前言:一篇好文章的誕生,需要你不斷地搜集資料、整理思路,本站小編為你收集了豐富的公司行政制度主題范文,僅供參考,歡迎閱讀并收藏。
一崗兩責(zé)就是每個(gè)行政干部的崗位都同時(shí)承擔(dān)著崗位管理工作職責(zé)和崗位思想政治工作職責(zé),抓住這兩項(xiàng)職責(zé),把管人、管事、管思想三者統(tǒng)一起來,要求努力做到四個(gè)同時(shí):一是在布置生產(chǎn)任務(wù)時(shí),同時(shí)布置思想政治工作;二是在分析生產(chǎn)經(jīng)營形勢時(shí)同時(shí)分析職工思想狀況;三是在貫徹行政工作時(shí),同時(shí)做好生產(chǎn)、工作過程中的思想政治工作;四是檢查、考核、總結(jié)經(jīng)濟(jì)工作時(shí),同時(shí)檢查考核總結(jié)思想政治工作。
2、經(jīng)理與職工的對話制度
經(jīng)理定期與職工或職工代表對話,對職工進(jìn)行企業(yè)現(xiàn)狀、方向和前景的教育,面對面回答職工的提問和質(zhì)詢,是向職工進(jìn)行直接的,生動的思想政治工作的良好途徑,這樣可以溝通企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)與職工的思想感情,可以用企業(yè)的任務(wù)來凝聚職工,用企業(yè)的困難來鞭策職工,用企業(yè)的前景來激勵(lì)職工。
3、中層行政干部思想政治工作匯報(bào)制度
規(guī)定行政干部例會上要安排一定的時(shí)間,讓中層行政干部匯報(bào)本部門結(jié)合業(yè)務(wù)工作開展思想政治工作的情況,反映職工典型的思想問題。
4、行政干部思想政治工作考核制度
對行政部門做思想政治工作的情況單獨(dú)考核,納入日常的崗位責(zé)任制之中,一起進(jìn)行考核,以促使行政干部落實(shí)思想政治工作的職責(zé)。
5、干部聯(lián)系群眾制度
規(guī)定各級行政領(lǐng)導(dǎo)干部定期到所轄車間部門與職工談心,深入了解情況,幫助職工及時(shí)解決生產(chǎn)工作問題和職工的思想實(shí)際問題。
6、廉政自律制度
促使行政干部牢固確立人民公樸的思想,樹立企業(yè)干部的良好形象和工作威信。
第一章 總則
第1條目的
為樹立良好的公司形象,規(guī)范行政辦公工作,維護(hù)良好的工作環(huán)境,保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn),特制定本制度。
第2條適用范圍
本制度適用于所有在我公司工作的正式員工、兼職人員及臨時(shí)工。
第3條歸口管理
行政人事部是行政辦公管理工作的歸口管理部門,負(fù)責(zé)公司行政工作的各相關(guān)事項(xiàng)。
第二章 辦公管理
第4條員工應(yīng)遵守公司的規(guī)章制度,自覺維護(hù)辦公環(huán)境的清潔、安靜。
第5條辦公室應(yīng)保持整潔,無雜物,工作臺上擺放的辦公用品應(yīng)整齊有序。
第6條保持辦公室肅靜,工作時(shí)間不得高聲喧嘩。
第7條工作時(shí)間不離崗、串崗,不聚眾聊天,不打瞌睡,不在辦公室內(nèi)吃零食。
第8條上班時(shí)間,嚴(yán)禁辦理私人事情,因公外出應(yīng)向本部門負(fù)責(zé)人請假。
第9條接待來訪,應(yīng)起身相迎,做到態(tài)度和藹,彬彬有禮;來客告辭,起身相送;在回答來客詢問時(shí),不得泄露公司管理制度及有關(guān)公司機(jī)密事項(xiàng)。
第10條下班或因事離開辦公室,應(yīng)人走燈熄,關(guān)好門窗、電源等。
第11條愛護(hù)公物,節(jié)約使用辦公用品。
第12條講究文明禮貌,注重儀表儀容,按規(guī)定著裝;接待來訪客人,應(yīng)熱情主動。
第三章 會議管理
第13條各種會議由召集者負(fù)責(zé)組織安排,并對出席對象提前發(fā)出通知。
第14條會議召開之前應(yīng)確定議題、參會對象,準(zhǔn)備好有關(guān)的會議資料、文件。
第15條會議出席者應(yīng)安排好工作,準(zhǔn)時(shí)到會,并帶筆記本及相關(guān)會議資料,如因故無法參加會議,須提前向會議組織者請假。
第16條會議堅(jiān)持效率原則,各發(fā)言者應(yīng)事先做好準(zhǔn)備,發(fā)言應(yīng)簡明扼要,以使會議起到應(yīng)有的效果。
第17條公司的固定性會議為公司經(jīng)理辦公會議、項(xiàng)目區(qū)域辦公會議、部門例會及班組例會。
1.公司經(jīng)理辦公會議原則上每月召開一次,參會對象為公司總經(jīng)理、各項(xiàng)目區(qū)域常務(wù)經(jīng)理、經(jīng)理助理及相關(guān)人員。
2.項(xiàng)目區(qū)域辦公會議于每月10日召開,參會對象為常務(wù)經(jīng)理、經(jīng)理助理、項(xiàng)目區(qū)域職能主管、管理處主任。
3.部門例會于每旬第一個(gè)星期五召開,參會對象為部門所有人員。
4.各班組每月至少組織一次例會,進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)、學(xué)習(xí)(具體時(shí)間由部門確定)。
第18條如遇特殊情況,會議組織者須另行通知;上一級別會議與本級別會議在時(shí)間上有沖突時(shí),以上一級別會議為主,本級別會議作相應(yīng)時(shí)間調(diào)整。
第19條凡會議所作的決議、決定及重要事項(xiàng)必須形成會議紀(jì)要,經(jīng)行政人事部整理后以文件形式印發(fā)并貫徹執(zhí)行。
第四章 公文管理
第20條各級政府、上級部門下發(fā)和其他單位抄送的公文,統(tǒng)一由行政人事部行政專員收管,并負(fù)責(zé)簽收、分類、登記和分發(fā)、傳閱。
第21條以公司名義發(fā)出的各種文件須編號、登記,統(tǒng)一對外發(fā)送。
第22條公文處理程序
1.行政專員將公文登記、分類,交行政人事部經(jīng)理審閱并提出擬辦意見。
2.行政專員根據(jù)擬辦意見,送有關(guān)部門相關(guān)人員閱辦。
3.領(lǐng)導(dǎo)批辦的公文,按批示意見交有關(guān)部門負(fù)責(zé)辦理。
4.如承辦過程中有疑問或問題,應(yīng)及時(shí)請示、報(bào)告。
5.辦理完畢后,相關(guān)部門應(yīng)填寫承辦結(jié)果,連同原文件退回行政人事部存檔。
第23條對送閱文件要抓緊時(shí)間閱讀,各部門人員不得無故拖延或扣押,文件傳閱后,閱文人須簽名并寫上時(shí)間,
第24條文件一律由專人傳送,一般不得橫向傳閱。
第五章 印章使用管理
第25條公司印章由公司總經(jīng)理指定專人保管,法定代表人印章、財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部專人分開保管。印章未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),不得隨意交與他人保管、使用。
第26條部門印章由部門負(fù)責(zé)人保管或指定專人保管。
第27條印章使用審批規(guī)定如下。
1涉及人員調(diào)動(任免)、以公司名義簽署的合同協(xié)議、財(cái)務(wù)收支及對外發(fā)文、發(fā)函等方面用章,由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2有關(guān)業(yè)務(wù)管理工作用章,由項(xiàng)目區(qū)域常務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。
3使用法定代表人印章,由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
4使用部門印章、有關(guān)業(yè)務(wù)管理工作用章,由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。
第28條未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),公司人員不得私自用章,不準(zhǔn)攜帶公章外出,不準(zhǔn)蓋出空白信箋。
第29條對不符合用章規(guī)定的事項(xiàng),印章保管人員有權(quán)拒絕蓋章;對違反用章規(guī)定或弄虛作假,造成重大影響或經(jīng)濟(jì)損失的,要追究保管人、當(dāng)事人的責(zé)任。
第30條刻制印章,須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。作廢的印章應(yīng)及時(shí)封存。
第六章 傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、計(jì)算機(jī)管理
第31條為確保辦公設(shè)備的正常運(yùn)行和使用,公司指定專人保管、使用,非操作人員,未經(jīng)許可不得私自使用。
第32條為節(jié)約紙張和能源,公司嚴(yán)格控制復(fù)印和傳真數(shù)量,非必要不予復(fù)印和傳真。
第33條公司一般不承接外單位及私人委托的打印、復(fù)印、傳真業(yè)務(wù),特殊情況須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意。
第34條計(jì)算機(jī)內(nèi)存資料注意保密,凡涉及機(jī)要文件資料須加密碼保存,未經(jīng)批準(zhǔn),任何人不得提?。ㄩ啠╇娔X內(nèi)存信息、數(shù)據(jù)資料。
第35條凡內(nèi)部常用業(yè)務(wù)資料、數(shù)據(jù),必須進(jìn)行備份處理,以免丟失。
第36條嚴(yán)格控制計(jì)算機(jī)外部軟件流入管理,嚴(yán)禁安裝和使用游戲軟件(盤),以防電腦感染病毒。
第37條工作結(jié)束后,應(yīng)做好辦公設(shè)備的日常保養(yǎng)和清潔工作,并及時(shí)處理廢棄稿件,切斷電源。
第七章 保密工作規(guī)定
第38條凡符合下列條款之一者,均屬于公司機(jī)要文件,不得泄露。
1.關(guān)于重要決策或計(jì)劃。
2.關(guān)于人事問題。
3.關(guān)于會議重要的討論事項(xiàng)。
4.關(guān)于業(yè)主或租戶的檔案資料。
5.契約、協(xié)定或根據(jù)協(xié)商而決定的事項(xiàng)。
6.特別指定的事項(xiàng)。
第39條機(jī)要文件按保密等級可分為以下三級。
1.秘密,不能向相關(guān)人員以外者公開。
2.機(jī)密,不能向外公開。
3.絕密,不能向特別指名的最小范圍內(nèi)的工作人員以及承辦人員以外者公開。
第40條機(jī)要文件、機(jī)要事項(xiàng)及其種類的認(rèn)定,原則上由所管部門的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。
第41條機(jī)要文件由其制發(fā)部門制成正、副本兩份,一份由制發(fā)部門分類保管,另一份由所管部門的負(fù)責(zé)人保管。
第42條機(jī)要文件的制發(fā)部門應(yīng)備有發(fā)文簿,文件發(fā)至有關(guān)部門時(shí),必須有收件人簽字。
第43條機(jī)要文件來往傳遞(包括傳真),應(yīng)指定專人傳接或采取親啟信函方式進(jìn)行。
第44條機(jī)要文件須經(jīng)制發(fā)部門負(fù)責(zé)人同意后方可復(fù)制。機(jī)要文件復(fù)制時(shí),制發(fā)部門應(yīng)將復(fù)制件數(shù)量在原件或副本上詳細(xì)記錄,并在發(fā)文簿上記載復(fù)制件的去向。
第45條秘密文件或公司外秘密文件以及秘密事項(xiàng),由制發(fā)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé),由專人進(jìn)行分發(fā)和傳送。
第46條機(jī)要文件及其相關(guān)草案、其他無用資料的銷毀,由所管負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。
第八章 檔案管理
第47條檔案實(shí)行集中管理與分散管理相結(jié)合,即分別由公司、部門管理或?qū)H素?fù)責(zé)檔案管理工作。
第48條公司各部門在各項(xiàng)活動中所形成的具有參考價(jià)值的文件、材料,由承辦部門、經(jīng)辦人負(fù)責(zé)將用完的文件、資料及時(shí)歸檔。
第49條文件結(jié)案移送歸檔時(shí),相關(guān)人員須檢查文件的文本及附件是否完整,如有短缺,應(yīng)立即追查。
第50條文件的處理手續(xù)必須完善,如有遺漏,應(yīng)立即退回承辦人。
第51條檔案管理人員做好收件登記、編號、運(yùn)轉(zhuǎn)、催辦工作,對按規(guī)定程序符合立卷標(biāo)準(zhǔn)要求的文件,及時(shí)進(jìn)行分類、立卷及歸檔。
第52條檔案管理人員每年對檔案材料的數(shù)量、保管等情況進(jìn)行一次檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取補(bǔ)救措施,確保檔案的安全。
第53條檔案管理人員保持檔案室清潔,隨時(shí)擦拭檔案櫥、架,并采取防蟲措施。
第54條檔案管理人員每年按規(guī)定清理一次,對已到保管期限、確定銷毀的檔案材料必須列冊登記,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后作銷毀處理。
第55條公司嚴(yán)格履行檔案調(diào)、借閱登記、審批手續(xù),一般僅限在檔案室查閱,確因工作需要須復(fù)印或摘抄文件,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
第56條借閱人員不得轉(zhuǎn)借、拆卸、調(diào)換、污損所借的檔案。
第57條對于歸還的檔案,經(jīng)檔案管理人員檢查無誤后,立即歸入檔卷。
總則
第一條為完善分公司的行政管理機(jī)制,提高工作效率,使公司各項(xiàng)行政工作有章可循,制定本制度。
第二條文件收發(fā)
第三條公司文件由指定的擬稿人擬稿,屬董事局的文件由董事局秘書核稿,屬公司的文件由辦公室主任核稿。
文件形成后,屬董事局的由董事局主席簽發(fā),屬公司的由總經(jīng)理簽發(fā),屬黨內(nèi)的由黨委書記簽發(fā)。屬于秘密的
文件,核稿人應(yīng)該注秘密字樣,并確定報(bào)送范圍。秘密文件按保密規(guī)定,由專人印制、報(bào)送。
第四條文件由文印室負(fù)責(zé)校對,并送擬稿人或核稿人審查合格后,方能復(fù)印、蓋章。
第五條文件由辦公室負(fù)責(zé)報(bào)送。送件人應(yīng)把文件內(nèi)容、報(bào)送日期、部門、接件人等事項(xiàng)登記清楚,并報(bào)告報(bào)送
結(jié)果。秘密文件由專人按核定的范圍報(bào)送。
第六條經(jīng)簽發(fā)的文件原稿送保密(檔案)室存檔。
第七條外來的文件由辦公室專人負(fù)責(zé)簽收。簽收人應(yīng)于接件當(dāng)日即按文件的要求報(bào)送給有關(guān)部門,不得積壓遲
誤;屬急件的,應(yīng)在接件后即時(shí)報(bào)送。
第八條文印室管理
第九條文印室人員應(yīng)遵守公司的保密規(guī)定,禁止非文印室人員進(jìn)入文印室,不泄露工作中接觸的公司保密事項(xiàng)。
第十條打印文件,應(yīng)按文件收發(fā)規(guī)定由主管領(lǐng)導(dǎo)簽署,電報(bào)、傳真、復(fù)印由部門主任(部長)簽署。
第十一條打印文件,發(fā)電報(bào)、傳真、電傳,復(fù)印文件資料,均需分類逐項(xiàng)登記,以備查驗(yàn)。文印室人員必須按
時(shí)、按質(zhì)、按量完成各項(xiàng)打字、電報(bào)、電傳、傳真、復(fù)印任務(wù),不得積壓遲誤。工作任務(wù)緊張時(shí),應(yīng)加班完成。
工作中如遇不清楚的地方,應(yīng)及時(shí)與有關(guān)人員校對清楚。
