風險管理特點精選(九篇)

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第1篇：風險管理特點范文

【關鍵詞】 衍生金融工具；風險；控制

自上世紀70年代以來， 隨著經濟金融化和資產證券化的加深和加速，金融衍生工具爆炸式增長，社會財富的存在形態(tài)發(fā)生了結構性的變化， 財富的物質形態(tài)日趨淡化，財富或資產的虛擬化傾向日趨明顯。90年代以后在全球范圍內發(fā)生了多起金融衍生產品交易導致的巨額虧損事件，均歸咎于衍生金融工具交易。我國的衍生金融工具交易起步較晚，在上世紀90年代初，曾對國債期貨、匯率期貨、股指期貨、認股權證和可轉換債券等交易做過一些試點工作，由于市場機制不完善，這些嘗試最終都以失敗告終。如今，我國經濟金融環(huán)境已經發(fā)生了深刻的變化，開發(fā)衍生金融工具的條件也日趨成熟。在此形勢下，我國必須正確認識衍生金融工具的兩面性，吸取試點工作中的教訓，積極借鑒國外先進的管理經驗，全方位的構建我國衍生金融工具的風險監(jiān)管體系。

一、衍生金融工具的內涵

金融衍生工具由現貨市場的標的資產(underlying cash assets)衍生出來，標的資產的交易方式如同股票或其他金融工具。 諸如期貨、期權以及互換等衍生工具的價格及走勢很大程度上受標的資產的表現影響。 但事實上，金融衍生工具常常反過來推動現貨市場的走勢，某些期貨和期權的成交量較現貨市場還要活躍。金融衍生工具可以在證券交易所掛牌買賣，亦可通過場外交易(OTC)的方式買賣。美國財務會計準則公告第119號“金融工具和金融工具價值的揭示”將衍生金融工具定義為：價值由名義規(guī)定的衍生于所依附的資產或指數的業(yè)務或合約。我國一些學者認為，衍生金融工具是指價值派生于某些標的物價格的金融工具，即從傳統(tǒng)的金融工具基礎上衍生出來的，通過預測股價、利率、匯率等未來行情走勢，采用支付少量保證金，簽訂遠期合同或互換不同金融商品等交易形式的新興金融工具。這種派生交易合約是通過對傳統(tǒng)金融工具的組合，并嵌入到其他的金融工具之中，演化出了各種復雜的金融工具。

二、衍生金融工具風險的特點

（一）市場的投機性造成風險巨大

我國金融衍生工具交易價格變動具有明顯的市場操縱、過度投機的特點，表現為市場價格的暴漲暴跌，超出了交易者或者市場的風險承受能力。價格信息不能反映實際的供求關系。主要表現為兩類風險，一類是指由于自然災害或意外事故而造成的損失；另一類是指由于故意錯誤如交易員欺詐等而帶來損失的風險。受損、倒閉的投資機構的資產似乎在一夜之間就化為烏有。

（二）風險復雜

金融衍生工具種類繁多、特性比較復雜，以致導致其風險的復雜性。由于基礎工具如股票指數、匯率、利率價格變動，而導致收益的不確定性，即市場風險。市場風險是各種衍生金融產品最為普遍的風險，是導致信用風險和流動風險最為直接的因素。

（三）風險配置功能

隨著金融衍生產品的不斷創(chuàng)新，它們在風險配置中的獨特功能正日趨重要。它們使得投資者更快捷、高效而低成本地對投資組合進行調整成為可能。例如， 你想減少1 000萬的股票投資并將其轉為固定收益證券。你可以用兩種不同的方法來完成。一種是在股票市場上一只一只地賣出投資組合中的股票，直到回籠1 000萬資金。然后，再買成證券。這種方法速度慢、效率低和成本高。另外一種方法是，你只需賣出價值1 000萬的500股期貨合約即可，這個操作僅需要幾秒鐘時間，而且成本也非常低。

（四）流動性風險的制度性

我國金融衍生工具流動風險突出表現為交割風險，它是現有制度安排下的必然結果，其中既包括合約的設置和交割制度，也包括我國金融市場結構體制。主要表現為兩類風險，一類是由于缺乏交易和約對手而無法變現或平倉的風險；另一類是因為流動資金不足，無法按合約要求履行義務而被迫平倉的風險。由于金融衍生工具和約牽涉的金額巨大，一旦出現虧損就將引起較大的震動。

三、衍生金融工具風險產生的原因

（一）從衍生金融工具自身的特點來看，風險產生的主要原因是標的資產價格的波動性

因為標的資產的未來價格不僅受供求關系的影響，還受到政治環(huán)境、經濟政策、投資者或消費者的心理預期以及人為操縱等眾多因素的影響。另外，合約雙力的信息披露存在很大的局限性，如有關會計處理方法、衍生產品真實質量等重要信息通常未能在合約中得到充分披露，而合約雙力在合約執(zhí)行過程中的信息不對稱性也極易引發(fā)信用風險。

（二）從宏觀層面上看，金融衍生工具風險產生的原因之一在于制度根源，即金融體系的固有缺陷和金融衍生市場不完全

在現實中則往往表現為國內金融機構的投機失敗和國際游資的肆意炒作引發(fā)。這些都會加重市場的不確定性和信息的不對稱性，扭曲資本價格，再加上過度擔保和疏于管理的金融中介機構，會導致經濟的過度投資，最終促成泡沫經濟的生成。風險產生的原因之二是實體經濟金融虛擬化。金融體系中的儲蓄并非全部轉化為投資，而是一部分進入實體部門，轉化為實物投資，另一部分滯留在金融體系中，成為虛擬資本，并沒有實物資本與之相對應。虛擬資本在追求價值增值運動過程中有脫離實體部門的趨勢，在特定的條件下會走向泡沫經濟。而金融衍生工具正是金融虛擬性最強的虛擬資本。隨著全球金融自由化的快速發(fā)展，衍生金融工具不斷推陳出新，各種金融工具的類別區(qū)分越來越困難，同時全時區(qū)、全方位、一體化的國際金融市場極大地加速了衍生金融工具的交易，從而加大了金融監(jiān)管的難度和制定衍生金融工具會計準則的難度。許多與衍生金融工具相關的業(yè)務無法在傳統(tǒng)會計報表中得到真實、公允的披露，使得信息的透明度下降。這樣就加大了有關當局的監(jiān)控難度。并且金融衍生工具以小博大的特征使得參與者容易遭受巨大的損失，在信用鏈條日益延長和復雜化的今天增加了引發(fā)系統(tǒng)性危機的可能性。

（三）從微觀層面上看，風險的產生主要與企業(yè)管理層的風險偏好以及企業(yè)的內部控制制度尤其是與企業(yè)的風險管理機制是否健全和是否得到有效執(zhí)行有關

管理層的風險偏好對衍生金融工具交易具有舉足輕重的影響。風險愛好型管理層對于投機業(yè)務則躍躍欲試，很容易形成賭博心態(tài)，從而給企業(yè)帶來巨大的風險。從中航油（新加坡）事件分析的原因來看就在于其總裁陳久霖是一個典型的風險愛好者，他沒有按照公司內部風險管理控制的規(guī)則在發(fā)生虧損時及時止損，也沒有對市場做出任何信息披露，僥幸和翻本心態(tài)反而使他不斷增加保證金，暗中繼續(xù)加大賭注，最終導致沒有資金支持，一發(fā)不可收拾，虧損越來越大，不得不暴倉。因此必須建立一個適當的控制系統(tǒng)，規(guī)定交易種類、交易量和本金限額，慎重選擇使用金融衍生產品的類型。

四、衍生金融工具的風險管理體系的構建

衍生金融工具是為了規(guī)避金融市場價格風險而產生的，但它同時又聚集了很多風險。在投資日益國際化的大背景下，如果不利用合理的金融工具對沖和規(guī)避外匯及利率風險才是最大的風險。同時也應該認識到，金融工具本身具有“雙刃劍”的特征，如果運用不善，將會導致新的風險。在實際業(yè)務中面對衍生金融工具帶來的風險，企業(yè)應積極地控制和規(guī)避這種風險。

（一）需要一個有序的市場機制

發(fā)展金融衍生工具市場，首先必須深刻認識風險管理的重要性，風險管理關系市場命運，是市場興衰成敗的決定性因素，欲求市場健康發(fā)展，根本大計是形成一個有序的市場機制，這是金融衍生工具市場從失敗到成功的基本經驗，也是各國衍生工具市場發(fā)展實踐的共同經驗。國外金融衍生工具市場發(fā)展實踐證明，任何一個有序的金融衍生工具市場必須具備以下四個基本條件：

