變更管理制度規(guī)范精選(九篇)

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第1篇：變更管理制度規(guī)范范文

油田企業(yè)具有特殊的行業(yè)性質(zhì)，國內(nèi)大多數(shù)油田企業(yè)具有跨越地區(qū)、多行業(yè)交織的特征，各下屬企業(yè)分布分散，各部門合同復(fù)雜多樣，這使油田企業(yè)合同管理制度運(yùn)行困難。另外，油田企業(yè)對(duì)外經(jīng)濟(jì)交往活動(dòng)密切，簽訂合同的數(shù)量和金額呈逐年上升趨勢(shì)，這也增加了合同管理的難度。

1.合同管理制度流于形式，缺乏重視

目前，油田企業(yè)內(nèi)部普遍存在著不重視合同管理制度和合同管理工作的情況，上至管理人員，下至普通工作人員，法律意識(shí)比較薄弱，將合同管理制度和合同管理工作流于形式，認(rèn)為簽訂合同也是流于形式。另外，以為合同管理工作只是合同相關(guān)部門的任務(wù)，事不關(guān)己高高掛起，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，重視程度不夠。

2.補(bǔ)簽合同的情況普遍存在

某些油田企業(yè)或因工作任務(wù)量巨大，工作人員無法供給，或是因合同審批時(shí)間過長，或是因工作計(jì)劃存在滯后情況，所以開工，后立項(xiàng)，再補(bǔ)簽合同，不按照合同簽訂的正常順序辦理，使合同的約束效率流于形式，無法做到成本的提前預(yù)算和控制，大大增加了合同糾紛的可能性。

3.盲目簽訂、變更、解除合同，合同不規(guī)范

合同的簽訂過程中存在眾多問題，首先，對(duì)于對(duì)方的資質(zhì)不審核或者審核不嚴(yán)謹(jǐn)，在不了解對(duì)方企業(yè)的情況下，就盲目的簽訂合同，給油田企業(yè)帶來不必要的麻煩，造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。其次，合同內(nèi)容頻繁變更，對(duì)于合同的標(biāo)的額和期限沒有商定清楚便立項(xiàng)，或是因?yàn)閷?shí)際工作當(dāng)中隨意變更工作量，使與原合同不符合，不能按照合同如期履行。最后，由于立項(xiàng)前沒有做足夠的論證和調(diào)查，合同缺乏履行的必備條件，只能解除合同或終止合同的履行。另外，還存在著合同名稱不明確、分類不清晰、期限不準(zhǔn)確的情況。

二、完善合同管理制度的措施

1.高度重視合同管理制度和合同管理工作

首先，必須加強(qiáng)上層管理者對(duì)合同管理制度和合同管理工作的重視。只有上層管理者帶頭主動(dòng)學(xué)習(xí)法律知識(shí)，遵守法律知識(shí)，并且積極運(yùn)用法律治理企業(yè)和管理經(jīng)濟(jì)，才能為普通員工樹立榜樣、帶好頭，真正關(guān)心合同的立項(xiàng)、制定、審批、簽訂、履行、監(jiān)督工作。其次，逐步完善合同管理機(jī)構(gòu)，培養(yǎng)高素質(zhì)的合同管理專業(yè)型人才，定期舉行培訓(xùn)，加強(qiáng)合同管理人員的綜合性、實(shí)踐性和專業(yè)性能力，同時(shí)樹立員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法律意識(shí)，不斷完善和健全人才隊(duì)伍建設(shè)，油田企業(yè)逐漸建立起以總經(jīng)濟(jì)師為核心，以專業(yè)管理人員為輔助力量的合同管理體系，實(shí)現(xiàn)全面、全程、全員合同管理。

2.不斷加強(qiáng)合同管理制度建設(shè)，完善合同相關(guān)內(nèi)容

第2篇：變更管理制度規(guī)范范文

[關(guān)鍵詞]賬戶管理；財(cái)政國庫；制度改革

強(qiáng)化銀行賬戶管理是現(xiàn)代國庫制度的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，嚴(yán)格控制并規(guī)范行政事業(yè)單位的銀行賬戶，有利于加強(qiáng)預(yù)算管理、推進(jìn)財(cái)政國庫管理制度改革，有利于強(qiáng)化資金監(jiān)管、從源頭上預(yù)防和治理腐敗。這項(xiàng)工作是貫徹落實(shí)國務(wù)院有關(guān)整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的重要辦法，是確保財(cái)政資金平安運(yùn)行的重要手段。

一、強(qiáng)化銀行賬戶管理的重要性

實(shí)施財(cái)政國庫管理制度改革是我國完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的需要。改革開放以來，我國財(cái)稅體制進(jìn)行了一系列重大改革。以往改革的重點(diǎn)是調(diào)整收入分配關(guān)系，財(cái)政資金的收付管理制度未做大的調(diào)整。在財(cái)政國庫管理方面，長期實(shí)行以自行多重設(shè)立賬戶為基礎(chǔ)的分散收付制度。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立和發(fā)展，這種管理制度的弊端越來越突出：財(cái)政資金活動(dòng)透明度不高。財(cái)政收支信息反饋遲緩，資金管理分散，使用效率低，截留擠占挪用財(cái)政資金等新問題時(shí)有發(fā)生。甚至誘發(fā)腐敗現(xiàn)象。為此，一些地市也曾按照黨中心、國務(wù)院的部署采取過多項(xiàng)重要的改革辦法，包括實(shí)行預(yù)算外資金“收支兩條線管理”、清理整頓行政事業(yè)單位銀行賬戶、推行政府會(huì)計(jì)集中核算、實(shí)行非稅收入收繳制度改革等，但都未能從根本上克服這些弊端。綜觀每一項(xiàng)改革，加強(qiáng)銀行賬戶管理是核心。因此，一定要把強(qiáng)化銀行賬戶管理工作作為推進(jìn)國庫管理制度改革的重要環(huán)節(jié)來抓，才能從根本上遏制腐敗。

二、強(qiáng)化銀行賬戶管理的具體辦法

(一)嚴(yán)格控制并規(guī)范行政事業(yè)單位銀行賬戶開立、撤并的審批程序，保障國庫管理制度改革健康運(yùn)行

一是規(guī)范審批和備案程序。對(duì)行政事業(yè)性單位銀行賬戶的設(shè)置進(jìn)行分類管理，行政事業(yè)單位開立、變更、撤銷銀行賬戶一定要有申請(qǐng)報(bào)告，嚴(yán)格實(shí)行財(cái)政審批、備案制度。凡未經(jīng)財(cái)政部門同意的，各單位一律不得隨意開立、變更或撤銷銀行結(jié)算賬戶，經(jīng)財(cái)政局審批備案后，行政事業(yè)單位持財(cái)政局的批復(fù)書才能到人民銀行辦理開戶手續(xù)。

二是建立健全有效管理機(jī)制。通過國庫管理系統(tǒng)，把所有納入國庫集中支付單位的銀行賬戶全部納入國庫信息管理系統(tǒng)，并對(duì)銀行賬戶實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控，跟蹤監(jiān)督賬戶的開立、變更、撤銷等情況。凡是自行開設(shè)沒有經(jīng)過財(cái)政審批的賬戶一律不撥付財(cái)政性資金。

(二)加大對(duì)行政事業(yè)單位銀行賬戶監(jiān)督檢查力度，從源頭上預(yù)防和治理腐敗

1、采取自查和重點(diǎn)檢查相結(jié)合以及人民銀行逐個(gè)核查的形式，多管齊下實(shí)施清理整頓，有效地從源頭上預(yù)防和治理腐敗。實(shí)施清理整頓時(shí)應(yīng)遵循以下原則：一是行政事業(yè)單位要求新開或保留原銀行賬戶，必須符合文件規(guī)定的要求，嚴(yán)格按文件要求辦理有關(guān)手續(xù)。二是答應(yīng)開設(shè)一個(gè)零余額賬戶。對(duì)以納入集中支付的單位，開設(shè)一個(gè)零余額賬戶作為單位的基本存款賬戶，核算預(yù)算內(nèi)、外資金。三是按照政策答應(yīng)設(shè)立專用賬戶。因特定用途需要對(duì)資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用的，答應(yīng)開設(shè)專用存款賬戶。具體指基本建設(shè)資金，單位住房資金，單位設(shè)立黨、團(tuán)、工會(huì)、食堂以及其他需要獨(dú)立核算的專項(xiàng)資金。四是不答應(yīng)設(shè)立臨時(shí)賬戶。因設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)需要發(fā)生業(yè)務(wù)收支的，應(yīng)在機(jī)構(gòu)辦公室所在行政事業(yè)單位的相關(guān)賬戶中單設(shè)賬頁核算。

2、對(duì)行政事業(yè)單位銀行賬戶實(shí)施全程監(jiān)管、責(zé)任到位。財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察和人民銀行等相關(guān)部門要形成合力，在對(duì)行政事業(yè)單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)管過程中，對(duì)違規(guī)開立和使用銀行賬戶，不按規(guī)定變更、撤銷銀行賬戶或?qū)ε鷾?zhǔn)開設(shè)、變更、撤銷的銀行賬戶不按規(guī)定報(bào)財(cái)政局審核、備案的和逾期不年檢或在年檢中漏報(bào)、瞞報(bào)銀行賬戶等違規(guī)行為，將暫?；蛲Ｖ箤?duì)違規(guī)單位撥付財(cái)政性資金，并依法給予相關(guān)單位處罰和追究相關(guān)人員責(zé)任。

(三)實(shí)行財(cái)政專項(xiàng)資金賬戶集中管理，不斷提高財(cái)政綜合控制能力

為了加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金的管理和監(jiān)督，規(guī)范財(cái)政專項(xiàng)資金的收付和核算，提高財(cái)政資金的綜合調(diào)控能力，在財(cái)政系統(tǒng)應(yīng)對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金賬戶實(shí)行集中管理，即將原各業(yè)務(wù)部門管理的各項(xiàng)財(cái)政專項(xiàng)資金賬戶，包括各級(jí)預(yù)算布置的各項(xiàng)財(cái)政資金賬戶，如財(cái)政扶貧專戶、預(yù)算周轉(zhuǎn)金戶等；上級(jí)財(cái)政部門撥入的財(cái)政專項(xiàng)資金的賬戶，如社?；饘?、國債專戶、基建專戶、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金專戶等；以政府或財(cái)政部門名義設(shè)立的基金及專項(xiàng)資金專戶，如多渠道籌措教育經(jīng)費(fèi)專戶等。全部移交到國庫部門集中管理，各項(xiàng)財(cái)政專戶資金在保持原資金管理權(quán)、使用權(quán)不變的前提下，由國庫部門統(tǒng)一辦理資金收付業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)核算工作。

(四)強(qiáng)化賬戶管理過程中的內(nèi)部監(jiān)督管理機(jī)制，確保財(cái)政、財(cái)務(wù)資金平安運(yùn)行

賬戶的日常管理，最重要的是印章管理，因此，建立內(nèi)部監(jiān)督管理機(jī)制尤為重要，在賬戶管理過程中，財(cái)政國庫、單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)實(shí)行公章、印鑒分別保管制度。

一是對(duì)公章、印鑒使用實(shí)行部門領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制。印章的保管分別由分管該項(xiàng)業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人保管。在日常業(yè)務(wù)中堅(jiān)持“誰使用、誰保管、誰負(fù)責(zé)”的原則，做到人離落鎖，下班入柜，不得隨意借用。印章保管人短期離崗或出差時(shí)，應(yīng)在部門負(fù)責(zé)人監(jiān)督下辦理交接手續(xù)，并登記備查，印章按規(guī)定啟用或銷毀，印模必須登記備案。

二是對(duì)印章使用的職能要明確。部門專用章，主要用于單位內(nèi)部的業(yè)務(wù)往來。撥款專用章，主要用于預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外以及專戶資金的撥付。

第3篇：變更管理制度規(guī)范范文

關(guān)鍵詞：我國學(xué)校；基建投資；財(cái)務(wù)管理

中圖分類號(hào)：F285 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）04-0-01

近些年來，隨著地方各級(jí)政府對(duì)教育重視程度的加大以及學(xué)校不斷擴(kuò)展的需要，各地連續(xù)興起籌建和擴(kuò)建各類學(xué)校的熱潮。然而，基于當(dāng)前較為滯后的管理制度以及較為落后的管理理念，致使學(xué)?；ㄍ顿Y達(dá)不到既定的效益。要想實(shí)現(xiàn)投資效益的最大化，就必須建立和完善學(xué)?；ㄘ?cái)務(wù)管理系統(tǒng)，全面抓好學(xué)校基建財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)工作。由此，本文就學(xué)?；ㄘ?cái)務(wù)管理工作的有關(guān)問題闡述一下自己的看法。