第十二條電報(bào)、電傳、傳真、文件、復(fù)印件應(yīng)及時(shí)發(fā)送給有關(guān)人員。因積壓遲誤而致工作失誤、損失的,追究
當(dāng)事人的責(zé)任。
第十三條復(fù)印機(jī)由專人管理,非專管人員不準(zhǔn)亂開機(jī)進(jìn)行復(fù)印。
第十四條文印室應(yīng)每月統(tǒng)計(jì)核算費(fèi)用上報(bào)辦公室,同時(shí)抄報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部。
第十五條文印室人員應(yīng)愛護(hù)各種設(shè)備,節(jié)約用紙,降低消耗、費(fèi)用。對各種設(shè)備應(yīng)按規(guī)范要求操作、保養(yǎng),發(fā)
現(xiàn)故障,應(yīng)及時(shí)報(bào)請維修,以免影響工作。
第十六條嚴(yán)禁私事使用傳真電話。違犯者除補(bǔ)交電話費(fèi)外,并視情節(jié)輕重給予罰款處理;屢教不改者予以除名。
第十七條電腦室管理
第十八條電腦室人員應(yīng)遵守公司的保密規(guī)定;禁止非電腦室人員進(jìn)入電腦室。輸入電腦的信息屬公司機(jī)密,未
經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)向任何人提供、泄露。違者視情節(jié)輕重給予處理。
第十九條電腦室人員必須按照要求和規(guī)定采集、輸入、輸出信息,為領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門決策提供信息資料。
第二十條信息載體必須安全存放、保管,防止丟失或失效。任何人不得將信息載體帶出電腦室。
第二十一條電腦室人員應(yīng)愛護(hù)各種設(shè)備,降低消耗、費(fèi)用。對各種設(shè)備應(yīng)按規(guī)范要求操作、保養(yǎng)。發(fā)現(xiàn)故障,
應(yīng)及時(shí)報(bào)請維修,以免影響工作。
第二十二條電腦室應(yīng)每月統(tǒng)計(jì)核算費(fèi)用上報(bào)辦公室,同時(shí)抄報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部。
第二十三條嚴(yán)禁將電腦用于私人學(xué)習(xí)或玩游戲。違犯者視情節(jié)輕重給予罰款處理或行政處分;屢教不改者予以
除名。
第二十四條電腦室設(shè)備應(yīng)由專業(yè)人員操作、使用。禁止非專業(yè)人員操作、使用,否則,造成設(shè)備損壞的應(yīng)照價(jià)
賠償。
第二十五條辦公用品領(lǐng)用
第二十六條公司各部門所需的辦公用品,由辦公室統(tǒng)一購置,各部門按實(shí)際需要領(lǐng)用。
第二十七條各部門專用的表格,由各部門制定格式,由辦公室統(tǒng)一訂制。
第二十八條辦公用品只能用于辦公,不得移作他用或私用。
第二十九條所有員工對辦公用品必須愛護(hù),勤儉節(jié)約,杜絕浪費(fèi),禁止貪污,努力降低消耗、費(fèi)用。
第三十條購置日常辦公用品或報(bào)銷正常辦公費(fèi)用,由辦公室主任審批;購置大宗高級辦公用品,必須按財(cái)務(wù)管
理規(guī)定報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后始得購置。
第三十一條電話使用
第三十二條電話為辦公配備、使用。私事打市內(nèi)電話不得防礙聯(lián)系公務(wù)。
第三十三條禁止員工為私事掛發(fā)長途電話。違者除補(bǔ)交長途電話費(fèi)外,給予罰款處理。確有急事者,應(yīng)請示部
門領(lǐng)導(dǎo)同意,并按郵電部門規(guī)定交長途電話費(fèi)。
第三十四條聯(lián)系業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)盡量減少掛發(fā)長途電話,降低費(fèi)用。
第三十五條車輛使用管理
第三十六條公司車輛必須為公司業(yè)務(wù)服務(wù),各部門公務(wù)用車,由部門領(lǐng)導(dǎo)先向辦公室(車隊(duì))報(bào)告,說明用車事
由、地點(diǎn)、時(shí)間,辦公室(車隊(duì))根據(jù)需要統(tǒng)籌安排派車。
第三十七條職員因公務(wù)需要經(jīng)車隊(duì)安排可以派車。
第三十八條下班后或節(jié)假日需用車的,必須事先報(bào)送用車計(jì)劃給辦公室(車隊(duì))否則按私事用車處理。
第三十九條公司領(lǐng)導(dǎo)出差外地時(shí),其車輛歸車隊(duì)統(tǒng)一保管(使用)。
第四十條外單位借車,需經(jīng)辦公室主任同意,總經(jīng)理批準(zhǔn)后由車隊(duì)長安排。
第四十一條車輛駕駛實(shí)行專人專車,專車專管。
第四十二條車輛在下班后或節(jié)假日應(yīng)按指定地點(diǎn)停放,并采取必要的防盜措施。
第四十三條車輛如需送廠修理,須事前報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
第四十四條司機(jī)必須憑主管部門的派車通知出車,否則按私事用車處理。
第四十五條使用車輛應(yīng)辦的各項(xiàng)手續(xù)由司機(jī)本人負(fù)責(zé)辦理。否則,由此所引起的罰款、處理、損失等由本人負(fù)
責(zé)。
第四十六條集體宿舍管理
第四十七條住集體宿舍的員工應(yīng)服從管理、團(tuán)結(jié)友愛、互相幫助、講究衛(wèi)生、文明禮貌、注意安全。
第四十八條住宿員工應(yīng)愛護(hù)宿舍內(nèi)各項(xiàng)公物及設(shè)施。損壞、遺失,公物者必須照價(jià)賠償。
第四十九條住宿員工應(yīng)自負(fù)房租、水電費(fèi)、衛(wèi)生費(fèi)等,如過期不交費(fèi)而被罰款、斷水、斷電等,責(zé)任自負(fù)。
第五十條集體宿舍內(nèi)不得私自留宿他人,違者視情節(jié)輕重處理。特殊情況需留宿的,須先報(bào)告辦公室或宿舍負(fù)
責(zé)人同意。
第五十一條不準(zhǔn)在宿舍內(nèi)高聲喧嘩;宿舍內(nèi)各項(xiàng)文娛活動應(yīng)在晚上11點(diǎn)以前結(jié)束,以免影響他人休息。不準(zhǔn)
在宿舍內(nèi)干違法亂紀(jì)的事。
一、主要工作開展情況
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),健全工作機(jī)構(gòu)。
為確保我縣陽光政府四項(xiàng)制度工作的順利推進(jìn),按照縣人民政府的要求,及時(shí)成立了以縣長為組長,副縣長為副組長,縣直相關(guān)單位負(fù)責(zé)人為成員的貫徹實(shí)施陽光政府四項(xiàng)制度工作領(lǐng)導(dǎo)小組,主要負(fù)責(zé)做好我縣陽光政府四項(xiàng)制度的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、督促和推進(jìn)。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室在縣法制辦,主要負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)四項(xiàng)制度推進(jìn)工作和日常具體工作,為認(rèn)真貫徹實(shí)施陽光政府四項(xiàng)制度工作提供了堅(jiān)強(qiáng)的組織保障。
(二)加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn),廣泛宣傳動員。
4月9日召開全縣陽光政府四項(xiàng)制度工作動員大會后,對實(shí)施陽光政府四項(xiàng)制度工作進(jìn)行動員部署。為進(jìn)一步加大學(xué)習(xí)、培訓(xùn)力度,我辦利用周一集中學(xué)習(xí)日的契機(jī),多次專題學(xué)習(xí),對陽光政府四項(xiàng)制度的內(nèi)容和如何施行等工作進(jìn)行了系統(tǒng)的學(xué)習(xí)、培訓(xùn),制作了工作流程表進(jìn)行階段性安排,要求干部職工以個(gè)人自學(xué)為主,主動學(xué)習(xí)。通過廣泛的深入學(xué)習(xí)、培訓(xùn),干部職工能準(zhǔn)確掌握好陽光政府四項(xiàng)制度的主要內(nèi)容、基本要求和精神實(shí)質(zhì),切實(shí)增強(qiáng)貫徹落實(shí)陽光政府四項(xiàng)制度工作的主動性和自覺性,把思想認(rèn)識統(tǒng)一到省州和縣政府的重大決策上來。同時(shí),利用各種宣傳陣地的重要作用,迅速宣傳陽光政府四項(xiàng)制度的實(shí)施進(jìn)展、主要做法等情況,不斷提高實(shí)施陽光政府四項(xiàng)制度的公眾知曉率和參與度。
(三)強(qiáng)化責(zé)任意識,工作落實(shí)到位。
為確保貫徹實(shí)施陽光政府四項(xiàng)制度工作不流于形式、不走過場,我辦在具體實(shí)施操作中,做到實(shí)施陽光政府四項(xiàng)制度與責(zé)任政府四項(xiàng)制度結(jié)合起來、與加強(qiáng)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)結(jié)合起來、與深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動結(jié)合起來、與當(dāng)前各項(xiàng)工作結(jié)合起來,進(jìn)一步規(guī)范了內(nèi)部機(jī)關(guān)崗位職責(zé)和各項(xiàng)規(guī)章制度,建立領(lǐng)導(dǎo)干部“一員多責(zé)”制度,明確領(lǐng)導(dǎo)小組組長、副組長和成員職責(zé),把實(shí)施陽光政府的工作細(xì)化到單位、個(gè)人,做到各負(fù)其責(zé)、各司其職,結(jié)合實(shí)際,制定了《xx縣地方志辦公室2009年實(shí)施陽光政府四項(xiàng)制度工作計(jì)劃》,分五個(gè)階段按要求順利推進(jìn),做到明確時(shí)間、內(nèi)容和責(zé)任人。同時(shí),按要求按時(shí)報(bào)送了重要事項(xiàng)公示、重點(diǎn)工作通報(bào)等各項(xiàng)報(bào)表,做到貫徹實(shí)施陽光政府四項(xiàng)制度工作與其他工作、與當(dāng)前工作同步實(shí)施、同步推進(jìn)、同步檢查落實(shí)。
(四)加強(qiáng)督促檢查,嚴(yán)格把關(guān)質(zhì)量。
為把陽光政府四項(xiàng)制度執(zhí)行有力、落實(shí)到位,我辦成立了縣副縣長為組長,相關(guān)人員為成員的政務(wù)督查領(lǐng)導(dǎo)小組,專門負(fù)責(zé)督查實(shí)施四項(xiàng)制度工作的全過程。建立了舉報(bào)、投訴等監(jiān)督機(jī)制,采取定期不定期地集中督查、動態(tài)跟蹤等方式,對修志、編鑒、干部職工上下班情況、上班時(shí)間玩電腦游戲、請銷假制度等工作情況,利用出簡報(bào)、政府網(wǎng)站站等各種新聞媒體陣地,充分發(fā)揮行政監(jiān)督、民主監(jiān)督、輿論監(jiān)督、法律監(jiān)督、群眾監(jiān)督的作用進(jìn)行廣泛督查,認(rèn)真督辦縣委、政府交辦的工作和省州安排報(bào)送的相關(guān)材料,對工作不力、執(zhí)行不到位的股室及相關(guān)人員,按行政問責(zé)的有關(guān)規(guī)定堅(jiān)決嚴(yán)格執(zhí)行,確保陽光政府四項(xiàng)制度監(jiān)督檢查貫徹落實(shí)到位。
二、存在的主要問題
經(jīng)過前一階段精心組織實(shí)施陽光政府四項(xiàng)制度工作,雖然取得了一些成績,但深入推進(jìn)陽光政府四項(xiàng)制度中仍然存在著一些困難和問題,主要表現(xiàn)在:
一是沒有認(rèn)真克服松懈思想和厭倦情緒。部分職工對實(shí)施陽光政府四項(xiàng)工制度工作認(rèn)識不到位,存在著重抓業(yè)務(wù)(修志編鑒)輕抓學(xué)習(xí)(實(shí)施陽光政府四項(xiàng)制度)的松懈思想,一定程度上影響了四項(xiàng)制度的貫徹落實(shí)。
二是沒有妥善處理好工學(xué)關(guān)系。陽光政府四項(xiàng)制度工作雖然是一項(xiàng)十分重要的工作,但今、明兩年是我縣修志工作的攻堅(jiān)階段,沒有妥善處理好業(yè)務(wù)工作與陽光政府四項(xiàng)制度工作的關(guān)系。
三是沒有有效發(fā)揮陽光政府四項(xiàng)制度作用。公眾參與率和知曉率低,認(rèn)知度和監(jiān)督意見、建議少,沒有很好地發(fā)揮陽光政府四項(xiàng)制工作的重要作用。
三、下一步的工作計(jì)劃
實(shí)施陽光政府四項(xiàng)制度,是繼2007年打造“法制政府”和2008年打造“責(zé)任政府”工作的延續(xù)和深化,對加強(qiáng)政府自身建設(shè),構(gòu)建行為規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、公開透明、廉潔高效有著重要的作用,是一項(xiàng)長期而又緊迫的政治任務(wù)。下一步,我們將認(rèn)真總結(jié)、分析前一階段的工作,理順梳理出來的問題,按照實(shí)事求是的作風(fēng),本著有什么問題就解決什么問題,重點(diǎn)突出什么問題就重點(diǎn)解決什么問題的原則,進(jìn)行加以解決,并做好以下幾個(gè)方面的工作:
1、進(jìn)一步加大陽光政府四項(xiàng)制度工作的學(xué)習(xí)、宣傳力度,努力克服松懈思想和厭倦情緒,充分發(fā)揮學(xué)習(xí)凝聚力、宣傳推動力的作用。
2、堅(jiān)持每月定期通報(bào)修志、編鑒工作進(jìn)度,采取不定期認(rèn)真通報(bào)、公示事關(guān)群眾利益的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題,廣泛征求群眾的意見、建議,提高公眾參與決策權(quán)。
[關(guān)鍵詞]股權(quán)激勵(lì); 激勵(lì)強(qiáng)度; 激勵(lì)結(jié)構(gòu)
作者簡介:李 樂(1983―),男,四川大學(xué)工商管理學(xué)院(成都,610065),博士生。研究方向:公司金融。
張 良(1983―),男,四川大學(xué)工商管理學(xué)院(成都,610065),博士生。研究方向:公司金融。
閆 磊(1988―),男,四川大學(xué)工商管理學(xué)院(成都,610065),碩士生。研究方向:公司金融。
一、引 言
股權(quán)激勵(lì)指的是一種以企業(yè)股票為標(biāo)的物,對其董事、高級管理人員、骨干員工及其他人員進(jìn)行長期激勵(lì)的方式,在股權(quán)分置改革前,國內(nèi)部分上市公司就已經(jīng)引入了股權(quán)激勵(lì)這種激勵(lì)方式,但由于我國《公司法》、《證券法》的制約,股權(quán)激勵(lì)的股票來源以及獲贈股票的可流通性都受到了很多的限制,因此,股權(quán)激勵(lì)在實(shí)務(wù)界的實(shí)施大都采用了變通的現(xiàn)金支付方式,而非真正的股份支付方式。在新的公司法和證券法出臺后,我國財(cái)政部、國資委于2006年9月聯(lián)合了《國有控股上市公司(境內(nèi))實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試行辦法》,允許完成股權(quán)分置改革的上市公司可依法實(shí)施股權(quán)激勵(lì),股權(quán)激勵(lì)的股票來源以及獲贈股票流通性的法律障礙已經(jīng)清除,越來越多的上市公司開始試水股權(quán)激勵(lì),所以對股權(quán)激勵(lì)制度進(jìn)行研究是非常有意義的。
