前言:想要寫(xiě)出一篇引人入勝的文章?我們特意為您整理了企業(yè)資金管理特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管控范文,希望能給你帶來(lái)靈感和參考,敬請(qǐng)閱讀。
摘要:近年來(lái),隨著信息技術(shù)的飛速發(fā)展,尤其是信息化軟件、大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)金融等新興產(chǎn)品和服務(wù)的應(yīng)用,企業(yè)資金管理面臨著新的變化,其中資金風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題更是需要重點(diǎn)關(guān)注。本文對(duì)信息技術(shù)發(fā)展下企業(yè)資金的管理特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管控進(jìn)行了初步的探討,闡述了信息技術(shù)發(fā)展對(duì)企業(yè)資金管理的影響,分析了信息技術(shù)發(fā)展下企業(yè)資金管理的風(fēng)險(xiǎn),并提出了風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。
關(guān)鍵詞:資金運(yùn)動(dòng);資金管理;風(fēng)險(xiǎn)措施
資金是企業(yè)生存與發(fā)展的基礎(chǔ),其貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)。資金管理是財(cái)務(wù)管理的核心,企業(yè)只有采取有效措施,規(guī)范管理和使用資金,才能將資金風(fēng)險(xiǎn)控制在合理范圍之內(nèi),才能推動(dòng)企業(yè)自身不斷發(fā)展。
一、企業(yè)資金管理的內(nèi)容和意義
資金管理包括資金的計(jì)劃、籌集、安排和使用、風(fēng)險(xiǎn)防控等內(nèi)容,其發(fā)生于資金運(yùn)動(dòng)實(shí)際發(fā)生前、資金運(yùn)動(dòng)過(guò)程中和資金運(yùn)動(dòng)發(fā)生之后。企業(yè)加強(qiáng)資金管理,具有十分重要的意義。
(一)滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要
在企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)時(shí)期,都離不開(kāi)資金的支持。只有隨時(shí)掌控資金的使用和結(jié)存狀況,保持資金的流動(dòng)性和充足性,滿足經(jīng)營(yíng)資金需求,企業(yè)才能生存和發(fā)展。
(二)保證企業(yè)償債能力
資金短缺不僅會(huì)影響企業(yè)自身的正常經(jīng)營(yíng),而且會(huì)使企業(yè)償債能力降低,現(xiàn)有資金不足以按期償還債務(wù),會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)的資信和聲譽(yù)。對(duì)于債權(quán)人來(lái)說(shuō),被投資企業(yè)的資信和聲譽(yù)直接影響著后期雙方的合作的難度及資金成本,如果資金鏈因債務(wù)償還問(wèn)題發(fā)生斷裂,企業(yè)將陷入財(cái)務(wù)危機(jī),甚至破產(chǎn)。
(三)預(yù)防資金內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)
通過(guò)規(guī)范資金的收支活動(dòng),建立完善的資金內(nèi)控制度,企業(yè)可以提高財(cái)務(wù)管理水平,防范資金占用、挪用等風(fēng)險(xiǎn),防止舞弊、貪污等貪腐行為的發(fā)生,減少資金出現(xiàn)問(wèn)題的概率。
(四)降低企業(yè)資金成本
通過(guò)合理籌劃,企業(yè)可以整合零散資金,及時(shí)調(diào)整資金的分布和用途,減少籌資規(guī)模及成本,降低企業(yè)整體運(yùn)行成本,提高資金使用效益。
二、信息技術(shù)發(fā)展對(duì)企業(yè)資金管理的影響
信息化是當(dāng)今時(shí)展的大趨勢(shì),隨著信息技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的不斷創(chuàng)新和發(fā)展,無(wú)差別化、同步化、無(wú)距離化的信息傳播方式,深刻迅猛地影響著現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理模式,也改變著企業(yè)的資金管理模式。在傳統(tǒng)資金管理模式下,企業(yè)采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)與財(cái)務(wù)是相分離的,業(yè)務(wù)信息首先在業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)部流轉(zhuǎn),逐步并最終反映到財(cái)務(wù)部門(mén)。對(duì)于整個(gè)過(guò)程中的資金而言,財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)信息的掌握和控制往往是滯后的。企業(yè)引入資金管理信息化后,由于信息傳播高效高速,改進(jìn)和強(qiáng)化了企業(yè)物流、資金流及信息流的集成管理,財(cái)務(wù)部門(mén)可以實(shí)時(shí)甚至提前掌握和控制資金信息,從而實(shí)現(xiàn)事前預(yù)測(cè)和事中控制資金。