一、當(dāng)前學(xué)校基建財(cái)務(wù)管理存在的一些問題

（一）投資計(jì)劃易發(fā)生變更，實(shí)際操作不夠嚴(yán)格和規(guī)范

進(jìn)行基建項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)，為爭(zhēng)項(xiàng)目、搶進(jìn)度，對(duì)于一些學(xué)校未作深入細(xì)致的調(diào)查研究，導(dǎo)致可行性研究報(bào)告的編制不夠科學(xué)，與實(shí)際建筑情況差距較大；在項(xiàng)目實(shí)施中也出現(xiàn)了肆意變更投資主體和投資規(guī)模的情況；在工程竣工結(jié)算時(shí)，此項(xiàng)目已完全不同于立項(xiàng)時(shí)的項(xiàng)目；此外，還出現(xiàn)了嚴(yán)重的“超規(guī)模、超投資、超概算”的“三超”現(xiàn)象，部分項(xiàng)目則是超計(jì)劃施工，未按程序標(biāo)準(zhǔn)虛增項(xiàng)目，實(shí)際操作行為不夠嚴(yán)格和規(guī)范。

（二）財(cái)務(wù)管理制度不夠具體和完善

由于缺乏健全的財(cái)務(wù)規(guī)章管理制度，導(dǎo)致基建的財(cái)務(wù)工作行為不夠規(guī)范?；ㄘ?cái)務(wù)管理要求基建資金獨(dú)立開戶、設(shè)賬以及單獨(dú)核算，然而在實(shí)際處理中卻是以撥代支，無法實(shí)現(xiàn)對(duì)這項(xiàng)資金的有效監(jiān)督、控制和跟蹤，因而無法如實(shí)反映實(shí)際賬務(wù)的支出情況，使財(cái)務(wù)管理工作的實(shí)際作用得不到有效發(fā)揮。

（三）缺乏嚴(yán)格、規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算

目前學(xué)校進(jìn)行基建的會(huì)計(jì)核算時(shí)，大多數(shù)都在執(zhí)行事業(yè)單位的會(huì)計(jì)制度，與其他收支經(jīng)費(fèi)共同核算，由于沒有設(shè)置“在建工程”這一科目，基建各項(xiàng)支出分類渠道不統(tǒng)一。為了將基建項(xiàng)目所發(fā)生費(fèi)用統(tǒng)一歸集，一些學(xué)校私自增設(shè)“在建工程”科目，有些還采取“其他應(yīng)收款”、“暫付款”或“事業(yè)支出”科目的形式進(jìn)行核算。有些學(xué)校則是按《國有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》的要求單獨(dú)進(jìn)行核算，然而不同行業(yè)的會(huì)計(jì)制度相互適用時(shí)缺乏有效的銜接。

二、加強(qiáng)學(xué)?；ㄘ?cái)務(wù)管理工作的若干思考

（一）不斷完善學(xué)?；ㄘ?cái)務(wù)規(guī)章管理制度

基建財(cái)務(wù)管理應(yīng)以建設(shè)資金為重點(diǎn)來開展，設(shè)置基建專戶，?？顚Ｓ?，獨(dú)立核算；有效控制資金使用和流向，嚴(yán)格資金使用前、中、后各環(huán)節(jié)的監(jiān)控與管理。在建設(shè)資金投入使用前，應(yīng)嚴(yán)格審核項(xiàng)目概預(yù)算內(nèi)容，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政基建預(yù)算編制制度和項(xiàng)目投資效益分析報(bào)告制度，以實(shí)現(xiàn)建設(shè)投資效益的最大化。在使用資金的過程中，確保資金撥付的規(guī)范化，嚴(yán)格控制財(cái)政預(yù)算和進(jìn)度撥款，認(rèn)真落實(shí)?？顚Ｓ?。此外，應(yīng)完善財(cái)務(wù)規(guī)章管理制度和內(nèi)部控制制度，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)行為都依法按章執(zhí)行，確保財(cái)務(wù)工作的嚴(yán)格化和規(guī)范化，適時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)督和檢查，對(duì)于各種違規(guī) 違紀(jì)行為應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)肅處理，以確保學(xué)校基建財(cái)務(wù)管理工作健康有序開展。

（二）設(shè)置財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，明確崗位責(zé)任制

學(xué)校應(yīng)健全與基建財(cái)務(wù)管理相適應(yīng)的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，并配置具有較強(qiáng)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能的專職財(cái)務(wù)人員，全權(quán)負(fù)責(zé)基建資金管理和運(yùn)用的一系列行為活動(dòng)。同時(shí)應(yīng)科學(xué)設(shè)置基建財(cái)務(wù)管理的崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程，對(duì)于資金申請(qǐng)撥付、來往賬務(wù)處理、會(huì)計(jì)憑證的編制、票據(jù)的開具以及印章的保管等做好不相容崗位的有效分離，同時(shí)依據(jù)辦事制度、辦事程序公開化的原則，健全內(nèi)部控制體系并接受嚴(yán)格監(jiān)督。

（三）嚴(yán)格過程管理與控制，構(gòu)建全方位的內(nèi)部監(jiān)督體系

第一，嚴(yán)格控制定額單價(jià)套用與直接費(fèi)用的工程量計(jì)算。如果套錯(cuò)定額，會(huì)導(dǎo)致實(shí)際發(fā)生的工程量?jī)?nèi)容與定額內(nèi)容完全不符；如果工程量不按實(shí)際發(fā)生計(jì)算，會(huì)使工程量計(jì)算完全不準(zhǔn)確。第二，確保項(xiàng)目變更內(nèi)容的真實(shí)性。應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)設(shè)計(jì)施工變更圖紙的要求和標(biāo)注進(jìn)行計(jì)算，對(duì)于臨時(shí)資金、人工等變更，項(xiàng)目記載表的刪減，則要求跟蹤審計(jì)人員與監(jiān)理人員、現(xiàn)場(chǎng)管理員共同進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘察，對(duì)于內(nèi)容記錄不詳?shù)谋仨氉龊脟?yán)格實(shí)地測(cè)量和核對(duì)，仔細(xì)核對(duì)是否與變更內(nèi)容完全相符，對(duì)于變更項(xiàng)目不準(zhǔn)確的應(yīng)給予糾正并嚴(yán)格簽證管理。第三，嚴(yán)格確保材料界定于合理的差價(jià)范圍。仔細(xì)核對(duì)所用材料選擇的價(jià)格與設(shè)計(jì)要求是否相符，在審查材料實(shí)際供應(yīng)價(jià)與參考價(jià)的價(jià)差時(shí)，應(yīng)調(diào)整供應(yīng)價(jià)的差額，并列入工程決算內(nèi)容，不再另計(jì)費(fèi)用。第四，嚴(yán)格控制工程量。在基建項(xiàng)目審計(jì)過程中，審計(jì)人員對(duì)于總工程量和子目定額套用后，對(duì)于有質(zhì)疑的問題應(yīng)征求基建部門與施工單位的意見，并共同探討分析、研究取得一致意見后，再合理計(jì)入工程量決算的審計(jì)結(jié)果。

三、結(jié)語

總體來說，學(xué)校基建財(cái)務(wù)管理是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)化工程，只有全面抓好財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)工作，才能確保學(xué)校其他事務(wù)正常運(yùn)行和開展，因而學(xué)校必須建立和完善財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)控制度，各個(gè)部門通力合作，對(duì)于財(cái)務(wù)管理工作做好及時(shí)、適時(shí)監(jiān)督，以確保基建財(cái)務(wù)管理工作的健康有序開展。

參考文獻(xiàn)：

[1]付梅英.加快高校財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與基建會(huì)計(jì)融合提高高校會(huì)計(jì)信息質(zhì)量[J].經(jīng)濟(jì)師，2009（1）：151-152.

[2]程麗.高?；ㄘ?cái)務(wù)獨(dú)立建賬與學(xué)校合并報(bào)表的思考[J].科園月刊，2010（15）：93-94.

第4篇：變更管理制度規(guī)范范文

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)；現(xiàn)場(chǎng)簽證；合同管理；問題；對(duì)策

引言：隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，房地產(chǎn)行業(yè)扮演著越來越重要的角色。然而，當(dāng)前國內(nèi)房地產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)簽證和合同管理欠規(guī)范，效率有待提高。因此，對(duì)房地產(chǎn)工程現(xiàn)場(chǎng)簽證和合同管理的問題進(jìn)行研究具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、工程簽證和合同管理的重要性

工程簽證管理是工程施工中一項(xiàng)重要的內(nèi)容，需要專業(yè)人員參予建設(shè)項(xiàng)目的整個(gè)過程，對(duì)有關(guān)簽證資料隨時(shí)作出動(dòng)態(tài)評(píng)估，才能有效控制成本。由于工程簽證而調(diào)整的工程造價(jià)占整個(gè)單位工程竣工結(jié)算的比例，一般在3-20%之間，由此可見加強(qiáng)工程簽證辦法的管理是發(fā)包人在施工過程中一項(xiàng)重要的工作。

合約管理對(duì)于房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)來說有著重要的意義。不僅為項(xiàng)目順利開展保駕護(hù)航，同時(shí)為降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、樹立企業(yè)形象、降低企業(yè)開發(fā)成本、監(jiān)控項(xiàng)目開發(fā)狀態(tài)等起到積極的作用。

二、房地產(chǎn)工程現(xiàn)場(chǎng)簽證和合同管理存在的主要問題

1、現(xiàn)場(chǎng)簽證欠缺規(guī)范?，F(xiàn)場(chǎng)簽證日期和實(shí)際施工期存在時(shí)間差。當(dāng)施工現(xiàn)場(chǎng)中遇到問題時(shí)，為了趕進(jìn)度只是口頭商定，不履行現(xiàn)場(chǎng)簽證手續(xù)，而事后補(bǔ)簽，直接影響其真實(shí)性。簽證內(nèi)容不明確或書寫不清楚，簽證員簽證不客觀，給合理確定簽證價(jià)款帶來困難?，F(xiàn)場(chǎng)管理人員違背職業(yè)道德，對(duì)承包商的高估冒算行為視而不見，尤其是減量部分容易被遺漏，造成該核減的費(fèi)用核減不了。

2、管理人員素質(zhì)較低。現(xiàn)場(chǎng)管理人員缺乏現(xiàn)場(chǎng)簽證控制意識(shí)，未經(jīng)認(rèn)真核實(shí)隨意簽證，造成簽證內(nèi)容與實(shí)際不符而增加工程造價(jià)。有些現(xiàn)場(chǎng)管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)差，不了解定額費(fèi)用的構(gòu)成，對(duì)不應(yīng)該列入直接費(fèi)用的項(xiàng)目以簽證方式列入，計(jì)取了不應(yīng)計(jì)取的費(fèi)用。

3、房地產(chǎn)企業(yè)的法律意識(shí)普遍較為淡薄，相關(guān)的合同管理制度相當(dāng)不健全。目前我國的房地產(chǎn)企業(yè)的合同法律意識(shí)還是相當(dāng)?shù)〉?，?duì)于合同的管理往往都是持漠視的態(tài)度，更有甚者對(duì)合同和合同法律之間的關(guān)系還不清楚，依法來訂立合同并履行相關(guān)條約的意識(shí)還是欠缺的，這就埋下了較多的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

4、合同不規(guī)范、不嚴(yán)謹(jǐn)。由于房建工程項(xiàng)目合同種類多，合同條款多，相關(guān)文件多，其中用詞錯(cuò)誤、矛盾及二義性問題等常常難免，導(dǎo)致合同履約率低。實(shí)際工作中，承包商往往是根據(jù)示范文本草擬合同協(xié)議條款，經(jīng)業(yè)主認(rèn)可后簽署，常需要幾經(jīng)確認(rèn)，這一過程中由于種種原因造成最后的合同條款與招投標(biāo)文件中相應(yīng)的條款相差很遠(yuǎn)，有時(shí)甚至是人為的用詞錯(cuò)誤、矛盾，設(shè)置二義性問題以留待事后“溝通”。

5、合同執(zhí)行過程監(jiān)管力度不夠。在合同的執(zhí)行中，必要的監(jiān)管制度，能夠有助于合同的順利執(zhí)行，充分降低合同風(fēng)險(xiǎn)。但是在實(shí)際中，很多企業(yè)對(duì)合同的監(jiān)管力度不夠，沒有對(duì)合同執(zhí)行過程進(jìn)行有效的監(jiān)督管控，合同管理不科學(xué)、不規(guī)范，或者管理者監(jiān)管不夠嚴(yán)謹(jǐn)，致使合同管理制度沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用。