股權(quán)激勵(lì)效應(yīng)的研究領(lǐng)域存在兩種假說:利益一致性假說(Convergenceof Interests Hypothesis)與塹壕效應(yīng)假說(Entrenchment Hypothesis)。利益一致性假說認(rèn)為,成本源于管理層沒有企業(yè)的剩余索取權(quán),而股權(quán)激勵(lì)可以使管理層分享企業(yè)的剩余收益,與股東的利益趨于一致;[1]塹壕效應(yīng)假說則認(rèn)為,當(dāng)管理層持有的股份過多時(shí),其權(quán)力會出現(xiàn)膨脹,使得企業(yè)的董事會無法對其進(jìn)行有效的監(jiān)督,即使他們有背離企業(yè)目標(biāo)的行為也不會受到懲罰。[2]但以上兩種假說均將股權(quán)激勵(lì)作為一個(gè)獨(dú)立的外生變量進(jìn)行研究,這種研究方法具有一定的缺陷,正如王華、黃之駿所提到的“如果不同的持股水平會影響公司價(jià)值,在有效市場中,市場會自動淘汰公司價(jià)值較低的公司,然而在現(xiàn)實(shí)中,我們?nèi)匀荒芸吹浇?jīng)營者持股水平相差很大的不同的公司的存在。”[3]所以近年來,不少學(xué)者開始從微觀層面對股權(quán)激勵(lì)中的各項(xiàng)制度要素進(jìn)行研究,比如股票期權(quán)方案中的激勵(lì)標(biāo)的物數(shù)量、行權(quán)價(jià)格、激勵(lì)對象、激勵(lì)期限及行權(quán)條件等,這些制度要素的設(shè)計(jì)對股票期權(quán)方案的可行性與有效性具有較大影響。[4][5]呂長江等以2005―2008年公布股權(quán)激勵(lì)草案的公司為樣本,并且按照激勵(lì)方案中激勵(lì)條件和激勵(lì)有效期的區(qū)別,將樣本劃分為激勵(lì)型公司與福利型公司。通過考察不同激勵(lì)類型公司的公布激勵(lì)方案后窗口期CAR的情況發(fā)現(xiàn),上市公司可通過改善激勵(lì)條件和激勵(lì)有效期來提升股權(quán)激勵(lì)方案的激勵(lì)效果,并且發(fā)現(xiàn)這些制度要素存在差異的原因在于公司治理結(jié)構(gòu)安排。[6]在此基礎(chǔ)上,徐寧、徐向藝對股票期權(quán)這種激勵(lì)制度的合理性特征及其內(nèi)生約束性因素進(jìn)行了理論探討與實(shí)證檢驗(yàn),他們的研究表明,激勵(lì)期限與激勵(lì)條件是體現(xiàn)股票期權(quán)制度合理性的關(guān)鍵要素,大股東、債務(wù)融資與獨(dú)立董事等內(nèi)生性因素對兩者具有顯著的約束作用。[7]
目前針對經(jīng)營者股權(quán)激勵(lì)的實(shí)證研究,不是將實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的企業(yè)作為一個(gè)整體樣本進(jìn)行分析,就是選取具有某些共同特征的行業(yè)或企業(yè)作為研究樣本,如Mishra和Nielsen選取大銀行控股的企業(yè)為樣本;[8]Ghosh和Sirmans以美國不動產(chǎn)投資信托公司為樣本。[9]以上兩種方式都具有一定的局限性,因?yàn)楦鶕?jù)內(nèi)生性研究思路,不同企業(yè)或行業(yè)特征會對股權(quán)激勵(lì)制度的安排產(chǎn)生影響。[3]那么,這種影響是什么樣的呢?影響的來源又是什么?這將是本文的研究重點(diǎn)。
二、上市公司股權(quán)激勵(lì)制度的差異
在2006年1月1日至2009年12月31日這段時(shí)間內(nèi),中國有136家上市公司公布了長期激勵(lì)方案,激勵(lì)方式包括股票期權(quán)、限制性股票、股票增值權(quán)等,其中,采用股票期權(quán)方式的公司有109家,占到了總數(shù)的近八成。通過觀察這109家公司的激勵(lì)標(biāo)的物來源,我們發(fā)現(xiàn)只有5家公司是使用的存量股票,選擇回購股份作為標(biāo)的物的也只有1家公司,而選擇定向發(fā)行新股的公司達(dá)到了103家。由此可見,采用股票期權(quán),以發(fā)行新股為激勵(lì)標(biāo)的物來源是中國上市公司進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)所常用的方式,最具研究意義。所以,在此我們選擇以定向發(fā)行新股為標(biāo)的物來源的103家上市公司作為本研究的整體樣本。
與以往的研究不同,本文將整體樣本劃分為高科技企業(yè)與傳統(tǒng)行業(yè)的企業(yè)兩個(gè)子樣本進(jìn)行對比研究。如此劃分的原因是高科技行業(yè)的企業(yè)成長性高,經(jīng)營者更需要長期的激勵(lì)來保證企業(yè)穩(wěn)定增長,其在股權(quán)激勵(lì)制度的安排上與傳統(tǒng)行業(yè)企業(yè)相比或許會存在較大的差異。根據(jù)Cui和Mak的觀點(diǎn),高科技企業(yè)具有與眾不同的企業(yè)特征,例如高的成長機(jī)會和信息不對稱程度,不同的董事會結(jié)構(gòu)與不同的股權(quán)結(jié)構(gòu)等等,這些因素都有可能對企業(yè)股權(quán)激勵(lì)制度產(chǎn)生影響。[10]但是目前無論國外還是國內(nèi)對于高科技企業(yè)的界定仍沒有統(tǒng)一并且權(quán)威標(biāo)準(zhǔn),因此我們比照Cui和Mak[10]所確定的高科技行業(yè)和證監(jiān)會 2001 年頒布的《上市公司行業(yè)分類指引》,確定如下幾個(gè)行業(yè)的企業(yè)為高科技企業(yè):化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)(C43)、化學(xué)纖維制造業(yè)(C47)、電子業(yè)(C5)、儀器儀表及文化和辦公用機(jī)械制造業(yè)(C78)、 醫(yī)藥生物制品業(yè)(C8)、信息技術(shù)業(yè)(G)。本文據(jù)此將整體樣本進(jìn)行分拆,得到高科技行業(yè)企業(yè)39家和傳統(tǒng)行業(yè)企業(yè)64家兩個(gè)子樣本。
股權(quán)激勵(lì)制度中的制度要素很多,與以往的研究只是選取激勵(lì)方案中的簡單要素――比如激勵(lì)標(biāo)的物數(shù)量、激勵(lì)條件數(shù)量、激勵(lì)對象等不同,我們認(rèn)為從激勵(lì)強(qiáng)度與激勵(lì)結(jié)構(gòu)這兩個(gè)方面來分析企業(yè)的股權(quán)激勵(lì)制度更為合適。①(1)激勵(lì)強(qiáng)度。激勵(lì)強(qiáng)度的計(jì)算公式為:激勵(lì)標(biāo)的物數(shù)量/企業(yè)總股本。在此我們并沒有采用激勵(lì)標(biāo)的物的絕對數(shù)量,因?yàn)槠髽I(yè)的規(guī)模有大小之分,采用相對指標(biāo)更能反映出其股權(quán)激勵(lì)的強(qiáng)弱。(2)激勵(lì)結(jié)構(gòu)。本文用兩個(gè)指標(biāo)來表征企業(yè)股權(quán)激勵(lì)的結(jié)構(gòu):一是核心員工所得標(biāo)的物數(shù)量占激勵(lì)標(biāo)的物總數(shù)的比例,計(jì)算公式為:企業(yè)核心員工所得標(biāo)的物數(shù)量/激勵(lì)標(biāo)的物總數(shù),這個(gè)指標(biāo)可以考量企業(yè)傾向于激勵(lì)高管還是核心員工;第二是激勵(lì)集中度。與企業(yè)的股權(quán)集中度類似,其計(jì)算公式為:在股權(quán)激勵(lì)方案中獲得激勵(lì)標(biāo)的物數(shù)量最多的對象所得的標(biāo)的物數(shù)量/激勵(lì)標(biāo)的物總數(shù),它能夠衡量樣本企業(yè)的股權(quán)激勵(lì)制度安排是集中于少數(shù)人還是呈現(xiàn)出一種分散的狀態(tài)。
在這三個(gè)要素的基礎(chǔ)上,本文仍然加入了激勵(lì)有效期這個(gè)要素,因?yàn)檎缟衔乃峒暗模呖萍计髽I(yè)更需要長期的激勵(lì)來保證企業(yè)的穩(wěn)定增長,在此方面兩種企業(yè)或許也會有不同之處。我們將這些指標(biāo)進(jìn)行描述性統(tǒng)計(jì),并對兩組樣本進(jìn)行獨(dú)立樣本T檢驗(yàn),結(jié)果如表1所示。
通過對比研究發(fā)現(xiàn),高科技企業(yè)和傳統(tǒng)行業(yè)企業(yè)在股權(quán)激勵(lì)制度的安排上存在顯著的差異。在我們選取的要素指標(biāo)中,激勵(lì)強(qiáng)度、激勵(lì)集中度、核心員工所得激勵(lì)標(biāo)的物比例都通過了獨(dú)立樣本T檢驗(yàn)。其中,高科技企業(yè)的股權(quán)激勵(lì)強(qiáng)度總體均值大于傳統(tǒng)行業(yè)的企業(yè),并且核心員工所得的激勵(lì)數(shù)量更多,而傳統(tǒng)行業(yè)的企業(yè)激勵(lì)集中度較高,激勵(lì)有效期并沒有通過檢驗(yàn)。于是,我們可以得到這樣一個(gè)結(jié)論:高科技企業(yè)在設(shè)計(jì)股權(quán)激勵(lì)方案時(shí)顯得更為大方,并且更傾向于將橄欖枝拋向核心員工,激勵(lì)分布也較為平均;而傳統(tǒng)行業(yè)企業(yè)的股權(quán)激勵(lì)制度安排則呈現(xiàn)出一種量小且集中的趨勢,在激勵(lì)有效期方面,兩種類型的企業(yè)沒有明顯的差異,說明中國企業(yè)在激勵(lì)有效期的制定上存在“羊群效應(yīng)”。
對于上文所描述的這些差異以及這些差異是受到何種因素的影響,目前在學(xué)術(shù)界里仍然鮮有人提及。本文試圖通過一個(gè)新的研究框架來解釋這種現(xiàn)象。
三、研究框架與實(shí)證檢驗(yàn)
股權(quán)激勵(lì)作為一項(xiàng)具體的企業(yè)制度,是在外部市場強(qiáng)制力作用下,企業(yè)根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營結(jié)構(gòu)和人際關(guān)系結(jié)構(gòu)特征作出的一項(xiàng)制度安排。下文將從市場強(qiáng)制力、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營結(jié)構(gòu)和人際關(guān)系結(jié)構(gòu)三個(gè)方面來探討企業(yè)的股權(quán)激勵(lì)制度。
(一)市場強(qiáng)制力
企業(yè)與環(huán)境之間時(shí)刻在交換著能量,其主要方式表現(xiàn)為,企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動對其產(chǎn)出品市場以及中間產(chǎn)品市場都會產(chǎn)生某種程度的影響力;反過來,相關(guān)市場也同樣會對企業(yè)施加某種程度上的壓力。我們把企業(yè)向市場輸出的能量,或者說企業(yè)對市場產(chǎn)生的影響稱之為市場影響力,而把市場向企業(yè)輸入的能量,或者說市場對企業(yè)產(chǎn)生的壓力稱之為市場強(qiáng)制力。市場總是充滿了風(fēng)險(xiǎn)與不確定性,奈特指出了兩者的區(qū)別:風(fēng)險(xiǎn)是能度量的不確定性,而不確定性是不能度量的風(fēng)險(xiǎn)。[11]從邏輯上說,風(fēng)險(xiǎn)由不確定性引發(fā),不確定性因知識和信息缺陷而產(chǎn)生,這是由于不同個(gè)體之間的知識和信息擁有量不同使其無法準(zhǔn)確預(yù)期其他個(gè)體的行為,因而個(gè)體行為不確定性導(dǎo)致市場不確定性,這也就決定了企業(yè)經(jīng)營者的經(jīng)營活動永遠(yuǎn)是一個(gè)不可逆的“試錯(cuò)”過程。當(dāng)企業(yè)面臨的市場強(qiáng)制力加大時(shí),為了降低經(jīng)營者的不確定性決策所帶來的風(fēng)險(xiǎn)(沒有剩余索取權(quán)的他們并不會承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)),企業(yè)會傾向于讓他們及部分核心員工分享一定的剩余索取權(quán),從而分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),而股權(quán)激勵(lì)就是其中一種較好的方法。在這里,本文并沒有用任何變量來表征市場強(qiáng)制力,這是因?yàn)槭袌鰪?qiáng)制力并不是直接作用于企業(yè)的制度,而是通過對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營結(jié)構(gòu)和人際關(guān)系結(jié)構(gòu)的改變間接對企業(yè)的制度安排產(chǎn)生影響。即如上文所說,股權(quán)激勵(lì)是在市場強(qiáng)制力作用下,企業(yè)根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營結(jié)構(gòu)和人際關(guān)系結(jié)構(gòu)特征所進(jìn)行的一項(xiàng)制度安排。
(二)生產(chǎn)經(jīng)營結(jié)構(gòu)
生產(chǎn)經(jīng)營結(jié)構(gòu)是指企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及其生產(chǎn)方式與市場競爭策略之間的關(guān)系。在市場強(qiáng)制力的作用下,以下兩方面因素將對企業(yè)股權(quán)制度安排產(chǎn)生影響。
1.企業(yè)多元化程度。企業(yè)的多元化策略是其降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的一種方式。當(dāng)其所處行業(yè)的競爭加劇時(shí),也即是企業(yè)受到的市場強(qiáng)制力加大時(shí),企業(yè)管理層往往會選擇開辟新的戰(zhàn)場來分散風(fēng)險(xiǎn),避免因?yàn)榕紶柕臎Q策失誤便造成企業(yè)消亡,自身的人力資本價(jià)值也受到貶低。Amhud和Lev也指出多元化是經(jīng)理們?yōu)榱私档退麄兊摹熬蜆I(yè)風(fēng)險(xiǎn)”而進(jìn)行的。[12]而企業(yè)的股權(quán)激勵(lì)制度也是分散風(fēng)險(xiǎn)的一種方式,它與多元化策略或許存在替代的關(guān)系,即是企業(yè)的多元化程度越高,股權(quán)激勵(lì)的強(qiáng)度就越低。在本文中,衡量多元化程度的變量為收入熵指數(shù)DT,計(jì)算公式為:DT=∑Ni=IPiLn(IPi)。其中,Pi表示企業(yè)第i個(gè)行業(yè)收入占企業(yè)總收入的比重。企業(yè)多元化水平越高,收入熵指數(shù)就越高,當(dāng)企業(yè)專業(yè)化經(jīng)營時(shí),該指數(shù)為0。
2.企業(yè)規(guī)模。雖然多元化策略能分散企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),但是規(guī)模小的企業(yè)可能并沒有實(shí)力選擇此種策略,因?yàn)槎嘣瞧髽I(yè)成長到一定階段才會出現(xiàn)的產(chǎn)物。當(dāng)市場強(qiáng)制力加大時(shí),為了達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)的目的,這些企業(yè)或許會選擇對企業(yè)成員進(jìn)行較大強(qiáng)度的股權(quán)激勵(lì),并且在激勵(lì)結(jié)構(gòu)上也會較為分散,以便讓更多的高管及員工共同面對市場的壓力。
(三)人際關(guān)系結(jié)構(gòu)
