企業(yè)信用制度建設(shè)精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的企業(yè)信用制度建設(shè)主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：企業(yè)信用制度建設(shè)范文

關(guān)鍵詞：加強(qiáng)；民營企業(yè)；信用制度建設(shè)

民營經(jīng)濟(jì)是我國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，民營企業(yè)是創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)、保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長和社會(huì)穩(wěn)定的重要力量。加強(qiáng)信用制度建設(shè)對(duì)民營企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。那么，應(yīng)該如何加強(qiáng)信用制度建設(shè)呢？筆者認(rèn)為，可以從以下幾方面著手：

1加強(qiáng)信用制度建設(shè)，完善民營企業(yè)信用擔(dān)保的環(huán)境

信用擔(dān)保的基礎(chǔ)是信用制度，它依賴于特定的經(jīng)濟(jì)制度、法律制度和社會(huì)信用體系，為民營企業(yè)提供信用擔(dān)保是提升民營企業(yè)的信用，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)為民營企業(yè)融資的信心，扶持民營企業(yè)的發(fā)展。

    首先，要切實(shí)提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，提高民營企業(yè)自身的資信度、誠信度。企業(yè)的信用基礎(chǔ)是建立在企業(yè)規(guī)范化的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息基礎(chǔ)之上的，目前民營企業(yè)的財(cái)務(wù)制度不夠健全，尤其是新創(chuàng)業(yè)的民營企業(yè)。對(duì)要求提供信用擔(dān)保的民營企業(yè)，必須嚴(yán)格按照新《會(huì)計(jì)法》的要求，依法立章建制，規(guī)范企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算，提供真實(shí)準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，健全民營企業(yè)的財(cái)會(huì)制度、票據(jù)制度以及與管理部門、金融部門共享的企業(yè)信用信息制度等等。

    其次，加強(qiáng)信用基礎(chǔ)建設(shè)，對(duì)民營企業(yè)實(shí)行信用評(píng)級(jí)制度，建立規(guī)范化的企業(yè)資信評(píng)估體系。為了溝通銀企之間的借貸通道，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)能按民營企業(yè)信用提供擔(dān)保，引導(dǎo)和促使資金流向信用好的民營企業(yè)，可以設(shè)想把民營企業(yè)、銀行和參與信用評(píng)估的中介機(jī)構(gòu)三個(gè)方面共同作為信用主體，把經(jīng)營信用、資本信用、質(zhì)量信用、完稅信用和個(gè)人行為信用五個(gè)方面作為信用制度的主要內(nèi)容，通過對(duì)民營企業(yè)基本情況和不良記錄的收集，建立民營企業(yè)資信檔案和企業(yè)經(jīng)營信譽(yù)檔案；建立以信用登記、信用評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)分散等為主要環(huán)節(jié)的信用制度，將民營企業(yè)經(jīng)營者的個(gè)人信用、企業(yè)信用與銀行審貸、信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有機(jī)地結(jié)合起來；通過信用評(píng)估機(jī)構(gòu)或擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)民營企業(yè)和信用等級(jí)評(píng)估，提高其資信透明度；然后再由銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)評(píng)估報(bào)告決定對(duì)民營企業(yè)的放貸與否和放貸額度。

2建立民營企業(yè)的信用擔(dān)?；穑龠M(jìn)民營企業(yè)融資的良性循環(huán)

    擔(dān)?；鹗菍ｍ?xiàng)用于履行保證責(zé)任時(shí)代為清償銀行貸款的資金，是一種商品范疇、市場(chǎng)機(jī)制、企業(yè)行為、符合國際慣例和中國法律的新型的商業(yè)性擔(dān)保公司個(gè)人消費(fèi)貸款。擔(dān)保基金可以由兩部分所組成：一是啟動(dòng)資金，是由政府出資的鋪底。這部分資金不在于多少，但必不可少，它體現(xiàn)了政府的支持，同時(shí)也使會(huì)員企業(yè)增強(qiáng)了對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信任度和信心。二是會(huì)員企業(yè)繳納的保證金。這是會(huì)員企業(yè)以資金形式體現(xiàn)對(duì)自身信用的保證和承諾，同時(shí)也是與其貸款申報(bào)數(shù)額掛鉤的基數(shù)。要形成科學(xué)的約束和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，必須注意把握好四個(gè)環(huán)節(jié)：一是擔(dān)?；鸨仨毴看嫒脬y行；二是擔(dān)保貸款放大倍率必須限制在擔(dān)保資金的5-10倍；三是嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)選擇企業(yè)和擔(dān)保項(xiàng)目；四是加強(qiáng)評(píng)估，控制風(fēng)險(xiǎn)代償率。

民營企業(yè)的信用擔(dān)?；鹗欠菭I利性的，要保持其可持續(xù)性，既要規(guī)范管理，回避決策風(fēng)險(xiǎn)，又要持續(xù)注入資金，保持一定的規(guī)模，要實(shí)行信用擔(dān)?；鸬摹百Y金來源多元化、組織形式多樣化、風(fēng)險(xiǎn)分散社會(huì)化和約束機(jī)制有效化”，不斷為成長性強(qiáng)、具有較強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的科技型、知識(shí)型、特色型民營企業(yè)服務(wù)，支持民營企業(yè)的改革與發(fā)展。采用“政府為主社會(huì)為輔，多元募集滾動(dòng)發(fā)展”的方針，通過政府投入、受保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保證、擔(dān)保機(jī)構(gòu)多方籌集和經(jīng)營效益補(bǔ)充等途徑來籌集資金；按照“誰出資誰受益”的原則，做到約束機(jī)制有效化；調(diào)動(dòng)和組織社會(huì)資源共同解決民營企業(yè)貸款難、擔(dān)保難的問題，避免將風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)嫁到政府特別是財(cái)政的弊端，使得風(fēng)險(xiǎn)分散社會(huì)化。

    信用擔(dān)保是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該注意探索和設(shè)計(jì)一種合理的架構(gòu)，建立科學(xué)的內(nèi)部約束機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，采取措施識(shí)別、防范、控制和分散風(fēng)險(xiǎn)，把可能形成的損失控制在可能承受的范圍內(nèi)。根據(jù)目前中國民營企業(yè)擔(dān)?；饘?shí)施過程中的經(jīng)驗(yàn)，可設(shè)立代償損失的目標(biāo)預(yù)警、受保企業(yè)的信用記錄、受保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保與反擔(dān)保、對(duì)受保企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)行狀況和財(cái)務(wù)狀況實(shí)行運(yùn)行監(jiān)測(cè)、對(duì)到期和逾期的擔(dān)保貸款進(jìn)行債權(quán)追償?shù)?。民營企業(yè)擔(dān)?；鹱罱K體現(xiàn)在促進(jìn)民營企業(yè)發(fā)展、增加就業(yè)和提高財(cái)政收入等社會(huì)效益上，因此還要確定合理的民營企業(yè)信用擔(dān)保的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)、允許代償比例和后續(xù)資金。

3暢通融資渠道，積極推動(dòng)民營企業(yè)直接融資

利用上市公司載體，開展資本運(yùn)營，通過配股、增發(fā)、股份制改造和規(guī)范上市、債轉(zhuǎn)股等資本運(yùn)作手段，鼓勵(lì)具有科技含量、高成長性和良好的運(yùn)行管理機(jī)制的民營企業(yè)直接在證券市場(chǎng)上獲取資金，促進(jìn)直接融資。 另外，保險(xiǎn)公司通過購買證券投資基金間接進(jìn)入證券市場(chǎng)，形成了資金的擴(kuò)容，提高了股市的擴(kuò)容速度。這種情況無疑是民營企業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)直接融資以解決“資金饑餓癥”的良好契機(jī)，是中國金融市場(chǎng)從資金供給角度對(duì)民營企業(yè)直接融資的支持。

第2篇：企業(yè)信用制度建設(shè)范文

[關(guān)鍵詞]塑造; 信用 ; 管理制度 ; 措施 ; 突破口

[中圖分類號(hào)] F270 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1673-0461(2010)10-0024-03

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì),沒有信用就無法順利發(fā)展。信用作為現(xiàn)代化的生命線,也是企業(yè)立身之本。然而近幾年來,一些國家發(fā)生的大公司財(cái)務(wù)欺詐案,使全球面臨著“誠信沼澤”的挑戰(zhàn)。實(shí)踐表明經(jīng)濟(jì)越發(fā)展,信用就越重要。企業(yè)信用具有非人格化等特征,體現(xiàn)著企業(yè)的信譽(yù)、實(shí)力、形象等經(jīng)濟(jì)文化特質(zhì),事關(guān)企業(yè)的興衰存亡和生命長短。隨著改革的深化和我國加入WTO,重塑企業(yè)信譽(yù)和建立健全信用管理制度已成為全社會(huì)的強(qiáng)烈呼聲。

一、加快企業(yè)信用管理制度建設(shè)的現(xiàn)實(shí)重要性

當(dāng)前在我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期,出現(xiàn)了令人憂患的信用危機(jī),企業(yè)信用狀況亟待改善。目前我國企業(yè)信用管理制度尚未完全建立,許多企業(yè)的信用意識(shí)仍十分淡薄。對(duì)企業(yè)信用行為的記錄比較匱乏,沒有建立起有效的信用懲罰機(jī)制,在市場(chǎng)準(zhǔn)入或退出、企業(yè)融資等方面對(duì)于背信行為懲罰不嚴(yán),致使目前社會(huì)上許多企業(yè)鉆法律空子。有關(guān)調(diào)查資料顯示,我國發(fā)生的失信現(xiàn)象僅次于腐敗,已經(jīng)成為危害市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的“頑癥”,是阻礙國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的第二大“瓶頸”。市場(chǎng)交易中因信用缺失、經(jīng)濟(jì)秩序問題造成的無效成本已占到我國 GDP 的 10%~20%,直接和間接經(jīng)濟(jì)損失每年高達(dá)近6000億元,相當(dāng)于中國年財(cái)政收入的37%,國民生產(chǎn)總值每年因此至少減少兩個(gè)百分點(diǎn),其中僅假賬一項(xiàng)每年造成的損失就高達(dá)1000億元。近幾年來許多失信案例,從美國“安然事件”到中國“藍(lán)田事件”都說明企業(yè)信用制度的缺損。美國管理協(xié)會(huì)的專家曾指出:中國企業(yè)在信用管理上的空白將是新的市場(chǎng)環(huán)境下發(fā)展的最大障礙之一。可見盡快建立企業(yè)信用管理制度顯得格外重要。

信用管理是我國企業(yè)走出信用困境的根本出路,當(dāng)前抓好企業(yè)信用管理制度建設(shè)具有非常重大的歷史意義。首先,建立企業(yè)信用管理制度是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求。沒有信用則沒有交換;沒有信用就沒有市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。市場(chǎng)的內(nèi)在缺陷和市場(chǎng)失靈,即信息的不完全和不對(duì)稱,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)客觀上要求發(fā)揮信用的強(qiáng)大作用。其次,建立企業(yè)信用管理制度是適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化的客觀需要。全球經(jīng)濟(jì)一體化下,法制和良好的市場(chǎng)秩序以及誠實(shí)守信的交易法則是吸引國際投資特別是跨國公司的重要因素。其三,建立企業(yè)信用管理制度是信息不完全和不對(duì)稱條件下金融市場(chǎng)的制度要求。金融市場(chǎng)的突出特點(diǎn)表現(xiàn)為信息不完全和不對(duì)稱。為克服信息不對(duì)稱和不完全所造成的資金交易障礙,由專門的資信評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)信用評(píng)估,建立企業(yè)信用管理制度是克服由信息不對(duì)稱和不完全所帶來的種種金融交易困難的有效制度安排。其四,建立信用管理制度是減少違約成本與增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的有效途徑。企業(yè)信用制度的建立緩解交易雙方信息不對(duì)稱的狀況,降低信息搜尋成本。企業(yè)信用制度還可約束企業(yè)自身的行為,減少信用違約發(fā)生率與履約成本,有效防止個(gè)人專權(quán)和營私。

二、理智選擇我國企業(yè)信用制度建設(shè)的切入點(diǎn) 建設(shè)企業(yè)信用制度體系是一個(gè)長期而艱巨的系統(tǒng)工程,必

須以點(diǎn)帶面,重點(diǎn)突破。

首先,產(chǎn)權(quán)制度可以作為企業(yè)信用制度建設(shè)的突破口。沒有完善的產(chǎn)權(quán)制度的經(jīng)濟(jì)必定是不講信用的經(jīng)濟(jì)。建立完善的產(chǎn)權(quán)制度,使企業(yè)成為獨(dú)立財(cái)產(chǎn)的真正擁有者,成為真正的產(chǎn)權(quán)主體,根據(jù)自己的意愿運(yùn)用和處置本身所屬的財(cái)產(chǎn),通過平等協(xié)商一致締結(jié)契約出入市場(chǎng)獨(dú)立地進(jìn)行真正的產(chǎn)權(quán)交易。企業(yè)就會(huì)有真正內(nèi)在的自我信用約束機(jī)制。抑制失信行為重要的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)在于失信的行為要直接由失信者承擔(dān),否則必然產(chǎn)生失信的敗德行為。信用的基礎(chǔ)就是產(chǎn)權(quán),產(chǎn)權(quán)制度的基本功能是能給人們提供追求長期利益的穩(wěn)定預(yù)期。如果企業(yè)沒有真正的個(gè)人投資者,就不會(huì)有人有積極性維護(hù)企業(yè)的信譽(yù),企業(yè)就不可能講信用。同時(shí)必須完善企業(yè)的進(jìn)入和退出機(jī)制。企業(yè)不能自由進(jìn)出,就會(huì)形成壟斷,自然就沒必要講信用。

