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我縣現(xiàn)有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)9家、保險(xiǎn)支公司4家、證券營業(yè)部2家、融資擔(dān)保公司4家、小額貸款公司2家、民間融資理財(cái)咨詢公司1家。2011年全縣銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存款余額147.5億元,增長7.25%;貸款余額80億元,增長14.2%;全縣擁有4家上市公司,流通市值150億元。是中國金融生態(tài)縣,金融生態(tài)示范縣。
二、今年金融工作運(yùn)行情況:
今年以來,我縣圍繞“擴(kuò)大規(guī)模,優(yōu)化結(jié)構(gòu)”的目標(biāo)任務(wù),著力加強(qiáng)銀政企合作和項(xiàng)目對(duì)接,著力優(yōu)化金融環(huán)境,著力拓展多渠道融資,全縣社會(huì)融資成效顯著,金融機(jī)構(gòu)存款保持較快增長,貸款穩(wěn)中有升,地方準(zhǔn)金融快速發(fā)展。1至5月,全縣社會(huì)融資新增10.7億元,其中銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款新增2.7億元,小貸公司貸款新增1億元,公司發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品和中期票據(jù)融資到位資金7億元。
(一)金融工作運(yùn)行特點(diǎn)
1.存款增長較快,貸款平穩(wěn)增長。5月末,全縣金融機(jī)構(gòu)存款余額164億元,比年初凈增10.6億元,增長6.91%。全縣銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款余額82.4億元,比年初新增3.74億元,增長4.7%。其中,縣農(nóng)村信用聯(lián)社新增貸款2.96億元,縣城商行新增貸款1.2億元,山融小貸公司新增貸款0.97億元,縣建行、縣工行、縣郵儲(chǔ)銀行貸款與年初持平,縣農(nóng)發(fā)行、縣中行受重點(diǎn)企業(yè)大額貸款到期還款影響,貸款出現(xiàn)下降。
2.項(xiàng)目對(duì)接得到深化,銀政企合作成效明顯。新年伊始,縣政府召開金融工作暨重點(diǎn)項(xiàng)目對(duì)接座談會(huì)。會(huì)議在總結(jié)2011年工作的基礎(chǔ)上,明確提出了2012年金融工作目標(biāo)任務(wù)和工作措施,并向金融機(jī)構(gòu)推薦重點(diǎn)融資項(xiàng)目69個(gè),融資需求19.29億元。到5月底成功落實(shí)項(xiàng)目43個(gè),到位貸款資金5.3億元。
3.金融體系建設(shè)快速發(fā)展。村鎮(zhèn)銀行籌建工作正式啟動(dòng),縣政府與成都銀行正式簽訂銀政合作協(xié)議,將由成都銀行發(fā)起,年內(nèi)在我縣組建注冊資本1億元的村鎮(zhèn)銀行。新開業(yè)的山融小額貸款公司在今年已向各類企業(yè)發(fā)放貸款萬元,新開業(yè)的名望融資擔(dān)保公司一季度向中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保2300萬元。
4.直接融資工作卓有成效??h工行為公司發(fā)行6億元天宮理財(cái)產(chǎn)品,第二期2億元已在今年全部到位。公司發(fā)行7億元中期票據(jù),首期5億元已于5月18日順利到賬。
5.金融創(chuàng)新深入開展。縣商行深化銀擔(dān)合作,縣聯(lián)社全面推進(jìn)民生類創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貼息貸款和失地社保貸款,縣工行推出企業(yè)聯(lián)保貸款。1至5月金融機(jī)構(gòu)通過創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)方式,累計(jì)發(fā)放貸款4.8億元。
6.企業(yè)上市培育工作得到進(jìn)一步加強(qiáng)。氰胺、桔橙公司、玻璃公司、公司和電氣公司等五戶企業(yè)被列為全市上市重點(diǎn)培育企業(yè)。國金證券、華龍證券、tcl投資基金等先后到培育企業(yè)進(jìn)行考察指導(dǎo),協(xié)商上市輔導(dǎo)事宜。
7.企業(yè)融資環(huán)境進(jìn)一步優(yōu)化。近日,縣政府出臺(tái)關(guān)于優(yōu)化中小企業(yè)融資環(huán)境的通知,將中小企業(yè)貸款抵押登記費(fèi)用下調(diào)50%,并對(duì)資產(chǎn)評(píng)估、公證和銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)收入等進(jìn)行了規(guī)范,減輕了企業(yè)的融資負(fù)擔(dān)??h政府還決定建立資金規(guī)模1600萬元的中小企業(yè)轉(zhuǎn)貸周轉(zhuǎn)金。其中,政府投入600萬元,企業(yè)募集1000萬元。目前,已開始向中小企業(yè)提供轉(zhuǎn)貸周轉(zhuǎn)借款服務(wù)。
(二)金融工作存在的主要問題
1.貸款投放不足,存貸差進(jìn)一步擴(kuò)大。今年以來,我縣銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款增加額和增速在全市排名靠后,存貸比降到50.9%。其原因,一是部分優(yōu)勢企業(yè)加大多渠道融資力度,大幅削減縣內(nèi)金融機(jī)構(gòu)貸款,如公司縣內(nèi)貸款就減少2億元。二是部分融資項(xiàng)目前期工作進(jìn)展緩慢,企業(yè)自有資金不足,貸款手續(xù)不齊,影響了貸款報(bào)批和資金到位。三是個(gè)別金融機(jī)構(gòu)信貸工作缺乏開拓性,片面強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目選擇難和貸款風(fēng)險(xiǎn),把主要精力投向存款組織,導(dǎo)致存貸差越拉越大。
2.中小企業(yè)融資成本上升,實(shí)體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行困難加重。今年年初,隨著國家金融政策的微調(diào),企業(yè)融資環(huán)境一度放寬,但從2季度開始,各家金融機(jī)構(gòu)的信貸資金再度收緊,貸款利率進(jìn)一步上浮,目前全縣中小企業(yè)新增貸款年利率大多在10%以上,擔(dān)保貸款年綜合融資成本接近20%,從地方準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)融資成本達(dá)到25%左右,企業(yè)融資總成本比去年增加20%-30%,加上用工成本的大幅度上升,擠占了企業(yè)的盈利空間。
