學性。

（二）提高財務管理水平

預算管理是控制資金安全使用和提高資金利用效率的有效途徑。首先，在預算編制的過程當中，結合企業(yè)內部的實際情況和市場變化發(fā)展情況，做好未來的預期支出，精準計算，在借鑒以前預算編制的經(jīng)驗，使預算編制科學化。然后，在預算執(zhí)行過程中，工作流程必須規(guī)范化，進行嚴格的監(jiān)督控制，防止有些部門和工作人員隨意調整預算。最后在預算執(zhí)行過程中做好相關信息的記錄，在預算完成后進行工作總結，為下一回的預算編制提供經(jīng)驗教訓。建立固定資產(chǎn)信息更新系統(tǒng)有利于制造業(yè)企業(yè)了解自身的資產(chǎn)狀況和機器設備是否能正常使用或者需要換代等，有利于促進企業(yè)的經(jīng)營決策。一是要為固定資產(chǎn)建立了一個資產(chǎn)卡片，注明購入的時間、購入價值、使用與維修狀況、現(xiàn)在的價值等，對固定資產(chǎn)要每隔一段時間清查一次，同時落實每個人的責任，提高清查能力。二是要對應不同固定資產(chǎn)的性質，要選擇不同的折舊方法，比如對于更新?lián)Q代的機器設備適合加速折舊法，對于會計計量期間損耗均勻的固定資產(chǎn)采用年限平均法。

（三）加強內部審計和風險評估機制的建設

現(xiàn)在很多制造業(yè)企業(yè)的內部審計是屬于財務部門的管理，工作過程中很容易受到干擾，我們應該把審計部門獨立出來，賦予他們較多的自力，防止其它部門和一些既得利益管理者的干涉，這樣才能對企業(yè)的各項工作的開展起到有效的監(jiān)督審計。另外，我國制造業(yè)企業(yè)的風險主要來自于外部經(jīng)濟環(huán)境和內部控制管理，構建風險評估機制和風險應對措施可以降低企業(yè)的經(jīng)營風險，實現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展。首先在風險發(fā)生之前，制造業(yè)企業(yè)一定要事先了解各種可能出現(xiàn)的狀況，進行預測；然后在風險發(fā)生過程中制定各種應對措施，起到較好的控制；最后建立事后評價，多總結經(jīng)驗教訓，不斷完善發(fā)展。

參考文獻：

[1]劉芬芳.淺析企業(yè)內部控制與會計信息質量[J].會計師，2015（09）：98-100.

第4篇：企業(yè)內部審計工作總結范文

財務部是公司眾多部門中最重要的部門之一，一個部門需要做好本職工作外，還要及時做好工作總結。親愛的讀者，小編為您準備了一些財務工作總結，請笑納!

財務工作總結1根據(jù)中心作重點和整體安排及思路，在領導指導下、以及各財務人員的大力支持下，完成了各項財務工作任務，確保工作有序、較好地履行了會計職能，為保證中心財務工作順利進行發(fā)揮了積極的作用我簡單的做了一個個人總結。

一年來，自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務性和突發(fā)性的特點，因此結合具體情況，全年的工作總結如下：

一、完成的主要工作：

1、及時準確的完成各月記帳、結帳和賬務處理工作，及時準確地填報市各類月度、季度、年終統(tǒng)計報表，按時向各部門報送。

完成了稅務申報與繳納，以及往來銀行間的業(yè)務和各種日常費用的繳納。

2、以認真的態(tài)度積極參加西安市財政局集中所得稅培訓，做好財務軟件記賬及系統(tǒng)的維護。

3、對各類會計檔案，進行了分類、裝訂、歸檔。

二、加強學習，注重提升個人修養(yǎng)和綜合素質

1、通過報紙雜志、電腦網(wǎng)絡和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養(yǎng)。

2、認真學習財經(jīng)方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經(jīng)政策和程序辦事。

3、努力鉆研業(yè)務知識，積極參加相關部門組織的各種業(yè)務技能的培訓，始終把增強服務意識作為一切工作的基礎;

