風險管理發(fā)展精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的風險管理發(fā)展主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：風險管理發(fā)展范文

1、BIM在建筑企業(yè)風險管理的應用

在施工階段，利用BIM專業(yè)軟件為建設工程建立三維模型得到項目建成后的虛擬建筑，達到設計可視化的效果，在施工前就可以對各系統(tǒng)間的沖突解決，這樣既加快了施工進度，有利于施工安排，向時減少了返工，可以有效控制成本。例如：利用BIM的可視化功能，設計人員可以提前對管線進行碰撞檢測,則在第一時間減少了現(xiàn)場管線碰撞和返工現(xiàn)象。如果是在傳統(tǒng)CAD時代，這些碰撞沖突往往是不能避免的。而利用BIM技術(shù)則可以有效避免這種風險的發(fā)生.施工單位可以將BIM棋型和計劃進度進行數(shù)據(jù)集成，以實現(xiàn)BIM基于時間維度的4D應用。然后結(jié)合施工現(xiàn)場情況來實時地調(diào)整施工進度計劃，以便選擇最佳施工方案。運用BIM棋型來棋擬整個施工過程，對施工現(xiàn)場進行遠程監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風蹌。這樣不僅了提高工作效率，而且對降低成本起到了關(guān)鍵作用，

2、BIM在國內(nèi)建筑企業(yè)應用的可能性

在我國推廣應用BIM技術(shù)需要著重解決以下三個方面的問題。首先是應用軟件問題，歐美建筑業(yè)已經(jīng)普遍使用AutodeskRevit系列、BenetlyBuilding系列、ArchiCAD等專業(yè)軟件，這些都屬于BIM技術(shù)的核心建模軟件。雖然我國已經(jīng)引入大多數(shù)軟件，但僅僅依靠它們是不夠的。一方面，由于國與國之間設計規(guī)范的差別，這些軟件目前還不能很好地應用到我國建筑工程。另一方面，也是最重要的方面，我國應該擁有自己設計的應用軟件，這樣既可以加快經(jīng)濟增長速度，也可以避免受制于人。鑒于BIM技術(shù)的重要性，目前在國家“十一五”支撐計劃和‘‘十二五”建筑信息化發(fā)展綱要中已經(jīng)包含了對BIM的應用軟件的研宄課題，還有目前國內(nèi)多數(shù)大型設計院都在使用或正嘗試使用BIM技術(shù)在不同項目上并利用BIM技術(shù)進行協(xié)同設計。其次是標準問題。BIM的全面應用對推動中國建筑業(yè)的發(fā)展具有重要意義，但是無規(guī)矩不成方圓，沒有標準，何談BIM在國際上，IFC(IndustrialFoundationClasses)信息模型標準在被提出后經(jīng)過十余年的努力逐漸被ISO標準化組織接受并日趨成熟。美國基于IFC提出了NBIMS(NationalBuildingInformationModelStandard)標準。2010年，清華大學軟件學院BIM課題組結(jié)合中國BIM研宄現(xiàn)狀,在已有工作的基礎上，參考NBIMS,提出一個中國建筑信息模型標準框架（ChineseBuildingInformationModelingStandard,簡稱CBIMS),并對其組成及各部分相關(guān)內(nèi)容進行詳細的介紹。CBIMS技術(shù)規(guī)范中目前制訂了一些建筑標準構(gòu)件，如梁、柱、墻、板、樓梯等，而且這些構(gòu)件基本滿足了建筑設計階段的需求。雖然CBIMS目前還沒有對建筑生命周期中的其它階段所需要的構(gòu)件進行定義，但CBIMS是一個可擴展的體系，在未來的研宄過程中，可以對標準構(gòu)件進行擴充直至覆蓋建筑的全部領域。第三是應用棋式問題?？梢栽趧澐譃閮蓚€方面：一方面是技術(shù)模式，現(xiàn)實中容易走向兩個極端，一個是，只是在建設項目的局部環(huán)節(jié)應用BIM技術(shù)。另外一個是，想用一個軟件或少數(shù)幾個軟件來解決建筑工程施工階段、甚至全壽命期的所有問題。另一方面是應用模式。國外IPD(IntegratedProjectDelivery,集成項目交付〉模式把業(yè)主、設計方、總承包商和分包商集合在一起，通過利用BIM技術(shù)，可以在建筑工程中收到很好的效果。但是由于我國建筑工程的發(fā)包棋式、相關(guān)法規(guī)和政策與國外均不盡相同，故在我國使用這種模式卻不一定能達到預期的效果。但是，只要我們勇于在實踐中不斷探索，就會有可能找出適合我國建筑企業(yè)的更加有效的應用模式，

3、全面風險管理體系（ERM)構(gòu)建

（1）ERM提出背景及其意義

現(xiàn)代工程項目規(guī)模大、投資高、.工期長，在項目的整個壽命期內(nèi)會出現(xiàn)各種各樣的風險，由此產(chǎn)生的風險損失也是巨大的。為此，人們也越來越重視風險的管理，但是由于各種風險影響因素隨著時間變化而變化，難以在項目生命周期的初期就所有的影響因素完全識別。但是，只進行局部的風險管理已經(jīng)滿足不了現(xiàn)代工程項目管理的要求。因此，實施全局的、綜合的全面風險管理（ERM)思想也就隨之產(chǎn)生了。運用ERM能正確識別與評估企業(yè)面臨的所有風險，為企業(yè)的戰(zhàn)略決策提供基本依據(jù)；能夠?qū)こ添椖扛鱾€環(huán)節(jié)進行監(jiān)控，保證工程項目資金流、信息流與物流的順利暢通：能夠使項目整體風險最小化，實現(xiàn)項目參與方風險分配均等化，保陣項目的順利實施；能夠提高項目管理者風險管理的效率，從而大大降低重大風險發(fā)生的可能性，降低風險管理的成本等。ERM思想的提出，對建筑企業(yè)進行有效的風險管理有著重要意義。

（2）ERM體系在企業(yè)風險管理中應用的策略和方法

①風險分析

風險分析是對工程項目進行風險識別，分析哪些方面，哪些地方，什么時候可能出現(xiàn)風險以及出現(xiàn)風險所導致的后果。然后將風險量化，確定各風險的大小和風險等級，在此基礎上為以后選擇最佳方案同時采取最為恰當?shù)拇胧┨峁┗A，達到有效地減少風險的目的。

②風險評價

在風瞼分析的基礎上，對影響項目風瞼因素及其影響程度和范圍進行綜合分析，并估算出各種風險發(fā)生的概率、風險后果和風臉值，判斷這些風險是否在可接受的范圍內(nèi)，從而得出是放棄該項目還是繼續(xù)進行。

③風險決策

在科學風險分析和評價的基礎上，采用合理風險管理的理論、方法和工具，結(jié)合現(xiàn)代科學先進技術(shù)，針對風險的特定情況擬定風險處理方案，同時通過分析比較論證釆取何種解決措施（減輕風險、風險轉(zhuǎn)移、風險自留、風險回避等），由此選擇最佳處理方案和達到解決措施的最佳組合，來達到降低風險的目的。

二、結(jié)語

第2篇：風險管理發(fā)展范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風險管理新《巴塞爾協(xié)議》

一、商業(yè)銀行風險管理的歷史

商業(yè)銀行風險管理是銀行業(yè)務發(fā)展和人們對金融風險認識不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風險管理主要偏重于資產(chǎn)風險管理，強調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動性和盈利性，這主要與當時商業(yè)銀行業(yè)務以貸款等資產(chǎn)業(yè)務為主有關(guān)。20世紀6O年代以后，隨著銀行業(yè)的迅速發(fā)展和擴張，商業(yè)銀行風險管理的重點轉(zhuǎn)向負債風險管理，強調(diào)通過使用借入資金來增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴大業(yè)務創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營的不確定性。

20世紀7O年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產(chǎn)風險管理或負債風險管理已不再適用，資產(chǎn)負債風險管理理論應運而生，突出強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務的協(xié)調(diào)管理，通過償還期對稱、經(jīng)營目標互相替代和資產(chǎn)分散實現(xiàn)總量平衡和風險控制。

8O年代之后，銀行風險管理理念和技術(shù)有了新的提升，人們對風險的認識更加深入。特別是銀行業(yè)競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負債風險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風險管理理論、資產(chǎn)組合管理理論、金融工程學等一系列思想、技術(shù)逐漸應用于商業(yè)銀行風險管理，深化了商業(yè)銀行風險管理的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺并不斷完善，標志著西方商業(yè)銀行風險管理和金融監(jiān)管理論的進一步完善和統(tǒng)一，也意味著國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。

二、商業(yè)銀行風險管理與新《巴塞爾協(xié)議》

8O年代至今的2O多年，是國際銀行業(yè)風險管理模式和內(nèi)容獲得巨大發(fā)展的時期，回顧2O多年來銀行風險管理理論和實踐的發(fā)展歷程，商業(yè)銀行風險管理的理論與實踐成果幾乎都凝結(jié)在《巴塞爾資本協(xié)議》當中。因此，對于商業(yè)銀行風險管理來講，《巴塞爾協(xié)議》的誕生和完善，是國際銀行界風險管理革命性的成果。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會誕生于1975年，設立的初衷是為了加強銀行監(jiān)管的國際合作。委員會制定的《巴塞爾協(xié)議》，標志著國際銀行業(yè)協(xié)調(diào)管理的正式開始。之后，《巴塞爾協(xié)議》經(jīng)多次修改，并推出了多項文件和準則，其中最為重要的是1988年7月通過的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的報告》(簡稱《巴塞爾報告》)，該報告對銀行滿足總資本和核心資本的要求做了規(guī)定，核心思想有兩項：一是將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類，二是根據(jù)資產(chǎn)類別、性質(zhì)以及債務主體的不同，確定了風險權(quán)重的計算標準，并確定資本對風險資產(chǎn)的標準比率為8％。報告的產(chǎn)生標志著資產(chǎn)負債管理時代向風險管理時代的過渡。

此后，隨著金融領域競爭的加劇，金融創(chuàng)新使銀行業(yè)務趨于多樣化和復雜化，對于銀行風險管理和金融監(jiān)管提出了新的要求。亞洲金融危機、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機都進一步使人們認識到，損失不再是由單一風險造成，而是由信用風險和市場風險等多種風險因素交織作用而造成的。因此，巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿。新巴塞爾協(xié)議全面繼承以1988年巴塞爾協(xié)議為代表的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù)以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強調(diào)銀行風險監(jiān)管從最低資本金的要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律約束等三個方面的共同約束。新巴塞爾協(xié)議的基本原則體現(xiàn)以下幾個方面：

第一，風險范疇進一步拓展。盡管信用風險仍然是銀行經(jīng)營中面臨的主要風險，但新協(xié)議開始重視市場風險和操作風險的影響及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風險的加權(quán)資產(chǎn)加上了反映市場風險和操作風險的內(nèi)容。

第二，堅持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，但風險衡量方式更為靈活。銀行資本是銀行抵御風險的基礎，1988年的巴塞爾協(xié)議提出了銀行業(yè)最低資本金的要求，協(xié)議對銀行資本的構(gòu)成進行了界定，其基本精神要求銀行管理者根據(jù)銀行承受損失的能力確定資本構(gòu)成，并依其承擔風險的程度規(guī)定最低資本充足率。在新協(xié)議中，保留了對資本的定義以及相對風險加權(quán)資產(chǎn)資本充足率為8％的最低要求。與此同時，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當局可以根據(jù)業(yè)務的復雜程度、自身的風險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇外部評級和內(nèi)部評級，促使銀行不斷改進自身的風險管理水平。

第三，強化信息披露和市場約束。在新資本協(xié)議中，委員會對銀行的資本結(jié)構(gòu)、風險狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了更為具體的要求。新框架充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風險的作用。

新巴塞爾協(xié)議充分體現(xiàn)了國際銀行業(yè)風險管理理念的發(fā)展方向，在巴塞爾資本協(xié)議規(guī)范下的銀行競爭將是以風險識別、度量、評價、控制和風險文化為內(nèi)容的銀行風險管理能力的競爭。

三、我國商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展方向

按照國際銀行風險管理的理念和經(jīng)驗，結(jié)合我國商業(yè)銀行的特點和要求，我國商業(yè)銀行風險管理發(fā)展方向?qū)Ⅲw現(xiàn)為五個方面的轉(zhuǎn)變：