其次,建立個(gè)人信用制度,為企業(yè)信用管理體系打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。建立和完善個(gè)人信用制度是健全中國企業(yè)信用管理體系的核心與突破口。應(yīng)著力于這些工作:①在全國范圍內(nèi)建立個(gè)人基本賬戶體系,加強(qiáng)以實(shí)現(xiàn)個(gè)人信用信息共享為目的的互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。形成統(tǒng)一協(xié)調(diào),聯(lián)系緊密的信用卡支付、結(jié)算網(wǎng)絡(luò),實(shí)現(xiàn)信用卡的“一卡通”。②建立統(tǒng)一的個(gè)人信用實(shí)碼制,逐步建立區(qū)域性、行業(yè)性、全國性的個(gè)人信用計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)查詢系統(tǒng),以保證個(gè)人信用信息的真實(shí)性。在個(gè)人需要向相關(guān)者提供自己信用情況時(shí),只要出示個(gè)人信用實(shí)碼,對(duì)方就可以查詢到所需的資料,以減少信用風(fēng)險(xiǎn)。③建立個(gè)人信用管理機(jī)構(gòu)。即建立設(shè)置科學(xué)、機(jī)制靈活、管理方便的個(gè)人信用管理機(jī)構(gòu)。在遵守有關(guān)保護(hù)個(gè)人隱私的法律的前提下,利用商業(yè)性的中介資信機(jī)構(gòu),實(shí)現(xiàn)個(gè)人信用信息的開放和商業(yè)化。④培育專業(yè)性的個(gè)人信用調(diào)查與評(píng)價(jià)的中介機(jī)構(gòu)。建立健全個(gè)人有形資產(chǎn)的評(píng)估體系、個(gè)人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)體系與個(gè)人破產(chǎn)制度,制定對(duì)違背個(gè)人信用制度者的制裁措施。⑤建立科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑u(píng)價(jià)指標(biāo)體系。個(gè)人信用評(píng)估就是通過建立針對(duì)不同客戶類別的信用評(píng)級(jí)模型,運(yùn)用科學(xué)合理的評(píng)估方法,在建立個(gè)人信用檔案系統(tǒng)的基礎(chǔ)上對(duì)每一位客戶的授信內(nèi)容進(jìn)行科學(xué)、準(zhǔn)確的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。

其三,培養(yǎng)信用專業(yè)人才隊(duì)伍是企業(yè)信用管理的迫切需求。推進(jìn)我國企業(yè)信用制度建設(shè),要求決策者及執(zhí)行者,必須具備個(gè)人信用管理的素質(zhì)結(jié)構(gòu)。是否擁有高水平的管理人員隊(duì)伍和造就專業(yè)人才的教育環(huán)境,關(guān)系到企業(yè)或個(gè)人信用制度建設(shè)的成敗。要把盡快培養(yǎng)高質(zhì)量的信用管理人才隊(duì)伍作為企業(yè)信用管理體系建設(shè)的重要工作。

三、重構(gòu)中國特色的企業(yè)信用管理制度模式

關(guān)于我國目前企業(yè)信用管理制度模式的構(gòu)建,筆者認(rèn)為,應(yīng)根據(jù)本國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與征信企業(yè)的特殊情況,提倡全員參與,齊抓共管,綜合治理,選擇適合國情的有效實(shí)施路徑。

第一,在金融危機(jī)背景下必須加快創(chuàng)建我國政府導(dǎo)向的特許經(jīng)營模式。國內(nèi)征信企業(yè),目前尚處于起步階段。征信和評(píng)估需要政府通過制定政策、協(xié)調(diào)各有關(guān)部門開放相關(guān)數(shù)據(jù),組織建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)檢索平臺(tái)。要實(shí)現(xiàn)對(duì)征信企業(yè)的特許經(jīng)營模式,政府需要做大量的工作:政府應(yīng)選擇一些條件比較成熟的地區(qū)和城市如廣州、北京等為重點(diǎn),給予優(yōu)惠政策扶持建立商業(yè)化的信用評(píng)估機(jī)構(gòu);在沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)積極培育地區(qū)性企業(yè)信用市場(chǎng),逐步發(fā)展,建立全國性的企業(yè)信用市場(chǎng)。確立征信數(shù)據(jù)分類、代碼、數(shù)據(jù)范圍、報(bào)告形式以及其他有關(guān)技術(shù)的國家標(biāo)準(zhǔn)。政府建立或授權(quán)建立征信數(shù)據(jù)統(tǒng)一檢索平臺(tái),要求征信企業(yè)提供已被其掌握資信狀況的企業(yè)的代碼、名稱、數(shù)據(jù)更新日期以及其他簡(jiǎn)要信息。重視對(duì)征信企業(yè)的規(guī)范和管理。信用作為一種商品,肯定要通過市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)提高其質(zhì)量。應(yīng)禁止任何形式的對(duì)信用資源和信用經(jīng)營的獨(dú)占?jí)艛?運(yùn)用市場(chǎng)和法律的手段去管理,當(dāng)前急需加強(qiáng)我國企業(yè)征信制度的立法工作。政府部門應(yīng)協(xié)調(diào)各公共服務(wù)機(jī)構(gòu)的關(guān)系,建立跨部門、跨地區(qū)、跨行業(yè)網(wǎng)絡(luò)化信用數(shù)據(jù)庫和系統(tǒng),形成統(tǒng)一的信用信息共享網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。要成立信用管理行業(yè)協(xié)會(huì),所有征信企業(yè)應(yīng)加入行業(yè)協(xié)會(huì),并履行相關(guān)義務(wù)。信用管理行業(yè)協(xié)會(huì)在業(yè)務(wù)上隸屬于政府職能部門,主要負(fù)責(zé)有關(guān)法律、法規(guī)、監(jiān)管等方面的調(diào)查和研究,發(fā)行信用研究、企業(yè)資信狀況、信用教育等方面的出版物。

第二,建立健全我國企業(yè)信用管理配套制度與支撐環(huán)境。一是完善公司治理制度結(jié)構(gòu)。公司治理結(jié)構(gòu)作為對(duì)公司進(jìn)行管理和控制的體系是企業(yè)信用的體制條件;我國公司治理結(jié)構(gòu)目前存在的不足是董事會(huì)與執(zhí)行層之間關(guān)系模糊、股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理、缺乏有效的外部監(jiān)督機(jī)制,董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)存在弊端等等。我國許多公司是由國企改制形成的,公司大股東普遍為分散在各個(gè)行政機(jī)關(guān)的國有資產(chǎn)代表人,可動(dòng)用行政權(quán)來控制企業(yè),從而導(dǎo)致市場(chǎng)交易通常擾或扭曲,造成企業(yè)信用的缺失,為此要設(shè)法明晰產(chǎn)權(quán),分清職責(zé),加強(qiáng)外部監(jiān)督,提高管理透明度,建立激勵(lì)約束相結(jié)合的內(nèi)部管理機(jī)制;二是確立企業(yè)信用法律規(guī)制。信用制度和社會(huì)信用體系,必須依靠健全的信用法律規(guī)范做為有力保障,才能得以鞏固和實(shí)施。我國當(dāng)前立法尚未對(duì)企業(yè)信用進(jìn)行具體、系統(tǒng)的規(guī)定,迫切需要制定遵守企業(yè)信用,維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng),保護(hù)商業(yè)秘密等有關(guān)信片的法律法規(guī),強(qiáng)化法制建設(shè),特別是信用立法,應(yīng)當(dāng)修補(bǔ)我國民法等法律中有關(guān)權(quán)益保護(hù)的規(guī)定,切實(shí)維護(hù)信用關(guān)系中各主體的合法權(quán)益,對(duì)違約失信行為制定更加嚴(yán)厲的賠償和懲罰規(guī)則,使失信成本大大超過其獲利收益。三是營造優(yōu)良的道德環(huán)境。道德是人的自我約束,法律是人的外在約束。從這個(gè)意義上講,道德強(qiáng)于法律。企業(yè)信用很大程度是構(gòu)建在企業(yè)間信任和誠信的理念基石上,借助市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信用道德規(guī)范加以維護(hù)。應(yīng)注重對(duì)企業(yè)的信用觀念與信用道德的宣傳、教育,建立信用道德評(píng)價(jià)和約束機(jī)制,為企業(yè)信用制度建設(shè)創(chuàng)造健康的道德環(huán)境。

第三,齊抓共管,構(gòu)筑完整統(tǒng)一的企業(yè)信用管理制度體系。政府、企業(yè)和社會(huì)信用中介機(jī)構(gòu)等部門實(shí)際運(yùn)作和協(xié)調(diào)配合,只有企業(yè)、政府和市場(chǎng)化的社會(huì)資信服務(wù)中介機(jī)構(gòu)共同協(xié)作,三管齊下,我國的企業(yè)信用管理體系才能健康發(fā)育和運(yùn)行。為此必須在如下幾個(gè)方面著手努力:

1.塑造信用政府,發(fā)揮政府的主導(dǎo)作用。在社會(huì)中,政府行為通過人們的預(yù)期而影響信用機(jī)制,我國當(dāng)前信用機(jī)制缺失,與政府功能失調(diào)有直接關(guān)系。因此,政府必須廉潔自律,依法規(guī)范行政行為,真正提升政府公信力,建立政府信用制度:①要轉(zhuǎn)變職能,加大執(zhí)法力度,加強(qiáng)政府監(jiān)管職能。要實(shí)現(xiàn)對(duì)政府制訂和執(zhí)行政策的監(jiān)督,提高政府決策特別是政策制定和執(zhí)行過程中的透明度。②要充分利用政策的導(dǎo)向和感召力,建立良好的信用管理體系運(yùn)行的外部環(huán)境。在全社會(huì)倡導(dǎo)誠實(shí)守信的品德,側(cè)重抓好信用立法,制定并執(zhí)行相關(guān)的法律法規(guī),扶持和推動(dòng)市場(chǎng)化信用企業(yè)健康快速成長;推動(dòng)商業(yè)銀行等與信用體系建設(shè)相關(guān)的行業(yè)和部門加快改革。要實(shí)行準(zhǔn)確的司法解釋和嚴(yán)格的執(zhí)法。③廣泛應(yīng)用信息技術(shù)加強(qiáng)信息資源開發(fā),盡快實(shí)現(xiàn)公共信息資源共享,建立動(dòng)態(tài)企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫。目前企業(yè)和個(gè)人的信用信息主要集中在人行、工商、稅務(wù)、法院等部門,這些部門應(yīng)率先行動(dòng),完善資信檔案登記機(jī)制、規(guī)范資信評(píng)估機(jī)制、建立信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、管理及轉(zhuǎn)嫁系統(tǒng)。

2. 建立企業(yè)信用,加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)。作為企業(yè)要從自身抓起,提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力,擴(kuò)大信譽(yù)度。按照現(xiàn)代企業(yè)管理要求,建立“三機(jī)制一部門”的全程信用管理模式。全程信用管理模式中的“三機(jī)制”是指在企業(yè)內(nèi)部建立系統(tǒng)完善的信用管理機(jī)制。即包括前期管理的企業(yè)資信調(diào)查和評(píng)估機(jī)制、中期管理的債權(quán)保障機(jī)制、后期管理的應(yīng)收賬款管理和回收機(jī)制。同時(shí)要在企業(yè)內(nèi)部建立獨(dú)立信用管理部門,負(fù)責(zé)企業(yè)信用管理工作。首先,要從控制交易全過程中各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的信用風(fēng)險(xiǎn)出發(fā),強(qiáng)調(diào)嚴(yán)格的事前、事中、事后管理,規(guī)范化、制度化地處理各項(xiàng)程序。從供銷合同簽定前的資信調(diào)查,到合同(協(xié)議)條文的擬定,從合同(協(xié)議)的商談,到合同執(zhí)行的全過程進(jìn)行跟蹤監(jiān)控。其次,應(yīng)使相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作專業(yè)化。企業(yè)急需建立內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度:①前期信用管理──企業(yè)資信調(diào)查和評(píng)估機(jī)制。即客戶動(dòng)態(tài)資信管理制度。根據(jù)客戶信用信息對(duì)客戶作出信用等級(jí)的評(píng)定,并按信用等級(jí)歸類進(jìn)行管理。②中期信用管理──債權(quán)保障機(jī)制。即客戶授信制度。這項(xiàng)制度以控制客戶的信用額度為核心,建立科學(xué)的交易審批程序,減少人為主觀因素造成的決策失誤和信用失控。建立嚴(yán)格的擔(dān)保審批制度,避免造成不必要的財(cái)產(chǎn)損失。③后期信用管理──應(yīng)收賬款管理和回收機(jī)制。即應(yīng)收賬款監(jiān)控制度。包括建立完整的應(yīng)收賬款信息記錄制度、賬齡監(jiān)控制度、賒銷客戶的跟蹤管理制度以及拖欠賬款的催收制度等,這是企業(yè)信用管理的關(guān)鍵和難點(diǎn)。

3. 培育社會(huì)信用,組建信用評(píng)估及服務(wù)機(jī)構(gòu)。由于我國的資信行業(yè)剛剛起步,政府應(yīng)該發(fā)揮推動(dòng)作用,大力培育信用服務(wù)中介組織,為企業(yè)信用評(píng)價(jià)的市場(chǎng)化提供主體基礎(chǔ)。①信用中介服務(wù)行業(yè)的發(fā)展應(yīng)在政府的監(jiān)督下,實(shí)行嚴(yán)格的準(zhǔn)入、限量和管理制度,對(duì)其機(jī)構(gòu)的進(jìn)入與資質(zhì)條件加以規(guī)范,以真正體現(xiàn)公平、公開、公正原則。②通過市場(chǎng)手段建立發(fā)達(dá)的信用服務(wù)業(yè)。鼓勵(lì)中外合資、合作興辦信用管理服務(wù)機(jī)構(gòu),支持國內(nèi)有實(shí)力有信譽(yù)的信息公司與有關(guān)行政機(jī)關(guān)聯(lián)合開發(fā)信用信息軟件,建立信用數(shù)據(jù)庫。③政府部門應(yīng)借鑒美國資信評(píng)估業(yè)的做法,對(duì)信用管理公司實(shí)行聯(lián)合年檢,加強(qiáng)對(duì)信用中介行業(yè)的監(jiān)管,確保年檢結(jié)果的客觀、公正。④重視信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)的規(guī)范發(fā)展。通過向客戶提供所需的信用報(bào)告幫助客戶防范信用風(fēng)險(xiǎn);借助信用中介機(jī)構(gòu)特有的信用信息的傳遞機(jī)制,加快有效的社會(huì)懲罰機(jī)制的形成,使敗德企業(yè)的失信成本要大大多于其失信所獲得的“收益”,以此促使社會(huì)信用秩序的根本改善。

[參考文獻(xiàn)][1]李長友.企業(yè)信用制度的建立與完善[J].企業(yè)文化,2009(4).