三、加強(qiáng)房地產(chǎn)工程現(xiàn)場(chǎng)簽證管理和合同管理對(duì)策

1、規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)簽證。工程簽證必須簽明事件發(fā)生的原始狀況，寫清簽證的事實(shí)依據(jù)，反映事件的真實(shí)、全面和關(guān)聯(lián)有效性。填寫時(shí)必須注明具體簽證原因、位置、尺寸、數(shù)量、材料、人工、機(jī)械臺(tái)班等。涉及材料消耗的必須寫清材料的品名、規(guī)格、廠家、品牌、以及市場(chǎng)價(jià)格。同時(shí)需寫明簽證提交日期、簽證事實(shí)發(fā)生日期或完成日期；執(zhí)行簽證事實(shí)的書面依據(jù)，簽證事實(shí)及完成情況簡(jiǎn)述；涉及經(jīng)濟(jì)或工期索賠的數(shù)量或天數(shù)（所得數(shù)量應(yīng)有邏輯關(guān)系清晰的計(jì)算式）；附圖；承包單位簽發(fā)人員的簽名和項(xiàng)目部印章。對(duì)內(nèi)容不全的，事實(shí)表述不清或容易引起歧義的，簽證單內(nèi)任何字句有涂改而無簽名及加注日期的，要求認(rèn)定工日或臺(tái)班數(shù)量，但對(duì)完成的工作未作定量描述的將作為無效簽證處理。

2、規(guī)范管理人員工作流程。承包人應(yīng)在接到“設(shè)計(jì)變更通知單”或“設(shè)計(jì)修改圖”或“設(shè)計(jì)變更技術(shù)洽商記錄”后14天內(nèi)向發(fā)包人提交工程變更價(jià)款報(bào)告，承包人因執(zhí)行“設(shè)計(jì)變更通知單”或“設(shè)計(jì)修改圖”或“設(shè)計(jì)變更技術(shù)洽商記錄”而要求發(fā)包人補(bǔ)償經(jīng)濟(jì)損失、增加工期的，應(yīng)當(dāng)在工程變更價(jià)款的簽證中一并提出。承包人在雙方確定變更后的15日內(nèi)不向發(fā)包人提交工程變更價(jià)款簽證，則認(rèn)為該項(xiàng)變更不涉及合同價(jià)款變更、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和工期增加。發(fā)包人在收到“工程經(jīng)濟(jì)簽核定單”及上述書面依據(jù)之日起15日內(nèi)予以確認(rèn)，超過15日后，發(fā)包人未給予確認(rèn)的則視為同意“工程經(jīng)濟(jì)簽核定單”內(nèi)的全部變更。

3、增加房地產(chǎn)企業(yè)的法律意識(shí)，不斷建立和完善相關(guān)的合同管理制度。房地產(chǎn)企業(yè)可以建立一整套能適應(yīng)企業(yè)當(dāng)前的發(fā)展?fàn)顩r的而且比較切實(shí)可行的還能比較有效的調(diào)動(dòng)相關(guān)責(zé)任人的一些合同管理制度，這樣才能保障企業(yè)的執(zhí)行力，同時(shí)也避免了企業(yè)在簽訂合同、履行合同以及變更合同的時(shí)候所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失。另外，在一定程度上這也避免了企業(yè)人員的變動(dòng)對(duì)于合同管理工作所產(chǎn)生的影響。此外，房地產(chǎn)企業(yè)的工作人員要加強(qiáng)學(xué)習(xí)房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)以及招投標(biāo)的相關(guān)法律法規(guī)知識(shí)，使他們都能比較熟悉的使用相關(guān)的法律法規(guī)。房地產(chǎn)企業(yè)可以定期的組織并開展法律知識(shí)的專題講座使管理人員的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)得到逐步的強(qiáng)化。嚴(yán)格按照我國招投標(biāo)和合同管理的相關(guān)規(guī)定，絕不簽訂陰陽合同和私下合同，若必須簽訂協(xié)議，其中的一些重要條款也需要保持一致。

4、建立符合國際慣例的合同管理制度。根據(jù)國際慣例，我國的《合同法》和相關(guān)的法律法規(guī)以及工程項(xiàng)目實(shí)際情況，建立國際化的、“全過程”、“全方位”的合同管理制度?！叭^程”是指合同管理應(yīng)覆蓋合同行為的始終，前端有超前的市場(chǎng)預(yù)測(cè)和資信審查，后端有合同管理的總結(jié)、考核、建檔的延續(xù)。“全方位”是指合同管理要覆蓋企業(yè)的每個(gè)層次每個(gè)部門，延伸到各個(gè)角落。具體的制度設(shè)計(jì)方面要建立合同交底制度、責(zé)任分解制度、每日工作報(bào)送制度、進(jìn)度款的審查批準(zhǔn)制度等。

5、設(shè)立健全的合同管理機(jī)構(gòu)。房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)根據(jù)本身的具體情況和特點(diǎn)，在公司內(nèi)部設(shè)立設(shè)立專門的合同管理機(jī)構(gòu)，承擔(dān)制訂本企業(yè)的相關(guān)合同管理制度，檢查監(jiān)督本企業(yè)各類工程合同的訂立、審查、履行跟蹤等監(jiān)督管理工作任務(wù)。這些機(jī)構(gòu)在合同訂立、履行以及協(xié)調(diào)過程中都發(fā)揮著重要作用，負(fù)責(zé)宣傳貫徹有關(guān)合同法律、法規(guī)，培訓(xùn)合同管理人員；審查合同，防止他人利用合同進(jìn)行違法活動(dòng)；參與解決合同糾紛；總結(jié)推廣合同管理經(jīng)驗(yàn)等。因此，設(shè)立健全的合同管理機(jī)構(gòu)，在企業(yè)管理中發(fā)揮合同管理的紐帶作用，從而使工程項(xiàng)目在合同的訂立、履行、變更和終止等活動(dòng)得到有效控制，為公司領(lǐng)導(dǎo)的決策提供科學(xué)依據(jù)。

四、結(jié)束語

房地產(chǎn)工程的現(xiàn)場(chǎng)簽證管理和合同管理是工程施工的重要內(nèi)容，其范圍廣泛，構(gòu)成原因復(fù)雜，是個(gè)專業(yè)性較強(qiáng)的工作。因此，必須維護(hù)工程現(xiàn)場(chǎng)簽證和合同管理的嚴(yán)肅性，建立完善的管理制度，明確簽證經(jīng)辦和合同管理人員的職能，才能有效控制成本，保障公司正常利益。

參考文獻(xiàn)

[1]曹海潮.淺談建設(shè)工程施工全過程造價(jià)控制[J].施工技術(shù).2010（S1）

第5篇：變更管理制度規(guī)范范文

（一）住房公積金合同管理

合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。住房公積金管理中心（以下簡(jiǎn)稱“公積金中心”）作為獨(dú)立的事業(yè)單位法人，在住房公積金的管理運(yùn)作中往往需要以民事主體的身份對(duì)外簽訂各類合同。住房公積金合同管理是指公積金中心對(duì)以自身為當(dāng)事人的合同依法進(jìn)行訂立、履行、變更、解除、轉(zhuǎn)讓、終止以及審查、監(jiān)督、控制等一系列行為的總稱。

（二）住房公積金合同管理中存在的問題

1.各地公積金中心合同管理部門設(shè)置不統(tǒng)一

法治意識(shí)較強(qiáng)的管理中心設(shè)置了專門的法規(guī)部門，有專門的法規(guī)管理人員從事合同管理相關(guān)工作；有的雖然不設(shè)置法規(guī)部門但設(shè)立了法規(guī)崗位，崗位職責(zé)中包括合同管理，但同時(shí)還疲于應(yīng)付大量行政工作，無法集中、專注地從事法律事務(wù)工作；有的甚至不設(shè)法規(guī)崗位，僅由一般工作人員負(fù)責(zé)合同的具體簽訂工作。

2.住房公積金行業(yè)尚未形成法律人才庫

目前全國各地公積金中心幾乎都有法律專業(yè)人員，但目前尚未對(duì)這股法律力量進(jìn)行整合，也并未搭建一個(gè)培訓(xùn)交流的平臺(tái)。一些公積金中心疏于對(duì)這些人員的法律知識(shí)培訓(xùn)，這些人員由于平時(shí)的工作、生活與法律專業(yè)知識(shí)交集不多，導(dǎo)致原有法律知識(shí)的生疏，或出現(xiàn)知識(shí)老化、滯后的情況，從而實(shí)戰(zhàn)能力匱乏，難以適應(yīng)住房公積金合同管理中不斷出現(xiàn)的法律問題。

3.法規(guī)管理人員和法律顧問尚未形成良性互動(dòng)

目前的狀況是，法規(guī)管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)比不上法律顧問，但法律顧問又不熟悉住房公積金管理業(yè)務(wù)。所以一個(gè)操作性強(qiáng)、工作效能高的合同管理法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，應(yīng)該由住房公積金內(nèi)部法規(guī)管理人員與外聘法律顧問共同組成。

4.合同管理缺乏系統(tǒng)性

合同管理較規(guī)范的公積金中心制定了專門的合同管理制度和相應(yīng)操作規(guī)程來對(duì)合同進(jìn)行管理，但很多的公積金中心缺少真正的合同管理，其管理僅停留在合同的起草和簽訂方面，一旦合同簽署后就疏于后續(xù)的管理評(píng)價(jià)，為以后產(chǎn)生嚴(yán)重的合同糾紛埋下了隱患。真正完整、系統(tǒng)的合同管理，應(yīng)該是涵蓋合同準(zhǔn)備階段、合同簽署階段、合同履行階段、合同后續(xù)管理階段，自始至終地關(guān)注并及時(shí)處理所有的相關(guān)法律問題，使法律風(fēng)險(xiǎn)損失降低至最小化的全過程、系統(tǒng)性的管理。

二、住房公積金合同管理中法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立

（一）形成合同管理工作機(jī)制

一是設(shè)置法規(guī)部門專門負(fù)責(zé)處理公積金管理中法律法規(guī)相關(guān)工作，不從事其他行政事務(wù)工作，保證工作的專一性。明確法規(guī)崗位的具體職責(zé)為依法行政、合同管理以及其他法律事務(wù)工作等。相關(guān)人員上崗條件需要有法律相關(guān)背景。

二是定期或不定期組織合同管理人員參加相關(guān)培訓(xùn)。通過建立合同管理培訓(xùn)長效機(jī)制來提高合同管理人員的業(yè)務(wù)技能，提升住房公積金合同管理水平，降低或避免可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。

三是形成法規(guī)管理人員和法律顧問的良性互動(dòng)。公積金中心要在選定律師時(shí)重在針對(duì)性強(qiáng)、能夠有效解決問題，而不是僅僅看律師是否大牌。法律顧問需要通過與法規(guī)管理人員的溝通和交流，了解公積金業(yè)務(wù)發(fā)展的情況和需要解決的問題。

（二）建立健全合同管理制度

合同管理制度中主要應(yīng)包括以下幾個(gè)方面。

1.合同分類

根據(jù)公積金中心管理運(yùn)作的實(shí)際情況，對(duì)住房公積金管理過程中對(duì)外簽訂的合同進(jìn)行分類，以便有針對(duì)性的對(duì)各類合同進(jìn)行管理。

2.分設(shè)部門

同時(shí)本著規(guī)范管理和權(quán)力制衡的原則，明確合同管理的部門及相應(yīng)職責(zé)。可將合同管理部門分為承辦部門、審核部門、用印及歸檔部門、資金收支部門及監(jiān)督部門。

（1）承辦部門是經(jīng)濟(jì)合同的主要責(zé)任部門，對(duì)合同中涉及本部門的專業(yè)內(nèi)容負(fù)責(zé)，主要職責(zé)包括：對(duì)合同項(xiàng)目進(jìn)行可行性分析或論證；調(diào)查相對(duì)方主體資格、資信、履約能力和標(biāo)的物信息；在授權(quán)范圍內(nèi)參加合同談判；擬訂及修改合同，辦理合同簽署的相關(guān)手續(xù)；按約定的時(shí)間、地點(diǎn)和標(biāo)準(zhǔn)履行合同；保管合同及相關(guān)資料、建立相關(guān)臺(tái)賬和移交合同檔案。

（2）審核部門是法規(guī)處，主要職責(zé)包括：參與合同相對(duì)方的調(diào)查、合同談判；書面審查擬簽合同條款的合法合規(guī)性；合同的履行中涉及法律糾紛的，及時(shí)與法律顧問取得聯(lián)系并妥善處理；組織合同評(píng)價(jià)管理。