1. 市場制度的適應性。市場制度適應性是指市場制度不會因各種風險而受到威脅，甚至在發(fā)生嚴重危機時，也能采取應變措施補救。

2. 市場交易的公正性。所有衍生工具市場參與者在市場上交易是公平的，不受操縱，沒有欺詐和不正當競爭，信息是公開的。

3. 市場運作的規(guī)范性。市場運作的規(guī)范性是指市場運作既要有效率，又是流通順暢的。

4. 投資者合法權益的保障性。投資者合法權益的保障性是指市場對投資者的合法收益要給以法律上、市場運作上的保障，使投資者的收益能按時、按量進入帳戶。金融衍生工具市場運行只有達到上述條件，才能贏得投資者對市場的信心，衍生工具市場才能得以發(fā)展。

（二）健全衍生金融工具的風險管理機制

健全的風險管理機制，應當包括健全的風險預警機制、風險識別機制、風險評估機制、風險分析機制和風險報告機制。進行風險管理時首先要計算風險敞口頭寸，即市場價值。敞口頭寸的大小決定需對該頭寸可能遭受的潛在損失進行評估的次數。對于交易商來說，每天至少應評估一次。其次，建立分層次的風險評價和預警指標體系，使其能夠科學、合理、系統(tǒng)地反映整個企業(yè)風險狀況。最后，建立資本充足率和償付能力的預警監(jiān)控制度以及報告機制。

（三）完善企業(yè)的內部治理機制

美國開國總統(tǒng)華盛頓曾經說過意味深長的一句話：“人是靠不住的，只有制度才靠得住?！币粋€制度得以形成意味著各方博弈的行為得以統(tǒng)一或協(xié)調，是博弈的結果。制度一旦形成，任何人（包括制度的制定者在內）都不能超越制度的約束。內部控制制度是控制風險的第一道屏障，要求每一個衍生金融交易均應滿足風險管理和內部控制的基本要求，必須接受來自董事會和高級管理層的充分監(jiān)督，保證相關的法規(guī)、原則和內部管理制度得到貫徹執(zhí)行；要有嚴密的內控機制，按照相互制約的原則，嚴格控制交易程序，將操作權、結算權、監(jiān)督權分開，有嚴格的層次分明的業(yè)務授權，對業(yè)務操作人員、交易管理人員和風險控制人員要進行明確分工，要為交易員或貨幣、商品種類設立金額限制、停損點及各種風險暴露限額等，交易操作不得以私人名義進行，每筆交易的確認與交割須有風險管理人員參與控制，并有完整準確的記錄；要有嚴格的內部稽核制度，對風險管理程序和內部控制制度執(zhí)行情況以及各有關部門工作的有效性要進行經常性的檢查和評價，確保各項風險控制措施落到實處，加大對越權交易的處罰力度；要建立經理人的激勵機制和約束機制。

（四）加強對從事衍生金融產品交易的金融機構的監(jiān)管

要規(guī)定從事交易的金融機構的最低資本額，確定風險承擔限額，對金融機構進行定期與不定期的、現場與非現場的檢查，形成有效的控制與約束機制。同時要規(guī)范金融機構的經營行為，嚴格區(qū)分銀行業(yè)務與非銀行業(yè)務，控制金融機構業(yè)務交叉的程度。同時，人民銀行在某個金融機構因突發(fā)事件發(fā)生危機時，應及時采取相應的挽救措施，迅速注入資金或進行暫時干預，以避免金融市場產生過度震蕩。

（五）設立專門的風險管理部門

衍生金融工具投資的巨額虧損失敗案已使越來越多的企業(yè)設置獨立的風險管理部門。風險管理部門的一個重要特點就是它的獨立性，即被授權在監(jiān)督、控制企業(yè)風險中可以不受干擾地依照制度辦事。風險管理部門應與衍生金融工具業(yè)務的具體操作部門完全分開，負責這項工作的人員要全面了解和掌握企業(yè)所從事的所有衍生金融工具業(yè)務。

（六）應當消除或減少隱含的政府擔保和由此產生的道德行為

我國應逐步建立對金融機構的金融衍生市場業(yè)務退出機制。道德行為通常產生于封閉的金融體系或新興市場中官方提供的金融安全網。一些金融機構就認為政策肯定會替它們承擔損失，因而無所顧忌地涉足高風險衍生工具投資項目，使大量金融資產價值面臨的風險越來越大。隱含的政策擔保會使人們對經濟產生過于樂觀的預期，會刺激過量的不可持續(xù)的資本流入金融衍生市場，產生過度投機行為。

（七）完善衍生金融工具信息的披露

衍生金融工具大多是一種尚未履行的合約。在合約簽訂之時，合約雙方的權利和義務便已確定，而交易卻要在未來某個時候履行或完成，這就使得衍生金融工具的會計確認和計量具有不確定性。所以如何在資產負債表上列報和披露相關信息已成為會計核算的難題。對于衍生金融工具的會計披露，國際會計準則委員會（IASC）要求：首先，實體的管理當局應將衍生金融工具按照IASC所披露信息的性質進行適當的分類；其次，實體應說明其金融風險管理的目標和政策，包括對適用套期會計的各主要類型的預期交易進行套期的政策；最后，實體應披露每一類金融資產、金融負債和權益工具的范圍和性質以及采用的會計政策和會計方法，并要求詳細描述衍生金融工具的利率風險、信用風險以及公允價值的確認情況。因此企業(yè)要根據衍生金融工具的特點，改革傳統(tǒng)會計記賬方法和原則，制定統(tǒng)一的信息披露規(guī)則和程序，以便管理層和用戶可以清晰明了地掌握風險暴露情況，制定相應對策，建立合理科學的風險控制系統(tǒng)，降低和防止風險的發(fā)生。

【參考文獻】

[1] 白欽先.對金融結構、金融功能演進與金融發(fā)展理論的研究歷程[J]. 經濟評論，2005，（3） .

[2] 葉水剛,黃河.衍生金融工具的發(fā)展、演變及其動因分析[J].武漢大學學報(哲學社會科學版)，2004，(03).

第2篇：風險管理特點范文

關鍵詞：電力系統(tǒng)；復雜網絡特征；線路脆弱性；風險

辨析復雜特性，從這一視角著眼來識別脆弱的線路屬性。依循從上到下這樣的次序，聚類挖掘了潛藏的線路風險，解析層次風險。復雜網絡以內，預設了明晰的條件屬性，篩選決策屬性，以便構建更完備的決策表。構建了決策樹，借助于數據挖掘來細化原有的表格。在最后流程內，識別了多層級架構內的風險，創(chuàng)設風險模型[1]。線路表征的脆弱特性、聚類流程解析得出的風險彼此吻合，水準彼此一致。由此可以得知：電力體系搭配的復雜網絡緊密關聯著內在的脆弱線路，決定風險狀態(tài)。

一、解析復雜特性

電力運轉依托的網絡顯出了復雜性，含有多樣特性。衡量這類特性，可用指標被設定為聚類系數、測得的節(jié)點度、線路測得的均衡長度。在這之中，節(jié)點度代表著彼此銜接的總節(jié)點數目，描繪局部特性。若節(jié)點度很大，則體系架構內的這一節(jié)點不可被替換，顯示必要價值。設定聚類系數，以此來辨識鄰近范疇的節(jié)點關系，解析連接關系。節(jié)點邊介數指代著選出來的最短路徑，衡量了傳輸流程內的真實影響，它關系著全局。

相比其他體系，電力網絡布設的功率顯出了自帶的特性。設定分布因子，要兼顧這樣的準穩(wěn)態(tài)；與此同時，還應平衡各時段的電能供需，考慮復雜特征。創(chuàng)設拓撲結構，以此來表征彼此銜接著的拓撲關系，它折射出分布的有功潮流。設定網絡模型，探析了有著脆弱特性的多條線路，識別潛在的隱患[2]。

二、辨識風險必備的模型

復雜網絡依循的根本機理涵蓋了脆弱性，它對應著配件。衡量配件是否脆弱，就要測得缺失的最小負荷，測算這一時段的精準負荷率，表達脆弱特性。在衡量指標之中，失去負荷的最小概率關聯著機組出力、節(jié)點設定的多重約束、有功的傳輸約束。

電力體系融匯了多層的、偏復雜的網絡，有著非線性的表征?？傮w架構之內，配件彼此緊密銜接，存有復雜聯系。誘發(fā)連鎖事故，都不可脫離偏長的這種連接。線路連接之中，配件凸顯了偏強的彼此干擾。構建模型時可設定故障集，它含有篩選的多個元件。這樣的基礎上，構建脆弱模型。故障集合融匯了搜集進來的多樣元素，表示各個線路。設想狀態(tài)之下，故障關聯著某一路徑的脆弱性，含有某些元件。

圖1 數據挖掘的流程

三、挖掘算法及決策樹

決策表整合了設定好的多樣屬性，構成屬性集合。在決策表之內，子集可被分成決策類的屬性、條件類的屬性。篩選有限對象，創(chuàng)設了新的這類集合?，F存集合預設了屬性搭配的值域、信息函數數值。決策表涵蓋著搜集得出的初始信息，來自制備好的某一樣本。樣本表征著擬定的決策規(guī)程，含有可依循的規(guī)則。查驗決策表時，即可獲取集合情形下的多個決策[3]。然而，借助這樣的機械流程只可獲取初始樣本的總狀態(tài)，并沒能深入予以發(fā)掘。