3.政府平臺(tái)公司和房地產(chǎn)行業(yè)融資困難。我縣政府平臺(tái)公司向一般性公司轉(zhuǎn)化尚處于申報(bào)審批階段,按銀監(jiān)部門要求,在未轉(zhuǎn)化前,金融機(jī)構(gòu)對(duì)平臺(tái)公司實(shí)行只收不貸政策,使政府基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)面臨較大的融資障礙。由于國家政策打壓,今年以來,房地產(chǎn)企業(yè)沒有從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得一筆開發(fā)貸款,融資只能依靠準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)和民間渠道,普遍存在運(yùn)作不規(guī)范,資金成本高,風(fēng)險(xiǎn)隱患大的問題,個(gè)別實(shí)力較弱的開發(fā)商有資金斷鏈的危險(xiǎn)。
一、銀行加強(qiáng)金融法制工作措施
1、加強(qiáng)金融立法,完善金融法律制度,努力優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境。推動(dòng)與銀行職能密切相關(guān)的基本法律、行政法規(guī)的制定、修改工作;進(jìn)一步完善金融宏觀調(diào)控、金融穩(wěn)定、金融服務(wù)等規(guī)章制度;加強(qiáng)人民銀行規(guī)章、規(guī)范性文件的清理工作;加強(qiáng)法律研究,為各項(xiàng)金融法制工作提供理論支持。
2、防范法律風(fēng)險(xiǎn),努力提高金融法律服務(wù)水平。積極履行法律顧問職責(zé),確保人民銀行的各項(xiàng)工作依法進(jìn)行。
3、貫徹落實(shí)國務(wù)院《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》,依法行政工作得到穩(wěn)步推進(jìn)。同時(shí),行政復(fù)議案件辦理的質(zhì)量和效率繼續(xù)提高。
4、加強(qiáng)法制宣傳與培訓(xùn),做好金融法制基礎(chǔ)工作,促進(jìn)金融法制工作全面發(fā)展。采取多種形式,深入開展法制宣傳教育,努力營造良好的法制氛圍。
二、未來工作計(jì)劃安排
做為金融法制工作系統(tǒng)的全體干部,我們要繼續(xù)深入學(xué)習(xí)和實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀,緊緊圍繞保增長、保民生、保穩(wěn)定的大局和中央銀行工作在未來一年的各項(xiàng)工作任務(wù),繼續(xù)強(qiáng)化金融法制服務(wù)意識(shí),不斷提高法律服務(wù)水平,全面推進(jìn)依法行政,加強(qiáng)對(duì)金融業(yè)改革發(fā)展密切相關(guān)的立法工作與法律研究,認(rèn)真完成年的各項(xiàng)法制工作任務(wù)。
1、要始終將科學(xué)發(fā)展觀作為金融法制工作的根本指導(dǎo)思想;要堅(jiān)持從實(shí)際出發(fā),針對(duì)影響和制約金融業(yè)改革發(fā)展的主要問題與突出問題,形成相應(yīng)的法律實(shí)務(wù)與立法研究,使金融法制工作更符合科學(xué)發(fā)展的要求。
2、要完善行政執(zhí)法制度,加強(qiáng)執(zhí)法監(jiān)督,促進(jìn)依法行政水平不斷提高。充分認(rèn)識(shí)推進(jìn)人民銀行依法行政的必要性和重要性,建立健全依法行政配套制度,切實(shí)抓好和落實(shí)各級(jí)行推進(jìn)依法行政各項(xiàng)工作,保障依法行政工作的全面貫徹落實(shí)。
3、要強(qiáng)化金融法律服務(wù)意識(shí)。著力服務(wù)于銀行依法履職,著力服務(wù)于金融業(yè)的改革、開放、發(fā)展和創(chuàng)新,服務(wù)于金融穩(wěn)定與國家金融安全,服務(wù)于以人為本的宗旨。
4、要立足于我國國情,加強(qiáng)金融立法調(diào)研和重大問題的研究。創(chuàng)新銀行立法工作機(jī)制,努力增強(qiáng)立法的科學(xué)性、民主性和透明度,力求制定出好的、符合人民群眾最根本利益的規(guī)章制度。
5、要科學(xué)地分析國際金融危機(jī)給我們的啟示,客觀、公正、全面、歷史地總結(jié)西方發(fā)達(dá)國家金融立法上的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn),避免出現(xiàn)盲目否定與照搬照抄兩種傾向。加強(qiáng)從法律角度研究這場金融危機(jī)的形成機(jī)理與影響,在堅(jiān)持改革開放不動(dòng)搖的國策下,對(duì)我國金融市場發(fā)展相關(guān)法律問題進(jìn)行前瞻性和務(wù)實(shí)性的研究,從維護(hù)金融穩(wěn)定、防范和化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的法定職責(zé)出發(fā),推動(dòng)完善相關(guān)法律制度。
我局根據(jù)市局《關(guān)于開展金融內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范剖析檢查的通知》的文件精神,成立了檢查小組,由***局長為組長,***副局長為副組長,成員有:安保干事、農(nóng)村郵政檢查員、儲(chǔ)匯管理員、儲(chǔ)匯稽查員和八個(gè)聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)的班長、支局長,依據(jù)《**省郵政金融資金安全檢查處罰試行辦法》、《**省郵政儲(chǔ)匯業(yè)務(wù)稽查方案》(修改稿)和《**省郵政金融中間業(yè)務(wù)稽查方案(試行)》等相關(guān)規(guī)定,對(duì)郵政金融內(nèi)控制度、相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章、操作規(guī)程、會(huì)計(jì)帳務(wù)處理和管理制度執(zhí)行,以及各類人員履職和安全設(shè)施等情況進(jìn)行逐一剖析檢查,并在剖析檢查中堅(jiān)持“四不放過”的原則(即風(fēng)險(xiǎn)隱患不查清不放過、原因分析不透徹不放過、全體職工不受教育不放過、整改措施不落實(shí)不放過),對(duì)發(fā)現(xiàn)問題逐一研究,以點(diǎn)帶面,逐一解決,以此堵塞漏洞,消除隱患,提高全員防范郵政金融資金風(fēng)險(xiǎn)能力,確保郵政金融資金安全完整,促進(jìn)郵政金融業(yè)務(wù)的持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。
