企業(yè)險和事業(yè)險區(qū)別精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的企業(yè)險和事業(yè)險區(qū)別主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：企業(yè)險和事業(yè)險區(qū)別范文

【關(guān)鍵詞】 基本養(yǎng)老保險 保險統(tǒng)籌 支持條件

引言

我國社會養(yǎng)老保險“碎片化”政策思路的形成，是源于長期計劃體制下形成的“單位人”的社會管理模式，依據(jù)社會養(yǎng)老保險費由國家、單位和個人共同負擔(dān)的原則，采用了適用內(nèi)涵屬性較多外延范圍較小的特性，去覆蓋內(nèi)涵屬性較少外延范圍較大的施保對象所致。因此，要走出我國養(yǎng)老保險的“亂象”，克服“碎片化”的政策誤區(qū)，就應(yīng)跳出所有人群的社會養(yǎng)老保險費都必須由國家、單位和個人共同負擔(dān)的思維定勢，遵循大多數(shù)勞動年齡內(nèi)養(yǎng)老保險參保對象，無穩(wěn)定收入和供職單位繳納部分養(yǎng)老保險費的普遍性，在國家層面建立起適應(yīng)勞動年齡內(nèi)全體養(yǎng)老保險參保對象的基本養(yǎng)老保險制度。同時根據(jù)我國不同區(qū)域社會經(jīng)濟差異和行業(yè)差別，建立地方附加養(yǎng)老保制度險和雇員制人員的企業(yè)年金制度，以進一步完善社會養(yǎng)老保險制度。而對于基本養(yǎng)老保險，其服務(wù)人群應(yīng)該是面向全體勞動者，因此只有實行全國統(tǒng)籌，才能實現(xiàn)社會保障的公平與正義。

1. 基本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌的理論分析

一個健全的社會保障制度必然涉及制度設(shè)計、經(jīng)費支持與服務(wù)供給三個基本元素和保障人群、保障項目與責(zé)任主體三個維度?；谏鲜鲳B(yǎng)老保險制度的三要素與三維度，中國社會養(yǎng)老保險制度的理想模式應(yīng)該是建立覆蓋全體人口的社會基本養(yǎng)老保險體系，并通過企業(yè)職工社會養(yǎng)老保險、農(nóng)民和靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險和機關(guān)與事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度三個系統(tǒng)加以實現(xiàn)。因此，我國養(yǎng)老保險項目的設(shè)計，理論上可建立三個層次五個項目：即均一費率的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，它由在國家層面建立的、適應(yīng)勞動年齡內(nèi)全體養(yǎng)老保險參保對象的基本養(yǎng)老保險金和由個人出資形成的、體現(xiàn)個人養(yǎng)老保險責(zé)任的個人賬戶養(yǎng)老金構(gòu)成；與職業(yè)與地區(qū)相關(guān)聯(lián)的補充或附加養(yǎng)老金，它由在雇主和地方政府層面上建立的、由雇主和地方財政出資、體現(xiàn)職業(yè)差別和地區(qū)差異的職業(yè)年金和地方附加養(yǎng)老金計劃構(gòu)成；政策誘導(dǎo)與激勵相結(jié)合的私人養(yǎng)老儲蓄或私人商業(yè)養(yǎng)老保險（表1）。

第一層為國家基本養(yǎng)老保險制度，它是由國家設(shè)立的正式制度安排，它可以整合現(xiàn)有的機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險、職工基本養(yǎng)老保險、農(nóng)民基本養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民老年津貼等形式。基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分組成，國家基本養(yǎng)老保險應(yīng)覆蓋全體國民。這是我國養(yǎng)老保障體系最基礎(chǔ)的一層，也是目前重點改革和攻關(guān)的一層。這一層次的各種制度均應(yīng)以強制性、公益性、共享性為基本原則。作為全體國民“安全網(wǎng)”的關(guān)鍵一層，基本養(yǎng)老保險應(yīng)為強制性保險，這種強制性體現(xiàn)為國家作為基本養(yǎng)老保險制度的創(chuàng)辦者對其改革與發(fā)展有著義不容辭的責(zé)任，中央政府在這一制度中主要承擔(dān)就是政策制定與指導(dǎo)和相應(yīng)的公共財政責(zé)任。國家財政對所有符合條件（個人出資建立個人賬戶）的公民都必須提供基本養(yǎng)老保險，讓全體國民共享經(jīng)濟社會發(fā)展的成果。

第二層為與職業(yè)和地區(qū)相關(guān)聯(lián)的職業(yè)或地方附加養(yǎng)老金，主要包括企業(yè)年金和地方附加養(yǎng)老金。企業(yè)年金是是由用工單位自發(fā)組織的，其經(jīng)費可以由企業(yè)單獨提供也可與雇員共同提供。用人單位對其設(shè)立的企業(yè)年金擁有自，具有非強制性；由于企業(yè)年金是以企業(yè)福利的實行設(shè)立的一種補充養(yǎng)老保險形式，所以它與用人單位的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)濟實力密切相關(guān)，在本單位內(nèi)部具有分享性。特別是針對國家公職人員的職業(yè)年金計劃的建立，應(yīng)該將政府作為對公職人員的國家對公民的責(zé)任（基礎(chǔ)養(yǎng)老金）和雇主對雇員的責(zé)任（職業(yè)年金）加以區(qū)別，有利于理清國家公職人員養(yǎng)老保險的關(guān)系。地方附加養(yǎng)老保險是政府在國家基本養(yǎng)老金之外，體現(xiàn)地方政府對國民養(yǎng)老責(zé)任的一種制度安排。鑒于我國垂直分工的政府管理體系、分稅制的財稅體系和社會經(jīng)濟差異的短時期無法彌合等現(xiàn)實情況，我們認為在我國建立省級政府地方附加養(yǎng)老金，由省級地方財政出資，以滿足不同地區(qū)因經(jīng)濟發(fā)展水平不同而產(chǎn)生的不同的養(yǎng)老金需求，是符合我國實際的現(xiàn)實選擇。建立地方附加養(yǎng)老金，不僅可以實現(xiàn)不同地區(qū)勞動者養(yǎng)老保險待遇水平的相對公平，而且可以調(diào)動地方政府積極性，使地方政府財政為養(yǎng)老保險承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任。

第三層為政策誘導(dǎo)與激勵相結(jié)合的私人養(yǎng)老儲蓄或私人商業(yè)養(yǎng)老保險，這是我國養(yǎng)老保險體系的最后防線，完全由個人付費，在市場中購買，其養(yǎng)老儲蓄金或商業(yè)養(yǎng)老保險的收益完全屬于私人財產(chǎn)，充分體現(xiàn)了自愿性、私益性、獨享性。雖然這一層次養(yǎng)老保障強調(diào)的是個人對自我養(yǎng)老的責(zé)任，但仍需要政府有鼓勵性的措施來促進私人養(yǎng)老保險市場的發(fā)育和私人參與的意愿，比如稅收優(yōu)惠、賬戶資金可繼承、提升商業(yè)保險中的福利色彩等等都是可采取的措施。

基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌的實質(zhì)性內(nèi)涵就是在統(tǒng)一制度、統(tǒng)一管理機構(gòu)、統(tǒng)一繳費比例、統(tǒng)一繳費費基、統(tǒng)一養(yǎng)老金計發(fā)辦法的基礎(chǔ)上實現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金的統(tǒng)收統(tǒng)支。統(tǒng)一制度是打破我國基本養(yǎng)老保險區(qū)域發(fā)展不平衡的根本保障，雖然我國各地均采取“統(tǒng)賬結(jié)合”的模式，基本養(yǎng)老保險制度框架基本相同，但在籌資模式、管理模式、計發(fā)模式等制度設(shè)計上存在很大差異。所以，全國統(tǒng)籌必然要求要改變目前我國區(qū)域養(yǎng)老保險協(xié)調(diào)程度差的局面，實現(xiàn)全國一盤棋，在制度層面上保障基本養(yǎng)老保險公平、正義、共享的價值理念的實現(xiàn)。