（3）用印及歸檔部門是辦公室，主要職責(zé)包括：對(duì)完成審核、審批流程的合同按相關(guān)規(guī)定用??；負(fù)責(zé)對(duì)蓋章后的合同設(shè)立臺(tái)賬進(jìn)行管理并歸檔。

（4）資金收支部門是財(cái)務(wù)部門，主要職責(zé)包括：對(duì)合同中的資金收支條款進(jìn)行審核并按合同約定和住房公積金財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度進(jìn)行相應(yīng)操作。

（5）監(jiān)督部門是監(jiān)察部門，主要職責(zé)包括：對(duì)合同履行過程進(jìn)行監(jiān)督；對(duì)合同管理中出現(xiàn)的違紀(jì)、違規(guī)、違法問題進(jìn)行調(diào)查處理并提出處理建議。

3.明確合同管理流程

可以將合同管理具體劃分為四個(gè)階段：合同準(zhǔn)備階段，包括合同前期調(diào)查、談判、起草、審核等程序；合同簽署階段，包括合同簽訂、歸檔等程序；合同履行階段，包括合同履行、變更或轉(zhuǎn)讓、終止、處理糾紛等程序；合同履行后管理階段，包括合同監(jiān)督、合同執(zhí)行情況評(píng)價(jià)等程序。

4.制定合同管理操作規(guī)程

根據(jù)合同管理制度制定相應(yīng)操作規(guī)程，明確各階段的具體操作步驟和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，同時(shí)創(chuàng)新合同管理模式，將合同管理分階段、全程采用電子化管理模式，充分利用信息系統(tǒng)對(duì)合同管理各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，規(guī)范合同管理，提高合同管理效率。

（三）提高合同管理水平

除了形成合同管理工作機(jī)制、建立健全合同管理制度，還要提高合同管理水平，具體到實(shí)踐操作中就是要注意合同管理各階段的法律風(fēng)險(xiǎn)防范。

1.合同生效前的法律風(fēng)險(xiǎn)防范

（1）合同策劃風(fēng)險(xiǎn)

指在合同策劃階段存在的不能滿足住房公積金管理目標(biāo)的可行性風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于合同策劃風(fēng)險(xiǎn)的主要控制方法：一是對(duì)合同項(xiàng)目進(jìn)行可行性分析或論證；二是合同審核人員及時(shí)掌握本市政府采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)，以便在進(jìn)行合同審核時(shí)進(jìn)行比對(duì)檢查；三是在合同管理制度中明確規(guī)定為了回避政府采購，將金額較大的合同拆分為金額較小合同的責(zé)任追究。

（2）合同調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)

指在合同調(diào)查過程中對(duì)被調(diào)查對(duì)象做出不當(dāng)評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。要控制這類風(fēng)險(xiǎn)，一是要提高合同管理人員的專業(yè)素質(zhì)和責(zé)任心，在充分收集相關(guān)證據(jù)的基礎(chǔ)上做出恰當(dāng)?shù)呐袛?；二是充分調(diào)查合同對(duì)象的履約能力和商業(yè)信譽(yù)。

（3）合同談判風(fēng)險(xiǎn)

指在合同談判過程中忽略了重大問題或在重大問題上做出不當(dāng)讓步的風(fēng)險(xiǎn)以及談判策略泄密的風(fēng)險(xiǎn)。控制合同談判風(fēng)險(xiǎn)的主要方法：一是組建一支結(jié)構(gòu)合理的談判團(tuán)隊(duì)，談判團(tuán)隊(duì)中除了有經(jīng)驗(yàn)豐富的業(yè)務(wù)人員外，必要時(shí)還應(yīng)當(dāng)有相應(yīng)的財(cái)務(wù)、審計(jì)、法律等方面的人員參與談判；二是盡可能地爭(zhēng)取后履行義務(wù)，從而為交易安全提供更多的保障；三是在整個(gè)過程中，強(qiáng)調(diào)并做好保密工作。

（4）合同審核風(fēng)險(xiǎn)

指在合同審核過程中沒有發(fā)現(xiàn)或糾正合同不當(dāng)內(nèi)容和條款的風(fēng)險(xiǎn)?？刂拼祟愶L(fēng)險(xiǎn)的主要方法：一是提高合同審核人員的專業(yè)素質(zhì)，注重此類人員的崗前培訓(xùn)和知識(shí)更新培訓(xùn)；二是制定合同審核操作規(guī)程；三是實(shí)施合同管理責(zé)任追究制度等，劃分合同承辦部門和審核部門的責(zé)任。

（5）合同簽署風(fēng)險(xiǎn)

指正式簽署合同過程中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險(xiǎn)?？刂拼祟愶L(fēng)險(xiǎn)的主要方法：一是每年進(jìn)行法人授權(quán)，嚴(yán)格劃分合同的簽署權(quán)限，嚴(yán)禁超越權(quán)限簽署合同；二是加強(qiáng)對(duì)相對(duì)方人權(quán)限的審查，比如查看對(duì)方有無委托授權(quán)書，確定人的權(quán)限是否合法有效；三是明確合同印章管理部門和責(zé)任，確保只為符合合同審批流程的合同文本加蓋合同印章；四是采取恰當(dāng)措施，防止已簽署的合同被篡改，如在合同各頁碼之間加蓋騎縫章等。

2.合同生效后的法律風(fēng)險(xiǎn)防范

（1）合同履行過程中的風(fēng)險(xiǎn)

指在合同履行過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為違約風(fēng)險(xiǎn)，即沒有按照合同的約定履行義務(wù)。控制違約風(fēng)險(xiǎn)的主要方法：一是在合同中明確并細(xì)化違約責(zé)任；二是合理使用抗辯權(quán)分散風(fēng)險(xiǎn)、降低損害程度；三是通過對(duì)合同所涉及的各類法律規(guī)范依據(jù)的運(yùn)用以及保留足夠證據(jù)控制違約風(fēng)險(xiǎn)；四是通過合理運(yùn)用繼續(xù)履行、采取補(bǔ)救措施或者賠償損失的替代責(zé)任，將合同損失降到最低。

（2）合同變更或轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)

指在合同變更或轉(zhuǎn)讓過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)?？刂拼祟愶L(fēng)險(xiǎn)的主要方法：一是通過制定合同管理制度明確規(guī)定合同變更或轉(zhuǎn)讓的審批流程；二是合同變更或轉(zhuǎn)讓的內(nèi)容和條款必須與當(dāng)事人協(xié)商一致且進(jìn)行書面變更；三是注重對(duì)合同變更或轉(zhuǎn)讓過程中相關(guān)證據(jù)的保存。

（3）合同終止風(fēng)險(xiǎn)

指在辦理合同終止手續(xù)過程中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險(xiǎn)?？刂拼祟愶L(fēng)險(xiǎn)的主要方法一是在合同中明確提前解除或終止權(quán)；二是通過制定合同管理制度明確規(guī)定合同終止的相應(yīng)審批流程。

（4）合同糾紛處理不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)

指在處理合同糾紛過程中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險(xiǎn)?？刂拼祟愶L(fēng)險(xiǎn)的主要方法：一是通過制定合同管理制度明確規(guī)定合同糾紛的處理辦法和相應(yīng)審批流程明確各類合同管理人員在合同糾紛處理中的責(zé)任；二是充分收集對(duì)方違約的證據(jù)，尤其在主動(dòng)解除合同的情形下，要避免因處理不當(dāng)，反而被證據(jù)顯示成為自己一方違約；三是在違約責(zé)任與侵權(quán)責(zé)任競(jìng)合的情形下，合理地選擇訴權(quán)予以適用，以更好地保護(hù)自身合法權(quán)益。

（5）合同后續(xù)管理中的風(fēng)險(xiǎn)

指在合同履行完畢或終止后管理過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括以下幾種情況。

合同歸檔保管的風(fēng)險(xiǎn)是指在合同歸檔保管過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要包括合同丟失；合同被泄漏等?？刂拼祟愶L(fēng)險(xiǎn)的主要方法：一是通過制定合同管理制度明確規(guī)定合同歸檔管理人員及相應(yīng)責(zé)任；二是對(duì)合同保管情況實(shí)施定期和不定期的監(jiān)督檢查。

合同執(zhí)行情況評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)是指在合同執(zhí)行情況評(píng)價(jià)中存在的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要包括：合同簽署后疏于后續(xù)的管理評(píng)價(jià)；合同評(píng)價(jià)范圍和標(biāo)準(zhǔn)不科學(xué)，導(dǎo)致評(píng)價(jià)過程未能突出重點(diǎn)，評(píng)價(jià)流于形式等。控制此類風(fēng)險(xiǎn)的主要方法：一是制定合同執(zhí)行情況的評(píng)價(jià)制度；二是建立合同執(zhí)行情況評(píng)價(jià)的操作規(guī)程。

參考文獻(xiàn)：

第6篇：變更管理制度規(guī)范范文

（一）民營企業(yè)基本情況：江西康達(dá)竹制品集團(tuán)有限公司，系于1993年7月28日經(jīng)江西省奉新縣工商行政管理局批準(zhǔn)，注冊(cè)號(hào)為360921210002121號(hào)《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。公司注冊(cè)資本2000萬元，法定代表人：賴學(xué)桂。所屬行業(yè)為制造業(yè)，產(chǎn)品主要出口歐美及中東。

（二）國有股權(quán)企業(yè)基本情況：SZ成立于2014年9月，注冊(cè)資本金10億元，，為南昌市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)100%持股。主營業(yè)務(wù)包括金融、大宗商品交易、股權(quán)投資、資本市場(chǎng)、工程地產(chǎn)投資五大板塊，目前投資集團(tuán)總資產(chǎn)約80多億元。

（三）江西康達(dá)竹業(yè)科技股份有限公司情況： 2015年11月，公司增資985.0746萬元，由SZ全部以貨幣出資， 2016年3月，經(jīng)股東會(huì)決議同意江西康達(dá)竹制品集團(tuán)有限公司整體變更設(shè)立為股份有限公司，變更后注冊(cè)資本為人民幣48，000，000.00元，名稱變更為“江西康達(dá)竹業(yè)科技股份有限公司”。

二、民營企業(yè)引進(jìn)國有企業(yè)前的財(cái)務(wù)管理情況

（一）企業(yè)董事會(huì)由家族企業(yè)父子倆擔(dān)任，從采購到銷售均由家族企業(yè)成員負(fù)責(zé)，老板是唯一領(lǐng)導(dǎo)者及決策者，其內(nèi)部結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，管理層次較少，大小事均由老板拍板，企業(yè)無需執(zhí)行制度，如遇急辦特辦事項(xiàng)，老板組織，執(zhí)行力非常快，效果特別好，這種管理體系，成員間具有較高的信任與合作能力，因而具有較高的靈活性和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，能彌補(bǔ)市場(chǎng)機(jī)制的不足，但是，一旦老板不在或不重視的事項(xiàng)或項(xiàng)目，下面則推行緩慢，甚至無法推進(jìn)執(zhí)行。

（二）以上治理表現(xiàn)在財(cái)務(wù)管理方面主要是，所有收付款事項(xiàng)均由老板口頭或電話知會(huì)出納辦理，無需找財(cái)務(wù)審批簽名流程，會(huì)計(jì)核算主要是事后根據(jù)出納收付款后的單據(jù)來做帳。財(cái)務(wù)制度形同虛設(shè)，很多采購銷售過程獨(dú)自完成，內(nèi)部控制脫離實(shí)效，老板過度強(qiáng)調(diào)短期利益而忽視了企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，投資者既是?營者也是所有者，從而對(duì)于財(cái)務(wù)管理中的職責(zé)區(qū)分、嚴(yán)格監(jiān)控、會(huì)計(jì)信息監(jiān)督都帶來極大的不利。

三、混合所有制企業(yè)的財(cái)務(wù)管理情況

（一）SZ于2015年11月增資后改組董事會(huì)：董事長、總經(jīng)理（家族成員兩名），董秘（職工代表一名），SZ委派兩名董事，共五名董事。SZ并委派一名財(cái)務(wù)經(jīng)理和一名營運(yùn)總監(jiān)。財(cái)務(wù)經(jīng)理主要負(fù)責(zé)付款審核工作，發(fā)現(xiàn)不符合領(lǐng)導(dǎo)交待的情形時(shí)，暫不付款，請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)后再付，營運(yùn)總監(jiān)主要負(fù)責(zé)采購部及監(jiān)督所有損害SZ做為大股東權(quán)益的事項(xiàng)。