第一，風險管理內(nèi)容由信用風險向信用、市場、操作性風險轉(zhuǎn)變。隨著銀行業(yè)務的不斷復雜化，銀行的風險南原來的信用風險為主發(fā)展到多種類型風險共同作用，從發(fā)現(xiàn)風險到形成損失的時間大大縮短。與此同時，國際銀行業(yè)對各種類型風險的認識程度和管理能力也在逐漸提高，風險的管理由管理單一風險到管理多種風險、由分散在不同的管理部門走向集中管理，體現(xiàn)了現(xiàn)代銀行風險管理的發(fā)展方向。未來我國商業(yè)銀行風險管理不僅要對信用風險進行管理，而且應更加重視市場、操作性、法律等各類風險的管理；不僅強調(diào)對市場風險因素的控制，而且應更加重視對人為風險因素的控制；不僅將可能的資金損失視為風險，而且還將銀行自身的聲譽損失也視為風險。

第二，風險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變。目前，我國商業(yè)銀行的風險管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風險管理還主要以直接管理為主，如審批授信項目、清收不良資產(chǎn)等。但從未來風險管理的發(fā)展趨勢看，要進一步發(fā)揮間接風險管理的作用，特別是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業(yè)務，如資金業(yè)務、零售業(yè)務，要進行間接管理，運用模型用定量分析工具、進行國別風險、地區(qū)風險、行業(yè)風險、企業(yè)風險等分析，結(jié)合信貸審查等直接管理形式，有效控制業(yè)務風險。

第三，風險管理對象由單筆貸款向企業(yè)整體風險轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變。目前，隨著經(jīng)濟活動的變化，企業(yè)經(jīng)營特征、資本運作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負債表為主要內(nèi)容的信用風險管理方法已經(jīng)不能適應防范風險的要求，子公司、關(guān)聯(lián)公司、跨國公司等復雜的資本運營模式使風險的表現(xiàn)形式更為復雜和隱蔽，這就要求風險管理要由對單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)的整體風險轉(zhuǎn)變，不僅要對財務情況進行審查。還要關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對外投資以及全部現(xiàn)金流。同時，要把風險管理的視角從一個企業(yè)擴大到整個行業(yè)、市場的變化，在微觀分析的基礎卜強調(diào)系統(tǒng)性風險的研究。在這些工作的基礎上，最終過渡到資產(chǎn)組合的風險管理和資本制約下的組合模型的管理。

第四，風險管理重點由強調(diào)審貸分離向構(gòu)建風險管理體系轉(zhuǎn)變。以往，商業(yè)銀行風險管理往往單純強調(diào)“審貸分離”而忽視了商業(yè)銀行內(nèi)整個風險管理體系的建設。但英國巴林銀行、日本大和銀行、法國興業(yè)銀行等一系列事件說明，目前銀行業(yè)的風險管理已經(jīng)不單單是授信審批的控制，而且更強調(diào)銀行整介風險管理體系的健全。從先進銀行風險管理的經(jīng)驗看，健全風險管理體系應是風險管理戰(zhàn)略、偏好、構(gòu)架、過程和文化的統(tǒng)一，通過建立清晰的風險管理戰(zhàn)略和偏好、完善的管理架構(gòu)、全面的風險管理過程和良好的信貸文化，最終實現(xiàn)風險管理效率和價值的最大化。:

第3篇：風險管理發(fā)展范文

[關(guān)鍵詞]風險投資高新技術(shù)創(chuàng)業(yè)板中小企業(yè)板

風險投資自誕生以來，對世界高科技產(chǎn)業(yè)的發(fā)展起到了巨大的推動作用，尤其是對高新技術(shù)創(chuàng)業(yè)企業(yè)的成長與發(fā)展起到了極好的作用。近年來，隨著國家經(jīng)濟的快速發(fā)展，我國的風險投資行業(yè)取得了巨大的發(fā)展。

一、風險投資內(nèi)涵

風險投資是指把資金投向蘊藏著失敗危險的高科技項目及其產(chǎn)品開發(fā)領域，以期在促進新技術(shù)成果盡快商品化過程中獲得資本收益的一種投資行為。風險投資不僅能夠拓展融資渠道，克服高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的資金障礙，而且能夠加快高新技術(shù)成果的轉(zhuǎn)化，促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，加速建立高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)群，推動科學園區(qū)的發(fā)展。

二、我國與美國、日本、新加坡風險投資的比較

不同的國家，由于技術(shù)創(chuàng)新的力度不同，政府參與風險投資業(yè)的程度不同，資本市場的融資方式不同等原因，使得風險投資業(yè)在不同的國家有著不同的發(fā)展狀況。將我國的風險投資與風險投資發(fā)達的美國、日本和風險投資發(fā)展的新興國家新加坡進行比較，對發(fā)展我國的風險投資事業(yè)，建立符合我國國情的風險投資運行機制有很好的借鑒意義。

1.我國與美國風險投資的比較

美國是世界風險投資活動的領頭羊。美國全美證券交易商協(xié)會自動報價系統(tǒng)NASDAQ證券市場的建立為不能在主板市場上市融資的中小企業(yè)開辟了新的、可行的融資渠道，為風險資本的退出提供了最佳通道，對風險投資的發(fā)展具有重大意義。

2.我國與日本風險投資的比較

日本是除美國以外風險資本投資成就最顯著的發(fā)達國家。日本成立了一個稱為風險企業(yè)中心的非贏利基金,建立了擔保體系,為研究開發(fā)貸款中無抵押債務提供擔保，還通過研討會、信息會等形式進行信息交流，促進風險企業(yè)的發(fā)展。

3.我國與新加坡風險投資的比較

新加坡政府相當積極介入風險投資事業(yè)，在政府的積極推動下新加坡的風險投資業(yè)獲得了長足的發(fā)展。目前，新加坡已經(jīng)成為對東盟國家進行風險投資的地區(qū)性中心。

4.我國風險投資的差距

比較發(fā)達國家風險投資特點，根據(jù)看出我國風險投資事業(yè)存在以下問題：第一，從風險投資的資金來源上看，我國風險投資資金的渠道來源還比較狹窄，政府和外資所占比重大，民間資本發(fā)展不足。第二，從風險投資的組織模式上看，大金融機構(gòu)所起作用很少。第三，從風險投資的資金投向上看，我國風險投資資金多投向企業(yè)成長期和成熟期，對處于風險企業(yè)初創(chuàng)期的支持較少。第四，從風險投資的退出渠道上看，作為風險投資退出主要渠道的創(chuàng)業(yè)板尚未推出，多層次的資本市場尚不健全。第五，從風險投資的支援體系上看，政府在扶植中小企業(yè)發(fā)展方面提供的優(yōu)惠政策較少，稅收方面對風險投資者沒有優(yōu)惠政策。

三、我國風險投資發(fā)展戰(zhàn)略

1.加強對民間資本加以引導

可以從四個方面對民間資本加以引導，使其從經(jīng)濟的體外循環(huán)進入體內(nèi)循環(huán):一是加快農(nóng)村信用社和城市商業(yè)銀行的改革，鼓勵其大量吸收民間資本。二是將私募基金合法化。三是成立民營銀行的試點，允許一些地方建立私人投資的商業(yè)銀行，并通過嚴格的制度約束，控制民營銀行的風險。四是將農(nóng)村地區(qū)互質(zhì)的金融組織引入正常的發(fā)展渠道，而不是一味地去禁止。2.發(fā)揮金融機構(gòu)在風險投資中的作用

我國的現(xiàn)行法律規(guī)定銀行、證券公司等金融機構(gòu)以及各類基金不能用于直接投資。應當說，這一限制在我國社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展初期，確實起到了規(guī)避風險、穩(wěn)定經(jīng)濟秩序、保證資金供應的作用，但同時也堵死了金融機構(gòu)投資于風險企業(yè)之路，造成了風險投資主體單一、資金來源不足的問題?？紤]到中國的實際，我們要考慮到一般金融機構(gòu)投資經(jīng)驗不足與風險承受能力有限的實際，分步進行，特別要確定好投入資金所占基金的比例，注意初期比例不易過高。

3.引導我國風險投資向風險企業(yè)成長早期轉(zhuǎn)移

引導社會資金參與風險投資，繼續(xù)創(chuàng)新財政科技投入的方式，擴大對風險投資引導基金的規(guī)模，采取政府投資與社會資金相結(jié)合方式，共同設立專業(yè)化的風險投資評估機制。我國政府還可以通過加大對向處于種子期和導入期的風險企業(yè)投資的支持力度，引導風險投資資金向風險企業(yè)的種子期和導入期轉(zhuǎn)移。風險投資公司也可以通過特別股權(quán)安排，分階段投資，參與決策和全方位全過程項目監(jiān)控等制度安排來有效防范和控制風險。

4.建立多層次、有效的風險資本退出機制

借鑒納斯達克模式，建設我國的中小板和創(chuàng)業(yè)板市場。

(1)擴容中小企業(yè)板

目前，中小企業(yè)板與風險投資之間互動所存在的阻力仍然來自于國內(nèi)資本市場的上市門檻。由于上市時間的限制，導致不少風險投資公司將手上的優(yōu)良資源送出海外。而現(xiàn)有的深圳中小企業(yè)板發(fā)展狀況良好，如果對其進行擴容，中小板將成為風險投資退出的一個較好渠道。同時，由于中小板容量與主板市場相比小得多，擴容對整個股市的沖擊不會太大，不會引起股市大幅度震蕩；且若中小板管理比較規(guī)范，將更有利于中小企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展與退出。

(2)建立創(chuàng)業(yè)板

在我國，中小板是創(chuàng)業(yè)板的過渡。目前我國的風險投資面臨著很好的機遇：一是中國經(jīng)濟快速發(fā)展為風險投資發(fā)展提供了強大動力；二是建設創(chuàng)新型國家目標的提出使風險投資更加受到重視；三是境外投資者的踴躍進入；四是有關(guān)的法律法規(guī)日益健全；五是我國金融改革的不斷深化有利于風險投資的進入和退出；六是世界風險投資處在不斷的復蘇之中。創(chuàng)業(yè)板的適時推出關(guān)系到國家的經(jīng)濟安全，關(guān)系到建設創(chuàng)新型國家能否成功。再不推出，更多的企業(yè)都去國外上市了。但中國要推出的創(chuàng)業(yè)板，不同于國外市場的創(chuàng)業(yè)板，一定要是具有中國特色的改良式創(chuàng)業(yè)板。

5.政府加快建設風險投資支援體系

(1)進一步完善法律法規(guī)體系

《公司法》和《證券法》的修訂,為規(guī)范和完善我國風險投資退出機制邁出了最基礎也是最關(guān)鍵的第一步，但仍需要盡快修訂出臺《合伙企業(yè)法》、《風險投資法》等法律法規(guī)，使風險投資退出各渠道有法可依。逐步形成以《證券法》、《公司法》、《證券投資基金法》、《刑法》等為主軸，配套細致，可操作的創(chuàng)業(yè)板法律法規(guī)和政策規(guī)章，構(gòu)建完備而富有層次的資本市場法律保障體系，既適應資本市場防范風險，保護投資者權(quán)益的需要，又為資本市場多層次化發(fā)展提供法律保障體系。

(2)完善稅收優(yōu)惠政策

應進一步做好《合伙企業(yè)法》、《企業(yè)所得稅法》、《企業(yè)所得稅實施條例》等法律法規(guī)間的協(xié)調(diào)工作，提高政策的可操作性，精細的考慮風險投資的稅收政策和優(yōu)惠政策，改變稅收的優(yōu)惠重成果輕過程的導向，使之更有利于風險投資的發(fā)展。

(3)建立風險投資的國家信貸擔保機制

在國外，政府擔保被稱作是風險投資的“放大器”。許多國家都通過設立擔保機構(gòu)、建立信貸擔保體制，對進行風險投資的銀行提供一定比例債務擔保，從而引導了數(shù)倍的社會閑散資金通過銀行投向風險企業(yè)。我們可以借鑒國外的做法，建立國家信用擔?；?，為銀行向高科技產(chǎn)業(yè)風險貸款提供一定比例擔保，解除銀行的后顧之憂。

