企業(yè)資金管理模式問題研究

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摘要:隨著社會的穩(wěn)定發(fā)展，市場經(jīng)濟逐漸占據(jù)了社會發(fā)展的主導(dǎo)地位。在全球經(jīng)濟一體化的大前提下，企業(yè)集團如雨后春筍遍地生根，并得以快速發(fā)展，與此同時，企業(yè)競爭越演越烈。因此，如何在激烈的社會競爭中為企業(yè)發(fā)展謀求出路，已經(jīng)成為企業(yè)集團中的一項重要內(nèi)容。本文將立足于企業(yè)集團資金管理實際情況，對目前企業(yè)集團的資金管理模式進行分析研究。

關(guān)鍵詞:企業(yè)集團；資金管理模式；問題研究

資金時企業(yè)發(fā)展的命脈，可以毫不夸張的說，一旦企業(yè)遭遇資金問題，企業(yè)內(nèi)部整體的整個運行環(huán)節(jié)都會遭到不同程度的影響，嚴重時甚至?xí)斐善髽I(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的全部癱瘓。就目前而言，企業(yè)發(fā)展雖然已經(jīng)形成了初步的固定章程，但是在瞬息萬變的現(xiàn)代社會，沒有什么可以得到永久性的保證，對于流動性較強、占據(jù)重要地位的企業(yè)資金而言則更需要完善的管理模式支撐。

一、企業(yè)集團資金管理綜合概述

(一)企業(yè)集團資金概念資金是指在社會產(chǎn)品在生產(chǎn)過程中生產(chǎn)、分配、流通以及消費等環(huán)節(jié)中的貨幣表現(xiàn)。按照不同分配方式資金可以分為多種形式，在企業(yè)周轉(zhuǎn)中的主要為固定資金和流動資金。企業(yè)集團資金管理是對企業(yè)集團的資金流、資金調(diào)度以及資金運行等進行的系統(tǒng)化管理。

(二)企業(yè)集團資金管理特點企業(yè)集團是一個有機整體，它具有其自身特定的系統(tǒng)構(gòu)成、運行機制，而企業(yè)資金作為企業(yè)發(fā)展的決定性因素，貫穿企業(yè)系統(tǒng)全程，因此，企業(yè)集團資金管理具有明顯的整體性以及相對獨立性。整體性是指資金作為連接企業(yè)各部門的重要紐帶，在每一個進程中都是必不可少的，如果企業(yè)內(nèi)部散漫無度，企業(yè)資金管理也就無從談起，所以企業(yè)內(nèi)部的協(xié)調(diào)統(tǒng)一是企業(yè)資金管理的首要前提。相對獨立性是指企業(yè)資金雖然限制著企業(yè)發(fā)展，但是卻存在較大的不穩(wěn)定因素，在企業(yè)資金管理中，無法按照固定的模板一一落實，這是由于資金自身靈活性決定的。

二、企業(yè)集團資金管理模式相關(guān)問題研究

(一)企業(yè)集團資金管理目的

通過相關(guān)調(diào)查分析可以得知，在當前的企業(yè)發(fā)展中，每個企業(yè)都或多或少的存在資金問題，其中較為明顯的有企業(yè)內(nèi)部資金流轉(zhuǎn)不暢、外帳無法及時收回、資金賬冊記錄不明、資金預(yù)測和控制能力不強以及管理手段不適用企業(yè)發(fā)展進程等。企業(yè)資金管理往往會受到多方面的制約，但是其最終決定權(quán)仍然掌握在企業(yè)高層手中，因此，對于企業(yè)資金管理的關(guān)鍵，還是要求管理者具有敏銳的市場洞悉力以及企業(yè)決策力。企業(yè)資金管理是為企業(yè)發(fā)展而服務(wù)，因此，企業(yè)集團資金管理的最終目的是實現(xiàn)企業(yè)利潤的最大化，全面提高企業(yè)的市場核心競爭力，保證企業(yè)資金的流動性與穩(wěn)定性。

