金融風險與控制精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的金融風險與控制主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：金融風險與控制范文

山東省農(nóng)村金融經(jīng)過多年的金融體制改革與創(chuàng)新，已經(jīng)初步形成了以農(nóng)信社為主體、農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行以及小額信貸公司等新型農(nóng)村金融機構(gòu)為補充的成熟的農(nóng)村金融體系。但由于種種歷史因素和區(qū)域限制，山東省農(nóng)村金融發(fā)展仍然存在諸多問題，也成為阻礙農(nóng)村金融乃至農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重要障礙。只有深入調(diào)查山東省農(nóng)村金融風險產(chǎn)生的原因，才能有效防范山東省農(nóng)村金融風險，并制定有針對性的防范對策。

（一）系統(tǒng)性風險

1.農(nóng)村金融體系建設落后。金融的脆弱性是指由于金融制度和金融結(jié)構(gòu)的不平衡性，所引起的風險積累、金融體系功能失效的一種狀態(tài)。而農(nóng)村金融的脆弱性，導致了農(nóng)村金融風險的存在。

目前，農(nóng)村金融體系的脆弱性，主要表現(xiàn)在農(nóng)村商業(yè)性銀行、政策性銀行、農(nóng)業(yè)保險、合作金融等體系的不完善。首先，政策性銀行對農(nóng)業(yè)投入（包括農(nóng)業(yè)基礎建設和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)）的資金集聚效應效率較低，資金不足、籌資能力弱、缺乏有效的激勵機制和考核機制。其次，農(nóng)業(yè)銀行扶農(nóng)、支農(nóng)政策較少。而作為支農(nóng)主體和“扶農(nóng)專業(yè)戶”的農(nóng)村信用社，又存在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，不良資產(chǎn)率居高不下的現(xiàn)狀。農(nóng)村信用社對農(nóng)村金融風險的抵御能力較弱，整體經(jīng)營素質(zhì)低于其他銀行類金融機構(gòu)。其次，農(nóng)村金融體系缺乏科學有效的監(jiān)管體系和監(jiān)控技術(shù)。

2.制度和法規(guī)建設滯后。伴隨著農(nóng)村經(jīng)濟的變革和農(nóng)村金融體制的創(chuàng)新，商業(yè)性銀行、政策性銀行和合作性銀行分業(yè)經(jīng)營的體制已基本確立。與之相對應的金融法律法規(guī)也相繼出臺，但由于地域性和歷史性因素，各地區(qū)對金融法規(guī)的執(zhí)行力度不同，各類農(nóng)村金融機構(gòu)的性質(zhì)以及業(yè)務規(guī)范未能以立法的形式加以規(guī)范。且由于山東省農(nóng)業(yè)發(fā)展歷史悠久，農(nóng)業(yè)開放性較弱，農(nóng)業(yè)發(fā)展中計劃經(jīng)濟的色彩濃厚，使得經(jīng)濟運行不規(guī)范，農(nóng)村金融充滿不確定性，從而導致了農(nóng)村金融的操作風險。其次，對于農(nóng)村金融機構(gòu)管理經(jīng)營具有重大影響的政府部門和企業(yè)，存在政企不分的現(xiàn)象，對保障金融機構(gòu)合法權(quán)益的一系類重要法規(guī)不完善，例如《企業(yè)破產(chǎn)法》、《擔保法》等，不僅缺乏執(zhí)法力度，且可操作性差，造成大量不良貸款，使得農(nóng)村金融機構(gòu)的信用體系不堪一擊。

3.農(nóng)村信用基礎薄弱、信用環(huán)境欠佳。農(nóng)村金融的信用風險主要表現(xiàn)為，農(nóng)戶或農(nóng)業(yè)企業(yè)借款后到期不能償還。這是由于他們的經(jīng)濟實力有限，經(jīng)營規(guī)模較小，貸款次數(shù)多，但可用于抵押的資產(chǎn)較少，難以獲得信用所需的信息。其次，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有周期性，農(nóng)村金融業(yè)務回收期長、收益低，而處于初創(chuàng)期的農(nóng)業(yè)企業(yè)，缺乏嚴格的內(nèi)部監(jiān)控體系，負債比重較高，產(chǎn)品附加價值較低，企業(yè)經(jīng)理人的信用意識薄弱，且農(nóng)村金融機構(gòu)對借款人的信用評價和擔保資產(chǎn)缺乏科學有效的評估。尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，利用各種手段逃債、廢債，嚴重影響了農(nóng)村金融的信用秩序。

（二）非系統(tǒng)性風險

1.農(nóng)村金融機構(gòu)的資本金水平較低。在山東省各類農(nóng)村金融機構(gòu)中，存在一個普遍性現(xiàn)象，就是農(nóng)村金融機構(gòu)資本金水平較低，利用率不足，資產(chǎn)負債管理不科學，缺乏科學的資產(chǎn)負債比例管理體制。較高的負債比，勢必會引起金融機構(gòu)較高的經(jīng)營風險。加之較高的不良資產(chǎn)率，以及缺乏完整的資金約束機制，農(nóng)村金融機構(gòu)面臨更高的資本風險。近幾年，山東省農(nóng)信社的資本充足率均未達到《巴塞爾協(xié)議》要求的指標。

2.缺乏科學的資產(chǎn)與負債管理。山東省農(nóng)村金融機構(gòu)的資產(chǎn)負債管理能力較低，資產(chǎn)業(yè)務管理成為制約農(nóng)村金融機構(gòu)發(fā)展的詬病。造成這一現(xiàn)象的主要原因有：缺乏科學的資本金管理制度，農(nóng)村金融機構(gòu)吸納股本面臨困難；農(nóng)村金融機構(gòu)的資產(chǎn)負債規(guī)模擴張迅速，未能及時補充足夠的資本金；風險資產(chǎn)的比重不斷提升；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一；資產(chǎn)與負債在規(guī)模、期限上與結(jié)構(gòu)不匹配；金融資產(chǎn)流動性較差等。

3.缺乏科學的監(jiān)管體系和內(nèi)控制度。為保障金融機構(gòu)的穩(wěn)健發(fā)展，必須嚴格的外部監(jiān)管機制，包括行業(yè)監(jiān)管和中國人民銀行的監(jiān)管。央行用來調(diào)控和監(jiān)管的機制仍處于起步階段，監(jiān)管力度不足，且具有濃厚的計劃經(jīng)濟色彩，而且農(nóng)村金融機構(gòu)可能存在多頭監(jiān)管和監(jiān)管真空的現(xiàn)象。

此外，由于我國農(nóng)村金融機構(gòu)產(chǎn)權(quán)不明，各職能監(jiān)管部門不完整，且監(jiān)管部門不能有效發(fā)揮對金融機構(gòu)內(nèi)部經(jīng)營的約束和監(jiān)管職能，內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴。農(nóng)村金融機構(gòu)健康經(jīng)營的基礎之一，就是嚴格執(zhí)行業(yè)務管理辦法和業(yè)務操作規(guī)程。但山東省農(nóng)村金融機構(gòu)在農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)的執(zhí)行力不足，內(nèi)部監(jiān)控和審計都缺乏可操作性。

二、山東省農(nóng)村金融風險防范對策

防范農(nóng)村金融風險，需要農(nóng)村金融機構(gòu)、政府、群眾等各個群體的協(xié)同努力。山東省農(nóng)村金融風險的防范和化解可以從以下幾個方面采取對策：

（一）加快農(nóng)村金融法制建設

農(nóng)村金融機構(gòu)必須依法經(jīng)營管理，用立法的形式，明確農(nóng)村金融機構(gòu)的宗旨、性質(zhì)和業(yè)務范圍，用法律手段維持農(nóng)村金融的發(fā)展秩序。首先，必須以法律的形式，明確農(nóng)村金融機構(gòu)的產(chǎn)權(quán)劃分，完善治理結(jié)構(gòu)。其次，制定系統(tǒng)化的法律法規(guī)，規(guī)范農(nóng)村金融的準入和退出行為。此外，開展法律宣傳和教育，提高各群體的守法意識。農(nóng)村金融機構(gòu)必須依法經(jīng)營，審貸分離，嚴格審計。司法部分、執(zhí)法部門必須嚴格司法、執(zhí)法，加大對違法案件的查處力度。

（二）構(gòu)建一個適度競爭的農(nóng)村金融體系

1.建立有效的農(nóng)村金融機構(gòu)進入、重組和退出機制。穩(wěn)健的金融體系具有公共品的性質(zhì)。想要防范農(nóng)村金融風險，必須建立有效的農(nóng)村金融機構(gòu)進入、重組和退出機制，例如可以通過注資、接管、兼并等方式，處理金融危機。注資，通過注入資金的方式緩解金融危機，改善資產(chǎn)負債機構(gòu)，包括央行的救助、政府的扶持、同業(yè)支持、股東出資等方式，目前我國尚未建立完善的存款保險制度。接管，是指將處于危機中的金融機構(gòu)交由特定機構(gòu)接管，并調(diào)整組織結(jié)構(gòu)、清收債權(quán)、改善財務、恢復經(jīng)營。兼并，是指一家金融機構(gòu)采取各種形式有償接受其他金融機構(gòu)的產(chǎn)權(quán)，在自愿、平等的基礎之上，轉(zhuǎn)移或改變法人實體。

2.建立存款保險制度，為農(nóng)村金融機構(gòu)的退出提供條件。存款保險制度的建立，不僅可以有效制止儲蓄者的自發(fā)擠兌行為，而且能夠規(guī)避銀行的流動性風險，也是對存款者的一種保護。建立完善的存款保險制度，必須做到以下幾點：（1）存款保險機構(gòu)的組織體制應由央行領導，有央行、財政、金融機構(gòu)共同出資組建；（2）投保范圍必須包含所有的金融機構(gòu)，任何機構(gòu)不能以任何理由退保；（3）為減少單一費率造成的道德風險，我國的存款保險費率必須實行差別費率，按照金融機構(gòu)的資本充足率和反應資產(chǎn)安全性、收益性方面的指標，作為確定費率的綜合指標，實行不同的費率，其次，還要將存款保險費率與銀行資產(chǎn)掛鉤，實行可變保險費率。

3.減少對農(nóng)村金融機構(gòu)業(yè)務經(jīng)營的直接管制，鼓勵金融創(chuàng)新。目前，我國政府部門以及地方政府，通過直接或間接的手段干預農(nóng)村金融機構(gòu)的貸款決策。而強制性的行政干預，會造成農(nóng)村金融機構(gòu)的巨額呆賬以及經(jīng)營管理的封閉，失去自主性。因此，政府必須減少對農(nóng)村金融機構(gòu)業(yè)務經(jīng)營的直接管制，在有效監(jiān)管的范圍內(nèi)，充分授權(quán)，要給予各地方農(nóng)村金融機構(gòu)自主選擇權(quán)和決策權(quán)，避免各金融機構(gòu)對政府的被動妥協(xié)和被迫聽從。其次，要鼓勵農(nóng)村金融機構(gòu)不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品，拓展信貸領域，實現(xiàn)金融業(yè)務多樣化，創(chuàng)新?lián)７绞?，提高技術(shù)含量，發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務，優(yōu)化金融服務。通過信貸，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；?、特色化發(fā)展。

（三）建設與農(nóng)村金融業(yè)信息化狀況相適應的預警信息系統(tǒng)

通過建立農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)企業(yè)的信用檔案，搭建信用信息庫，從而為金融機構(gòu)的信用評價提供信息支持。其次，加強農(nóng)村金融風險補償和風險轉(zhuǎn)移機制建設，有效防范經(jīng)營風險和信用風險。