參考文獻：

[1]現(xiàn)階段中國創(chuàng)業(yè)資本的退出路徑研究.中國風險投資網(wǎng),2008-3-12

[2]陳工孟:2007年中國風險投資行業(yè)調(diào)研報告.中國風險投資研究院,2008-1-15

[3]現(xiàn)階段中國創(chuàng)業(yè)資本的退出路徑研究.中國風險投資網(wǎng).2008-3-16

第4篇：風險管理發(fā)展范文

2009年，*縣司法局以“三個代表”重要思想為總攬，把行風評議工作貫穿到司法行政工作的每一個環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮法制宣傳、法律服務、法律保障作用，以良好的作風，塑造了司法行政機關(guān)的新形象。一、黨組重視加強領導為了將今年的行風評議工作抓好抓實，*縣司法局專門召開黨組會，研究部署此項工作。謀劃出了本年度《行風評議實施細則》。司法局成立了以局黨組書記、局長許志勇同志為組長的行風評議領導小組。該小組負責對司法行政系統(tǒng)行風評議活動開展情況進行組織協(xié)調(diào)，并謀劃下一階段工作。司法局還成立了由紀檢、政工、辦公室負責人為成員的行風評議活動督察小組，該小組負責對基層各股室處所行評工作開展情況進行監(jiān)督檢查。行評工作領導小組明確規(guī)定：各基層單位年度行評工作排位后三位的，取消該單位及負責人年度評優(yōu)資格。同時，局長許志勇代表全縣司法干警在電視臺向社會作出了公開承諾。二、注重整改建章立制今年以來，*縣司法局按照“內(nèi)強素質(zhì)、外樹形象”的要求，狠抓軟硬兩個方面的環(huán)境建設。為了給干警創(chuàng)造一個穩(wěn)定舒適的工作環(huán)境，司法局黨組跑部進廳，先后爭取司法所建設資金9萬元、爭取警用車輛1部、房屋維修資金16萬元，使機關(guān)達到了綠化亮化美化凈化。同時局黨組狠抓了軟環(huán)境建設。為了創(chuàng)建“學習型”政法機關(guān)，我局先后投資15000余元購置了法律和司法行政工作書籍，并制定了每周三下午業(yè)務學習，周五下午政治學習的學習制度，先后學完了憲法、刑法等相關(guān)八部大法和相關(guān)政治理論，由政治處全面負責學習活動的督導落實和考試考核。為加強考勤管理，每天實行簽到制，每月公布一次考勤，半年初評，年終總評，以考勤定獎懲。為了使各項工作和機關(guān)股室工作規(guī)范，司法局分別制定了政務公開、相關(guān)股室工作流程和崗位責任制等制度。為每名干警制作了桌牌和胸卡，實行掛牌上崗。對于前來咨詢和辦理業(yè)務的當事人實行首問責任制，對于來人來電遵循文明用語二十條和文明接待五步曲。司法行政系統(tǒng)的執(zhí)法標準，各基層所處已全部張貼上墻，并嚴格遵照執(zhí)行，經(jīng)市局明查暗訪，對*縣司法局

貫徹落實執(zhí)法標準給予了高度評價，此項工作走在全市司法行政系統(tǒng)的前列。三、學用結(jié)合取得成效*縣司法局在向兄弟單位學習行評工作先進經(jīng)驗的同時，注重將所學與司法行政相結(jié)合，取得了良好的成效。一是執(zhí)法為民意識顯著增強。通過學習政治理論和業(yè)務知識，司法局干警在執(zhí)法為民方面按照四求四忌、四樹四加強的要求和文明用語二十條、文明接待五步曲的行為規(guī)范認真加以落實，使群眾滿意度明顯提高。例如：益昌律師事務所主任、法律援助中心援助弱勢群體的事跡在社會上引起了強烈反響，被省、市維護婦女、兒童合法權(quán)益領導小組分別授予“維護婦女兒童合法權(quán)益先進個人”。一年多來，法律援助中心克服人員少、辦案資金少等困難，充分發(fā)揮職能作用共為弱勢群體辦理法律援助案件216件（辦理民事案件208件，辦理刑事案件8件），寫作法律文書45份，農(nóng)民工維權(quán)法律援助117人次（含咨詢、來訪、辦案）。為了更好的發(fā)揮職能作用，在全縣構(gòu)建了以法律援助中心為龍頭，以各司法所為骨干的法律援助網(wǎng)絡。主要為外出務工人員、弱勢群體提供法律援助。收到當事人錦旗6面。二是辦事效率明顯提高。為了深入開展機關(guān)效能建設，創(chuàng)建人民滿意機關(guān)和群眾滿意基層站所活動，切實加強司法行政系統(tǒng)的行風建設，提升司法行政的整體形象。*縣司法局年初出臺了全縣法律服務民營經(jīng)濟十項措施，全力支持和引導民營經(jīng)濟快速健康發(fā)展。一、發(fā)揮律師、公證員、基層法律服務工作者的特長，推薦他們擔任民營企業(yè)法律顧問，為民營企業(yè)提供法律服務。二、主動深入民營企業(yè)，及時了解和掌握民營經(jīng)濟在發(fā)展過程中遇到的新的法律問題。三、將為民營經(jīng)濟發(fā)展提供法律服務業(yè)績納入法律服務人員考核的重要內(nèi)容，嚴肅查處違反職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀律的行為。四、根據(jù)民營經(jīng)濟發(fā)展的需要，將業(yè)務拓展的重心向非訴訟領域傾斜，努力探索為民營企業(yè)提供非訴訟法律服務的新路子。五、協(xié)助民營企業(yè)建立和完善銷售、采購管理監(jiān)控體系，防范企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的法律風險。六、幫助、督促民營企業(yè)與職工簽訂勞動合同或勞務協(xié)議，尤其是規(guī)范高中級人才、技術(shù)骨干的聘用和商業(yè)秘密的保護。依法保護外來務工人員的合法權(quán)益，積極實施對困難職工的法律援助。七、通過舉辦講座、培訓等形式，對民營企業(yè)主和經(jīng)營管理人員進行專業(yè)的法律知識培訓，提高他們依法經(jīng)營、依法管理的意識和能力。八、組織律師、公證員、基層法律服務工作者深入民營企業(yè)開展各類法律咨詢活

動。九、法律服務人員從法律、政策的角度，幫助民營企業(yè)分析自身優(yōu)勢和發(fā)展方向，“診斷”企業(yè)經(jīng)營中存在的癥結(jié)，為改善民營企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境向市政府及有關(guān)部門獻計獻策。十、加強對民營經(jīng)濟涉法問題的研討和交流，及時組織法律服務人員對民營經(jīng)濟發(fā)展進行調(diào)研，提高法律服務能力和水平。至目前，*縣司法局各法律服務部門已為80家民營企業(yè)擔任法律顧問，幫助企業(yè)制定依法治企規(guī)范998條次，舉辦培訓班39期，參訓人數(shù)達2850人，為企業(yè)規(guī)范經(jīng)濟合同57項，避免經(jīng)濟損失497萬元。三是全局上下一盤棋基本形成。一是下大力狠抓鄉(xiāng)村兩級調(diào)委會的上檔升級，現(xiàn)在全縣14個鄉(xiāng)鎮(zhèn)386個村街調(diào)委會人民調(diào)解員證、徽章、胸卡等實現(xiàn)了統(tǒng)一，在全市率先完成了市局下達的三年工作任務，達到了鄉(xiāng)村調(diào)委會的規(guī)范化。二是縣鄉(xiāng)兩級司法行政機關(guān)圍繞春節(jié)、全國“兩會”、五一節(jié)、5.18經(jīng)貿(mào)洽談會等重點時期，廣泛開展“拉網(wǎng)式”矛盾糾紛排查調(diào)處活動7次，通過深入細致排查，妥善化解矛盾糾紛，共排查出各類矛盾糾紛279件，其中婚姻糾紛41件、繼承糾紛25件、贍養(yǎng)撫養(yǎng)糾紛39件、鄰里糾紛33件、房屋宅基地糾紛54件、債務糾紛26件、生產(chǎn)經(jīng)營糾紛13件、損害賠償22件、其他糾紛26件。成功化解279件。另外防止民轉(zhuǎn)刑案件1件，勸阻群眾上訪2件12人次。所有案件和糾紛的成功化解有效維護了我縣社會的穩(wěn)定。今年劉街司法所在市局的檢查驗收中，被命名為“全市示范司法所”。三是在去年利用國債資金新建韓村、別古莊兩個司法所的基礎上，今年又申報6個司法所爭取國債資金33萬元，5月份在省廳和市局的檢查驗收中，受到了兩級領導的一致好評。四是狠抓了“包教育、包管理、包轉(zhuǎn)化”為主要內(nèi)容的刑釋解教人員安置幫教工作，對全縣2009年以來的刑釋解教人員進行摸底排查，排查出的50名刑釋人員逐人落實了幫教措施，并將其個人信息全部登記造冊，錄入微機，做到情況清，底數(shù)明。經(jīng)過一年多的努力，使司法局軟硬環(huán)境變化很大，受到了各級領導的重視和人民群眾的好評，據(jù)不完全統(tǒng)計，2009年初至今司法局有25個部門位和39名個人受到國家、省、市縣級表彰。司法局2009年司法局獲得政績突出領導班子稱號，今年榮獲省司法廳“先進司法局”稱號，并記“集體三等功”一次。被市文明委授予“文明單位”稱號，律師、公證行業(yè)至今未出現(xiàn)一例錯案、錯證，受到了市局好評，法律援助收到當事人錦旗9面，開創(chuàng)了*縣司

法局執(zhí)法為民的新篇章。榮譽的背后，是司法局上下同心努力的結(jié)果，更是司法局注重用行評工作指導司法行政工作的結(jié)果，今后我們將更加努力，爭取將行評工作不斷引向深入

第5篇：風險管理發(fā)展范文

追求發(fā)展、效益、安全的有機統(tǒng)一，是金融單位實踐科學發(fā)展觀的根本內(nèi)涵和行為導向。近幾年來，我行內(nèi)部經(jīng)營體制改革與外部業(yè)務拓展同步推進，業(yè)務經(jīng)營出現(xiàn)持續(xù)高速發(fā)展的勢頭，但在快速運行中顯現(xiàn)的和潛在的風險也不容忽視。如何立足科學發(fā)展觀，進一步加強和改進__*風險控制水平，實現(xiàn)__*持續(xù)、快速、低風險、高效益發(fā)展，已是一項亟需認真研究和解決的重要課題。

一、金融風險的定義及其表現(xiàn)形式

所謂金融風險，是指金融資產(chǎn)預期價值或收益發(fā)生損失的可能性。一方面，我們不能從根本上消除這種可能性，因為金融本身就是成本與收益在一定時間內(nèi)的流動，往往先涉及到成本，后涉及收益，由于風險的不可避免，收益往往難以確定。另一方面，這種風險在一定條件下可以預期，從而能夠通過某種方式予以減輕或規(guī)避。

金融風險按其表現(xiàn)形式可以劃分為：信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險和法律風險等。近幾年，隨著科技的進步，金融創(chuàng)新層出不窮，銀行業(yè)務日益多元化、復雜化和國際化，隨之而來的金融風險日益突出。去年以來，美國、歐州乃至整個世界，都處于金融風浪之中。據(jù)報道，具有百年歷史的美國前五大投資銀行目前已有三家不復存在，另有多家名列世界五百強的銀行、保險公司破產(chǎn)或被兼并；在風波沖擊下，香港一家銀行機構(gòu)日前還出現(xiàn)了擠兌現(xiàn)象。這次金融危機影響深遠，教訓深刻，究其原因，危機的產(chǎn)生正是由于對金融風險的認識不夠、制度缺陷、風險管理失控所造成的。這對正處于改革發(fā)展期的我國銀行業(yè)風險管理工作來說具有非常重要的借鑒意義。

二、當前__*面臨的主要金融風險

作為一家金融機構(gòu)，__*與其他商業(yè)銀行面臨的金融風險具有一致性，同時，__*獨有的職能作用決定了其所面臨的金融風險還存在一定的特殊性，具體來說，__*面臨的金融風險主要體現(xiàn)在以下四個方面：

1、政策風險。國家在“三農(nóng)”領域賦予了__*特殊的政策性職能，這個職能的履行情況關(guān)系到__*的前途命運，對__*構(gòu)成了潛在的政策風險。

2、操作風險。操作風險包括業(yè)務風險和業(yè)務系統(tǒng)風險兩種。是指在辦理日常業(yè)務過程中因工作失誤、違規(guī)操作、業(yè)務操作系統(tǒng)不完善等因素所形成的風險。操作風險是任何一家銀行都必須面對的風險，只有采取健全制度、完善業(yè)務處理流程、強化監(jiān)督考核等多種手段，才能有效降低風險發(fā)生的可能性。