2. 基本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌的思路研究

從宏觀角度看，國家現(xiàn)在推行的基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌只是中國養(yǎng)老保障制度改革和體系建設(shè)的一個部分，所以全國統(tǒng)籌的改革思路也應(yīng)該以“公平、正義、共享”為基本價值理念，以確保老年人的生活質(zhì)量為基本目標，以“統(tǒng)籌兼顧、循序漸進”為基本策略，構(gòu)建繳費型的基本養(yǎng)老保險制度。

基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌的方案研究必須從我國養(yǎng)老保險的現(xiàn)實出發(fā)對其進行前瞻性的思考。我國養(yǎng)老保險統(tǒng)籌層次的現(xiàn)實情況是，某些省份實行了省級統(tǒng)籌，而大多數(shù)省份實行的是市級、甚至縣級統(tǒng)籌。這種統(tǒng)籌層次的復(fù)雜性造成養(yǎng)老保險的統(tǒng)籌基金歸屬于地方政府的不同層級。當?shù)胤秸皳碛小边@一筆資金時它們不會有動機將其繳予更高一級的政府去管理?，F(xiàn)在的關(guān)鍵問題，第一個問題是全國統(tǒng)籌后原屬于地方管理的統(tǒng)籌基金如何處理？理論上可以有三種思路：一是全部上繳中央，二是部分上繳中央，三是全部留歸地方。第二個問題是，全國統(tǒng)籌后統(tǒng)籌基金需求量有多大？如何發(fā)放，按什么標準發(fā)放？這里也有幾種方式，一是基于全國社平工資計算出全國均一的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標準。二是基于各地居民的消

費水平來計算出全國均一的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標準。第三個問題是全國統(tǒng)籌后基本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金來源是什么？依據(jù)目前我國養(yǎng)老金籌資渠道，全國統(tǒng)籌后養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金主要來源由三部分構(gòu)成：一是用工單位繳費，二是中央財政補貼，三是全國社會保障基金。于是理論上就形成不同的基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌方案（表2）。

通過對我國基本養(yǎng)老保險需求、用工單位年度繳費能力和國家財政收入能力的分析，本文認為，在合理的制度設(shè)計下，我國養(yǎng)老保險具有足夠的經(jīng)濟支持能力，即就是在遇到不可抗拒的國家財政風(fēng)險情況下，作為風(fēng)險儲備金的全國社會保障基金的滾存結(jié)余，也能為基本養(yǎng)老保險提供一定的經(jīng)濟支持。至于目前屬于地方管理的統(tǒng)籌基金，考慮到地方政府的阻力和動力，采取繼續(xù)留歸地方管理，用于地方政府以此來建立滿足不同地方勞動者需要的地方附加養(yǎng)老金。

3. 基本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌的支持條件

基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌是實現(xiàn)我國養(yǎng)老保險公平的惟一途經(jīng)，但是，由于我國養(yǎng)老保險長期存在的制度“亂象”和“亂賬”，通過基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌達到撥亂反正，還需要創(chuàng)設(shè)必要的支持條件：

3.1創(chuàng)設(shè)制度條件為基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌創(chuàng)造基本的制度保證。制度條件的關(guān)鍵是制度責(zé)任者合理的責(zé)任分擔(dān)機制的建立與健全以及制度受益者的利益均衡。我國企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度在開始設(shè)立時，只是作為國有企業(yè)改革的配套政策，并沒有更多的考慮到養(yǎng)老保險責(zé)任主體合理的責(zé)任分擔(dān)以及受益者的利益均衡。

3.2創(chuàng)設(shè)管理條件為基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌創(chuàng)造基本的管理和運行保證。目前的屬地管理體制很容易造成養(yǎng)老基金的地域分割，不利于基金安全。養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金屬地管理是統(tǒng)籌層次低的必然結(jié)果，不符合統(tǒng)一制度的要求與規(guī)律，而實現(xiàn)全國統(tǒng)籌則必然要求建立垂直管理體制，成立全國社會保險監(jiān)督機構(gòu)，奠定全國統(tǒng)籌的組織基礎(chǔ)實行社會保險垂直管理。

3.3適當降低企業(yè)社會保障負擔(dān)和個人繳費費率為基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌創(chuàng)造可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)濟基礎(chǔ)。企業(yè)繳費率的確定應(yīng)以不同地區(qū)、不同行業(yè)企業(yè)的平均收入為基礎(chǔ)，以使更多的企業(yè)有能力參加到社會養(yǎng)老保險制度之中。我們建議以最低收入地區(qū)和最低收入行業(yè)的平均收入水平為基礎(chǔ)，將企業(yè)繳費率降到12-15%。

3.4盡快延遲退休年齡以減輕養(yǎng)老保險壓力，為基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌創(chuàng)造基本的社會政策支持。中國目前正在經(jīng)歷著世界上規(guī)模最大同時也是速度最快的人口老齡化過程。養(yǎng)老金保險基金面臨著空前的支付壓力?，F(xiàn)行退休年齡的規(guī)定直接導(dǎo)致個人工作時間在整個生命周期中的比重大幅度下降，日益嚴重地損害著代際之間的公平，也對養(yǎng)老保險制度的財務(wù)可持續(xù)性構(gòu)成挑戰(zhàn)。推遲退休年齡是大多數(shù)國家為應(yīng)對人口老齡化給養(yǎng)老金支付帶來的壓力所采取的措施。推遲退休年齡可以同時收到基金增收減支的效果。

第2篇：企業(yè)險和事業(yè)險區(qū)別范文

以制度化推進法制管理和執(zhí)法工作的規(guī)范化

1.用制度規(guī)范法制管理工作，提高法制管理水平。一是工作部署制度化。我局每年的年度工作報告和工作要點中，均將法制管理工作作為重要內(nèi)容進行總結(jié)和部署，法制管理工作在省局、在全省各級機構(gòu)的作用、效果、存在的不足和隱患等，都在工作報告中作有專門的論述。這種制度化的部署安排，使法制管理成為全省纖檢系統(tǒng)重要工作部分，也成為省纖檢局對各市纖檢所業(yè)務(wù)管理的重要體現(xiàn)。二是工作內(nèi)容制度化。為了使法制工作和纖檢業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合，需要把法制管理工作具體內(nèi)容列入工作計劃，根據(jù)工作需要，確定每個階段的法制管理的重點內(nèi)容，與其他工作進行銜接。三是工作考核制度化。專業(yè)纖檢機構(gòu)既是行政管理機構(gòu)也是行政執(zhí)法機構(gòu)，為了體現(xiàn)這一區(qū)別于其他事業(yè)單位的特點，我局把對法制管理工作的考核列入省質(zhì)監(jiān)局的考核內(nèi)容，確定了錯案率、錯案追究率、復(fù)議或訴訟保持率等各項具體的考核目標。在日?？己酥校皶r對執(zhí)法科室和執(zhí)法人員工作中存在的問題和不足給予指導(dǎo)，促進執(zhí)法水平不斷提高。