與之相比，決策樹歸屬新流程內的數據挖掘，它關聯著知識發(fā)現。借助這種途徑，篩選出來的屬性都表征著某一條件、某一給定的決策，把選取的這類數值設定成輸入。經過自動生成，獲取了可伸縮的、擁有最佳泛化特性的、可被解釋的優(yōu)良決策樹。經過細化提取，針對細分出來的決策樹增設了可辨識的規(guī)則?？蓞⒄招畔㈧兀瑯嫿ㄟ@樣的決策樹。依循設定好的規(guī)程著手來挖掘，識別線路風險。

（一）離散狀態(tài)之下的屬性

采納層次聚類，設定了離散化這樣的連續(xù)屬性。數據挖掘之中，預處理依循了擬定好的步驟，影響認知實效。在值域范疇內篩選了細分出來的多點，針對篩選的對象設定離散化。這種情形下，屬性值域將被涵蓋在細化的區(qū)段內，區(qū)間被替換成某一符號。

（二）重設精準的運算流程

電力體系中，線路及搭配的節(jié)點存有偏復雜的關聯，影響著脆弱性。若從節(jié)點視角來辨識脆弱性，就忽視了布設線路凸顯的彼此干擾，解析并不全面。解析復雜網絡，要兼顧一切線路及關聯的節(jié)點，解析得出的數值可變?yōu)闆Q策。依照決策樹，精簡了常規(guī)流程的算法，解析分布概率。針對篩選的線路，辨識了層次風險。

圖2 線路的脆弱性

（三）識別層次風險

層次聚類側重識別了近似的對象狀態(tài)，劃分近似程度。被劃歸在同一區(qū)段之中的對象擁有很近似的特性，若被歸入不同區(qū)段，那么對象不會彼此近似。衡量對象距離，識別了連續(xù)狀態(tài)之下的近似度。對象被劃歸至同一區(qū)段，逐步設定彼此的合并。在某一層頂側，離散化對應著屬性值，借以創(chuàng)設了簡易的新網絡。線路脆弱性不可脫離層次風險，它關系著布設的線路，衡量復雜狀態(tài)，選取脆弱性的符號以便代表風險[4]。

結語：

經過綜合考量，判別了多重線路自帶的脆弱傾向，妥善評估風險。評價結果表示：線路及布設的多重節(jié)點都緊密銜接，有著復雜聯系。網絡自帶的特性關乎內在線路，關系到脆弱性。與此同時，兩側節(jié)點也凸顯了脆弱性這樣的干擾，布設的節(jié)點顯出了密集傾向，彼此含有差異。從復雜特性著手，辨識了連鎖情形下的斷電故障根源，探析事故機理，為后續(xù)實踐供應了參照。

參考文獻

[1]蘇慧玲，李揚. 基于電力系統(tǒng)復雜網絡特征的線路脆弱性風險分析[J]. 電力自動化設備，2014（02）：101-107.

[2]夏麟，肖P鑫，劉恩豪. 基于復雜網絡和風險理論的電力系統(tǒng)脆弱性評估[J]. 電子世界，2014（09）：46-47+146.

第3篇：風險管理特點范文

我國的房地產行業(yè)尚處于產業(yè)發(fā)展的初興階段，許多房地產企業(yè)往往不重視風險管理。在理論研究方面，一些學者對房地產企業(yè)風險管理進行了探討。唐秀麗等（2007）基于房地產項目生命周期對房地產項目投資風險進行了識別；魏?。?009）分析了我國房地產企業(yè)所面臨的主要風險及其成因。郭驍、夏洪勝（2007）運用非線性盈虧平衡分析法、敏感度分析法和事故樹法三種風險測量和評估方法對中小房地產企業(yè)風險進行分析；張敏莉等（2012）利用模糊綜合評價法對房地產企業(yè)投資風險進行了評價。高曉麗針對房地產企業(yè)面臨的風險，指出房地產企業(yè)應當加強各個部門的協(xié)調合作、主動控制風險，提高房地產企業(yè)的抗風險能力和贏利能力（2011）。從相關研究來看，對房地產企業(yè)風險管理的研究更側重于方法、策略等“硬因素”方面，而對房地產企業(yè)風險管理理念、行為、制度等“軟因素”重視不夠，導致房地產企業(yè)風險管理文化缺失。

近年來，文化對于風險管理的作用已引起一些學者的注意。Vuuren（2000）通過案例詳細分析了文化對風險管理的影響；Kimbrough和Componatio（2009）結合文化測量和企業(yè)執(zhí)行檢測工具證明了企業(yè)組織文化對于企業(yè)風險管理具有顯著的效果；在從金融風險管理領域提出的風險文化概念更是得到了較為普遍的認同，在金融風險管理實踐中取得了較好的效果 。風險管理文化主要是指以企業(yè)文化為背景，通過在員工中培育、灌輸風險意識和在風險管理活動中提煉、形成的集風險理念、風險價值觀和風險防范的行為規(guī)范于一體的人文文化。風險管理文化作為企業(yè)文化的組成部分，是企業(yè)風險管理的“軟實力”，彌補了風險管理“硬技術”的不足，對企業(yè)風險管理有著十分重要的影響。因此，將風險管理文化理念引入到房地產企業(yè)風險管理中，構建房地產企業(yè)風險管理文化體系，有助于提升房地產企業(yè)的風險管理能力，從而實現房地產企業(yè)風險的科學管理。

一、房地產企業(yè)風險管理文化體系

房地產企業(yè)風險管理文化是房地產企業(yè)在長期的風險管理實踐中逐漸形成的風險管理意識、精神理念、價值觀和行為習慣。它是根據房地產企業(yè)經營特點，將以人為本作為經營理念，以風險管理作為目標，從風險管理精神、制度、行為和物質四個層面構建的文化體系，具有系統(tǒng)性、共識性、功能性及共生性的特點。

1.風險管理精神文化

風險管理精神文化即風險管理理念文化，是風險管理意識與房地產企業(yè)特性相結合的一種群體意識，往往以簡潔而富有哲理的語言形式加以概括，通過口號、標語或歌曲等形式表現出來。通常是企業(yè)全體員工一致認可、彼此共鳴的風險態(tài)度和理念。它是風險管理文化的核心，影響著企業(yè)部門和員工識別和防范風險的意識和方法，決定著企業(yè)日常的經營管理活動甚至是企業(yè)戰(zhàn)略制定及執(zhí)行中如何辨識和控制風險。

2.風險管理制度文化

風險管理制度文化是房地產企業(yè)風險管理過程中形成的各種規(guī)章制度、道德規(guī)范及職工風險管理行為準則的總稱。員工的風險意識、價值觀及行事風格各不相同，這些都影響著員工的風險管理態(tài)度，從而影響企業(yè)風險管理效率。風險管理制度文化是房地產企業(yè)為實現風險管理目標對員工行為給予一定限制的文化，它的特點就是強制性，可以有效的規(guī)范員工風險管理行為，引導和教育員工樹立企業(yè)所倡導的風險管理理念。風險管理制度文化是房地產企業(yè)風險管理文化中最有活力和影響力的部分。

3.風險管理行為文化

在房地產企業(yè)的風險管理過程中，企業(yè)管理者和全體員工的風險管理行為都應有一定的規(guī)范。在風險管理規(guī)范的制定和對規(guī)范的履行中，就會形成一定的風險管理行為文化。風險管理行為文化直接關系到員工對風險管理工作的積極性，集中反映了房地產企業(yè)的風險管理作風、風險管理目標、員工風險管理素質等文化特征，直接影響著企業(yè)風險管理效率。

4.風險管理物質文化

風險管理物質文化是風險管理文化的物質表現形式，是房地產企業(yè)風險管理文化形成的重要載體，包括知識和實物兩個層面。其中，知識層面是指房地產企業(yè)在風險管理過程中形成的技藝，主要是指房地產企業(yè)對風險因素的識別、評估、控制能力和風險收益權衡藝術，是房地產企業(yè)風險管理的智力基礎。實物層面是指房地產企業(yè)在風險管理過程中形成的物質保障方式，例如相關的配套設施設備。