3、法律風險。法律風險是指在金融交易中，因合同不健全、法律解釋的差異以及交易對象是否具備正當?shù)姆尚袨槟芰Φ确煞矫娴囊蛩厮纬傻娘L險。目前，我行的一些營業(yè)機構(gòu)在進行業(yè)務合同簽約時缺少法律顧問審核，容易形成一定的法律風險。

4、聲譽風險。由于公眾和新聞機構(gòu)對__*的經(jīng)營管理模式缺乏了解，在一些突發(fā)事件發(fā)生后，如出現(xiàn)糧食企業(yè)擠占挪用等案件后，媒體的報道普遍不夠客觀，給__*帶來了一定的聲譽風險。

三、防范和化解__*面臨的金融風險的幾點建議

古人說：居安思危，思則有備，有備無患。站在全局的高度，清醒地認識__*潛在的各類金融風險，采取有效措施予以化解和控制，不僅是__*實現(xiàn)更好更快發(fā)展的必然要求，更是我行向現(xiàn)代銀行轉(zhuǎn)軌的必由之路。

防范和化解__*金融風險，首先要在指導思想上把握好三個基本點：

一是要具有前瞻性。前瞻性是防控金融風險的基礎，而前瞻性的基礎是包容，只有包容才能進步。與其他銀行相比，僅有14年歷史的__*無論是在制度體系、人員素質(zhì)和文化積淀等方面都存在一定程度的不足，只有認真學習同行的先進經(jīng)驗，接受和包容他行的先進理念和做法，站在別人的肩膀上，才能看得更遠。目前，隨著商業(yè)性貸款的增加，各項新業(yè)務給我行帶來的金融風險也在不同程度的增加，因此，我們在認識和防范金融風險時，必須均衡考慮我行業(yè)務發(fā)展與實際工作情況，全面汲取他行有益經(jīng)驗，以前瞻性的視野制定業(yè)務發(fā)展策略、更新風險防控制度和措施，有效規(guī)避可能發(fā)生的風險。

二是要增強主動性。主動性是防控金融風險的關(guān)鍵。俗話說：最好的防御是進攻。防控金融風險不能總是在風險發(fā)生之后再提出應對措施， 而應該積極主動地分析判斷可能出現(xiàn)的金融風險，通過主動地識別和評估與銀行有關(guān)的風險，收集、篩選可能存在潛在風險的數(shù)據(jù)，并進行相應的調(diào)查，了解并掌握政策和程序存在的缺陷，并及時采取有效的應對措施，這樣才能減輕或者避免我們將要面臨的風險。

三是要提高針對性。針對性是提高風險防控效率的有效途徑。過程決定結(jié)果，不同的金融風險表現(xiàn)形式和化解路徑都有所區(qū)別，我們必須根據(jù)__*的經(jīng)營特點，有針對性地完善管理機制、用人機制、風險防控機制和考核機制，并建立起與之配套的工作流程，努力夯實防范金融風險的制度基礎。

基于上述想法，主要做好以下四個方面的工作：

1、在認真履行政策性職能的基礎上，有效化解風險。一是嚴格履行政策性職能。__*作為政策性銀行，首要任務就是按照科學發(fā)展觀的要求，執(zhí)行國家農(nóng)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展政策，在三農(nóng)領域發(fā)揮政策性金融的導向作用，以實現(xiàn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展和國家糧食安全為根本目標，這是__*的立身之基和發(fā)展之源。政策性職能履行不到位，我行也就失去了存在的必要性。因此，在現(xiàn)階段嚴格執(zhí)行國家糧食政策，確保收購資金封閉運行是__*防范政策風險的最核心最重要的一點，決不能有絲毫的動搖。二是要根據(jù)國家經(jīng)濟政策和宏觀形勢變化，對我行業(yè)務領域內(nèi)不同行業(yè)的景氣度、產(chǎn)品經(jīng)營周期、市場環(huán)境等因素進行深入研究、分析和評估，在此基礎上定期信貸資金投放指引，明確我行一定時期內(nèi)重點支持行業(yè)、非重點支持行業(yè)、一般支持行業(yè)等，正確引導我行信貸資金投放，從戰(zhàn)略的高度防范金融風險。三是要根據(jù)區(qū)域性經(jīng)濟特點和產(chǎn)業(yè)布局情況，對信貸資源進行合理配置。商業(yè)性貸款要向社會信用好、經(jīng)濟發(fā)展?jié)摿Υ蟮牡貐^(qū)和效益好的行業(yè)流動。在同一區(qū)域內(nèi)，我行支持的企業(yè)要力爭避免經(jīng)營內(nèi)容雷同，切實防止一哄而上導致的重復建設和同業(yè)競爭，努力提高我行信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

2、努力構(gòu)建全面風險管理體系，有效識別、評估、監(jiān)測和管理風險。一是要進一步完善風險管理的組織架構(gòu)，努力把管理決策轉(zhuǎn)化成一個科學嚴密的風險管理流程。任何一件事情都有流程，都可以分為

事前、事中、事后三個階段。成熟的風險管理體系就是要在三個階段內(nèi)分別確定不同的風險管理職責，然后把職責進行量化，使其可以進行考核。因此，一個高效的風險管理組織結(jié)構(gòu)的設置必須滿足全員管理原則、全過程管理原則和全方位管理原則的要求，使風險管理的目標和要求滲透到全行的各個一貫業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)。從__*行風險控制的現(xiàn)狀來看，應該采取措施，切實強化風險管理部門的事前監(jiān)督職能，如在貸款項目前期審查期間就應該有風險部門的參與并提出單獨的風險評估意見，然后在貸審委開會研究期間對風險評估情況進行詳細說明，在合同簽訂過程中由律師參與審核并出具書面意見，在風險發(fā)生后及時采取法律手段降低風險的危害性。通過完善流程設置切實降低我行的管理風險和法律風險。二是重罰違規(guī)者，堅決維護制度的權(quán)威性。破窗理論中有一個事例：一輛汽車夜里停在大街上，安然無事，可是如果將汽車玻璃打破，一夜間汽車里的物品就會被偷光?？梢婏L險往往來自于一個小的違規(guī)，正是這一個個小的違規(guī)沒有被制止，醞釀了以后大的危機，突變是在人們不知不覺的漸變后發(fā)生的。如大家都知道的邯鄲農(nóng)行金庫被盜案就是一個典型的例子。所以，我們一定不能對小的問題熟視無睹，必須以嚴格的管理制度去約束人，不給違規(guī)者留有生存的土壤。3、有針對性地強化內(nèi)控管理，防范操作風險。一是健全業(yè)務制度體系。業(yè)務的制度體系是銀行內(nèi)部控制機制的重要組成部分。制度決定效率，制度的完善，有利于內(nèi)控制約機制的充分發(fā)揮。從我行來說，在加強制度體系建設時，要注意其全面性、規(guī)范性、適用性和協(xié)調(diào)性，即這一制度體系在業(yè)務中覆蓋要寬廣，操作要規(guī)范，要切合實際，并能有效與其它部門工作相配合。一套完善的業(yè)務制度將有利于堵塞漏洞，化解風險。二是重視監(jiān)督職能。1995年巴林銀行的倒閉突出說明了操作風險管理及控制的重要性。巴林銀行倒閉的直接原因是其一名職員越權(quán)、隱瞞交易帶來的巨額虧損，該交易員同時兼任不受監(jiān)督的期貨交易、結(jié)算負責人的雙重角色。巴林銀行未能對該交易員的業(yè)務進行獨立監(jiān)督，以及未將前臺和后臺職能分離等，正是這些操作風險導致了巨大損失并最終毀滅了巴林銀行。操作風險可以通過正確的管理程序得到控制，如：完整的帳簿和交易記錄，基本的內(nèi)部控制和獨立的風險管理，強有力的內(nèi)部審計部門，清晰的崗位限制和風險管理及控制政策。如果管理層監(jiān)控得當，并采取分離后臺和交易職能的基本風險控制措施，巴林銀行的損失也許不會發(fā)生，至少損失可以大大減少。三是積極應用現(xiàn)代科技手段，防控操作風險。通過發(fā)展應用會計遠程監(jiān)控、健全綜合業(yè)務系統(tǒng)、cm20__系統(tǒng)等現(xiàn)代技術(shù)手段。切實加強業(yè)務事前和事中監(jiān)督，力求把風險消除在日常工作處理中，從而減少損失。

第6篇：風險管理發(fā)展范文

關(guān)鍵詞:農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行;貸款風險;政策性銀行;準政策性貸款

中圖分類號:F832.4文獻標識碼:A 文章編號:1003-9031(2010)04-0065-04

現(xiàn)代金融隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展、現(xiàn)代化手段的運用和金融創(chuàng)新進程的加快,在支持服務經(jīng)濟成為“現(xiàn)代金融百貨公司”并賺取巨額利潤的同時,已逐步演變成為具有高度經(jīng)營風險的企業(yè)。于是,拓展業(yè)務與防控風險已成為現(xiàn)代金融業(yè)經(jīng)營管理不可分割的兩個主要方面。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行與諸多金融業(yè)一樣,在建立現(xiàn)代銀行的過程中,金融產(chǎn)品在迅速增加,業(yè)務效益迅猛發(fā)展,金融服務手段越來越現(xiàn)代,與之相伴的是經(jīng)營風險,主要是貸款風險也隨之增多,有的甚至呈加重的趨勢,貸款風險事故和案件屢有發(fā)生,一些地方不良貸款前清后生。分析原因是多方面的,有企業(yè)信用缺失、市場變化所致,也有內(nèi)部管理不善、制度執(zhí)行不到位和決策偏差等。因此,必須遵循現(xiàn)代金融業(yè)經(jīng)營管理的內(nèi)在規(guī)律,切實注意發(fā)展業(yè)務與風險控制的均衡性,創(chuàng)新金融產(chǎn)品與創(chuàng)新貸款風險管理并重。本文擬以農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行為參照體,闡述現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風險控制問題。

一、應用現(xiàn)代企業(yè)控制原理――農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實現(xiàn)貸款風險控制目標的理想選擇

(一)現(xiàn)代企業(yè)控制原理的概念及特點

現(xiàn)代企業(yè)控制原理是企業(yè)管理理論創(chuàng)新發(fā)展的產(chǎn)物,它強調(diào)企業(yè)控制功能的主導地位,系統(tǒng)各要素的聯(lián)結(jié)構(gòu)成具有控制特征的系統(tǒng)框架,它顛倒了原有企業(yè)管理理論中以管理為系統(tǒng),將控制與組織、計劃、協(xié)調(diào)為手段的體系。在此理論下,管理只是為實現(xiàn)控制要求而進行的調(diào)控活動,起輔助作用。此原理已為現(xiàn)代企業(yè)實踐所證明,有效地促進了企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn),保障了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的安全性。它主要有三個基本特征:

1.控制的主導地位?？刂剖窍到y(tǒng)構(gòu)建和運行的主體目標,是系統(tǒng)存在的基本特征。企業(yè)系統(tǒng)的控制功能,是通過系統(tǒng)要素有機聯(lián)結(jié)的程度、系統(tǒng)框架和系統(tǒng)“軟件”的科學性體現(xiàn)出來的,系統(tǒng)結(jié)構(gòu)有機程度越高,系統(tǒng)框架越合理,控制功能就越強。

2.管理的從屬位置。管理是在控制基礎下進行的,是在已經(jīng)形成的系統(tǒng)框架下,對原有的系統(tǒng)控制進行調(diào)整的活動。沒有控制作為基礎,管理的目的、作用和活動的價值就無法得以體現(xiàn)。

3.控制與管理的不可分離性?？刂剖菢?gòu)建系統(tǒng)各要素之間存在的原始關(guān)系的基本特征,是客觀存在的生克現(xiàn)象的具體反映。管理是通過發(fā)揮職能作用,調(diào)整系統(tǒng)各要素之間的功能和影響,調(diào)整控制能力、控制力度以及控制范圍是為系統(tǒng)達到運行目的服務的調(diào)控活動?？刂乒δ茉鰪?管理難度相對減小,管理調(diào)整工作也相對減輕,駕馭企業(yè)的難度也會減小。反之,如果控制功能弱、管理難度則大。[1]