2.發(fā)揮法制管理的監(jiān)督保障作用，促使執(zhí)法工作規(guī)范化。隨著形勢的發(fā)展，纖檢機構(gòu)的行政執(zhí)法工作已經(jīng)進入了高風(fēng)險區(qū)，任何一級機構(gòu)的執(zhí)法錯誤甚至瑕疵，都會對整個系統(tǒng)的形象產(chǎn)生不良影響。我局在加強本局內(nèi)部執(zhí)法工作監(jiān)督管理的同時，近年逐步探索加強對全省各市所的執(zhí)法工作進行監(jiān)督的有效措施。一是通過檢查加強對各市所的監(jiān)督，制定了《河北省纖維質(zhì)量監(jiān)督行政執(zhí)法檢查工作實施辦法》。根據(jù)該辦法，每年至少組織一次全省纖檢系統(tǒng)的檢查。檢點內(nèi)容包括執(zhí)法隊伍建設(shè)和執(zhí)法人員管理與培訓(xùn)情況、各項制度的建立健全與實施情況及行政執(zhí)法辦案情況。通過監(jiān)督檢查，查找法制管理和行政執(zhí)法工作中存在的問題，督促及時糾正。二是對行政相對人回訪。行政執(zhí)法人員行為是否規(guī)范、執(zhí)法的效果如何，相對人有發(fā)言權(quán)。根據(jù)我局的案件回訪制度，每年要對處理完畢的典型案件、重大案件等案件相對人進行回訪。這個制度力求解決督促整改、察看企業(yè)履行處罰整改情況及合理傾聽企業(yè)訴求等問題?；卦L中有檢查、有記錄，準確記錄執(zhí)法人員在案件處理和對整改事項進行幫助和監(jiān)督的有關(guān)情況，并由企業(yè)負責(zé)人簽字認可。整改達標后要進行復(fù)查，將整改監(jiān)督和整改結(jié)果作為執(zhí)法案卷的組成部分，進行全面完整的書面記載。通過案件回訪，改進我們自身的工作，提高了監(jiān)督工作的有效性。三是加強人員培訓(xùn)。省局制定了嚴格的法律學(xué)習(xí)培訓(xùn)制度，每年組織全省執(zhí)法人員集中培訓(xùn)，重點培訓(xùn)行政法律基礎(chǔ)知識，學(xué)習(xí)新的法律規(guī)范和相關(guān)的新業(yè)務(wù)知識，規(guī)范執(zhí)法人員在行政執(zhí)法中的法律用語，提高執(zhí)法人員重程序、重證據(jù)的意識，做到嚴肅執(zhí)法、嚴格執(zhí)法。2012年，我局重點安排執(zhí)法人員學(xué)習(xí)新的棉花國家標準和棉花質(zhì)檢體制改革相關(guān)知識，結(jié)合新形勢下案件特點，重點解決執(zhí)法人員查不清、查不準的問題，培訓(xùn)后進行閉卷考試，增強執(zhí)法人員學(xué)習(xí)的自覺性。

深入開展絮用纖維制品質(zhì)量監(jiān)管工作，常抓不懈

我省絮用纖維制品質(zhì)量監(jiān)管工作的主要問題是：部門重視，地方政府漠然；上級重視，基層冷漠；領(lǐng)導(dǎo)重視，具體工作松懈等等。針對存在的問題，在現(xiàn)有的工作機制下，我局緊緊依靠省質(zhì)監(jiān)局領(lǐng)導(dǎo)的大力支持，鞏固工作成果，創(chuàng)新工作機制，扎扎實實把絮用纖維制品質(zhì)量監(jiān)督工作引向深入。

1.充分發(fā)揮政府的組織領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)作用，規(guī)范生產(chǎn)行為。省質(zhì)監(jiān)局領(lǐng)導(dǎo)高度重視絮用纖維制品和再加工纖維的監(jiān)管工作。針對再加工纖維問題極易死灰復(fù)燃的情況，我省調(diào)整工作思路，充分依靠各級政府做工作，依法履行職責(zé)。相關(guān)縣政府積極落實整治要求，組織質(zhì)監(jiān)、工商、公安、電力、水務(wù)等部門，采取拆除設(shè)備、切斷供電等方式，對無營業(yè)執(zhí)照的絮用纖維制品和再加工纖維生產(chǎn)單位予以取締。以專項整治為切入點，積極探索分類監(jiān)管模式，規(guī)范絮用纖維制品和再加工纖維的生產(chǎn)。

2.明察暗訪，加強督導(dǎo)，促進工作深入開展。近年來，絮用纖維制品質(zhì)量監(jiān)管的難度越來越大，成本越來越高，監(jiān)管的效果不能令人滿意，許多基層監(jiān)管單位的麻痹松懈情緒蔓延。為提高絮用纖維制品監(jiān)管工作的有效性，克服基層監(jiān)管單位麻痹松懈思想，我省專門建立了督導(dǎo)檢查制度。局領(lǐng)導(dǎo)首先采取不打招呼的方式進行明察暗訪；將督查中發(fā)現(xiàn)的問題及時通知當?shù)乩w檢機構(gòu)和市質(zhì)監(jiān)局，提出工作要求；向地方政府通報情況。

3.把握分寸，從容應(yīng)對，妥善處理突發(fā)事件。近年來，“黑心棉”及再加工纖維已成為新聞媒體和社會關(guān)注的焦點，一旦有絲毫質(zhì)量端倪，一些媒體人就喜歡在媒體推波助瀾。加上專業(yè)知識的欠缺，極易引發(fā)媒體圍觀，嚴重的甚至容易夸大事實或者歪曲事實。我省緊鄰京津，區(qū)位特殊，在這方面承擔(dān)著更大的風(fēng)險。在處理突發(fā)事件時，我們積極應(yīng)對，并力求做到準確把握分寸，妥善處理。一是按照突發(fā)事件應(yīng)急處置方案，遇有突發(fā)事件，立即啟動處置程序，各級工作人員按工作職責(zé)開展工作，確保工作有序開展，避免因慌亂出現(xiàn)差錯；二是按照中纖局要求安排專人收集輿情和負責(zé)受理舉報投訴工作，認真做好記錄，并及時轉(zhuǎn)辦和核查；三是嚴格把握絮用纖維制品和再加工纖維的監(jiān)管規(guī)定和政策，分清該管什么、怎么管。如在2012年6月份處理汽車坐墊事件中，我局領(lǐng)導(dǎo)于報道出現(xiàn)的第二天就趕赴博野縣察看和督導(dǎo)，并及時向省質(zhì)監(jiān)局匯報、通知市局進行檢查、向當?shù)卣从城闆r。同時，向省政府信息中心匯報，詳細說明國家的監(jiān)管政策，取得認識的統(tǒng)一性。由于把握準確，措施得當，此次事件得到了妥善處理。

第3篇：企業(yè)險和事業(yè)險區(qū)別范文

目前，在深化保險改革的背景下，農(nóng)業(yè)保險的試驗因為缺乏明確的業(yè)務(wù)定位和足夠的政策法規(guī)支持，其業(yè)務(wù)大大萎縮，這場主要由商業(yè)保險公司進行的農(nóng)業(yè)保險試驗即將走到盡頭，跡象表明，農(nóng)業(yè)保險試驗的主力人保公司在緊鑼密鼓的“股改”籌備中，有可能撤出這塊“試驗田”，另一家從事農(nóng)業(yè)保險試驗并有不俗表現(xiàn)的中華聯(lián)合財產(chǎn)保險公司（CUPI1986年成立的時候叫“新疆兵團農(nóng)牧業(yè)保險公司”）雖然由地方性公司變成全國性公司，但并沒有在全國推展農(nóng)業(yè)保險的意思。農(nóng)業(yè)保險試驗前景不容樂觀，但這兩家公司從事農(nóng)業(yè)保險試驗的成就和功績是應(yīng)當肯定的，它留給我國保險業(yè)界和學(xué)術(shù)界諸多寶貴財富，也提出了一系列需要研究和探討的問題。我們需要在21年試驗的基礎(chǔ)上，認真總結(jié)和思考，探討新的符合中國國情的農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的道路。

80年代以來我國進行農(nóng)業(yè)保險實驗的成就

1.農(nóng)業(yè)保險試驗范圍遍及全國，先后試驗和開發(fā)了60多個保險險種。

PICC的農(nóng)業(yè)保險實驗是在全國除以外的所有省、市、自治區(qū)展開的，只是各地試驗的規(guī)模不大。在缺乏損失經(jīng)驗和經(jīng)營技術(shù)的困難條件下，PICC根據(jù)全國不同地區(qū)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件和農(nóng)業(yè)風(fēng)險環(huán)境先后開發(fā)和試驗過60多個農(nóng)業(yè)保險險種，涉及各地的主要農(nóng)作物小麥、水稻、玉米、棉花、烤煙、油菜、花生、瓜果、大棚蔬菜等，主要家畜奶牛、耕牛、生豬、兔，主要家禽雞、鴨，各種淡水和海水養(yǎng)殖項目魚、蝦等，還試驗過一些特種養(yǎng)殖動物的保險，例如梅花鹿、鴕鳥、水獺養(yǎng)殖保險等。這些試驗有多重風(fēng)險保險，有特種風(fēng)險保險，承保的具體風(fēng)險事故包括農(nóng)業(yè)的主要自然災(zāi)害旱災(zāi)、水澇、臺風(fēng)、冰雹、畜禽的各種疫病和意外事故導(dǎo)致的死亡。