二、房地產企業(yè)風險管理文化體系的構建

1.樹立正確的風險管理理念

房地產企業(yè)培養(yǎng)風險管理精神需要結合企業(yè)目前的風險管理環(huán)境，改變對風險的偏見，正確認識風險，根據企業(yè)的組織結構形式，建立相應的風險管理組織結構體系，實現風險管理與企業(yè)經營的并行管理。其中，董事會應通過提煉企業(yè)風險價值觀念，為整個房地產企業(yè)風險管理文化的塑造定下基調，并在價值觀的傳播與溝通中保持足夠的熱情，還要直接參與風險管理，維護風險價值觀的權威性。經營管理層要在日常的經營管理活動中貫徹宣傳企業(yè)風險管理理念和價值觀。風險管理部門推行適合企業(yè)的風險管理文化構建方案，促進風險管理理念在整個企業(yè)傳播。風險管理部門還必須通過教育和培訓的方式培養(yǎng)員工的風險管理理念，使企業(yè)的風險管理理念得到全體員工的贊同，使之成為每個員工的行為準則，將風險管理理念真正融入到其日常的每一項工作當中，建立上下一致的風險管理理念。

2.制定合理的風險管理制度

房地產企業(yè)自身經營結構復雜，涉及范圍廣，完善的風險管理制度可以提高企業(yè)風險管理水平和員工風險管理素質。房地產企業(yè)必須積極推動產品研發(fā)、成本控制、工程管理、營銷、物業(yè)管理等部門建立風險防范制度和控制辦法，逐步建立系統(tǒng)化的、上下聯動的風險管理內控制度體系。

同時，合理的激勵約束機制可以激勵員工朝著企業(yè)需要的方向努力工作。房地產企業(yè)應立足于長期的風險管理績效，避免給企業(yè)帶來風險隱患的短期行為導向的激勵措施，制定有效的激勵與約束制度對員工的風險管理行為進行引導，提高員工風險管理的主動性和積極性，使員工的行為符合企業(yè)風險文化構建的要求。

3.規(guī)范全體成員的風險管理行為

風險管理理念和制度最終必須通過員工落實風險管理行為才得以發(fā)揮其效用。風險管理部門應根據企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和經營目標，制定合理的風險管理目標，并將風險管理目標逐步分解到各部門及員工，使各部門員工明確自己的風險管理任務及相應的權利和責任。而且，通過風險管理目標制定詳細的風險管理計劃。同時，形成以風險信息收集、風險識別、風險評估、風險控制為主的風險管理流程，針對企業(yè)風險的特點，制定風險管理措施。

4.構建全面的風險管理知識體系

我國房地產市場發(fā)展時間短暫，企業(yè)風險管理水平相對比較落后。房地產企業(yè)應通過建立完善的風險管理知識體系促進風險管理物質文化的形成。首先，利用信息技術構建以風險監(jiān)測、風險分析和風險信息反饋為主的風險管理信息系統(tǒng)，建立相應的風險管理數據庫和風險信息報告體系。其次，建立良好的信息共享渠道，加強企業(yè)對宏觀經濟政策、市場走向、行業(yè)競爭者的研究和交流。最后，企業(yè)還應積極研究或引進國外與房地產企業(yè)相關的風險管理理論和技術，不斷豐富企業(yè)風險管理知識體系。房地產企業(yè)風險管理文化體系構建圖如圖1所示。

房地產行業(yè)是高風險行業(yè)，風險管理文化可以有效提高房地產企業(yè)風險管理效率，有利于企業(yè)應對復雜的市場環(huán)境，將是未來房地產企業(yè)核心競爭力的一部分。將企業(yè)文化與風險管理相結合，從精神、制度、行為、物質四個層面構建房地產企業(yè)風險管理文化，可對房地產企業(yè)進行全過程、全方位的風險管理，實現企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻：

1.勞燕玲 李江風.房地產項目的風險管理探.前沿.2012.10

2.唐秀麗 楊子君 趙世強.房地產項目投資風險識別研究.建筑經濟.2007.1

3.魏巍.我國房地產企業(yè)風險管理現狀及對策研究.商業(yè)會計.2009.12

第4篇：風險管理特點范文

關鍵詞：工程項目 全過程 風險管理模式

工程項目同時具有普遍性、重要性的特征，它涉及到社會的各個領域，對社會生活和經濟的發(fā)展起著至關重要的作用。同其他項目相比，其特點主要有：投資多、技術要求高、系統(tǒng)復雜以及實現周期長等特點。并且有各種各樣的風險存在于整體實現過程中，因此風險對項目的最終成功有著決定性的作用。

一、簡述工程項目風險管理

（一）工程項目風險的定義

工程項目風險的定義并不是一個指定的含義，其主要有兩種。其一，在整個工程項目操作的過程中，任何影響工程項目目標的實現和生產正常運行的，具有不確定性，并最終結果可能導致工程遭受損失或損害的事件統(tǒng)稱為工程項目風險。其二，所有對工程項目目標實現產生影響的不確定因素的集合。這是兩種比較典型的釋義。隨后又有人指出所謂項目風險是一種對工程項目目標實現產生積極或消極影響的不確定事件或狀況。從這一點可以看出，工程項目風險不一定都是危害，同時也可能有一部分存在積極影響。

（二）項目風險管理的特點

通過對項目特性的綜合分析，得出結論，目前存在于項目風險中的特點主要有以下幾種：第一、風險的存在具有較強的客觀性和普遍性。風險是客觀存在的不以人的意志為轉移的，并且在整個項目的實施過程中，處處都存在風險。第二、項目風險的影響面比較廣泛。一個項目一旦發(fā)生風險，就絕對不是局部的，而是全面性的風險。第三、不同的主體所具有的承受風險的能力也不同。第四、項目風險具有很強的復雜性。一般情況下，項目風險都很復雜。任何項目的定義、決策、設計、建設都是確定因素和隨機因素、模糊因素、未知因素相結合的復雜系統(tǒng)。

（三）管理流程

項目風險管理的主要過程包括：風險管理規(guī)劃、風險分析、風險應對規(guī)劃、風險識別以及風險監(jiān)控。其主要目的是為了將積極事件的影響提高，降低消極事件的影響。已知風險所指的是對風險事先知道了其存在，并對其做出了一系列應對規(guī)劃措施。風險的主要流程如下所示：

這是一個循環(huán)往復的過程。在做任何一個工程項目時，我們首要考慮的就是風險計劃，只有識別了風險才能根據風險的詳細情況做出應對措施。在發(fā)生風險的時候，必須考慮要如何回避或者轉移風險，以便將風險所帶來的損失降到最低。若無法避免風險時，可以采取降低對風險事件的預期資金投入，削弱風險發(fā)生的概率，或者減少風險的風險系數等辦法來降低風險事件對工程造成的影響。

二、工程項目全過程風險管理模式

過程管理可以說是現代化管理的分支管理之一，同時其管理方法也是主要的管理方法之一。由于風險因素具有隱蔽性的特點，并且分布廣泛，因此對每一過程的管理都是一個動態(tài)發(fā)生的過程管理，對那些因為環(huán)境因素影響而產生的風險事件，必須及時發(fā)現并加以分析，才能制定出相應的管理對策。而項目工程全過程風險管理模式就是從全過程管理的角度出發(fā)，對風險進行管理，從而確保項目質量、進度及效益等目標的實現。在進行風險管理時須以整體管理為基礎，階段性的對項目風險進行識別、評估和控制。整體管理模式包含以下幾個部分。

（一）對風險管理計劃的制定

做任何事情都是預則立，項目風險管理也不例外，管理計劃作為進行項目風險管理的指導性文件，其內容主要涵蓋了如何進行項目全過程管理的安排和實施，細節(jié)上包含了方法論，就是在管理過程中所使用的方法、工具等；角色和職責，就是在管理過程中各個階段所扮演的角色及承擔的職責；費用預算，很明顯，它指的就是在進行管理過程中所需要的費用；同時還有一些風險分類、風險評估報告等。一般情況下，由風險管理委員會制定管理計劃，并且值得注意的是：項目人員的風險態(tài)度、風險的承受力以及項目的具體事項等。

（二）機構設置

任何管理工作都需要一個專門的機構，其主要目的是作為風險管理主體存在。這樣有利于明確風險管理在整個項目管理中所處的地位，并且提高員工的風險意識，使工作人員認清自己在管理中的責任和義務。此外，這種專門的管理機構在進行風險管理時，能夠確保管理計劃的順利實行，使風險管理效果得到保障。對該機構的基本要求就是具備獨立性、權威性、經驗和技能以及綜合知識等。

（三）計劃與設計環(huán)節(jié)的風險管理

一般在管理計劃中會組建風險管理小組，并且由這些小組對項目的設計進行質量、進度、合理性等方面的進行項目設計部分的風險識別工作，在完成這些后對所識別的風險展開詳細的分析和評估，從而形成風險清單，并以此清單實施管理計劃。同時也不能忽略對合同簽訂、計劃等方面的風險識別和控制工作。

（四）對實施與控制階段的風險管理

此環(huán)節(jié)的風險管理主體為施工單位。在風險管理計劃的指導下，施工單位也應成立管理小組，在技術、環(huán)境、人員及設施等方面對項目進行風險識別及評估。此環(huán)節(jié)是資源投入最多的一環(huán)，因此一旦出現問題，就會在人、財、物等方面造成巨大的損失。

（五）竣工階段的風險管理

在此階段項目的實體已經完成，其主要的工作是對文件資料的整理以及驗收工作，在此階段，風險管理小組應對從文件資料是否完整、驗收工作是否可靠等方面來判斷和辨別風險，并以此為基礎，制定風險管理計劃后實施。

結束語：總之，項目全過程風險管理模式在提高企業(yè)管理、避免風險、實現項目成功等方面有著重要意義。并且不能停止對風險管理模式的研究，要不斷的發(fā)展創(chuàng)新，找出最適合的管理方式，真正做到避免項目中風險的發(fā)生的目的。

參考文獻：

[1]毛曉純. 工程項目全過程工程造價控制和管理[J]. 科技與企業(yè)，2013，02：85.