(二)現(xiàn)代企業(yè)控制原理的作用

現(xiàn)代企業(yè)控制原理在現(xiàn)代企業(yè)管理,甚至在社會重大問題、軍事管理和重大科技工作中都發(fā)揮了重要作用。有學者對計劃生育管理、疾病防治管理研究后得出顯見的證明,為了控制人口的過度增長,達到人口健康有序增長的目標,必須對婚育進行有計劃的控制;為了控制瘟疫傳染,達到預防和控制疫情的目標,必須實行疾病系統(tǒng)控制的有效措施。這些都充分說明了控制和管理之間的關(guān)系――控制是目標,管理是圍繞目標的實現(xiàn)開展的活動;控制是主體,管理是圍繞主體進行調(diào)整的手段。

當前,農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在貸款風險管理問題上采取了諸多辦法和措施,但隨著業(yè)務的發(fā)展,特別是新業(yè)務領域的拓展,貸款風險管理日顯重要。對照現(xiàn)代企業(yè)控制原理,農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風險管理并沒有上升到系統(tǒng)控制的高度。因此,現(xiàn)代企業(yè)控制原理的特征和效用無法體現(xiàn),是貸款風險問題在業(yè)務發(fā)展過程中難以逾越的主要原因和矛盾之一。必須盡快全面引入現(xiàn)代企業(yè)控制原理,設計農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風險控制的完整系統(tǒng),主要有利于兩個方面:

1.有利于將貸款風險控制目標過程化。通過實施貸款風險控制,將要實現(xiàn)的目標細化。將控制的責任和要求落實到每個部門、崗位和每個環(huán)節(jié),顛倒貸款防范管理與控制的關(guān)系。同時,由于貸款審查、審核、審批流程中的各崗位人員職責明確,即便因不可抗因素產(chǎn)生貸款風險也能有效保護員工人生安全,達到盡職免責的效果,從而有利于極大限度地調(diào)動員工參與貸款風險控制的積極性。

2.有利于更新貸款風險管理理念?，F(xiàn)代銀行不僅是現(xiàn)代化手段的提高和運用,更多應該是現(xiàn)代管理理論的應用和創(chuàng)新。按照現(xiàn)代企業(yè)控制原理,農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行僅通過管理手段是無法實現(xiàn)貸款風險管理目標的。因為從根本上講如果企業(yè)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)上存在漏洞,通過管理的方法是無法彌補的。因此,農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風險控制不應是單純的貸款管理,而應是控制為基礎的體系構(gòu)建,必須要積極開展貸款控制實踐,按照貸款風險控制設計農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風險管理的全部構(gòu)架。[2]

二、強化貸款風險控制流程管理――農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實現(xiàn)貸款風險控制目標的關(guān)鍵所在

做好農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風險控制工作是一個復雜的問題,從當前農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行的實際來看,首先必須強化貸款審查流程控制,這是問題的關(guān)鍵。按照現(xiàn)代企業(yè)控制原理,現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行貸款風險控制要達到的目標一般可大致描述為:適應新時期農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款業(yè)務發(fā)展要求,遵循貸款政策制度,明確崗位職責,規(guī)范貸款審查,提高貸款審查質(zhì)量和效率,實現(xiàn)有效控制貸款風險,保障信貸資金安全運行,提高貸款使用效益,其實質(zhì)是達到信貸資金“安全性、流動性和效益性”的要求。與此同時,貸款控制各環(huán)節(jié)在審查過程中要做到明確權(quán)限、嚴格程序、分清責任、規(guī)范操作、提高效率、確保質(zhì)量,力求達到盡職免責。為此,結(jié)合現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款管理的實際,要全面推行現(xiàn)代企業(yè)控制原理的思想,必須把握以下三大方面。

(一)必須明確貸款風險控制執(zhí)行原則

按照現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風險控制內(nèi)在規(guī)定性要求,在結(jié)合農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行實際的基礎上提出以下原則。

1.真實性原則。貸款產(chǎn)生的背景真實,是真實的經(jīng)濟貿(mào)易往來所需,各種貸款信息、依據(jù)真實可靠。

2.完整性原則。與貸款相關(guān)的各種資料、依據(jù)和信息必須完整。

3.合規(guī)性原則。發(fā)生貸款業(yè)務必須嚴格依據(jù)國家法律、法規(guī)規(guī)定,嚴格執(zhí)行農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款規(guī)章制度。

4.風險性原則。對貸款業(yè)務必須進行全面風險分析與評估,全方位揭示貸款風險隱患,落實有效風險保障措施。

5.效率性原則。辦理貸款必須強調(diào)工作質(zhì)量和提高工作效率,增強服務功能。

6.流程性原則。貸款辦理嚴格按規(guī)定流程操作,各部門、崗位必須認真履行工作職責,依次審查、不得缺級或越級。

(二)必須明確貸款風險控制流程

從目前農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行的實際來看,其流程大致分為原控制和再控制兩個層面。

1.原控制層面主要在縣級支行。部門:縣級支行的信貸部支行行長室;崗位:信貸部客戶經(jīng)理副行長兼信貸部主管支行行長。

2.再控制層面主要在市分行。部門:客戶部利率審查部信貸與風險管理部(含法律審查部門)貸款審查委員會;崗位:客戶部門審查崗位客戶部高級主管利率審查崗位信貸與風險管理部門審查崗位法律審查崗位信貸與風險管理部高級主管貸款審查委員會副主任、主任有權(quán)審批貸款人。

(三)必須明確各部門、崗位貸款風險控制的要素和職責

根據(jù)現(xiàn)階段對農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行原控制層面和再控制層面各部門、崗位職責研究,在貸款風險控制中必須遵循前述“六項”原則的基礎上,各自掌握的要素和應履行的職責如下。

1.原控制層面必須對貸款的真實性、完整性和風險性負主要責任。首先,信貸部客戶經(jīng)理控制。它是所有貸款的起點,必須把真實性、合規(guī)性和完整性作為控制的主體。對貸款企業(yè)申報貸款必須嚴格審查各種原始依據(jù),判斷貸款的真實程度;必須按制度、法規(guī)對貸款進行全面論證,判斷貸款的合規(guī)程度;必須索要、整理與貸款相關(guān)的全部信息資料,判斷貸款信息資料的完整性。在此基礎上,對貸款進行全面論證,做好貸前調(diào)查的各項工作,按要求撰寫調(diào)查報告,闡明調(diào)查意見和結(jié)論,完成相關(guān)基礎資料并轉(zhuǎn)下個流程。

其次,副行長兼信貸主管控制。在收到客戶經(jīng)理提交的貸款相關(guān)信息資料后,必須重點在真實性、合規(guī)性和風險性上進行全面復核,發(fā)現(xiàn)缺漏、疑點,及時進行核實。對貸款企業(yè)提供的營業(yè)執(zhí)照、財務報表和公司章程等重要信息依據(jù),應組織到有關(guān)專業(yè)評估或國家權(quán)威部門進行查詢核實;對客戶經(jīng)理提出的調(diào)查意見和結(jié)論進行重復論證;對貸前調(diào)查有關(guān)事項進行核實或操作。要結(jié)合崗位應知信息,論證貸款風險度。審查無異后,按規(guī)定轉(zhuǎn)交下個流程。

再次,縣級支行行長控制?？h級支行行長是縣級支行貸款風險控制的第一責任人,也是貸款業(yè)務風險控制首要執(zhí)行者。必須重點審核貸款的真實性、完整性、合規(guī)性和風險性。要站在全局的角度,全面審視貸款業(yè)務是否真實可行、是否存在風險隱患等;要綜合考慮申請人的信用、信譽狀況,生產(chǎn)經(jīng)營能力和貸款償還能力,就該筆貸款申請的可行性進行審查,確定能否貸款,貸款額度是否合理,貸款方式是否可靠等;要堅持穩(wěn)健經(jīng)營的思維,切忌盲目追求貸款量的增長的觀念,真正體現(xiàn)“貸款放到哪里風險就控制到哪里,風險控制到哪里貸款就放到哪里”的效果。

2.再控制層面必須對貸款的合規(guī)性、效率性和流程性負主要責任。首先,客戶部門及其相關(guān)崗位控制。審查崗在收到貸款申報材料后,要重點做好格式規(guī)范性審查、材料完整性審查、信息充分性審查、內(nèi)容一致性審查、信息資料合規(guī)性審查、與CM2006系統(tǒng) 核對審查、利率執(zhí)行準確性審查、風險提示?？蛻舨扛呒壷鞴芤Y(jié)合掌握的市場信息、行業(yè)信息和企業(yè)信息,對能否貸款、貸款額度等做出準確判斷;對貸款申請是否符合法律、法規(guī)和貸款有關(guān)規(guī)章制度進行判斷;要結(jié)合崗位性質(zhì)特征,從貸款結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整、經(jīng)濟市場現(xiàn)實、貸款安全效益等對貸款投放做出綜合判斷?？蛻舨繉J款全面審查后要聯(lián)系計劃部門利率審查確認,并將完整的手續(xù)資料、調(diào)查報告、申報材料轉(zhuǎn)下個流程。

其次,信貸與風險管理部門及相關(guān)崗位控制。審查崗在收到貸款申報的材料后,要重點做好格式規(guī)范性復查、材料完整性復查、信息充分性復查、內(nèi)容一致性復查、信息資料合規(guī)性復查、與CM2006系統(tǒng)再核查、利率執(zhí)行準確性復查、風險再揭示。法律審查崗位收到資料后,要結(jié)合CM2006系統(tǒng)對信貸項目的風險預警情況進行風險提示,重點審查貸款風險防范措施是否合理、可行,保證人主體資格及償債能力,抵押物、質(zhì)押物是否合法、足額、有效。信貸與風險管理部高級主管要對貸款合規(guī)性、風險性和效率性進行控制。必須對前述各流程環(huán)節(jié)的審查進行核實;必須堅持風險防范的政策制度規(guī)定審核把好貸款風險保障關(guān)口;必須全面審視貸款潛在的可能風險點,向流程前后環(huán)節(jié)做好反饋工作;必須對貸款工作效率、質(zhì)量進行有效的監(jiān)督。

第三,貸款審查委員會及其副主任、主任控制。貸款審查委員會作為貸款審議的集體決策組織,必須嚴格執(zhí)行農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行規(guī)定的程序和要求,合理地組織和運作,要嚴格執(zhí)行貸款風險控制“六項”原則。貸款審查委員的每個成員必須是相關(guān)專業(yè)的專家,必須對貸款決策進行獨立思考、判斷,履行職責,承擔責任,只有這樣才能發(fā)揮集體決策的真正效應,才能把好貸款風險控制關(guān)口。貸款審查委員會副主任和主任收到申報及審查材料后,對前述流程各環(huán)節(jié)審查內(nèi)容和意見進行復查,總體把握調(diào)查、審查意見是否完整、是否合理。要重點結(jié)合所了解的市場信息、行業(yè)信息和企業(yè)信息,對貸款的真實性和合理性進行全面判斷;要審查貸款是否符合法律、法規(guī)和我行的有關(guān)規(guī)章制度;要根據(jù)借款人前期貸款情況和生產(chǎn)經(jīng)營情況,結(jié)合本筆貸款的金額、期限和方式等,判斷貸款風險程度,提出防范貸款風險的措施和要求。

第四,有權(quán)審批人控制。必須嚴格執(zhí)行“六性”原則,對貸款進行全面分析評價,特別是揭示的貸款風險。要嚴格執(zhí)行有權(quán)審批人有權(quán)否決貸款審查委員會通過的信貸項目或提出復議意見,無權(quán)變更貸款審查委員會否決或復議的貸款項目的規(guī)定。要統(tǒng)攬全局,對貸與不貸、貸多貸少做出符合邏輯的科學合理的判斷和終決。要全面履行崗位職責,發(fā)揮其在貸款風險控制中的關(guān)鍵作用。[3]

三、強化貸款風險控制細節(jié)管理――農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實現(xiàn)貸款風險控制目標的有效保障

貸款風險細節(jié)管理是現(xiàn)代企業(yè)控制原理在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風險控制應用中的組成部分,它體現(xiàn)了控制原理中控制與管理剛?cè)嵯酀年P(guān)系,只有在全面控制的基礎上實行細節(jié)管理,才能確保農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風險控制的效應,達到貸款風險控制的目標。為此,在貸款風險控制流程外必須高度關(guān)注相關(guān)的細節(jié)管理。就目前貸款風險控制而言,主要包括以下幾方面。