一、基本情況
截止9月20日,全縣郵儲(chǔ)余額17636萬元,凈增余額1996萬元,
完成全年計(jì)劃的62.37%,點(diǎn)均余額2204.50萬元,活期比重31.33%;保費(fèi)383萬元,完成全年計(jì)劃的93.41%,每月工資500多萬元,每月代收稅40多萬元,1-9月份無案件發(fā)生。
二、自查和剖析檢查
1、綜合管理
(1)、縣局儲(chǔ)匯資金票款安全聯(lián)席會(huì)議領(lǐng)導(dǎo)重視,按期和定期召開,會(huì)議議題明確,經(jīng)營思路清晰,措施要求具體。
(2)、局長按期和定期召開了儲(chǔ)匯資金票款安全聯(lián)席會(huì)議,對(duì)存在問題有整改措施和要求。
(3)、分管局長按月填報(bào)檢查報(bào)告書,并按月對(duì)儲(chǔ)匯稽查員、農(nóng)村郵政檢查員、安全保衛(wèi)人員、儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)的檢查報(bào)告書均進(jìn)行了審簽,提出了建議意見及要求。
(4)、儲(chǔ)匯稽查員的履職情況:
按年制定了儲(chǔ)匯稽查計(jì)劃,認(rèn)真開展了儲(chǔ)匯稽查工作,并認(rèn)真填寫了原始稽查記錄、稽查記錄1-9表,按月填報(bào)了儲(chǔ)匯稽查報(bào)告書,檢查網(wǎng)點(diǎn)有走訪用戶記錄。
(5)、安全保衛(wèi)的履職情況:
按月填寫了安全保衛(wèi)檢查報(bào)告書,檢查內(nèi)容齊全,檢查發(fā)現(xiàn)的問題敢于逗硬考核;
(6)、農(nóng)村郵政檢查員的履職情況:
按月填寫了農(nóng)村郵政檢查報(bào)告書,檢查內(nèi)容較為全面,查賬記錄齊全,對(duì)代辦所、投遞人員的檢查較落實(shí),有走訪用戶記錄。
2、檢查儲(chǔ)匯會(huì)計(jì)和儲(chǔ)匯出納的檢查:
(1)、核對(duì)7-8月份郵儲(chǔ)、電子匯兌銀郵余額、7-8月份郵儲(chǔ)、電子匯兌資產(chǎn)負(fù)債表銀行余額,銀行對(duì)帳單余額,出納銀行日記帳余額、出納收支日報(bào)余額,帳帳相符。
(2)、檢查現(xiàn)金支票:轉(zhuǎn)賬支票。印鑒管理:現(xiàn)金支票,轉(zhuǎn)賬支票由儲(chǔ)匯出納保管,出納印鑒,會(huì)計(jì)印鑒由各自管理,財(cái)務(wù)提款專用章由局辦公室秘書保管;建立購買支票登記簿,作廢支票及時(shí)上交會(huì)計(jì),現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬支票連號(hào)使用,儲(chǔ)匯出納賬簿無挖、刮、擦、補(bǔ),賬頁無撕毀現(xiàn)象,改賬符合要求。
(3)、會(huì)計(jì)每月到銀行領(lǐng)取對(duì)賬單,按月對(duì)銀行賬單進(jìn)行勾核。
(4)、會(huì)計(jì)未按頻次對(duì)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查。
4、金庫管理檢查:
(1)、現(xiàn)場盤點(diǎn)出納庫存現(xiàn)金賬實(shí)相符。
(2)、按規(guī)定建立了金庫“五大簿”,但金庫、票庫值守由于條件所限未落實(shí)雙人二十四小時(shí)值守。
(3)、儲(chǔ)匯出納和綜合出納輪崗,金庫內(nèi)鑄鐵保險(xiǎn)柜鑰匙交接未在鑰匙交接本上登記交接。
5、儲(chǔ)蓄事后監(jiān)督,電子匯款事后檢查:
(1)、儲(chǔ)蓄事后監(jiān)督:盤點(diǎn)重要空白憑征管理賬實(shí)相符,密碼設(shè)置嚴(yán)密,管理完好,審核勾核不到位,報(bào)表有漏加蓋審核人員名章的情況。
(2)、電子匯款事后檢查:盤點(diǎn)重要空白憑證賬實(shí)相符,對(duì)手工網(wǎng)點(diǎn)收匯、兌付及時(shí)進(jìn)行了補(bǔ)錄,審核勾核不到位,報(bào)表有漏加蓋審核人員名章的情況。
6、中間業(yè)務(wù)檢查:
(1)、養(yǎng)老金。工資由委托單位先將的資金轉(zhuǎn)入縣局指定的賬戶,出納收到進(jìn)賬單后,將單位的細(xì)表交給網(wǎng)點(diǎn),網(wǎng)點(diǎn)通過中間業(yè)務(wù)平臺(tái)做代字業(yè)務(wù)處理。會(huì)計(jì)、出納做相應(yīng)賬務(wù)處理,每月工資500多萬元。
(2)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù),各網(wǎng)點(diǎn)按天繳款,會(huì)計(jì)按天收款,憑證次日結(jié)清,截止9月15日共計(jì)保費(fèi)383萬元。
(3)、代收稅款,建立重要空白憑證登記簿,通過現(xiàn)金收繳和儲(chǔ)蓄代扣進(jìn)行,按月與稅務(wù)部門結(jié)清賬務(wù),每月代收和儲(chǔ)蓄代扣稅款40多萬元。
7、押運(yùn)鈔管理:
(1)、現(xiàn)場檢查運(yùn)鈔車車況較好,運(yùn)鈔中嚴(yán)格執(zhí)行了規(guī)章制度未
搭載無關(guān)人員。
(2)、防爆槍、彈分管落實(shí)。
8、縣局中心機(jī)房管理:
機(jī)房建立了設(shè)備管理制度、安全保密制度、系統(tǒng)維護(hù)管理制度、機(jī)房管理制度、監(jiān)控設(shè)備管理辦法等制度并上墻,嚴(yán)格執(zhí)行了無關(guān)人員不能進(jìn)入機(jī)房制度。
9、儲(chǔ)蓄聯(lián)網(wǎng)點(diǎn)的剖析檢查:
(1)、大石支局:
a、銀行余額113097.44元,核對(duì)銀郵余額相符,支局無手工銀行日記賬。
b、密碼管理:己按規(guī)定設(shè)置儲(chǔ)蓄臺(tái)席“三級(jí)”密碼和電子匯兌密碼,但執(zhí)行有一定差距,現(xiàn)場檢查儲(chǔ)蓄普柜、綜柜是普通柜員一個(gè)人掌握使用,三級(jí)密碼成了二級(jí)密碼,存在安全隱患。
c、大額存取款預(yù)約登記不規(guī)范,無大額存取款登記,新開卡登記簿7月—9月無記錄,現(xiàn)場檢查營業(yè)情況處理業(yè)務(wù)質(zhì)量較差。
(2)、孔京支局:
a、按月按頻次對(duì)支局進(jìn)行了安全防范設(shè)施檢查,按月召開了內(nèi)控制度學(xué)習(xí),但學(xué)習(xí)記錄不全。
b、金庫管理,己按規(guī)定建立了金庫“五簿”,但在執(zhí)行中有一定差距,經(jīng)手人姓名字跡潦草,金庫、票庫鑰匙交接登記不及時(shí)。