始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。

4、不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識，使自身綜合能力不斷得到提高。

三、存在的不足

盡管我們圓滿完成了今年的各項工作任務，但必須看到工作存在的不足：

1、理論水平不高，當前社會會計知識和業(yè)務更新?lián)Q代比較快，缺乏對新的業(yè)務知識和會計法規(guī)的系統(tǒng)學習，導致了會計基礎知識和會計基礎工作缺乏，影響來工作水平的提高。

2、忙于應付事務性工作多，深入探討、思考、認認真真的研究條件及財務管理辦法、工作制度少，工作有廣度，沒深度。

3、只干工作，不善于總結，所以有些工作費力氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現(xiàn)象時有發(fā)生，今后要逐步學習用科學的方法，善總結、勤思考，逐步達到事半功倍的的效果。

四、嚴格履行會計崗位職責，扎實做好本職工作

1、不斷學習、更新知識、轉變觀念、完善自我，跟上時展的步伐。

2、善于總結，提出自己的意見和建議，為領導決策提供準確依據(jù)，不斷提高單位管理水平和經(jīng)濟效益。

總結經(jīng)驗，建立健全良好的工作機制。

財務工作總結220__年一年來，財務部緊緊圍繞機械集團公司年初職代會的工作中心，在為全公司提供優(yōu)質服務的同時，認真組織會計核算，規(guī)范各項財務基礎工作，并通過加強財務制度和財務內部控制制度的建設，站在財務管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務服務質量。

一、嚴格遵守財務會計制度和稅收法規(guī)，認真履行職責，組織會計核算

財務部的主要職責是做好會計核算，進行會計監(jiān)督。財務部全體人員一直嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規(guī)、__集團總公司的財務制度及國家其他財經(jīng)法律法規(guī)，認真履行財務部的工作職責。從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排，到結算中心的統(tǒng)一調撥、支付等等，每位會計人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執(zhí)行企業(yè)會計制度，實現(xiàn)了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。

二、以實施新中大軟件為契機，規(guī)范各項財務基礎工作

在經(jīng)過兩個月的__年度三套會計決算報告的編制后，財務部按新企業(yè)會計制度的要求著手進行了新中大2019年財務會計模塊的初始化工作。對會計科目、核算項目、部門的設置，會計報表的格式等均按照新企業(yè)會計制度的規(guī)定，并針對平時會計核算和報表編制中發(fā)現(xiàn)的問題和不足進行了改進和完善。如設置“制造費用”明細科目，并按該科目的費用項目進行了明細核算、歸集和分配，費用的具體開支情況現(xiàn)已一目了然;規(guī)范“應交稅金”科目的核算，如對增值稅明細項目的月末結轉、個人所得稅的科目統(tǒng)一、現(xiàn)金流量項目的規(guī)范化;對收下屬分公司的管理費用由以前沖減管理費用改為沖減制造費用，這樣使管理費用和銷售毛利率的反映更為合理、恰當;在配合固定資產(chǎn)實物管理部門對固定資產(chǎn)進行全面清理的基礎上，按照《固定資產(chǎn)分類與代碼》對固定資產(chǎn)編制了固定資產(chǎn)卡片類別代碼，并在此基礎上，完成了新中大固定資產(chǎn)管理模塊的初始化工作。__集團總公司要求在今年4月份全面正式運行新中大財務軟件，而本集團公司財務部在3月份就完全甩掉金蝶財務系統(tǒng)，正式運行新中大，結束了長達半年之久的兩套財務軟件同時運行的局面。目前新中大軟件已正式與礦部相鏈接，并運行良好。

三、制訂各項財務成本計劃，嚴格控制成本費用

根據(jù)__集團司企字[__]117號文《關于下達〈__集團2019年多經(jīng)企業(yè)經(jīng)濟責任制考核方案〉的通知》和__司字[__]8號文《關于下達__分公司多樣化經(jīng)營二00×暨一季度生產(chǎn)經(jīng)營計劃的通知》，財務部對有關考核指標進行了分解，下發(fā)了__年財務計劃和可控費用指標。在財務執(zhí)行過程中，嚴格控制費用，實行剛性考核。財務部每一季度匯總可控費用的執(zhí)行情況，于公司常務會上通報，針對每一季度電話費超支的部室、單位，按超支額扣部室負責人及其他第一責任人的獎金;對于其他可控性費用也是實行指標考核，對于超支部分堅決不予核銷。