(一)激勵約束問題:建立健全信貸資產(chǎn)保全責任考核機制

一是圍繞信貸資產(chǎn)保全完善各項信貸管理制度,特別要嚴格執(zhí)行貸款“三查”制度,將應該檢查的內(nèi)容要求到邊、到底、到時、到實;二是建立責任評議追究和盡職免責制度,與流程中各環(huán)節(jié)責任部門、責任人薪酬、獎金等收入考評掛鉤,嚴格賞罰分明,充分調(diào)動員工拓展業(yè)務和防范風險的積極性和主動性,各流程環(huán)節(jié)在審查過程中發(fā)現(xiàn)的問題應作為對上一流程環(huán)節(jié)日?？己说囊罁?jù);三是對流程外實施的資產(chǎn)安全檢查、條線檢查和信貸主管考核等各項檢查,也要重點圍繞前述“六性”原則,對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題作為對相關(guān)部門、人員的考核依據(jù)。由于履職不到位導致貸款發(fā)生損失的按農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行違反業(yè)務規(guī)章制度行為有關(guān)規(guī)定進行處罰。

(二)抵押擔保問題:建立抵押擔保貸款的實效合規(guī)考查機制

對抵押物的評估必須堅持實效合規(guī)原則,在實際落實抵押物值時,要堅持穩(wěn)健經(jīng)營思維,不能以高估換取貸款的增量,貸款額度應嚴格控制在規(guī)定比例范圍之內(nèi)。對所有《抵押擔保借款合同》必須到規(guī)定部門進行登記并公示。在審查抵押物的存續(xù)和保值時,必須執(zhí)行《擔保法》規(guī)定,要審查抵押物的存續(xù)狀態(tài),是否有損毀或轉(zhuǎn)讓的事實,更要審查抵押權(quán)人對抵押物在發(fā)生毀損轉(zhuǎn)移滅失情況下,債權(quán)人監(jiān)督權(quán)力的行使問題,切實防止抵押權(quán)人明知抵押物處于損失狀態(tài),而采取不作為的態(tài)度。對擔保企業(yè)的選擇,在執(zhí)行有關(guān)信貸政策制度的前提下,要堅持實事求是的態(tài)度,務實做好對擔保企業(yè)的綜合評估,絕不高估,堅決抵制違規(guī)虛假情形的產(chǎn)生。

(三)風險預警問題:建立貸款風險預防分析監(jiān)督機制

一是建立客戶評價制度。重點客戶評價半年一次,一般客戶一年一次,新準入客戶,在貸款申報前根據(jù)經(jīng)營狀況和財務狀況,評定信用等級,確定授信額度,做出客戶評價報告。同時,要定期對貸款企業(yè)經(jīng)營管理及其相關(guān)產(chǎn)品、市場等進行調(diào)研,對相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策制度進行研究。二是建立貸款企業(yè)經(jīng)營分析制度?？h級支行、市分行應定期召開分析例會,對貸款企業(yè)經(jīng)營情況、財務狀況、產(chǎn)品市場情況、信貸資金使用情況、貸款風險及防范措施等進行評價判斷。對重點客戶要進行全過程監(jiān)測,對企業(yè)法人代表及股東品行、貸款與企業(yè)自有資金比例、企業(yè)貨款歸行率、企業(yè)日均存款余額、企業(yè)銷售與納稅額等要素進行及時監(jiān)測分析。三是要大力提倡引進科學風險預測技術(shù)。在CM2006系統(tǒng)基礎上,全面收集、篩選業(yè)務和管理數(shù)據(jù),對貸款風險進行客觀度量,逐步建成客戶關(guān)系管理系統(tǒng)、客戶評價系統(tǒng)、貸款定價系統(tǒng)以及信貸風險監(jiān)測預警系統(tǒng)等信貸決策輔助工具。

(四)風險處置問題:建立健全貸款風險應急處置制度

建立有效的貸款風險應急處置機制是必需的,一旦發(fā)現(xiàn)貸款風險,必須及時準確地反饋貸款風險生長情況的信息。對出現(xiàn)風險預警信號的貸款,要在注意安全保密的前提下,果斷采取調(diào)整貸款條件、貸款方案、還款方案,要重新核實抵押擔保,及時完善保全措施。對貸款損失不可避免的,要及時分析原因,依賴政府、社會和法律部門,尋求綜合清收方案。要建立清收轉(zhuǎn)化責任制,結(jié)合行長目標責任制的考核,把處置期追回貸款的任務層層分解,落實到責任部門、責任人,強化考核,也要創(chuàng)造性地積極尋求經(jīng)濟組合方案解決問題,比如發(fā)揮信貸杠桿調(diào)節(jié)作用促進收回風險貸款等,盡可能減少貸款損失。[4]

當然,貸款風險控制問題還包括信貸隊伍綜合素質(zhì)提高、現(xiàn)代化技術(shù)手段運用、流程環(huán)節(jié)責任部門、責任人責任制動態(tài)變化完善和與之相關(guān)的管理機制完善等諸多問題,這些都需要多方努力共同解決,全面更新信貸風險防范的理念,全面有效防范貸款風險。

第7篇：風險管理發(fā)展范文

風險細分之一：集團客戶方面

性質(zhì)不明確。我國對集團客戶的界定，多依據(jù)國務院及各部委頒布的法規(guī)和部門規(guī)章，零散且權(quán)威性不夠?！豆痉ā芬?guī)定公司可設立子公司，但對母子公司之間關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的限制缺少規(guī)定，尤其沒有界定母子公司持股比例和相互投資的限制。立法的滯后導致銀行對集團客戶的法律性質(zhì)和運作方式認識不清，對集團內(nèi)部法律關(guān)系無法準確識別，很難在短時間內(nèi)對其組織結(jié)構(gòu)和經(jīng)營狀況作出準確評價。

注冊資金嚴重不實。集團客戶中存在大量虛假出資行為。重復驗資、先出資后抽逃、注冊資本不到位等現(xiàn)象嚴重。

財務不實。主要表現(xiàn)為：合并報表與承貸主體報表不分，制作合并報表未剔除集團關(guān)聯(lián)之間的投資、應收應付款項，夸大了承貸主體的資產(chǎn)、銷售收入和利潤；母公司財務報告未披露成員單位之間的關(guān)聯(lián)交易、相互擔保情況等，形成財務泡沫；提供虛假報表等等。一些集團客戶為包裝上市，往往通過關(guān)聯(lián)交易隨意調(diào)整集團內(nèi)各企業(yè)的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，使銀行很難準確掌握客戶的真實負債以及財務效益情況。

利用非正常關(guān)聯(lián)交易逃廢銀行債務。集團客戶不同于一般松散的企業(yè)聯(lián)合體，特別是一些家族式集團，核心企業(yè)一般根據(jù)契約或股東協(xié)議，甚至以秘密方式，向其關(guān)聯(lián)企業(yè)委派關(guān)聯(lián)人作為經(jīng)營者關(guān)聯(lián)企業(yè)的途徑?，F(xiàn)實中常見的非正常關(guān)聯(lián)交易行為主要有兩種，一是轉(zhuǎn)移定價。如子公司以低于市場價將產(chǎn)品或勞務出售給母公司，或?qū)⒛腹镜膿p失、負擔轉(zhuǎn)嫁給子公司。有時，母公司也會向子公司暫時轉(zhuǎn)移利益，損害債權(quán)人利益。二是母公司與子公司人格混同。母公司直接調(diào)配子公司資產(chǎn)，或在改制中采取硬性劃撥，將資金和優(yōu)良資產(chǎn)劃到相對優(yōu)良的成員企業(yè)，將不良資產(chǎn)和債務劃到相對劣質(zhì)的成員企業(yè)中。

盲目投資和過度舉債，引發(fā)系統(tǒng)性風險。一些集團客戶為追求規(guī)模效應，往往利用其控股地位隨意調(diào)動集團成員企業(yè)資金，并利用集團規(guī)模優(yōu)勢取得銀行大量貸款，過度負債，盲目投資，涉足不熟悉的行業(yè)，造成系統(tǒng)性財務危機。

風險細分之二：授信管理方面

經(jīng)營觀念存在偏差。一是對集團客戶認識存在誤區(qū)。易受虛假報表或合并報表資產(chǎn)規(guī)模的迷惑，忽視集團客戶本身固有的風險，對集團客戶經(jīng)營風險、系統(tǒng)性風險、行業(yè)風險、法律風險認識不足，把握不準，迷信集團客戶規(guī)模，把集團客戶等同于優(yōu)良客戶。二是市場營銷存在誤區(qū)。實踐中常見的是如果一家銀行向集團公司授信采取信用方式，就會迫使其他銀行降低門檻，放寬貸款條件，發(fā)放信用貸款。三是對集團客戶授信業(yè)務的特殊性關(guān)注不夠，對其出現(xiàn)的新特點、新不足，對集團客戶授信管理粗放，缺乏一整套靈活有效、針對性強的集團客戶授信風險管理辦法。貸后審查往往局限于對承貸主體單筆業(yè)務的審查，簡單以母公司的信用評級、授信作為向子公司發(fā)放貸款的依據(jù)，用單一客戶的管理方式管理集團客戶，忽視對集團整體風險控制。

信息不對稱，使銀行無法準確掌握客戶資金流向，貸后管理出現(xiàn)失控。一是統(tǒng)貸統(tǒng)還模式不利于銀行監(jiān)控。大部分集團客戶實行跨區(qū)域經(jīng)營，為控制風險，節(jié)約成本，提高資金使用效率，集團往往對內(nèi)部企業(yè)資金統(tǒng)一調(diào)度，一些緊密型集團客戶還采取統(tǒng)貸統(tǒng)還模式進行融資給銀行貸后監(jiān)管造成困難。一些集團客戶成立了財務公司或內(nèi)部資金結(jié)算中心，統(tǒng)一調(diào)度集團內(nèi)企業(yè)資金，當貸款進入集團內(nèi)部后，銀行很難對貸款的實際使用情況和資金流向進行跟蹤。二是關(guān)聯(lián)交易的復雜性和隱蔽性造成銀企信息的嚴重不對稱，銀行事前很難掌握和監(jiān)控關(guān)聯(lián)交易的具體信息，貸后管理基本失控。三是多頭開戶和交叉貸款，造成重復授信，多頭授信。集團各成員企業(yè)利用銀企之間、各家銀行之間的信息不對稱，溝通不及時，在不同地區(qū)、不同銀行多頭開戶，多渠道融資，使得銀行很難從總體上把握企業(yè)的真實負債，難以控制信用投放總量，重復授信、多頭授信現(xiàn)象十分普遍。

不注重抵押資產(chǎn)的變現(xiàn)價值和擔保能力審查，擔保流于形式。集團客戶一般信用需求量大，很難提供足夠的資產(chǎn)抵押，動產(chǎn)質(zhì)押不易監(jiān)控和操作，又無法找到有代償能力的保證人。在這種情況下，集團公司為股東擔保、集團成員之間互保、連環(huán)擔?，F(xiàn)象十分普遍。這種形式的擔保存在以下：一是抵押不辦登記。一些集團客戶貸款數(shù)額巨大，由于登記費用較高，銀行過分遷就企業(yè)而不辦理登記手續(xù)，導致抵押無效，喪失了第二還款來源。二是母公司以子公司的財產(chǎn)設定抵押。尤其是家族式管理集團，可對集團內(nèi)部財產(chǎn)隨意支配、使用和調(diào)撥，母公司經(jīng)常以自己的名義將子公司的財產(chǎn)設定抵押。三是母公司為子公司提供擔保，由于其自身大多不是實體，多數(shù)情況下不具備擔保能力。子公司為母公司提供擔保的效力也不確定。因此，集團客戶如何落實好擔保條件，是當前信貸管理中的一個難點。

缺乏有效的風險預警和退出機制。一是對集團客戶償債能力的重大事件不敏感，對非正常關(guān)聯(lián)交易關(guān)注度不夠，信息溝通不及時；二是發(fā)生風險后市場退出不及時。

風險防范措施

集團客戶風險控制是一個非常復雜的課題，由于其在性質(zhì)和運作等方面的特殊性，在集團客戶授信業(yè)務中必須堅持“區(qū)別對待、分類指導、事前風險防范”的原則，加強對重大關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易的系統(tǒng)管理，從客戶在關(guān)聯(lián)企業(yè)中的地位、各成員企業(yè)法律關(guān)系以及對銀行債權(quán)的影響程度出發(fā)，客戶的主體資格、產(chǎn)權(quán)歸屬、股權(quán)結(jié)構(gòu)和關(guān)聯(lián)交易，統(tǒng)一控制集團授信總量。