2.農(nóng)業(yè)保險在提供風(fēng)險保障的同時，向廣大農(nóng)民群眾進行了對農(nóng)業(yè)進行現(xiàn)代風(fēng)險管理的啟蒙教育。

農(nóng)業(yè)保險的實驗是在我國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村從傳統(tǒng)向現(xiàn)代轉(zhuǎn)變的這個重要歷史時期進行的，它對支持我國農(nóng)業(yè)的市場化和產(chǎn)業(yè)化發(fā)展起到了一定的保障作用，也對推廣和應(yīng)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)成果提供了相當大的支持。不過，實事求是地講，PICC的農(nóng)險試驗，其保障范圍不廣、保障水平不高，即使在其發(fā)展的鼎盛時期（1992年），農(nóng)業(yè)保險承保面不過占可保面的約5％，其中，承保的糧食作物面積1120萬公頃，占其當年播種面積的11％，承保經(jīng)濟作物233萬公頃，占經(jīng)濟作物播種面積的18％，承保森林800萬公頃，占森林面積的7％；承保水產(chǎn)養(yǎng)殖2.6萬公頃，占水產(chǎn)養(yǎng)殖總面積的14％。就農(nóng)作物保險和家畜家禽保險來說，其保障水平最高不超過70％，有的低于50％。對那些參加保險并且遭受災(zāi)害的農(nóng)民來說，他們所得到的保險保障是具體的實在的。不過參加保險的農(nóng)民太少，從總體上來說1992年全年8.7億元（包括PICC和CUPI的賠款總額）的補償對全國數(shù)百億上千億的農(nóng)業(yè)災(zāi)害損失來說也許是微不足道的。但是，對剛剛獨立面對市場從事市場化和產(chǎn)業(yè)化農(nóng)業(yè)經(jīng)營的農(nóng)民來說，持續(xù)的農(nóng)業(yè)保險試驗所進行的補償，卻是對農(nóng)民進行了最實際的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理的啟蒙教育。

3.積累了寶貴經(jīng)驗，培養(yǎng)和鍛煉了一批經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的專業(yè)人才。

農(nóng)業(yè)保險的試驗對于經(jīng)營保險歷史不長的中國商業(yè)保險公司來說，幾乎是從零開始的。當時保險公司不僅缺乏農(nóng)作物的損失經(jīng)驗和完整的氣候、地理和各種飼養(yǎng)動物的疫病資料，甚至對于農(nóng)業(yè)保險標的和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特點都不大了解，直到1987年以前，各地進行農(nóng)作物和飼養(yǎng)動物保險還是采用全國統(tǒng)一的費率，這種費率的制定甚至不是以損失經(jīng)驗而是以農(nóng)民交費能力作為重要依據(jù)，也沒有比較規(guī)范的保單。在防災(zāi)防損以及防范逆選擇和道德風(fēng)險方面也缺乏經(jīng)驗，據(jù)我們1993年在某些地區(qū)的調(diào)查，道德風(fēng)險給保險公司帶來的損失超過30％。據(jù)統(tǒng)計，1995年以前，PICC農(nóng)業(yè)保險試驗經(jīng)營的累積賠付率（基于凈保費計算）高達109.26％，加上管理費（假人按30％計算，實際上沒有具體規(guī)定或準確的核算資料），累計賠付率是139.26％。但是經(jīng)過不斷的實踐、探索和總結(jié)，他們因地制宜地開發(fā)了適應(yīng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展需要的險種，制定了一系列保單范本，在統(tǒng)一規(guī)范保單主要條款內(nèi)容的前提下，根據(jù)各地風(fēng)險的差異實行了差別費率，并積累了不同地區(qū)的損失經(jīng)驗，也逐步建立了一套比較規(guī)范的操作程序，有效防止道德風(fēng)險。

在21年農(nóng)業(yè)保險的實驗中，PICC和CUPI都投入了大量的人力，據(jù)了解，PICC在20世紀90年代初從事農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的員工最多的時候有8千多人，占PICC全體業(yè)務(wù)員工的13％。盡管目前這其中的大部分已經(jīng)轉(zhuǎn)做其他保險業(yè)務(wù)，但無論如何這支隊伍是從事農(nóng)業(yè)保險的骨干，他們從事農(nóng)業(yè)保險的熱情和積累的業(yè)務(wù)經(jīng)驗是寶貴的財富。

4.進行了組織經(jīng)營制度的多種嘗試。

在農(nóng)業(yè)保險的實驗中，保險公司為了尋求符合農(nóng)業(yè)保險特殊性的能使農(nóng)業(yè)保險擺脫虧損困境的組織經(jīng)營形式和制度。先后在各地進行了多種嘗試。政府部門也在一定范圍參與了政策性經(jīng)營，根據(jù)筆者所做的調(diào)查和概括，出現(xiàn)過或現(xiàn)存的組織經(jīng)營模式大約有以下幾種：

（1）商業(yè)保險公司的準商業(yè)性經(jīng)營。

商業(yè)性保險公司的準商業(yè)性經(jīng)營是PICC在近20多年農(nóng)業(yè)保險試驗過程中采用的主要經(jīng)營模式，具體來說，就是由PICC的各所屬營業(yè)機構(gòu)直接向農(nóng)戶或農(nóng)業(yè)企業(yè)出售農(nóng)業(yè)保險單。農(nóng)業(yè)保險至今也沒有正式被命名為政策性保險，它一直是被當作準商業(yè)性（或準政策性）業(yè)務(wù)來對待的?？紤]到人保公司整體的經(jīng)濟效益和政府對農(nóng)業(yè)保險這一塊有一點政策支持的實際情況，公司對農(nóng)險實行內(nèi)部單獨核算。政府的支持政策主要是允許這部分業(yè)務(wù)免交營業(yè)稅。

（2）地方政府與商業(yè)保險公司聯(lián)合共保進行帶有一定營利性的經(jīng)營。

地方政府與商業(yè)保險公司聯(lián)合進行農(nóng)業(yè)保險試驗經(jīng)營，這是PICC根據(jù)直接經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)反映出來的問題（主要是道德風(fēng)險防范、覆蓋面擴大、成本控制、理賠難度等），從20世紀80年代后期在政府的支持下就開始探索的新模式。開始是依靠縣（市）政府組織展業(yè)，保險公司辦理具體業(yè)務(wù)，后來逐步發(fā)展為保險公司與地方政府聯(lián)合共保，實行“政府組織推動，人保公司具體辦理，風(fēng)險共擔(dān)，利益共享，同舟共濟”。例如，湖南省1991年在全省11個縣試點，當年聯(lián)合共保業(yè)務(wù)收保險費941萬元，支付賠款333萬元，平均賠付率35％，積累農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險基金420萬元。1992年在全省53個縣、市推廣。這一模式將縣以下的種植業(yè)險、養(yǎng)殖業(yè)險、農(nóng)村家財險、拖拉機險、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企財險和農(nóng)村短期人身險捆在一起，實行單獨立賬、獨立核算，責(zé)任按五五分擔(dān)。當年的保費收入減去賠款支出、稅金和按規(guī)定提取業(yè)務(wù)管理費用后，結(jié)余部分當?shù)卣c人保公司各占50％，由人保公司統(tǒng)一專戶儲存，留作地方專項保險基金，如發(fā)生虧損，也五五分擔(dān)。

這種模式把地方政府和人保公司和投保農(nóng)戶三方的利益結(jié)合在一起，以農(nóng)村保險業(yè)務(wù)的結(jié)余來彌補農(nóng)業(yè)保險的虧損，使業(yè)務(wù)一度得到了較大發(fā)展。但是，一兩年的經(jīng)營狀況并不能說明問題。1993年，湖南遭受大水災(zāi)，一些縣把兩年積累的農(nóng)業(yè)保險基金全賠光，仍無法全部兌現(xiàn)賠款，縣政府拿不出資金來承擔(dān)應(yīng)付的賠款，只好由縣人保公司向省公司拆借。問題顯現(xiàn)出來：縣政府可以共盈，但無法共虧。這一模式不久夭折。