第5篇：風險管理特點范文

關鍵詞：工程造價；風險管理；措施

中圖分類號：F284 文獻標識碼： A 文章編號：1001-828X（2015）010-000-01

隨著經濟的發(fā)展和社會的進步，工程建設項目越來越多，而工程造價風險管理的重要性也日益顯現，其不但關系著工程項目的施工質量與施工效率，而且關系到工程企業(yè)的經濟效益與持續(xù)發(fā)展。因此，探討工程造價風險管理的措施，對工程項目建設有著重要的意義。

一、工程造價風險的來源

（一）來自參建單位的風險

在工程項目建設中，各參建單位都可能會對工程造價產生風險，如設計單位的設計方案與施工圖的出入較大，設計變動次數較多；建設單位沒有遵循客觀的規(guī)律，盲目干預項目施工，出現鋪張浪費或者投資不足等情況；施工單位沒有按照合同約定施工，在施工過程中以次充好，無法保證施工質量與施工工期等，這些都會給工程造價埋下風險隱患。

（二）來自客觀事件的風險

由于工程項目建設周期長，工程規(guī)模大，很多客觀事件也會給工程造價帶來風險，如經濟環(huán)境出現惡化，物價、利率、關稅和還貸等出現波動；市場環(huán)境不理想，工程造價交易通過暗箱操作進行，供求關系無法起到應有作用；自然災害或者不可抗力的事件造成財產損失與人員傷亡，延緩了工程施工工期等。

（三）來自其它方面的風險

工程項目施工中涉及環(huán)節(jié)較多，任何環(huán)節(jié)出現問題，都會或多或少給工程造價帶來風險，如施工材料采購中出現以次充好情況，使得工程因驗收不合格而返工，增加了工程成本；合同管理不當，各項規(guī)章管理制度不完善，很多管理措施沒有得到貫徹落實；工程分包出現問題，施工技術落后影響施工進度等，這些問題都會在無形中增加了工程造價的風險。

二、工程造價風險管理的特點

（一）全程性

在工程項目施工的全過程中，始終存在不確定因素，這些因素都會給工程造價帶來風險，而風險不以人意志為轉移，所以在工程項目施工的全過程中只能規(guī)避或者控制風險，盡可能降低風險發(fā)生的幾率，卻無法完全對風險進行消除。

（二）可變性

在工程項目施工的過程中，各種風險的質與量可以變化，隨著工程進度的深入，有些風險可以得到有效控制，有些風險可以得到很好的規(guī)避，但是也會有新的風險產生。風險發(fā)生程度對工程造價的風險大小有著直接的影響，所以工程造價風險存在可變性。

（三）復雜性

大型工程項目的施工周期長且范圍較廣，風險因數種類與數量較多，風險的層次性與多樣性較為突出，并且不同風險間的關系復雜，與外界的交叉影響使得風險更為復雜化，工程造價風險作為風險一種，自然也體現出復雜性的特點。

三、工程造價風險管理的措施

（一）增強工程造價風險管理意識

工程企業(yè)需要增強工程造價風險管理的意識，認識到工程造價風險管理的重要性，重視工程造價風險管理工作。一方面，工程企業(yè)需要做好對管理人員與造價人員的的風險教育，幫助其掌握工程造價風險管理的基礎知識，熟悉工程造價管理的流程，在工作中貫徹落實各項管理措施，提高其工程造價風險管理的水平。另一方面，工程企業(yè)需要熟悉法律法規(guī)，尤其是在海外工程的承包施工中，更是需要對當地法律法規(guī)做到心中有數，認真審核招投標文件中的各項條款與要求，結合自身實力與市場變化的趨勢，承包與之匹配的工程項目。

（二）注重工程造風險的識別與評估

在工程造價出現風險前，工程企業(yè)需要認真調查分析工程造價風險的來源，并依據分析結果采取有效的風險管理措施，如利用風險調查法、流程圖法和財務報表發(fā)等，結合工程風險管理的全過程、可變性和復雜性等特點，對工程造價的風險進行識別，以便為規(guī)避工程造價風險提供依據。同時，工程企業(yè)需要對工程造價風險的影響進行評估，將風險產生的損失降至最低，如在招標時仔細評估項目施工過程中的風險，依據工程項目增加或者減少的可能性，選擇合適的報價，從而增加工程決算時的工程款，實現企業(yè)經濟效益的最大化。

（三）完善工程造價風險管理機制

在進行工程造價風險管理的過程中，工程企業(yè)需要完善工程造價風險的管理機制，將工程造價風險的分析、識別、評估、控制和轉移等各個環(huán)節(jié)貫徹落實，將工程造價風險管理貫徹到工程施工的各個階段，尤其是工程項目設計階段。有研究表明，工程設計階段對造價影響可能性高達80%左右，而在工程施工階段對造價影響可能性僅為20%左右。同時，在工程造價風險管理機制中需要明確各參建單位的責任，提高各參建單位的風險意識，從而在風險管理中協(xié)調工作，避免出現工程變更的情況。

（四）合理選擇工程造價風險管理的策略

在工程項目施工中，工程造價風險不可避免，所以工程企業(yè)需要依據不同風險選擇相應的管理策略，依據對風險的分析、識別與評估，確定造價風險大小、程度與影響范圍，以有效規(guī)避和控制造價風險。例如如果風險超出企業(yè)承受能力，或者成功性不大，企業(yè)可以不參與投標與合資；如果工程在工程進行過程中，預測到后期的風險與虧損較大，企業(yè)可以采取終端項目措施等，從而對造價風險進行規(guī)避與轉移。

第6篇：風險管理特點范文

現代信用風險管理的特點

一是信用風險管理的量化困難。信用風險管理存在難以量化分析和衡量的問題。相對于數據充分、數理統(tǒng)計模型運用較多的市場風險管理而言，傳統(tǒng)信用風險管理表現出缺乏科學的定量分析的手段而更多地倚重定性分析和管理者主觀經驗和判斷的藝術性的管理模式。信用風險定量分析和模型化管理困難的主要原因在于兩個方面一是數據匱乏，二是難以檢驗模型的有效性。數據匱乏的原因，主要是信息不對稱、不采取IT市原則計量每日損益、持有期限長、違約事件發(fā)生少等。模型檢驗的困難很大程度上也是由于信用產品持有期限長、數據有限等原因。近些年，在市場風險量化模型技術和信用衍生產品市場的發(fā)展的推動下，以Creditmetrics、KMV、Creditrisk+為代表的信用風險量化和模型管理的研究和應用獲得了相當大的發(fā)展，信用風險管理決策的科學性不斷增強，這已成為現代信用風險管理的重要特征之一。

二是信用風險管理實踐中存在“信用悖論”現象。這種“信用悖論”是指，一方面，風險管理理論要求銀行在管理信用風險時應遵循投資分散化和多樣化原則，防止授信集中化，尤其是在傳統(tǒng)的信用風險管理模型中缺乏有效對沖信用風險的手段的情況下，分散化更是重要的、應該遵循的原則；另一方面，實踐中的銀行信貸業(yè)務往往顯示出該原則很難得到很好的貫徹執(zhí)行，許多銀行的貸款業(yè)務分散程度不高。造成這種信用悖論的主要原因在于以下幾個方面：一是對于大多數沒有信用評級的中小企業(yè)而言，銀行對其信用狀況的了解主要來源于長期發(fā)展的業(yè)務關系，這種信息獲取方式使得銀行比較偏向將貸款集中于有限的老客戶企業(yè)；二是有些銀行在其市場營銷戰(zhàn)略中將貸款對象集中于自己比較了解和擅長的某一領域或某一行業(yè)：三是貸款分散化使得貸款業(yè)務小型化，不利于銀行在貸款業(yè)務上獲取規(guī)模效益：四是有時市場的投資機會也會迫使銀行將貸款投向有限的部門或地區(qū)。