把對組織結(jié)構(gòu)、資本構(gòu)成、注冊資本到位情況的分析作為貸前調(diào)點。首先，在組織結(jié)構(gòu)方面，要摸清集團客戶的管理體制、組織結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)，及時掌握客戶、重大關(guān)聯(lián)方的主要業(yè)務往來，理順集團成員之間的法律關(guān)系。其次，在資本構(gòu)成方面，必須準確查實客戶和重大關(guān)聯(lián)方注冊資金、股權(quán)分布的真實情況。對因股東虛假出資(包括以實物出資不辦理過戶手續(xù))，母子公司業(yè)務混同、賬務混同或財產(chǎn)混同，脫殼經(jīng)營等原因可能被法院認定不具有法人資格的企業(yè)，堅決不與其發(fā)生信貸關(guān)系；已經(jīng)發(fā)生的，應盡快落實出資單位或母公司的連帶責任。第三，深化財務指標分析。集團客戶的合并報表和承貸主體的財務報表應經(jīng)具備資格的注冊師事務所審計。在貸前調(diào)查階段，客戶經(jīng)理要準確核實集團和各成員企業(yè)的真實資產(chǎn)、負債、財務狀況，嚴格根據(jù)核心資產(chǎn)確定承貸主體和授信額度。對不按時提供財務報表、提供虛假財務報表或財務管理混亂、重復記賬、虛增資產(chǎn)的集團客戶，要停止業(yè)務合作。

控制授信總量，做好借款人結(jié)構(gòu)安排。一是嚴格控制集團客戶整體授信總量。僅對集團成員分散授信，而不對集團總體限額進行控制，可能導致集團客戶授信總量的重復和高估。實踐證明，通過對集團整體經(jīng)營性資產(chǎn)、主營業(yè)務、現(xiàn)金流分布以及關(guān)聯(lián)關(guān)系分析核定集團整體授信總量，一方面可防止分散授信情況下夸大集團客戶的信用承受能力；另一方面，由于關(guān)聯(lián)交易只是使有關(guān)利益在集團內(nèi)部進行分配，統(tǒng)一考察集團整體承受能力可消除集團內(nèi)部因控制方式而造成的人為影響。二是要做好借款人結(jié)構(gòu)安排。在集團客戶統(tǒng)一授信管理中，除了核定集團整體授信總額外，還要對授信總量在集團各成員之間的分布(借款人結(jié)構(gòu))作出詳細安排。

提升管理層次，加強貸后管理。商業(yè)銀行應針對集團客戶的特殊性制定貸后管理辦法，加強對集團客戶的貸后管理。首先，在協(xié)議約定時，注明客戶的關(guān)聯(lián)信息告知義務以及違約責任，包括客戶必須提供關(guān)聯(lián)方名稱、關(guān)系，并在關(guān)聯(lián)交易發(fā)生一定期限內(nèi)將財務、負債、賬戶和具體交易信息全面及時告知銀行；重大的關(guān)聯(lián)交易應事先征得債權(quán)銀行的同意；要求客戶的董事會成員個人對債務承擔連帶責任。其次，要重點監(jiān)控借款人的關(guān)聯(lián)交易構(gòu)成，注意剔除因關(guān)聯(lián)交易引起的非正常利潤因素，嚴格監(jiān)控關(guān)聯(lián)交易中有關(guān)資產(chǎn)(資金)的無償或低價轉(zhuǎn)移行為，盡可能通過設立限制性條款來約束對銀行授信不利的非正常關(guān)聯(lián)交易。第三，嚴格控制核心資產(chǎn)，對出現(xiàn)變動異?；虼嬖谵D(zhuǎn)移情形的，必須及時采取有效擔保。第四，要提升貸后管理層次。對跨省、跨地區(qū)大型集團客戶授信管理應上升到總行和省分行，屬地行配合，上下聯(lián)動，信息共享。集團整體授信總量由母公司或核心企業(yè)所在地銀行統(tǒng)一掌握、調(diào)配?？鐕⒖缡〖瘓F客戶的授信必須由總行統(tǒng)一核定，并負責在各成員企業(yè)之間分配具體額度。此外，還要防止集團性客戶多頭套取銀行貸款的行為，在同一地區(qū)實行主辦行制度，杜絕交叉貸款。對信用余額特別巨大的大型集團客戶，要建立定期考察評價制度。

第8篇：風險管理發(fā)展范文

[關(guān)鍵詞] 企業(yè)；風險管理；內(nèi)部審計；內(nèi)部控制

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2013 . 19. 001

[中圖分類號] F239.45 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2013）19- 0002- 02

隨著知識經(jīng)濟時代的到來及經(jīng)濟全球化進程的加快，企業(yè)所處的經(jīng)營環(huán)境呈現(xiàn)出多樣化和多變性，企業(yè)面臨的風險也越來越大，這對于公司治理、戰(zhàn)略管理和企業(yè)再造等提出了新的要求。為了順應時代的發(fā)展，企業(yè)的內(nèi)部審計要突破傳統(tǒng)思路，以風險管理為核心，圍繞企業(yè)目標，提供增值服務。

1 內(nèi)部審計概述

近年來，企業(yè)經(jīng)營環(huán)境變得日趨復雜，企業(yè)經(jīng)營風險因此大大增加；科技迅猛發(fā)展也使企業(yè)面臨比以前更大的風險。而企業(yè)內(nèi)部也存在風險，企業(yè)為了適應環(huán)境求得生存也在不斷變革，而變革是企業(yè)風險產(chǎn)生的一個重要來源。企業(yè)對于防范可能發(fā)生的風險與損失，比以往任何時候更加關(guān)注，企業(yè)必須對其面臨的各種風險進行識別、衡量、評價，并在此基礎上制訂和實施風險處理方案，從而增加公司的價值。內(nèi)部審計的目的在于增加組織的價值和改善組織的經(jīng)營，內(nèi)部審計人員是企業(yè)的管理咨詢師，因此，內(nèi)部審計參與企業(yè)的風險管理也就成為企業(yè)的內(nèi)在需求。

2 內(nèi)部審計在現(xiàn)代企業(yè)風險管理中的重要作用

內(nèi)部審計作為內(nèi)部控制的重要組成部分，其在風險管理中發(fā)揮不可替代的作用。

2.1 內(nèi)部審計能夠從全局的角度客觀地管理風險

內(nèi)部審計是企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的組成部分，內(nèi)部審計可以通過對企業(yè)進行日常審計了解企業(yè)整體運營情況，相對于外部審計而言，更易于收集各種必要的資料，能夠更加準確地識別存在的風險。

2.2 內(nèi)部審計人員能夠獨立地分析、評估和監(jiān)控風險

內(nèi)部審計人員能夠分析風險性質(zhì)和影響程度的變化，進一步考慮企業(yè)機構(gòu)的風險變化和控制措施是否能與環(huán)境的變化相符，并將分析結(jié)果反映在給管理層的審計報告中供他們作決策時參考。在風險評估方面，由于風險評估是一種主觀性很強的活動，而內(nèi)部審計人員由于其獨立的地位，可以更加客觀地對風險進行評估，提供專業(yè)意見。同時，內(nèi)部審計人員能夠?qū)σ延械娘L險評估結(jié)果進行再檢驗，以確定其是否恰當，對不恰當?shù)脑u估予以更正。除此以外，在對風險的監(jiān)控上，內(nèi)部審計人員能夠?qū)τ嘘P(guān)部門針對風險所采取的防范措施進行檢查，并對檢查發(fā)現(xiàn)的問題提出改進措施和建議，幫助企業(yè)管理風險，降低風險損失。

2.3 內(nèi)部審計能夠完善內(nèi)部控制以降低企業(yè)風險

為防止企業(yè)內(nèi)部控制失效，必須強化內(nèi)部審計。內(nèi)部審計是企業(yè)獨立自我評價的一種活動，它可以促成控制環(huán)境的建立，為改進內(nèi)部控制提供建設性意見。內(nèi)部審計是內(nèi)部控制的一種特殊形式，是對其他內(nèi)部控制的再控制，是企業(yè)內(nèi)部控制不可缺少的特殊因素，它監(jiān)督、檢查和評價企業(yè)內(nèi)部控制的運行情況。同時，內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員應把內(nèi)部控制作為內(nèi)部審計的一項重要內(nèi)容，促進企業(yè)改善管理，提高內(nèi)部控制的有效性。

3 完善我國企業(yè)內(nèi)部審計的對策建議

3.1 內(nèi)部審計外部化是提高企業(yè)內(nèi)部審計質(zhì)量的新途徑

隨著經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)面臨的風險越來越大，單純的內(nèi)部審計已經(jīng)不能完全控制企業(yè)風險。這種趨勢，迫切需要企業(yè)內(nèi)部審計與外部審計的全面協(xié)調(diào)，以便加強分工與合作，盡最大可能發(fā)揮各自的優(yōu)勢，提高審計質(zhì)量，減少外部審計與內(nèi)部審計的風險，進而減少企業(yè)和其他有關(guān)方面的風險。內(nèi)部審計人員由于對本單位的情況熟悉，應將工作重點放在對企業(yè)經(jīng)營管理及公司業(yè)務過程的分析與評價上，并對整個審計工作過程進行參與和監(jiān)督，從而更好地防范和降低企業(yè)的經(jīng)營風險。內(nèi)部審計部門與外部審計組織的有機結(jié)合，既可以解決內(nèi)部審計機構(gòu)人手少而任務重的矛盾，又有助于提高內(nèi)部審計的工作效率和質(zhì)量。另外，企業(yè)也可以將絕大部分內(nèi)部審計職能外包，只保留內(nèi)部審計經(jīng)理作為自己的工作人員，這樣可以將重要的責任保留在企業(yè)內(nèi)部，對企業(yè)風險進行適當控制。很顯然，內(nèi)部審計外部化已經(jīng)成為當今內(nèi)部審計職業(yè)界的一種重要趨勢。但是，內(nèi)部審計外部化不是對內(nèi)部審計的否定，相反，企業(yè)需要借助外部審計的先進技術(shù)和豐富經(jīng)驗， 提高內(nèi)部審計的質(zhì)量，降低企業(yè)的風險。

3.2 融合風險管理審計、內(nèi)部控制審計和公司治理審計，實現(xiàn)內(nèi)部審計價值增值

內(nèi)部審計是有效監(jiān)控企業(yè)風險管理框架、內(nèi)部控制框架的重要一環(huán)。當企業(yè)的利益相關(guān)者期望或預期的“價值動因”調(diào)整時，內(nèi)部審計是有效管理、控制風險，強化公司治理，以及持續(xù)改善營運過程的主要動因。在當代社會經(jīng)濟環(huán)境下，內(nèi)部審計的角色應該是融合風險管理審計、內(nèi)部控制審計和公司治理審計于一體的全面內(nèi)部審計。所謂風險管理審計是內(nèi)部審計機構(gòu)對企業(yè)風險管理流程的設計和運行的有效性、關(guān)鍵風險控制的充分性、風險評估和報告數(shù)據(jù)的準確性進行獨立審查和評價。風險管理審計吸收了其他審計模式的優(yōu)點，同時又關(guān)注到企業(yè)的戰(zhàn)略、績效等整體風險管理的有效性，其不僅考慮到審計師可接受的剩余審計風險，更是從審計固有風險的源頭，即企業(yè)管理層所進行的風險管理活動的角度識別并評價風險，從而才能更進一步地從審計師及企業(yè)管理層兩個角度確保審計資源的分配及審計的有效性。而內(nèi)部控制審計的主要目的是促進企業(yè)強化控制機制、防范風險，審計內(nèi)容應圍繞風險來進行，為提高效率，審計人員應將主要精力放在風險較大的部分。同時隨著公司治理的重要性不斷突出，內(nèi)部審計部門也應當將公司治理列為優(yōu)先審計的對象。只有將三者有機融合，融合后的內(nèi)部審計才能繼續(xù)維持在財務、會計、內(nèi)部控制方面的傳統(tǒng)優(yōu)勢，整合內(nèi)部控制、風險管理和公司治理，評估道德風險，重視人際關(guān)系，加強全面溝通，為組織創(chuàng)造更大價值，實現(xiàn)內(nèi)部審計價值增值。