四、資金調控有序，合理控制集團總體資金規(guī)模

上半年，隨著原材料市場價格的持續(xù)上揚，而__集團總公司銷售價格制訂相對遲緩，本集團公司資金一度吃緊。為此，財務部一方面及時與客戶對賬，加強銷貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩;另一方面，根據(jù)集團公司經(jīng)營方針與計劃，合理地安排融資進度與額度，并針對工商銀行借款利率上浮的情況，選擇相對利率更低的農村信用聯(lián)社貸款，以及通過向__集團總部結算中心臨時借款，以保證生產(chǎn)經(jīng)營所需。這樣，通過以資金為紐帶的綜合調控，促進了整個集團生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展的有序進行。

五、加強財務會計制度建設，提高財務信息質量

財務部根據(jù)公司差旅費的實際執(zhí)行情況，為進一步規(guī)范本集團公司工作人員差旅費開支行為、統(tǒng)一標準，制定了《__機械集團工作人員差旅費開支規(guī)定》。為提高會計信息的質量，財務部制定了《__機械集團會計報告競賽考評辦法》，對各母子公司的會計報表從報送時間及時性、數(shù)據(jù)準確性、報表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高了會計信息的質量，為領導決策和管理者進行財務分析提供了可靠、有用的信息。

平時財務部通過開展每周一次的交流會，解決上周工作中出現(xiàn)的問題，布置下周的主要工作，逐步規(guī)范各項會計行為，使會計工作的各個環(huán)節(jié)按一定的會計規(guī)則、程序有效地運行和控制。

六、制定財務部各工作崗位職責，并進行自我評定

為明確財務部會計人員各崗位的職責權限、工作分工和紀律要求，制定了會計人員崗位職責，同時要求各崗位會計人員根據(jù)本崗位的職責要求，進行工作總結，崗位評述和認定，對各自的工作提出建議、作出打算，并對自己的崗位寫出每月工作規(guī)程備忘錄。這樣，強化了各崗位會計人員的責任感，加強了內部核算監(jiān)督，促進了各崗位的交流、合作與團結。

七、開展了以涉稅業(yè)務和執(zhí)行企業(yè)會計制度、會計法及其他財經(jīng)法律、法法規(guī)的自查活動

為了規(guī)范財務行為，配合各級主管部門的稽查與審計工作，財務部組織了在本集團公司內的__年至__年的財務自查活動，對審計和自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時地進行了整改，事后進行了交流，提高了會計人員的職業(yè)技能。

下半年，為實現(xiàn)本集團公司的各項生產(chǎn)經(jīng)營任務和總體發(fā)展目標，財務部的工作任重而道遠。為此，需要在以下幾個方面繼續(xù)做好工作：

1、做好上半年和第三季度的經(jīng)濟活動分析工作，及時提出為實現(xiàn)本集團公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃的財務控制可行性措施或建議。

配合__集團總部進行收入、成本、費用的專項檢查，加強非生產(chǎn)費用和可控費用的控制、執(zhí)行力度，不能超支的絕不超支。

2、為更好地加強資金管理，統(tǒng)一調配，根據(jù)__集團總部結算中心的工作計劃安排，做好本公司結算中心的統(tǒng)收統(tǒng)支和結算軟件的培訓與安裝工作。

3、繼續(xù)制定和完善各項財務管理制度和內部控制制度，如會計電算化管理制度、固定資產(chǎn)財務管理制度、會計人員崗位考評辦法等。

4、__集團總部財務處要求在全集團范圍內推行全面預算管理，本公司是先行試點單位，因此財務部要積極配合做好這方面的工作。

5、做好年終財務決算的各項前期準備工作，工作中遇到不能解決的問題，及時反映，以求得到及時解決。

并注重與__集團總部財務處、分部、本公司等各有關部室的溝通，更好地提高財務服務質量。

6、加強會計人員的業(yè)務知識、企業(yè)會計制度和國家有關財經(jīng)法規(guī)的學習，結合會計人員考評辦法，逐步提高會計人員的專業(yè)知識、技能和職業(yè)判斷能力。