（四）逐步締造健全的農(nóng)村社會信用體系

基于山東省農(nóng)村信用基礎薄弱，信用環(huán)境欠佳的現(xiàn)狀，必須逐步締造健全的農(nóng)村信用體系，來防范農(nóng)村金融風險。需要從以下幾個方面著手：（1）開展全民信用教育，提升全民誠信水平，打造誠信文化；（2）建立相應的信用約束機制，物質(zhì)激勵與精神激勵相結(jié)合；（3）加強對農(nóng)戶的信用評定工作，搭建信用登記咨詢系統(tǒng)，由信用社牽頭，村委會、村民代表和相關金融從業(yè)人員組成信用評定小組，保障信用評定質(zhì)量；（4）建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)信用體系，通過聯(lián)網(wǎng)的信用征信系統(tǒng)，對企業(yè)信用信息進行評價、監(jiān)督；（5）充分利用各類信用中介機構(gòu)（如會計事務所、律師事務所等）提供的信用數(shù)據(jù)，進行信用監(jiān)督。

（五）強化農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟的聯(lián)動關系

農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟之間相互制約、相互協(xié)調(diào)，只有農(nóng)村金融適應并促進農(nóng)村經(jīng)濟，才能有效防范農(nóng)村金融風險。首先，農(nóng)村金融機構(gòu)應該確立為產(chǎn)業(yè)化農(nóng)業(yè)服務的理念，改變傳統(tǒng)的支農(nóng)、扶農(nóng)觀念，從過去單純地支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)，轉(zhuǎn)變?yōu)橹С指咝б?、高附加值的集約型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，開發(fā)新的活期存款增長點，如集代收代付、儲蓄功能、信用功能于一體的“一卡通”。其次，優(yōu)化服務方式，金融產(chǎn)品和服務更加重視支持農(nóng)業(yè)技術(shù)研發(fā)，提高科技在貸款中的分量。

（六）提高金融監(jiān)管機構(gòu)的協(xié)同監(jiān)管能力

山東省農(nóng)村金融不僅缺乏完整的外部監(jiān)管和內(nèi)部控制，而且各個監(jiān)管部門之間的協(xié)同作用較差。因此，我們應該采取措施，提升金融監(jiān)管機構(gòu)的協(xié)同監(jiān)管能力。主要從三個方面加強外部監(jiān)管和行業(yè)自律：（1）形成中央銀行、行業(yè)自律和輿論監(jiān)督“三位一體”的監(jiān)管體制，提升金融監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管能力；（2）加強農(nóng)村金融審計性監(jiān)管，制定與山東省農(nóng)村金融風險相對應的風險評價指標和風險評定標準，加強資產(chǎn)負債管理，保障資本充足率，提高信貸質(zhì)量，其次，加強對金融機構(gòu)高管人員在經(jīng)營管理和金融職業(yè)道德方面的行為監(jiān)管；（3）在社會監(jiān)督方面，開展社會稽查，嚴格對農(nóng)村金融財務報告的審計工作；（4）填補我國農(nóng)村金融行業(yè)自律的空白。

（七）加強農(nóng)村金融風險微觀約束機制的建設

加強山東省農(nóng)村金融風險的微觀約束機制，必須從加強內(nèi)部控制和建立風險管理體系兩方面入手。

首先，必須進步一步加強內(nèi)控制度，保證金融機構(gòu)內(nèi)部各個部門各司其職，權(quán)責分明，保證各項職責分工明確，有效落實。其次，建立嚴格的授權(quán)和審批制度，嚴懲越權(quán)行為和違規(guī)操作。此外，還應該實行獨立的會計核算，建立有效的內(nèi)部審計、稽查體系。在建立風險管理體系方面，根據(jù)不同的監(jiān)控對象和監(jiān)控領域，選擇采用垂直監(jiān)督、橫向監(jiān)督和交叉監(jiān)督三種方式中的一種或者幾種方式的結(jié)合，來保障風險動態(tài)監(jiān)控的準確、高效。

第2篇：金融風險與控制范文

隨著系統(tǒng)控制在風險防范中的廣泛應用，“人控不如機控”已形成共識，一些員工對系統(tǒng)控制的依賴性日趨強烈，管理者對員工的軟約束、對人的控制似有被弱化的趨勢。因此，如何有機發(fā)揮系統(tǒng)控制與人為控制在銀行經(jīng)營管理中的作用成為我們研究的課題。

一、系統(tǒng)控制與人為控制是實現(xiàn)內(nèi)部控制的主要途徑

內(nèi)部控制，根據(jù)中國人民銀行2002年4月頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》的定義，是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。實現(xiàn)內(nèi)部控制對銀行風險防范作用的主要途徑是有效的業(yè)務系統(tǒng)控制和健全的人為控制。

有效的業(yè)務系統(tǒng)控制是指銀行利用電子化手段對銀行的風險進行控制，積極發(fā)展銀行的電子化風險控制管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行借助不斷發(fā)展的計算機技術(shù)來完善自身的業(yè)務操作系統(tǒng)，強化對業(yè)務操作中的風險點、風險環(huán)節(jié)控制的數(shù)據(jù)模型建設，利用監(jiān)測系統(tǒng)及時監(jiān)測各類業(yè)務，防范風險事件突發(fā)，利用監(jiān)控系統(tǒng)實時監(jiān)控業(yè)務操作過程風險，通過業(yè)務系統(tǒng)、監(jiān)測系統(tǒng)、監(jiān)控系統(tǒng)的硬控制，達到防范風險的目標。而完善的人為控制是指依托內(nèi)部控制文化的建設，塑造商業(yè)銀行的文化并影響其員工的內(nèi)部控制思想，將長期實踐形成的內(nèi)控理念、意識和行為方式灌輸給每位員工，塑造銀行員工正確的價值觀、風險意識、職業(yè)道德和行為規(guī)范，增強全體員工的風險防范意識、制度執(zhí)行意識，通過對誠信機制與道德價值觀、員工能力的培養(yǎng)、領導機制與風格、經(jīng)營方式與組織機構(gòu)、責任與授權(quán)等幾方面的建設，形成商業(yè)銀行風險控制的良性內(nèi)部控制環(huán)境，并利用環(huán)境本身所具有的特定功能和作用，迫使內(nèi)部控制事件及控制人員按照規(guī)范的行為和程序進行有效的工作，形成全員防風險的良好氛圍，實現(xiàn)對風險防范的軟控制。銀行通過系統(tǒng)硬控制和人為軟約束實現(xiàn)全業(yè)務、全流程的風險防范目標。

二、系統(tǒng)控制與人為控制在風險防范中的作用

（一）系統(tǒng)控制在風險防范過程中的作用

銀行建立起包括各類業(yè)務的風險識別、控制、監(jiān)控、報警和挽救的電子系統(tǒng)，不僅能有效控制業(yè)務管理中的技術(shù)性失誤，更重要的是能夠防止業(yè)務管理中的逾越權(quán)限、超規(guī)模貸款、投機及舞弊等不良行為的發(fā)生，將銀行業(yè)務引上規(guī)范化、標準化的軌道；此外在業(yè)務需求分析研究、業(yè)務系統(tǒng)的開發(fā)過程中就將內(nèi)部控制的相關風險要求嵌入到業(yè)務系統(tǒng)當中，通過業(yè)務系統(tǒng)來實現(xiàn)對主要業(yè)務操作的風險點和風險環(huán)節(jié)的控制。由于系統(tǒng)控制對風險防范效果的不斷提升，系統(tǒng)控制越來越成為商業(yè)銀行重要的風險防范手段。一是由于在業(yè)務操作系統(tǒng)中嵌入了內(nèi)部控制相關要求，如在系統(tǒng)對授權(quán)管理相互制約的設置，使大量的無主觀惡意的操作風險和差錯，都可以通過系統(tǒng)得到有效控制，從而及時防范風險事件發(fā)生；二是隨著系統(tǒng)功能的不斷擴展，數(shù)據(jù)庫建設的不斷完善，各種風險模型的逐步建立，系統(tǒng)風險識別、分析的能力不斷增強，能快速對某項業(yè)務的風險度進行測算，通過風險預警、風險分析等措施，為防范風險、應對風險提供足夠的依據(jù)；三對錄入系統(tǒng)中的資料信息的分析，監(jiān)控風險因素的變動趨勢，并評價各種風險狀態(tài)偏離預警線的強弱程度，向決策層發(fā)出預警信號并提前采取預控對策，對系統(tǒng)中業(yè)務數(shù)據(jù)和信息進行關聯(lián)、對比，實現(xiàn)對主要業(yè)務領域及其經(jīng)營行為的連續(xù)監(jiān)測分析，及時提示、報告風險，提升風險防范水平；四是通過系統(tǒng)的流程控制，有效保障各項業(yè)務的規(guī)范化、流程化，有效促進銀行業(yè)務的健康發(fā)展。

盡管系統(tǒng)控制在銀行風險防范過程中被廣泛應用，但再先進的系統(tǒng)也是由人來設計、人來管理并使用的，如果人員的職業(yè)素質(zhì)不足或職業(yè)道德較差，或者由于受傳統(tǒng)目標管理的影響，過度重視內(nèi)部控制目標的分解以及控制結(jié)果的考核與獎懲，由于利益驅(qū)動的原因會使得管理者和業(yè)務人員為實現(xiàn)預期內(nèi)部控制目標而不擇手段，從而嚴重破壞內(nèi)部控制的規(guī)范化建設，使系統(tǒng)控制活動常常失效，導致內(nèi)部控制風險的產(chǎn)生，就可能出現(xiàn)執(zhí)行不嚴、管理松懈、故意違規(guī)、利用制度漏洞違法亂紀等情況，導致發(fā)生風險事件；再者，一旦發(fā)生系統(tǒng)控制不當亦將帶來系統(tǒng)風險，比如系統(tǒng)硬件故障、參數(shù)的設置差錯或調(diào)整不及時等情況，將可能對銀行造成不利的影響，造成較大的風險，并給銀行帶來不可挽回的損失。例如某行的一位貸款審批人員利用他人系統(tǒng)密碼，在信貸審批系統(tǒng)中修改交易對手信息，致使前期審查審批前功盡棄，喪失系統(tǒng)控制作用，形成嚴重的道德風險；2010年末爆發(fā)的某銀行涉嫌偽造金融票證案，犯罪人偽造企業(yè)的銀行存單串通銀行人員進行抵押貸款騙取銀行信貸資金，涉案金額高達60億元。上述案件都暴露出銀行重發(fā)展輕內(nèi)控的經(jīng)營思想，致使一些業(yè)務流程相對成熟、風險較低的常規(guī)業(yè)務發(fā)生了重大風險事件。

（二）人為控制在風險防范過程中的作用

人為控制是內(nèi)部控制中的重中之重，因為再好的系統(tǒng)也不可能全面代替人員工作，也不可能覆蓋所有的業(yè)務、管理領域，也不可能防范全部的風險，大量的內(nèi)部控制工作還需要全體員工去落實，大部分的風險防范還在于人的因素，只有人人具有遵章守紀的職業(yè)道德，人人具有嚴格的防控意識，才能實現(xiàn)全面防范風險的目的。