[2]劉建勇.企業(yè)信用制度建設(shè)成效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系研究[J].中國管理

信息化,2008(7).

[3]沃 健,徐 曄.會(huì)計(jì)信用評(píng)價(jià)信息的開放與共享[J].會(huì)計(jì)與審計(jì),2010(5).

[4]葉.企業(yè)信用制度論[M].北京:中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社,2006(4).

[5]葉,于玉林.構(gòu)建現(xiàn)代無形資產(chǎn)管理體系的探討[J].財(cái)會(huì)通訊,

2005(11).

View on Remodeling the System of Enterprise Credit Management with China’s Unique Characteristics

Ye Chenyi, Nie Shali, Li Na

(Accounting School ,Shijiazhuang University of Economics, Shijiahzhuang 050031,China)

第3篇：企業(yè)信用制度建設(shè)范文

一、充分認(rèn)識(shí)推進(jìn)企業(yè)信用體系建設(shè)的重要意義

推進(jìn)企業(yè)信用體系建設(shè)是完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的重大舉措，建立健全企業(yè)信用體系，是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制建設(shè)的重要組成部分。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，必須建立健全適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的社會(huì)信用體系。

推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)是促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、建設(shè)科技*的必然要求。當(dāng)前*區(qū)經(jīng)濟(jì)繁榮發(fā)展，市場(chǎng)交易活躍。建立健全社會(huì)信用體系特別是企業(yè)信用體系建設(shè)，有利于降低經(jīng)營成本，提高經(jīng)濟(jì)效率；有利于擴(kuò)大社會(huì)誠信交易，提高企業(yè)信用化水平；有利于增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活力，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。

推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)是構(gòu)建和諧社會(huì)、創(chuàng)建文明城區(qū)的重要內(nèi)容。和諧社會(huì)是誠信社會(huì)，建立健全社會(huì)信用體系，有利于營造守信光榮、失信可恥、無信為憂的社會(huì)氛圍，提高社會(huì)誠信水平，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定和文明進(jìn)步。

二、推進(jìn)企業(yè)信用體系建設(shè)的總體要求

（一）指導(dǎo)思想

全面落實(shí)國務(wù)院辦公廳《關(guān)于社會(huì)信用體系建設(shè)的若干意見》精神，圍繞創(chuàng)建全國文明城區(qū)的測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)，以法制為基礎(chǔ)，信用制度為核心，逐步建立健全區(qū)域企業(yè)信用體系，為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境。

（二）主要目標(biāo)

健全完善企業(yè)的納稅、合同履約、產(chǎn)品質(zhì)量等方面的信用記錄，建立政府部門間的企業(yè)信用信息公開共享機(jī)制和信用正向激勵(lì)機(jī)制，推進(jìn)中小企業(yè)信用制度建設(shè)，優(yōu)化區(qū)域信用環(huán)境，提高公共服務(wù)和市場(chǎng)監(jiān)管水平。

（三）基本原則

1.堅(jiān)持政府推動(dòng)，市場(chǎng)運(yùn)作。充分發(fā)揮政府在信用體系建設(shè)中的主導(dǎo)作用，認(rèn)真履行市場(chǎng)監(jiān)管職能，健全完善政府職能部門掌握的企業(yè)信用信息。搭建平臺(tái)，發(fā)展信用中介服務(wù)，培育信用服務(wù)市場(chǎng)，優(yōu)化信用環(huán)境，促進(jìn)信用信息交易和信用服務(wù)的公平競(jìng)爭(zhēng)。

2.堅(jiān)持突出重點(diǎn)，分步實(shí)施。增強(qiáng)企業(yè)信用意識(shí)，建立企業(yè)信用制度。先骨干企業(yè)、后一般企業(yè)，先試點(diǎn)、后推廣，明確階段性目標(biāo)和任務(wù)，有步驟、分層次推進(jìn)企業(yè)信用體系建設(shè)。

3.堅(jiān)持依法建設(shè)，嚴(yán)格監(jiān)管。嚴(yán)格依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)推進(jìn)企業(yè)信用體系建設(shè)，統(tǒng)一信用信息的采集、披露和使用標(biāo)準(zhǔn)，依法保護(hù)信用主體的合法權(quán)益。建立信用正向激勵(lì)機(jī)制，依法監(jiān)管和規(guī)范信用服務(wù)行為和市場(chǎng)秩序。

三、重點(diǎn)工作

推動(dòng)企業(yè)加強(qiáng)信用建設(shè)，從我區(qū)實(shí)際出發(fā)，今年主要做好以下三項(xiàng)工作：

（一）建立企業(yè)信用檔案，建設(shè)*區(qū)企業(yè)信用信息管理系統(tǒng)。政府職能部門和行業(yè)主管部門，分別建立各自部門的企業(yè)信用檔案。整合政府職能部門、行業(yè)主管部門所掌握的涉及企業(yè)的信用信息，建立*區(qū)企業(yè)信用信息管理系統(tǒng)，推動(dòng)部門、行業(yè)之間的信用信息互聯(lián)互通，實(shí)現(xiàn)信用資源共享。

（二）引進(jìn)第三方專業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，推動(dòng)企業(yè)參加信用評(píng)級(jí)。向企業(yè)推介在中國人民銀行備案的、我區(qū)認(rèn)可的第三方專業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，以中國人民銀行現(xiàn)行的企業(yè)信貸信用評(píng)級(jí)規(guī)范為依據(jù)，推動(dòng)企業(yè)本著自愿的原則參加信用評(píng)級(jí)，對(duì)首批參加信用評(píng)級(jí)試點(diǎn)的企業(yè)給予資金支持。

（三）探索實(shí)行企業(yè)信用頒證和信用擔(dān)保服務(wù)。以政府職能部門監(jiān)管企業(yè)的信用記錄和專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果為依據(jù)，每年對(duì)信用良好企業(yè)頒發(fā)信用證書，并發(fā)揮信用證書在企業(yè)融資、擔(dān)保、交易等方面的參考作用，培育信用產(chǎn)品的供求機(jī)制。

四、保障措施

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

區(qū)政府成立推進(jìn)*區(qū)企業(yè)信用體系建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由區(qū)委副書記、區(qū)長韓宏范任組長，區(qū)委常委、常務(wù)副區(qū)長郭建勛任副組長，相關(guān)部門主要負(fù)責(zé)同志為領(lǐng)導(dǎo)小組成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在政府研究室，負(fù)責(zé)日常工作。

（二）明確職責(zé)

領(lǐng)導(dǎo)小組定期召開會(huì)議，研究部署工作任務(wù)。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室牽頭做好日常協(xié)調(diào)溝通工作，工商、稅務(wù)、質(zhì)檢以及區(qū)各相關(guān)職能部門要圍繞建設(shè)企業(yè)信用體系的要求，明確工作任務(wù)，按時(shí)間進(jìn)度安排完成企業(yè)檔案記錄，提供信用信息等相關(guān)工作。

第4篇：企業(yè)信用制度建設(shè)范文

關(guān)鍵詞：民營企業(yè)；信用；法制建設(shè)

人無信不立，企業(yè)無信則衰。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，信用是一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基礎(chǔ)，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基石。而企業(yè)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的細(xì)胞，是最活躍的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體。其信用能力和信用形象不僅決定了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力和市場(chǎng)地位，而且決定了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和壯大。信用是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力之源，生存之本，是民營企業(yè)發(fā)展之命脈。

一、企業(yè)信用的法律內(nèi)容

在法律上，企業(yè)信用是指參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的企業(yè)履行其所做出的或應(yīng)有的承諾的能力，是以誠實(shí)守信為基礎(chǔ)的踐約能力。它是一個(gè)廣義上的民事活動(dòng)。

1　企業(yè)信用活動(dòng)中雙方的地位是平等的

無論是授信企業(yè)還是被授信企業(yè)，他們?cè)谒M(jìn)行的信用活動(dòng)中都是作為民事主體而存在的，應(yīng)當(dāng)享有獨(dú)立的法律人格，能夠獨(dú)立地表達(dá)自己的意志。它們的地位都應(yīng)當(dāng)是平等的，任何一方都不得給另方強(qiáng)加自己的意志。

2　企業(yè)信用活動(dòng)應(yīng)該遵循的原則是自愿、公平和誠實(shí)信用

它要求在信用活動(dòng)中，無論是授信方還是被授信方都應(yīng)當(dāng)充分地表達(dá)自己的意愿，并根據(jù)自己的意愿進(jìn)行授信或受信。同時(shí)，在信用的內(nèi)容上，也應(yīng)當(dāng)公平和誠信，不得進(jìn)行虛假的授信和超出自己能力的受信，損害對(duì)方的利益或社會(huì)公共的利益。

3　企業(yè)信用活動(dòng)的管理公共性

由于現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展使得國家不再是市場(chǎng)的“守夜人”而成為市場(chǎng)的主導(dǎo)者，需要采用行政的手段對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行宏觀的調(diào)控與引導(dǎo)，以避免市場(chǎng)的缺陷。因此，企業(yè)信用活動(dòng)及其保障不儀僅是市場(chǎng)的自我調(diào)節(jié)，還必須要依靠法律的規(guī)范與制約。同時(shí)，對(duì)于因嚴(yán)重失信而導(dǎo)致犯罪者，國家還必須要采用刑事的手段來對(duì)其進(jìn)行制裁。

二、我國民營企業(yè)信用制度建設(shè)的現(xiàn)狀分析

1　民營企業(yè)的信用意識(shí)淡薄

在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，守信用，重承諾，是企業(yè)安身立命的根本，是企業(yè)成長發(fā)展的基礎(chǔ)。但是，由于我國目前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)育不充分，信用經(jīng)濟(jì)發(fā)育較晚，真正的信用關(guān)系還未完全建立，體現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域就是一些誠實(shí)守信的企業(yè)沒有因?yàn)槭匦哦嗟美?，不講信用的企業(yè)沒有因?yàn)椴皇匦哦玫綉?yīng)有的懲罰，使得很多企業(yè)對(duì)于信用關(guān)系的重要性體會(huì)不深，認(rèn)識(shí)不足。在我國的民營企業(yè)中，除了少部分企業(yè)主素質(zhì)較高外，多數(shù)企業(yè)文化程度較低，因此對(duì)經(jīng)營的手段、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略等沒有深入的思考，法律觀念淡薄。

2　經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境對(duì)民營企業(yè)失信起著潛移默化的作用

首先，市場(chǎng)信息不對(duì)稱使民營企業(yè)失信有機(jī)可乘。作為貸款人的銀行與作為經(jīng)營主體的企業(yè)相比所獲得的有關(guān)企業(yè)經(jīng)營狀況的信息是不完全的，也是不對(duì)稱的，企業(yè)內(nèi)部人掌握的企業(yè)自身信息總比外部人多，這對(duì)銀行的信貸決策和信貸管理都帶來了很大的難度，一定程度上增加了信用風(fēng)險(xiǎn)。除此以外，由于我國當(dāng)前征信體制尚未建立，市場(chǎng)受條塊分割的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體體制殘留影響，信息傳遞不暢，交易行為不規(guī)范不透明，使本來應(yīng)該對(duì)稱的信息也變得不對(duì)稱。