c、支局長履職情況,未按日及時(shí)審核繳撥款單、儲(chǔ)蓄日報(bào)單和電子匯款日報(bào)單,繳撥款單簽字潦草,對(duì)盤點(diǎn)現(xiàn)金查賬節(jié)目不全,未對(duì)儲(chǔ)蓄查帳,鄉(xiāng)投員有時(shí)利用逢場天有坐堂收費(fèi)現(xiàn)象。
d、大額存取款登記與大額預(yù)約登記不符,未嚴(yán)格按大額預(yù)約登記制度執(zhí)行,營業(yè)室現(xiàn)金超限未放入鑄鐵保險(xiǎn)柜。
e、執(zhí)行儲(chǔ)蓄“三級(jí)”密碼管理較差,普通柜員和綜合柜員是一個(gè)普通柜員保管使用,存在安全隱患。
(3)、吳東支局:
a、儲(chǔ)蓄營業(yè)員執(zhí)行離柜簽退或正式簽退制度較差。
b、金庫管理,已按規(guī)定建立金庫“五大簿”,但在金庫、票庫出入庫人員登記方面不規(guī)范,經(jīng)手人姓名字跡潦草,出入時(shí)間不符。
(4)、雙福支局:
a、金庫管理,已按規(guī)定建立了金庫“五大簿”,但執(zhí)行有一定
差距,現(xiàn)金出入庫登記簿未放入金庫內(nèi)的鑄鐵保險(xiǎn)柜,金庫內(nèi)的鑄鐵保險(xiǎn)柜未關(guān)鎖,金庫內(nèi)存放有包裹和分發(fā)的報(bào)刊雜志,造成有其他工作人員進(jìn)入金庫。
b、大額存取款登記和預(yù)約登記不符,預(yù)約登記已按規(guī)定執(zhí)行,
但大額支付未登記。
(5)、清江支局:
a、支局長履職情況:支局長未按頻次進(jìn)行履職檢查記錄,對(duì)
代辦所、投遞員未按頻次進(jìn)行檢查,無走訪用戶記錄。
b、鄉(xiāng)投員、代辦員到支局報(bào)帳未將結(jié)存委托代存單帶到支局
銷號(hào)核對(duì)結(jié)存數(shù)。
c、營業(yè)室衛(wèi)生較差。
(6)、桂花支局:
a、支局長履職較差,未能規(guī)定檢查頻次對(duì)代辦所投遞員進(jìn)行檢
查和業(yè)務(wù)指導(dǎo),未按日審核儲(chǔ)蓄和匯兌日報(bào)表,對(duì)業(yè)務(wù)檢查頻次不夠。
b、金庫管理:按規(guī)定建立了金庫“五大薄”等,但現(xiàn)金出入登
記未放入鑄鐵保險(xiǎn)柜。
c、鄉(xiāng)投員、代辦員到支局報(bào)賬未將結(jié)存委托代存單帶到支局銷
號(hào)核對(duì)結(jié)存數(shù)。
(7)、新新支局:
a、現(xiàn)場盤點(diǎn)金庫結(jié)存現(xiàn)金和營業(yè)現(xiàn)金賬實(shí)相符。
b、儲(chǔ)蓄、電子匯款、重要空白憑證賬實(shí)相符。
c、支局長履行檢查內(nèi)容不全,檢查頻次不夠。
d、按規(guī)定建立了金庫“五大薄”,但執(zhí)行有一定差距,金庫進(jìn)
出入登記未按實(shí)際進(jìn)出入頻次登記。
(8)、縣局郵政班:
a、班長的履職情況:對(duì)儲(chǔ)蓄日報(bào)表和電子匯兌日報(bào)表,繳撥
款單審核不很落實(shí),對(duì)安防設(shè)施的檢查和查賬頻次不夠。
b、營業(yè)室內(nèi)的鑄鐵保險(xiǎn)柜未使用密碼。
c、未嚴(yán)格執(zhí)行大額取款預(yù)約登記,大額預(yù)約登記與大額支付登
記不符。
三、整改要求及處理情況:
金融專業(yè)會(huì)計(jì)工作社會(huì)實(shí)踐報(bào)告
暑假兩個(gè)月就這樣過去了,在會(huì)計(jì)處實(shí)習(xí)的時(shí)間里,我主要學(xué)習(xí)了綜合業(yè)務(wù)處理系統(tǒng),熟悉了銀行的會(huì)計(jì)科目,基本掌握了該系統(tǒng)的記賬和復(fù)核的操作,并能獨(dú)立處理同城交換、證券清算和外匯核算。通過看、問和動(dòng)手操作,我對(duì)會(huì)計(jì)處的主要工作有了更加系統(tǒng)的了解,特別是支票匯票等,在實(shí)習(xí)之前,我只從書上學(xué)到過它的基本概念,對(duì)真正的票據(jù)并沒有具體的認(rèn)識(shí)。
在實(shí)習(xí)之前,我只從書上學(xué)到過它的基本概念,對(duì)真正的票據(jù)并沒有具體的認(rèn)識(shí)?,F(xiàn)在我已經(jīng)大致明白了審票和解付的過程。而在國際部實(shí)習(xí)的時(shí)間里,我邊干邊學(xué),發(fā)現(xiàn)其實(shí)大部分知識(shí)已在《國際結(jié)算學(xué)》中學(xué)過,我所要做的就是熟悉各種票據(jù),掌握它們在國際貿(mào)易中的作用,同時(shí)幫助和指導(dǎo)客戶填單和審單。在實(shí)習(xí)過程中有帶教領(lǐng)導(dǎo)、銀行員工的協(xié)助、自己的努力,自感收益不小。這次實(shí)習(xí)把我從學(xué)校純理論學(xué)習(xí)中拉到了在實(shí)踐中學(xué)習(xí)的環(huán)境。一進(jìn)入崗位,我就意識(shí)到,該把學(xué)生時(shí)代的野性收斂了。沒有規(guī)矩?zé)o以成方圓,雖然這個(gè)銀行內(nèi)部氣氛和諧,沒有老套的束縛,但它畢竟是一個(gè)跟錢打交道的機(jī)構(gòu),需要有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)募o(jì)律和詳細(xì)的規(guī)程,我就應(yīng)該嚴(yán)于律己,這樣不僅可以遵守銀行的規(guī)矩,對(duì)我自己更有好處。
以下是我實(shí)習(xí)一個(gè)多月來的體會(huì): 首先,來工行xx縣支行實(shí)習(xí)的短短兩個(gè)月的時(shí)間里,使我在思想上有了很大的轉(zhuǎn)變。以前,在學(xué)校里學(xué)知識(shí)的時(shí)候總是老師往我的頭腦里灌知識(shí),自己根本沒有那么強(qiáng)烈的求知欲,大多是逼著去學(xué)的。然而到這里實(shí)習(xí),確使我的感觸很大,自己的知識(shí)太貧乏了,銀行員工的學(xué)習(xí)氣氛特別濃無形中給我營造了一個(gè)自己求知的欲望。 在這里大家都在抓緊時(shí)間學(xué)習(xí),這種刻苦的精神特別讓我敬佩。給我一種特別想融入他們其中的感覺。這將對(duì)我以后的人生路上一種很大的推進(jìn)。
只有堅(jiān)持學(xué)習(xí)新的知識(shí),才會(huì)使自己更加提高,而這里就有這樣的氣氛。同時(shí)這次實(shí)習(xí)也為我提供了與眾不同的學(xué)習(xí)方法和學(xué)習(xí)機(jī)會(huì),讓我從傳統(tǒng)的被動(dòng)授學(xué)轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)求學(xué);從死記硬背的模式中脫離出來,轉(zhuǎn)變?yōu)樵趯?shí)踐中學(xué)習(xí),增強(qiáng)了領(lǐng)悟、創(chuàng)新和推斷的能力。掌握自學(xué)的方法,這些方法的提高是終身受益的,我認(rèn)為這難得的兩個(gè)月讓我真正懂得了工作和學(xué)習(xí)的基本規(guī)律。