（3）由地方政府或其部門所進行的政策性經(jīng)營。

這種模式是由不同的部門和地方政府試驗的，有多種外在組織形式。

其一是民政部門選擇了若干個縣經(jīng)營過10年的農(nóng)村救災(zāi)保險。試點縣的初始資本金是由民政部一次性撥給的，每縣50萬元。有條件的地方，縣財政也給予適當?shù)馁Y助和補貼。所以這實際上是政策性保險。為了應(yīng)付大災(zāi)之后超過一縣賠付能力的巨額賠款，每個試點縣，也提取15％的保險費收入上繳省民政廳和民政部，以便進一步建立省和中央兩級保險基金，從而能形成不盡規(guī)范的再保險網(wǎng)絡(luò)。農(nóng)村救災(zāi)保險承保的業(yè)務(wù)范圍除農(nóng)業(yè)保險外，還包括農(nóng)民的房屋和人身。救災(zāi)保險比較強調(diào)“救災(zāi)”，所以保障水平較低，原則上只保障災(zāi)民的基本生活和簡單再生產(chǎn)。

其二是CUPI所經(jīng)營的農(nóng)業(yè)保險，盡管該公司是商業(yè)性保險公司，但其農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)是政策性的。該公司的初始資本金主要是由財政逐年撥給的6000萬元，兵團也逐年補充一部分。到1990年總準備金就積累到8900多萬元。作為政府的另一種政策支持，農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)享受免稅待遇。CUPI政策性農(nóng)業(yè)保險的另一些特點包括他們對兵團種植的糧、棉、油等主要農(nóng)作物、牲畜和農(nóng)業(yè)機械實行強制保險（長期全面統(tǒng)保），其他農(nóng)場上的保險標的允許自愿投保。在內(nèi)部組織經(jīng)營中，實行公司與場、團（兵團的獨立核算單位）“受益共享，責(zé)任共擔(dān)”的辦法，即種植、養(yǎng)殖業(yè)保費扣除必要的業(yè)務(wù)管理費之后，各得50％，出險后各負50％的賠償責(zé)任，以加強生產(chǎn)者的經(jīng)營管理責(zé)任心，同時調(diào)動場、團的積極性，解決理賠的困難。

其三是上海市政府委托農(nóng)委與人保上海分公司合作經(jīng)營的農(nóng)業(yè)保險。這種模式是從1991年開始試點的。在試點成功的基礎(chǔ)上，市政府成立了單獨的機構(gòu)“上海農(nóng)業(yè)風(fēng)險基金委員會”（目前名為“上海市推進農(nóng)業(yè)保險委員會”）。政府組織推動，人保公司辦理。將原來商業(yè)性的農(nóng)村建房保險劃歸農(nóng)業(yè)保險范疇，以農(nóng)村建房保險的節(jié)余來補種養(yǎng)兩業(yè)險。農(nóng)業(yè)保險實行單獨立賬，獨立核算，由地方政府組織推動，實行區(qū)域性“統(tǒng)?！保◣в行姓缘膹娭粕剩?。市、區(qū)（縣）給予部分險種一定的保費補貼。財政部門對納入農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營范圍的險種（農(nóng)作物、飼養(yǎng)動物和農(nóng)民建住房險）免征一切稅賦。13年來，上海的農(nóng)業(yè)保險在上海市政府的領(lǐng)導(dǎo)和人保上海分公司的支持下，管理水平不斷提高，業(yè)務(wù)規(guī)模不斷拓展（例如2002年，水稻的承保面積達到種植面積的84％，生豬承保比重達到50％），有效地分散了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險，對穩(wěn)定農(nóng)村經(jīng)濟、調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)和推廣農(nóng)業(yè)新科技，乃至增加農(nóng)民收入，發(fā)揮了積極的作用，目前積累了農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險基金1.7億元，可以應(yīng)付全市一場相當規(guī)模的農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害。上海的農(nóng)業(yè)保險改革是全國近20年農(nóng)業(yè)保險試驗中比較成功的范例之一。

其四是PICC新疆分公司創(chuàng)造的單獨立賬、單獨核算，結(jié)余留在當?shù)乇ｋU公司作為當?shù)氐霓r(nóng)業(yè)保險基金的模式，一種在商業(yè)保險公司內(nèi)部“切塊”經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險的形式。這種新模式是從1991年根據(jù)人?？偣镜囊箝_始試辦就開始策劃和操作的。鑒于農(nóng)業(yè)保險的商業(yè)性經(jīng)營的不可行，也鑒于新疆農(nóng)業(yè)保險的空間十分廣闊，他們創(chuàng)造出如下制度性的框架：①保險公司的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)（主要是種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)保險，行內(nèi)叫“兩業(yè)險”）單獨立賬，單獨核算，并合理劃分綜合費用；②建立省、地、縣（但以縣為主）的三級農(nóng)村專項保險基金，災(zāi)害損失的補償實行超賠分保；③經(jīng)營兩業(yè)險的年度結(jié)余不作為保險公司的利潤留成，而主要留給縣上，大部分進入縣級風(fēng)險基金，少部分給地方政府和縣支公司用于防災(zāi)投入和基礎(chǔ)建設(shè)；④為防止逆選擇，擴大保險覆蓋面，依靠縣、鄉(xiāng)政府實行以縣為單位的統(tǒng)保，縣政府適當補貼保費；⑤自治區(qū)政府不僅從行政上支持農(nóng)業(yè)保險的開展，而且給予部分稅賦免征的優(yōu)惠。新疆的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)保費規(guī)模連續(xù)多年超過1億元，約占PICC系統(tǒng)農(nóng)險保費收入的四分之一，對新疆維吾爾自治區(qū)的棉花生產(chǎn)的穩(wěn)定發(fā)展功不可沒，對“少、邊、窮”地區(qū)的農(nóng)民脫貧致富發(fā)揮了積極的作用。新疆的農(nóng)業(yè)保險改革試驗也是比較成功的范例之一。

（4）農(nóng)村保險相互會社的非營利性經(jīng)營。

1990年，河南省通過在該省新鄭縣試點，創(chuàng)建了中國的保險相互會社——農(nóng)村統(tǒng)籌保險互助會，并很快在全省推廣。保險相互會社是一種被保險人自己組織，共同出資，相互保險，不以營利為目的的保險組織。河南的互助會是依靠縣、鄉(xiāng)、村力量的幫助建立起來的相互保險組織，實行“獨立核算，資金留存，以豐補歉，結(jié)余留會”的經(jīng)營原則。經(jīng)營的險種除農(nóng)作物和牲畜外，還經(jīng)營農(nóng)戶家庭財產(chǎn)保險、機動車輛保險、人身保險等險種?？紤]到經(jīng)營技術(shù)和人力方面的困難，互助會的業(yè)務(wù)由縣的人保支公司代辦。同時將30％的保險責(zé)任以成數(shù)再保險的方式向人保支公司分保。地方政府對其試驗免除營業(yè)稅、所得稅和利潤調(diào)節(jié)稅等全部稅賦。這種制度形式只堅持了六、七年時間，20世紀90年代后期逐步停辦了。

（5）農(nóng)村保險合作社帶有營利性的經(jīng)營。

合作社是世界各國保險事業(yè)的一種重要和有效的形式。盡管我國《保險法》上所列的保險公司形式只有國有獨資和股份制保險公司，但保險合作社在我國實際上是存在的。農(nóng)村保險合作社（實際上是股份合作）是農(nóng)民集資入股（也有其他單位包括保險公司入股）組織保險資本，經(jīng)營農(nóng)村保險業(yè)務(wù)的保險企業(yè)。保險經(jīng)營的地理范圍一般是農(nóng)民所在的鄉(xiāng)、村。業(yè)務(wù)范圍除農(nóng)業(yè)保險外，也經(jīng)營一些財產(chǎn)和人身保險。就筆者所了解，成立于20世紀90年代初的太原北郊的農(nóng)業(yè)保險合作社是其中之一。該合作社成立時的股本，農(nóng)民占20萬元（每產(chǎn)5元），區(qū)財政占20萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)占25萬元，人保公司占60萬元。合作社實行獨立核算，自負盈虧的經(jīng)營方式，如果當年有結(jié)余，社內(nèi)進行分配，除擴大保險基金外，還拿出一部分作為股息分紅。為了分散風(fēng)險，減小責(zé)任，合作社還向當?shù)厝吮９緦で笤俦ｋU，分出30％的保險責(zé)任。廣東省廣州市1989年也曾在郊區(qū)的萬頃沙鎮(zhèn)試辦過一個類似的受到政府支持的農(nóng)村保險合作社。