其次，政府行政違法介入助長民營企業(yè)失信。一些地方政府為了眼前的、暫時(shí)的、地方的利益，對(duì)制假售假、欠債逃債、偷稅漏稅等失信行為的態(tài)度是睜一只眼，閉一只眼，或者是以說不清、道不明的方式鼓勵(lì)、支持。有些地方官員缺乏大局觀念和社會(huì)主義統(tǒng)一市場(chǎng)的意識(shí)，把地方一時(shí)的利益看得高于國家、社會(huì)和全民的根本利益，對(duì)本地民營企業(yè)的失信行為，不是給予教育及嚴(yán)厲的懲處，而是千方百計(jì)地進(jìn)行包庇。地方保護(hù)主義思想嚴(yán)重，使得一些企業(yè)有恃無恐，在一定程度上助長了企業(yè)的失信行為。

3　立法不完善、執(zhí)法不嚴(yán)、監(jiān)督不力導(dǎo)致民營企業(yè)失信的泛濫

雖然中國現(xiàn)存的法律制度為企業(yè)信用制度的存在提供了必要的生存空間，但現(xiàn)有法律對(duì)信用制度的支撐是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。社會(huì)信用關(guān)系日益重要化和專門化，客觀上需要專門的企業(yè)信用法律制度對(duì)其進(jìn)行有效調(diào)整。中國現(xiàn)行信用法律制度的缺陷主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：(1)立法不夠完善。由于中小企業(yè)發(fā)展有一定的公共產(chǎn)品性質(zhì)，加上中小企業(yè)天生就有的信用不足的缺陷，因此，各國均應(yīng)用法律手段來促進(jìn)中小企業(yè)建立信用環(huán)境，彌補(bǔ)其信用不足的缺陷，促進(jìn)其發(fā)展。但是我國至今仍沒有完整、系統(tǒng)、規(guī)范的信用法律制度，只是在已頒布的《民法通則》、《合同法》、《擔(dān)保法》、《票據(jù)法》和《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》中規(guī)定了誠實(shí)守信的法律原則，《刑法》中也有對(duì)詐騙等犯罪行為處以刑罰的規(guī)定。這些法律只是對(duì)部分信用行為的債權(quán)提供保護(hù)，不能涵蓋全部信用行為，而且對(duì)債務(wù)人履行義務(wù)的約束不完善，強(qiáng)制性較差。信用方面的立法嚴(yán)重滯后，使我國對(duì)失信行為的管理無法可依，從而給民營企業(yè)失信留下了可乘之機(jī)。(2)執(zhí)法不嚴(yán)、監(jiān)督不力。由于，我國民營企業(yè)數(shù)量多，占全部企業(yè)的95％以上，加上執(zhí)法人員數(shù)量有限、責(zé)任心不強(qiáng)，在判決執(zhí)行上軟弱無力，處理違約賴債行為顯得蒼白無力，為中小企業(yè)違法留下了空間，鼓勵(lì)了更多的違約失信行為。當(dāng)違約者能從違約行為中獲得切實(shí)的利益，違約的收益超過違約帶來的長期損失，利益驅(qū)動(dòng)違約者去違約?，F(xiàn)有的法律中對(duì)違反市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的企業(yè)處罰較輕，難以起到法律應(yīng)有的懲戒作用。如我國《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》第49條規(guī)定，經(jīng)營者提供商品或者服務(wù)有欺詐行為的，應(yīng)當(dāng)按照消費(fèi)者的要求增加賠償其受到的損失，增加賠償?shù)慕痤~為消費(fèi)者購買商品的價(jià)款或者接受服務(wù)的費(fèi)用的一倍?？梢娺@個(gè)懲罰性賠償規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，相對(duì)于制假、販假所帶來的高額利潤來講，是很難起到理想的懲罰效果的。

三、民營企業(yè)信用的法制建設(shè)措施

從當(dāng)前的社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度和法治現(xiàn)狀來看，企業(yè)信用制度的不足已經(jīng)成為危害我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的桎梏之一。保證民營企業(yè)的信用離不開一個(gè)良好的法律環(huán)境，所以，如何構(gòu)建一個(gè)科學(xué)、統(tǒng)一、完備的信用法律制度成為了我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。

1　加快企業(yè)信用立法進(jìn)程

首先，要完善《民法》、《合同法》，《公司法》及相關(guān)法律中有關(guān)保護(hù)債權(quán)、維護(hù)和樹立企業(yè)信用的法律規(guī)定，完善《刑法》中對(duì)欺詐和非法侵占等惡意背信行為的有關(guān)規(guī)定，完善破產(chǎn)法律制度等。其次，我們要借鑒日本、美國等發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)，加快建立《中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫法》、《中小企業(yè)信用規(guī)范法》、《中小企業(yè)信用保險(xiǎn)基金法》等法律制度，從法律上遏制民營企業(yè)尤其是中小企業(yè)信用危機(jī)的蔓延，為執(zhí)法機(jī)關(guān)提供充分的法律依據(jù)。

2　完善民營企業(yè)信用評(píng)估法律制度

民營企業(yè)信用缺失的出現(xiàn)，大多是因?yàn)閷?duì)資信情況不了解所致。企業(yè)信用評(píng)估是企業(yè)信用制度建設(shè)的核心。企業(yè)信用評(píng)估是授信者利用各種評(píng)估方法，分析受信者在信用關(guān)系中的履約趨勢(shì)、償債能力、信用狀況、可信程度并進(jìn)行公正審查和評(píng)估的活動(dòng)。先制定企業(yè)信用評(píng)估的相關(guān)具體法律制度，有了立法的基礎(chǔ)，才能改變目前企業(yè)信用體系無法可依的狀況，以企業(yè)信用機(jī)制保護(hù)好企業(yè)利益?？傮w上我國企業(yè)信用評(píng)估業(yè)仍然還處于拓荒階段。因此，我們要采取高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)、國際化戰(zhàn)略，按照國際慣例制定相關(guān)的法律，如可先制定《社會(huì)信用組織法》，使信用評(píng)估的中介機(jī)構(gòu)可以依法把分散在工商、銀行等機(jī)構(gòu)的民營企業(yè)信息收集起來，建立全國連網(wǎng)的信息數(shù)據(jù)庫，并通過立法規(guī)范民營企業(yè)提供信息的真實(shí)性，保障數(shù)據(jù)庫中數(shù)據(jù)的品質(zhì)。同時(shí)，也要加強(qiáng)對(duì)信用中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，規(guī)范評(píng)級(jí)市場(chǎng)。

第5篇：企業(yè)信用制度建設(shè)范文

建國以來,在長期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下,我國各種資源由國家配置,企業(yè)信用完全依附國家信用,企業(yè)缺乏樹立良好形象的內(nèi)在動(dòng)力,企業(yè)信用先天不足。以信用為基礎(chǔ)的契約經(jīng)濟(jì)也隨之終結(jié)。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制在我國的初步建立,市場(chǎng)機(jī)制的作用日益發(fā)揮。相應(yīng)“市場(chǎng)失靈”、“市場(chǎng)缺陷”也逐步顯現(xiàn)出來。法治精神的缺乏使得經(jīng)濟(jì)倫理的底線———社會(huì)信用的建立缺少動(dòng)力。傳統(tǒng)的信用文化和計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的社會(huì)信用體系被打破,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信用體系未建立起來,導(dǎo)致整個(gè)社會(huì)“信用真空”。當(dāng)前企業(yè)信用缺乏遠(yuǎn)不止于假冒偽劣泛濫、合同欺詐、逃避債務(wù)、偷稅漏稅、走私騙匯、虛假注冊(cè)、黑幕交易、價(jià)格陷阱、偽裝上市等等表現(xiàn)。特別是在食品安全領(lǐng)域，近年來發(fā)生了“地溝油”、“三鹿奶粉”、“瘦肉精”等事故，使有著誠實(shí)守信數(shù)千年傳統(tǒng)美德的中國,今天正遭受前所未有的嚴(yán)重信用危機(jī)。社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì),良好的社會(huì)信用體系是建立和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的重要保證。也是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展的先決條件。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的過程當(dāng)然地包含了信用的要求,建立健全完善的信用體系在我國已顯得十分迫切和必要：首先，信用環(huán)境不佳已嚴(yán)重制約了消費(fèi)、出口和投資需求，宏觀經(jīng)濟(jì)的良性運(yùn)行必須建立在誠信的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境上。其次，企業(yè)自身誠信建設(shè)成為企業(yè)生存和發(fā)展的客觀要求。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)，最終是信譽(yù)和品牌的競(jìng)爭(zhēng),而品牌由信譽(yù)凝聚而成。品牌的本質(zhì)是建立在消費(fèi)者的高度信任和忠誠的基礎(chǔ)之上的。一個(gè)企業(yè)失去了信譽(yù)和忠誠,也就失了消費(fèi)者,失去了生存和發(fā)展的可能。第三，誠信體系建設(shè)是發(fā)展社會(huì)主義先進(jìn)文化的客觀要求。中國的傳統(tǒng)文化體系中,“誠實(shí)信用,超凡入圣”是至高無上的道德理念。在今天的社會(huì)道德結(jié)構(gòu)中,“明禮誠信”是先進(jìn)文化建設(shè)的重要內(nèi)容之一。黨的十明確把“誠信”列為社會(huì)主義核心價(jià)值觀之一。它要求在社會(huì)主義精神文明建設(shè),即以思想道德建設(shè)為核心的先進(jìn)文化建設(shè)中,人們相互之間的關(guān)系應(yīng)形成“善意真誠、守信不欺和公平合理”的風(fēng)尚。通過全社會(huì)的信用倫理教育,培養(yǎng)他們的信用觀,為社會(huì)保持良好的信用秩序和風(fēng)尚營造高尚的道德基礎(chǔ),促進(jìn)社會(huì)文明和人類的全面發(fā)展。

二、推進(jìn)企業(yè)信用體系建設(shè)的實(shí)踐與路徑

中國社會(huì)信用體系建設(shè)試點(diǎn)工作于2003年底啟動(dòng)，已經(jīng)歷了近十年的發(fā)展，取得了一系列的成效和經(jīng)驗(yàn)。特別是2011年國務(wù)院常務(wù)會(huì)議對(duì)社會(huì)信用體系建設(shè)規(guī)劃進(jìn)行了研究部署，要求各級(jí)人民政府高度重視社會(huì)誠信和信用體系建設(shè)，通過完善制度、加強(qiáng)教育，努力營造誠實(shí)、自律、守信、互信的社會(huì)信用環(huán)境，使誠實(shí)守信者得到保護(hù)、作假失信者受到懲戒，為社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)、政治、文化、社會(huì)的改革和發(fā)展提供良好的道德保障。并進(jìn)一步明確了“十二五”期間全面推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)的六項(xiàng)主要任務(wù)：一是加快征信立法和制度建設(shè)；二是推進(jìn)行業(yè)、部門和地方信用建設(shè)；三是建設(shè)覆蓋全國的征信系統(tǒng)；四是加強(qiáng)監(jiān)管，完善信用服務(wù)市場(chǎng)體系；五是加強(qiáng)政務(wù)誠信建設(shè)；大力培養(yǎng)社會(huì)誠信意識(shí)。重慶市企業(yè)信用體系建設(shè)工作自2003年啟動(dòng)以來，取得了顯著成效。一是健全了工作機(jī)制。2003年9月，成立了重慶市企業(yè)信用體系建設(shè)工作協(xié)調(diào)小組，辦公室設(shè)在市工商局。先后成立重慶市企業(yè)信用信息中心和市工商局企業(yè)信用體系建設(shè)處，統(tǒng)一組織實(shí)施全市的企業(yè)信用體系建設(shè)工作。目前，企業(yè)信用體系建設(shè)工作協(xié)調(diào)小組成員單位達(dá)到65個(gè)，包括政府職能部門、司法部門、公用企事業(yè)單位及相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)。各區(qū)縣也相應(yīng)建立了企業(yè)信用建設(shè)的工作機(jī)構(gòu)。二是完善了信用制度。市政府和市信用辦先后制定出臺(tái)了《重慶市企業(yè)信用體系建設(shè)方案》、《重慶市企業(yè)信用信息聯(lián)合征集記錄辦法》、《企業(yè)信用信息征集和公開管理辦法》等20多個(gè)規(guī)范性文件，為企業(yè)信用體系建設(shè)提供了良好的制度支撐。三是搭建了聯(lián)合征信平臺(tái)。2006年市政府投資1139.6萬元，開發(fā)建成重慶市企業(yè)信用信息聯(lián)合征信系統(tǒng)（一期工程）并投入運(yùn)行，該系統(tǒng)包括信息征集、信息比對(duì)、信息共享等15個(gè)子系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了市工商局、區(qū)縣工商局、工商所的三級(jí)縱向聯(lián)網(wǎng)和成員單位間的橫向聯(lián)網(wǎng)，為各成員單位數(shù)據(jù)征集共享提供了技術(shù)平臺(tái)。四是建成了全市企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫。依托企業(yè)聯(lián)合征集平臺(tái)，截至2012年底，全市已征集整合了65個(gè)部門的企業(yè)信用信息2000萬條，其中基礎(chǔ)身份信息1442.7萬條、優(yōu)良信用信息4.8萬條、不良行為信息74.6萬條、警示信息166萬條，黑牌企業(yè)信息311.8萬條。