金融精準(zhǔn)扶貧工作情況匯報(bào)
一、金融扶貧總體情況
我行于2011年12月完成農(nóng)商行改革開業(yè),現(xiàn)有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)個(gè),其中城區(qū)網(wǎng)點(diǎn)個(gè)、農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)個(gè),貸款專營機(jī)構(gòu)個(gè),離行式自助銀行個(gè),ATM機(jī)臺(tái)。年初以來,根據(jù)省聯(lián)社的相關(guān)要求,按照縣委縣政府的統(tǒng)一安排部署,我行繼續(xù)把金融產(chǎn)業(yè)扶貧和貧困農(nóng)戶小額信貸作為2018年的重點(diǎn)工作來抓,努力加大產(chǎn)業(yè)扶貧和貧困農(nóng)戶小額信貸投放。截止6月末,我行各項(xiàng)存款余額萬元,比年初增加萬元,存款增幅為
%,各項(xiàng)貸款余額萬元,比年初增加萬元,貸款增幅為
%,貸存比
%,貸款增速大幅高于存款增幅。其中扶貧貸款余額萬元,比年初增加萬元,增幅為
%,扶貧貸款增速高于全部貸款增速。
二、扶貧小額貸款開展情況
根據(jù)省聯(lián)社關(guān)于扶貧小額貸款的指導(dǎo)意見,今年我行確定了全部以農(nóng)戶自主貸款的投放思路,堅(jiān)持“四有兩好一項(xiàng)目”評(píng)級(jí)授信標(biāo)準(zhǔn),堅(jiān)持以農(nóng)戶自主承貸,堅(jiān)持“誰貸誰用”。截止6月末,新發(fā)放扶貧農(nóng)戶小額貸款戶萬元,貧困農(nóng)戶小額貸款余額達(dá)到戶萬元,貧困農(nóng)戶貸款獲得率達(dá)到
%,貧小額貸款不良率是
%,控制在2%以
內(nèi),到期收回率是100%,達(dá)到98%以上。上半年全縣建檔立卡貧困農(nóng)戶又進(jìn)行了一些調(diào)整,我行根據(jù)調(diào)整后的明細(xì)又進(jìn)行清理,對(duì)清理出去的及時(shí)停止貸款發(fā)放,對(duì)補(bǔ)充進(jìn)來的貧困對(duì)象補(bǔ)充評(píng)級(jí)授信,始終確保貧困農(nóng)戶評(píng)級(jí)率達(dá)到100%。同時(shí),根據(jù)縣委縣政府的工作安排和相關(guān)要求,我行進(jìn)一步加大扶貧小額貸款發(fā)放和考核力度,計(jì)劃全年投放扶貧小額貸萬元,并對(duì)已授信的建檔立卡貧困戶走訪一次,已將目標(biāo)任務(wù)分解到各個(gè)支行,并制定了績效考核激勵(lì)措施,按任務(wù)完成情況進(jìn)行績效考核。
三、金融扶貧服務(wù)站建設(shè)情況
根據(jù)省聯(lián)社和人民銀行的安排,我行承擔(dān)全縣個(gè)貧困村中個(gè)村的建站任務(wù),我行按照“八有”標(biāo)準(zhǔn)己全部完成建站,并于月日前完成了個(gè)金融扶貧服務(wù)站、助農(nóng)取款服務(wù)點(diǎn)與農(nóng)村電商服務(wù)站的“三站”融合任務(wù),完成個(gè)“三站”融合任務(wù)的
%。目前其中絕大多數(shù)服務(wù)站均運(yùn)行正常,在農(nóng)戶評(píng)級(jí)授信、貸款咨詢受理和催收等方面初步發(fā)揮了作用,但也有個(gè)別站因?yàn)樾姓宓暮喜⒑痛褰M干部的變動(dòng)出現(xiàn)管理不到位的情況。目前我行正按照上級(jí)部門要求進(jìn)一步完善服務(wù)站功能并定期走訪巡查,推進(jìn)金融扶貧服務(wù)站、助農(nóng)取款服務(wù)點(diǎn)和農(nóng)村電商服務(wù)站“三站”融合建設(shè)在月日前全部完成。
四、金融支付結(jié)算環(huán)境改善情況
近3年來,我行新設(shè)標(biāo)準(zhǔn)網(wǎng)點(diǎn)個(gè),離行式自助銀行個(gè),在鄉(xiāng)
求的授信率和貸款金額指標(biāo)過于剛性,不太切合當(dāng)前農(nóng)村工作實(shí)際。
2、建檔立卡貧困戶認(rèn)定變動(dòng)頻繁、變化太大。最初認(rèn)定的建檔立卡貧困戶有戶人,經(jīng)數(shù)次變動(dòng)調(diào)整后為戶人,其中很多人剔除,很多人又新進(jìn),給評(píng)級(jí)授信和貸款發(fā)放管理帶來很大不便。貧困戶的一進(jìn)一出,增加信貸投放和管理難度。
3、政策宣傳和信用環(huán)境有待改善。由于歷史客觀困素和宣傳力度不夠,部分貧困戶和工作人員對(duì)貧困農(nóng)戶小額貸款認(rèn)識(shí)不夠,理解有些偏差,對(duì)貸款的發(fā)放工作有一定影響。
4、工作機(jī)制不通暢。扶貧小額貸款由農(nóng)商行一家發(fā)放,但涉農(nóng)補(bǔ)貼由農(nóng)商行和郵儲(chǔ)銀行兩家發(fā)放,操作層面和管理層面不通暢。
七、幾點(diǎn)建議和請求
1、調(diào)整考核方法。不再要求具體的貧困農(nóng)戶小額貸款投放額指標(biāo),進(jìn)一步明確符合條件的貧困農(nóng)戶貸款獲得率考核計(jì)算標(biāo)準(zhǔn),明確符合條件的貧困農(nóng)戶認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)充分發(fā)揮村支兩委、鎮(zhèn)黨委政府的領(lǐng)導(dǎo)作用,把好貧困農(nóng)戶小額貸款申請和審核關(guān),切實(shí)做到精準(zhǔn)幫扶、好鋼用到刀刃上。
2、加強(qiáng)信用環(huán)境建設(shè),培養(yǎng)貧困農(nóng)戶信用觀念。統(tǒng)一做好政策宣傳解釋工作,徹底消除貧困戶扶貧貸款只要借得到、不需要償還的僥
幸心理。加大對(duì)金融扶貧服務(wù)站和信用村鎮(zhèn)建設(shè)的重視和投入力度,形成守信光榮、失信可恥的良好氛圍。
3、加快各項(xiàng)扶持政策落實(shí)到位。承諾的政策要及時(shí)兌現(xiàn)到位。要盡快落實(shí)己發(fā)放的扶貧小額貸款的貼息和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償,同時(shí)理順工作機(jī)制和流程,明確部門職責(zé),確保貸款發(fā)放順暢,利息補(bǔ)貼按季及時(shí)到位,從而調(diào)動(dòng)企業(yè)和農(nóng)戶積極性。