三是信用風險的定價困難。信用風險的定價困難主要是因為 信用風險屬于非系統(tǒng)性風險，而非系統(tǒng)風險理論上是可以通過充分多樣化的投資完全分散，因此基于馬柯威茨資產組合理論而建立的資本資產定價模型(CAPM)和基于組合套利原理而建立的套利資產定價模型都只對系統(tǒng)性風險因素，如利率風險、匯率風險、通貨膨脹風險等進行了定價，而沒有對信用風險因素進行定價。這些模型認為，非系統(tǒng)性風險是可以通過多樣化投資分散的，理性、有效的市場不應該對這些非系統(tǒng)性因素給予回報，信用風險因而沒有在這些資產定價模型中體現出來。

對于任何風險的定價，首先都是以對風險的準確衡量為前提條件的。由于前述的一些原因，信用風險的衡量非常困難。目前國際市場上由J．P摩根等機構所開發(fā)的信用風險計量模型，如Creditmetrics、CreditRlsk+、KMV模型等，其有效性、可靠性仍有爭議。因此，從總體上來說，對信用風險仍缺乏有效的計量手段。

信用衍生產品的發(fā)展還處于起步階段，整個金融系統(tǒng)中純粹信用風險交易并不多見，因而市場不能提供全面、可靠的信用風險定價依據。

對不同類型同期限的金融工具，如國債、企業(yè)債券等到期收益率的對比分析，盡管能為信用風險回報和定價提供一定參考，但主要局限于大類信用風險的分析，難以細化到具體的信用工具。

現代信用風險管理的發(fā)展趨勢

信用風險作為一種古老的風險形式，在長期以來，人們采取了許多方法來規(guī)避，以期減少損失。傳統(tǒng)的信用風險管理方法主要有專家制度、貸款內部評級分級模型以及Z評分模型等。但是，現代金融業(yè)的發(fā)展，使得這些方法有些顯得過時，有些則顯得不精確。隨著現代科學技術的發(fā)展，以及對于市場風險等其他風險的管理水平的提高，現代信用風險的管理水平也得到了提升，出現了Creditmetrics、KMV、Creditrisk+等信用風險量化管理模型，使得信用風險管理更加精確、更加科學。

總的來說，現代信用風險管理呈現出如下幾個發(fā)展趨勢。

信用風險管理由靜態(tài)向動態(tài)發(fā)展。傳統(tǒng)的信用風險管理長期以來都表現為一種靜態(tài)管理。這主要是因為信用風險的計量技術在相當長的時間里都沒有得到發(fā)展，銀行對信貸資產的估值通常采用歷史成本法，信貸資產只有到違約實際發(fā)生時才計為損失，而在違約發(fā)生前借款人的還款能力的變化而造成信用風險程度的變化難以得到反映，銀行因而難以根據實際信用風險的程度變化而進行動態(tài)的管理。在現代信用風險管理中，這一狀況得到了很大的改進。首先，信用風險計量模型的發(fā)展使得組合管理者可以每天根據市場和交易對手的信用狀況動態(tài)地衡量信用風險的水平，IT市的方法也已經被引入到信用產品的估價和信用風險的衡量。其次，信用衍生產品市場的發(fā)展使得組合管理者擁有了更加靈活、有效地管理信用風險的工具，其信用風險承擔水平可以根據其風險偏好，通過信用衍生產品的交易進行動態(tài)的調整。

信用風險對沖手段開始出現。長期以來，信用風險管理模式局限于傳統(tǒng)的管理和控制手段，與日新月異的市場風險管理模式相比缺乏創(chuàng)新和發(fā)展，尤其缺乏有效的風險對沖管理手段。傳統(tǒng)的管理方法只能在一定程度上降低信用風險的水平，很難使投資者完全擺脫信用風險；而且，這種傳統(tǒng)的管理方式需要投入大量的人力和物力，這種投入還會隨著授信對象的增加而迅速上升。這一局限性對以經營存貸業(yè)務和承擔信用風險為核心業(yè)務的商業(yè)銀行而言并無多大影響，但隨著信用風險越來越多地進入證券交易和投資銀行領域，傳統(tǒng)信用風險管理的這一局限性變得愈益突出。對于證券交易商而言，其面臨的信用風險具有以下特點：一是與商業(yè)銀行不同，證券交易商是以承擔市場風險而不是信用風險為自身業(yè)務的核心的，信用風險只是交易的副產品，是交易雙方都試圖剝離或擺脫的：二是由于證券交易品種多樣化、交易對手也涉及廣泛的特點，證券交易商往往比商業(yè)銀行面臨更多的信用對象；三是證券交易商往往缺乏商業(yè)銀行那樣管理信用風險的經驗和相應的人力和物力，這都使得傳統(tǒng)的信用風險管理模式和手段不能適應市場發(fā)展的需要。在市場力量的推動下，以信用衍生產品為代表的新一代的信用風險對沖管理手段開始走到風險管理發(fā)展的最前沿，并開始推動整個風險管理體系不斷向前發(fā)展。

信用風險管理方法從定性走向定量。傳統(tǒng)的信用風險管理手段主要包括分散投資、防止授信集中化、加強對借款人的信用審查和動態(tài)監(jiān)控，要求提供抵押或擔保的信用強化措施等。盡管這些傳統(tǒng)的信用風險管理方法經過多年的發(fā)展已相當完善和成熟，有些甚至已經制度化，成為金融機構風險內控體制的重要組成部分，但是，這些傳統(tǒng)的信用風險管理方法主要都是基于定性分析。

近年來，信用風險的計量和管理方法發(fā)生了革命性的變化。與過去的信用管理相對滯后和難以適應市場變化的特點相比，新一代的金融工程專家將建模技術和分析方法應用到這一領域，產生了一批新技術和新思想。隨之而來，在傳統(tǒng)信用評級方法基礎上產生了一批信用風險模型，這些模型受到了業(yè)內人士的廣泛關注?，F代信用風險模型主要是通過數理統(tǒng)計手段對歷史數據進行統(tǒng)計分析，從而對有關群體或個體的信用水平進行定量評估，并對其未來行為的信用風險進行預測，提供信用風險防范的有效依據和手段。

第7篇：風險管理特點范文

關鍵詞：天然氣企業(yè)；財務風險；問題；策略

引言

天然氣行業(yè)作為我國重要的能源產業(yè)之一，其在國民經濟發(fā)展中發(fā)揮著重要作用，當前我國經濟發(fā)展步入了新常態(tài)，經濟增速下滑，能源需求不斷放緩，與此同時，我國能源領域的市場化改革步伐持續(xù)加快，天然氣行業(yè)經營環(huán)境因此發(fā)生了巨大的改變，使得行業(yè)企業(yè)財務風險被不斷放大，企業(yè)經濟效益出現了明顯的下滑。在這種背景之下，天然氣行業(yè)企業(yè)需要在財務風險管理方面需要進一步努力，從而有效化解不斷攀升的財務風險，進一步的提升企業(yè)經濟收益水平，確保企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。

一、天然氣行業(yè)企業(yè)財務風險管理概述

對于天然氣行業(yè)企業(yè)財務風險管理內容以及特點進行全面的分析把握，可以明確行業(yè)企業(yè)財務風險管理的關鍵點，從而提升財務風險管理水平。

1.天然氣行業(yè)企業(yè)財務風險管理內容

天然氣行業(yè)企業(yè)財務風險管理的具體內容的包括風險識別、風險評估以及風險應對等幾個重要內容：財務風險識別是指對企業(yè)經營中潛在的財務風險進行辨識，明確財務風險誘因；財務風險評估是指對于識別出來的財務風險進行定性以及定量層面的評估，根據評估明確風險大小，確定需要企業(yè)優(yōu)先應對的風險；財務風險應對是指采取風險預防、轉嫁、分散等手段來對于識別出來的財務風險進行化解，從而降低財務風險發(fā)生概率以及減少財務風險所帶來的損失。

2.天然氣行業(yè)企業(yè)財務風險具體特點

天然氣行業(yè)企業(yè)財務風險就有以下幾個方面的特點：首先就是財務風險的客觀性，企業(yè)財務風險客觀存在，不以人的意志為轉移，財務風險只有大小量情況，而不是有或者沒有，這要求行業(yè)企業(yè)必須要注意財務風險管理工作的常態(tài)化；其次就是財務風險的動態(tài)性，這種動態(tài)性是指財務風險在企業(yè)不同發(fā)展階段、不同競爭環(huán)境下會呈現出來不斷變化的特點，這要求企業(yè)財務風險管理措施需要保持靈活性；最后就是財務風險多因性，即企業(yè)財務風險成因比較復雜，對于這些原因需要進行全面的把握分析，這樣財務風險管理才能夠做到有的放矢。