三、從各地的實(shí)踐來看，企業(yè)信用制度的建立和完善是一項(xiàng)長期的系統(tǒng)工程

第6篇：企業(yè)信用制度建設(shè)范文

融資現(xiàn)狀

企業(yè)融資有內(nèi)源融資和外源融資兩種方式，目前，外源融資已逐漸成為企業(yè)獲得資金的重要方式。

世界銀行國際金融公司曾對(duì)我國中小企業(yè)的融資渠道做過一項(xiàng)典型調(diào)查：2004年我國中小企業(yè)通過自有資金來進(jìn)行融資的金額占總金額的34.1%，2005年占到30.2%，2006年占到27.8%，這些數(shù)據(jù)都顯示著我國中小企業(yè)內(nèi)源融資比重過高，這種渠道是否暢通直接影響著中小企業(yè)可使用資金的數(shù)量。

企業(yè)從銀行貸款融到的資金遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于其他外源渠道融到的資金，并且銀行貸款的比重還在逐年上升，但并不是所有中小企業(yè)都能從銀行獲得他們需要的資金，因?yàn)槲覈鴩猩虡I(yè)銀行經(jīng)常會(huì)拒絕貸款給中小企業(yè)。雖然2004年5月深圳啟動(dòng)了中小企業(yè)板，但中小企業(yè)上市仍然有著嚴(yán)格的限制，只有少數(shù)中小企業(yè)才有資格上市融資。

信用缺失

社會(huì)信用征信（管理）體系尚不健全，使得失信者有機(jī)可乘。企業(yè)信用登記、信用評(píng)估、信用擔(dān)保、信用轉(zhuǎn)讓、信用監(jiān)督等一系列信用在制度上尚未建立完善，各市場(chǎng)主體在業(yè)務(wù)往來中對(duì)信用的發(fā)現(xiàn)、甑別和防范異常困難。以信用為經(jīng)營對(duì)象的資信公司還十分缺乏，中小企業(yè)的信用狀況得不到公正評(píng)估。

市場(chǎng)信用監(jiān)管體系尚不完善。由于我國還沒有建立起有效健全的信用監(jiān)管體系，市場(chǎng)參與者無法及時(shí)獲取不講信用企業(yè)的信息，導(dǎo)致在經(jīng)濟(jì)利益的誘惑下，失信企業(yè)會(huì)繼續(xù)在經(jīng)濟(jì)交易中騙取信用，使自己獲取更多的利潤。

法制還不健全，缺乏失信懲罰機(jī)制。目前已有的法律法規(guī)在規(guī)范信用環(huán)境方面還缺乏相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，操作性不強(qiáng)，尤其是對(duì)失信行為的立法幾乎為空缺，對(duì)惡意逃廢債務(wù)者也無法可依。2001年，央行對(duì)62656戶中小企業(yè)進(jìn)行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)有32100戶企業(yè)共逃廢銀行貸款本息1851億元，逃廢債務(wù)的企業(yè)占到被調(diào)查企業(yè)總數(shù)的51.3%，逃廢貸款本息占貸款本息總數(shù)的32.0%。

制度建設(shè)

增強(qiáng)信用征信（管理）體系。信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，因此我們應(yīng)以完善的法律法規(guī)為前提，以信用信息開放為基礎(chǔ)，以獨(dú)立、公正且市場(chǎng)化運(yùn)作的信用征信服務(wù)機(jī)構(gòu)為主體，以健全的信用征信市場(chǎng)監(jiān)管和有效的失信懲戒機(jī)制為保障，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下形成對(duì)失信者的約束機(jī)制。信用征信體系建設(shè)是最基礎(chǔ)、最核心的環(huán)節(jié)，只有嚴(yán)格按照有關(guān)的法律法規(guī)，客觀、公正、全面、準(zhǔn)確地征集企業(yè)在經(jīng)濟(jì)和社會(huì)活動(dòng)中行為，方能正確分析、判斷企業(yè)信用狀況，并經(jīng)過市場(chǎng)化的手段加工成征信產(chǎn)品，培育社會(huì)信用征信市場(chǎng)，不斷加強(qiáng)信用征信（管理）體系建設(shè)。

完善信用監(jiān)管體系。加強(qiáng)信用監(jiān)管既要借鑒外國經(jīng)驗(yàn)，又要結(jié)合我國初級(jí)階段基本國情，還要適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展趨勢(shì)。為此，應(yīng)對(duì)企業(yè)評(píng)定信用等級(jí)，而評(píng)定關(guān)鍵是將企業(yè)置身于有效的監(jiān)督和管理之下，一是建立信用等級(jí)的動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)管理質(zhì)量明顯下降的中小企業(yè)的監(jiān)管，必要時(shí)可重新評(píng)級(jí)或調(diào)低企業(yè)信用等級(jí)。二是整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，加強(qiáng)打擊違法經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和惡意逃廢金融債務(wù)的行為。

第7篇：企業(yè)信用制度建設(shè)范文

摘要：在當(dāng)代不兌現(xiàn)的信用貨幣制度下，貨幣政策的有效發(fā)揮依賴于一套健全的信用制度，因?yàn)橹醒脬y行對(duì)貨幣政策中介目標(biāo)的調(diào)控、貨幣政策的順暢傳導(dǎo)以及貨幣政策工具的運(yùn)用都以健全的信用制度為基礎(chǔ)。在轉(zhuǎn)軌時(shí)期，我國信用制度的缺失嚴(yán)重地制約了貨幣政策的有效性，只有盡快健全信用制度，才能充分發(fā)揮信用制度的宏觀功能，為貨幣政策的有效實(shí)施提供制度保障。

關(guān)鍵詞：信用制度；貨幣政策；信用貨幣制度

一、信用制度的微觀功能

信用制度是為規(guī)范和約束信用主體行為和關(guān)系的一系列規(guī)則及合約性安排。信用制度既包括由政府建立起來的正式的外在信用制度，如信用法律法規(guī)體系、信用評(píng)級(jí)制度、信用征信制度、信用擔(dān)保制度等，也包括以社會(huì)公眾的信用道德、信用觀念和意識(shí)為核心的非正式的內(nèi)在信用制度。信用制度的微觀功能主要在于：

1、有效地維護(hù)債權(quán)人的權(quán)益。健全的社會(huì)信用制度使借貸雙方的行為變得更可預(yù)見，可以有效降低由信息不完全和不對(duì)稱導(dǎo)致的逆向選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)。所謂逆向選擇是指，由于借款人對(duì)自己借款的用途乃至收益比貸款人具有更充分的了解，資信差的借款人在爭(zhēng)取貸款時(shí)比資信優(yōu)良的借款人更為積極，貸款人最后往往選擇前者。道德風(fēng)險(xiǎn)是指，從借款合同訂立到債務(wù)還清之前的這段時(shí)間內(nèi)，信息不完全和不對(duì)稱會(huì)誘使借款人脫離監(jiān)控，擅自改變資金用途，增大資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)。健全的信用制度能夠抑制借貸活動(dòng)中債務(wù)人可能出現(xiàn)的機(jī)會(huì)主義行為，對(duì)違信行為施加處罰，有利于信用資金按時(shí)、足額地回流，從而有效地維護(hù)債權(quán)人的權(quán)益。

2、守信者能夠以較低的融資成本擁有較高的信貸可得性。健全的信用制度對(duì)借款主體具有較強(qiáng)的甄別和篩選功能，使信用度較高的借款者以低成本優(yōu)先獲得融資機(jī)會(huì)，增強(qiáng)其信貸可得性，降低融資成本和交易費(fèi)用。

二、信用制度的宏觀功能

信用制度不僅具有微觀功能，而且具有宏觀功能--為貨幣政策的有效實(shí)施提供制度保障，這一宏觀功能的發(fā)揮是建立在其微觀功能基礎(chǔ)上的。貨幣政策與財(cái)政政策以及其他宏觀經(jīng)濟(jì)政策的一個(gè)顯著區(qū)別在于，它更加依賴于一套健全的信用制度。這是因?yàn)椋?cái)政政策對(duì)資源的配置具有強(qiáng)制性、無償性，其實(shí)施主要是以國家政權(quán)的強(qiáng)制力量為后盾和保障，而在當(dāng)代不兌現(xiàn)的信用貨幣制度下，貨幣政策的有效實(shí)施和傳導(dǎo)均以健全的信用制度為前提。

1、中央銀行對(duì)貨幣政策中介目標(biāo)的調(diào)控離不開健全的信用制度。貨幣政策的中介目標(biāo)主要包括貨幣供給量與利率。就利率而言，它本身就是與信用相伴而生的，體現(xiàn)了信用有償性的特征。從貨幣與信用的關(guān)系來看，在歷史上曾經(jīng)是兩個(gè)雖有聯(lián)系但卻相互獨(dú)立發(fā)展的范疇，實(shí)物貨幣與金屬貨幣的存在并不以信用的存在為前提。在第一次世界大戰(zhàn)以后，發(fā)達(dá)國家的金屬鑄幣逐漸退出流通，1930年代則完全停止了信用貨幣與貨幣金屬的兌換。貨幣的流通和信用活動(dòng)幾乎已經(jīng)變成了同一過程：“任何貨幣的運(yùn)動(dòng)都是在信用的基礎(chǔ)上組織起來的，任何獨(dú)立于信用活動(dòng)之外的貨幣制度已蕩然無存；任何信用活動(dòng)也同時(shí)都是貨幣的運(yùn)動(dòng)--信用擴(kuò)張意味著貨幣供給的增加，信用的緊縮意味著貨幣供給的減少，信用資金的調(diào)劑則時(shí)時(shí)影響著貨幣流通速度和貨幣供給在地區(qū)、部門之間的分配”。

2、貨幣與信用的密切融合同時(shí)也表明貨幣政策、貨幣供給與信用制度之間具有不可分割的聯(lián)系：一方面，不兌現(xiàn)的信用貨幣制度是伴隨著信用制度的發(fā)展而產(chǎn)生的，它是一種管理貨幣制度，不具備金屬貨幣制度下對(duì)貨幣供給的自發(fā)調(diào)節(jié)功能，客觀上要求中央銀行運(yùn)用貨幣政策對(duì)信用總量和貨幣供給量進(jìn)行調(diào)控；另一方面，也使得信用制度成為貨幣政策調(diào)節(jié)貨幣供給量的基礎(chǔ)和平臺(tái)。因?yàn)榱魍ㄖ械呢泿哦际切庞秘泿?，無論是現(xiàn)金的發(fā)行和回籠，還是存款貨幣的創(chuàng)造與收縮，都是通過信用程序和途徑實(shí)現(xiàn)的。

3、貨幣政策的順暢傳導(dǎo)以健全的信用制度為前提。利率渠道和信用渠道是貨幣政策傳導(dǎo)的兩條重要途徑。我國的金融市場(chǎng)尚不發(fā)達(dá)，利率還沒有完全實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化，企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率及其對(duì)銀行的依賴度較高，間接融資在整個(gè)融資體系中仍然占支配地位。因此，我國的貨幣政策傳導(dǎo)主要還是通過銀行信用渠道，即中央銀行商業(yè)銀行企業(yè)和居民。當(dāng)中央銀行采用擴(kuò)張性貨幣政策時(shí)，其政策效果取決于商業(yè)銀行的信貸資金能否及時(shí)貸放給企業(yè)和居民。若存在健全的信用評(píng)級(jí)制度、信用擔(dān)保制度，則有利于提高商業(yè)銀行對(duì)貸款人資信的甄別能力，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，從而增強(qiáng)商業(yè)銀行放款的意愿，并且不會(huì)附加非常高的信貸條件，緩解了信貸緊縮傾向，貨幣供給和總需求得以擴(kuò)張。反之，在通貨膨脹時(shí)期，緊縮性貨幣政策的實(shí)施效果主要取決于信貸資金能否按時(shí)回流。由于健全的信用制度使借款人失信必須承擔(dān)高額成本（包括顯性的和隱性的成本），從而降低了違約率，有利于銀根緊縮和貨幣供給量的減少。

4、貨幣政策工具的運(yùn)用也依賴于健全的信用制度。無論是一般性貨幣政策工具、選擇性貨幣政策工具（如消費(fèi)者信用控制、房地產(chǎn)信用控制、證券市場(chǎng)信用控制），還是直接信用控制、間接信用控制，都是直接或間接地調(diào)節(jié)和控制信用規(guī)模的手段和措施，這些政策工具的有效運(yùn)用必然離不開信用制度的健全和完善。

三、轉(zhuǎn)軌時(shí)期我國信用制度的缺失對(duì)貨幣政策有效性的影響

1、銀行信用鏈條中斷降低了貨幣政策的有效性。受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下國有銀行與國有企業(yè)資金供給制關(guān)系的影響，很多企業(yè)信用觀念淡薄，常常用銀行貸款來繳稅、繳息、認(rèn)股或超正常分配給職工、填補(bǔ)資金窟窿，大量的“信用貸款”沒信用，既使企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營所需要的資金得不到保障，又使信貸資金的如期償還產(chǎn)生較大的不確定性。更為嚴(yán)重的是，20世紀(jì)90年代中期以來，我國企業(yè)常常借破產(chǎn)、資產(chǎn)重組或“債轉(zhuǎn)股”等名義惡意拖欠、借機(jī)懸空逃廢銀行債務(wù)，“欠賬有理”、“拖欠出效益”取代了誠信為本的道德準(zhǔn)則。一組由中國人民銀行統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)顯示，截至2000年末，在四家國有獨(dú)資商業(yè)銀行開戶的62656家改制企業(yè)中，經(jīng)金融債權(quán)管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的逃債企業(yè)就有32140家，占51.29％，逃避銀行貸款本息1851億元，占貸款本息的31.96％。信用軟約束導(dǎo)致銀企之間信用關(guān)系扭曲，商業(yè)銀行巨額的“軟資產(chǎn)”及銀行信用鏈條中斷。