(二)企業(yè)集團資金集中管理模式理論基礎(chǔ)

資金集中管理模式是利用現(xiàn)代先進的科學(xué)技術(shù)，結(jié)合相關(guān)管理理念，從而對企業(yè)的現(xiàn)有資源進行合理優(yōu)化和有效控制的一種方式。企業(yè)集團資金集中管理模式的基本理論主要包括內(nèi)部化理論、信息不對稱理論以及產(chǎn)融結(jié)合理論。內(nèi)部化是指企業(yè)在市場變動過程中以企業(yè)現(xiàn)實情況為依據(jù)取消或者開設(shè)的業(yè)務(wù)機構(gòu)，以此迎合市場需要，降低企業(yè)風險。與內(nèi)部化緊密相連的就是企業(yè)創(chuàng)新，因為企業(yè)內(nèi)部化需要企業(yè)首先舍棄部分已經(jīng)成型的經(jīng)營模式，對企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)進行規(guī)模較大的調(diào)整。信息不對稱主要體現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部與信貸市場兩個方面。企業(yè)內(nèi)部的信息不對稱會增加企業(yè)內(nèi)部資金流動風險和管理效率低下，信貸市場中的信息不對稱一方面體現(xiàn)在企業(yè)信息透漏程度上，另一方面體現(xiàn)在企業(yè)資產(chǎn)上。信息不對稱的威脅是雙方面的，在企業(yè)進行貸款時，銀行與企業(yè)自身都承擔著不同程度的風險。

(三)企業(yè)集團資金管理主要模式

企業(yè)集團的資金管理模式主要包括統(tǒng)收統(tǒng)知模式、撥付備用模式、內(nèi)部銀行模式、結(jié)算中心模式以及財務(wù)公司模式。隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，一些現(xiàn)代技術(shù)也已經(jīng)在企業(yè)集團資金管理模式中得以應(yīng)用，如目前受到廣泛市場歡迎的銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)。資金管理模式隨著市場變化而衍生出多種樣式，靈活至極，難以掌控，因此，企業(yè)在不同的發(fā)展階段要根據(jù)實際情況選擇合適的資金管理模式，并且應(yīng)該按照企業(yè)需求對資金管理模式進行適當?shù)恼{(diào)整。分析企業(yè)的幾個主要階段，分別為企業(yè)創(chuàng)立之初、企業(yè)成長、企業(yè)成熟三個階段。最初時由于企業(yè)剛剛起步，所以首要任務(wù)是扎根立足而非盈利，對此，企業(yè)適宜選用統(tǒng)收統(tǒng)支模式和撥付備用模式對企業(yè)資金進行集中管理，企業(yè)步入成長階段時，企業(yè)已經(jīng)初步形成了獨特的運行模式與企業(yè)文化，主要支撐資金為流動資金，但還是要以穩(wěn)求勝，在這一時期，企業(yè)可以采用結(jié)算中心模式對企業(yè)資金加強控制。企業(yè)成熟階段時，說明企業(yè)具有較大的市場潛力，并且企業(yè)已經(jīng)具有較強的競爭力，因此，此時企業(yè)發(fā)展主要是繼續(xù)開拓市場，發(fā)展規(guī)模，對此，企業(yè)可以與專業(yè)的企業(yè)資金管理集團進行合作，在現(xiàn)有資金管理模式上進行適當調(diào)整，充分利用現(xiàn)代科技的優(yōu)勢，從而保證企業(yè)的最大市場價值。

三、結(jié)束語

資金管理是企業(yè)集團財務(wù)管理的核心和重點，但是在當前的企業(yè)資金管理中仍然存在較多的問題域。要維持企業(yè)的正常運行并加快企業(yè)發(fā)展進程，首先要解決的就是當前較為突出的資金問題，因此，企業(yè)要立足發(fā)展實際，對現(xiàn)有相關(guān)資金管理模式根據(jù)市場變化及時作出調(diào)整，以實現(xiàn)高效的資金管理、監(jiān)督和控制。

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作者:才純庫 單位:中國第一重型機械股份公司