人為控制在風險防范過程中的作用主要有六方面。首先，人為控制通過構(gòu)建內(nèi)部控制機制的總體框架，增強防范風險的內(nèi)部控制意識，培育全員的內(nèi)控理念，健全和完善內(nèi)部稽核監(jiān)督體系，解決影響和制約內(nèi)控管理的突出問題，才能持續(xù)提升內(nèi)控效能，起到有效防范風險的作用；其次，可以在每個系統(tǒng)下制定出具體業(yè)務工作流程，流程中每個崗位固定、責任固定，以實現(xiàn)崗位、工序間的相互制約；此外，制訂一套統(tǒng)一的系統(tǒng)的操作性強的違規(guī)違章處罰方法；可以對未納入計算機系統(tǒng)的業(yè)務進行風險防范，實現(xiàn)全業(yè)務、全流程的全面風險控制；第三，根據(jù)業(yè)務發(fā)展和風險控制的要求，人為控制根據(jù)系統(tǒng)運行過程中發(fā)現(xiàn)的問題對系統(tǒng)不斷的進行動態(tài)優(yōu)化和調(diào)整，以適應不斷創(chuàng)新的業(yè)務和更高的風險防范目標；第四，可以及時發(fā)現(xiàn)和控制計算機系統(tǒng)的潛在風險，保障系統(tǒng)中存儲的全部數(shù)據(jù)的精確性、完整性和安全性；第五，可以利用系統(tǒng)控制提示的風險信息，通過人為控制，可以重點對風險較大的信息有的放矢地進行分析、核實工作，根據(jù)風險狀況去制定相應的措施以應對風險、化解風險。

三、如何有機發(fā)揮系統(tǒng)控制與人為控制在風險防范中的作用

隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行的業(yè)務量日益增長和創(chuàng)新業(yè)務大量涌現(xiàn)，金融風險也層出不群，日新月異，如果孤立的依靠人為控制或系統(tǒng)控制去防范風險，就會顧此失彼，導致業(yè)務發(fā)展停滯或風險隱患叢生，控制效率、控制能力無法有效提升，只有有機發(fā)揮系統(tǒng)控制與人為控制在風險防范中的作用，統(tǒng)籌兼顧系統(tǒng)控制與人為控制各自的長處與不足，才能實現(xiàn)“1+1>2”的工作目標。

首先，應確立風險首位和內(nèi)控先行的思想和工作思路，自覺地把加強內(nèi)控作為防范銀行風險的關鍵環(huán)節(jié)來抓。通過教育培訓，確保內(nèi)控、防風險、保安全意識要在全行員工思想深處扎根，要把內(nèi)控制度的建設、金融風險的防范作為衡量領導干部工作業(yè)績的重要考評指標，以促進各級銀行做到安全、流動、盈利三性有機結(jié)合。提高人為控制的能動性。銀行要加大員工教育力度，使員工熟知相關的規(guī)章制度、業(yè)務操作流程、崗位職責，主要風險因素、內(nèi)控要求、獎罰規(guī)定，提高員工的職業(yè)素養(yǎng)和執(zhí)行能力，使員工由被動防風險轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃臃里L險，從源頭上抓好風險防范工作。

第3篇：金融風險與控制范文

一、財務管理的松、假、差是導致金融風險產(chǎn)生的一個重要原因

財務管理作為以價值運動形式為主的、政策性與綜合性較強的管理，對于主要從事資金流通與資本運作業(yè)務的金融公司來說，其好壞程度對企業(yè)發(fā)展有著決定性的。

1．財務控制乏力易導致金融風險。財務是企業(yè)資金進出的總閘門，通過財務控制可以幫助預防和化解金融風險。但在現(xiàn)實生活中，一些金融公司由于管理體制、人員素質(zhì)等因素的制約，財務控制往往顯得非常乏力。如在辦理資金進出手續(xù)時無章可循，法規(guī)資料不齊備；撥付資金不按業(yè)務的進度和節(jié)奏進行，造成損失浪費；以報代管，管貸不管收，資金回收工作抓得不緊，造成大量的呆帳、滯帳，不良資產(chǎn)越積越多。此外，財務控制不力還表現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部財務管理無法統(tǒng)一，上級財會部門不能有效地管理下屬單位的財務，使得中央的調(diào)控措施和政策法規(guī)不能認真貫徹下去，資金周轉(zhuǎn)緩慢，財會信息不能及時、準確傳遞，從而削弱了企業(yè)財務的集中統(tǒng)一管理，這無疑對金融風險的發(fā)生起了一種促進作用。

2．虛假的財會信息掩蓋了金融風險。在真實性原則下，財務可以通過有關資料和信息清晰地反映出企業(yè)的業(yè)務發(fā)展情況，各種潛在的問題和風險，據(jù)此制定相應措施，從而促進企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展。但如果在財會工作中注入了虛假因素，后果則會相反。近幾年，金融公司財會核算的虛假性有日益嚴重的趨勢，如所有者權(quán)益虛置，資本金不真實；搞帳外經(jīng)營，設立帳外帳；會計科目混淆使用，帳帳、帳款、帳實不符；通過人為調(diào)帳使資產(chǎn)負債比例達標等。財會信息的虛假性使得許多企業(yè)長期粉飾太平，許多問題得不到及時發(fā)現(xiàn)，只有等到各種問題越積越多，企業(yè)發(fā)展難以為繼時，才驚慌失措，但這往往為時已晚。財會核算的虛假性實際上是保住了企業(yè)的眼前利益，斷送了企業(yè)的長遠利益和國家與的整體利益。

3．理財技能的低下影響到金融風險的及時化解和消除。長期以來，許多金融公司的財會工作主要忙于日常的記帳、算帳，編制會計報表，不重視更新知識，提高業(yè)務水平，使財會人員的理財意識僅僅限于傳統(tǒng)的“增收節(jié)支”，理財技能貧乏，對急需解決的資源配置、資產(chǎn)重組、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)、緩解債務負擔、加速資金周轉(zhuǎn)、提高資金使用效益等問題，缺乏深刻理解和認識。這必然影響到金融風險的及時化解和消除。

4．財會人員的違規(guī)操作直接帶來金融風險。財務是企業(yè)資金運動的總樞紐，因制度不健全、管理不完善等原因，以及金融公司個別財會人員利用手中的權(quán)利謀取私利，如貪污挪用公款，利用公章私自劃撥資金，搞惡性透支，虛開資信證明等，給單位和國家造成經(jīng)濟損失，也會造成金融風險。

由此可見，金融公司財務的一舉一動，都與金融風險有著直接的聯(lián)系；防范金融風險，必須重視財會部門的協(xié)同配合，充分發(fā)揮財務的監(jiān)控職能。

二、強化財務監(jiān)控職能，防范金融風險的對策

為了防范金融風險，金融公司的財會部門必須轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的工作方式，增強現(xiàn)財意識，建立和完善一整套符合國家監(jiān)控要求與企業(yè)發(fā)展要求的新的財務管理機制，形成防范和抵御金融風險的堅實屏障，促進企業(yè)健康、穩(wěn)定地運行和發(fā)展。具體來說，應當建立和完善如下財務機制：

1．積極主動的財務決策機制。財務決策是金融公司決策的重要組成部分，要通過財務特有的決策手段促進企業(yè)決策化和合理化。①樹立新型的決策意識。包括風險決策意識、綜合決策意識和效益決策意識。②建立財會咨詢隊伍。可建立由財會部門牽頭，即由精干、素質(zhì)較高的財會人員和有豐富業(yè)務工作經(jīng)驗、又具一定財會知識的業(yè)務人員組成的財會咨詢隊伍，定期提供較詳實的分析報告和建議供領導決策。③直接參予決策。為了把好投資、融資項目關，建立健全約束機制，提高資金使用效益，規(guī)避金融風險，金融公司都應成立投資、融資項目審查委員會，各屬下業(yè)務單位根據(jù)需要成立審查小組，制定、實施一整套審查規(guī)定。企業(yè)的總會計師或總經(jīng)濟師應牽頭組織活動，資深財會、審計人員應成為該委員會成員。④為了明確決策責任，全面掌握業(yè)務情況，財會部門要建立投資、融資項目檔案管理制度。

2．嚴格、認真的財務控制機制。首先，要強化制度控制。金融公司必須根據(jù)《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》和《金融企業(yè)財務制度》及其他有關規(guī)定，結(jié)合實際，制定本單位的財會制度，對會計核算、現(xiàn)金管理、成本費用管理、資產(chǎn)負債管理、利潤分配、銀行帳戶管理等各方面作出詳盡的規(guī)定，下發(fā)各部門和職工執(zhí)行。企業(yè)應定期舉辦培訓班，加強對財會基本知識和財會制度的宣傳和，實行合格上崗制度，并制定執(zhí)行財會制度的獎罰條例，把財會制度的執(zhí)行情況作為職工及管理者的工作成績的一個重要標準來考核。其次，要把好審核關。財會部門在辦理每筆資金進出、資產(chǎn)變動手續(xù)前，必須對有關的情況有一定了解，要求有真實、齊備的資料和手續(xù)。如若發(fā)現(xiàn)疑點，必須馬上中止所辦的有關手續(xù)，待事情弄清楚以后再辦理，切不可盲目從事。第三，實行跟蹤控制，并組織有關計劃、審計。等方面的人員進行項目評價，提供信息和建議供管理層參考，切實保證企業(yè)經(jīng)濟活動的安全性和高效性。

第四，加強同紀檢、監(jiān)察部門的配合，發(fā)現(xiàn)有違反財會制度的人和事，要嚴肅查處。

3．真實、的財會信息處理機制。首先，應整頓工作秩序。公司對現(xiàn)有公司的資產(chǎn)、負債、投資和融資情況要進行全面的核查，調(diào)整不實的帳務，以達到帳款、帳帳、帳實相符，盡快糾正會計核算中不真實、不規(guī)范的。其次，實行財會信息責任制。上級部門要改變以往那種查出問題只追查財會人員的責任或只對單位罰款的作法，明確公司的管理人員必須保證會計資料的合法、真實、準確、完整，對會計報表的合法性、真實性承擔責任。對財會人員按其工作特點制定責任制，對會計核算的各個環(huán)節(jié)予以監(jiān)督，并進行考核評比。此外，要抓好規(guī)范化、標準化會計基礎工作。對財會部門內(nèi)部崗位的設置、人員配備、工作范圍要進行調(diào)整、改進，建立財會工作新秩序。人民銀行應舉辦有關的培訓班，對金融公司的財會人員進行系統(tǒng)培訓，使之全面了解國家的財經(jīng)政策和法律制度，提高財會人員的核算與理財能力，為防范金融風險打下基礎。

第4篇：金融風險與控制范文

【關鍵詞】金融；會計；風險

一、金融會計以及功能

金融會計，是我國會計體系的重要組成部分，他是按照會計的基本原理、原則和方法，以貨幣為計量單位，對金融機構(gòu)的日常經(jīng)營治理活動準確、完整、連續(xù)并綜合的進行核算和監(jiān)督，同時也對金融機構(gòu)的財務信息進行衡量、加工和傳遞，幫助使用者在經(jīng)營治理以及經(jīng)濟活動中能夠合理、有效的做出決策。我國的金融會計通常分為三類：第一類是政府銀行會計；第二類是商業(yè)銀行會計；最后一類是金融公司會計。金融會計在經(jīng)濟體系中通常行駛核算和經(jīng)營管理這兩項功能。一方面直接負責財務管理、損益計算以及經(jīng)濟核算；另一方面通過對信息的分析預測來進行計劃管理和資金管理，以此調(diào)節(jié)和控制銀行業(yè)務的經(jīng)營。