本文所定義的企業(yè)人際關(guān)系結(jié)構(gòu)包括企業(yè)內(nèi)部的人際關(guān)系結(jié)構(gòu)和企業(yè)外部的人際關(guān)系結(jié)構(gòu)。企業(yè)內(nèi)部人際關(guān)系結(jié)構(gòu)主要是指以財(cái)產(chǎn)權(quán)為核心構(gòu)成了所有者財(cái)產(chǎn)權(quán)、企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和企業(yè)所有權(quán)三個(gè)層次的契約制度,特別是基于不完全契約的剩余控制權(quán)和剩余索取權(quán)結(jié)構(gòu)形成了企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)。在市場強(qiáng)制力的作用下,企業(yè)內(nèi)部基于權(quán)力分配的人際關(guān)系結(jié)構(gòu)的調(diào)整對企業(yè)制度的形成、變遷有重大影響。在這里,可用以下三個(gè)變量來表征企業(yè)的內(nèi)部人際關(guān)系結(jié)構(gòu):
1.獨(dú)立董事制度。獨(dú)立董事代表股東行使權(quán)力,對管理層進(jìn)行監(jiān)督,如果董事會中獨(dú)立董事的比例較高,對管理層能進(jìn)行有效的監(jiān)督,自然就不再需要對其實(shí)施高強(qiáng)度的股權(quán)激勵(lì),因此,獨(dú)立董事的監(jiān)督和對管理層的股權(quán)激勵(lì)之間存在著一種相互替代的關(guān)系。在對管理層的嚴(yán)格監(jiān)控的前提下,獨(dú)立董事比例越高的企業(yè),或許會給予管理層更低的激勵(lì)強(qiáng)度。在中國上市公司所公布的股權(quán)激勵(lì)方案中,管理層獲授的激勵(lì)標(biāo)的物數(shù)量往往占到了總數(shù)的絕大部分,所以,管理層激勵(lì)強(qiáng)度的降低勢必會使得企業(yè)總體激勵(lì)強(qiáng)度的下降。
2.管理層持股。由于現(xiàn)代企業(yè)的兩權(quán)分離,管理層與股東之間存在信息不對稱,剩余控制權(quán)和剩余索取權(quán)不對等的情況。管理層持股會增加其在企業(yè)中的權(quán)力,假如管理層再通過實(shí)施股權(quán)激勵(lì)增加自身的持股比例,將進(jìn)一步增加其在企業(yè)內(nèi)的影響力,有可能危及到其余股東的權(quán)益。因此《上市公司股權(quán)激勵(lì)規(guī)范意見》規(guī)定,除非是經(jīng)過股東大會特別決議批準(zhǔn),任何一名激勵(lì)對象通過全部有效的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲授的本公司股票累計(jì)不得超過公司股本總額的1%;2008年頒布的《股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄1號》也明確規(guī)定,持股5%以上的主要股東或?qū)嶋H控制人原則上不得成為激勵(lì)對象。假如管理層本已持有了較多的股權(quán),企業(yè)在制定股權(quán)激勵(lì)方案時(shí)應(yīng)傾向于將激勵(lì)給予核心員工且激勵(lì)集中度不宜太高。
3.成本。根據(jù)委托――理論,成本越高的企業(yè),其管理層發(fā)生機(jī)會主義行為的可能性越大,企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)是降低成本,防止管理層機(jī)會主義的一種措施。由此似乎可以這樣推斷,成本高的企業(yè),其激勵(lì)強(qiáng)度必然更大。
企業(yè)的外部人際關(guān)系則體現(xiàn)為企業(yè)和外部諸多利益相關(guān)者之間長、短期契約結(jié)構(gòu)及相應(yīng)的制度安排。在此結(jié)構(gòu)中,最重要的當(dāng)屬企業(yè)與債權(quán)人之間的關(guān)系。當(dāng)管理層因股權(quán)激勵(lì)而獲得企業(yè)的股權(quán)后,會有最大化股東財(cái)富的動機(jī),例如選擇投資于高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目,以期獲得高收益。但值得注意的是,這樣的行為會將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給債權(quán)人,有損債權(quán)人的利益,加大了企業(yè)與債權(quán)人之間成本。為此,債權(quán)人將會為其提供給企業(yè)的債權(quán)資本要求更高的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià),從而提高企業(yè)的負(fù)債融資成本,使企業(yè)在資金市場上受到較大的強(qiáng)制力。因此,企業(yè)為了有效地降低債權(quán)融資成本,就應(yīng)降低與債權(quán)人之間的成本,進(jìn)而需要減少管理層基于市場基礎(chǔ)業(yè)績的報(bào)酬,例如管理層因股權(quán)激勵(lì)而獲得的收益等,負(fù)債越多的企業(yè)越有此動機(jī)。[13]所以可用企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率來表征其外部人際關(guān)系結(jié)構(gòu)。
綜上所述,我們提出如下假設(shè),高科技企業(yè)與傳統(tǒng)行業(yè)企業(yè)在股權(quán)激勵(lì)制度上存在差異,是由于兩者在市場強(qiáng)制力的作用下,生產(chǎn)經(jīng)營結(jié)構(gòu)與人際關(guān)系結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)出不同的特征所導(dǎo)致的。高科技企業(yè)的激勵(lì)強(qiáng)度大是因?yàn)椋?1)規(guī)模一般來說較傳統(tǒng)行業(yè)企業(yè)小,多元化程度低;(2)獨(dú)立董事比例、資產(chǎn)負(fù)債率相對于傳統(tǒng)行業(yè)的企業(yè)來說較低;(3)成本相對較高。其激勵(lì)結(jié)構(gòu)較為分散,更愿意將激勵(lì)給予核心員工是因?yàn)椋?1)規(guī)模較小,多元化程度低;(2)管理層持股比例相對較高。
為了檢驗(yàn)假設(shè)是否正確,接下來,本文將對高科技企業(yè)和傳統(tǒng)行業(yè)企業(yè)的這些指標(biāo)進(jìn)行獨(dú)立樣本T檢驗(yàn),看是否存在顯著的差異,從而揭示不同行業(yè)的企業(yè)在股權(quán)激勵(lì)制度上存在差異的原因。實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果如表2所示。
通過對表2的觀察,我們發(fā)現(xiàn)所選取的表征指標(biāo)都通過了檢驗(yàn),證明高科技行業(yè)的企業(yè)和傳統(tǒng)行業(yè)的企業(yè)在市場強(qiáng)制力作用下形成的生產(chǎn)經(jīng)營結(jié)構(gòu)和人際關(guān)系結(jié)構(gòu)確實(shí)存在顯著的差異。并且通過觀察這些指標(biāo)的均值,我們發(fā)現(xiàn)結(jié)果符合上文提出的假設(shè):高科技企業(yè)的成本與管理層持股數(shù)量的總體均值高于傳統(tǒng)行業(yè)的企業(yè),其他指標(biāo)的總體均值則相對較低。
四、結(jié) 論
根據(jù)獨(dú)立樣本T檢驗(yàn)的結(jié)果可以得到這樣一個(gè)結(jié)論:身處高科技行業(yè)的企業(yè)因?yàn)槠湟?guī)模較傳統(tǒng)行業(yè)的企業(yè)小,多元化程度低,為了達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)的目的,需要通過高強(qiáng)度和結(jié)構(gòu)相對分散的激勵(lì)制度安排來敦促高管與員工更加努力的工作;傳統(tǒng)行業(yè)企業(yè)的獨(dú)立董事比例較高,能對高管進(jìn)行有效監(jiān)督,對股權(quán)激勵(lì)的作用具有一定的替代性,所以其總體激勵(lì)強(qiáng)度較低。另外,企業(yè)的成本與資產(chǎn)負(fù)債率的高低會影響企業(yè)股權(quán)激勵(lì)的強(qiáng)弱,而高管在企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)之前的持股數(shù)量會影響企業(yè)的股權(quán)激勵(lì)結(jié)構(gòu),比如是否會授予核心員工更多的激勵(lì)標(biāo)的物,以及是否愿意將更多的企業(yè)成員納入到激勵(lì)機(jī)制中來。
新的研究框架在對本文所探討的問題上表現(xiàn)出良好的解釋力。企業(yè)的股權(quán)激勵(lì)制度不能簡單地說成是一種解決委托――問題的工具,實(shí)際上,它是企業(yè)在市場強(qiáng)制力的作用下,對自身生產(chǎn)經(jīng)營結(jié)構(gòu)和人際關(guān)系結(jié)構(gòu)上各種因素考慮權(quán)衡后的一種制度安排,當(dāng)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營結(jié)構(gòu)和人際關(guān)系結(jié)構(gòu)發(fā)生改變時(shí),其股權(quán)激勵(lì)制度的安排也會隨之發(fā)生變化。所以,我們認(rèn)為,高科技企業(yè)和傳統(tǒng)行業(yè)的企業(yè)在股權(quán)激勵(lì)制度的安排上存在差異,是因?yàn)樗鼈冊趦煞N結(jié)構(gòu)上所具有的不同特征所造成的。
注 釋:
①張正堂、李欣[14]在研究高管的薪酬水平時(shí)認(rèn)為,薪酬設(shè)計(jì)存在兩個(gè)焦點(diǎn)問題:薪酬水平和薪酬結(jié)構(gòu)。相比較而言 ,薪酬結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)對于組織的影響可能更大。根據(jù)這個(gè)思路,在股權(quán)激勵(lì)的制度要素中,激勵(lì)水平和激勵(lì)結(jié)構(gòu)也同等重要。
主要參考文獻(xiàn):
[1]Jensen M.and Meckling W..Theory of the Firm,Managerial Behavior, Agency Costs and Capital Structure[J].Journal of Financial Economics,1976,3.
[2]Fama E.and Jensen M..Separation of Ownership and Control[J].Journal of Law and Economics,1983,26.
[3]王 華,黃之駿.經(jīng)營者股權(quán)激勵(lì)、董事會組成與企業(yè)價(jià)值――基于內(nèi)生性視角的經(jīng)驗(yàn)分析[J].管理世界,2006(9).
[4]Alessandro Zattoni and Alessandro Minichilli.The Diffusion of Equity Incentive Plans in Italian Listed Companies:What Is the Trigger[J].Corporate Governance:An International Review,2009(2).
[5]劉 浩,孫 錚.西方股權(quán)激勵(lì)契約結(jié)構(gòu)研究綜述[J].經(jīng)濟(jì)管理,2009,31(4).
[6]呂長江,鄭慧蓮,嚴(yán)明珠,許靜靜.上市公司股權(quán)激勵(lì)制度設(shè)計(jì):是激勵(lì)還是福利[J].管理世界,2009(9).
[7]徐 寧,徐向藝.股票期權(quán)激勵(lì)契約合理性及其約束性因素――基于中國上市公司的實(shí)證分析[J].中國工業(yè)經(jīng)濟(jì),2010(2).
[8]Mishra C.S.and James F.Nielsen. Board Independence and Compensation Policies in Large Bank Holding Companies[J].Financial Management Autumn,2000.
[9]Ghosh C.and C.F.Sirmans.Board Independence,Ownership Structure and Performance:Evidence from Real Estate Investment Trusts[J].Journal of Real Estate Finance Economics,2003,26(2).
[10]Cui Huimin and Y.T.Mak.The Relationship Between Managerial Ownership and Firm Performace in High R&D Firms[J].Journal of Corporate Finance,2002,8.
[11]弗蘭克•H•奈特,安佳譯.風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和利潤[M].北京:商務(wù)印書館,2007.
[12]Y.Amhud and B.Lev.Risk reduction as a managerial motive for conglomerate mergers[J]. Bell Journal of Economics,1981,12.
[13]T.A.John and K.John.Top-Management Compensation and Capital Structure[J].The Journal of Finance ,1993, 48(3).
[14]張正堂,李 欣.高層管理團(tuán)隊(duì)核心成員薪酬差距與企業(yè)績效的關(guān)系[J].經(jīng)濟(jì)管理―新管理,2007(2).
The Impact of Industry Characteristics on Listed Companies' Equity
Incentive:A New Research Framework
Li Le1 Zhang Liang2 Yan Lei3Abstract: Currently there is little literature mentioned whether the different characteristics of the industry will have impact equity incentives, so we use the data of listed companies from 2006 to 2009 as samples, which proved the existence of the significant differences of equity incentive regime elements between high-tech enterprises and traditional enterprises. Then, this paper explained the reasons for appearance of the differences by using a new research framework. In conclusion, by the action of market power, the operation structure and the interpersonal relationship structure present different characteristics, which result that firms, with different industrial characteristics, have discrepancy arrangements of equity incentive institution.