財務工作總結3各部門同事的大力支持配合下，財務部以強烈的責任心和敬業(yè)精神，出色完成了財務部各項日常工作，較好地配合了各分公司及合作方的業(yè)務工作，及時準確地為公司領導、有關政府部門提供財務數(shù)據(jù)。當然，在完成工作的同時也還存在一些不足。

下面向公司領導匯報一下財務部20__年度的工作：

一、公司本部的財務管理和財務核算工作

(一)作為職能工作部門，合理控制成本費用，以“認真、嚴謹、細致”的精神，有效地發(fā)揮企業(yè)內部監(jiān)督管理職能是我們工作的重中之重。20__年財務部在成本控制方面比往年有了一定的提高，隨著公司業(yè)務的不斷拓展，新增項目前期投入較大，成本費用也隨之增加，每月的日常辦公消耗用品和辦公設備是一筆不小的開支，財務部積極主動配合公司行政部門，在采購工作中嚴格把關，成本控制方面取得了一定成效。

(二)20__年度，財務部的日常會計核算工作具體如下 ：

1、在借款、費用報銷、報銷審核、收付款等環(huán)節(jié)中，我們堅持原則、嚴格遵照公司的財務管理制度，把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外。

2、在憑證審核環(huán)節(jié)中，我們認真審核每一張憑證，堅決杜絕不符合要求的票據(jù)，不把問題帶到下個環(huán)節(jié)。

3、每月核算100多人的工資是財務部最為繁重的工作，除了計算發(fā)放工資外，我們還要為新入職員工說明工資構成及公司相關規(guī)定，這就要求財務人員必須耐心細致，盡量做到少出差錯或不出差錯。

經(jīng)過努力，公司每月基本上能準時發(fā)放工資。

4、按時完成公司的納稅申報、發(fā)票購買和管理、臺帳登記工作。

5、完成各政府相關部門下達的工作：公司的工商年檢、會計師事務所的財務審計、對統(tǒng)計局的季度申報等。

6、催收款項是財務部門最為重要的工作。

由于受其他原因影響，工程款的催收難度也有所增加，雖然我們盡了很大努力，也取得一定的成效，但卻不是很理想。

總之，隨著公司業(yè)務的不斷擴大，20__年度財務部工作量越來越大，財務人員的人數(shù)并沒有相應增加。但我們能夠分清輕重緩急，有序地開展各項工作。一年來，我們完成了財務部的日常核算工作，并及時提供了各項準確有效的財務數(shù)據(jù)，基本上滿足了公司各部門及外部有關單位對我部的財務要求。

二、分公司及合作方的財務核算工作

(一)跟進收取各分公司的款項，在經(jīng)營部的幫助下，基本上能夠按照協(xié)議準時收取各分公司的款項。

本年度，由于A分部的業(yè)務量增大，B分公司、C分公司和D分公司等的部分業(yè)務轉到總公司開具發(fā)票、收退合作款，大大增加了我們的工作量。比如，A分部的年產(chǎn)值比20__年增長了50%;對B、C和D三個分公司20__年的開具發(fā)票、合作款的收取跟進、核算退回、投標保證金的支付收取等工作，財務部做了全力配合。

(二)今年合作方的業(yè)務量也比往年有較大的增加，這部分的利潤占公司的利潤比重較高。同樣，對合作方的開具發(fā)票、工程款的收取跟進、核算退回，投標保證金的支付收取等工作，財務部也全力予以配合完成，工作態(tài)度和工作成績得到了合作方的充分肯定。

三、不足和有待改善的地方

一年中，財務部尚有應做而未做、應做好而未做好的工作，比如在資產(chǎn)實物性管理的建章建卡方面，在各項管理費用的控制上，在規(guī)范財務核算程序、統(tǒng)一財務管理表格方面，在更及時準確地向公司領導提供財務數(shù)據(jù)、實施財務分析等方面。在財務工作中我們也發(fā)現(xiàn)公司的一些基礎管理工作比較薄弱;日常成本費用支出比較隨意;這些應是20__年財務管理要著重思考和解決的問題。