在經(jīng)濟(jì)過熱、中央銀行實(shí)施緊縮的貨幣政策時(shí)，銀行信用鏈條的中斷意味著應(yīng)收貸款不能及時(shí)回流到銀行體系，商業(yè)銀行為了配合中央銀行完成緊縮計(jì)劃有時(shí)不得不強(qiáng)行壓縮對(duì)那些效益好、守信用的企業(yè)發(fā)放的貸款，因而出現(xiàn)了信用市場(chǎng)的“格雷欣法則”——失信者驅(qū)逐守信者，這是商業(yè)銀行在已知借款人信息的情況下作出的一種逆向選擇，必然導(dǎo)致信貸資金配置效率的降低，在宏觀層面的表現(xiàn)就是在總需求降低的同時(shí)也大幅度減少了有效供給，容易導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)急劇衰退。當(dāng)經(jīng)濟(jì)偏冷、中央銀行采取擴(kuò)張性的貨幣政策時(shí)，信用制度的缺失則可能導(dǎo)致兩種情況：若商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制不健全，往往會(huì)良莠不分，以很低的信貸門檻最大限度地滿足國有企業(yè)的借款需求，導(dǎo)致銀行“超貸”，造成流通中貨幣供給的過度擴(kuò)張，直接威脅到幣值穩(wěn)定的目標(biāo)，改革以來數(shù)次通貨膨脹的發(fā)生都與此有關(guān)；在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)后，由于信用評(píng)級(jí)制度的缺失，加劇了銀行的“惜貸”行為，使得本來就處于不景氣狀態(tài)的企業(yè)普遍面臨著更嚴(yán)格的借貸標(biāo)準(zhǔn)、更繁瑣的借貸手續(xù)和更少的信貸金額，這種“一刀切”的信貸緊縮使經(jīng)濟(jì)中正常合理的信貸資金需求受到抑制，也使非國有企業(yè)與中小企業(yè)的信貸可得性進(jìn)一步降低，從而加大了擴(kuò)張性貨幣政策啟動(dòng)經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的難度，1998年以后我國貨幣政策的實(shí)踐即證明了這一點(diǎn)。

2、商業(yè)信用鏈條脆弱對(duì)貨幣政策有效性的制約。商業(yè)信用是工商企業(yè)之間進(jìn)行商品和勞務(wù)交易時(shí)以延期支付和預(yù)付貨款的形式所提供的信用。商業(yè)信用在東西方都是很古老的信用形式，其他信用形式是以此為基礎(chǔ)而發(fā)展起來的。商業(yè)信用本是建立在交易雙方自愿平等基礎(chǔ)上的，而在我國卻存在著較為普遍的“強(qiáng)制商業(yè)信用”，即對(duì)本應(yīng)支付的貨款拖欠不付這類現(xiàn)象。企業(yè)之間相互拖欠存在示范效應(yīng)，“三角債”曾一度錯(cuò)綜復(fù)雜，剪不斷、理還亂。并且，由于商業(yè)信用與銀行信用之間存在著密切的聯(lián)系，企業(yè)很容易通過不同的方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到銀行體系，如下游企業(yè)拖欠上游企業(yè)，上游企業(yè)只能拖欠銀行；銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)和承兌后若債務(wù)企業(yè)出現(xiàn)延期支付、無理拒付，銀行不得不承擔(dān)更大的風(fēng)險(xiǎn)和損失。脆弱的商業(yè)信用鏈條對(duì)貨幣政策的影響主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：

第一，企業(yè)之間互相拖欠會(huì)部分地抵消緊縮性貨幣政策的效應(yīng)。當(dāng)中央銀行實(shí)施緊縮性貨幣政策時(shí)，雖然銀行信貸減少了，但大量的三角債使得企業(yè)之間的“強(qiáng)制信用”規(guī)模膨脹，總需求仍然難以得到有效的抑制。此外，如果拖欠貨款由銀行來組織清理，通常情況下銀行都需要發(fā)放“啟動(dòng)資金”貸款。我國在20世紀(jì)80年代末、90年代初大規(guī)模清理三角債共注入專項(xiàng)資金900多億元，這至少在短期內(nèi)額外地增加了貨幣供給。

第二，制約了中央銀行對(duì)再貼現(xiàn)工具的運(yùn)用。再貼現(xiàn)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下中央銀行的“三大法寶”之一，也是一項(xiàng)重要的間接調(diào)控工具，央行可以通過調(diào)節(jié)再貼現(xiàn)率、規(guī)定再貼現(xiàn)票據(jù)的資格來影響商業(yè)銀行的融資成本與信貸結(jié)構(gòu)，因而兼有總量調(diào)整和結(jié)構(gòu)調(diào)整功能。在西方很多國家，再貼現(xiàn)率是中央銀行的基準(zhǔn)利率，具有很強(qiáng)的“告示效應(yīng)”。而在我國，商業(yè)信用行為扭曲嚴(yán)重地阻礙了商業(yè)銀行辦理商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)的積極性，票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展滯后。雖然從1999年至2002年，票據(jù)市場(chǎng)經(jīng)歷了一個(gè)快速發(fā)展階段，但票據(jù)融資占社會(huì)融資總量的比重仍然很小。到2002年末，商業(yè)匯票未到期金額為7500億元，僅相當(dāng)于金融機(jī)構(gòu)人民幣信貸資金總量的4％，票據(jù)貼現(xiàn)余額為5743億元，占各項(xiàng)貸款的比重不足5％。滯后的票據(jù)市場(chǎng)進(jìn)一步限制了中央銀行對(duì)再貼現(xiàn)工具的運(yùn)用，在這一時(shí)期再貼現(xiàn)最高余額為1256億元，只占當(dāng)時(shí)基礎(chǔ)貨幣量的3％。

3. 個(gè)人信用制度的滯后阻礙了貨幣政策對(duì)消費(fèi)信貸的調(diào)節(jié)。個(gè)人信用制度是商業(yè)銀行評(píng)估借款人、實(shí)施信貸監(jiān)管以及控制消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的基本信用制度。1999年2月，人民銀行運(yùn)用窗口指導(dǎo)工具下發(fā)了《關(guān)于開展個(gè)人消費(fèi)信貸的指導(dǎo)意見》。截至2008年末，中國消費(fèi)信貸余額已從1997年的172億元增加至15732.6億元，消費(fèi)信貸在銀行信貸資產(chǎn)中的比重相應(yīng)從0.23%上升到9.9%。在消費(fèi)信貸蓬勃發(fā)展的同時(shí)，我國個(gè)人信用制度的建設(shè)卻進(jìn)展緩慢。2000年7月，上海市率先建立了“個(gè)人信用聯(lián)合征信系統(tǒng)”，而至今也只有大連、廣州等地區(qū)初步建立了個(gè)人信用制度。個(gè)人信用制度的滯后造成征信數(shù)據(jù)及個(gè)人信用的信息共享機(jī)制缺乏，使貸款申請(qǐng)者多頭開戶和惡意騙貸有空可鉆，銀行很難全面、及時(shí)地了解借款人的資信情況，難以對(duì)消費(fèi)信貸的各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行跟蹤監(jiān)督和控制，不利于消費(fèi)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的提高及其進(jìn)一步推廣，也使貨幣政策對(duì)消費(fèi)領(lǐng)域的調(diào)節(jié)受到限制。

四、健全信用制度，提高貨幣政策有效性

首先，完善信用法律制度，加大對(duì)違信者的懲處力度。對(duì)于嚴(yán)重的失信行為應(yīng)該予以法律的制裁，從制度上約束違信行為，保障信用秩序。其次，健全信用評(píng)級(jí)制度。我國目前已經(jīng)建立了20多家評(píng)級(jí)公司，但尚處在發(fā)展的初級(jí)階段，權(quán)威性不夠；各商業(yè)銀行也都有各自的信用評(píng)級(jí)部門，但其評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)各不相同，彼此間互不確認(rèn)，一家企業(yè)往往在各商業(yè)銀行有不同的信用評(píng)級(jí)。因此，有必要建立有較高權(quán)威的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一和規(guī)范信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。第三，加快中小企業(yè)信用制度建設(shè)，為把中小企業(yè)納入貨幣政策調(diào)控范圍提供制度保障。逐步建立中小企業(yè)信用信息征集與評(píng)價(jià)體系，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)信用信息查詢、交流和共享的社會(huì)化；進(jìn)一步完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，加快建立和完善中央及省級(jí)再擔(dān)保體系，探索組建全國中小企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會(huì)。最后，完善個(gè)人信用征信制度。逐步在全國范圍內(nèi)建立起統(tǒng)一和完備的個(gè)人信用征信制度，是進(jìn)一步發(fā)展消費(fèi)信貸、促進(jìn)貨幣政策向消費(fèi)領(lǐng)域延伸和覆蓋的重要環(huán)節(jié)之一。

參考文獻(xiàn)：

[1]黃達(dá)：《宏觀調(diào)控與貨幣供給》，中國人民大學(xué)出版社1999年版。

第8篇：企業(yè)信用制度建設(shè)范文

【關(guān)鍵詞】 中小企業(yè) 融資 信用擔(dān)保 體系建設(shè)

一、安徽中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展現(xiàn)狀

1、安徽中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀

自改革開放尤其是確立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制以來，安徽省中小企業(yè)不斷發(fā)展壯大，涌現(xiàn)一大批效益好、快速成長的中小企業(yè)。它們不僅是保持經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行、促進(jìn)行業(yè)發(fā)展、經(jīng)濟(jì)繁榮的主要?jiǎng)恿?，而且在增加社?huì)就業(yè)率、加快社會(huì)化大生產(chǎn)進(jìn)程、發(fā)展外向型經(jīng)濟(jì)以及帶動(dòng)中小城鎮(zhèn)發(fā)展等方面也發(fā)揮著舉足輕重的作用。尤其安徽省中小企業(yè)通過提供個(gè)性化服務(wù)，在推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步、進(jìn)行制度創(chuàng)新方面發(fā)揮的作用也不可小覷，成為安徽經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要引擎。

2013年，安徽中小企業(yè)總體保持“穩(wěn)中有進(jìn)”的發(fā)展態(tài)勢(shì)。全省規(guī)上企業(yè)戶數(shù)凈增1731戶，達(dá)14465戶，從業(yè)人員和企業(yè)數(shù)量增速居全國第一；主營業(yè)務(wù)收入1.4萬億元，比上年同期增長19%，比全國增速高5.7個(gè)百分點(diǎn)，增速居全國第五、中部第二；實(shí)現(xiàn)利潤663億元，比上年同期增長25.5%，比全國增速高7.6個(gè)百分點(diǎn)；上繳稅金總額309億元，比上年同期增長16.7%，比全國增速高3.1個(gè)百分點(diǎn)；主營業(yè)務(wù)成本雖然比上年同期增長19.5%，但是增幅逐步回落，成本的回落以及快于營業(yè)收入增長的利潤增長，將進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展后勁。

2、安徽中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建設(shè)

（1）中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的必要性

中小企業(yè)融資難、擔(dān)保難嚴(yán)重阻礙了其自身快速發(fā)展，解決這一難題的關(guān)鍵在于構(gòu)建并完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。加快體系建設(shè)有助于提高中小企業(yè)的信用等級(jí)，推動(dòng)我國信用制度建設(shè)，還能夠克服信貸交易中的信息障礙，實(shí)現(xiàn)銀企良好合作。通過構(gòu)建并完善信用擔(dān)保體系，不僅有利于中小企業(yè)降低融資成本，而且也進(jìn)一步提高了政府對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的控制力。

（2）安徽中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)歷程

依據(jù)各國的經(jīng)驗(yàn)，通過信用擔(dān)保增強(qiáng)中小企業(yè)的融資能力是一個(gè)有效的解決辦法。我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐始于1992年，就安徽省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)而言，自1998年全國經(jīng)貿(mào)工作會(huì)議決定開展“全國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)”工作以后，安徽銅陵已經(jīng)開始組建獨(dú)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，開始了信用擔(dān)保體系的探索研究，屬于起步較早的省份。截至2013年底，具有融資許可的擔(dān)保機(jī)構(gòu)已達(dá)152家，注冊(cè)資本165.8億元，新增貸款擔(dān)保額達(dá)200億元。2014年，省財(cái)政轉(zhuǎn)變支持方式，加大投入力度，完善政策機(jī)制，進(jìn)一步促進(jìn)擔(dān)保體系建設(shè)。

3、安徽中小企業(yè)信用擔(dān)保體系現(xiàn)狀

為響應(yīng)國家政策，安徽省相應(yīng)出臺(tái)了《關(guān)于建立和完善信用擔(dān)保體系促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的意見》以支持中小企業(yè)發(fā)展。經(jīng)過幾年建設(shè)，安徽擔(dān)保行業(yè)已經(jīng)得到社會(huì)的廣泛理解與重視，已成長為一個(gè)初具規(guī)模和實(shí)力的行業(yè)，截至2013年底，全省融資擔(dān)保公司戶數(shù)已達(dá)378戶，戶均注冊(cè)資本為1.2億元，而2010年規(guī)范整頓之前，這個(gè)數(shù)額還不到3900萬。安徽擔(dān)保集團(tuán)的業(yè)務(wù)規(guī)模穩(wěn)居全國第2位，業(yè)務(wù)范圍也從原先的擔(dān)保、再擔(dān)保逐漸發(fā)展為以擔(dān)保業(yè)務(wù)為主體，覆蓋股權(quán)投資、資本運(yùn)作及資產(chǎn)管理等補(bǔ)充業(yè)務(wù)，進(jìn)一步為中小企業(yè)提供全面而專業(yè)的服務(wù)。