【關(guān)鍵詞】現(xiàn)代城市規(guī)劃;公共性;制度矯正;決策機(jī)制;規(guī)劃內(nèi)容
前言
現(xiàn)代城市規(guī)劃是一項(xiàng)系統(tǒng)性工作,是為了將城市的社會發(fā)展目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)有效整合,確定城市規(guī)模和方向的規(guī)劃性工作,具有協(xié)調(diào)城市布局、合理利用城市資源、實(shí)現(xiàn)城市綜合發(fā)展的用途?,F(xiàn)代城市規(guī)劃是管理和建設(shè)城市的根本依據(jù),是確保城市發(fā)展的科學(xué)手段之一,一個(gè)成功的現(xiàn)代城市規(guī)劃應(yīng)該實(shí)現(xiàn)人與城市、人與環(huán)境、城市與環(huán)境的完美結(jié)合,是經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益、社會效益等整體和綜合效益共贏的基礎(chǔ)?,F(xiàn)代城市規(guī)劃的本質(zhì)在于公共性的展現(xiàn),進(jìn)而達(dá)到城市各方利益的最大化和沖突最低化,這有賴于公共性的確立和實(shí)現(xiàn),是現(xiàn)代城市規(guī)劃的重中之重。實(shí)際的現(xiàn)代城市規(guī)劃工作中受到權(quán)利和利益的影響,在公共性上可能會出現(xiàn)各種偏差,進(jìn)而導(dǎo)致社會公正的缺失,形成諸多問題。應(yīng)該通過各種措施彰顯現(xiàn)代城市規(guī)劃工作的公共性,促進(jìn)公眾對現(xiàn)代城市規(guī)劃的參與,確保現(xiàn)代城市規(guī)劃工作公共性的實(shí)現(xiàn)?,F(xiàn)代城市規(guī)劃的公共性的實(shí)現(xiàn)需要矯正制度作為基本保證,應(yīng)該在說明現(xiàn)代城市規(guī)劃公共性的基礎(chǔ)上,明確現(xiàn)代城市規(guī)劃的內(nèi)涵,對當(dāng)前現(xiàn)代城市規(guī)劃工作中公共性缺失的現(xiàn)象和根本原因有所掌握和了解,探尋矯正現(xiàn)代城市規(guī)劃公共性缺失的措施和辦法,通過制度矯正的約束機(jī)制推進(jìn)現(xiàn)代城市規(guī)劃公共性的實(shí)現(xiàn)。
1 現(xiàn)代城市規(guī)劃公共性的概述
1.1 現(xiàn)代城市規(guī)劃的主旨
現(xiàn)代城市規(guī)劃的主旨是以城市為中心建構(gòu)和諧的公共領(lǐng)域,特別在現(xiàn)代城市發(fā)展理念的指導(dǎo)下,要充分發(fā)揮現(xiàn)代城市規(guī)劃承載的組織化力量和公共建設(shè)作用,通過城市空間規(guī)劃改變現(xiàn)代城市的發(fā)展和交往方式。
1.2 現(xiàn)代城市規(guī)劃的的實(shí)踐形式
提供必需的城市空間資源和城市公共服務(wù)是現(xiàn)代城市規(guī)劃公共性的主要形式,城市空間是自然、精神和社會的綜合體,現(xiàn)代城市規(guī)劃公共性的最終目標(biāo)理應(yīng)是提供相關(guān)的公共服務(wù),消除市場中的資本邏輯對城市空間的聚集效應(yīng)、壟斷效應(yīng)。
1.3 現(xiàn)代城市規(guī)劃的的價(jià)值目標(biāo)
實(shí)現(xiàn)公共利益的最大化和個(gè)人利益沖突的最小化是現(xiàn)代城市規(guī)劃的根本目標(biāo),現(xiàn)代城市規(guī)劃公共性要實(shí)現(xiàn)城市空間資源合理布局、加快城市建設(shè)和發(fā)展的速度,實(shí)現(xiàn)各方主體利益沖突的最小化和公共利益最大化。
2 現(xiàn)代城市規(guī)劃公共性存在問題和原因
2.1 現(xiàn)代城市規(guī)劃公共性存在的各類問題
當(dāng)前存在于現(xiàn)代城市規(guī)劃的主要問題有:城市地下空間規(guī)劃不合理造成的城市內(nèi)澇;城市建設(shè)強(qiáng)制拆遷等規(guī)劃亂象;城市規(guī)劃形成的領(lǐng)導(dǎo)意志化,這使得現(xiàn)代城市規(guī)劃和以后的建設(shè)過程必然出現(xiàn)惡性競爭、項(xiàng)目重復(fù)建設(shè)、空間批量生產(chǎn)的亂象,喪失了現(xiàn)代城市規(guī)劃的公共性?,F(xiàn)代城市規(guī)劃工作吐過缺乏對弱勢群體的關(guān)懷,使得城市規(guī)劃成本的外溢將,增大弱勢群體的相對剝奪感,加大貧富差距,進(jìn)而激發(fā)社會矛盾。城市規(guī)劃缺少公眾的監(jiān)督會產(chǎn)生利益錯(cuò)置和各類問題。
2.2 現(xiàn)代城市規(guī)劃公共性缺失的原因
城市土地消費(fèi)與資本之間的聯(lián)系越來越緊密,并成為資本爭奪的戰(zhàn)場,資本通過各種形態(tài)深入到城市空間布局和再生產(chǎn)的領(lǐng)域,把它視為資本流動的制高點(diǎn),并將城市生活空間建構(gòu)是為獲取利益的主要方式,這是當(dāng)前城市規(guī)劃問題的一個(gè)根源。地方政府在城市規(guī)劃中占據(jù)絕對主導(dǎo)地位,公眾對城市規(guī)劃沒有發(fā)言權(quán)或僅有形式上的參與權(quán),城市規(guī)劃也就異化為權(quán)力的單方產(chǎn)品。
3 現(xiàn)代城市規(guī)劃的公共性的制度矯正
3.1 現(xiàn)代城市規(guī)劃具體問題的對策
首先,完善現(xiàn)代城市規(guī)劃決策體制和規(guī)劃內(nèi)容,多渠道、全方位獲取公眾的利益需求,使規(guī)劃充分體現(xiàn)公共利益。其次,健全城市規(guī)劃中的政府績效考核機(jī)制,實(shí)現(xiàn)專家評估和社會評估并重,形成上級自上而下的監(jiān)督和公民自下而上的監(jiān)督機(jī)制,并通過制度化將城市生活和環(huán)境改善的民生目標(biāo)納入到政府績效指標(biāo)體系。其三,明確城市規(guī)劃中公共性,形成更具可操作性的公共利益保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)。其四,完善城市規(guī)劃修改程序及制度,使其更加適應(yīng)現(xiàn)代城市規(guī)劃公共性的實(shí)現(xiàn)。最后,限制現(xiàn)代城市規(guī)劃部門的自由裁量權(quán),強(qiáng)化主管機(jī)關(guān)的問責(zé)機(jī)制,以監(jiān)督和責(zé)任回溯的方式,加強(qiáng)對相關(guān)責(zé)任人的管理。
3.2 公眾參與機(jī)制對現(xiàn)代城市規(guī)劃的公共性實(shí)踐
首先,現(xiàn)代城市規(guī)劃過程中,應(yīng)該由專家在城市規(guī)劃前期的信息收集、規(guī)劃準(zhǔn)則和標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)劃方案和執(zhí)行細(xì)節(jié)、規(guī)劃中的利益處理方案等方面充當(dāng)主要角色。其次,通過居委會、公民團(tuán)體、民間機(jī)構(gòu)的組織與參與提出自己的規(guī)劃方案供政府規(guī)劃機(jī)構(gòu)選擇和參考。最后,要在不同的階段和層級上豐富參與的形式和方法,實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代城市規(guī)劃的公共性
4 結(jié)語
綜上所述,現(xiàn)代城市規(guī)劃可以在促進(jìn)城市文明的基礎(chǔ)上,實(shí)現(xiàn)社會的進(jìn)步、經(jīng)濟(jì)的增長、生活的提高、環(huán)境的改善和統(tǒng)籌的發(fā)展,是實(shí)現(xiàn)社會公平正義的演進(jìn)動力和原因,實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代城市規(guī)劃的公共性不但有利于上述目標(biāo)的達(dá)成,還可以將現(xiàn)代城市規(guī)劃工作還原到公共性質(zhì)的工作基礎(chǔ),進(jìn)而保障在多元化社會、多元價(jià)值取向中實(shí)現(xiàn)各方利益的有效維護(hù)。但是,如果單單立足于現(xiàn)代城市規(guī)劃的單一工作內(nèi)容,往往會出現(xiàn)各種問題,容易產(chǎn)生現(xiàn)代城市規(guī)劃方面矛盾和隱患,因此,必須建立并遵從矯正制度和機(jī)制,通過對不同主體的保護(hù)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代城市規(guī)劃真正實(shí)現(xiàn)公共性。
參考文獻(xiàn):
[1]趙民,雷誠.論城市規(guī)劃的公共政策導(dǎo)向與依法行政[J].城市規(guī)劃.2007(06).
[2]秦鵬,杜輝.環(huán)境義務(wù)規(guī)范論—消費(fèi)視界中環(huán)境公民的義務(wù)建構(gòu)[M].重慶:重慶大學(xué)出版社.2012.
[3]張軍,周黎安.為增長而競爭:中國增長的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)[M].上海:格致出版社、上海人民出版社.2008.
內(nèi)容提要: 夫妻二人出資所創(chuàng)辦的公司,其股東出資協(xié)議的性質(zhì)存在一定的爭議,如何界定并厘清夫妻二人公司,討論夫妻財(cái)產(chǎn)制契約的性質(zhì)和夫妻二人公司的股東出資協(xié)議的性質(zhì)則顯得十分必要,揭示我國夫妻財(cái)產(chǎn)制的立法不足,探究解決辦法也相當(dāng)重要。夫妻財(cái)產(chǎn)制契約是身份契約,夫妻二人公司的股權(quán)出資協(xié)議不是夫妻財(cái)產(chǎn)制契約。要完善婚姻法律制度必須改變“一事一議”的立法模式。
一、夫妻二人公司的界定
夫妻二人公司是指僅夫妻二人作為股東的有限責(zé)任公司。夫妻二人公司與其它股份有限公司或有限責(zé)任公司相比,其獨(dú)特之處在于其只有兩名股東且這兩人之間有夫妻關(guān)系這一法律特征的存在。夫妻二人公司的產(chǎn)生可能有三種情況:一是二人先取得股東的身份后結(jié)婚;二是由于股權(quán)轉(zhuǎn)讓,夫妻同為公司的股東;三是夫妻二人都為原始股東。
國家工商行政管理總局(1995)第303號《關(guān)于公司管理登記中的幾個(gè)具體問題的答復(fù)意見》第5條規(guī)定:“家庭成員出資設(shè)立有限公司,必須以各自擁有的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。登記時(shí)需提交財(cái)產(chǎn)分割的書面證明或協(xié)議?!眹夜ど绦姓芾砜偩诸C布的《公司登記管理若干問題的規(guī)定》第23條也規(guī)定:“家庭成員共同出資設(shè)立有限責(zé)任公司,必須以各自擁有的財(cái)產(chǎn)作為注冊資本,并各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任,登記時(shí)需提交財(cái)產(chǎn)分割的書面證明或者協(xié)議。”由這兩條規(guī)定可以看出不僅是夫妻二人共同出資,只要是家庭成員共同出資設(shè)立有限責(zé)任公司,都必須以各自擁有的財(cái)產(chǎn)作為注冊資本,并各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任,登記時(shí)需要提交財(cái)產(chǎn)分割的書面證明或者協(xié)議。而且這里不僅包括僅以家庭成員作為出資人設(shè)立有限責(zé)任公司,而且包括家庭成員一起和非家庭成員共同設(shè)立公司。由于本文重在討論夫妻約定財(cái)產(chǎn)制,所以本文只討論僅有夫妻二人成立有限責(zé)任公司的情況。
在新《公司法》出臺之前,關(guān)于夫妻公司存在的合法性,一直是爭論不休。在過去的司法實(shí)踐中也是一直傾向于將這類公司人格否認(rèn),主要原因是考慮公司資產(chǎn)和家庭財(cái)產(chǎn)混同。2005年《公司法》修訂后,已允許成立一人有限公司,因此,夫妻雙方共同作為發(fā)起人,成為兩人有限公司的股東已不存在任何法律障礙。
二、夫妻約定財(cái)產(chǎn)制
(一)我國關(guān)于夫妻約定財(cái)產(chǎn)制的規(guī)定
1980年《婚姻法》第13條第1款規(guī)定:“夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)時(shí)間所得的財(cái)產(chǎn),歸夫妻共同共有,但雙方另有約定的除外?!?001年修訂后的《婚姻法》第19條規(guī)定:“夫妻可以約定婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財(cái)產(chǎn)以及婚前財(cái)產(chǎn)歸各自所有、共同共有或部分各自所有、部分共同所有。約定應(yīng)當(dāng)采取書面形式。沒有約定或約定不明確的,適用本法第十七條、第十八條的規(guī)定。夫妻對婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財(cái)產(chǎn)以及婚前財(cái)產(chǎn)的約定,對雙方具有約束力。夫妻對婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財(cái)產(chǎn)約定歸各自所有的,夫或妻一方對外所負(fù)的債務(wù),第三人知道該約定的,以夫或妻一方所有的財(cái)產(chǎn)清償?!?/p>
既有理論認(rèn)為,約定夫妻財(cái)產(chǎn)制作為與法定夫妻財(cái)產(chǎn)制并存的一項(xiàng)制度,一般包括以下內(nèi)容:約定的時(shí)間、約定的具體內(nèi)容(可供選擇財(cái)產(chǎn)制的類型)、約定的形式、約定生效的條件、約定的法律效力(包括對內(nèi)與對外效力)以及公示、變更、撤銷和終止程序等。[1]即便是對相應(yīng)的制度進(jìn)行了區(qū)分,然而,筆者認(rèn)為,要想讓《婚姻法》第19條來構(gòu)成我國約定夫妻財(cái)產(chǎn)制的全部內(nèi)容則顯得較為單薄,該條的規(guī)定之中雖然有關(guān)于約定形式的要求和效力的判定,但內(nèi)容仍過于簡單不夠明確,進(jìn)而導(dǎo)致對該項(xiàng)制度的理解和適用均存在爭議。