農(nóng)業(yè)保險試驗的困惑與矛盾

21年的試驗中，各級政府、商業(yè)性保險公司和農(nóng)民群眾，都參與其間，上面介紹的各種組織經(jīng)營制度，大部分都消失了。PICC保留下來的只有準商業(yè)性經(jīng)營和PICC上海、新疆分公司與當?shù)卣献鞯恼咝越?jīng)營。而僅存的經(jīng)營模式以及試驗業(yè)務(wù)正面臨著危機。因為在現(xiàn)行制度框架下，農(nóng)業(yè)保險的試驗，遇到了一系列困惑和矛盾。

1.農(nóng)業(yè)保險的高費用、高費率與農(nóng)民購買力較低的矛盾。

農(nóng)業(yè)生產(chǎn)由于是自然再生產(chǎn)和經(jīng)濟再生產(chǎn)交織、自然災(zāi)害的頻繁和范圍廣泛等特點，使得其風(fēng)險損失率較高，加之農(nóng)產(chǎn)的分散，展業(yè)不便，成本很高，使得農(nóng)業(yè)保險比起其他財產(chǎn)保險（例如家庭財產(chǎn)保險、企業(yè)財產(chǎn)保險）價格高得多。各國的經(jīng)驗表明，一切險農(nóng)作物保險的費率在2—15％之間，比之家庭財產(chǎn)、企業(yè)財產(chǎn)的損失率（1％。左右）高出十幾倍到幾十倍，而農(nóng)業(yè)保險面對的是收入較低的投保人。特別是我國中部和西部地區(qū)的主要從事小規(guī)模種植業(yè)的農(nóng)戶，一般來講大多缺乏為其農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)項目投保的支付能力，要讓他們自愿購買農(nóng)業(yè)保險這種特殊產(chǎn)品幾乎是不可能的。當然，收入較低并不是農(nóng)業(yè)保險參與率不高的唯一原因。研究表明，即使農(nóng)民收入較高的國家，如果按照農(nóng)作物的損失率厘定保險費率，農(nóng)民對農(nóng)業(yè)保險的自愿投保積極性也都不高，所以美國、加拿大、日本等農(nóng)業(yè)保險比較發(fā)達的國家，政府都給予較多的保費補貼。墨西哥的有關(guān)實證研究表明，政府的保險費補貼低于2／3，大多數(shù)農(nóng)民不會自愿投保。

2.農(nóng)業(yè)和農(nóng)業(yè)保險的較低預(yù)期收入與發(fā)展農(nóng)業(yè)保險的政策目標的矛盾。

在我國比較發(fā)達的東部地區(qū)或中西部的城市郊區(qū)，農(nóng)戶的收入相對較高，但這些地區(qū)在自愿投保的條件下，農(nóng)戶也很少有投保的意愿。我們曾經(jīng)在廣東地區(qū)做過調(diào)查，當?shù)氐谋ｋU公司出于支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展的目的，積極開發(fā)難能為公司賺錢的農(nóng)業(yè)保險險種，地方政府為了振興當?shù)剞r(nóng)業(yè)，非常支持農(nóng)業(yè)保險，有的還補貼部分保費。但是由于對于從事大田作物的農(nóng)產(chǎn)來說，農(nóng)業(yè)的預(yù)期收益相對于其從事鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)或外出打工的收入來說，實在是微不足道，一畝水稻就是產(chǎn)500—700公斤水稻，毛收入也不過幾百元。部分農(nóng)民甚至將農(nóng)田無償轉(zhuǎn)讓給他人種植。而農(nóng)業(yè)保險的補償水平一般不會超過當?shù)厍皫啄昶骄a(chǎn)量的70％，連農(nóng)作物收成本身都沒有興趣，更不可能有投保農(nóng)業(yè)保險的熱情了。

3.農(nóng)業(yè)保險利益的外在性與保險雙方長遠利益的矛盾。

理論分析表明，農(nóng)業(yè)保險的利益從長遠來講是外在的。因為農(nóng)業(yè)保險能為農(nóng)業(yè)提供風(fēng)險保障，使其解除后顧之憂，即使在風(fēng)險較高的地區(qū)，農(nóng)民會因保險而不回避農(nóng)業(yè)風(fēng)險，從而增加農(nóng)業(yè)產(chǎn)量。日本在戰(zhàn)后通過立法（《農(nóng)業(yè)災(zāi)害保障法》）強制土地面積超過一定面積的農(nóng)戶參加農(nóng)業(yè)保險，使自然條件較差，農(nóng)業(yè)風(fēng)險較大的北海道等地區(qū)的農(nóng)民，也種植當時國內(nèi)極缺的水稻等農(nóng)作物，加上其他條件，使其用了不到10年時間，就解決了糧食問題。穩(wěn)定了國內(nèi)糧食價格。如果用福利經(jīng)濟學(xué)進行分析，農(nóng)產(chǎn)品供給的增加，在其他條件不變的條件下，必然引起價格下跌，使農(nóng)產(chǎn)品消費者的福利增加，而生產(chǎn)者剩余在一定時期內(nèi)雖然會因產(chǎn)量的增長而增加，但從長期來看會減少。因此，農(nóng)民購買保險，保險雙方當事人從根本上來說，并不得益。換言之農(nóng)業(yè)保險的最終受益者是農(nóng)產(chǎn)品消費者。這實際上是在商業(yè)性農(nóng)業(yè)經(jīng)營的制度下，農(nóng)業(yè)保險不能成立的經(jīng)濟學(xué)原因。（參見《中國農(nóng)業(yè)保險與農(nóng)村社會保障制度研究》p97—98，首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)出版社，2002年12月第一版）。

4.在較大范圍分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險的需要與范圍試驗狹小的矛盾。

保險的數(shù)理原理就是概率論中的大數(shù)法則，有大量風(fēng)險單位投保才可能分散風(fēng)險。農(nóng)業(yè)保險的風(fēng)險單位比較大，而大多數(shù)農(nóng)業(yè)災(zāi)害，例如水災(zāi)、旱災(zāi)，一個風(fēng)險單位有時包括數(shù)縣以致幾省，要在空間上分散風(fēng)險，必須在較大地域甚至全國建立這種保險制度。臺灣逢甲大學(xué)著名保險學(xué)教授方明川先生，曾經(jīng)否定了臺灣建立政策性農(nóng)業(yè)保險制度的一個議案，其主要理由就是臺灣地域狹小，就一個風(fēng)險單位，一次臺風(fēng)全島都會受災(zāi)，在這一個風(fēng)險單位里，承保的農(nóng)戶越多，風(fēng)險越集中，保險的分散風(fēng)險的機制完全不能發(fā)揮。這也正是我國有的地方僅僅一鄉(xiāng)一村或一縣進行農(nóng)業(yè)保險試驗，賠付率極高的主要原因。

5.在較長時間里分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險的需要與農(nóng)業(yè)保險實驗在一個地區(qū)不連續(xù)的矛盾。

局部地區(qū)的農(nóng)業(yè)保險試驗由于風(fēng)險的相對集中造成的高賠付率，使進行試驗的商業(yè)保險機構(gòu)不得不在繼續(xù)虧損經(jīng)營與放棄試驗之間選擇后者，從商業(yè)性保險公司追求利潤的角度，放棄非效益險種無可非議。但農(nóng)業(yè)保險在各地斷斷續(xù)續(xù)地進行試驗，從另一個角度又違背了風(fēng)險分散的原理。因為農(nóng)業(yè)風(fēng)險的周期性，要求農(nóng)業(yè)保險實驗必須連續(xù)多年進行，以便農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險能在較長一個時期里進行分散，同時完整記錄和積累風(fēng)險損失的經(jīng)驗資料，為科學(xué)正確厘定費率創(chuàng)造條件，美國的農(nóng)業(yè)保險的實驗從1939年起持續(xù)進行了41年才正式在全國推行，試驗期間盡管也因經(jīng)營虧損嚴重，幾度被國會要求停止試驗，但最終的堅持為其整個農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)代化發(fā)展積累了豐富和寶貴的經(jīng)驗。