（二）以上表現(xiàn)在財(cái)務(wù)管理方面主要是，大部份材料采購付款，都要通過SZ進(jìn)駐的財(cái)務(wù)經(jīng)理請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)，在得到領(lǐng)導(dǎo)同意后付款。由于領(lǐng)導(dǎo)不在一線，自己本身又有本職工作要處理，情況不明，職責(zé)不清，如此企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營受到影響，但如果不加干涉，又擔(dān)心康達(dá)無法達(dá)成自己的投資目標(biāo)。很多情況下，SZ在維護(hù)自己做為大股東權(quán)益的同時(shí)，也規(guī)范了財(cái)務(wù)管理，但畢竟雙方均從各自利益考慮問題，沒有一桿雙方都認(rèn)同且用來度量的稱，矛盾總不可避免，影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營與發(fā)展。

四、矛盾解決的方法

（一）現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理

1、現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理是指將公司財(cái)務(wù)的整個(gè)過程進(jìn)行規(guī)范，在符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)制度的前提下，對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)流程、部門設(shè)置、崗位分工及權(quán)限劃分進(jìn)行分析，本著服務(wù)業(yè)務(wù)、理順流程、查錯(cuò)防弊、強(qiáng)化管理的目的，形成具有自身特點(diǎn)的標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。要求企業(yè)一切經(jīng)營管理活動(dòng)必須以財(cái)務(wù)為中心，強(qiáng)調(diào)各部門和人員的崗位職責(zé)與財(cái)務(wù)流程設(shè)計(jì)，通過財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化，使各部門乃至整個(gè)企業(yè)的經(jīng)營管理活動(dòng)與財(cái)務(wù)活動(dòng)有機(jī)的結(jié)合，使各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)能夠清晰地了解本部門的經(jīng)營業(yè)務(wù)活動(dòng)與財(cái)務(wù)流程，準(zhǔn)確把握本部門的關(guān)鍵控制點(diǎn)與控制環(huán)節(jié)，做到心中有數(shù)，手續(xù)透明，職責(zé)明確，權(quán)利適當(dāng)。

2、找到一桿雙方都認(rèn)同且可用來度量的稱才是解決矛盾的終極辦法，不以任何一方的利益為目的，而是以企業(yè)價(jià)值最大化為目標(biāo)，而這正是現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理的要求。

（1）公司建立權(quán)責(zé)分明的財(cái)務(wù)規(guī)范化管理制度，交董事會(huì)全體成員一致審議通過后，打印制度，分發(fā)各部門廣而宣傳之。SZ財(cái)務(wù)經(jīng)理在審核付款單據(jù)時(shí)，不需要向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示是否可以付款，而應(yīng)該嚴(yán)格按制度、程序辦事的原則，任何人均無權(quán)違反制度要求，若制度在執(zhí)行的過程中有些方面需要完善的，也只有通過修訂制度，由董事會(huì)全體成員一致通過后，方可變更，變更之前必須按制度執(zhí)行。

第7篇：變更管理制度規(guī)范范文

1、大型火電建設(shè)項(xiàng)目投資管理原則

（1）投資管理工作必須符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合清潔、高效、低碳、節(jié)能、環(huán)保的要求。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，國家產(chǎn)業(yè)政策的導(dǎo)向性和強(qiáng)制性越來越強(qiáng)，特別是大氣污染防治行動(dòng)計(jì)劃等一系列環(huán)境保護(hù)措施，對(duì)能源產(chǎn)業(yè)節(jié)能降耗的要求越來越高，對(duì)電力行業(yè)排放指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)越來越嚴(yán)格。

（2）投資管理工作必須符合業(yè)主的發(fā)展方向。大型火電項(xiàng)目一般都由國企承擔(dān)。按照國資委要求，中央企業(yè)要堅(jiān)持做強(qiáng)做優(yōu)主業(yè)，嚴(yán)把投資方向關(guān)，嚴(yán)控在效益差的區(qū)域投資，嚴(yán)控非核心業(yè)務(wù)的投資。電源產(chǎn)業(yè)是發(fā)電集團(tuán)的核心業(yè)務(wù)，應(yīng)不斷提升主業(yè)的盈利能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

（3）投資必須符合企業(yè)投資能力。資金鏈風(fēng)險(xiǎn)可能從兩個(gè)方面造成，一個(gè)是企業(yè)內(nèi)部，另一個(gè)是國家貨幣政策。一旦國家貨幣政策緊縮，銀行壓縮信貸規(guī)模，企業(yè)的資金就無法流轉(zhuǎn)，建設(shè)項(xiàng)目就要停止，生產(chǎn)經(jīng)營就不能保障，企業(yè)經(jīng)營發(fā)展就難以為繼。

2、大型火電項(xiàng)目投資管理的主要內(nèi)容

（1）投資戰(zhàn)略和規(guī)劃。包括發(fā)展戰(zhàn)略和投資規(guī)劃的編制、滾動(dòng)調(diào)整及其實(shí)施評(píng)價(jià)。

（2）投資項(xiàng)目管理。包括項(xiàng)目機(jī)會(huì)研究、立項(xiàng)研究、可行性研究、初步設(shè)計(jì)、組織實(shí)施、竣工驗(yàn)收、后評(píng)價(jià)以及監(jiān)督考核等投資周期的全過程管理。

（3）投資計(jì)劃和統(tǒng)計(jì)。包括年度投資計(jì)劃的編制和調(diào)整，季度投資計(jì)劃的編制，投資計(jì)劃執(zhí)行以及投資分析。

二、大型火電建設(shè)項(xiàng)目投資管理的幾個(gè)主要階段及目標(biāo)任務(wù)

1、項(xiàng)目投資決策階段

該階段對(duì)工程造價(jià)和項(xiàng)目建成后的經(jīng)濟(jì)效益有決定性影響。有關(guān)資料表明，投資決策階段影響工程造價(jià)的可能性為25%～35%；而到了施工階段，影響的可能性只有10%。前期工作中，項(xiàng)目法人要深入細(xì)致地搞好調(diào)查研究，抓住影響項(xiàng)目造價(jià)的主要外部因素；可行性研究報(bào)告要比較多個(gè)廠址建設(shè)方案，選擇技術(shù)上可行、經(jīng)濟(jì)上合理的建設(shè)方案；投資估算要全面準(zhǔn)確，為項(xiàng)目決策提供可靠依據(jù)。

2、設(shè)計(jì)階段

項(xiàng)目一經(jīng)決定，設(shè)計(jì)就成了工程建設(shè)和控制造價(jià)的關(guān)鍵。一般情況下，設(shè)計(jì)費(fèi)只占建設(shè)工程全部費(fèi)用的2%左右，但影響工程造價(jià)的可能性卻高達(dá)70%以上。初步設(shè)計(jì)決定工程建設(shè)的規(guī)模、產(chǎn)品方案、結(jié)構(gòu)形式和建筑標(biāo)準(zhǔn)及使用功能，形成設(shè)計(jì)概算，確定投資的最高限額。項(xiàng)目管理者通過方案比較、技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，評(píng)估選用經(jīng)濟(jì)合理、安全可靠的設(shè)計(jì)方案。

3、招投標(biāo)階段

該階段是工程投資管理的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，包括勘察設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、重要設(shè)備材料采購等。通過招投標(biāo)，將形成若干重要文件和重要資料，如招標(biāo)文件、工程量清單、投標(biāo)書以及施工合同等，是影響投資管理控制的直接因素。施工招標(biāo)是招投標(biāo)階段的一項(xiàng)重要任務(wù)，通過競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，可縮短工期、降低施工造價(jià)、提高建筑產(chǎn)品質(zhì)量，充分發(fā)揮施工企業(yè)的技術(shù)和管理優(yōu)勢(shì)，調(diào)動(dòng)企業(yè)的積極性和責(zé)任心，更好地實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目安全、質(zhì)量、進(jìn)度等綜合管理目標(biāo)。

4、施工階段

施工階段是建設(shè)項(xiàng)目資金投入的關(guān)鍵階段，是項(xiàng)目?jī)r(jià)值和使用價(jià)值實(shí)現(xiàn)的主要階段。該階段對(duì)工程投資的影響主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：一是工程質(zhì)量管理。若施工質(zhì)量未得到有效控制，輕則返工返修，重則無法正常投產(chǎn)或報(bào)廢，因此，要將質(zhì)量管控置于所有目標(biāo)的前列。二是工程進(jìn)度管理。項(xiàng)目工期延誤越長，形成的費(fèi)用支出就越多，因此，改善項(xiàng)目進(jìn)度管理是控制工程投資的重要措施。三是工程變更管理。工程變更對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度及投資造價(jià)會(huì)產(chǎn)生直接影響。頻繁變更會(huì)打亂正常的施工程序，造成諸多的返工和浪費(fèi)，形成人工與設(shè)備材料的損失，是項(xiàng)目投資管理中需嚴(yán)加控制的負(fù)面因素，要嚴(yán)格控制工程變更。

5、竣工結(jié)算階段

竣工結(jié)算是指在單位工程或單項(xiàng)工程完工并經(jīng)驗(yàn)合格后，由建設(shè)單位、監(jiān)理單位、施工單位依據(jù)承發(fā)包合同條款的約定或通用計(jì)價(jià)規(guī)則的規(guī)定，據(jù)實(shí)計(jì)算施工中的實(shí)際工作量（含設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證）并編制形成經(jīng)濟(jì)文件，以確認(rèn)該項(xiàng)工程最終實(shí)際投資的經(jīng)濟(jì)行為和管理過程。竣工結(jié)算的原則和方式以合同約定為準(zhǔn)，項(xiàng)目法人可聘請(qǐng)專業(yè)造價(jià)咨詢公司協(xié)助完成此項(xiàng)工作?？⒐そY(jié)算階段最重要的內(nèi)容是確定工作量、調(diào)整人工和材料價(jià)差、處理合同糾紛，這三方面工作對(duì)合理確定工程投資具有十分重要的作用。

6、后評(píng)價(jià)階段

工程完工后，建設(shè)單位還有一項(xiàng)很重要的與控制工程投資有關(guān)的工作，就是項(xiàng)目后評(píng)價(jià)。通過對(duì)工程建設(shè)從立項(xiàng)到竣工的全部環(huán)節(jié)的分析，總結(jié)在工程投資控制和管理中的成功經(jīng)驗(yàn)和失敗教訓(xùn)，找出引起各階段工程投資失控的原因，制定和修改管理措施，進(jìn)一步改進(jìn)項(xiàng)目法人的管理水平并形成制度化的良好規(guī)范，促進(jìn)項(xiàng)目投資控制工作形成閉環(huán)、螺旋上升。

三、大型火電建設(shè)項(xiàng)目投資管控模式和程序

1、大型火電項(xiàng)目投資管理模式

目前，我國大型發(fā)電集團(tuán)投資管理模式大多是三級(jí)管理，即實(shí)行集團(tuán)總部、省級(jí)實(shí)體二級(jí)公司、發(fā)電廠（項(xiàng)目公司）三級(jí)單位的管理模式。投資實(shí)行集中管控、分類管理、分級(jí)負(fù)責(zé)。集中管控指集團(tuán)公司通過戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃以及投資項(xiàng)目審批（備案）、后評(píng)價(jià)對(duì)所有投資項(xiàng)目進(jìn)行管控和統(tǒng)籌；分類管理指不同類別的投資項(xiàng)目執(zhí)行不同的管理規(guī)定；分級(jí)負(fù)責(zé)是指集團(tuán)公司本部負(fù)責(zé)戰(zhàn)略管理、資源配置和投資決策，二級(jí)單位負(fù)責(zé)投資的組織實(shí)施和經(jīng)營管理。集團(tuán)公司董事會(huì)、董事長辦公會(huì)是集團(tuán)公司投資決策機(jī)構(gòu)，對(duì)集團(tuán)公司發(fā)展規(guī)劃、年度計(jì)劃和投資項(xiàng)目進(jìn)行決策。集團(tuán)公司設(shè)立的計(jì)劃與投資管理委員會(huì)（簡(jiǎn)稱計(jì)投委會(huì)）是集團(tuán)公司常設(shè)的投資議事機(jī)構(gòu)，對(duì)投資決策機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。計(jì)投委會(huì)通常設(shè)在計(jì)劃部門。集團(tuán)公司所屬二級(jí)單位（分、子公司）是投資實(shí)施和管理的責(zé)任主體，主要履行職責(zé)有：依據(jù)公司治理情況，相應(yīng)建立董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等投資決策制度；編制、上報(bào)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，實(shí)施經(jīng)批準(zhǔn)后的戰(zhàn)略規(guī)劃；編制、上報(bào)企業(yè)年度投資計(jì)劃建議，執(zhí)行集團(tuán)公司下達(dá)的投資計(jì)劃；及時(shí)、準(zhǔn)確完成例行或臨時(shí)性投資統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、信息的上報(bào)與公布；開展投資項(xiàng)目全過程管理。