二、金融會計風險的產(chǎn)生

（1）理論風險。新時期金融行業(yè)的發(fā)展使得傳統(tǒng)的金融理論不能很好的滿足和契合現(xiàn)行會計模式，這種超前的金融業(yè)發(fā)展和稍顯落后的金融會計理論的不匹配矛盾，導致會計制度不能全面、及時、充分的評估金融風險狀況，進而不能有效地防范金融風險的發(fā)生。（2）核算風險。核算是會計最基本職能，能夠真實確切的反映資金使用情況，是銀行業(yè)務活動的有效反映。當會計核算的方法和核算程序不當時，就會出現(xiàn)核算風險，進而導致金融風險的產(chǎn)生。在實際操作中，個別單位為了維護自身利益，因而會違反金融政策準則，提供不真實、不充分的會計信息，最終導致不能夠正確、科學的評價銀行的經(jīng)營狀況，增加風險的可能性，影響金融企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展。（3）管理風險。金融會計同樣也需要遵循必要的管理制度。管理風險首先是會計監(jiān)督風險，由于目前金融會計的監(jiān)督職能較弱，對于一些不合理、不合法的經(jīng)營行為不能起到應有的監(jiān)督控制作用，影響我國金融行業(yè)的健康發(fā)展。其次是人員管理風險，金融行業(yè)的快速發(fā)展勢必吸納更多的從業(yè)人員，但是會計人員的綜合素質(zhì)參差不齊，導致在日常工作中不能嚴格執(zhí)行規(guī)程制度、出現(xiàn)違規(guī)操作等現(xiàn)象，影響風險的控制和防范。

三、金融會計風險的防范和控制

1．建立正確的金融會計核算體系。會計在進行核算時，必須要依據(jù)銀行的相關會計制度和結(jié)算制度進行，要正確運用會計知識，嚴格執(zhí)行記賬規(guī)則，并對密押、印章、憑證、帳表等嚴格管理。專屬設備和表件要配備專人管理并追究其行使職責，以真實、客觀、有效的憑證為依據(jù)，處理賬務。對記賬、結(jié)賬等工作，要做到到賬、賬款、帳據(jù)、帳表等全部匹配。正確計算存、貸款利息，使其能夠正確反映各項收入。同時，要推行會計責任制度，將責任具體到人，這樣就可以從細節(jié)處預防和控制風險的發(fā)生。

2．構(gòu)建科學合理的內(nèi)部控制體系，完善會計監(jiān)督體系。首先，要將認識從防止會計人員差錯為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐越鹑跁嬶L險防范為主，并結(jié)合管理操作，構(gòu)建一個完善有效的內(nèi)部控制體系，以金融行業(yè)自身的特點和經(jīng)營方式出發(fā)，制定相應的會計內(nèi)部控制辦法，有效防范和控制風險的發(fā)生。其次，要完善會計監(jiān)督體系，做好事前、事中和事后的監(jiān)督。事前與其他部門一同建立金融風險防范的動態(tài)監(jiān)控機制對風險進行預防；事中要監(jiān)督業(yè)務的規(guī)范性與制度法規(guī)的執(zhí)行情況，避免違規(guī)違法行為的發(fā)生；事后要針對發(fā)生的問題，進行分析提出整改意見，盡量減少和防范風險的產(chǎn)生。

3．加強金融會計從業(yè)人員建設，運用先進科學的技術(shù)設備。一方面，金融會計人員金融行業(yè)的主要從業(yè)者，一支政治素質(zhì)好、業(yè)務能力強、管理水平高的會計人員對于風險的防范和控制具有重要的意義。會計從業(yè)人員的建設可以從以下幾個方面進行：（1）加強思想和道德教育，使其愛崗敬業(yè)、遵章守紀；（2）加強其會計基本知識和基本技能的教育，開展崗位培訓以及技能競賽，打造一支業(yè)務技術(shù)水平較高的會計隊伍；（3）要嚴把會計人員準入關，選擇有使命感、責任心和專業(yè)素質(zhì)的人員；（4）做好領導示范效應，會計主管人員不僅要以身作則，還要通過自己的言行和能力為其他會計人員提供學習的榜樣，發(fā)揮領導示范效應。另一方面，通過運用現(xiàn)代化的電算化會計核算系統(tǒng)，促進會計核算質(zhì)量的提高，不僅能夠提供及時有效、全面、完整的會計信息，也有利于實現(xiàn)業(yè)務處理、業(yè)務管理以及決策的有效融合，提高金融會計的風險防范和控制能力。

參考文獻

第5篇：金融風險與控制范文

商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的必要性

雖然創(chuàng)新可能帶來一定風險，但有時創(chuàng)新又是化解風險的手段，如金融衍生工具就具有分散和轉(zhuǎn)移風險的功能。許多銀行的風險運用傳統(tǒng)的方式難以解決，只有通過創(chuàng)新才能找到出路。從根本上看，不創(chuàng)新的風險更大，限制銀行的進一步發(fā)展，甚至落后淘汰。因此，要積極促進銀行業(yè)的創(chuàng)新，力求在創(chuàng)新的基礎上規(guī)避風險。

銀行創(chuàng)新包含的內(nèi)容很廣，一般主要包括產(chǎn)品創(chuàng)新、服務創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新四個方面，這里主要是探討銀行的業(yè)務創(chuàng)新（包括產(chǎn)品、服務創(chuàng)新等）。

創(chuàng)新對中國銀行業(yè)的發(fā)展具有重要作用，主要表現(xiàn)在以下四個方面：一是創(chuàng)新有利于更好地滿足客戶多樣化、個性化的需要，更好地服務經(jīng)濟活動，促進經(jīng)濟健康、快速發(fā)展。中國經(jīng)濟正處于快速發(fā)展階段，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、民營經(jīng)濟發(fā)展較快，居民消費結(jié)構(gòu)正發(fā)生轉(zhuǎn)型，需要大量的金融新產(chǎn)品；二是創(chuàng)新有利于提高銀行自身的運作效率。通過創(chuàng)新可以提供大量新的金融工具、服務，拓展銀行的功能。運用電子計算機網(wǎng)絡技術(shù)的可以提高運作速度，節(jié)約成本；三是創(chuàng)新有利于把銀行辦出特色，避免惡性競爭，創(chuàng)造良性競爭環(huán)境；四是創(chuàng)新是迎接國內(nèi)外金融機構(gòu)雙重競爭的挑戰(zhàn)，促進銀行業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的需要。根據(jù)國際經(jīng)驗，隨著外資金融機構(gòu)的增多，新的金融創(chuàng)新產(chǎn)品將被大量引入中國，金融機構(gòu)規(guī)避混業(yè)管制的創(chuàng)新行為將明顯增加，這將進一步模糊傳統(tǒng)金融業(yè)務之間的分工界限，對中國現(xiàn)行的金融混業(yè)模式產(chǎn)生巨大沖擊，迫使銀行轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式。

因此，為應對金融業(yè)全面開放后所面臨的各種挑戰(zhàn)，促進中國銀行業(yè)的進一步發(fā)展，形成中資銀行的核心競爭能力，必須大力促進銀行創(chuàng)新。在今后的相當一段時間內(nèi)，商業(yè)銀行應把創(chuàng)新作為基本的戰(zhàn)略，大力進行產(chǎn)品創(chuàng)新、服務創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新。

商業(yè)銀行金融創(chuàng)新風險管理存在的問題

一、創(chuàng)新機制和體系不完善。西方發(fā)達國家銀行創(chuàng)新的動因是追求市場份額和利潤，其每一項金融創(chuàng)新活動都經(jīng)過系統(tǒng)的研究和策劃，充分考慮其成本和收益、技術(shù)條件、市場需求、組織體系等諸多因素，形成嚴密的體系。而中國銀行的創(chuàng)新則偏重于在無序的競爭中搶占市場份額，短期行為較為明顯，出現(xiàn)了許多負效益的 “金融創(chuàng)新”。同時，在業(yè)務創(chuàng)新過程中，只是對某些環(huán)節(jié)作了改進，沒有從戰(zhàn)略定位、實施機制、風險控制等總體上進行把握，對新的產(chǎn)品和業(yè)務可能帶來的風險研究不足。

二、創(chuàng)新的外部環(huán)境不夠理想。銀行創(chuàng)新必須具備兩個方面的條件：金融監(jiān)管的適當放松以及建立公平競爭的市場環(huán)境和信用體系。相對而言，西方發(fā)達國家已經(jīng)建立了比較完善的體系，而我國銀行創(chuàng)新的環(huán)境不夠理想，銀行體系存在一定程度的壟斷性，金融管制比較嚴格，不利于銀行的創(chuàng)新。同時，我國的信用評級機構(gòu)的信用評級業(yè)務尚處于起步階段，大多數(shù)信用評級機構(gòu)的影響力不大，社會各界對信用評級的重要性認識不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有信用數(shù)據(jù)庫小、覆蓋面窄，無法對市場主體的信用級別做出公正、客觀、真實的評估。 缺乏完善的信用體系也增加了中國銀行創(chuàng)新的風險。

三、風險防范經(jīng)驗不足。金融創(chuàng)新是有風險的業(yè)務，由于金融創(chuàng)新透明度較差，現(xiàn)有的會計信息很難全面反映業(yè)務創(chuàng)新的規(guī)模與質(zhì)量，致使金融監(jiān)管機構(gòu)難以了解銀行的全部業(yè)務范圍和評價其經(jīng)營成果，難以對銀行業(yè)金融創(chuàng)新活動進行有效的監(jiān)督與管理。加之許多金融創(chuàng)新的開展沒有金融法規(guī)的嚴格限制，尤其是金融衍生工具類業(yè)務創(chuàng)新，大多數(shù)不需要相應的資本準備金，只要交易雙方認可就可達成業(yè)務協(xié)議，極易刺激業(yè)務的擴張，造成巨大風險。而目前銀行對業(yè)務創(chuàng)新風險估量不夠，風險防范經(jīng)驗不足，業(yè)務創(chuàng)新的內(nèi)部管理和風險控制機制還沒有真正形成。

商業(yè)銀行金融創(chuàng)新風險管理的對策

創(chuàng)新與風險是辯證統(tǒng)一的。銀行創(chuàng)新雖然具備一定程度的風險性，但只要科學規(guī)劃，精心組織，加強控制，就可能把風險降低到最低限度。

一、完善商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制體系 。我國的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中明確規(guī)定：“商業(yè)銀行應當建立涵蓋各項業(yè)務的全系統(tǒng)的風險管理系統(tǒng)，開發(fā)和運用風險量化評估的方法和模型，對信用風險、市場風險、操作風險等各類風險進行持續(xù)的監(jiān)控”。銀行內(nèi)部控制建設在風險管理中占有重要的地位，因為它是抵御金融風險的第一道防線，創(chuàng)新很大一部分風險可以通過內(nèi)部科學的制度安排消除。在組織安排上，要設立獨立風險管理部門，使業(yè)務創(chuàng)新與風險管理決策適度分離，相互牽制。構(gòu)造合理的內(nèi)部控制組織架構(gòu)；建立完善信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡管理；建立責任追究制度。

二、轉(zhuǎn)變風險管理觀念，樹立全面風險管理理念。隨著銀行業(yè)務的進一步拓展和大量新型金融工具、交易方式的應用，銀行應轉(zhuǎn)變原有的風險管理觀念，強化風險管理意識，樹立全面風險管理理念。要使銀行成為一家不斷創(chuàng)新的銀行，關鍵是創(chuàng)新工作規(guī)范化，使創(chuàng)新與穩(wěn)健經(jīng)營成為每一個員工、部門和分支機構(gòu)的意識，使創(chuàng)新活動能夠得到制度保障。同時，要建立嚴密的銀行內(nèi)控制度。風險管理的內(nèi)容應由單一的信用風險管理拓展為分散在不同管理部門的多種風險的集中管理，如信用、市場、操作性風險；風險管理技術(shù)應由定性分析向定性與定量分析相結(jié)合的方式轉(zhuǎn)變，逐步運用數(shù)理統(tǒng)計模型來識別、衡量和檢測各種新型金融交易行為的風險；風險管理的重點應由單純強調(diào)審貸分離向構(gòu)建風險管理體系轉(zhuǎn)變，建立網(wǎng)狀全面風險監(jiān)管機制。