羅志軍在調(diào)研時(shí)說,地方金融機(jī)構(gòu)發(fā)展既是發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的重要領(lǐng)域,又是支持中小企業(yè)發(fā)展的主要手段。我們要通過改革探索、規(guī)范發(fā)展,大力發(fā)展地方金融機(jī)構(gòu),促進(jìn)地方金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)可控、良性發(fā)展;地方金融機(jī)構(gòu)要不斷改革和創(chuàng)新,更多地為農(nóng)村廣大農(nóng)民致富和中小企業(yè)發(fā)展提供便利;地方政府要給予優(yōu)惠政策,讓更多的社會(huì)資金進(jìn)入地方金融業(yè),推動(dòng)地方金融機(jī)構(gòu)做大做強(qiáng),更好地服務(wù)中小企業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)。
泰州海陽農(nóng)村合作銀行董事長陳飛就該行服務(wù)“三農(nóng)”和中小企業(yè)情況做了專題匯報(bào)。海陽農(nóng)合行是由兩家聯(lián)社整合組建而成的地方金融機(jī)構(gòu),于2007年4月掛牌開業(yè)。建行以來,該行確立了服務(wù)“三農(nóng)”,服務(wù)中小企業(yè)的市場定位,在做好普惠型信貸支農(nóng),提升“三農(nóng)”覆蓋面的基礎(chǔ)上,創(chuàng)新“返鄉(xiāng)農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)貸款、農(nóng)民合作經(jīng)濟(jì)組織貸款、大學(xué)生村官創(chuàng)業(yè)貸款、婦女創(chuàng)業(yè)貸款”等八項(xiàng)特色金融支農(nóng)產(chǎn)品,大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和農(nóng)村中小企業(yè)發(fā)展,三年來,累計(jì)投放“三農(nóng)”貸款163億元,承擔(dān)了市區(qū)95%的支農(nóng)任務(wù),其中,“青年創(chuàng)業(yè)貸款”獲江蘇省團(tuán)委創(chuàng)新項(xiàng)目獎(jiǎng);“發(fā)展不忘責(zé)任,引領(lǐng)百姓致富221幫扶貸款”榮獲市組織工作創(chuàng)優(yōu)成果獎(jiǎng);“小額農(nóng)業(yè)機(jī)械貸款”獲國家農(nóng)業(yè)機(jī)械網(wǎng)大力推薦。
同時(shí),該行根據(jù)區(qū)域銀行的特點(diǎn),在優(yōu)先滿足“三農(nóng)”需求的基礎(chǔ)上,把支持中小企業(yè)的發(fā)展作為信貸資源配置的最佳選擇,通過成立小企業(yè)部,建立小企業(yè)信息檔案,開通小企業(yè)189專用郵箱,成立小企業(yè)特色支行,提升小企業(yè)金融服務(wù)效能。三年來,該行累計(jì)投放小企業(yè)貸款205億元,6月末,小企業(yè)貸款余額為42.2億元,占全市15家金融機(jī)構(gòu)市場份額的11.5%,增量、增幅分別位列全市金融機(jī)構(gòu)第一、
尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo),各位代表,下面按照會(huì)議要求,我把我省開展《中小企業(yè)促進(jìn)法》執(zhí)法檢查的情況匯報(bào)如下:
一,堅(jiān)持把促進(jìn)發(fā)展作為執(zhí)法檢查的著眼點(diǎn)?!吨行∑髽I(yè)促進(jìn)法》頒布后,我省高度重視法律的貫徹落實(shí)工作,特別是《國務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》下發(fā)后,為進(jìn)一步提高我省《實(shí)施(中小企業(yè)促進(jìn)法)辦法》的制定質(zhì)量,促進(jìn)中小企業(yè)更好更快發(fā)展。20**年初,我局組織七個(gè)調(diào)研組,對(duì)全省貫徹落實(shí)《中小企業(yè)促進(jìn)法》的情況和中小企業(yè)、非公有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展情況進(jìn)行了為期一個(gè)月的廣泛調(diào)研。通過調(diào)研,我們了解到《中小企業(yè)促進(jìn)法》實(shí)施以來,全省各級(jí)各部門按照“積極扶持、加強(qiáng)引導(dǎo)、完善服務(wù)、依法規(guī)范、保障權(quán)益”的方針,積極履行對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行知道和服務(wù)的法律職責(zé),著力改善中小企業(yè)的發(fā)展環(huán)境,促進(jìn)了全省中小企業(yè)、非公有制的快速健康發(fā)展,成為我省中小企業(yè)、非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展最好最快的時(shí)期。
二,堅(jiān)持把貫徹實(shí)施法律規(guī)定作為執(zhí)法檢查的切入點(diǎn),為增強(qiáng)執(zhí)法檢查的針對(duì)性,我們專題召開了省轄市局長會(huì)和全省中小企業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)議,并邀請部分人大代表、政協(xié)委員和企業(yè)家座談,還在“中國中小企業(yè)**網(wǎng)”上開辟了執(zhí)法檢查專欄,開展了網(wǎng)上問卷調(diào)查,公開征集對(duì)執(zhí)法檢查工作的意見。在廣泛征求各方面意見建議的基礎(chǔ)上,我們提出以法律規(guī)定為準(zhǔn)繩,對(duì)照規(guī)定檢查貫徹執(zhí)行情況,重點(diǎn)圍繞五個(gè)方面進(jìn)行,一是政府及有關(guān)部門在貫徹執(zhí)行《中小企業(yè)促進(jìn)法》過程中開展的主要工作和制定的主要政策及措施。二是為中小企業(yè)提供財(cái)政支持、設(shè)立發(fā)展基因、安排貸款貼息、建立信用擔(dān)保,改善融資環(huán)境,拓寬融資渠道方面的工作情況。三是在加大創(chuàng)業(yè)扶持,鼓勵(lì)合資合作,支持技術(shù)創(chuàng)新,開拓市場等方面所做的工作。四是建設(shè)中小企業(yè)社會(huì)服務(wù)體系的情況。五是維護(hù)中小企業(yè)合法權(quán)益。我們的意見得到了省人大的充分肯定,中小企業(yè)普遍反映這次執(zhí)法檢點(diǎn)突出,針對(duì)性強(qiáng),檢查內(nèi)容都是企業(yè)最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的問題。