二、天然氣行業(yè)企業(yè)財務風險管理問題

目前天然氣行業(yè)企業(yè)在財務風險管理還存在很多的問題以及不足，這些問題嚴重的拖累了企業(yè)財務風險管理水平，放大了企業(yè)財務管理風險。

1.財務管理理念落后

財務風險管理理念落后對于天然氣行業(yè)企業(yè)財務風險管理的負面影響極大，從整個行業(yè)的情況來看，大部分企業(yè)沒有做到與時俱進更新落后的財務風險管理理念，沒有樹立起來正確的財務管理理念來指導財務風險管理工作的良好開展。天然氣行業(yè)企業(yè)財務風險管理理念的落后主要表現就是沒有樹立起全面風險管理理念、風險預防理念、主動干預理念等等，結果導致了財務風險管理工作過于被動，過于僵化，這種理念之下的風險管理水平因此受到很大影響。

2.財務風險內控低效

內部控制是企業(yè)財務風險管理的重要手段，內部控制是否完善對于企業(yè)財務風險管理效果影響很大，目前天然氣行業(yè)企業(yè)在財務風險內部控制方面還存在的較大的不足，這些不足主要表現就是內部控制環(huán)境不理想、內部控制文化滯后、內部控制制度不健全等，這些方面的問題拖累了財務風險內控效果。舉例而言，在內部控制文化方面，天然氣行業(yè)企業(yè)在財務風險管理方面沒有構建起來良好的風險文化，從而影響到了財務風險管理的效果。

3.財務管理決策不科學

財務風險的一個主要成因就是財務管理決策的不科學，天然氣行業(yè)企業(yè)在財務管理決策方面的不科學問題非常突出以及普遍，在傳統(tǒng)的行業(yè)環(huán)境以及管理體制之下，依靠經驗進行財務管理決策沒有問題。但是隨著目前行業(yè)環(huán)境的改變，傳統(tǒng)的財務管理決策模式已經是越來越不適應企業(yè)財務管理的需要，行業(yè)企業(yè)經營管理者忽視對于經營環(huán)境變化的分析，片面的依靠經驗來進行決策，這使得財務管理決策不夠科學，從而給財務風險的滋生埋下了隱患。

4.財務風險預警不健全

財務風險預警不健全也是天然氣行業(yè)企業(yè)財務風險管理中存在的一個典型問題，財務風險如果及時識別，就能夠給企業(yè)進行財務風險的應對提供必要的時間，從而提前做好應對方案，減少財務風險發(fā)生所帶來的各種損害。目前天然氣行業(yè)企業(yè)在的財務風險預警方面還不是很健全，沒有根據企業(yè)財務風險管理工作開展的需要建立起來一個完善的預警機制，這導致了企業(yè)財務風險不能夠被及時的感知，從而往往會貽誤財務風險管理的黃金機遇，這影響到了企業(yè)財務風險管理的效果。

三、天然氣行業(yè)企業(yè)財務風險管理策略

針對天然氣行業(yè)企業(yè)財務風險管理方面的各種問題，需要企業(yè)經營管理者高度重視財務風險管理工作的改進，圍繞這些問題重點做好以下幾個方面的工作，從而實現企業(yè)財務風險管理水平的提升。

1.更新財務管理理念

天然氣行業(yè)企業(yè)財務風險管理工作的開展，關鍵是要樹立起來正確的財務管理理念，摒棄落后陳舊的財務風險管理理念，具體來說就是要樹立起來主動干預、風險預防、全面管理等理念，在這些理念的指導下，做好財務風險管理工作。主動干預與風險預防要求天然氣行業(yè)企業(yè)財務風險管理要做到雨未綢繆，注意根據市場環(huán)境的變化以及企業(yè)的經營情況來提前制定良好的財務風險管理預案，同時財務風險管理要做到面面俱到以及全員參與，全面的提升財務風險效果。

2.完善內部控制機制

天然氣行業(yè)企業(yè)需要根據財務風險管理工作開展的需要來進一步的完善內部控制機制，通過財務風險內部控制機制的完善來更好地應對企業(yè)財務風險。內部控制機制完善方面，需要從內部控制五要素出發(fā)來全面的進行優(yōu)化調整，具體來說就是要完善內部控制環(huán)境，加強風險文化建設，注重內部風險信息溝通，完善內部控制制度等等，通過這些措施的完善，全面的構建一個有效的內部控制機制，全面的發(fā)揮內部控制在企業(yè)財務風險管理中的重要作用。

3.科學進行財務決策

天然氣行業(yè)企業(yè)財務決策需要做到科學，只有科學決策才能夠最大限度的去規(guī)避財務風險，這客觀上要求行業(yè)企業(yè)要做好企業(yè)經濟環(huán)境的細致全面分析，對于未來經營環(huán)境的變化趨勢有一個基本的把握，對于企業(yè)財務管理狀況進行一個全面的審視，這樣才能夠保證財務決策的科學性。同時在財務決策方面需要企業(yè)進行民主集中式的討論分析，通過討論分析規(guī)避領導者單一決策所滋生的各種風險。

4.完善財務風險預警

天然氣行業(yè)企業(yè)在財務風險管理中，需要注意財務風險預警體系的構建，通過完善的財務風險預警體系，及時進行財務風險的識分析，為企業(yè)進一步開展財務風險應對制定應對預案來贏得時間。企業(yè)財務風險預警機制建設方面，關鍵是就是要構建完善的預警指標體系，確保預警指標的敏感性，同時暢通企業(yè)內部財務風險信息的流動，實現不同部門之間信息共享，全面提升財務風險管理水平。

在目前天然氣行業(yè)競爭狀況發(fā)生改變，行業(yè)企業(yè)經營壓力不斷攀升的時代背景之下，需要行業(yè)企業(yè)在財務風險管理方面想做到與時俱進，通過更新財務風險管理理念，并在風險預警機制建設、風險內部控制以及科學進行財務決策等方面來不斷努力，力爭實現企業(yè)財務風險管理水平的更上一個臺階。（作者單位：九臺市大地燃氣有限公司）

參考文獻：

[1] 楊巧麗.天然氣銷售企業(yè)財務管理分析[J].中國集體經濟，2014年36期.

第8篇：風險管理特點范文

關鍵詞：金融風險管理；發(fā)展趨勢；管理意義

通過對金融風險進行有效的控制，不但可以為經濟的發(fā)展營造穩(wěn)定的發(fā)展環(huán)境，促進經濟的可持續(xù)發(fā)展，而且還有助于保證經濟主體在金融風險中不會受到較大的干擾?；诖?，為保證經濟主體進行最大化的收益與最小的損耗，應通過強化對金融風險控制，合理對其進行預測，有針對性的制定相應的方案，確保經濟主體金融風險中的整體安全性，最大程度化降低經濟主體的受損程度。

一、金融風險管理的特點

（一）不穩(wěn)定性金融活動作為經濟活動的關鍵所在，通過健康的金融活動，可以促進經濟平穩(wěn)發(fā)展，但也存在一定的負面影響，如果不能夠很好把握金融風險，將會帶來經濟蕭條等問題。由此可見，金融風險往往存在較大的不確定性。眾所周知，金融風險還存在較大的危害性，一旦發(fā)生較大的金融風險，極有可能造成國際上的影響。金融危機的出現，不但為各個國家的經濟發(fā)展造成較大的影響，而且造成了物價大幅度提升，導致很多企業(yè)面臨著倒閉的狀態(tài)，并且也為人們的生活造成較大的影響。

（二）挑戰(zhàn)性在金融風險客觀性與不穩(wěn)定性影響下，金融風險的爆發(fā)需要經過漫長的時間。隨著金融活動的不斷增加，很多金融問題疊加到一定程度后，便引發(fā)金融風險。由于當前這種情況所決定，才充分體現出了金融風險的可判定性與可分析性，各個地區(qū)和國家通過對其進行深入分析，并且根據實際的特點，有針對性的制定相應的應對方案，最大限度將金融風險控制在可控的范圍呢，最大程度化降低金融其帶來的影響，減少為人們帶來的損失。

（三）雙面性在對金融風險進行分析的時候，要采用發(fā)展的眼光看問題，提高對金融風險的認知程度，積極采取有效應對措施，重點加強對金融風險的把控，最大程度化發(fā)揮金融風險的防御效果，積極應對金融風險，促進金融活動的平穩(wěn)運行。

二、金融風險的發(fā)展趨勢分析

（一）加大金融風險文化管理力度在對金融風險進行控制的過程中，具體可從以下幾個方面著手：確立與金融風險管理相關的文化管控力度，同時要樹立科學的金融管理理念，創(chuàng)新金融風險管理模式，促進金融風險管控工作全面發(fā)展。為了最大限度對金融風險進行控制，則需要深度對金融風險進行研究和分析，不斷完善相關應急預防機制，同時要根據具體實際情況，不斷完善相關預防對策，增加預防風險意識。在實際的管理過程當中，如果出現相關問題時，可對風險來源進行嚴格的審查，并引起足夠的重視，避免出現再次發(fā)生風險的可能。在保證當前工作的基礎上，還應當注重人文色側人文主義、人文理念對企業(yè)經營的影響，堅持以人性為基本理念開展相關活動，以此來保證企業(yè)管理的穩(wěn)定性，進而降低風險的概率。