作為財務人員，我們在公司加強管理、規(guī)范經(jīng)濟行為、提高企業(yè)競爭力等方面還應盡更大的努力。我們將不斷地總結和反省，不斷地鞭策自己，加強學習，以適應時代和企業(yè)的發(fā)展，與各位共同進步，與公司共同成長。

財務工作總結4各部門同事的大力支持配合下，財務部以強烈的責任心和敬業(yè)精神，出色完成了財務部各項日常工作，較好地配合了各分公司及合作方的業(yè)務工作，及時準確地為公司領導、有關政府部門提供財務數(shù)據(jù)。當然，在完成工作的同時也還存在一些不足。

下面向公司領導匯報一下財務部20__年度的工作：

一、公司本部的財務管理和財務核算工作

(一)作為職能工作部門，合理控制成本費用，以“認真、嚴謹、細致”的精神，有效地發(fā)揮企業(yè)內部監(jiān)督管理職能是我們工作的重中之重。20__年財務部在成本控制方面比往年有了一定的提高，隨著公司業(yè)務的不斷拓展，新增項目前期投入較大，成本費用也隨之增加，每月的日常辦公消耗用品和辦公設備是一筆不小的開支，財務部積極主動配合公司行政部門，在采購工作中嚴格把關，成本控制方面取得了一定成效。

(二)20__年度，財務部的日常會計核算工作具體如下 ：

1、在借款、費用報銷、報銷審核、收付款等環(huán)節(jié)中，我們堅持原則、嚴格遵照公司的財務管理制度，把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外。

2、在憑證審核環(huán)節(jié)中，我們認真審核每一張憑證，堅決杜絕不符合要求的票據(jù)，不把問題帶到下個環(huán)節(jié)。

3、每月核算100多人的工資是財務部最為繁重的工作，除了計算發(fā)放工資外，我們還要為新入職員工說明工資構成及公司相關規(guī)定，這就要求財務人員必須耐心細致，盡量做到少出差錯或不出差錯。

經(jīng)過努力，公司每月基本上能準時發(fā)放工資。

4、按時完成公司的納稅申報、發(fā)票購買和管理、臺帳登記工作。

5、完成各政府相關部門下達的工作：公司的工商年檢、會計師事務所的財務審計、對統(tǒng)計局的季度申報等。

( 勵志天下 )

6、催收款項是財務部門最為重要的工作。

由于受其他原因影響，工程款的催收難度也有所增加，雖然我們盡了很大努力，也取得一定的成效，但卻不是很理想。

總之，隨著公司業(yè)務的不斷擴大，20__年度財務部工作量越來越大，財務人員的人數(shù)并沒有相應增加。但我們能夠分清輕重緩急，有序地開展各項工作。一年來，我們完成了財務部的日常核算工作，并及時提供了各項準確有效的財務數(shù)據(jù)，基本上滿足了公司各部門及外部有關單位對我部的財務要求。

二、分公司及合作方的財務核算工作

(一)跟進收取各分公司的款項，在經(jīng)營部的幫助下，基本上能夠按照協(xié)議準時收取各分公司的款項。

本年度，由于A分部的業(yè)務量增大，B分公司、C分公司和D分公司等的部分業(yè)務轉到總公司開具發(fā)票、收退合作款，大大增加了我們的工作量。比如，A分部的年產(chǎn)值比20__年增長了50%;對B、C和D三個分公司20__年的開具發(fā)票、合作款的收取跟進、核算退回、投標保證金的支付收取等工作，財務部做了全力配合。

(二)今年合作方的業(yè)務量也比往年有較大的增加，這部分的利潤占公司的利潤比重較高。同樣，對合作方的開具發(fā)票、工程款的收取跟進、核算退回，投標保證金的支付收取等工作，財務部也全力予以配合完成，工作態(tài)度和工作成績得到了合作方的充分肯定。