(二)夫妻財(cái)產(chǎn)制契約
夫妻財(cái)產(chǎn)制的核心就是夫妻財(cái)產(chǎn)制契約。而夫妻財(cái)產(chǎn)制契約的性質(zhì)究竟是什么呢?一種觀點(diǎn)是夫妻財(cái)產(chǎn)制契約是一種財(cái)產(chǎn)契約可以適用《合同法》的規(guī)定,持這種觀點(diǎn)的學(xué)者認(rèn)為夫妻關(guān)系包括人身關(guān)系和財(cái)產(chǎn)關(guān)系,夫妻財(cái)產(chǎn)制契約約定夫妻財(cái)產(chǎn)內(nèi)容,屬于財(cái)產(chǎn)性契約,故可以適用《合同法》的規(guī)定,而且《婚姻法司法解釋(三)》第6條[2]的規(guī)定也證明了其觀點(diǎn)。這樣的觀點(diǎn)將夫妻之間的財(cái)產(chǎn)關(guān)系及人身關(guān)系進(jìn)行了區(qū)分,認(rèn)為人身關(guān)系不具有契約屬性,無法簡單地采取契約行為進(jìn)行流轉(zhuǎn)或處分;而財(cái)產(chǎn)關(guān)系十分明確,使用契約關(guān)系進(jìn)行財(cái)產(chǎn)安排似乎也不存在技術(shù)性障礙,這十分符合法院在適用法律方面的便利性及明確性特征,在司法實(shí)踐中具有相當(dāng)程度的實(shí)用性。但我們不禁要想,是否可能存在人身與財(cái)產(chǎn)競合的現(xiàn)象?或者說,是否可能存在許多因?yàn)樯矸蓐P(guān)系而產(chǎn)生的財(cái)產(chǎn)約定?這樣的財(cái)產(chǎn)約定若是簡單地因?yàn)樨?cái)產(chǎn)權(quán)與人身權(quán)的可分性而作區(qū)分時(shí),則有可能會偏離民法總論的設(shè)計(jì)初衷,這將使得在人身權(quán)領(lǐng)域中無法存在財(cái)產(chǎn)權(quán)的元素;然而,假使允許競合時(shí),則不能簡單地從契約關(guān)系著手。
我國在《合同法》的角度中已經(jīng)給出了較為明確的概念,《合同法》第2條規(guī)定:“婚姻、收養(yǎng)、監(jiān)護(hù)等有關(guān)身份關(guān)系的協(xié)議,適用其他法律的規(guī)定。”也就是說,婚姻、收養(yǎng)、監(jiān)護(hù)等有關(guān)身份關(guān)系的協(xié)議并不屬于交易關(guān)系,當(dāng)然不應(yīng)受以調(diào)整交易關(guān)系為己任的《合同法》調(diào)整,例如離婚協(xié)議應(yīng)由《婚姻法》調(diào)整,一方違反該協(xié)議,另一方亦不得基于《合同法》的規(guī)定而請求承擔(dān)違約責(zé)任。
但是,既有理論認(rèn)為,《合同法》第2條第2款排除的身份合同,僅指沒有財(cái)產(chǎn)內(nèi)容的身份合同,對于夫妻之間關(guān)于財(cái)產(chǎn)問題的約定以財(cái)產(chǎn)關(guān)系為內(nèi)容,仍然屬于《合同法》的調(diào)整范圍,然而,在適用之前應(yīng)優(yōu)先考慮《婚姻法》等有關(guān)法律或司法解釋,也只有在這些法律或司法解釋沒有規(guī)定時(shí)才有適用《合同法》和《民法通則》的余地,而《婚姻法司法解釋(三)》中有關(guān)夫妻之間贈與房產(chǎn)的規(guī)定,也正是因?yàn)椤痘橐龇ā啡狈^為具體的規(guī)定,而主張依照《合同法》贈與一章的有關(guān)規(guī)定精神處理來處理。[3]實(shí)際上,大多數(shù)的人將有可能認(rèn)為這樣的處理模式顯然比較公平,不僅符合傳統(tǒng)民法規(guī)則,另一方面,也較容易地為民眾所接受。
然而,這樣的觀點(diǎn)也可能不被認(rèn)可,學(xué)者們也可能想到,夫妻雙方締結(jié)婚姻就是一種身份上的民事法律行為,因此,夫妻雙方關(guān)于財(cái)產(chǎn)方面所進(jìn)行的約定而形成的契約屬于身份契約,不能簡單地適用《合同法》的規(guī)定。雖然夫妻財(cái)產(chǎn)約定兼具身份與財(cái)產(chǎn)雙重屬性,但是由于它以身份關(guān)系為前提而非純粹的財(cái)產(chǎn)合同,因而也不能簡單地純粹適用《合同法》。這個(gè)觀點(diǎn)實(shí)際上早在1993年的司法解釋就已經(jīng)解決過,當(dāng)年為了在司法實(shí)踐中切實(shí)解決大量存在的財(cái)產(chǎn)約定問題,最高人民法院了《關(guān)于人民法院審理離婚案件處理財(cái)產(chǎn)分割問題的若干具體意見》的司法解釋,其中第一條就提到關(guān)于夫妻雙方對財(cái)產(chǎn)歸屬的約定無論是采取口頭或者書面形式,只要雙方?jīng)]有爭議,離婚時(shí)可以按約定處理,但不允許違反法律的強(qiáng)制性規(guī)定。該司法解釋的出臺基本上認(rèn)可了夫妻約定財(cái)產(chǎn)契約的效力問題。
仔細(xì)探究之下,可以初步整理出夫妻財(cái)產(chǎn)制契約的特點(diǎn):
1.主體具有特定性。夫妻財(cái)產(chǎn)制契約的當(dāng)事人須具有夫妻身份,當(dāng)事人可以在婚前締結(jié)夫妻財(cái)產(chǎn)制契約,但如婚姻關(guān)系不成立,則該契約不生效。所以,有效的夫妻財(cái)產(chǎn)制契約的當(dāng)事人一定具備夫妻身份。
2.附隨性。其性質(zhì)上屬于附隨身份的法律行為。夫妻財(cái)產(chǎn)制契約是當(dāng)事人選擇婚姻財(cái)產(chǎn)制的約定,雖然以財(cái)產(chǎn)關(guān)系為內(nèi)容,但與婚姻關(guān)系的存在不可分離。該契約可以在婚前或婚后訂立,但必須以婚姻有效成立為生效要件?;橐霾怀闪?、婚姻被宣告無效或被撤銷,夫妻財(cái)產(chǎn)制契約也不生效,這是由其主體的特定性所決定的。
3.內(nèi)容的復(fù)雜性。其不僅包括財(cái)產(chǎn)的歸屬、占有、使用、收益及處分,還包括家庭生活費(fèi)的負(fù)擔(dān),債務(wù)的清償,婚姻關(guān)系終止時(shí)財(cái)產(chǎn)的清算及分割等。而一般的債權(quán)或物權(quán)合同的內(nèi)容沒有這么復(fù)雜。
4.效力具有特殊性。與一般財(cái)產(chǎn)契約的效力不同,夫妻財(cái)產(chǎn)制契約直接發(fā)生夫妻財(cái)產(chǎn)法的效力,即當(dāng)事人選定的財(cái)產(chǎn)制度替代法定財(cái)產(chǎn)制適用,無須再采取其他財(cái)產(chǎn)變動行為。“為引起財(cái)產(chǎn)契約所定的所有權(quán)之變更,不須有法律行為的所有權(quán)或權(quán)利之移轉(zhuǎn)?!盵4]德國學(xué)者將其表述為:“一般共同制在財(cái)產(chǎn)領(lǐng)域?qū)⑴渑茧p方視為統(tǒng)一的整體。采用該財(cái)產(chǎn)制的,原本屬于配偶各自的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)化為雙方的共同共有?!薄安韶?cái)產(chǎn)一般共有制的,配偶雙方無需通過單個(gè)處分行為將各自所屬之物轉(zhuǎn)為共同共有財(cái)產(chǎn)。共同財(cái)產(chǎn)根據(jù)總括繼受原則直接產(chǎn)生,也就是說,在該財(cái)產(chǎn)制開始之時(shí),配偶雙方所屬之物自動結(jié)合為共同財(cái)產(chǎn)。配偶一方擁有不動產(chǎn),該不動產(chǎn)業(yè)成為共同財(cái)產(chǎn)的,另一方有權(quán)要求在土地登記薄上變更登記。財(cái)產(chǎn)一般共有制存續(xù)期間,即使配偶一方單獨(dú)完成了所有權(quán)取得行為,也不能成為單獨(dú)所有人;該財(cái)產(chǎn)在取得之時(shí)直接成為共同財(cái)產(chǎn)。”[5]可見,夫妻財(cái)產(chǎn)制契約具有權(quán)利(物權(quán))變動的效力,對此,我國未來立法應(yīng)予以明確規(guī)定。
此次《婚姻法司法解釋(三)》第6條規(guī)定:“婚前或者婚姻關(guān)系存續(xù)期間,當(dāng)事人約定將一方所有的房產(chǎn)贈與另一方,贈與方在贈與房產(chǎn)變更登記之前撤銷贈與,另一方請求判令繼續(xù)履行的,人民法院可以按照合同法第一百八十六條的規(guī)定處理?!痹摋l款明確了夫妻之間房產(chǎn)贈與的效力,其內(nèi)容與《合同法》第186條的規(guī)定基本一致,這表明司法解釋確定夫妻之間的贈與適用《合同法》關(guān)于贈與合同規(guī)定的原則。具有夫妻身份的人同樣可以實(shí)施一般主體所為的財(cái)產(chǎn)法律行為(包括買賣、贈與、借貸等),并且該法律行為直接適用相關(guān)財(cái)產(chǎn)法的規(guī)定。如果據(jù)此推測夫妻財(cái)產(chǎn)制契約都要適用《合同法》關(guān)于贈與合同的規(guī)定,這顯然值得商榷。將夫妻約定財(cái)產(chǎn)制與夫妻之間的贈與行為混淆,既反映了審判人員對約定夫妻財(cái)產(chǎn)制理解不夠深入、準(zhǔn)確,也凸顯了我國約定夫妻財(cái)產(chǎn)制立法的不足。
筆者認(rèn)為,夫妻財(cái)產(chǎn)制度規(guī)范的是夫妻之間的財(cái)產(chǎn)關(guān)系,是身份法中關(guān)于財(cái)產(chǎn)的特別規(guī)定,不同于一般的財(cái)產(chǎn)法。通俗地說,夫妻財(cái)產(chǎn)制度在一定程度上起到了對夫妻所得財(cái)產(chǎn)進(jìn)行“再分配”的作用。一直以來我國夫妻財(cái)產(chǎn)制就包括法定財(cái)產(chǎn)制、約定財(cái)產(chǎn)制。通說認(rèn)為,我國法定夫妻財(cái)產(chǎn)制為婚后所得共同制。所謂婚后所得共同制,是指婚姻關(guān)系存續(xù)期間夫妻一方或雙方所得的財(cái)產(chǎn),均歸夫妻雙方共有,但法律另有規(guī)定的除外。而夫妻約定財(cái)產(chǎn)制可以選擇適用一般共同制、限定共同制和分別所有制。
現(xiàn)在《婚姻法司法解釋(三)》又創(chuàng)設(shè)了一種新型的財(cái)產(chǎn)制?!痘橐龇ㄋ痉ń忉?三)》第4條規(guī)定:“婚姻關(guān)系存續(xù)期間,夫妻一方請求分割共同財(cái)產(chǎn)的,人民法院不予支持,但有下列重大理由且不損害債權(quán)人利益的除外:(一)一方有隱藏、轉(zhuǎn)移、變賣、毀損、揮霍夫妻共同財(cái)產(chǎn)或者偽造夫妻共同債務(wù)等嚴(yán)重?fù)p害夫妻共同財(cái)產(chǎn)利益行為的;(二)一方負(fù)有法定扶養(yǎng)義務(wù)的人患重大疾病需要醫(yī)治,另一方不同意支付相關(guān)醫(yī)療費(fèi)用的?!憋@然該制度既不同于法定財(cái)產(chǎn)制也不同于約定財(cái)產(chǎn)制,類似于共同財(cái)產(chǎn)制撤銷制度和宣告非常財(cái)產(chǎn)制。
關(guān)于《合同法》第2條和《婚姻法司法解釋(三)》第6條的關(guān)系,筆者認(rèn)為這二者并不存在沖突的問題。首先必須遵循《合同法》第2條的原則,也就是《合同法》只調(diào)整財(cái)產(chǎn)關(guān)系不調(diào)整身份關(guān)系。那么,《婚姻法司法解釋(三)》第6條又如何理解呢?根據(jù)《婚姻法》第19條“夫妻可以約定婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財(cái)產(chǎn)以及婚前財(cái)產(chǎn)歸各自所有、共同共有或部分各自所有、部分共同所有”的規(guī)定,我國《婚姻法》中的約定財(cái)產(chǎn)制包括三種形式:一般共同制、限定共同制和分別所有制。換言之就是在約定財(cái)產(chǎn)制中,當(dāng)事人一方的財(cái)產(chǎn)要么歸自己所有,要么歸夫妻共有,而不包括自己的財(cái)產(chǎn)直接歸對方所有的情形。那么,我們不禁要思考,如何使自己的財(cái)產(chǎn)歸于對方呢?筆者認(rèn)為這就是《婚姻法司法解釋(三)》中第6條的本意,也就是以贈與的方式來進(jìn)行。具有夫妻身份的人同樣可以實(shí)施一般主體所為的財(cái)產(chǎn)法律行為(其中包括買賣、贈與、借貸等),并且該法律行為直接適用相關(guān)財(cái)產(chǎn)法的規(guī)定,只不過其特殊性在于受贈人是贈與人的配偶。
以上的推論肯定會有人提出疑問,如果夫妻一方在婚前或婚后約定將其財(cái)產(chǎn)贈與他們夫妻二人共有的又如何適用法律呢?這種約定實(shí)質(zhì)上是夫妻約定財(cái)產(chǎn)制中的內(nèi)容,故不適用于贈與合同。而且《婚姻法司法解釋(三)》也明確指出夫妻一方將財(cái)產(chǎn)贈與另一方時(shí)才適用贈與合同的規(guī)定。《婚姻法》及其司法解釋認(rèn)為夫妻一方可以基于夫妻間的同力協(xié)作關(guān)系把自己所有的財(cái)產(chǎn)和配偶共有,這是符合人們對婚姻家庭的期待,可以用夫妻財(cái)產(chǎn)制度來調(diào)整。但是如果其直接把自己的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移給配偶而自己放棄所有權(quán),這樣的要求高于人們對婚姻家庭的理解,如果把其納入夫妻財(cái)產(chǎn)制度不利于保護(hù)當(dāng)事人,所以只能用贈與合同來調(diào)整。這樣規(guī)定符合人們的公平正義理念。
雖然夫妻財(cái)產(chǎn)制不能適用《合同法》的規(guī)定,但是可以適用《民法通則》和《物權(quán)法》的規(guī)定?;橐黾彝儆诿袷路?,當(dāng)然可以適用《民法通則》的規(guī)定。而《物權(quán)法》在關(guān)于公民個(gè)人財(cái)產(chǎn)權(quán)和共同財(cái)產(chǎn)權(quán)方面的規(guī)定,都比《婚姻法》的規(guī)定更為詳盡和更加具體?!段餀?quán)法》諸多規(guī)則構(gòu)筑了夫妻共同財(cái)產(chǎn)制的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),很大程度保障了夫妻雙方的財(cái)產(chǎn)權(quán)利,維護(hù)了交易穩(wěn)定和社會安定。[6]