3.3 轉(zhuǎn)變內(nèi)部審計的思路，提高內(nèi)部審計業(yè)務質(zhì)量，是風險管理對內(nèi)部審計的新要求

現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展正面臨著嚴峻的國際競爭形勢，企業(yè)面臨的風險越來越大，內(nèi)部審計工作也面臨著嚴峻的挑戰(zhàn)。這對內(nèi)部審計的模式、內(nèi)部審計的技術(shù)以及內(nèi)部審計的人員都提出了新的要求，內(nèi)部審計人員必須采取新的措施應對這種變化和要求。

3.3.1 改變內(nèi)部審計模式

風險導向內(nèi)部審計是指內(nèi)部審計人員通過采用一種系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法來對本單位的經(jīng)營管理、戰(zhàn)略目標、風險管理、控制及監(jiān)督過程進行了解和評價，以確定本單位的風險程度和剩余風險，進而提高效率、降低風險水平，幫助機構(gòu)實現(xiàn)目標。風險基礎內(nèi)部審計的對象是企業(yè)風險；目標是降低風險，提升價值；審計方法是確定組織目標，評估企業(yè)風險，決定應設計的控制，發(fā)現(xiàn)企業(yè)管理中存在的問題或可能發(fā)生的問題并提出建設性的建議，程序應自始至終貫穿著風險管理的主導思想，內(nèi)部審計人員應通過檢查、評價、報告風險管理過程的充分性和有效性，并提出改進建議來協(xié)助管理人員工作。風險導向內(nèi)部審計關(guān)注企業(yè)的戰(zhàn)略設計風險，審計由傳統(tǒng)的事后轉(zhuǎn)為事前，審計重心前移，更有助于改善企業(yè)風險管理，增加企業(yè)價值。

3.3.2 創(chuàng)新內(nèi)部審計技術(shù)

內(nèi)部審計范圍擴展到風險管理領域直接導致審計工作量的加大，審計成本增加，審計資源的有限性使得原有的現(xiàn)場審計、手工審計已很難在成本效益原則下適應內(nèi)部審計的這一新發(fā)展。因此，審計技術(shù)的改變是內(nèi)部審計參與風險管理的必然要求，增加計算機輔助審計，開展非現(xiàn)場審計成為內(nèi)部審計有效參與風險管理的不二之選。例如，大慶油田內(nèi)部審計部門建成一個基本完善的、高效的計算機輔助審計系統(tǒng)，對企業(yè)的會計核算和經(jīng)營管理數(shù)據(jù)進行有效監(jiān)督，增強了實施審計監(jiān)督的能力，從而提高了內(nèi)部審計的效率，降低了企業(yè)的風險。

計算機輔助審計是指審計人員在網(wǎng)絡計算機環(huán)境下進行的審計。這一方法大大地提高了審計的工作效率，使得審計人員利用有限的審計資源有效地完成審計任務。應用計算機輔助審計，首先，內(nèi)部審計部門應從實際工作出發(fā)，制定計算機輔助審計規(guī)范。其次，應搞好審前調(diào)查，做好審前準備，取得企業(yè)的支持與配合，有效地降低審計風險。最后，內(nèi)部審計部門應建立具體業(yè)務的審計模型，對成熟的審計經(jīng)驗和方法加以總結(jié)，按照計算機審計的各項實務形成模式，指導實踐。

3.3.3 提升內(nèi)部審計人員的素質(zhì)

內(nèi)部審計人員應當擁有大局觀，以戰(zhàn)略眼光來對待內(nèi)部審計，對整個組織的價值具有前瞻性考慮，尤其要有較高的風險意識；應當參與和了解企業(yè)的各項業(yè)務，不僅熟悉企業(yè)的運營狀況、財務會計核算，而且了解企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營和銷售等活動，發(fā)現(xiàn)問題及時提出解決措施；應當具有顧問才能和領導才能，提供確認、咨詢和培訓服務，在風險控制和改進企業(yè)治理的效果方面發(fā)揮領導作用；應當要有扎實的專業(yè)技術(shù)知識，具備管理學、計算機應用科學等相關(guān)知識，來預防和減少企業(yè)的風險，改進控制和治理過程的效果。

主要參考文獻

第9篇：風險管理發(fā)展范文

一、以科學發(fā)展觀統(tǒng)領建筑安全風險管理的重要性

隨著人類的進步和社會的發(fā)展，人的生命財產(chǎn)安全變得越來越重要。如果人的生命財產(chǎn)安全都得不到保障，那么再好再快的發(fā)展都失去了意義。而科學發(fā)展觀的核心正是堅持以人為本，促進經(jīng)濟社會和人的全面發(fā)展，使經(jīng)濟社會的發(fā)展與人的發(fā)展高度和諧統(tǒng)一。當前我國正在為實現(xiàn)中國民族偉大復興的中國夢而努力奮斗，在這個過程中，就是要充分發(fā)揮每個中國人的聰明才智，實現(xiàn)自我價值，用科學發(fā)展的行動實現(xiàn)將來的幸福生活。

以科學發(fā)展觀統(tǒng)領建筑安全風險管理非常重要。高度重視建筑安全生產(chǎn)工作，加大重大環(huán)節(jié)的安全檢查力度，確保較好的建筑安全生產(chǎn)形勢。以科學發(fā)展觀統(tǒng)領建筑安全風險管理迫在眉睫，具有極其顯著的經(jīng)濟效益和社會效益。

對建筑施工安全進行風險估量的時候，需要搜集大量的資料，而且需要對風險發(fā)生的概率做出評估，估計出風險可能帶來的損失等。風險的識別主要是為管理者進行風險管理的時候提供方向和角度的，而風險的估量主要是為其提供科學可靠的數(shù)據(jù)支持。

二、建筑施工階段風險的來源及途徑

建筑工程方面的安全風險來自各方面，但主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1、自然方面的風險

1.1 宏觀方面主要有惡劣的天氣情況、惡劣的現(xiàn)場條件、未曾預料到的工程水文地質(zhì)條件、未曾預料到的一些不利地理條件、工程項目建設可能造成對自然環(huán)境的破壞等。

1.2 微觀方面主要是指施工現(xiàn)場條件特別惡劣，處于陡坡、隧道、潮濕或雷雨多發(fā)區(qū)，如無相應的防護措施，極可能發(fā)生人員傷害或財產(chǎn)損失；或是施工區(qū)域持續(xù)高溫、多有兇猛動物、毒蚊蟲等，易使員工受到襲擊或傷害。

2、 社會方面的風險

指政治方面的各種事件和原因所帶來的風險，例如戰(zhàn)爭、政策多變、動亂等因素帶來的風險。這方面的風險也往往造成災難性的后果，導致一些建筑企業(yè)血本無歸。

3、 經(jīng)濟方面的風險

指在經(jīng)濟領域中各種導致建筑企業(yè)經(jīng)營遭受損失的風險。如匯率波動、經(jīng)濟危機和金融危機、建材和人工費的漲落以及房地產(chǎn)市場的銷售行情等等。

4、 組織與管理方面的風險

主要是指由于項目有關(guān)各方關(guān)系不協(xié)調(diào)以及其他不確定性而引起的風險；或是在總體方案確定、投資決策、設計施工隊伍的選擇等方面，決策出現(xiàn)失誤對工程產(chǎn)生決定性的影響；或是管理人員管理能力不強、經(jīng)驗不足、合同條款不清楚導致企業(yè)損失；或是生產(chǎn)指揮不當、操作人員觀察不夠，導致機械設備損壞傷害現(xiàn)場人員等等。

5、 法律條文與實施方面的風險

建筑行業(yè)法律不健全，有法不依、執(zhí)法不嚴，相關(guān)法律的內(nèi)容的頻繁變化導致建筑企業(yè)無所適從，或是對相關(guān)法律未能全面、正確理解，工程中可能有觸犯法律帶來損失的行為等等。

三、建立基于科學發(fā)展觀的建筑安全風險管理體系

1、加強安全責任管理體系

首先應該結(jié)合建設工程的實際情況，制定相應的安全責任體系，并不斷完善和加強體系的建設。項目的審批和實施要通過各種途徑強調(diào)提高建設單位的社會責任，尤其是建筑工程施工階段安全生產(chǎn)責任，要制定并實施責任到人的有效措施來建立對建設單位在工程項目施工安全方面的責任追究制度。應要求項目負責單位評估安全風險，并制定事故緊急措施預案，提交相應管理單位，并實時更新。這些措施都是為完善和加強責任管理體系，優(yōu)化施工組織設計，以降低安全風險。

2、注重安全施工技術(shù)的提升

要設計完善的施工組織方案，保證各項施工作業(yè)都有序的進行，同 時具備較強的安全性，另外，還要做好技術(shù)交底工作 。 機械設備對于施工來說十分的重要，因此，必須要保證機械設備 的質(zhì)量，定期 的對其進行維修和檢耍以便于避免機械設備 自身存在安全隱患 。

3、提升建筑風險評價人員的綜合素質(zhì)

如果評價人員不能夠達到相關(guān)的標準，那么也將會使得建筑風險評價形同虛設，評價結(jié)果失真。因此，需要對我國的建筑風險評價人員進行綜合培訓，以此來提升起綜合素質(zhì)。所以，施工部門應該根據(jù)評價人員自身的實際情況，對其采取有針對性的安全風險教育培訓。而對于管理層的人員來說，應該將培訓的重點放在安全風險的管理方面； 工人干部等人的培訓工作重點放在對危險源的識別和風險評價標準的學習等方面；基層工作人員要重點培訓期在施工現(xiàn)場的風險識別和控制能力。

4、確保機械設備性能的可靠性

如果機械設備的性能一且出現(xiàn)問題，那么很可能會引發(fā)安全事故 ，因此，必須要提升機械設備性能的可靠性 。，首先是建立完善 的裝卸標準，保證使用 的 安全性，其次是在機械設備進場之前進行嚴格的性能檢測，最后是注重機械設備的保養(yǎng)、維修檢查工作。

5、制定合適的安全控制機制

安全控制機制的有效實施，一方面需要工程項目負責人有效的監(jiān)督；另一方面施工人員的安全意識必須加強，并在這種機制下，服從安排，使所有的工程項目各個階段有序進行。保證安全控制機制的有效進行，涉及到施工現(xiàn)場的管理，要創(chuàng)造一種安全人人有責的氛圍，要職責分明，但不失團結(jié)；要加強事故應急響應機制的建立和有效運行。從原料的準入安全、人員施工安全、機械操作安全等各個方面可能出現(xiàn)的安全風險作出相應的評價，以作為制定和完善安全事故相應機制的依據(jù)。

6、對常見風險進行重點防控

建筑在施工的過程中，其風險有很多，而且也是多方面的。但是經(jīng)過細致的分析和研究可以發(fā)現(xiàn)，很多風險的發(fā)生都具有一定的共同特征。在施工的過程中都發(fā)生過相類似的風險，這些風險可能帶來巨大的損失。因此，對建筑進行安全風險評價的時候，對于一些普遍存在的風險因素要給予必要的重視，并從一開始就對這些風險進行重點防控，這樣能夠有效避免常見風險所導致的損失產(chǎn)生。

7、加強安全教育

現(xiàn)代建筑工程項目和以往相比，無論是在規(guī)模上，項目技術(shù)的復雜性上，還是安全事故發(fā)生等方面，都比以往任何時期要大得多，施工階段所存在的風險比以前增加了許多。安全教育培訓除了能增加施工人員和管理人員的安全意識之外，還能有效地讓工程人員了解到施工過程可能存在的風險，并通過相應的教培實際案例，讓工程人員提高對事故的深層認知，加上相應的現(xiàn)場緊急處理演練，也可以提高工程人員的緊急事故的處理能力。

結(jié)束語

綜上所述，影響建筑安全生產(chǎn)的因素有很多，只有通過建立基于科學發(fā)展觀的建筑安全風險管理體系進行系統(tǒng)的管理，才能有效控制建筑安全事故的發(fā)生。因此，工程施工人員要重視安全風險問題，只有將這些風險的可能性降到最低，才能保障工程項目的穩(wěn)定有序進行。這樣，才能更好的服務實踐，促進我國建筑事業(yè)的長遠發(fā)展。

參考文獻

[1]郝會娟，高繼威. 建筑工程施工安全風險管理研究[J].江西建材工程管理，2015（ 2） .

[2]張開新. 建筑工程施工安全風險管理與防范[J]. 建筑安全，2015（ 3） .