6.農(nóng)業(yè)保險的政策性質(zhì)與商業(yè)保險公司的經(jīng)營目標的矛盾。

從世界上不同國家所建立的農(nóng)業(yè)保險制度來看，都是將農(nóng)業(yè)保險作為政府的經(jīng)濟政策來推行的，盡管這種政策目標有差別。對發(fā)達國家來說，農(nóng)業(yè)保險是其社會福利政策的組成部分，通過農(nóng)業(yè)保險及其進一步發(fā)展出來的農(nóng)戶收入保險，來減少農(nóng)戶收入的波動；對發(fā)展中國家來說，則是要通過農(nóng)業(yè)保險，使農(nóng)業(yè)生產(chǎn)在遭受自然災(zāi)害后能迅速恢復(fù)再生產(chǎn)，保障農(nóng)業(yè)的持續(xù)和穩(wěn)定增長，為市場提供充足的農(nóng)產(chǎn)品。我國雖然目前還沒有明確農(nóng)業(yè)保險是政策性保險，但政府支持農(nóng)業(yè)保險的試驗的目的主要是后者，同時還要促進農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，繁榮農(nóng)村經(jīng)濟，加快農(nóng)村城市化的步伐。在農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險高費率高，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)業(yè)保險的預(yù)期收益不高，農(nóng)戶的相對低收入，以及農(nóng)業(yè)保險的投保人較少具有現(xiàn)代風(fēng)險管理觀念的條件下，上述政策目標與商業(yè)性保險公司的性質(zhì)的尖銳沖突就不可避免，農(nóng)業(yè)保險的商業(yè)性經(jīng)營自然是不可能成功的。那么，商業(yè)保險公司打算退出農(nóng)業(yè)保險的實驗經(jīng)營也就不難理解。

實踐表明，目前對于農(nóng)業(yè)保險的多數(shù)險種來說，純商業(yè)化經(jīng)營的路是走不通的。這是我們花了幾十年的時間，才得出的與國際農(nóng)業(yè)保險界同行相同的結(jié)論。由于農(nóng)業(yè)的高風(fēng)險性和農(nóng)戶對農(nóng)業(yè)保險的有效需求低，對于多數(shù)的農(nóng)業(yè)保險險種來說（當然，也有少數(shù)險種，如農(nóng)作物雹災(zāi)保險、火災(zāi)保險以及一些某些商品型較高的設(shè)施農(nóng)業(yè)項目的保險等），并不存在著一個完全的農(nóng)業(yè)保險市場。它表現(xiàn)在，一方面，農(nóng)戶的有效需求不足以支持一個商業(yè)化的農(nóng)業(yè)保險市場；另一方面，農(nóng)業(yè)保險的低收益、甚至負收益無法維持商業(yè)保險公司對農(nóng)業(yè)保險的供給?？傊?，想僅僅通過商業(yè)保險來實現(xiàn)支持和保護農(nóng)業(yè)的政策目標，看來是不可能的。必須另辟蹊徑，重塑符合中國國情的農(nóng)業(yè)保險新制度。這種新制度包含的內(nèi)容之一，就是政府量人為出，通過對農(nóng)業(yè)保險的某些險種提供一定的經(jīng)濟支持，同時提供法律支持和行政支持，使農(nóng)業(yè)保險的某些險種成為一個比較完全的市場，將農(nóng)業(yè)保險變成為支持和保護農(nóng)業(yè)的政策工具之一。

建立中國農(nóng)業(yè)政策保險的制度模式選擇

就我國的實際情況，下述兩種經(jīng)營模式也許是較好的選擇：

1.政府主辦，政府組織經(jīng)營的模式。

這種模式的基本格局就像社會保險，由政府主辦，并由政府設(shè)立相關(guān)機構(gòu)從事經(jīng)營。其主要內(nèi)容是：

第一，成立專業(yè)性的隸屬于中央政府或其某部門的中國農(nóng)業(yè)保險公司，以該公司為主經(jīng)營全國農(nóng)村保險業(yè)務(wù)，它既可以經(jīng)營農(nóng)業(yè)（種植和養(yǎng)殖業(yè)）保險，也可以經(jīng)營農(nóng)村的壽險和其它財產(chǎn)保險，其傳統(tǒng)的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)保險的虧損可以通過農(nóng)村壽險和其他財產(chǎn)保險得到彌補。各省、市、自治區(qū)相應(yīng)建立分支機構(gòu)，具體業(yè)務(wù)由縣支公司及其人組織辦理，并以縣為單位，進行獨立核算。農(nóng)業(yè)保險公司經(jīng)營的農(nóng)作物保險主要是一切險保險和（或）多重風(fēng)險保險。

除政府的農(nóng)業(yè)保險公司外，也允許商業(yè)性保險機構(gòu)、合作社和相互會社經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，各種經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的組織機構(gòu)都必須由農(nóng)業(yè)保險監(jiān)管部門審核批準，各自業(yè)務(wù)范圍應(yīng)依法規(guī)范。

成立專業(yè)的中國農(nóng)業(yè)保險公司是一種政府、整個保險業(yè)、單個的保險公司和農(nóng)民四方受益的舉措，對政府來說，農(nóng)業(yè)救災(zāi)的壓力可以減輕，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險在全國的分散可以保持地方農(nóng)業(yè)和整個經(jīng)濟的穩(wěn)定；對于保險業(yè)來說，農(nóng)村這塊潛力巨大的市場尚未開發(fā)，由專業(yè)的農(nóng)業(yè)保險公司在政策的扶持下著力開拓農(nóng)村市場，對保險業(yè)的持續(xù)發(fā)展十分有利；其它的商業(yè)性保險公司可以選擇進入農(nóng)村市場，與農(nóng)業(yè)保險公司合作或競爭，也可以選擇暫時不進入農(nóng)村市場，等農(nóng)業(yè)保險公司在農(nóng)村“墾荒”完畢的一個恰當時機，以較小的成本進入農(nóng)村市場；對于農(nóng)民來說，他們本身就是農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險分散機制的最大受益者。

第二，由中央政府統(tǒng)一組建政策性的全國農(nóng)業(yè)再保險公司（也可以由目前的中國再保險公司兼營這部分業(yè)務(wù)），其職能主要有兩個：一是通過再保險機制，使農(nóng)業(yè)風(fēng)險在全國的范圍內(nèi)得以最大程度的分散，維持國家農(nóng)業(yè)生產(chǎn)穩(wěn)定；二是補貼各省、市、區(qū)農(nóng)業(yè)保險的虧損，這種補貼不同于一般的民政救濟，它是一種差額補貼，專業(yè)性的農(nóng)業(yè)保險公司、一般的保險互助合作社或愿意經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的其它商業(yè)性保險機構(gòu)，可以按低于農(nóng)業(yè)風(fēng)險的實際費率來承保，當賠付率超過一般賠付率時，由國家再保險公司來補足，所以這是一種差額杠桿撬動機制，既可以保證農(nóng)民以可以接受的費率參加保險，又可以撬動一般的保險機構(gòu)以不少于社會市場利潤率的水平來承保農(nóng)業(yè)風(fēng)險。由于它發(fā)生作用的范圍是參加了保險的人，因而也就調(diào)動了被保險人、保險人雙方的積極性。在這里，國家是通過差額調(diào)節(jié)來保證農(nóng)業(yè)保險發(fā)展。

第三，根據(jù)有關(guān)農(nóng)業(yè)保險法律法規(guī)，建立農(nóng)業(yè)保險專項基金。保險基金通過多種渠道（政府、消費者、銷售者、加工者和生產(chǎn)者）和方式（除收繳保費外，還可征收專項稅、費，如廣東那樣）籌集，由全國農(nóng)業(yè)再保險公司統(tǒng)籌使用，由稅務(wù)、財政部門征繳和管理，做到“征繳、管理和使用三權(quán)分離”，避免滲漏。