三、夫妻二人公司的股東出資協(xié)議是否屬于夫妻財(cái)產(chǎn)約定契約
(一)不同類型夫妻二人公司的股權(quán)出資協(xié)議是否屬于夫妻財(cái)產(chǎn)制契約
在三種夫妻二人公司中,前兩種即先取得股東身份后結(jié)婚和通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓而形成的夫妻二人公司,其股東出資協(xié)議顯然不屬于夫妻財(cái)產(chǎn)約定契約,其原因有三點(diǎn):
1.法律從來沒有要求這兩種公司的夫妻股東提交財(cái)產(chǎn)分割的書面證明或者協(xié)議;
2.股東出資協(xié)議不能作為當(dāng)事人選擇夫妻約定財(cái)產(chǎn)制的意思表示;
3.股東出資協(xié)議和夫妻財(cái)產(chǎn)約定契約屬于兩個(gè)不同層面的問題?!豆痉ā泛汀痘橐龇ā酚胁煌膬r(jià)值追求,股東出資協(xié)議中的出資比例主要解決股東在公司內(nèi)部的權(quán)利義務(wù)問題,夫妻財(cái)產(chǎn)制主要解決夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)期間以及婚姻關(guān)系破裂時(shí)的財(cái)產(chǎn)權(quán)問題,屬于兩個(gè)層面的問題。
(二)夫妻在設(shè)立公司時(shí)所提交的財(cái)產(chǎn)分割協(xié)議是否屬于夫妻財(cái)產(chǎn)契約
最初的公司大多是由合伙、家庭作坊過渡而來的,對這類問題《公司法》立法時(shí)不可能不預(yù)見到,而且《公司法》對夫妻作為股東設(shè)立公司并無限制。只是由于修改前的《公司法》要求有限責(zé)任公司股東必須為二人以上,不承認(rèn)一人有限責(zé)任公司,很多人為了滿足這個(gè)人數(shù)要件才成立了夫妻公司。又為了滿足《公司登記管理若干問題的規(guī)定》第23條的規(guī)定才簽訂了財(cái)產(chǎn)分割協(xié)議,所以夫妻二人公司的股東在簽訂財(cái)產(chǎn)分割協(xié)議時(shí)不一定有選擇夫妻約定財(cái)產(chǎn)制的目的。而且現(xiàn)在有一些夫妻二人公司在成立時(shí)根本沒有簽訂財(cái)產(chǎn)分割協(xié)議。
對于簽訂了財(cái)產(chǎn)分割協(xié)議的夫妻二人公司也不能一概而論,如果當(dāng)事人對財(cái)產(chǎn)分割協(xié)議的性質(zhì)沒有爭議的,應(yīng)當(dāng)遵循私法自治原則,按當(dāng)事人的意志解決。如果對其性質(zhì)存在爭議,則不宜將其作為夫妻財(cái)產(chǎn)制契約。
對于未簽訂財(cái)產(chǎn)分割協(xié)議而成立的夫妻公司也不能因此而否定其法人資格。但是,如果在設(shè)立公司時(shí)并未進(jìn)行財(cái)產(chǎn)分割,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定是以夫妻共同共有財(cái)產(chǎn)出資設(shè)立公司。根據(jù)《關(guān)于適用<中華人民共和國婚姻法>若干問題的解釋(一)》第17條第2款規(guī)定:“夫或妻非因日常生活需要對夫妻共同財(cái)產(chǎn)做重要處理決定,夫妻雙方應(yīng)當(dāng)平等協(xié)商,取得一致意見。他人有理由相信其為夫妻雙方共同意思表示的,另一方不得以不同意或不知道為由對抗善意第三人。”可以看出在司法實(shí)踐中,優(yōu)先地尊重夫妻雙方意思自治,只要不損害善意第三人的合法權(quán)益、以合法手段掩蓋非法目的并尊重交易安全的,審判機(jī)關(guān)并不一定否定此等法律行為的效力。
四、夫妻約定財(cái)產(chǎn)制適用困難的原因
我國夫妻約定財(cái)產(chǎn)制適用困難主要就在于夫妻財(cái)產(chǎn)制度的種類和內(nèi)容不夠健全,缺乏原則性的規(guī)定。目前要走出這種困境首先得改變立法態(tài)度。現(xiàn)在都是用司法解釋細(xì)化現(xiàn)行法律或針對某類案件或某種現(xiàn)象作出規(guī)定,缺乏統(tǒng)一性、邏輯性和制度的完整性。只有改變目前這種以司法解釋的形式、“一事一議”的立法模式,才能完善我國的法律體系。實(shí)際上,目前學(xué)界中也在呼吁盡快制定民法總則,在民法總則的框架下所形成的類似于德國潘德克吞體系的“由抽象到具體”的操作模式可為此等民事案件在司法實(shí)踐中所使用。實(shí)際上,在我國臺灣地區(qū)的法律當(dāng)中也經(jīng)??梢姟耙勒铡⒃?zhǔn)用”的操作技術(shù),此等模式卻可能在我國社會主義法律體系形成初期提供相當(dāng)“便利”的參考。社會主義法律體系雖然初步形成,然而,體系之下的各部門法之間以及部門法內(nèi)部并不一定十分完善,例如民法典的誕生可能尚需一段時(shí)間,但是這段時(shí)間之中,雖然制定民法典的內(nèi)容已經(jīng)基本齊備,但仍存在一些有待進(jìn)一步討論的空間,如民法總則、人格權(quán)法、債法總則等部分是否制定或如何制定的爭論。
夫妻公司出資協(xié)議雖然稱之為協(xié)議,但是其協(xié)議當(dāng)中融入了身份關(guān)系的色彩就注定了其“身份”的不平凡,我們無法簡單地使用《合同法》來看待這一切,有很多類似此等涉及“人身”關(guān)系的問題一旦產(chǎn)生,若是我們沒有“總則”或者是“民法總則”抽象依據(jù),而更多地等待司法解釋的“誕生”,則不免淪為大陸法系司法實(shí)踐中所遇到的“僵硬”瓶頸,甚至在日常生活中,類似的“夫妻協(xié)議”層出不窮,甚至還會出現(xiàn)要求另一方配偶婚后必須回家睡覺的“空床費(fèi)”協(xié)議,因此,司法機(jī)關(guān)在過度依賴“分則”的同時(shí),是時(shí)候來同時(shí)考慮“總則”的問題了。雖然,我國在司法實(shí)踐中仍然不能使用判例,但在很大程度上,法官更多地可能是關(guān)注法律法規(guī)好不好用,或用得“順不順手”的問題,這也導(dǎo)致許多法院在《物權(quán)法》出臺之后,全國還是有許多法院仍在適用《擔(dān)保法》來進(jìn)行司法審判的問題??偟膩碇v,一部總則性的法律還是應(yīng)該有的,特別是近年來,我國總體經(jīng)濟(jì)水平已經(jīng)發(fā)展的較為成熟,相較于過去社會生活的急劇變遷所帶來的不穩(wěn)定來看,現(xiàn)在的民法規(guī)則已經(jīng)到了應(yīng)當(dāng)出現(xiàn)一個(gè)里程碑的時(shí)候了,而這個(gè)里程碑就是民法總則。
注釋:
[1]薛寧蘭、許莉:《我國夫妻財(cái)產(chǎn)制立法若干問題探討》,載《法學(xué)論壇》2011年第2期,第24頁。
[2]《婚姻法解釋(三)》第6條為“婚前或者婚姻關(guān)系存續(xù)期間,當(dāng)事人約定將一方所有的房產(chǎn)贈與另一方,贈與方在贈與房產(chǎn)變更登記之前撤銷贈與,另一方請求判令繼續(xù)履行的,人民法院可以按照合同法第一百八十六條的規(guī)定處理?!?/p>
[3]該段內(nèi)容參見《法學(xué)專家解讀婚姻法司法解釋(三)的起草理念、利益衡量、農(nóng)村女性權(quán)益保護(hù)等熱點(diǎn)問題》,為楊立新和雷光明答記者問中的內(nèi)容。訪問網(wǎng)址:news.ifeng.com/gundong/detail_2011_09/06/8969247_0.shtml.訪問日期:2011年10月8日。
[4]史尚寬:《親屬法論》,中國政法大學(xué)出版社2000年版,第344頁。
原告:貴州省遵義汽車運(yùn)輸總公司一、二審法定代表人:董根生,總經(jīng)理。
再審法定代表人:周清明,總經(jīng)理。
被告:福建省晉江市技術(shù)監(jiān)督局。
法定代表人:莊冰心,局長。
貴州省遵義汽車運(yùn)輸總公司(以下簡稱遵義運(yùn)輸公司)持有與貴州省仁懷縣茅河窖酒廠遵義經(jīng)營部和該公司簽訂的運(yùn)輸合同書、貴州省遵義市酒類專賣事業(yè)管理局“黔酒專運(yùn)字OM:0048474”酒類出境準(zhǔn)運(yùn)證等手續(xù),由該公司貴州02/00527五十鈴大型貨車駕駛員盛平負(fù)責(zé)運(yùn)載瓶裝酒6噸(12×500)480箱到晉江安海。1993年4月21日,經(jīng)群眾舉報(bào),晉江市技術(shù)監(jiān)督局(以下簡稱技術(shù)監(jiān)督局)于當(dāng)日將該批瓶裝酒480箱連同該車輛扣留封存。至1993年12月27日,晉江市技術(shù)監(jiān)督局以(晉)技監(jiān)封字(93)第003號《封存通知書》,認(rèn)定該批酒和該車系假冒商品及販假工具,將其扣留封存,并通知原告遵義運(yùn)輸公司。1994年4月27日,晉江市技術(shù)監(jiān)督局以(晉)技監(jiān)字(94)第001號《解除封存通知書》,決定對被扣留封存的車輛給予放行,并通知遵義運(yùn)輸公司。1994年7月11日,遵義運(yùn)輸公司向泉州市技術(shù)監(jiān)督局提出復(fù)議申請。同月21日,復(fù)議機(jī)關(guān)以超時(shí)效裁決不予受理。1994年8月8日,遵義運(yùn)輸公司向福建省晉江市人民法院提起行政訴訟。
原告訴稱:被告的具體行政行為違法,依法應(yīng)予判決撤銷,其主要事實(shí)、理由和請求是:1993年4月15日,該公司依貴州省仁懷縣茅河窖酒廠遵義經(jīng)營部要約,雙方簽訂運(yùn)輸合同。1993年4月18日,由該公司貴州02/00527五十鈴大型貨車駕駛員盛平,持貴州遵義市酒類專賣事業(yè)管理局“黔酒專運(yùn)字OM:0048474”酒類出境準(zhǔn)運(yùn)證等手續(xù),裝載瓶裝酒6噸(12×500)480箱,運(yùn)往福建晉江。同月21日,到達(dá)晉江安海時(shí),被告技術(shù)監(jiān)督局封存扣留了該批酒及車輛。原告認(rèn)為被告扣車行為無法律依據(jù),屬違法行為,請求判決返還貴州02/00527五十鈴大型貨車一部,賠償因被告技術(shù)監(jiān)督局執(zhí)法違法所造成的經(jīng)濟(jì)損失和為本案訴訟所支付的差旅費(fèi)及訴訟費(fèi)用承擔(dān)責(zé)任。
被告辯稱:該案不屬人民法院受理范圍,被告作出的1993年12月27日(晉)技監(jiān)封字(93)封存通知書,決定依法扣留封存的貴州02/00527五十鈴大型貨車,已在1994年4月27日作出的(晉)技監(jiān)字(94)001號《解除封存通知書》中決定予以解封,這一行政行為已消失,不存在不服該具體行政行為而提起行政訴訟的問題。如就查封的行政行為所造成的財(cái)產(chǎn)損害的后果請求賠償,應(yīng)當(dāng)先由行政機(jī)關(guān)解決,對行政機(jī)關(guān)處理不服,才可以向人民法院提起訴訟。被告對貴州02/00527五十鈴大型貨車封存扣留是合法的,原告請求賠償損失沒有法律依據(jù),依法查封原告的販假工具是根據(jù)《福建省商品質(zhì)量監(jiān)督條例》第二條的規(guī)定,事實(shí)清楚,證據(jù)確鑿,適用法律法規(guī)正確,符合法定程序,應(yīng)依法裁定駁回起訴。
審 判
晉江市人民法院經(jīng)審理認(rèn)為,被告對原告遵義運(yùn)輸公司02/00527五十鈴大型貨車以販假工具及運(yùn)載的貴州醇酒以假冒商品進(jìn)行封存扣留,是根據(jù)《福建省商品質(zhì)量監(jiān)督條例》第二條“在本省境內(nèi)從事商品生產(chǎn)、儲運(yùn)、銷售活動的單位和個(gè)人必須遵守本條例”及第十條第七款關(guān)于嚴(yán)禁生產(chǎn)、銷售“假冒廠名或商標(biāo)、冒用優(yōu)質(zhì)或認(rèn)證標(biāo)志、偽造生產(chǎn)許可證標(biāo)志的商品(含包裝物及印刷品)”的規(guī)定,對假冒貴州醇酒的瓶裝酒(12 ×500)480箱連同該車輛進(jìn)行封存扣留審查并無不妥,同時(shí),對該批酒沒收和銷售處理及放還車輛,于法有據(jù),執(zhí)法程序合法,事實(shí)清楚,證據(jù)充分,適用法律、法規(guī)正確。依照《中華人民共和國行政訴訟法》第五十四條第(一)項(xiàng),并根據(jù)《中華人民共和國產(chǎn)品質(zhì)量法》第四十一條和《福建省商品質(zhì)量監(jiān)督條例》第二條、第十條第七款的規(guī)定,該院于1997年1月2日作出判決如下:
一、維持被告晉江市技術(shù)監(jiān)督局1993年12月27日(晉)技監(jiān)封字(93)第003號《封存通知書》的決定。
二、駁回原告遵義運(yùn)輸總公司的訴訟請求。
遵義運(yùn)輸公司不服一審判決提出上訴稱:1.被上訴人的具體行政行為違法,原審作出維持判決錯(cuò)誤,請求撤銷原判,依法改判;2.請求判決被上訴人歸還國有汽車一輛,并賠償因非法扣押車輛期間的經(jīng)濟(jì)損失40萬元;3.請求判令被上訴人支付我公司因本案而開支的差旅費(fèi)用;4.由被上訴人承擔(dān)一、二審訴訟費(fèi)用。
晉江市技術(shù)監(jiān)督局辯稱:在上訴人拒絕提供及提供的證明材料不足以證明運(yùn)輸偽劣貴州醇酒的汽車與制假、販假行為無關(guān)的情況下,被上訴人為了查清全案,履行法定職責(zé),對唯一可供查證的偽劣產(chǎn)品及運(yùn)輸車輛進(jìn)行封存,是必要的,合法的,在案件查明之后,又及時(shí)解除對該輛汽車的封存令,并將車輛移交給上訴人,移交手續(xù)清楚,完整。原審判決正確,二審應(yīng)當(dāng)維持原判。