2、大型火電項(xiàng)目投資管理和計(jì)劃管控程序

大型發(fā)電集團(tuán)公司投資項(xiàng)目實(shí)行立項(xiàng)、審批、開工、竣工驗(yàn)收和后評(píng)價(jià)五個(gè)環(huán)節(jié)的過程管理。投資實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)。集團(tuán)公司負(fù)責(zé)戰(zhàn)略管理、資源配置和投資決策，二級(jí)單位負(fù)責(zé)投資的組織實(shí)施和經(jīng)營管理，三級(jí)單位負(fù)責(zé)組織工程開工和建設(shè)。二級(jí)單位根據(jù)集團(tuán)公司立項(xiàng)批復(fù)，組織編制項(xiàng)目（預(yù)）可行性研究報(bào)告，以及項(xiàng)目核準(zhǔn)（備案）所需的環(huán)評(píng)、穩(wěn)評(píng)、能評(píng)、水資源、土地、接入等專項(xiàng)研究報(bào)告。投資決策請(qǐng)示經(jīng)投資決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，二級(jí)單位根據(jù)批復(fù)意見，開展組建項(xiàng)目公司等工作。項(xiàng)目公司組織工程開工、建設(shè)。二級(jí)單位提出年度投資計(jì)劃建議上報(bào)集團(tuán)公司，由集團(tuán)公司會(huì)同有關(guān)業(yè)務(wù)部門審核二級(jí)單位年度投資計(jì)劃，根據(jù)集團(tuán)公司年度投資能力和實(shí)際需要經(jīng)綜合平衡后研究提出集團(tuán)公司年度投資計(jì)劃建議，年度投資計(jì)劃建議經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后由計(jì)劃部門下達(dá)集團(tuán)公司年度投資計(jì)劃和季度投資計(jì)劃。根據(jù)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)度情況和資金使用情況，結(jié)合國家宏觀調(diào)控政策和集團(tuán)公司經(jīng)營情況，年度內(nèi)對(duì)投資計(jì)劃進(jìn)行局部調(diào)整。每年底，二級(jí)單位組織三級(jí)單位開展項(xiàng)目上年度計(jì)劃執(zhí)行情況和投資完成情況分析，審核后向集團(tuán)公司報(bào)送分析報(bào)告和投資項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)年報(bào)。

四、完善大型火電建設(shè)項(xiàng)目投資管理的措施及實(shí)例分析

1、嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃類管理制度是根本

結(jié)合項(xiàng)目公司實(shí)際情況，健立健全各類管理制度，形成以制度建設(shè)為核心，用制度規(guī)范權(quán)力運(yùn)作，按制度辦事、靠制度管人的良好機(jī)制。目前漢川公司已形成了“管理手冊(cè)—程序文件—基建管理制度”三標(biāo)一體化管理體系，其中，計(jì)劃類管理制度共九項(xiàng)，分別是：招標(biāo)管理制度、合同管理制度、工程付款管理制度、工程竣工結(jié)算管理制度、工程技經(jīng)管理制度、零星工程管理制度、綜合計(jì)劃管理制度、統(tǒng)計(jì)管理制度、工程造價(jià)分析及控制管理制度。漢川公司嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)管理制度，嚴(yán)格推行工程量清單招標(biāo)，是中國國電集團(tuán)公司首家推行單位，標(biāo)書編制得到國電集團(tuán)肯定并在內(nèi)部推廣；嚴(yán)格執(zhí)行合同管理制度，每份合同均嚴(yán)格履行談判、審核會(huì)簽程序，并按照合同管理制度執(zhí)行價(jià)款支付、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證和另行委托手續(xù)。同時(shí)，依據(jù)《火力發(fā)電工程建設(shè)預(yù)算編制與計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)》做好項(xiàng)目劃分、費(fèi)用歸口管理。依據(jù)《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》的原則，審核建安工程施工產(chǎn)值。做好合同臺(tái)賬、價(jià)款支付臺(tái)賬、建安工程產(chǎn)值報(bào)表等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作。

2、充分發(fā)揮基建工程管理軟件、辦公自動(dòng)化、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的作用

在項(xiàng)目公司、各施工單位和設(shè)計(jì)院全面推行基建MIS和P3工程項(xiàng)目管理。根據(jù)里程碑計(jì)劃，編制完成了二級(jí)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)度計(jì)劃；三、四級(jí)進(jìn)度計(jì)劃（標(biāo)段控制計(jì)劃和施工作業(yè)計(jì)劃）；分標(biāo)段把整個(gè)項(xiàng)目施工作業(yè)進(jìn)行層層分解；加載各類資源；建立反映項(xiàng)目實(shí)際安排的邏輯網(wǎng)絡(luò)；標(biāo)明關(guān)鍵路徑；并以施工進(jìn)度計(jì)劃為主線，關(guān)聯(lián)滿足施工進(jìn)度要求的所有條件（施工圖交付、設(shè)備到貨、和其它標(biāo)段接口等）。實(shí)現(xiàn)了對(duì)工程安全、質(zhì)量、造價(jià)、工期“四控制”的動(dòng)態(tài)管理?；∕IS和辦公自動(dòng)化相結(jié)合，合理設(shè)置審批環(huán)節(jié)，精簡(jiǎn)工作流程。強(qiáng)化執(zhí)行，明確責(zé)任，加快公文和各類審批單等文件的流轉(zhuǎn)速度，促進(jìn)基建工作高效推進(jìn)。財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了計(jì)劃口與財(cái)務(wù)口之間項(xiàng)目劃分和費(fèi)用歸口的統(tǒng)一。

3、加強(qiáng)與各部門、各專業(yè)分工協(xié)作

建設(shè)項(xiàng)目投資計(jì)劃的編制，文字材料和數(shù)據(jù)的收集、錄入、統(tǒng)計(jì)、核對(duì)，涉及到的部門較多，專業(yè)較多。前期項(xiàng)目進(jìn)展情況需聯(lián)系綜合部；里程碑計(jì)劃、各級(jí)進(jìn)度計(jì)劃、工程形象進(jìn)度需聯(lián)系工程部和關(guān)注工程現(xiàn)場(chǎng)；主輔設(shè)備到貨、甲供乙供材料、備品備件入庫等情況需聯(lián)系物資部門；資金支付需要走財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，資金到位、建貸利息和部分其它類費(fèi)用需聯(lián)系財(cái)務(wù)部；工程產(chǎn)值的確定需要工程部、監(jiān)理、造價(jià)咨詢幾個(gè)專業(yè)審核，結(jié)算時(shí)還要通過工程審計(jì)單位審定。團(tuán)結(jié)協(xié)作和密切配合就顯得尤為重要。依據(jù)工程管理制度，與領(lǐng)導(dǎo)、部門以及相關(guān)人員團(tuán)結(jié)共事，才能減少工作中的“內(nèi)耗”，實(shí)現(xiàn)管理體系整體功能的優(yōu)化。

4、持續(xù)開展設(shè)計(jì)優(yōu)化

建設(shè)期內(nèi)，加強(qiáng)同設(shè)計(jì)院的溝通，在確保設(shè)計(jì)圖紙按計(jì)劃交付的前提下，督促設(shè)計(jì)院做好設(shè)計(jì)優(yōu)化工作，加大施工圖紙會(huì)審力度，力爭(zhēng)將設(shè)計(jì)問題解決在圖紙交付承包商之前，嚴(yán)格控制并盡量減少設(shè)計(jì)變更的發(fā)生。經(jīng)過優(yōu)化設(shè)計(jì)，漢川某廠5#機(jī)組概算投資比初步設(shè)計(jì)節(jié)約5.27億元，降低年運(yùn)行費(fèi)用約3460萬元。

5、推行造價(jià)控制管理模式

采用工程量清單招標(biāo)確定單價(jià)、施工圖控制工程數(shù)量的造價(jià)管理模式。施工過程中與造價(jià)咨詢公司同步核對(duì)工程量，及時(shí)發(fā)現(xiàn)施工過程中工程量的變化。施工過程中清單漏項(xiàng)和工程量調(diào)整部分在合同中都有相關(guān)條款嚴(yán)格界定，必須按制度執(zhí)行。雖然開工以來，物價(jià)及人工工資發(fā)生了較大漲幅，但由于各項(xiàng)工作做得較細(xì)，各主標(biāo)段的預(yù)計(jì)結(jié)算造價(jià)均可控制在造價(jià)目標(biāo)及合同價(jià)內(nèi)；沒有發(fā)生重大工程造價(jià)的變更或設(shè)計(jì)修改。漢川某廠2×1000MW工程批準(zhǔn)概算靜態(tài)投資705127萬元，動(dòng)態(tài)總投資735715萬元，上級(jí)部門下達(dá)的造價(jià)控制目標(biāo)動(dòng)態(tài)投資為669888萬元。目前估算各標(biāo)段結(jié)算情況，工程造價(jià)約為659203萬元，比批準(zhǔn)概算減少76512萬元，降低10.39%；比造價(jià)目標(biāo)減少10685萬元，降低1.59%。第一臺(tái)機(jī)組工程批準(zhǔn)概算動(dòng)態(tài)總投資427912萬元，目前估算各標(biāo)段結(jié)算情況，工程造價(jià)約為392341萬元，比批準(zhǔn)概算減少35571萬元，比造價(jià)目標(biāo)減少10685萬元。

6、科學(xué)編制投資計(jì)劃

投資計(jì)劃的編制按照概算表二深度（有合同的則按合同價(jià)）從緊從嚴(yán)編制，有保有壓、突出重點(diǎn)標(biāo)段。原則上保證重點(diǎn)標(biāo)段施工進(jìn)度的資金要求。同時(shí)在合同條款中約定合理的起扣點(diǎn)及扣回比例，及時(shí)全額扣回預(yù)付款，減少資金占用。

7、努力降低財(cái)務(wù)費(fèi)用

通過合理調(diào)配資金、減少資金的滯帳時(shí)間；通過與多個(gè)銀行談判、多方競(jìng)爭(zhēng)，使用長短貸結(jié)合及減少提前付款等方法最大限度地降低利息支出，最大限度地實(shí)施承兌匯票，進(jìn)一步消減建貸利息支出。

五、結(jié)語

第8篇：變更管理制度規(guī)范范文

【關(guān)鍵詞】電網(wǎng)工程；變更審計(jì)；工程變更

1.引言

電網(wǎng)工程審計(jì)的內(nèi)容涉及到工程建設(shè)的各個(gè)方面。電網(wǎng)工程項(xiàng)目具有項(xiàng)目多、專業(yè)性強(qiáng)、建設(shè)周期長、投資金額大、范圍廣、對(duì)國民經(jīng)濟(jì)影響大等特點(diǎn)，這就增加了電網(wǎng)工程審計(jì)的難度。

所謂變更，簡(jiǎn)單的講，就是在工程實(shí)施的過程中，由于各種各樣的原因，原來的設(shè)計(jì)在實(shí)際中發(fā)生了變化，有些工作需要變更。工程變更審計(jì)就是專業(yè)審計(jì)人員對(duì)工程變更從第三方獨(dú)立的角度，按照公允的審計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)其行為、過程和結(jié)果的合法性、合理性進(jìn)行審計(jì)。

本文通過論述工程變更審計(jì)在電網(wǎng)工程審計(jì)的立項(xiàng)及實(shí)施過程，分析了工程變更產(chǎn)生的原因，并提出了電網(wǎng)工程變更審計(jì)的對(duì)策，認(rèn)為針對(duì)電網(wǎng)工程變更審計(jì)存在問題，應(yīng)該加強(qiáng)和規(guī)范工程建設(shè)過程管理，督促相關(guān)單位建立完善管理制，并嚴(yán)格按制度辦事，具體來說，可以從加強(qiáng)工程變更事前控制、工程變更事中控制及工程變更事后分析三個(gè)方面入手，以促進(jìn)送達(dá)審計(jì)的資料清晰、完整、連續(xù)，使現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際與文字資料完全吻合，防止工程變更黑洞的產(chǎn)生。

2.電網(wǎng)工程變更產(chǎn)生的原因

2.1 因存在較多不確定因素變更工程量

施工合同中預(yù)定的工程量是按照最初設(shè)計(jì)圖紙和電力行業(yè)的有關(guān)工程量計(jì)算規(guī)則來計(jì)算出來的。由于預(yù)算編制人員對(duì)施工圖紙的理解和掌握工程量計(jì)算規(guī)則水平的不同，不可避免地存在偏差；加之部分地區(qū)有較多不確定因素，使建設(shè)階段可能會(huì)發(fā)生設(shè)計(jì)變更；建設(shè)單位在施工招標(biāo)階段所提供的工程量清單與實(shí)際完成的工程量不符，造成工程量的變更；有些工程因工程量增加造成竣工結(jié)算超過預(yù)算價(jià)格，甚至超過計(jì)劃立項(xiàng)金額，從而影響投資計(jì)劃的落實(shí)。