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立和快速發(fā)展，不僅有效緩解了中小企業(yè)融資難問題，取得巨大的社會(huì)效益，并且也是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、金融雙贏的結(jié)合點(diǎn)。近年來安徽省經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展快于全省平均水平、中小企業(yè)發(fā)展快于大企業(yè)發(fā)展的“安徽現(xiàn)象”。但從整體來看，安徽省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)大部分資產(chǎn)數(shù)量少、規(guī)模小、實(shí)力弱，運(yùn)作模式單一、資金來源多為政府財(cái)政注入的問題還是普遍存在。

二、安徽中小企業(yè)信用擔(dān)保體系問題分析

1、安徽中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的特點(diǎn)

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立有助于提高中小企業(yè)的信用等級(jí)，克服信貸交易中的信息障礙，是解決中小企業(yè)融資難題的重要手段。安徽中小企業(yè)信用擔(dān)保體系在經(jīng)歷了十多年的發(fā)展進(jìn)程后，形成了自身獨(dú)有的特點(diǎn)，具體來說，包括如下幾個(gè)方面。

一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)已由政府主導(dǎo)型逐步向出資多元化轉(zhuǎn)變。安徽省信用擔(dān)保體系建設(shè)初期，主要是通過政府注入資金和政策調(diào)控等手段來推進(jìn)全省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建設(shè)。經(jīng)過幾年的發(fā)展，企業(yè)和自然人等民間資金越來越多地進(jìn)入擔(dān)保行業(yè)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的組織形式多樣化。

二是風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不斷增強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)控制制度日趨完善。相對(duì)于以往“代償率躥升多數(shù)擔(dān)保虧損，擔(dān)保業(yè)叩問盈利‘死結(jié)’”的情況已經(jīng)大幅度改善。擔(dān)保代償率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于全國0.1%的水平，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)總體控制良好。

三是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)模不斷擴(kuò)大，盈利能力進(jìn)一步提高。截至2013年底，安徽省擔(dān)保機(jī)構(gòu)中注冊(cè)資本1億元（含1億元）以上的有242家，接近全部機(jī)構(gòu)總數(shù)的65%，比上年增加超過50家；擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營收入累計(jì)超過18億元，利潤總額近2億元，上交利稅近3500萬。

2、安徽中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的缺陷與不足

安徽省中小企業(yè)信用擔(dān)保的迅速發(fā)展，為中小企業(yè)健康、持續(xù)、快速發(fā)展發(fā)揮了重要作用。但與此同時(shí)，由于體制、機(jī)制等原因，目前中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在不少問題，概括起來，主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面。

（1）政府方面――政府監(jiān)管過嚴(yán)，提供的支持不夠

政府對(duì)于信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的性質(zhì)把握不夠全面，沒有對(duì)營造良好的金融環(huán)境引起足夠重視，對(duì)于銀企、銀政關(guān)系不順，沒有創(chuàng)造條件吸引銀行加大信貸投入，雖然出臺(tái)相關(guān)優(yōu)惠政策，但支持和推動(dòng)銀行與擔(dān)保公司合作的力度不夠。目前安徽中小企業(yè)行業(yè)自律缺失，政府部門建設(shè)相關(guān)信用擔(dān)保業(yè)的法律法規(guī)滯后，在一定程度上影響了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)范發(fā)展。

（2）擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)不完善

信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保體系中的一大主體，自身存在多種問題。第一，規(guī)模較小、出資分散、實(shí)力弱，風(fēng)險(xiǎn)較大，不能滿足中小企業(yè)的需求。雖然我省融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)超過350家，但普遍規(guī)模較小，專業(yè)化水平不夠，導(dǎo)致全省信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模小和中小企業(yè)融資需求規(guī)模大的矛盾更加突出。第二，擔(dān)保品種貧乏，擔(dān)保功能薄弱，期限短。擔(dān)保品種基本上局限于流動(dòng)資金，鮮有長期貸款擔(dān)保，累計(jì)擔(dān)保責(zé)任金額沒有起到應(yīng)有的放大作用。第三，擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺少風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，使得擔(dān)保公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。第四，擔(dān)保機(jī)構(gòu)營運(yùn)水平不高，管理機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制不健全。

（3）商業(yè)銀行方面問題

一方面，商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)發(fā)展重要性以及中小企業(yè)融資中實(shí)現(xiàn)銀企合作自身主人翁意識(shí)認(rèn)識(shí)不到位。商業(yè)銀行由于自身盈利及發(fā)展的要求，在面對(duì)中小企業(yè)貸款融資時(shí)，“抓大放小、擇強(qiáng)舍弱”。在確保大企業(yè)信貸基礎(chǔ)上才予以考慮，造成對(duì)中小企業(yè)的信用歧視。另一方面，商業(yè)銀行自身“總行決定，下級(jí)行執(zhí)行”的運(yùn)行體制也嚴(yán)重限制了基層行對(duì)中小企業(yè)的支持和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作。由于商業(yè)銀行內(nèi)部“重拉存，輕信貸；重責(zé)任，輕業(yè)績(jī)”的激勵(lì)體制，導(dǎo)致信貸員產(chǎn)生“恐貸”心理，降低放貸積極性，從而將一批有發(fā)展前景的中小企業(yè)推向停待不前甚至瀕臨破產(chǎn)的邊緣。

三、完善安徽中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的對(duì)策

較之東部發(fā)達(dá)省份，安徽大型企業(yè)并不弱，甚至較強(qiáng)，關(guān)鍵差距在于中小企業(yè)。目前，安徽中小企業(yè)平均注冊(cè)資本、創(chuàng)造產(chǎn)值、實(shí)現(xiàn)利稅等都遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于江蘇、浙江等省市，在安徽經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，中小企業(yè)是其“短板”，而這當(dāng)中，安徽中小企業(yè)發(fā)展滯緩，融資渠道不暢、融資難又是制約其發(fā)展壯大的重要因素。可以說融資問題已成為安徽經(jīng)濟(jì)發(fā)展中“短板”之“短板”。為了使安徽能抓住“中部崛起”的歷史機(jī)遇，就構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系而言，主要有以下幾方面建議。

1、政府對(duì)信用體系建設(shè)的政策支持

中小企業(yè)在穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、擴(kuò)就業(yè)、促創(chuàng)新、惠民生等方面具有不可替代的重要作用。政府應(yīng)結(jié)合安徽省中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)的實(shí)際，加快相關(guān)配套地方性法規(guī)和規(guī)范性文件的完善工作，為提高中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的整體素質(zhì)和適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的能力提供一個(gè)良好的發(fā)展環(huán)境。其次，在目前安徽各級(jí)地方政府財(cái)力有限的情況下，應(yīng)通過多元化、多形式、多層次籌措資金，積極鼓勵(lì)和扶持商業(yè)性的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)間互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)加快發(fā)展，推動(dòng)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和市場(chǎng)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)相互補(bǔ)充，協(xié)調(diào)發(fā)展。

2、信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的完善

信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)正視自身體系的缺陷，積極改正和完善，提升自身營運(yùn)水平，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。由于地方政府財(cái)力有限，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要獨(dú)立要生存，就必須改善經(jīng)營模式，通過多元化、多形式、多層次的方式來安排資金的籌措。同時(shí)，要鼓勵(lì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)間直接的合作，推動(dòng)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)與市場(chǎng)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)相互補(bǔ)充、協(xié)調(diào)發(fā)展。

3、加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)支持，積極探索合作新途徑

各商業(yè)銀行應(yīng)該適度地降低基層商業(yè)銀行的房貸“門檻”，根據(jù)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展情況，結(jié)合企業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)，為中小企業(yè)量身定制適當(dāng)?shù)馁J款方式，使得中小企業(yè)在發(fā)展過程中擺脫“融資難、貸款難”的困境，將精力放在研發(fā)上，提升競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。在銀行內(nèi)部，績(jī)效評(píng)價(jià)及控制體系的完善迫在眉睫，這不僅可以提高銀行工作效率，同時(shí)也能促進(jìn)中小企業(yè)重視信用制度建設(shè)。在信貸管理方面，機(jī)制的設(shè)定要能夠相互制衡：一方面，要制定嚴(yán)格的信貸風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究機(jī)制與監(jiān)督約束機(jī)制；另一方面，建立與之相制衡的長期激勵(lì)機(jī)制和獎(jiǎng)懲辦法。

四、結(jié)語

雖然安徽省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展迅速，但與融資需求相比，發(fā)展還是滯后，并且發(fā)展中存在的問題仍較突出。因此，必須進(jìn)一步加大建設(shè)力度，創(chuàng)新建設(shè)機(jī)制，為全省中小企業(yè)融資服務(wù)發(fā)揮更大的作用。

（基金項(xiàng)目：安徽省哲學(xué)社會(huì)科學(xué)規(guī)劃項(xiàng)目《安徽中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制研究》（AHSK11-12D310）。）

【參考文獻(xiàn)】

第9篇：企業(yè)信用制度建設(shè)范文

一、我國保險(xiǎn)業(yè)的信用現(xiàn)狀

我國保險(xiǎn)業(yè)目前的信用狀況可以用一個(gè)詞概括,就是“信用缺失”。雖然經(jīng)過多年努力,我國保險(xiǎn)業(yè)在誠信建設(shè)上已有不少建樹,但是與整個(gè)社會(huì)和保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展要求相比還存在著相當(dāng)大的差距。最近一項(xiàng)比較權(quán)威的調(diào)查結(jié)果也證實(shí):有高達(dá)六成的保戶對(duì)保險(xiǎn)公司不滿意。其中最突出的表現(xiàn)在保險(xiǎn)人對(duì)投保人誤導(dǎo),片面夸大保險(xiǎn)新產(chǎn)品的增值功能,許諾虛假的高回報(bào)率模糊新產(chǎn)品存在的風(fēng)險(xiǎn)和條款說明,給一些投保人造成經(jīng)濟(jì)損失,引起投保人的強(qiáng)烈不滿;其次,有些保險(xiǎn)公司在理賠時(shí)不按合同履行保險(xiǎn)責(zé)任或無理拒賠,加之有效的解決保險(xiǎn)爭(zhēng)端投訴機(jī)制尚未建立,一些保險(xiǎn)爭(zhēng)端得不到公正合理的解決,也挫傷了投保人對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的信心;更有一些保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)違規(guī)經(jīng)營情況普遍,給保險(xiǎn)業(yè)的社會(huì)聲譽(yù)造成了極大損害。

二、我國保險(xiǎn)業(yè)信用缺失的原因

保險(xiǎn)業(yè)存在的誠信缺失既與歷史和社會(huì)規(guī)范等方面的因素有關(guān),也有保險(xiǎn)業(yè)特有的原因。從共性原因看,長期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制由于沒有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),包括保險(xiǎn)企業(yè)在內(nèi)的很多企業(yè)普遍缺乏誠信意識(shí),加上社會(huì)規(guī)范對(duì)失信的企業(yè)沒有嚴(yán)厲的懲罰措施,使得失信成本很低,助長了市場(chǎng)誠信的缺失。除此之外,更多是由于保險(xiǎn)業(yè)自身的原因?qū)е铝吮ｋU(xiǎn)業(yè)的誠信缺失。

(一)保險(xiǎn)營銷的中介性

保險(xiǎn)產(chǎn)品大多是人們不愿意談及的與損失、災(zāi)害、死、傷、殘等相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn),這種產(chǎn)品避諱性的特點(diǎn)使得人們通常不愿主動(dòng)購買保險(xiǎn),因此大部分保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售必須通過中介人。有了中介人,自然就會(huì)產(chǎn)生委托-問題,如果激勵(lì)相克機(jī)制設(shè)計(jì)不好,就會(huì)使保險(xiǎn)人的目標(biāo)函數(shù)與保險(xiǎn)公司的目標(biāo)函數(shù)發(fā)生偏差,造成即使保險(xiǎn)公司重視誠信也難保人一定誠信的現(xiàn)象。

(二)保險(xiǎn)產(chǎn)品的復(fù)雜性

保險(xiǎn)產(chǎn)品相對(duì)復(fù)雜(而且呈現(xiàn)越來越復(fù)雜的趨勢(shì)),紛繁復(fù)雜的條款使得一般消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品往往難以透徹理解,這樣就會(huì)給某些不誠信的保險(xiǎn)公司及其人留下可乘之機(jī)。

(三)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)(特別是壽險(xiǎn)業(yè)務(wù))的長期性

保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的長期性意味著保險(xiǎn)買賣雙方重復(fù)復(fù)雜博弈的周期間隔較長,頻率較低,在這種情況下,即使保險(xiǎn)公司及其人發(fā)生了不誠信的行為,其后果在短期內(nèi)可能也不易顯現(xiàn),這使得保險(xiǎn)公司可能放松誠信自律,放松對(duì)人的教育,甚至有可能為了短期的指標(biāo)和一時(shí)的風(fēng)光而不惜犧牲公司誠信為代價(jià)。