三、充分利用信息技術(shù)建立銀行動態(tài)風險評估體系以及科學的內(nèi)部評級體系。充分運用信息技術(shù)，建立管理信息系統(tǒng)，加強銀行內(nèi)控電子化管理，健全會計信息質(zhì)量保證機制，有助于確保會計信息的真實性，提高信息傳遞效率，以保障銀行業(yè)務的正常運行。建立金融創(chuàng)新風險預警系統(tǒng)，建立動態(tài)的金融創(chuàng)新風險評估模型，對金融創(chuàng)新活動進行事前、事中和事后控制，以實時反映和控制銀行的金融創(chuàng)新風險。另外建立科學的內(nèi)部評級體系，真正實現(xiàn)評級的制度化，規(guī)范化，消除主觀因素的影響

四、加強外部環(huán)境的監(jiān)管。政府及民眾應當為商業(yè)銀行創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。一是加強央行對創(chuàng)新風險的監(jiān)管。國外銀行創(chuàng)新是在比較完善的金融體系和市場環(huán)境下進行的，而目前中國的市場體系還不夠完善，更需要央行加強監(jiān)管，提高監(jiān)管水平。監(jiān)管的目標是穩(wěn)中有活，適當放寬某些限制，以鼓勵依法創(chuàng)新，同時對可能造成巨大風險的創(chuàng)新活動，央行要組織人員進行專門研究，必要時還可以直接介入。這是強有力的外部防線；二是行業(yè)的自律。與央行的行政監(jiān)管相比，行業(yè)的自律具有相當大的靈活性，對銀行也具有一定的約束力，這是具有靈活性的外部防線；三是建立并完善社會信用體系，這是防范銀行創(chuàng)新中的風險的基礎。著力建立和規(guī)范信用環(huán)境，加強企業(yè)和個人的道德約束，為銀行的創(chuàng)新活動打造堅實的基礎。政府應根據(jù)我國銀行業(yè)所處水平，發(fā)展狀況制定合理、有效的銀行法制，法規(guī)，努力構(gòu)建良好可信的社會信用評估體系。

當然，商業(yè)銀行的風險管理與控制是一個系統(tǒng)工程。上述相關分析僅是其中一隅，要實現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營的穩(wěn)健性、安全性和持續(xù)性，應在提高風險識別與評估能力、風險管理與分析技術(shù)水平的基礎上，實施全面風險管理模式。

第6篇：金融風險與控制范文

【關鍵詞】社?；?通貨膨脹 互動 風險控制

一、背景介紹

中國人民銀行的貨幣政策執(zhí)行報告顯示，雖然目前中國經(jīng)濟運行總體形勢良好，但近幾年居民消費價格指數(shù)持續(xù)上升，未來中國價格走勢的上行風險仍然不容忽視，通貨膨脹率繼續(xù)上漲的威脅依然存在。未來在我國經(jīng)濟的快速發(fā)展過程中，社?；痣S時都會面臨著通貨膨脹的發(fā)生，并有可能被通貨膨脹所侵蝕。對社保基金面臨的通貨膨脹風險，很多專家和學者都對其極其重視，中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文表示，以銀行存款為主的投資體制下，從2001年到2011年間，中國養(yǎng)老金“縮水”近6000億元，截至2011年底，中國養(yǎng)老的三大支柱中，3580億元的企業(yè)年金、8690億元的全國社?；鸲家褜崿F(xiàn)規(guī)范的專業(yè)化市場投資運作，但擁有1.95萬億結(jié)余的基本養(yǎng)老金依然通過“落后的投資體制獲得低下的收益”。在老齡化的背景下社?；鹕踔撩媾R著收益為負的重壓。

這些都說明了通貨膨脹的風險是社保基金與金融市場互動中所面臨的重要問題，那么怎么來控制和規(guī)避這種風險呢？

二、 通貨膨脹對社?；鹋c金融市場互動的影響

通貨膨脹的發(fā)生，對現(xiàn)收現(xiàn)付的社保基金影響很小或根本沒有影響，但是對于以個人賬戶為基礎的基金積累制度，通貨膨脹產(chǎn)生的壓力就大得多。通貨膨脹對社?；鸬挠绊懹袃蓚€方面：一是它造成社保基金資產(chǎn)本身不斷貶值，使社會保障基金的實際購買力下降；二是它導致社會保障基金支出增加，并最終有可能使未來社?；鸬闹Ц栋l(fā)生嚴重困難。因為隨著通貨膨脹而來的是人們生活費用的增加，其結(jié)果是靠社會保障金生活的離退休職工必須領取更多的社會保障金才能維持其基本生活水平。

在我國傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟體制下，社會保障采取國家保障或企業(yè)保障的方式，社會保障金的收支直接納入國家財政預算或企業(yè)財務預算，即現(xiàn)收現(xiàn)付，很少有結(jié)余積累，因而不可能進行投資營運。在社會保障制度由現(xiàn)收現(xiàn)付模式向社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的部分基金制模式轉(zhuǎn)變以后，由于個人賬戶幾乎“空帳”運行，加上資本市場發(fā)育的時間不長，社?；鹜顿Y范圍受到嚴格限制，只能用于銀行存款或購買國債，而不能用于購買企業(yè)債券股票、實業(yè)和不動產(chǎn)，更不能用于衍生金融工具的投資。

我國社?；鸬馁Y產(chǎn)配置長期被限制在銀行存款和國債上，雖然保障基金安全，但卻制約了基金的增值。這至多只能保證基金的名義安全，而無法保證基金的實際安全，特別是無法滿足人口老齡化加速帶來的養(yǎng)老金未來需求的急劇膨脹。

三、面對通貨膨脹，我國社?；鹜顿Y存在的問題

我國的社?；鹜顿Y貌似安全，實際收益率卻偏低。究其原因，主要是目前我國社?；鹜顿Y存在以下幾方面的問題：

首先，社?；鹂蛇x擇的投資工具較少，很難進行有效的投資組合。正如前面所述，我國社?；鹜顿Y主要通過銀行存款和購買國債來實現(xiàn)保值增值，而銀行存款利率和國債利率都較低，且容易受通貨膨脹的影響，使得社保基金投資效益不高。

其次，目前我國社?；饘ν顿Y風險的管理從總體上處于較低水平，風險管理能力較差。主要表現(xiàn)在：投資決策主要憑經(jīng)驗做出，缺乏一套量化的風險衡量指標。量化管理和模型化是西方發(fā)達國家金融風險管理在技術(shù)上的重要發(fā)展趨勢。

最后，我國社?；鹜顿Y管理效率低下，監(jiān)管體系不完善，也是導致社保基金投資收益差的重要原因。我國社?；鹉壳爸饕€是政府部門分散管理，這不但增加了管理的難度，降低了管理效率，也使社?；鸾?jīng)營成本增加，投資風險加大。而且，由于社?；鸸芾頇C構(gòu)沒有明確地與政府分離，所以政府行為時常會影響到基金管理。

四、社?；鸸芾碇型ㄘ浥蛎涳L險控制措施

（一） 通過對投資資產(chǎn)工具的選擇并進行優(yōu)化配置來提高基金投資效益

《全國社會保障基金投資管理暫行辦法原則》規(guī)定了全國社?；鹜顿Y于銀行存款和國債投資的比例不得低50%，企業(yè)債、金融債投資的比例不得高于10%；證券投資基金、股票投資的比例不得高于40%。但根據(jù)當前投資回報率統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示：銀行存款、國債的收益率最低，股票收益率雖然較高但其波動性較大，而貸款、房地產(chǎn)、國外股票和國外債券不僅收益高而且差異性較小。所以要提高我國基本養(yǎng)老保險基金投資收益率，還要進一步放寬投資領域，使保險基金進入到貸款、房地產(chǎn)、國外股票和國外債券等收益高，穩(wěn)定性好的領域，并合理配備比例，以求最佳的資產(chǎn)投資組合。

（二） 完善社保基金投資的法律，為社保基金的保值增值提供法律依據(jù)。

社保基金投資的法律配套化《社會保險基金投資法》應不斷地發(fā)展完善， 為社保基金的保值增值提供法律依據(jù)。在修訂的時候應對涉及投資的一系列問題做出明確規(guī)定， 如投資機構(gòu)的主體、投資原則、投資方向、投資權(quán)限， 可用于投資的比例、入市基金的籌措等。

（三） 完善社?；鸬谋O(jiān)管體系

根據(jù)中國國情并從長遠的制度穩(wěn)定出發(fā)， 可采用以法制監(jiān)管為核心、適當集中的綜合模式， 在現(xiàn)有制度的基礎上加強監(jiān)管的集中度， 以構(gòu)建一個主輔分明、多重監(jiān)管的社保基金監(jiān)管組織結(jié)構(gòu)。

（四） 社?；鸬倪\營方式多樣化

除銀行、國債、股票、企業(yè)債券等投資外，社保基金可以投資于海外資本市場， 考慮直接配置政府債券、金融債券、信用等級較高的公司債券和證券投資基金等產(chǎn)品， 在風險偏好和收益目標之間平衡來確定投資比例， 在實現(xiàn)社?；鹌谕档耐瑫r， 可以考慮進行長期相關指數(shù)的投資。

參考文獻：

[1]林義.社會保險基金管理[M].北京：中國勞動保障出版社，2002.

[2]冉萍.社?；鹜顿Y的國際比較及對我國運營的借鑒[J].經(jīng)濟問題探索.2008，（1）.

第7篇：金融風險與控制范文

中國金融市場發(fā)展中的非均衡與錯配現(xiàn)象

改隨著銀行間拆借市場、銀行間債券市場、票據(jù)市場等貨幣市場以及資本市場的發(fā)展，金融市場體系逐步完善，金融品種和市場參與者不斷增多，金融功能和效率進一步提高。但是，發(fā)展過程中積累的矛盾也逐步顯現(xiàn)出來，非均衡與錯配問題相當突出。McKinnon和Shaw(1973)認為在發(fā)展中國家，由于存在利率管制，市場機制的作用不能得到充分發(fā)揮，過多的金融管制和利率限制導致信貸配額、金融資產(chǎn)單調(diào)等金融抑制嚴重的現(xiàn)象。在McKinnon和Shaw看來，一國實行利率管制就會產(chǎn)生金融抑制，經(jīng)濟貨幣化程度比較低。我國從1995年開始，金融深化程度明顯加快，M2/GDP由1995年的104%逐步上升到2003年的188%，盡管2004年宏觀調(diào)控使M2/GDP下降了3個百分點，但我國的M2/GDP不僅高于發(fā)達國家，也比亞洲一些新興工業(yè)化國家如新加坡、泰國高。在利率管制下，貸款利率不能揭示項目的風險，金融機構(gòu)在不能根據(jù)項目收益情況和風險程度來定價其貸款時的次優(yōu)選擇就是實行信貸配給，信貸配給的結(jié)果是金融深化受到制約。我國在利率管制的約束前提下產(chǎn)生了金融深化，這一方面說明銀行系統(tǒng)的風險程度陡增，另一方面還說明了金融體系或銀行信貸推動經(jīng)濟增長的效率比較低，金融市場在與實質(zhì)經(jīng)濟相匹配中出現(xiàn)了錯位。現(xiàn)代金融中的直接融資和間接融資是同等重要且相互協(xié)調(diào)發(fā)展的，一些發(fā)達國家的直接融資甚至還發(fā)揮著主導作用。國際社會也普遍認識到，過于依賴間接融資，是一些地區(qū)和國家出現(xiàn)金融危機和債務危機的主要原因之一。我國金融結(jié)構(gòu)體系中最大的矛盾是直接融資與間接融資發(fā)展的不平衡。由于幅員遼闊，我國各地區(qū)之間在地理條件、資源稟賦、經(jīng)濟和社會發(fā)展水平等方面存在著巨大的差異，根據(jù)條件相近的歸類原則，把31個省、自治區(qū)和直轄市劃分為三類地區(qū)，即東部地區(qū)、中部地區(qū)和西部地區(qū)。2004年我國存貸款占比中、西部地區(qū)低于東部地區(qū)52.9、38.1個百分點，東、中、西部地區(qū)金融產(chǎn)值占GDP比重分別是4.31%、2.17%和2.14%，而且，2003年的數(shù)據(jù)分別是4.79%、2.79%、3.19%。與此同時，東部、中部地區(qū)的GDP在全國中的占比明顯低于存貸款在全國中的占比，西部地區(qū)的GDP占比高于存貸款占比。這些說明我國金融資源基本上集中在東部地區(qū)，且金融效率在進一步下降。