2.2 增加工程需要的前期工程量

由于建設(shè)單位未能預(yù)見施工現(xiàn)場(chǎng)條件和不利的自然條件等，如地質(zhì)條件發(fā)生變化、工程過程中遇見障礙物等，承包商處理這些問題時(shí)都會(huì)增加額外的工作量，因此造成合同價(jià)款的變更。例如：產(chǎn)能建設(shè)用地是否依照批準(zhǔn)的數(shù)量征用；征用土地或臨時(shí)用地是否依規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行賠償，如拆遷或青苗賠償；“三通一平”，即路通、水通和施工場(chǎng)地平整的費(fèi)用支出和管理是否合理。

2.3 增減建設(shè)項(xiàng)目的附屬工程

在施工合同實(shí)施過程中，建設(shè)單位根據(jù)資金籌措情況和規(guī)劃的調(diào)整情況，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的附屬工程進(jìn)行增減，如增建配電房、變電室等附屬工程，造成合同價(jià)款變更。

2.4 變更有關(guān)工程設(shè)備材料的規(guī)格型號(hào)

在施工合同中，約定的有關(guān)設(shè)備材料的規(guī)格型號(hào)是依照設(shè)計(jì)圖紙的要求確定的。在施工過程中，建設(shè)單位常常因當(dāng)前市場(chǎng)供應(yīng)設(shè)備材料的規(guī)格型號(hào)不符合設(shè)計(jì)要求，要求變更相關(guān)工程設(shè)備材料的規(guī)格型號(hào)，因此造成合同價(jià)款的變更。

2.5 改變有關(guān)工程的施工時(shí)間

由于建設(shè)單位的原因所引起的施工中斷和功效降低，或者是建設(shè)單位所供應(yīng)的設(shè)備材料到貨時(shí)間有所推遲，以及其他承包商的配合問題所引起的施工中斷，造成對(duì)施工時(shí)間調(diào)整，造成合同價(jià)款的變更。

2.6 市場(chǎng)主要材料設(shè)備價(jià)格的調(diào)整

目前材料價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)，所需的基礎(chǔ)資料不夠完備，承包商和業(yè)主對(duì)主要材料設(shè)備價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)水平不高，所以簽訂施工合同時(shí)，甲乙雙方很少采用價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)包干，而多采用動(dòng)態(tài)調(diào)整主要材料價(jià)格的方式。隨著市場(chǎng)材料設(shè)備的價(jià)格波動(dòng)，合同的承包價(jià)格也會(huì)相應(yīng)調(diào)整，造成合同價(jià)款的變更。

3.電網(wǎng)工程變更審計(jì)的對(duì)策

為了控制工程造價(jià)、加強(qiáng)對(duì)建設(shè)工程的實(shí)施過程的監(jiān)督，很多內(nèi)部審計(jì)單位將審計(jì)關(guān)口前移，開展全過程跟蹤審計(jì)。全過程跟蹤審計(jì)的重點(diǎn)，在于招標(biāo)文件的編制、合同的簽訂和工程變更的審計(jì)，而工程的變更審計(jì)則貫穿施工的全過程，是跟蹤審計(jì)最費(fèi)時(shí)、費(fèi)力的工作。

內(nèi)部審計(jì)單位的人力和精力有限，不可能對(duì)所有建設(shè)工程全部都實(shí)施跟蹤審計(jì)。筆者認(rèn)為，不管是全過程跟蹤事前、事中審計(jì)，還是工程結(jié)算的事后審計(jì)，其目的是提高投資使用效益，規(guī)范相關(guān)單位管理行為，提高相關(guān)單位的管理水平。所以，審計(jì)建議及對(duì)策應(yīng)從加強(qiáng)、規(guī)范工程建設(shè)過程管理，督促相關(guān)單位建立完善管理制度，嚴(yán)格按制度辦事入手，促進(jìn)送達(dá)審計(jì)的資料清晰、完整、連續(xù)，使現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際與文字資料完全吻合，防止工程變更黑洞的產(chǎn)生。

3.1 加強(qiáng)工程變更事前控制——通過推行限額設(shè)計(jì)，控制設(shè)計(jì)的缺陷

首先，工程實(shí)施過程推行限額設(shè)計(jì)。限額設(shè)計(jì)是指工程實(shí)施過程中因設(shè)計(jì)原因產(chǎn)生的費(fèi)用不應(yīng)超過設(shè)計(jì)概算的5%。對(duì)工程承發(fā)包雙方而言，設(shè)計(jì)圖紙缺陷的變更和業(yè)主要求改變?cè)O(shè)計(jì)圖紙的變更，其原因都是業(yè)主。因此，限額設(shè)計(jì)不僅要求設(shè)計(jì)人員更細(xì)致，對(duì)業(yè)主方工程管理的要求也應(yīng)更該規(guī)范和嚴(yán)謹(jǐn)。業(yè)主在委托施工圖的設(shè)計(jì)時(shí)就應(yīng)確定建設(shè)的規(guī)模，明確使用功能與裝修標(biāo)準(zhǔn)，同設(shè)計(jì)單位共同明確主要設(shè)備的選型及裝飾材料限額單價(jià)，減少施工過程中的重要變更和重大變更的發(fā)生。

其次，對(duì)設(shè)計(jì)缺陷引起的設(shè)計(jì)變更，制定獎(jiǎng)懲措施。業(yè)主與設(shè)計(jì)單位在設(shè)計(jì)合同中約定因設(shè)計(jì)缺陷和失誤的設(shè)計(jì)變更的限額額度及獎(jiǎng)懲額度，從合同中和制度上促進(jìn)設(shè)計(jì)單位控制設(shè)計(jì)缺陷。建議業(yè)主根據(jù)工程項(xiàng)目的規(guī)模及各專業(yè)工程量及設(shè)計(jì)概算比例，確定各專業(yè)的限額設(shè)計(jì)的額度，設(shè)計(jì)變更通知單的變更費(fèi)用按專業(yè)統(tǒng)計(jì)，對(duì)控制在限額之內(nèi)和超過限額的進(jìn)行相應(yīng)的獎(jiǎng)懲。

3.2 強(qiáng)化工程變更事中控制——重視對(duì)合同的管理，建立健全變更管理制度

首先，重視合同管理，推廣工程量清單招標(biāo)及計(jì)價(jià)模式。從合同管理角度，任何導(dǎo)致合同內(nèi)容發(fā)生變更的事項(xiàng)均屬于工程變更，因此，承發(fā)包雙方在簽訂施工合同時(shí)對(duì)合同范圍的約定要細(xì)致，對(duì)屬于合同邊緣或合同外的事項(xiàng)應(yīng)在合同內(nèi)約定處理辦法。工程量清單招標(biāo)及計(jì)價(jià)不僅可以使承發(fā)包雙方相關(guān)人員明白承包商每項(xiàng)工作的內(nèi)容和費(fèi)用，促進(jìn)專業(yè)人員樹立技術(shù)經(jīng)濟(jì)的意識(shí)，規(guī)范相關(guān)單位的管理，也保證工程變更簽證人員在簽證的同時(shí)就知道變更的費(fèi)用，有利于工程變更費(fèi)用的控制。

其次，規(guī)范工程變更工作程序。為保證工程實(shí)施過程中各專業(yè)變更文件真實(shí)、完整、連續(xù)，建議工程變更資料要有專人負(fù)責(zé)、保管和整理，對(duì)不合規(guī)的工程變更資料不予歸檔。工程變更簽證人員要熟悉施工圖紙和施工現(xiàn)場(chǎng)，防止施工方提交工程變更計(jì)增不計(jì)減，竣工圖反映不全。對(duì)隱蔽工程的變更必須以圖示之。工程變更發(fā)生的工程量，特別是沒有設(shè)計(jì)變更圖紙的零星項(xiàng)目，簽證人員應(yīng)會(huì)同預(yù)算人員共同現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)并做詳細(xì)記錄，防止施工單位將完成的工程項(xiàng)目以工程變更方式再次申請(qǐng)費(fèi)用。

再次，建立工程變更限額管理制。建議業(yè)主明確工程變更簽證人員的職權(quán)、分工和簽署限額，防止“工程變更黑洞”產(chǎn)生。工程變更依據(jù)具體內(nèi)容和重要程度分三個(gè)等級(jí)，即重大變更、重要變更和一般變更。重大變更是指涉及工程規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)備選型、總工期、施工措施方案等內(nèi)容的變動(dòng)；重要變更是指涉及專業(yè)工程標(biāo)高、尺寸、施工工序等變動(dòng)，變更費(fèi)用未達(dá)到重大變更限額的變更；一般變更是指涉及分步分項(xiàng)工程細(xì)部及局部改變及一般設(shè)計(jì)問題引起的變動(dòng)。如某業(yè)主在工程變更管理制度中規(guī)定：變更增減費(fèi)用在3000元以內(nèi)的一般變更，由專業(yè)工程師簽證；3000-10000元的一般變更由主任工程師簽證；10000-30000元的重要變更由職能部門討論決定，超過30000元以上的重大變更由建設(shè)單位領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定，避免工程變更隨意簽證。這樣管理使工程變更費(fèi)用得到控制，結(jié)算審計(jì)工作順利實(shí)施。

第四，建立重要及重大設(shè)計(jì)變更的評(píng)審制。工程變更伴隨施工過程發(fā)生，設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、業(yè)主及承包方均可提出工程變更，造成施工過程中工程變更的繁雜。對(duì)于變更費(fèi)用超過萬元的重要變更、超過3萬元的重大變更，建議由業(yè)主總工程師或業(yè)主主管領(lǐng)導(dǎo)組織相關(guān)單位的專業(yè)技術(shù)和概預(yù)算人員對(duì)變更方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，集思廣益，提出評(píng)審意見，決定是否同意或修改方案，使工程變更更科學(xué)、合理、經(jīng)濟(jì)。

最后，規(guī)范統(tǒng)一工程變更格式。工程開工前，業(yè)主向設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位和施工單位通報(bào)并要求所有工程變更格式統(tǒng)一，重點(diǎn)列明變更原因、變更圖紙和圖號(hào)、修改后的圖紙、變更提出單位、專業(yè)分類及編號(hào)等，業(yè)主專業(yè)工程師將按照工程變更管理制度執(zhí)行，對(duì)不符合要求的工程變更一律退回。

3.3 重視工程變更事后分析——對(duì)工程變更進(jìn)行整理、對(duì)比、分析，建立控制工程變更的指標(biāo)體系

對(duì)工程變更進(jìn)行整理、對(duì)比、分析，出具建設(shè)工程中標(biāo)價(jià)與結(jié)算價(jià)對(duì)比的分析報(bào)告，有利于使業(yè)主更清楚工程變更費(fèi)用產(chǎn)生的原因、專業(yè)、系統(tǒng)，有利于提高業(yè)主在建工程各個(gè)階段、各專業(yè)管理水平，有利于更合理的控制在建工程的造價(jià)。整理、對(duì)比、分析有以下幾個(gè)方面：

首先，按專業(yè)分類：根據(jù)施工圖紙專業(yè)分類，將各專業(yè)的設(shè)計(jì)概算、施工合同價(jià)及施工結(jié)算進(jìn)行對(duì)比分析，針對(duì)各專業(yè)費(fèi)用調(diào)整的內(nèi)容進(jìn)行總結(jié)，提出各專業(yè)的改進(jìn)方向。

其次，按變更原因進(jìn)行分類：通過對(duì)設(shè)計(jì)圖紙?jiān)?、業(yè)主原因、承包商改進(jìn)設(shè)計(jì)等產(chǎn)生的變更數(shù)量和費(fèi)用進(jìn)行對(duì)比，并按各專業(yè)匯總情況進(jìn)行對(duì)比分析，總結(jié)控制工程變更數(shù)量和費(fèi)用的關(guān)鍵點(diǎn)。

最后，按變更金額進(jìn)行分類：將重大變更、重要變更和一般變更的數(shù)量和費(fèi)用進(jìn)行整理、對(duì)比，并分配至各專業(yè)，根據(jù)產(chǎn)生重大和重要變更的原因及責(zé)任，建議兌現(xiàn)工程變更管理的獎(jiǎng)懲措施，實(shí)現(xiàn)工程變更管理的激勵(lì)機(jī)制。

而根據(jù)施工措施變更方案所包含的內(nèi)容及其評(píng)價(jià)特點(diǎn)，建立控制工程變更的技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，一級(jí)指標(biāo)通常包括如下7項(xiàng)：a.工期指標(biāo)；b.質(zhì)量指標(biāo)；c.財(cái)務(wù)指標(biāo)；d.安全指標(biāo)；e.工藝指標(biāo)；f環(huán)保指標(biāo)；g.資源指標(biāo)。工程變更需要根據(jù)自身項(xiàng)目特點(diǎn)，建立合理的控制指標(biāo)體系，以更好地控制工程造價(jià)。

4.結(jié)論

本文通過對(duì)電網(wǎng)工程的變更審計(jì)進(jìn)行研究，分析了工程變更審計(jì)產(chǎn)生的原因，闡述了在電網(wǎng)工程的立項(xiàng)及實(shí)施過程中的一些審計(jì)問題，指出針對(duì)工程變更程序?qū)徲?jì)、變更價(jià)款審計(jì)、變更管理審計(jì)的審計(jì)要點(diǎn)，并提出審計(jì)對(duì)策，通過工程變更事前、事中控制和事后分析，可以減少工程變更黑洞的產(chǎn)生。本文對(duì)實(shí)際審計(jì)工作具有指導(dǎo)作用，也希望本文的分析能夠?qū)徲?jì)工作起到幫助。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉柳娟.風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)在電網(wǎng)工程審計(jì)中的應(yīng)用[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2009（8）.