三,堅(jiān)持把切實(shí)解決問題作為執(zhí)法檢查的著力點(diǎn),采取聽取政府及其有關(guān)部門執(zhí)法工作匯報(bào)和省人民銀行等金融部門關(guān)于支持中小企業(yè)發(fā)展方面情況匯報(bào),召開企業(yè)界座談會(huì),深入企業(yè)了解情況,到有關(guān)職能部門查閱資料和網(wǎng)上征集社會(huì)各界對(duì)執(zhí)法工作的意見等形式,召開了8次由各方面參加的座談會(huì),深入12個(gè)縣(市、區(qū))的近30個(gè)中小企業(yè)、工業(yè)園區(qū)和產(chǎn)業(yè)集群,實(shí)地檢查了《中小企業(yè)促進(jìn)法》的貫徹實(shí)施情況。
自2016年1月份進(jìn)入分行會(huì)計(jì)核算部至今已有近一年的時(shí)間,這一年里,我重視理論學(xué)習(xí)自覺加強(qiáng)相關(guān)金融政策及法律法規(guī)的學(xué)習(xí),不斷提升自身的整體綜合素質(zhì),回顧這段時(shí)間的工作、學(xué)習(xí)和生活,我滿懷感激之情。領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心、同事的幫助,讓我積極轉(zhuǎn)變角色,快速進(jìn)入工作狀態(tài),真切地感受到了同事間處事的和諧,體會(huì)到了商行大家庭的溫暖,現(xiàn)將這一年來工作匯報(bào)如下:
一、工作學(xué)習(xí)情況:
作為一名業(yè)務(wù)處理中心的柜員,要有過硬的業(yè)務(wù)理論支撐,為了全面提升自己的綜合素質(zhì),我系統(tǒng)的學(xué)習(xí)了相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí),使自己對(duì)本行的業(yè)務(wù)、規(guī)章制度有了全面的認(rèn)識(shí)。其次,我始終牢記崗位職責(zé),履行崗位職能,辦好每件事,恪盡職守。在處理日常業(yè)務(wù)的過程中,我能夠嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)流程和操作程序。同時(shí),認(rèn)真學(xué)習(xí)各項(xiàng)文件,相關(guān)制度政策,及時(shí)做好筆記,在學(xué)習(xí)中實(shí)踐,在實(shí)踐中學(xué)習(xí),依照規(guī)章辦事,堅(jiān)守自己的信念和目標(biāo)。因?yàn)槲疑钪獦I(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)并非一朝一夕,我應(yīng)當(dāng)注重平時(shí)的積累,把書本從厚讀薄,把知識(shí)從薄累積到厚,這樣才能練就一身過硬的本領(lǐng)。
隨著新系統(tǒng)的上線,很多新業(yè)務(wù)也隨之而來,為了配合會(huì)計(jì)主管的工作,我認(rèn)真學(xué)習(xí)新系統(tǒng)操作規(guī)程,我的主要工作職責(zé)是完成業(yè)務(wù)處理中心一級(jí)柜員的工作,包括簽發(fā)銀行承兌匯票、財(cái)政性存款繳存、處理銀行間查詢查復(fù)、人民銀行清算等業(yè)務(wù)。
二、存在的不足和需要改進(jìn)的地方:
今年以來,在思想、學(xué)習(xí)工作等方面,我認(rèn)為自己做了一定的實(shí)際工作,較好地完成了工作任務(wù)。但嚴(yán)格地衡量,還存在一些缺點(diǎn)和不足,主要表現(xiàn)在:理論聯(lián)系實(shí)際的能力不高,對(duì)文件政策的學(xué)習(xí)不深入,存在表面現(xiàn)象;個(gè)人思想作風(fēng)建設(shè)不夠硬,批評(píng)與自我批評(píng)開展的不夠深入;工作作風(fēng)還不夠深入踏實(shí),仍然存在著依賴性、急躁性,組織協(xié)調(diào)還有待于進(jìn)一步提高。上述問題的存在主要是由于自己政治理論學(xué)習(xí)不夠深入,沒有加強(qiáng)世界觀改造,政治素質(zhì)不高等主觀原因造成的。今后,我將進(jìn)行認(rèn)真的反思查擺,吸取教訓(xùn),發(fā)揮優(yōu)勢,在今后的工作中,我要認(rèn)真學(xué)習(xí)政治理論和金融業(yè)務(wù)知識(shí),不斷提高自身綜合素質(zhì),以適應(yīng)新時(shí)期金融工作的需要;積極端正學(xué)習(xí)態(tài)度,注意工作方法,提高自身修養(yǎng),發(fā)揮黨員的表率作用。
三、今后的努力方向
學(xué)習(xí)新的知識(shí),掌握新的技巧,適應(yīng)周圍環(huán)境的變化,提高自己履崗能力,要把自己培養(yǎng)成為一個(gè)業(yè)務(wù)全面的銀行員工,更好的規(guī)劃自己的職業(yè)生涯,是我所努力的目標(biāo)。當(dāng)然,在一些細(xì)節(jié)的處理和操作上我還存在一定的欠缺,我會(huì)在今后的工作、學(xué)習(xí)中磨練自己,在領(lǐng)導(dǎo)和同事的指導(dǎo)幫助中提高自己,發(fā)揚(yáng)長處,彌補(bǔ)不足。
關(guān)鍵詞:基金公司 內(nèi)部治理 控制活動(dòng)
基金管理公司一般是從兩個(gè)方面來加強(qiáng)對(duì)股權(quán)投資基金的內(nèi)部控制。一是組織結(jié)構(gòu),合理的組織結(jié)構(gòu)的建立可以使控制簡單有效;二是操作層面,一個(gè)流暢的操作運(yùn)行流程可以進(jìn)行有效地內(nèi)部控制。
一、管理制度層面
合理組織結(jié)構(gòu)的建立通過明確部門和人員之間關(guān)系模式,來幫助管理公司提高運(yùn)行效率。公司的組織框架應(yīng)該根據(jù)公司本身的運(yùn)營特征、運(yùn)營規(guī)模等特點(diǎn)完成對(duì)制度運(yùn)作的戰(zhàn)略決策、執(zhí)行、控制、督察等內(nèi)容的覆蓋。管理制度的設(shè)立一般需要在三個(gè)方面有清晰界定:是否各司其職,每人都有事可做;是否能充分授權(quán)于行為者;行為結(jié)果由誰承擔(dān)。所以一個(gè)管理制度的設(shè)計(jì)過程中要明確權(quán)力是否完全釋放和此行為造成的后果誰來負(fù)責(zé)以及向誰匯報(bào)的問題?;鸸芾砉镜闹贫润w現(xiàn)在兩個(gè)方面:一是管理層方面權(quán)力分配合理,建立監(jiān)督機(jī)制;二是下屬各部門的職責(zé)體現(xiàn),承擔(dān)各自部門的責(zé)任,并在相互之間形成有效的權(quán)力監(jiān)督機(jī)制。
(一)對(duì)公司的制度管制