進一步完善我國金融市場的對策建議

從資產(chǎn)方看，就是對商業(yè)銀行現(xiàn)有的信貸資產(chǎn)進行證券化。由于資產(chǎn)證券化屬于微觀金融方面的內(nèi)容，應充分發(fā)揮市場機制的作用，政府不應過多干預，關于商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化的具體資產(chǎn)、運作模式與機制、發(fā)行定價等由各商業(yè)銀行根據(jù)市場情況自主決定。當前，資產(chǎn)證券化中最大的難題就是定價約束問題，資產(chǎn)證券化過程中需要信用增級以及投資銀行等機構(gòu)參與，證券化產(chǎn)品設計及交易結(jié)構(gòu)越來越復雜，這些都需要付出相當多的交易成本。如果金融市場不完善，定價機制扭曲，定價不合理，那么，從成本與收益角度來衡量可能是商業(yè)銀行在追求資產(chǎn)的流動性同時付出了高昂的代價。從負債方看，就是鼓勵商業(yè)銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存單、商業(yè)票據(jù)、一般金融債券以及存款類衍生品等，通過直接融資市場促進商業(yè)銀行主動負債業(yè)務的發(fā)展，改變目前過度依賴于被動負債的不利局面。商業(yè)銀行主動負債業(yè)務的發(fā)展一方面豐富了直接融資市場的產(chǎn)品種類，促進了直接融資市場的發(fā)展，另一方面能夠糾正商業(yè)銀行負債與資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)與流動性錯配，有利于間接融資市場的良性發(fā)展，一定程度上降低了商業(yè)銀行的風險。改革開放以來，我國對國民經(jīng)濟的控制力由高度集中的直接控制轉(zhuǎn)變?yōu)橥ㄟ^金融手段的間接控制，金融市場的發(fā)展與變遷是在政府主導下的強制性變遷，由政府出面建設全國統(tǒng)一的金融市場，控制與審批所有的金融產(chǎn)品定價，甚至金融產(chǎn)品的開發(fā)與設計都是由政府主導設計好以后推出市場。由于整個金融市場的競爭都是在政府限定的較小范圍與框架中進行，微觀金融主體的創(chuàng)新活力被抑制，于是，中國金融業(yè)在發(fā)展的初級階段就出現(xiàn)了“競爭過度”的假象，金融脆弱性進一步提高，金融不穩(wěn)定因素不斷增加。從國外來看，多層次資本市場幾乎都是在充分競爭的基礎上由下而上的誘制性變遷過程中實現(xiàn)的。例如，紐約證券交易所是在當初的梧桐樹下交易發(fā)展起來的，從現(xiàn)代金融來看，它是在民間金融或非正規(guī)金融的基礎上逐步發(fā)展起來的。在美國的多層次資本市場中，無論是大型企業(yè)，還是中小企業(yè)，不同規(guī)模企業(yè)的多樣化融資需求都能夠得到滿足。財務健全的大型企業(yè)能夠在諸如紐約證券交易所的全國性證券交易所上市交易其發(fā)行的證券，經(jīng)營和財務狀況稍次的企業(yè)可以在區(qū)域性證券交易所交易其發(fā)行的債券或股票，“垃圾證券”則可在“未經(jīng)注冊的交易所”交易。紐交所在190年發(fā)展歷史中大約平均1年才發(fā)行7只左右股票，說明美國企業(yè)融資許多是通過區(qū)域資本市場或其他低級資本市場實現(xiàn)的。而且，西方各地各層次交易所是屬于競爭性的企業(yè)，同一層級和不同層級的交易所是相互競爭的，交易所也會對欲上市交易其證券的企業(yè)進行嚴格的挑選，一旦發(fā)現(xiàn)嚴重問題，立即退市。中國在建設多層次資本市場上可借鑒西方發(fā)達國家的經(jīng)驗，引入競爭機制，走“誘制性變遷”和“強制性變遷”相結(jié)合的道路。首先，在證券發(fā)行與上市相分離的基礎上對上海證券交易所和深圳證券交易所實行公司化改造，創(chuàng)造適度競爭機制。企業(yè)發(fā)行的證券在哪一個證券交易所上市交易由企業(yè)與交易所進行雙向選擇。其次，對銀行間債券市場和中國外匯交易中心實行公司化改造。構(gòu)造一個上海交易所、證券交易所、銀行間債券市場以及外匯交易中心等金融市場相互競爭的格局。第三，支持有條件地區(qū)建設區(qū)域性資本市場。區(qū)域性資本市場有利于解決信息不對稱問題，因為當?shù)赝顿Y者在獲取本地企業(yè)有關信息時具有比較優(yōu)勢。第四，在強化信息披露和市場透明度的基礎上完全放開對金融產(chǎn)品及其定價等管制。監(jiān)管部門把工作重心放到市場的制度建設上來，建立規(guī)范的評級制度、信息披露制度、發(fā)行和交易制度并實施有效監(jiān)督；企業(yè)融資方式的選擇，是發(fā)行股票、債券或認股權(quán)等其他證券，還是私募發(fā)行，以及在哪個市場交易其發(fā)行的證券等，完全由企業(yè)根據(jù)自己的財務計劃、融資成本等自主決定。一是擴大企業(yè)債發(fā)行主體。目前，我國企業(yè)債發(fā)行主體主要局限在鐵路、交通等行業(yè)的少數(shù)大型中央企業(yè)集團，今后既要繼續(xù)支持這些具有投資級別的、從事基礎設施建設的企業(yè)發(fā)行債券，也要支持從事其他行業(yè)的具有投資級別的企業(yè)發(fā)行債券，同時還要給非投資級別的中小企業(yè)一定的發(fā)行債券的空間；適當支持在中國投資的跨國公司發(fā)行人民幣企業(yè)債券并投資于中國的項目。二是允許企業(yè)在銀行間市場發(fā)行和交易債券。從西方發(fā)達國家債券市場發(fā)展的經(jīng)驗看，盡管債券的交易有兩種方式，即以集中指令驅(qū)動交易方式進行的場內(nèi)交易市場（證券交易所）和以報價驅(qū)動交易方式進行的場外交易市場（OTC），但主流的交易模式是以場外交易為主。我國企業(yè)債主要是在交易所上市交易，一定程度上限制了債券市場的發(fā)展。因為債券價格相對穩(wěn)定，波動幅度比股票要低得多，其低投資收益率使得大宗交易才具有資金的規(guī)模收益，而且，債券品種繁多，交易復雜，所以國外債券交易主要是以場外交易為主。三是培育機構(gòu)投資者。只有機構(gòu)投資者才會對債券微小的價格和收益率波動敏感，同時它們還具有較強的市場分析研究能力和管理風險能力。因此，債券市場的發(fā)展離不開機構(gòu)投資者。目前，我國企業(yè)債的投資主體主要是基金和證券公司，今后要鼓勵和支持商業(yè)銀行、保險公司以及社保資金投資企業(yè)債券，使它們成為企業(yè)債的主要機構(gòu)投資者，從而提高市場的流動性并降低市場風險。從間接融資體系看，由于平均信貸審批成本、信息與風險控制成本比較高，大銀行在為中小企業(yè)和農(nóng)戶提供融資服務上不具有比較優(yōu)勢；從直接融資來看，由于中小企業(yè)的信息不透明和財務不健全等，很難獲得直接融資機會，及時獲得投資者也會要求很高的風險補償；單個的農(nóng)戶就更加不可能獲得直接融資機會。因此，社區(qū)銀行的發(fā)展將有利于解決上述約束，促進中小企業(yè)發(fā)展，滿足居民和農(nóng)戶的金融需求。尤其在大中商業(yè)銀行把目光釘在高端客戶、排斥低端客戶的情況下，發(fā)展社區(qū)銀行更具有必要性。發(fā)展社區(qū)銀行首先要糾正小銀行就必定與高風險掛鉤的認識，因為社區(qū)銀行在關系融資上具有比較優(yōu)勢。社區(qū)銀行的概念來自于美國等西方金融發(fā)達國家，其中的“社區(qū)”并不是一個嚴格界定的地理概念，既可以指一個省、一個市或一個縣，也可以指城市或鄉(xiāng)村居民的聚居區(qū)域。凡是資產(chǎn)規(guī)模較小、主要為經(jīng)營區(qū)域內(nèi)中小企業(yè)和居民家庭服務的地方性小型商業(yè)銀行都可稱為社區(qū)銀行。之所以應當如此界定，基本理由有二。其一是美國“社區(qū)銀行”的規(guī)模大致與我國的城市信用社相近，而我國的城市信用社是業(yè)務活動范圍不超過縣域的商業(yè)性銀行機構(gòu)。2002年末，美國“社區(qū)銀行”資產(chǎn)總額的平均值為人民幣9.2億元。2004年末，我國中小商業(yè)銀行的資產(chǎn)總額平均值是：股份制商業(yè)銀行3815億元，城市商業(yè)銀行151億元，城市信用社4.4億元。其實，若考慮到美國的人均GDP要比我國大得多（以匯率計，為30倍左右，以購買力平價計，為8倍左右），因而就“真實的”相對規(guī)模（無論按哪種方法計算）而言，美國“社區(qū)銀行”資產(chǎn)總額的平均值實際上還要小于我國的城市信用社。其二是我國與美國同為大國，美國的商業(yè)銀行層次體系對我國有較大的可借鑒性，今后，我國的較為完善的商業(yè)銀行體系中，與美國“社區(qū)銀行”相對應的層次將是“縣域商業(yè)銀行”。目前我國的商業(yè)銀行體系還遠未完備，根據(jù)我國的實際國情，未來的商業(yè)銀行體系也將有5個層次。資產(chǎn)規(guī)模最大的是跨國銀行，目前工、農(nóng)、中、建、交等銀行已在境外設有機構(gòu)，并且規(guī)模也進入世界大企業(yè)500強，它們（并包括其他可能的銀行）中的一家或數(shù)家，將有可能發(fā)展成為我國的跨國銀行。其次為“全國性商業(yè)銀行”。目前除了工、農(nóng)、中、建、交行外，還有11家股份制商業(yè)銀行可以在全國范圍內(nèi)開展業(yè)務活動，今后還將繼續(xù)增加。再次為“省域商業(yè)銀行”，它們可以在一個?。ㄊ?、區(qū)）范圍內(nèi)開展經(jīng)營。浦發(fā)、廣發(fā)、興業(yè)等銀行在未成為全國性銀行前都屬于這一類。這個層次的銀行雖然暫時沒有，但是今后是不可缺少的。又次為“市域商業(yè)銀行”，這就是目前的113家城市商業(yè)銀行。最次為“縣域商業(yè)銀行”，其業(yè)務活動范圍不能跨越縣域，現(xiàn)行的城市信用社便屬于這一檔次。社區(qū)銀行與借款人比較近，容易獲得借款人的人品、經(jīng)濟狀況以及人際關系等不透明的信息，相對大銀行而言知根知底，在放貸中具有相當大的比較優(yōu)勢。從國際上看，盡管社區(qū)銀行在規(guī)模上無法與大銀行相比，但在經(jīng)營業(yè)績上不相上下。例如1992-2003年，美國社區(qū)銀行整體的資產(chǎn)回報率比區(qū)域銀行和25強銀行分別只低0.11和0.04個百分點，社區(qū)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量略高于區(qū)域銀行和25強銀行。