(四)中國保險(xiǎn)市場(chǎng)的遠(yuǎn)未飽和性很容易造成誠信的缺失

目前我國保險(xiǎn)市場(chǎng)遠(yuǎn)未飽和,仍處于拓荒期,大量待開發(fā)的潛在的市場(chǎng)需求給信譽(yù)不佳的保險(xiǎn)公司提供了生存土壤,“跑馬圈”的現(xiàn)象嚴(yán)重,優(yōu)勝劣汰機(jī)制沒有形成。根據(jù)對(duì)我國保險(xiǎn)業(yè)信用狀況存在的誠信缺失原因進(jìn)行分析,筆者認(rèn)為,除歷史、產(chǎn)權(quán)制度和社會(huì)規(guī)范等與其他行業(yè)共有的原因外,我國保險(xiǎn)業(yè)誠信缺失還有其行業(yè)特有的原因。

三、保險(xiǎn)業(yè)信用體系建設(shè)的可行性分析

作為人類社會(huì)生產(chǎn)和生活中為了達(dá)成某種意愿而共同約定并相互遵守的一種社會(huì)理念,誠實(shí)守信是維系我國保險(xiǎn)業(yè)生存和發(fā)展的生命線。衡量一國保險(xiǎn)體系是否完善和保險(xiǎn)業(yè)是否發(fā)展,關(guān)鍵就看它是否建立了牢固的誠信制度。中國保險(xiǎn)業(yè)因其自身的特點(diǎn),在信用制度建設(shè)方面具備優(yōu)于其他行業(yè)的條件。

(一)國家立法方面

我國的《保險(xiǎn)法》、《公司法》、《民法通則》、《合同法》和《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》等法律文件有誠實(shí)守信的法律原則,《刑法》中也有對(duì)詐騙和擾亂金融市場(chǎng)秩序等犯罪行為處以刑罰的規(guī)定:最大誠信原則是保險(xiǎn)經(jīng)營的基本原則之一。

(二)政府監(jiān)督方面

統(tǒng)一的監(jiān)督管理給中國保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營帶來了相對(duì)穩(wěn)定的政策環(huán)境,統(tǒng)一的監(jiān)督管理以及政策的連貫性、延續(xù)性和高透明度,促使中國保險(xiǎn)企業(yè)產(chǎn)生自覺維護(hù)其自身信用的原動(dòng)力。

(三)技術(shù)數(shù)據(jù)方面

統(tǒng)一的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)所披露的保險(xiǎn)企業(yè)年報(bào),使得中國保險(xiǎn)業(yè)信用制度建設(shè)中所必需的經(jīng)營業(yè)績(jī)等信息在會(huì)計(jì)信息方面解決了可以相互進(jìn)行比較的量化標(biāo)準(zhǔn)問題。

(四)公眾監(jiān)督方面

保險(xiǎn)產(chǎn)品的表象是承諾服務(wù),是投保人風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的一種方式。信用制度是中國保險(xiǎn)企業(yè)開拓市場(chǎng)的必然要求和前提條件。

(五)行業(yè)自律方面

保險(xiǎn)企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的生存空間與保險(xiǎn)企業(yè)信用制度建設(shè)密切相關(guān)。因此,中國保險(xiǎn)企業(yè)

在各地的行業(yè)協(xié)會(huì)大多負(fù)擔(dān)起對(duì)失信投訴事件進(jìn)行處理和爭(zhēng)議仲裁的責(zé)任,以及自發(fā)地開展建設(shè)和維護(hù)保險(xiǎn)企業(yè)信用的宣傳活動(dòng)等。 四、我國保險(xiǎn)信用體系目標(biāo)模式的構(gòu)建

(一)保險(xiǎn)信用體系的總體框架

保險(xiǎn)信用體系是指通過法律調(diào)整、制度建設(shè)、道德規(guī)范和社會(huì)監(jiān)督等手段對(duì)保險(xiǎn)監(jiān)管者信用、保險(xiǎn)主體信用及業(yè)外信用在保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范而形成的保險(xiǎn)信用系統(tǒng)。根據(jù)我國的實(shí)際情況,保險(xiǎn)信用體系應(yīng)該包含以下幾個(gè)方面的內(nèi)容。

1、保險(xiǎn)監(jiān)管者信用。保險(xiǎn)監(jiān)管者信用是保險(xiǎn)信用的重要保證,是依照法律法規(guī),運(yùn)用行政手段,在公平、公正、高效的原則下,科學(xué)制定監(jiān)管規(guī)章,嚴(yán)格規(guī)范市場(chǎng)運(yùn)作,并以追求保障被保險(xiǎn)人利益為根本目的的一種行為規(guī)范。

2、保險(xiǎn)主體信用。保險(xiǎn)主體信用包括了保險(xiǎn)企業(yè)、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)等保險(xiǎn)市場(chǎng)主要成員的信用,是保險(xiǎn)信用的基礎(chǔ)。它是指在國家法律法規(guī)框架內(nèi)按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求,認(rèn)真執(zhí)行行業(yè)公約,恪守職業(yè)道德,規(guī)范經(jīng)營行為,認(rèn)真履行保險(xiǎn)合同,追求被保險(xiǎn)人利益與企業(yè)利益最大化相統(tǒng)一的一種行為規(guī)范。

3、業(yè)外信用。業(yè)外信用主要分為兩部分,一是除保險(xiǎn)人以外的保險(xiǎn)合同當(dāng)事人或關(guān)系人的信用,包括投保人、被保險(xiǎn)人、受益人等的信用,具體體現(xiàn)為如實(shí)告知和合同履行。在保險(xiǎn)合同訂立前,按最大誠信原則向保險(xiǎn)人履行如實(shí)告知義務(wù);在保險(xiǎn)合同訂立后,按照合同約定履行繳費(fèi)、變更通知等義務(wù)。二是保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)中涉及到的其它單位和個(gè)人的信用。如銀行、會(huì)計(jì)、審計(jì)事務(wù)所、仲裁機(jī)構(gòu)、醫(yī)院、律師等。業(yè)外信用對(duì)保險(xiǎn)信用有著重要影響。

(二)建設(shè)保險(xiǎn)信用體系的要求

1、監(jiān)管者方面。第一,監(jiān)管者必須進(jìn)行監(jiān)管理論創(chuàng)新。監(jiān)管的核心目標(biāo)是消費(fèi)者理論。就保險(xiǎn)監(jiān)管來說,明確保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)是保護(hù)投保人的利益。保險(xiǎn)監(jiān)管側(cè)重于維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)的穩(wěn)定,檢測(cè)風(fēng)險(xiǎn)走向和防止保險(xiǎn)市場(chǎng)出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),避免社會(huì)公眾對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)產(chǎn)生信任危機(jī)。第二,提高監(jiān)管的透明度。從根本上講,提高保險(xiǎn)監(jiān)管透明度,是加強(qiáng)和改進(jìn)保險(xiǎn)經(jīng)營與監(jiān)管、保護(hù)投保人利益的要求。為此,保險(xiǎn)監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)調(diào)研工作,研究制定保險(xiǎn)信息披露管理辦法,針對(duì)目前保險(xiǎn)業(yè)信息披露中的違規(guī)行為,制定相關(guān)的處罰辦法。同時(shí),加大保險(xiǎn)業(yè)對(duì)外宣傳力度,充分發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督的作用,積極引導(dǎo)輿論和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)依法參與保險(xiǎn)信息披露工作,加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營行為的監(jiān)督和制約。

2、市場(chǎng)主體(公司)方面。必須建立和健全保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理機(jī)制。從外國保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的實(shí)踐來看,保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的好壞,會(huì)直接影響信用關(guān)系的好壞,這已成為一個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)。為此,必須建立一套有效的能夠反應(yīng)信用要求的管理機(jī)制。

3、消費(fèi)者方面。加強(qiáng)保險(xiǎn)信用體系建設(shè),還需要所有保險(xiǎn)消費(fèi)者的參與,要求他們?cè)诒ｋU(xiǎn)交易中履行如實(shí)告知和事故發(fā)生及時(shí)通知等誠實(shí)守信義務(wù)。同時(shí),要注意培養(yǎng)消費(fèi)者樹立正確的保險(xiǎn)消費(fèi)意識(shí),自覺維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序。

4、社會(huì)中介方面。加強(qiáng)行業(yè)協(xié)會(huì)和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)在誠信建設(shè)中的作用。沒有這兩者的參與,行業(yè)誠信建設(shè)很難取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。全社會(huì)信用體系建設(shè)方面,也需要盡快出臺(tái)相關(guān)政策。

五、構(gòu)建保險(xiǎn)體系中需要關(guān)注和解決的問題

中國保險(xiǎn)業(yè)長期存在著信用疲軟,成為中國主要經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)之一。為此,當(dāng)前要做的重點(diǎn)工作主要有以下幾點(diǎn)。

(一)立法

《保險(xiǎn)法》作為我國第一部保險(xiǎn)大法,對(duì)強(qiáng)化保險(xiǎn)法規(guī)建設(shè),增強(qiáng)公共保險(xiǎn)意識(shí),規(guī)范保險(xiǎn)行為起到了極大的作用。通過修改《保險(xiǎn)法》進(jìn)一步適應(yīng)了中國保險(xiǎn)市場(chǎng)從初創(chuàng)向成熟轉(zhuǎn)化的需要,新保險(xiǎn)法對(duì)于推進(jìn)保險(xiǎn)產(chǎn)品市場(chǎng)化進(jìn)程、增強(qiáng)保險(xiǎn)經(jīng)營主體盈利能力、規(guī)范保險(xiǎn)中介市場(chǎng)、提高保險(xiǎn)行業(yè)信譽(yù)起到了積極的促進(jìn)作用。但是還需要相關(guān)的法規(guī)、條例或細(xì)則予以配套,如《保險(xiǎn)業(yè)法》、《展業(yè)管理法》《經(jīng)紀(jì)人管理法》、《再保險(xiǎn)管理法》等。

(二)執(zhí)法

制定保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體的經(jīng)營規(guī)則,是保險(xiǎn)監(jiān)管的主要職能之一,從監(jiān)管的功能上講,保險(xiǎn)監(jiān)管更主要應(yīng)是一個(gè)執(zhí)法機(jī)構(gòu),目前法規(guī)失范的重要根源是在監(jiān)管實(shí)踐中重法制建設(shè),輕“法治”執(zhí)法,其結(jié)果是違規(guī)行為普遍,監(jiān)管執(zhí)法最后陷入法不責(zé)眾的“威懾陷阱”。

(三)社會(huì)監(jiān)督

加強(qiáng)信用監(jiān)督和失信懲罰管理。發(fā)達(dá)國家大都有比較健全的國家信用管理體系,包括關(guān)于信用方面的立法和執(zhí)法(失信懲罰機(jī)制)。行使政府職能的中國保監(jiān)會(huì)有條件和能力對(duì)中國保險(xiǎn)企業(yè)的信用制度建設(shè)進(jìn)行監(jiān)督管理。

(四)加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理

要建立一個(gè)開放的保險(xiǎn)市場(chǎng)體系,并使我國保險(xiǎn)業(yè)在國際聲爭(zhēng)中長久立于不敗之地,關(guān)鍵在于大力培養(yǎng)保險(xiǎn)專業(yè)人才,加快國內(nèi)保險(xiǎn)人事、用工、分配制度改革,營造公平競(jìng)爭(zhēng)、長期發(fā)展的良好環(huán)境。一是要建立科學(xué)的人事考核評(píng)價(jià)體系。考核結(jié)果不僅要與工資晉升、分配系數(shù)掛鉤,而且也要成為員工職位晉升和崗位調(diào)整的重要依據(jù);二是要建立公平合理的薪資體系。薪資構(gòu)構(gòu)成中固定比例要相對(duì)縮小,活的部分比例要加大,對(duì)有突出貢獻(xiàn)者要實(shí)行特殊獎(jiǎng)勵(lì),與績(jī)效掛鉤。三是要建立切實(shí)高效的教育培訓(xùn)體系。制定教育、培訓(xùn)的中長期計(jì)劃,實(shí)施全員培訓(xùn),終身教育。

(五)外部監(jiān)管

隨著我國市場(chǎng)開放的加快,保險(xiǎn)監(jiān)管能否取得實(shí)質(zhì)性的改善成為我國保險(xiǎn)業(yè)成長的關(guān)鍵所在。過去由于受認(rèn)識(shí)、體制、會(huì)計(jì)制度、管理方式和監(jiān)管能力等主、客觀因素的影響,償付能力的監(jiān)管并不是我國保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行監(jiān)管的目標(biāo)。隨著我國經(jīng)濟(jì)體制和金融體制改革的進(jìn)行,特別是我國經(jīng)濟(jì)對(duì)外開放政策的實(shí)施,我國保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)已經(jīng)開始重視對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管。我國近期保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)應(yīng)先定在保險(xiǎn)公司“保險(xiǎn)公司償付能力和市場(chǎng)行為監(jiān)管”并舉上,經(jīng)過一定的過渡期后,最終我國保險(xiǎn)的監(jiān)管目標(biāo)將定位于保險(xiǎn)公司的償付能力上。

從監(jiān)管方式看,保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)督促保險(xiǎn)公司建立風(fēng)險(xiǎn)資本評(píng)估系統(tǒng),健全保險(xiǎn)公司的自我評(píng)估機(jī)制。