[2]楊凡.再議建設(shè)工程跟蹤審計(jì)[J].工業(yè)審計(jì)與會(huì)計(jì)，2007（2）.

第9篇：變更管理制度規(guī)范范文

一、 高校合同管理中存在的問題

（一）合同簽訂主體混亂，缺乏合同管理機(jī)構(gòu)

高校合同管理涉及的多個(gè)部門，如基建工程與修繕項(xiàng)目（含設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工等）牽涉到基建處與后勤管理處；資產(chǎn)出租出借、對(duì)外投資牽涉到后勤管理處；物資設(shè)備采購、大宗物資采購、低價(jià)易耗品的定期采購牽涉到資產(chǎn)設(shè)備處；教材和圖書資料（含電子圖書資源）采購牽涉到圖書館；合作辦學(xué)牽涉到招生就業(yè)管理處；教科研的橫向課題牽涉到教科處；校企合作牽涉到各系部等等，造成誰都能以部門名義對(duì)外簽合同，一旦出現(xiàn)合同糾紛，誰都不承擔(dān)責(zé)任，誰都負(fù)不起責(zé)任，最后由學(xué)校承擔(dān)責(zé)任，同時(shí)多部門對(duì)外簽合同，往往給合同的收集、歸檔管理造成了難度，給學(xué)校財(cái)務(wù)管理帶來了風(fēng)險(xiǎn)和損失。如我校僅中國移動(dòng)的捐贈(zèng)合同就分別與學(xué)工處、團(tuán)委、招就處、后勤與產(chǎn)業(yè)處、信息中心簽訂六個(gè)不同內(nèi)容的合同，十分混亂，缺乏合同管理的主體，給學(xué)校的利益帶來了損失。

（二）合同缺乏流程管理，內(nèi)部牽制不到位

合同管理是全過程的系統(tǒng)，合同的管理分為制度、流程、表格、文本、檔案幾個(gè)方面的管理，流程管理又分為合同準(zhǔn)備階段管理、合同簽約管理、合同履約管理、合同履約后管理。合同從訂立前常出現(xiàn)對(duì)對(duì)方單位資質(zhì)和履約能力審查不夠；合同簽署中出現(xiàn)合同沒有經(jīng)過承辦部門、財(cái)務(wù)、基建審計(jì)等部門聯(lián)合會(huì)簽，重大金額沒有經(jīng)過律師對(duì)合同主要條款的審核等；合同簽訂后出現(xiàn)沒有部門能監(jiān)督合同的履行情況，如合同是否按時(shí)完成，完成的質(zhì)量如何，是否有合同糾紛發(fā)生等；合同履行結(jié)束后，沒有主管部門將合同全部收集歸檔、妥善保管合同的正本、副本、往來函件、談判記錄、履行記錄、解除、變更合同的協(xié)議等重要資料等等，結(jié)果給學(xué)校造成不必要的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及法律糾紛等。

（三）合同文本混亂，缺乏規(guī)范化的格式文本

很多高校由于缺乏合同管理主體機(jī)構(gòu)，合同大多由各合同承辦部門簽訂，合同的格式五花八門，專業(yè)性差，往往忽視違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決等條款的約定，導(dǎo)致最終給學(xué)校帶來利益損失。如有些合同僅限于口頭搞“君子協(xié)議”，不簽訂書面合同；有的即使是書面合同，也不注意合同中的一些主要條款的約定及違約處理的約定；更有甚者為了便于應(yīng)付管理部門的審查,對(duì)于同一個(gè)項(xiàng)目,往往還要簽訂 “正規(guī)合同” 和“私下合同”兩份,“正規(guī)合同”形式正規(guī),內(nèi)容合法,但雙方并不真正履行, “私下合同”在形式上不完備,實(shí)際上屬于不平等合同,會(huì)給高校的利益帶來很大損失,并容易造成合同糾紛。

二、高校合同管理規(guī)范化的具體措施。

（一）加強(qiáng)法制觀念，重視合同管理人員的培養(yǎng)

1、高校領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)充分重視學(xué)校的合同管理，加強(qiáng)對(duì)合同的宣傳和教育力度，強(qiáng)化全校教職工的合同意識(shí)和法制觀念，舉辦關(guān)于《合同法》、《專利法》、《科技合同法》、《商標(biāo)法》、《建筑法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》等一系列法律法規(guī)講座，使教職員工能夠熟練地使用這些法律法規(guī)，這樣就能支持和理解合同管理工作，自覺遵守規(guī)章制度。

2、合同管理是一項(xiàng)專業(yè)性強(qiáng)、知識(shí)面寬、法律法規(guī)意識(shí)要求高、需要豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的管理工作，因此對(duì)合同管理人員的選擇和培養(yǎng)顯得尤為的重要。學(xué)?？梢愿鶕?jù)實(shí)際情況，定期或不定期組織合同管理人員進(jìn)行合同相關(guān)法律法規(guī)知識(shí)的專業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)道德培訓(xùn)。通過培訓(xùn)使合同管理人員掌握合同訂立與管理的技巧，培養(yǎng)其職業(yè)素養(yǎng)，促使高校合同管理人員的業(yè)務(wù)水平不斷提高，保證合同的簽訂質(zhì)量。

（二）建立健全合同管理制度體系建設(shè)

1、建立和完善合同管理制度。合同管理制度是高校對(duì)各類合同的簽訂、履行和管理工作的規(guī)范，是全面推進(jìn)依法治校，切實(shí)維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益內(nèi)部合同管理的基本準(zhǔn)則。在制度中對(duì)合同管理的機(jī)構(gòu)以及合同的起草、談判、審查、簽訂、履行、變更、糾紛、責(zé)任等每一個(gè)工作環(huán)節(jié)均做出明確規(guī)定，明確對(duì)于涉及經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的合同，達(dá)到規(guī)定金額的項(xiàng)目必須經(jīng)過正常的招投標(biāo)程序后，才能進(jìn)入合同簽訂程序，規(guī)范簽訂主體，嚴(yán)禁以職能部門或院系名義對(duì)外簽訂合同。

2、要建立與合同管理制度相配套的一系列制度。除有了合同管理制度是不夠的，還必須對(duì)合同運(yùn)行全過程的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行細(xì)致、深入的規(guī)定，使每個(gè)步驟的開展都有據(jù)可依，并處于有效的監(jiān)控狀態(tài)。這些配套制度主要包括合同歸口管理制度、資信調(diào)查制度和信用管理制度、合同授權(quán)委托書管理制度、合同履行及糾紛處理制度、合同基礎(chǔ)事物管理制度包括合同專用章管理、合同臺(tái)賬登記、合同檔案管理等。

（三）建立全過程流程管理和內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制

1、合同準(zhǔn)備階段。首先簽約前要對(duì)初次簽約主體資格進(jìn)行調(diào)查，所有合同在簽訂前需要重點(diǎn)調(diào)查合作方有無簽約主體資格，了解其資質(zhì)、履約能力、既往的履約信譽(yù)等。重大合同在簽訂前需要聘請(qǐng)專業(yè)人才進(jìn)行詳細(xì)的專項(xiàng)調(diào)查并制作調(diào)查報(bào)告。其次對(duì)有過合作關(guān)系的單位，平時(shí)要建立履約、信用檔案，建立不良記錄的信息管理制度，對(duì)列入不良記錄名單的應(yīng)限制其參與學(xué)校的相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，通過對(duì)客戶的資信信息、資信檔案、信用狀況、信用等級(jí)進(jìn)行嚴(yán)格的制度化管理，最大限度地控制客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2、合同簽署階段。合同簽訂中首先規(guī)范合同文本。盡量采用國家相關(guān)部門統(tǒng)一印制的格式合同或合同示范文本，規(guī)范合同文本，有利于明確合同主體的責(zé)任和合同爭(zhēng)議的解決，減少合同履約過程中的爭(zhēng)議。其次規(guī)范合同審批流程。每項(xiàng)合同的簽訂應(yīng)由承辦部門提出，合同承辦部門應(yīng)就合同主要條款、可行性及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面審查，合同的審批流程分別經(jīng)過財(cái)務(wù)處、紀(jì)檢審計(jì)處、學(xué)院辦公室等部門審核合同的相關(guān)條款，建立合同會(huì)簽制。重大合同還需經(jīng)學(xué)校法律顧問審閱，主要對(duì)合同文本進(jìn)行合法性、規(guī)范性審查。實(shí)行合同會(huì)簽審批流程，對(duì)每份合同的簽訂，層層把關(guān)，責(zé)任到位。再次規(guī)范法人授權(quán)委托制度。高校對(duì)外簽訂合同, 應(yīng)由作為法定代表人的校長或其委托人進(jìn)行。未經(jīng)授權(quán), 任何人不得以學(xué)校名義對(duì)外簽約,杜絕職能部門或二級(jí)院系以本部門、本單位名義對(duì)外簽約。

3、合同履行階段。對(duì)合同實(shí)施動(dòng)態(tài)化全程監(jiān)控。首先合同簽訂后，合同承辦部門應(yīng)當(dāng)對(duì)合同履行過程中的各個(gè)環(huán)節(jié)包括簽約、交貨、驗(yàn)收到結(jié)算及時(shí)跟蹤、管理，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。其次合同管理的核心內(nèi)容就是抓好執(zhí)行環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)控制，財(cái)務(wù)部門應(yīng)該嚴(yán)格按照合同的條款辦理結(jié)算手續(xù)，把好合同結(jié)算關(guān)，杜絕違反合同規(guī)定超進(jìn)度付款現(xiàn)象的發(fā)生。

4、合同履行后階段。首先做好合同基礎(chǔ)事物管理，進(jìn)行日常的合同臺(tái)賬登記和合同檔案的信息化管理，并及時(shí)進(jìn)行合同評(píng)價(jià)分析。合同簽署后，合同管理部門應(yīng)及時(shí)將合同資料歸檔，妥善保管合同的正本、副本、往來函件、談判記錄、履行記錄、解除、變更合同的協(xié)議等重要資料，實(shí)現(xiàn)合同檔案的信息化管理，同時(shí)適時(shí)引進(jìn)合同的軟件化管理、使其能進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)化審核，規(guī)范化的管理，也便于合同信息資料的收集、整理、存儲(chǔ)、處理、分析和使用。其次紀(jì)檢監(jiān)督部門要檢查合同管理制度的執(zhí)行情況，每年對(duì)合同進(jìn)行年檢，檢查合同的簽訂和履行情況。通過檢查可以發(fā)現(xiàn)問題，分析尋找主要矛盾和矛盾的主要方面，采取針對(duì)性的措施，保證合同的正確履行，提高合同的履行率，避免和減少合同糾紛。

合同的規(guī)范化管理，實(shí)際上是把經(jīng)濟(jì)監(jiān)督關(guān)口前移，用合同管理的方式去規(guī)范、約束經(jīng)濟(jì)行為，避免了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中由于缺乏法制觀念給學(xué)校造成的不必要損失，由于校內(nèi)各職能部門全方位的參與，形成了監(jiān)督的機(jī)制，增強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的透明度，有效地抑制了腐敗行為，加強(qiáng)了黨的廉政建設(shè)。學(xué)校應(yīng)當(dāng)把依法治校與加強(qiáng)學(xué)校管理、提高學(xué)校競(jìng)爭(zhēng)力和維護(hù)學(xué)校自身合法權(quán)益有機(jī)結(jié)合起來。建立和完善合同管理，加強(qiáng)法制教育，提高法律意識(shí)，是高校完善合同管理，依法治校的必然產(chǎn)物。

參考文獻(xiàn)：