本文作者：周紫哲袁永輝工作單位：石家莊信息工程職業(yè)學院

第8篇：金融風險與控制范文

一、新型農(nóng)村金融機構(gòu)微型金融的特點

（一）擁有非常廣泛的服務內(nèi)容和服務對象

最開始新型農(nóng)村金融機構(gòu)主要內(nèi)容是對象貧困農(nóng)民提供貸款服務，隨著農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展，新型農(nóng)村金融機構(gòu)的內(nèi)容和對象不斷發(fā)展，到目前為止，已經(jīng)把普通農(nóng)戶、養(yǎng)殖專業(yè)戶、個體工商等，都納入了新型農(nóng)村金融機構(gòu)服務范圍中。同時把單一信貸的服務，擴展到匯兌、保險等服務中。近年來，農(nóng)村銀行的金融結(jié)構(gòu)的建立，使得新型農(nóng)村金融機構(gòu)的服務內(nèi)容對象擴大。

（二）組織形式多樣化

目前新型農(nóng)村金融機構(gòu)微型金融組織主要有三個類型：第一種類型是農(nóng)村資金互助社、 農(nóng)村銀行、信貸公司等微型金融機構(gòu)，此類微型金融機構(gòu)都是工商部門注冊的法人，并得到銀行監(jiān)管部門的機構(gòu)。第二種類型包括服務社、小額貸款的信貸公司，這些公司都具有正規(guī)的營業(yè)執(zhí)照。第三種類型包括民間標會之內(nèi)的微型和非正式信貸組織。

（三）資金主要來源是商業(yè)化

最開始的新型農(nóng)村金融機構(gòu)資金的主要來源捐贈資金，但發(fā)展至今，新型農(nóng)村金融機構(gòu)也能在金融市場市場上獲得相應的商業(yè)性資金，農(nóng)村資金合作社等新型農(nóng)村金融機構(gòu)，能夠把農(nóng)戶的閑散資金儲存進行 儲存，從而通過多途徑的渠道獲得發(fā)展資金。微型機構(gòu)和小額貸款企業(yè)是新型農(nóng)村金融機構(gòu)獲得運行資金的重要方式，這就導致新型農(nóng)村金融機構(gòu)的資金來源還商業(yè)性企業(yè)資金的來源有本質(zhì)區(qū)別，新型農(nóng)村金融機構(gòu)主要的目標是增值和保值資金。

二、新型農(nóng)村金融機構(gòu)微型金融存在的金融風險

（一）貸款對象發(fā)生偏離

一旦新型農(nóng)村金融機構(gòu)微型金融貸款的對象發(fā)生偏離，就會導致農(nóng)戶和小企業(yè)的貸款比例發(fā)生下降。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：第一，國家推行村鎮(zhèn)銀行的主要目的，為農(nóng)村那些經(jīng)濟收入水平低的農(nóng)戶，提供貸款資金，讓他們有足夠的成本為擴大種植規(guī)?；蛘咛岣咿r(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量，但近年來，我國農(nóng)村經(jīng)濟快發(fā)展，村鎮(zhèn)銀行的服務對象發(fā)生很偏離，不再把貸款的重點放在貧困農(nóng)戶上，而是轉(zhuǎn)向了相對賦予的養(yǎng)殖大戶和小型企業(yè)客戶。這和當初銀行監(jiān)管局設立的村鎮(zhèn)銀行的目的不相符，這也是村鎮(zhèn)銀行很少設立國家重扶貧地區(qū)的主要原因，在農(nóng)村用戶貸款業(yè)務實際操作過程中，村鎮(zhèn)銀行比較偏重于富?？蛻?，比如：大型養(yǎng)殖用戶和小型企業(yè)。截止道2016年底，我國村鎮(zhèn)銀行的貸款余額為1500億元左右，其中一般農(nóng)民貸款余額為520億元，占總貸款金額的34.7%，小型企業(yè)貸款余額為714億元，占總貸款金額的47.6%。第二，農(nóng)村資金互助社的發(fā)展方向也發(fā)生了很大改變，其實國家設立農(nóng)村資金互助社的主要目的，并不是為獲得經(jīng)濟效益，而且希望通過農(nóng)村資金互助改善農(nóng)村現(xiàn)狀，從而實現(xiàn)共同賦予的最終目的。但在實際的經(jīng)營過程中，和村鎮(zhèn)銀行相似，也把貸款的對象放在是比較富裕的農(nóng)戶上，完全背離了國家成立的農(nóng)村資金互助社初衷，也不利于農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。

（二）新型農(nóng)村金融機構(gòu)數(shù)量少，且分布不夠合理

相關資料文獻顯示我國銀監(jiān)會在是了《新型農(nóng)村金融機構(gòu)的工作安排》計劃在2014年底成立新型農(nóng)村金融機構(gòu)1325家，但是截止到2014年底，全國僅僅成立了712家新型農(nóng)村金融機構(gòu)，其中村鎮(zhèn)銀行665家，貸款公司20家，農(nóng)村資金互助社27家，距離實現(xiàn)規(guī)定計劃僅僅完成了48.6%。從組數(shù)據(jù)中可以看出，農(nóng)村金融機構(gòu)中村鎮(zhèn)銀行的增長速度比較快，貸款公司和農(nóng)村資金互助社的增長速度比較慢，就2015年而言我國共建立了625家村鎮(zhèn)銀，比2014年增長了25%，貸款公司和農(nóng)村資金互助社僅增長了9%。

在2014年末我國新型農(nóng)村金融結(jié)構(gòu)712家，其中東部324加，中部211家，西部106家，北部71家。?惱庾槭?據(jù)中可以看出，我國新型農(nóng)村金融機構(gòu)建設比較偏重東部和中部，而且村鎮(zhèn)銀行地址主要集中在縣城，不利改善西部地區(qū)和欠發(fā)達縣城鄉(xiāng)村的發(fā)展。

（三）新型農(nóng)村金融結(jié)構(gòu)的流動性不足

在2013年我國新型農(nóng)村金融結(jié)構(gòu)的存貨比是52%，在2014提高到80%，在2015年略有下降僅有79%。資產(chǎn)負債率從2013年的62%，到2015年提高到86%。導致存貨比偏高的主要原因是貸款增長快于存款增長，新型農(nóng)村金融結(jié)構(gòu)的存款從2013年的2468億元，到2015年增長到5462億元，而貸款規(guī)模從2013年的1452億元，到2015年在增長到6412億元。

三、新型農(nóng)村金融機構(gòu)微型金融風險防控與分擔措施

（一）強化政策性金融業(yè)務的作用

雖然我國農(nóng)業(yè)大國，但是隨著我國社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，農(nóng)業(yè)和工業(yè)、商業(yè)相比仍然處于劣勢，此種基礎國情的背景下，要求我國農(nóng)業(yè)經(jīng)濟在發(fā)展過程中，不能完全借助國家政策扶持的金融體系來實現(xiàn)農(nóng)業(yè)的快速發(fā)展。再加上我國農(nóng)村金融機構(gòu)危險金融的起步比較晚，和很多很多發(fā)達國家相比仍然存在巨大差距，國家政策的扶持具有一定片面性和局限性，這就決定了我國農(nóng)村金融機構(gòu)必須市場之外的力量才能滿足農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的快速發(fā)展。才能解決新型農(nóng)村金融機構(gòu)在資金和風險管理中存在的問題。強化政策性金融業(yè)務的作用可以工程從以下幾個方面進行入手：第一，開展多元化資金獲取渠道，解決農(nóng)村信貸資金缺乏的危機。僅僅依靠國家農(nóng)業(yè)銀行的貸款并不能滿足當前農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的具體要求。比如：通過招商引資，引進企業(yè)商業(yè)企業(yè)投資，農(nóng)村吸引商業(yè)企業(yè)的主要優(yōu)勢是農(nóng)產(chǎn)品， 可以和商業(yè)企業(yè)取得聯(lián)系，把每年收獲的農(nóng)產(chǎn)品盡數(shù)出售給需要的商業(yè)企業(yè)，已獲得第二年種植所需的資金；第二，建立系統(tǒng)完善的政策風險管理機制，由于我國新型農(nóng)村金融機構(gòu)的起步比較晚，很多制度和體系還不夠完善，在發(fā)展運行過程中仍然存在很大風險；第三，在強化政策性金融業(yè)務中必須遵循安全性原則，通過具體的市場調(diào)查，掌握農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展過程中的具體需求，并落實在相應的政策中。

（二）發(fā)揮農(nóng)業(yè)銀行在微型金融服務市場建設中的作用

目前農(nóng)業(yè)銀行在微型金融服務市場建設中發(fā)揮作用的影響因素主要體現(xiàn)在以下幾個方面：第一，農(nóng)業(yè)銀的業(yè)務既有是農(nóng)業(yè)政策性業(yè)務也有商業(yè)性業(yè)務，在承擔農(nóng)業(yè)扶貧政策的同時，由于農(nóng)業(yè)的收入具有季節(jié)性，而且回款的質(zhì)量比較差，這就很大程度上影響了農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展能力和盈利能力；第二，農(nóng)業(yè)銀行抵御財務風險的能力比較小，在經(jīng)營過程中存在經(jīng)營風險向金融機構(gòu)轉(zhuǎn)移的趨勢，嚴重制約了農(nóng)業(yè)銀行對新型農(nóng)村金融機構(gòu)微型金融貸款投放的數(shù)額；第三，缺乏完善的農(nóng)業(yè)保險體系，很大程度阻礙新型農(nóng)村金融機構(gòu)向縱深發(fā)展；第四，農(nóng)業(yè)銀行的服務體系、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和新型農(nóng)村發(fā)展的需求存在一定差距；第五，涉農(nóng)貸款風險補償、風險分擔和轉(zhuǎn)移機制不健全。但是從我國農(nóng)業(yè)銀行在新型農(nóng)村金融機構(gòu)發(fā)展趨勢來看，農(nóng)業(yè)銀行具有跨鄉(xiāng)城和統(tǒng)一集中管理的優(yōu)勢，對新型農(nóng)村的發(fā)展有大幫助。

（三）突出信用社的地位

農(nóng)村信用社具有貸款門檻低，專門為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供服務，所以在新型農(nóng)業(yè)金融機構(gòu)中必須突出農(nóng)村信用社的地位和作用。要根據(jù)當代新型農(nóng)村建立的具體需求，發(fā)揮出農(nóng)村信用社最大的價值和作用。轉(zhuǎn)變成由農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、各類經(jīng)濟組織入股的經(jīng)營單位，從而更好的為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供支持，在農(nóng)村信用社經(jīng)營過程中，要實行自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自我約束的管理模式，農(nóng)村信用社的改革可以采用以下幾種模式：第一，在經(jīng)濟發(fā)展水平較高的城市和地區(qū)，可以把性用社轉(zhuǎn)變?yōu)檗r(nóng)業(yè)銀銀行；第二，可以借助其他國家成功的經(jīng)驗，在保證農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的同時，積極開展股份制的信用模式。第三，放寬并購條件，允許有實力的銀行比如：農(nóng)村商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行等收購農(nóng)村信用社；第四，對于經(jīng)營效益和信用良好的農(nóng)村信用設可進行股份改造，逐步建立成合格合法的新型農(nóng)村金融機構(gòu)；第五，把農(nóng)村信用社和農(nóng)業(yè)銀行相互結(jié)合，把信用社是改變?yōu)槎噢r(nóng)業(yè)銀行的基層單位。