當(dāng)下,我國的基金管理公司均為有限責(zé)任公司。按照《中華人民共和國公司法》等制度中的有關(guān)規(guī)定,此類公司的股權(quán)投資基金需要在董事會(huì)下設(shè)立投資決策委員會(huì)(簡稱投委會(huì))。投委會(huì)不同于其他部門,他們直接接受董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo),管理層的決策無法影響這該部門的常規(guī)運(yùn)行。投資決策委員會(huì)有著巨大的權(quán)力,任何基金的管理都要先接受他們的審核。第二,由于基金管理公司主要從事著PE工作(即私募股權(quán)投資),采用信托制:將資金交給有限合伙人( LP) ,普通合伙人( GP)從事基金公司的管理。雖然LP不直接參與投資工作,但應(yīng)對(duì)資金去向,投資方向有知情權(quán)。所以一個(gè)合理的投委會(huì)組織成員里應(yīng)該有LP、GP和觀察員。這樣才能行使好自身的權(quán)力,理清基金的具體動(dòng)向,做出正確決策。在這當(dāng)中,LP可以對(duì)基金的去向提出建議,這又確保了他們的權(quán)利。第三、建立督察長制度。證監(jiān)會(huì)了《證券投資基金管理公司督察長管理規(guī)定》(下稱《規(guī)定》),并于之日開始實(shí)施。作為督察長行使職責(zé)的保障,《規(guī)定》賦予督察長兩方面的權(quán)利。一是充分的知情權(quán)和獨(dú)立的調(diào)查權(quán),二是對(duì)違法違規(guī)行為的制止權(quán)和報(bào)告權(quán)。這種機(jī)制導(dǎo)致督察長可以定期向董事會(huì)遞交督察報(bào)告。
(二)有效制度下公司運(yùn)作層面上的主要業(yè)務(wù)是基金的融投管退,其中的主要部分是對(duì)基金的運(yùn)行管理
因此在設(shè)立基金管制部、 市場開發(fā)部以外,還設(shè)置了能夠充分保障基金可以正常運(yùn)行的輔助機(jī)構(gòu),如法務(wù)部、信息技術(shù)部等部門,更應(yīng)設(shè)置獨(dú)立于其他部門的內(nèi)部監(jiān)察稽核部,對(duì)各部門、各流程進(jìn)行全面的監(jiān)督稽核,形成一整套反饋機(jī)制。
二、合理的控制流程
股權(quán)投資基金通過利用募集資金對(duì)還沒來得及上市的企業(yè)進(jìn)行權(quán)益投資,然后在后續(xù)的退出機(jī)制出售所持得股票來取得利益。投資基金一般要經(jīng)過資金募集、投資方向的選擇、資金和項(xiàng)目的進(jìn)入還有退出這四個(gè)階段。其中由于投資方向的選擇和投資以后的管理具有較大風(fēng)險(xiǎn)而成為內(nèi)部控制主要的運(yùn)作點(diǎn)。
(一)投資信息的收集
一個(gè)團(tuán)隊(duì)在投資方向確定方面為了克服信息的錯(cuò)誤,基金管理人應(yīng)該利用自身優(yōu)勢設(shè)立不同方式的信息來源渠道,并且經(jīng)過嚴(yán)格篩選,以取得有效信息; 基金管理人在與有較好發(fā)展前景的公司接觸并了解到相關(guān)合作意愿后,應(yīng)當(dāng)與其達(dá)成一定的保密共識(shí);項(xiàng)目進(jìn)行篩選時(shí),團(tuán)隊(duì)領(lǐng)隊(duì)在主持小組成員會(huì)議過程中,應(yīng)對(duì)項(xiàng)目所屬類別、所持有公司的背景進(jìn)行調(diào)查,結(jié)合編制投資初步調(diào)研報(bào)告;投資經(jīng)理對(duì)經(jīng)過篩選的項(xiàng)目填寫《立項(xiàng)評(píng)估報(bào)告》,然后和商業(yè)計(jì)劃書和保密協(xié)議等文件一起上交IC審批;IC經(jīng)過會(huì)議討論具體實(shí)行哪個(gè)投資項(xiàng)目,并對(duì)通過篩選脫穎而出的項(xiàng)目進(jìn)行投資評(píng)估,制定相應(yīng)計(jì)劃交給財(cái)務(wù)部進(jìn)行項(xiàng)目預(yù)算。項(xiàng)目的預(yù)算結(jié)果需要重新交予IC投票是否通過,沒有通過的方案應(yīng)當(dāng)歸檔。
(二)資金投向和策略控制
立項(xiàng)審查過后,團(tuán)隊(duì)領(lǐng)隊(duì)?wèi)?yīng)根據(jù)項(xiàng)目做出戰(zhàn)略策略,領(lǐng)導(dǎo)項(xiàng)目調(diào)研團(tuán)隊(duì)對(duì)被投資公司資信信息開展全面調(diào)研并實(shí)行實(shí)地考察,在全面調(diào)查期間應(yīng)遵守客觀、標(biāo)準(zhǔn)、公平的準(zhǔn)則,記載全面調(diào)研工作底稿,形成工作匯報(bào);團(tuán)隊(duì)領(lǐng)隊(duì)還應(yīng)依據(jù)工作匯報(bào)編寫《投資評(píng)估報(bào)告》上報(bào)給IC審查;IC審查后,團(tuán)隊(duì)領(lǐng)隊(duì)和項(xiàng)目公司就投資價(jià)格、股權(quán)分配、資金轉(zhuǎn)入方式、退出方式這些內(nèi)容進(jìn)行商業(yè)談判,并擬定詳細(xì)的資金轉(zhuǎn)入策略和《投資建議書》;IC依據(jù)RMC對(duì)投資建議書研究后,提出的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告做出評(píng)斷,并召開戰(zhàn)略決策會(huì)議。依次經(jīng)受RMC和IC的評(píng)估,并能最終中標(biāo)的項(xiàng)目,其項(xiàng)目方將與管理團(tuán)隊(duì)簽署一系列的后續(xù)協(xié)議,而沒有中標(biāo)的工程將接受入庫管理。
(三)管理、約束資金的流動(dòng)
項(xiàng)目組在資金流向項(xiàng)目的同時(shí),應(yīng)該對(duì)投向資金的項(xiàng)目開展后續(xù)的追蹤管理。例如:保持對(duì)項(xiàng)目公司的實(shí)時(shí)監(jiān)管;長期收集項(xiàng)目公司的有關(guān)資料;對(duì)項(xiàng)目公司的市場價(jià)值進(jìn)行預(yù)算估計(jì)。一旦有所偏差或者風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)立即向RMC匯報(bào)。前往項(xiàng)目所在公司的特派人員必須實(shí)行輪班制度。如果項(xiàng)目公司發(fā)生重大事件,應(yīng)立刻匯報(bào)公司董事會(huì)。對(duì)于每一個(gè)項(xiàng)目而言,管理公司都應(yīng)該計(jì)劃一個(gè)周全的方案進(jìn)行策劃管理。正規(guī)化的資金投向流程可以有效降低控制股權(quán)投資基金的風(fēng)險(xiǎn),是風(fēng)險(xiǎn)控制理論中必不可少的部分。
參考文獻(xiàn):
[1]郭贊宏.企業(yè)長期股權(quán)投資內(nèi)部控制及其風(fēng)險(xiǎn)管理[J].現(xiàn)代商業(yè).2012.15:86-87