三、不足和有待改善的地方

一年中，財務部尚有應做而未做、應做好而未做好的工作，比如在資產(chǎn)實物性管理的建章建卡方面，在各項管理費用的控制上，在規(guī)范財務核算程序、統(tǒng)一財務管理表格方面，在更及時準確地向公司領導提供財務數(shù)據(jù)、實施財務分析等方面。在財務工作中我們也發(fā)現(xiàn)公司的一些基礎管理工作比較薄弱;日常成本費用支出比較隨意;這些應是20__年財務管理要著重思考和解決的問題。

作為財務人員，我們在公司加強管理、規(guī)范經(jīng)濟行為、提高企業(yè)競爭力等方面還應盡更大的努力。我們將不斷地總結和反省，不斷地鞭策自己，加強學習，以適應時代和企業(yè)的發(fā)展，與各位共同進步，與公司共同成長。

財務工作總結5時間如梭，轉眼間又跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪。

年初，置業(yè)公司經(jīng)營管理模式調整，財務工作并入財務部;客旅分公司人員分流，財務工作又并入財務部;新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn)，會計核算、財務管理工作納入財務部。__年集團公司推出財務合同管理月，財務部被推向了陣地最前沿;__年集團公司實際預算管理，財務部是沖鋒陷陣的先鋒隊。公司內部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務機關對房地產(chǎn)企業(yè)的重點檢查、稅收政策調整、國家金融政策的宏觀調控，在這不平凡的一年里全體財務人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項工作都扛下來了，下面總結一下一年來的工作。

一、職能發(fā)展

(一)、過去的一年，財務部在職能管理上向前邁出了一大步。

1‘建立了成本費用明細分類目錄，使成本費用核算、預算合同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。

2、對會計報表進行梳理、格式作相應的調整，制訂了會計報表管理辦法。

使會計報表更趨于管理的需要。

3、修改完善了會計結算單，推出了會計憑證管理辦法，為加強內部管理做好前期工作。

4、設置了資金預算管理表式及辦法，為公司進一步規(guī)范目標化管理、提高經(jīng)營績效、統(tǒng)籌及高效地運用資金，鋪下了良好的基礎。

(二)財務合同管理月總結

公司推出“財務、合同管理月活動”，說明公司領導對財務、合同管理工作的重視，同時也說明目前財務管理工作還達不到公司領導的要求。

為了使財務人員能充分地認識“財務、合同管理月活動”的重要性，財務總監(jiān)姚總親自給財務部員工作動員，會上針對財務人員安于現(xiàn)狀、缺乏競爭意識和危機感，看問題、做事情缺少前瞻性，進行了一一剖析，同時提出財務部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細也沒用，核算是基礎，管理是目的，所以，做好基礎工作的同時要提高管理意識，要求財務人員在思想上要高度重視財務管理。如對每一筆經(jīng)濟業(yè)務的核算，在考慮核算要求的同時，還要考慮該項業(yè)務對公司的現(xiàn)在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題，現(xiàn)在考慮不充分，以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補。針對“財務、合同管理月活動”進行了工作布置。

2、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結合公司管理要求對開發(fā)成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，并對明細科目作簡要說明，目的，一是統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù)歸集及分析對比前后的一致性;

二是為了便利各責任單元責任人了解財務各數(shù)據(jù)的內容。這項工作本月已完成，并經(jīng)姚總審核。目前進入貫徹實施階段。

3、配合目標責任制，對財務內部管理報表的格式及其內容進行再調整，目的，一是要符合財務管理的要求;

二是要滿足責任單元責任人取值的要求及內部考核的要求。財務內部管理報表已經(jīng)多次調整修改，建議集團公司對新調整的財務內部管理報表的格式及其內容進行一次認證，并于明確，作為一定時期內相對穩(wěn)定的表式。

4、針對外地公司遠離集團公司，財務又獨立設立核算機構，為加強集團公司對外地公司的管理，保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時性，提出了與駐外地公司財務工作聯(lián)系要求。

9月份與寧波公司財務進行交流，將財務核算要求、信息傳遞、對外報表的審批程序、上報集團公司的報表都進行了明確。