（四）規(guī)范非正規(guī)金融機構(gòu)

由于新型農(nóng)村金融機構(gòu)的數(shù)量比較少，而且發(fā)展緩慢，滿足不了新型農(nóng)村發(fā)展的具體要求，于是出現(xiàn)了很多民間金融結(jié)構(gòu)，就經(jīng)濟學角度而言，這些民間金融機構(gòu)屬于典型“誘致性”引發(fā)的產(chǎn)物，長期實踐經(jīng)驗表明，民間非正規(guī)的金融?C構(gòu)在農(nóng)場經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮著非常重要的作用，是正規(guī)國家政府金融機構(gòu)主要補充，在某些農(nóng)村中甚至出現(xiàn)了正規(guī)金融機構(gòu)和民間金融相當?shù)木置?。?015年北京市聯(lián)合周圍7個省市，對115個農(nóng)村地區(qū)的300個新型金融機構(gòu)進行深入調(diào)查，其中有102個民間金融結(jié)構(gòu)，占總金融機構(gòu)的34%，相比2014年提高了6.4個百分點。從這組數(shù)據(jù)中可以看出，民間金融機構(gòu)的數(shù)量和規(guī)模正在不斷擴大，融資的渠道也日漸多元化，很大程度上降低了新型農(nóng)村金融機構(gòu)微型金融風險。在對民間金融機構(gòu)進行管理過程中要做到，以下幾點，第一，建立完善的立法制度，扶正民間金融機構(gòu)的地位；第二，逐漸完善民間金融監(jiān)管體系，賦予民間融資合法性，并指派相關部門全權(quán)負責民間金融機構(gòu)的監(jiān)督管理工作；第三，完善正規(guī)金融機構(gòu)和民間機構(gòu)的合作關系。

（五）加快農(nóng)村微型金融機構(gòu)創(chuàng)新

從2006年銀監(jiān)會頒發(fā)了《關于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)準入政策更好地支持社會主義新農(nóng)村建設的若干意見》到如今已經(jīng)經(jīng)歷了10多個年頭，新型農(nóng)村金融機構(gòu)始終遵循“低門檻、嚴監(jiān)管”的原則，我國新型農(nóng)村金融機構(gòu)取得了快速發(fā)展，對農(nóng)村金融改革和經(jīng)濟的發(fā)展做出了重要貢獻。但是在市場經(jīng)濟體制不斷完善前提下，對新型農(nóng)村金融機構(gòu)提出了更高要。比如：允許和鼓勵各類資本投資農(nóng)村，在農(nóng)村設立村、鎮(zhèn)銀行、專營貸款業(yè)務子公司和農(nóng)村資金互助社三類新型農(nóng)村銀行業(yè)機構(gòu)。同時降低新設銀行金融機構(gòu)的注冊成本，減少外界因素限制。加快農(nóng)村微型金融機構(gòu)創(chuàng)新可以從以下幾個方面入手，第一，大力發(fā)展農(nóng)村保險，和保險公司取得溝通和交流，創(chuàng)新出適合農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的保險種類；第二，大力發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品期貨市場，保證農(nóng)農(nóng)產(chǎn)品能獲得最大的經(jīng)濟效益；第三，建立健全的農(nóng)村抵押擔保制度，進而促進農(nóng)村信貸方式的創(chuàng)新；第四，大力發(fā)展農(nóng)村信用體系，改善農(nóng)村的金融生態(tài)環(huán)境。

第9篇：金融風險與控制范文

【摘要】隨著互聯(lián)網(wǎng)時代的到來，傳統(tǒng)金融受到了極大的挑戰(zhàn)，互聯(lián)網(wǎng)模式不斷滲入到金融行業(yè)，方便快捷的互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品近年來如雨后春筍般地出現(xiàn)，但是這種新興的理財產(chǎn)品尚存在著許多潛在的風險沒有得到控制。本文主要分析我國互聯(lián)網(wǎng)金融所存在的風險，并提出針對性的風險控制建議。

【關鍵詞】互聯(lián)網(wǎng)金融 理財產(chǎn)品 風險 控制

一、互聯(lián)網(wǎng)金融芻議

互聯(lián)網(wǎng)金融是“開放、平等、協(xié)作、共贏”的互聯(lián)網(wǎng)精神滲透到傳統(tǒng)金融行業(yè)而形成的一個新興領域。人們通過互聯(lián)網(wǎng)、移動網(wǎng)絡終端等工具來參與到金融行業(yè)當中，其依賴操作簡單、方便快捷、信息及時等特點迅速成為了金融界的新寵。許多大的互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)推出的一系列相對簡便易上手的金融理財產(chǎn)品讓更多的互聯(lián)網(wǎng)用戶可以參與到金融界，并試圖從中獲得一些收益。目前，就中國互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品來看主要集中在余額寶、理財通、京東金融以及各類網(wǎng)貸平臺，這類理財產(chǎn)品基于其他領域內(nèi)所擁有的大量用戶群體，并順流到金融領域內(nèi)，打著讓其用戶安心參與獲得收益的廣告，不斷擴大其理財產(chǎn)品的銷售范圍和廣度。就筆者個人及周邊朋友的情況來看，余額寶由于其基于支付寶這個最大的網(wǎng)上支付平臺來作為賣點著實吸引了一大批用戶參與其中，而且不得不說的是，其收益確實比同期銀行存款收益要高，但也并沒有傳說中的那種“離譜”的高收益，這在一定程度上對傳統(tǒng)的銀行業(yè)類的金融行業(yè)產(chǎn)生了巨大沖擊，尤其是年輕一代對于銀行的依賴越來越小。雖然這類金融理財產(chǎn)品操作起來簡潔方便，收益也是一目了然，但是其在監(jiān)管以及發(fā)生糾紛時的維權(quán)等方面的風險還難以有效地得到保障。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品存在的風險分析

（一）監(jiān)管風險

互聯(lián)網(wǎng)的金融理財產(chǎn)品，相對于傳統(tǒng)金融理財產(chǎn)品而言是一種全新的依托于互聯(lián)網(wǎng)而生的現(xiàn)代化金融產(chǎn)品。由于其是近年來新興的金融理財產(chǎn)品，傳統(tǒng)的監(jiān)管方式已經(jīng)很難全面觸及到互聯(lián)網(wǎng)的方方面面。以余額寶為例來說，自其推出以來迅速在半年時間內(nèi)就突破了5000億的貨幣儲量，這哥比例占據(jù)了全國總儲蓄的1%，隨后雖然出臺了一系列金融方面的政策來對此作出相應的限制和規(guī)范，但余額寶依然火熱，從最初那種可見的高回報收益轉(zhuǎn)入現(xiàn)在的低收益比也難以阻止人們尤其是年輕人對它的信賴。筆者身邊一位女性朋友曾說過：“工資放在銀行指不定就丟了，存款利率還那么低，倒不如放在余額寶里有一點算一點，花著也方便?！边@是現(xiàn)實，年輕一代受互聯(lián)網(wǎng)影響極大，尤其是網(wǎng)上購物已經(jīng)成為了他們必備的生活方式，許多交易都發(fā)生在線上。然而，余額寶真的就那么安全嗎？用戶放在余額寶里的資金是如何進行投資的呢？這些投資是否合理合法？諸如此類的問題，傳統(tǒng)的監(jiān)管方式對于互聯(lián)網(wǎng)上的資金流向的監(jiān)管相對困難，同時這么多的資金用來投資，不同于傳統(tǒng)的銀行、基金等金融理財產(chǎn)品都在我國的金融監(jiān)管部門存有準備金以應對可能會出現(xiàn)的貨幣風險?；ヂ?lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品在這方面的投入不夠透明，一旦出現(xiàn)投資失誤就難以及時有效地進行止損，我們不能寄希望于投資方的高尚道德情操。

（二）技術(shù)上的風險

技術(shù)上的風險主要是指在全開放的互聯(lián)網(wǎng)時代，沒有任何一個系統(tǒng)敢于保證其百分百的安全性，一旦出現(xiàn)黑客攻擊或者系統(tǒng)寫入時存在的BUG等情況時，客戶投資的資金安全就難以得到保證，當然，目前見諸如報端的多是銀行卡盜刷之類的，這也說明了開放的互聯(lián)網(wǎng)會存在這樣的風險。就互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品而言，其依賴于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的成熟與穩(wěn)定才能保證其在整個投資過程中會得到一個強有力的支持，黑客攻擊、病毒擴散都會對整個互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)造成動蕩。前不久的勒索病毒就是一個現(xiàn)實的例子，全世界各國政府投入那么大的互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)都難以抵制這類病毒的攻擊而導致了許多業(yè)務的癱瘓，這不得不讓人們警醒互聯(lián)網(wǎng)金融是否也會出現(xiàn)這種狀況。雖然說互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在不斷發(fā)展，會越來越安全穩(wěn)定，但是其本身所具有的開放性又先天性地限制了其安全性的高度，病毒、BUG、黑客攻擊等等絕不會消失，如何應對這種技術(shù)上的風險是我們應該考慮解決的一個關鍵的問題。

（三）法律糾紛風險

投資互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品對于雙方來說是一種雙務合同關系，這其中就存在著權(quán)利義務的關系，一旦出現(xiàn)違約等情況，用戶如何維權(quán)就相對困難。因為，在互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品的投資中，資金的最初流向的產(chǎn)品方是難以固定的，且在互聯(lián)網(wǎng)上的證據(jù)固定等相對困難，這不同于傳統(tǒng)的金融理財產(chǎn)品會存在著固定的印業(yè)場所和簽訂的紙質(zhì)合同，在糾紛發(fā)生時取證容易，對于相關責任方的控制也比較容易。例如，在傳統(tǒng)的保險類理財產(chǎn)品中，保險公司會有固定的注冊地及繳納的注冊資金，會與投資人簽訂相應的保險合同，這些都方便了人們對糾紛時采取措施的確定性；然而，互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品的投資收益都發(fā)生在線上，固定證據(jù)確定責任方都比較困難。同時，這類糾紛適用的法律法規(guī)等也難以明確，畢竟這類網(wǎng)上的投資相對來說是一種虛擬的貨幣交易，責任方的抗辯理由就相對較多，這也對投資者來說是一種適用法律上的“不公正”。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品的風險控制

（一）完善法律法規(guī)

針對容易出現(xiàn)的法律風險，為了切實保護雙方的合法權(quán)益，針對糾紛發(fā)生時的適用法律條文等作出相關的規(guī)定，對于目前已經(jīng)發(fā)生的問題難以m用現(xiàn)有法律解決的要及時通過相關部門作出司法解釋。

（二）加強系統(tǒng)安全方面的技術(shù)投入

系統(tǒng)的安全穩(wěn)定對于維持整個投資環(huán)境的穩(wěn)定是十分重要的，要在技術(shù)上投入足夠的資金來支持技術(shù)人員的工作，加強系統(tǒng)的防火墻建設，研發(fā)出相應的應急系統(tǒng)措施，一旦出現(xiàn)系統(tǒng)安全問題時要有足夠的應對機制，迅速地消除隱患，保證安全。

（三）加強監(jiān)管

作為金融市場的后起之秀，雖然在很大程度上會給人們的投資帶來便利，但是也要接受金融部門的監(jiān)管，通過政府的宏觀調(diào)控手段來保證整個金融市場的繁榮穩(wěn)定。所以，相關的互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品的發(fā)行方要主動接受監(jiān)管，我國的金融監(jiān)管部門也要對這類產(chǎn)品創(chuàng)新技術(shù)手段來主動進行監(jiān)管。