第四，實行法定保險和自愿保險相結(jié)合。根據(jù)政府對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展的經(jīng)濟和社會目標，對有關(guān)國計民生和經(jīng)濟社會發(fā)展目標的實現(xiàn)有重要意義的少數(shù)幾種農(nóng)林牧漁產(chǎn)品的生產(chǎn)實行法定保險，其他產(chǎn)品的生產(chǎn)實行自愿保險。宜將農(nóng)業(yè)保險和農(nóng)業(yè)信貸結(jié)合起來，凡有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)借貸的農(nóng)業(yè)保險標的，即使自愿保險項目也應(yīng)依法強制投保，政府至少對法定保險險種提供保費補貼。此外，農(nóng)產(chǎn)品加工部門和農(nóng)產(chǎn)品消費者都應(yīng)通過一定的渠道分擔(dān)部分保險費。保費補貼和分擔(dān)可因保險險別、險種、保障水平的不同和地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展差異有所區(qū)別。

第五，農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營是政策性的，農(nóng)業(yè)保險公司及其分支機構(gòu)的全部或大部分經(jīng)營管理費用由政府撥付。政府還應(yīng)給予農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營免征一切稅賦的優(yōu)惠，以利于其總準備金的積累和長期穩(wěn)定經(jīng)營。

第六，除了經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險外，農(nóng)業(yè)保險公司經(jīng)營的商業(yè)性保險如農(nóng)村財產(chǎn)和人身保險的險種（如農(nóng)房、人身意外傷害等）的稅賦電可適當減免。使其可用這些險種的盈余補貼農(nóng)業(yè)保險。

第七，除全國農(nóng)業(yè)再保險公司為農(nóng)業(yè)保險公司提供再保險外，也可以允許其他經(jīng)審批的商業(yè)保險公司或再保險公司（包括外國再保險公司）經(jīng)營農(nóng)業(yè)再保險業(yè)務(wù)，以便使一地的風(fēng)險能在更大的空間上和更長的時間內(nèi)分散，減少農(nóng)業(yè)保險直接保險人的風(fēng)險責(zé)任，提高直接保險人的承保能力。

第八，農(nóng)業(yè)保險的舉辦需要各有關(guān)行政、事業(yè)部門的支持與配合。進行農(nóng)業(yè)保險區(qū)劃、厘定保險費率以及各種扶持政策的落實都不是農(nóng)業(yè)保險公司一家所能辦到的。農(nóng)業(yè)保險具體業(yè)務(wù)的開辦，如展業(yè)簽約、查勘定損、理賠兌現(xiàn)等工作也都需要縣、鄉(xiāng)行政部門的組織、協(xié)助和推動。

第九，為保證上述各項能夠順利貫徹實施，必須先制定和頒布有關(guān)法規(guī)，因此，《農(nóng)業(yè)保險法》的制定是當務(wù)之急。

鑒于各地情況的較大差異，農(nóng)業(yè)保險的決策和經(jīng)營主體可以下放到省、市、自治區(qū)，類似加拿大那樣。舉辦農(nóng)業(yè)保險與否，成立農(nóng)業(yè)保險公司的遲早，由省、市、自治區(qū)依據(jù)本地情況自行決定。各省、市、自治區(qū)的農(nóng)業(yè)保險公司可以作為獨立法人，獨立經(jīng)營，自成體系，自求財務(wù)平衡。在統(tǒng)一的經(jīng)營體制框架和總的原則下，各公司經(jīng)營范圍、強制和自愿保險的標的、保障水平、補貼水平等允許有差異。在各省、市、自治區(qū)自主決策、獨立經(jīng)營的體制下，中央農(nóng)業(yè)保險公司不直接經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，而主要經(jīng)營全國農(nóng)業(yè)保險的再保險業(yè)務(wù)，或者就成立農(nóng)業(yè)再保險公司，并通過全國再保險公司給予舉辦農(nóng)業(yè)保險的省、市、自治區(qū)一定的資金扶持。從國外的實踐來看，這種靈活的體制，適應(yīng)各地經(jīng)濟發(fā)展的差距。上海市試驗的政府推動、以險養(yǎng)險、保險公司具體經(jīng)辦的模式，就是我國地方政府辦農(nóng)業(yè)保險的一個比較成功的范例。

2.政府主導(dǎo)下的商業(yè)保險公司經(jīng)營的模式。

我國商業(yè)保險公司試驗經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險已有不短的歷史，美國近10年農(nóng)作物保險制度改革的成功經(jīng)驗也表明，由商業(yè)保險公司在政府政策性保險經(jīng)營的框架下來經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險也并不是一條無效之途。

政府主導(dǎo)下的商業(yè)保險公司經(jīng)營的模式，就是在我國政府統(tǒng)一制定的政策性經(jīng)營的總體框架下，由各商業(yè)性保險公司自愿申請經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險和再保險。具體設(shè)想是：

第一，在中央設(shè)立“中國農(nóng)業(yè)保險公司”或“中國農(nóng)業(yè)保險管理公司”，該公司是隸屬于中央有關(guān)部門（財政部或農(nóng)業(yè)部等）的事業(yè)性機構(gòu)，不直接經(jīng)營（或少量經(jīng)營）農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，其經(jīng)費由財政撥款。該公司主要負責(zé)全國農(nóng)業(yè)保險制度的設(shè)計和改進；對政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一規(guī)劃，研究制定具體政策；設(shè)計種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)的具體險種；接受和審查有意參與政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)經(jīng)營的商業(yè)保險公司，并根據(jù)各商業(yè)公司每年經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的業(yè)務(wù)量向保險公司提供經(jīng)營補貼；向各經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的商業(yè)性公司提供農(nóng)業(yè)保險再保險，對經(jīng)核準的商業(yè)保險公司依法開展的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)情況施行監(jiān)督。

第二，允許商業(yè)性保險公司（主要是財產(chǎn)保險公司）自愿申請經(jīng)營由政府提供補貼的政策性農(nóng)業(yè)保險項目，政府的補貼可分為保險費補貼和經(jīng)營管理費補貼，具體補貼比例和（或）數(shù)額因政府的財力狀況和不同險種而有異。獲準經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的商業(yè)性保險公司自主經(jīng)營，自負盈虧，中國農(nóng)業(yè)保險公司（或中國農(nóng)業(yè)保下管理公司）對商業(yè)保險公司經(jīng)營規(guī)定的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，除補貼外不承擔(dān)其它責(zé)任。

第三，經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險的商業(yè)保險公司主要經(jīng)營中國農(nóng)業(yè)保險公司設(shè)計的基本險種，采用規(guī)定的費率規(guī)章，也可以自行開發(fā)自愿投保的農(nóng)業(yè)保險險種，但自行開發(fā)自愿投保的農(nóng)業(yè)保險險種，需經(jīng)中國農(nóng)業(yè)保險公司審查和批準后，才可以出售。保險展業(yè)、核保、理賠均由商業(yè)保險公司直接或通過其人進行。

第四，這種制度下的農(nóng)業(yè)保險項目要實行法定保險與自愿保險相結(jié)合，對少數(shù)有關(guān)國計民生的重要作物和畜禽的一切現(xiàn)貨多重風(fēng)險保險項目，有必要實行法定保險，以避免逆選擇和道德風(fēng)險，降低項目的經(jīng)營管理費用和便于風(fēng)險在盡可能大的空間上分散。其它作物和畜禽的多風(fēng)險責(zé)任保險和單一風(fēng)險責(zé)任的保險項目可以實行自愿保險。政府只對法定保險項目給予補貼。

第五，政府對商業(yè)保險公司所經(jīng)營的政策性農(nóng)業(yè)保險項目還應(yīng)該給予財政和金融方面的支持和優(yōu)惠政策。對法定保險項目應(yīng)免除營業(yè)稅和所得稅，自愿保險項目也應(yīng)該免除大部分稅負，以利其健康經(jīng)營。

第六，中國農(nóng)業(yè)保險公司要為經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險公司的商業(yè)保險公司提供農(nóng)業(yè)保險再保險，其它國內(nèi)外商業(yè)性保險、再保險公司也可以向其提供再保險，再保險可以采取自愿方式，必要時也可以采取一定范圍的法定分保方式。