泉州市中級人民法院經(jīng)審理認(rèn)為:被上訴人晉江市技術(shù)監(jiān)督局根據(jù)有關(guān)規(guī)定對假冒貴州醇酒封存扣留審查,并根據(jù)鑒定結(jié)論將封存的假冒貴州醇酒進(jìn)行銷毀處理依法有據(jù),應(yīng)予支持。但對上訴人遵義運(yùn)輸公司屬履行運(yùn)輸合同的車輛作出扣留封存的行為,這不僅是認(rèn)定事實(shí)不清,亦屬適用法律不當(dāng);且擅自改變其封存車輛的結(jié)構(gòu),其具體行政行為違反法定程序和超越職權(quán),應(yīng)予撤銷。原審作出維持被上訴人的具體行政行為顯屬不當(dāng),應(yīng)予糾正。被上訴人晉江市技術(shù)監(jiān)督局應(yīng)賠償其違反法律規(guī)定,封存上訴人車輛期間的經(jīng)濟(jì)損失。鑒于上訴人與被上訴人交接車輛未果及上訴人曾因故推遲處理封存車輛的事實(shí),其間的經(jīng)濟(jì)損失雙方均應(yīng)承擔(dān)部分責(zé)任。綜上,上訴人請求賠償經(jīng)濟(jì)損失及返還車輛的合理部分,應(yīng)予支持。依照《中華人民共和國行政訴訟法》第五十四條第(二)項(xiàng)第1、2、4目;第六十一條第(二)項(xiàng)、第六十七條第一款之規(guī)定,該院于1997年7月21日作出判決如下:
一、撤銷晉江市人民法院(1994)晉行初字第03號行政判決;
二、撤銷晉江市技術(shù)監(jiān)督局1993年12月27日(晉)技監(jiān)封字(93)第03號《封存通知書》中關(guān)于封存車輛決定;
三、晉江市技術(shù)監(jiān)督局應(yīng)在接到本判決書之日起兩個(gè)月內(nèi)返還原封存車輛;
四、晉江市技術(shù)監(jiān)督局應(yīng)賠償貴州省遵義汽車運(yùn)輸總公司車輛被封存期間造成的經(jīng)濟(jì)損失人民幣220280元,在接到本判決書之日起兩個(gè)月內(nèi)支付。
原審被告(被上訴人)技術(shù)監(jiān)督局不服泉州市中級人民法院的終審判決,向福建省高級人民法院申訴稱:1.申訴人在辦案過程中,并無實(shí)施違反法定程序的超越職權(quán)的行為;2.1993年12月27日前,車輛系陳少杰私自扣押,其移交申訴人時(shí),車輛結(jié)構(gòu)已經(jīng)改變,此事與申訴人無關(guān);3.申訴人與遵義運(yùn)輸公司車輛交接完畢,后被陳少杰扣留,二審判決卻認(rèn)定交接車輛未果,與事實(shí)相悖;4.二審判決申訴人返還車輛、賠償經(jīng)濟(jì)損失明顯違反法律規(guī)定。為此,請求撤銷二審判決依法改判。
原審原告(上訴人)遵義運(yùn)輸公司仍以原事實(shí)和理由答辯。
福建省高級人民法院依照審判監(jiān)督程序的有關(guān)規(guī)定,決定對本案進(jìn)行提審。經(jīng)再審認(rèn)為,行政機(jī)關(guān)作出具體行政行為應(yīng)事實(shí)清楚,證據(jù)充分,適用法律正確,程序合法,原審被上訴人技術(shù)監(jiān)督局以原審上訴人遵義運(yùn)輸公司的車輛運(yùn)輸假冒貴州醇酒而將車輛予以扣留封存,于法無據(jù),且適用法律錯(cuò)誤,其中1993年4月25日封存車輛未依法定程序,其程序違法,因此,原審被上訴人技術(shù)監(jiān)督局封存車輛的具體行政行為應(yīng)予撤銷。為此,由于原審被上訴人封存車輛行為給原審上訴人遵義運(yùn)輸公司造成車輛及其他經(jīng)濟(jì)損失,應(yīng)承擔(dān)行政侵權(quán)賠償責(zé)任。原一審法院認(rèn)為技術(shù)監(jiān)督局封存車輛決定合法,并判決予以維持不當(dāng),應(yīng)予改判。原審生效判決認(rèn)定原審被上訴人技術(shù)監(jiān)督局違法封存車輛的基本事實(shí)清楚,證據(jù)充分,其判決撤銷原一審判決及原審被上訴人技術(shù)監(jiān)督局封存車輛決定正確,應(yīng)予維持。但原審生效判決認(rèn)定的有關(guān)行政侵權(quán)賠償部分的事實(shí)不清,證據(jù)不足,本應(yīng)改判;現(xiàn)經(jīng)本院調(diào)解,原審上訴人遵義運(yùn)輸公司與原審被上訴人技術(shù)監(jiān)督局已自愿達(dá)成協(xié)議:(一)原審被上訴人晉江市技術(shù)監(jiān)督局賠償給原審上訴人貴州省遵義汽車運(yùn)輸總公司車輛(折價(jià))及其他經(jīng)濟(jì)損失共156000元;(二)原審被上訴人應(yīng)在協(xié)議簽訂之日起三日內(nèi)將賠償款項(xiàng)一次性付給原審上訴人。對此,福建省高級人民法院(1997)閩行再字第2號行政賠償調(diào)解書已予以確認(rèn),不另作改判。原審被上訴人技術(shù)監(jiān)督局的有關(guān)封存車輛行為合法等申訴理由不能成立,不予采納;其提出的有關(guān)原審生效判決行政侵權(quán)賠償不當(dāng)?shù)牟糠稚暝V理由成立,可予采納。
福建省高級人民法院根據(jù)《中華人民共和國行政訴訟法》第五十四條第(二)項(xiàng)第2、3目、第六十一條第(三)項(xiàng)的規(guī)定,判決維持泉州市中級人民法院1997年7月21日(1997)泉行終字第10號行政判決第一、二項(xiàng),即撤銷晉江市人民法院(1994)晉行初字第03號行政判決和撤銷晉江市技術(shù)監(jiān)督局1993年12月27日(晉)技監(jiān)封字(93)第03號《封存通知書》中關(guān)于封存車輛決定。
評 析
本案是一起技術(shù)監(jiān)督行政機(jī)關(guān)在查處假冒商品的同時(shí),扣押封存運(yùn)輸?shù)能囕v而引起行政爭議的案件。法院在審理過程中,主要涉及以下問題:
一、被告扣押封存運(yùn)輸車輛數(shù)月后解封放行,認(rèn)為財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制行為已“消失”,不具有可訴性,是對法律規(guī)定的嚴(yán)重曲解。
行政訴訟法規(guī)定,公民、法人和其他組織對包括限制人身自由或者對財(cái)產(chǎn)的查封、扣押、凍結(jié)等強(qiáng)制措施等具體行政行為不服的,可以向人民法院提起行政訴訟。行政強(qiáng)制措施,是行政機(jī)關(guān)在行政管理活動中,針對特定對象所采取的暫時(shí)限制人身自由和財(cái)產(chǎn)流通的強(qiáng)制手段。對于行政機(jī)關(guān)的這種具體行政行為,法律明確規(guī)定公民、法人和其他組織不服可以向人民法院提起訴訟。本案中,被告認(rèn)為其扣押封存原告的車輛后已解封放行,這一行政行為已經(jīng)“消失”,不存在不服該具體行政行為而提起行政訴訟的問題,原告的起訴不屬于法院受案的范圍。被告的這種主張,顯然是對行政強(qiáng)制措施和法律有關(guān)規(guī)定的嚴(yán)重曲解。人身的或財(cái)產(chǎn)的行政強(qiáng)制措施一經(jīng)實(shí)施,即是一種具體行政行為,即產(chǎn)生相應(yīng)的法律后果,這是常識。被告扣押封存原告車輛數(shù)月后放行,其行為無論是從行政強(qiáng)制措施本身含義上,還是從法律有關(guān)規(guī)定上,都不能理解為財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制的具體行政行為已不復(fù)存在,因而此種行為不具有可訴性。因此,被告作這樣的辯解,理由不能成立,其錯(cuò)誤也是顯而易見的。
二、被告采取扣押封存運(yùn)輸車輛的財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制措施,沒有法律依據(jù),嚴(yán)重違背行政強(qiáng)制措施的目的。
行政強(qiáng)制措施,是一種保全措施,其目的和作用在于為查明案件真實(shí)情況,作出正確處理決定提供保障。行政強(qiáng)制措施,包括人身強(qiáng)制和財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制。因?yàn)樗婕拔覈鴳椃ㄒ?guī)定保護(hù)的公民、法人的人身、財(cái)產(chǎn)基本權(quán)利,因此,行政機(jī)關(guān)采取行政強(qiáng)制措施,必須嚴(yán)格依照法律規(guī)定進(jìn)行。福建省人大常委會制定的《福建省行政執(zhí)法程序規(guī)定》第二十九條規(guī)定:“行政執(zhí)法機(jī)關(guān)根據(jù)法律、法規(guī)規(guī)定,對相對人采取行政強(qiáng)制措施,必須符合下列要件:(一)行政執(zhí)法機(jī)關(guān)必須依法設(shè)立;(二)在法律、法規(guī)明確授權(quán)的范圍內(nèi);(三)確有必要采取行政強(qiáng)制措施;(四)行政強(qiáng)制措施的范圍僅限于與實(shí)施行政強(qiáng)制措施目的直接有關(guān)的人、物、行為;(五)行政強(qiáng)制措施應(yīng)適當(dāng),以達(dá)到其目的為限度;(六)符合法定程序。”
本案中,被告技術(shù)監(jiān)督局采取扣押封存原告車輛之行政強(qiáng)制措施,違反上述法規(guī)規(guī)定,是顯而易見的:首先,法律法規(guī)沒有賦予技術(shù)監(jiān)督行政部門在此種情況下采取財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制的職權(quán),換言之,被告扣車的財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制措施不在法律、法規(guī)明確授權(quán)的范圍內(nèi),其具體行政行為于法無據(jù)。其次,被告的行為嚴(yán)重違背“行政強(qiáng)制措施應(yīng)適當(dāng),以達(dá)到其目的為限度”的規(guī)定,被告在原告提供《運(yùn)輸合同書》、《公路運(yùn)輸營運(yùn)證》和被告無事實(shí)表明原告參與合謀運(yùn)輸、銷售假冒商品之后仍對原告的車輛扣押封存,其行政行為的違法性是很顯然的。不僅如此,如上所述行政強(qiáng)制措施的目的是為查明案件真實(shí)情況、作出正確處理決定提供保障,但被告從1993年4月25日扣車至1994年4月27日解除“封存 ”通知,在其后雙方在返還車輛交接中未依法定程序辦理造成繼續(xù)扣車,被告扣押封存原告車輛前后長達(dá)4年多,由此可見被告行政違法的嚴(yán)重程度,此種行政違法行為亦實(shí)屬少見。再次,更有甚者,被告嚴(yán)重違背采取行政強(qiáng)制措施的目的,還突出地表現(xiàn)在被告扣押封存原告車輛期間,放任他人對車輛作了一系列“改裝”行為,改變了車輛的原來用途。
三、被告實(shí)施扣押封存原告車輛的行政強(qiáng)制措施,嚴(yán)重違反了法定的程序。
《福建省行政執(zhí)法程序規(guī)定》第二十九條、第三十條、第三十一條規(guī)定:行政機(jī)關(guān)采取行政強(qiáng)制措施必須“符合法定程序”;必須按照規(guī)定的要求制作載明采取行政強(qiáng)制措施的目的、時(shí)間以及所依據(jù)的法律、法規(guī)名稱及其條款的書面決定書;必須依法送達(dá)相對人,即時(shí)采取的行政強(qiáng)制措施,應(yīng)在24小時(shí)內(nèi)將決定書送達(dá);必須將扣押、查封物品或者款項(xiàng)制作清單,記明財(cái)物的名稱、種類、規(guī)格、數(shù)量和完好程度等,由承辦人和相對人簽名或者蓋章,清單由執(zhí)行單位和相對人各執(zhí)一份;退還扣押財(cái)物時(shí),必須由相對人憑單驗(yàn)收,扣押財(cái)物滅失、損壞的,行政機(jī)關(guān)應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。本案中,被告技術(shù)監(jiān)督局實(shí)施扣押封存原告車輛的行政強(qiáng)制措施,都違反了以上規(guī)定。具體表現(xiàn)在:(1)扣押封存車輛,沒有依法及時(shí)制作書面決定書,而是在扣車8個(gè)月之后才作出書面決定通知原告;(2)被告的書面決定書沒有表明采取強(qiáng)制措施的目的及所依據(jù)的法律、法規(guī)名稱及其條款;(3)被告自行設(shè)定封存期限三個(gè)月,并設(shè)定所謂案件調(diào)查期1993年4月25日至12月26日,共8個(gè)月,不計(jì)算封存期。(4)沒有制作記明財(cái)物(車輛)的名稱、種類、規(guī)格、數(shù)量和完好程度等清單,并由承辦人和相對人簽名或者蓋章,各執(zhí)一份;(5)退還車輛時(shí)沒有憑清單交接驗(yàn)收,滅失或損壞的財(cái)物未予賠償。甚至發(fā)生交接未了,被告的有關(guān)人員即離開現(xiàn)場,該車輛被無關(guān)人員強(qiáng)行攔阻、開走的情況,導(dǎo)致原告未能接回車輛,等等。以上事實(shí)從一個(gè)方面說明被告在行政執(zhí)法中缺乏嚴(yán)肅認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度,也表明被告行政違法的嚴(yán)重程度。
1、內(nèi)容不同依據(jù)我國《公司法》規(guī)定,無論有限責(zé)任公司還是股份有限公司,其章程必須載明下公司名稱和住所、公司經(jīng)營范圍、公司注冊資本等事項(xiàng)。而規(guī)章制度一般包括:人事管理制度、財(cái)務(wù)制度、行政制度、業(yè)務(wù)制度、網(wǎng)絡(luò)制度、審計(jì)制度。
2、約束的對象不同公司章程約束對象主要是:公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理。我國《公司法》規(guī)定:“設(shè)立公司必須依照本法制定公司章程?!惫菊鲁虒?、股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理具有約束力。規(guī)章制度約束對象主要是:公司的普通勞動者。
3、制定修改程序不同有限責(zé)任公司章程由股東共同制定,經(jīng)全體股東一致同意,由股東在公司章程上簽名蓋章;修改公司章程,必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過。 股份有限公司章程由發(fā)起人制定,經(jīng)出席創(chuàng)立大會的認(rèn)股人所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過;修改公司章程,必須經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。
(來源:文章屋網(wǎng) )