（二）提升管理金融風險的水準隨著金融行業(yè)的不斷拓展，在一定程度上增加了風險發(fā)生的幾率，基于當前這種情況下，應該不斷完善金融管理水準，通過創(chuàng)新方式進行技術提升。只有不斷提高風險管理技術，才能夠更高的增強企業(yè)的抗風險能力。具體包括：對操作業(yè)務流程進行進行重點規(guī)范，針對已經發(fā)生的金融風險而言，需要對其發(fā)生的原因及產生的影響進行統(tǒng)計分析，并做好經驗上的借鑒，同時針對市場動態(tài)預測風險變化做到掌握和了解，做好風險預警準備工作。此外，強化信息技術風險管理，尤其信息化時代背景下，先進的信息技術在金融領域得到了顯著性的發(fā)展，促進了產品和業(yè)務方面的創(chuàng)新。在當前這個過程中，相關金融機構要根據實際需要，結合自身的發(fā)展情況，不斷完善金融風險管理制度，健全金融風險管理體系，同時要注重新技術的應用，不斷完善金融風險管理系統(tǒng)，做好金融風險動態(tài)化調查，一旦發(fā)現存在金融風險的可能，及時做好預警提示，以便于對金融風險進行合理化控制。

（三）金融風險管理體制創(chuàng)新在金融風險管理過程中，要想實現對其風險進行有效的控制，則需要增加金融活動專業(yè)化管理，確保管理與實施之間的配合，充分保證各個環(huán)節(jié)的穩(wěn)定發(fā)展，根據具體實際情況，制定完善的業(yè)務操作流程。此外，還需要不斷完善相關考核機制，不斷豐富專業(yè)考核評價，重視預警在風險管理中的作用，為投資者提供重要的參考依據，以此來（下轉第75頁）保證投資的安全性。

（四）增強風險自我管控意識在金融風險控制過程中，為了促進金融行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，則需要注重創(chuàng)新和發(fā)展。在實際的創(chuàng)新過程中，難免會出現新的問題，在這種情況下，針對創(chuàng)新過程中出現的問題要及時采取有效的措施加以應對。同時，在金融創(chuàng)新中的問題進行全面分析，在保證足夠了解的基礎上，要制定妥善的解決方案，不斷完善風險管理策略。從金融發(fā)展表現的特點來看，其程序相對較為復雜化，形式較為多樣化，鑒于此要健全風險評估體系，確保金融風險管理得到全面落實，實現對金融風險的管理和控制。

（五）對管理金融風險的實施對策進行評估在金融風險管理過程當中，其關鍵在于做好風險評估工作，在保證相關評估工作得到科學落實的基礎上，要重點評估風險解決對策的實施效果，確保金融風險管理解決對策的可行性。通過當前工作的有效開展，有助于保證解決對策的科學性與合理性，進而保證再次進行良好的風險管控。

第9篇：風險管理特點范文

關鍵詞：工程項目 風險管理

任何行業(yè)在獲得經濟效益的同時都存在著或多或少的風險，因工程本身的技術復雜、難度大等特點使得其自身存在著許多不確定因素，這樣就決定了其是一項多風險的工程項目。所以，在工程管理中，對于風險管理就具有更重要的現實意義了。

一、風險管理的概念

風險管理是社會組織或者個人用以降低風險的消極結果的決策過程，通過風險識別、風險估測、風險評價，并在此基礎上選擇與優(yōu)化組合各種風險管理技術，對風險實施有效控制和妥善處理風險所致損失的后果，從而以最小的成本收獲最大的安全保障。其內容主要包括：

1.風險管理的對象是風險。

2.風險管理的主體可以是任何組織和個人，包括個人、家庭、組織（包括營利性組織和非營利性組織）。

3.風險管理的過程包括風險識別、風險估測、風險評價、選擇風險管理技術和評估風險管理效果等。

4.風險管理的基本目標是以最小的成本收獲最大的安全保障。

5.風險管理成為一個獨立的管理系統(tǒng)，并成為了一門新興學科。

二、工程項目風險的分類

工程項目風險具有多樣性，在一個項目中，有許多風險同時存在。只有在了解工程項目風險分類的前提下，才能對風險進行辨識、分析、評估，建立風險管理體系，制定項目風險控制目標，有效的控制項目風險。下面的表格為一個工程項目中存在的風險類別原因：

二、工程項目風險管理對策

在工程項目風險管理中依據工程項目的特點及其總體目標，通過程序化的決策，全面識別和衡量工程項目潛在的損失，從而制定一個與工程項目總體目標相一致的風險管理防范措施體系，是最大限度降低工程項目風險的最佳對策。

1、把握投資決策，加強投資風險管理

1）把握投資決策，預防投資風險。這就要注意三方面：一是建立一支高水平、多學科的投資管理隊伍。二是樹立風險意識。三是健全風險預警系統(tǒng)。防范風險的關鍵是預先行動，即主動控制。項目進入實施階段時間越長，控制風險的成本就越高。四是貫徹執(zhí)行風險管理責任制度。投資者要建立風險管理責任制度，制定科學的考核標準和獎罰措施。

2）把握投資風險因素分析，控制投資風險。因影響工程項目投資的風險因素多，而且各種風險經常相互重疊交叉，這就要求投資者應通過研究項目風險的可變性、多樣性和層次性來預測、評估，控制項目風險。層次分析模型可根據控制目標的性質和要求將控制目標分解為不同的分目標，并按照目標之間的相互關聯影響及隸屬關系將目標按不同的層次聚集組合，形成一個多層次的結構模型，綜合得出需要的控制結果。如下為風險評估的流程：

2、明晰合同細則，加強合同風險管理

工程項目的管理者必須具有強烈的風險意識，學會從風險分析與風險管理的角度研究合同的每一個條款，對項目可能遇到的風險因素有全面深刻的了解，合理控制合同風險的發(fā)生。在簽約階段，項目管理者應針對工程項目成立專門的談判小組，對合同標的、工程承包方式、工程技術要求、工藝選擇、工程質量、變更條款、付違約責任條款、結算方式、爭議解決方式等內容，必須明確，細化說明切，忌含糊不清。同時結合市場形勢，強化項目管理者合同管理意識，不斷完善合同管理制度。

3、采用“工程量清單”報價招標

“工程量清單”作為投標企業(yè)作價的統(tǒng)一依據，由各企業(yè)自行制定每個分項的綜合單價，反映了工程的消耗和有關費用，易于結合工程的具體情況進行計價，更能反映工程的個別成本和實際造價；實行統(tǒng)一的工程量清單報價招標，可以減少社會資源浪費，又能避免由此而造成的合同糾紛與索賠，有利于施工合同的履行和管理。與“工程總價報價”的做法相比，更具有科學性、公正合理性，既可減少弄虛作假、暗箱操作等違規(guī)行為，又解決了采用定額加費用招標時定額缺項、特殊工藝計價無據可依，標底價與各投標單位報價很難統(tǒng)一，招投標工作難度大的問題。

4、改變項目目標，回避項目風險

風險回避策略是指當項目風險潛在威脅發(fā)生可能性太大，不利后果也太嚴重，又無其它策略可用時，主動放棄項目或改變項目目標與行動方案，從而規(guī)避風險的一種策略。例如，企業(yè)目前正面對一項技術不太成熟的投資項目，如果通過風險評價發(fā)現項目的實施將面臨巨大的威脅，項目管理組織又沒有其它可用的措施控制風險，這時就應當考慮放棄項目的實施，避免巨大的風險事故和財產損失。

5、完善項目風險管理法律法規(guī)，建立健全風險管理制度

在我國，許多制度尚在探索階段，現行的法律法規(guī)不適應WTO有關建設工程項目風險管理。我們要針對建設領域內存在的突出問題，盡快建立參照國際慣例并符合中國實際的工程保險和工程擔保制度，研究合理的工程擔保、保險的收費標準及費用收取辦法。

6、建立企業(yè)內部風險管理體系，提高風險管理技術

提高企業(yè)抗風險能力，首先必須建立企業(yè)風險管理制度，明確職責，逐步形成企業(yè)風險管理體系。因為工程項目風險具有隱蔽性和不確定性，企業(yè)必須提高對工程項目風險的識別能力，加強工程項目風險信息收集工作，掌握不同工程的項目的風險規(guī)律，確定工程項目風險的相對重要性，以便能夠從容準確地應用風險分析技術去面對工程項目風險，用定性和定量相結合的方式對風險進行分析、預測和評估，并采取相應的對策。

三、結語

總體來說，工程項目管理過程始終貫穿著風險管理，針對對工程項目所面臨的不同風險因素進行分析，確定風險控制目標，深入研究，及時采取應對措施，調整管理方案，并將這一原則貫徹項目全過程，才能充分體現風險管理的特點和優(yōu)勢，提高企業(yè)項目抗風險的能力，提高管理水平和盈利能力。■

參考文獻