(一)網(wǎng)上銀行加快資金流動(dòng)
隨著計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和移動(dòng)支付的大規(guī)模應(yīng)用,企業(yè)大多使用了網(wǎng)上銀行和手機(jī)銀行。通過(guò)這種方便、快捷、高效的網(wǎng)上金融及結(jié)算方式,企業(yè)可以隨時(shí)對(duì)自有資金進(jìn)行網(wǎng)上查詢、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上審批、網(wǎng)上對(duì)賬等操作,從而實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的實(shí)時(shí)歸集、調(diào)度、支付。網(wǎng)上銀行加速了資金的流動(dòng),降低了資金管理成本,提升了資金使用效率。
(二)信息化系統(tǒng)助力財(cái)務(wù)監(jiān)管
部分企業(yè)在實(shí)施資金管理中會(huì)加大對(duì)信息化系統(tǒng)的投入力度,例如選擇網(wǎng)絡(luò)化的信息化管理軟件,逐步應(yīng)用ERP系統(tǒng),通過(guò)財(cái)務(wù)系統(tǒng)與采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、人力資源等系統(tǒng)的對(duì)接,優(yōu)化采購(gòu)、銷售與財(cái)務(wù)之間的流程,實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)信息的互通與共享。通過(guò)應(yīng)用新的資金管理模式和手段,資金在業(yè)務(wù)流程中的流轉(zhuǎn)變得清晰,管理者將資金管理貫穿于各個(gè)環(huán)節(jié),能隨時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題、調(diào)整方向,使公司整體的管理系統(tǒng)有序高效運(yùn)轉(zhuǎn),充分發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)管職能。
(三)通過(guò)管理平臺(tái),資金集中管理
在當(dāng)前銀行資金面較緊張的大形勢(shì)下,不管是單一企業(yè)還是集團(tuán)企業(yè),資金集中管理是必然趨勢(shì)。實(shí)施資金集中管理,企業(yè)可以按照自身需求對(duì)各個(gè)子賬戶的資金進(jìn)行相應(yīng)地歸集,加強(qiáng)內(nèi)部資金的整合和統(tǒng)籌,實(shí)現(xiàn)資金的內(nèi)部平衡,提高資金的使用效益。以集團(tuán)企業(yè)為例,通過(guò)搭建資金管理網(wǎng)絡(luò),集團(tuán)企業(yè)可以將集團(tuán)公司與其所屬子公司的資金納入同一管理平臺(tái),從而隨時(shí)掌握集團(tuán)和子公司的資金狀況。任何一家子公司的資金變動(dòng)情況會(huì)實(shí)時(shí)傳遞到系統(tǒng)之中,為財(cái)務(wù)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)分析、資金管理人員及時(shí)調(diào)配資金、企業(yè)管理者決策提供了實(shí)時(shí)信息依據(jù)。通過(guò)跨區(qū)域集團(tuán)賬戶功能,還可以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司和子公司賬戶之間實(shí)時(shí)資金劃轉(zhuǎn)。通過(guò)對(duì)各種使用操作審批權(quán)限進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)定,杜絕了集團(tuán)公司和子公司資金審批越權(quán)可能,從而確保了資金的安全。
三、信息技術(shù)發(fā)展下企業(yè)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)
(一)傳統(tǒng)資金管理風(fēng)險(xiǎn)
傳統(tǒng)資金管理風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自以下幾個(gè)方面:(1)籌資決策不當(dāng),引發(fā)資本結(jié)構(gòu)不合理或無(wú)效融資,可能導(dǎo)致企業(yè)籌資成本過(guò)高或債務(wù)危機(jī)。(2)投資決策失誤,引發(fā)盲目擴(kuò)張或喪失發(fā)展機(jī)遇,可能導(dǎo)致資金鏈斷裂或資金使用效益低下。(3)資金調(diào)度不合理、營(yíng)運(yùn)不暢,可能導(dǎo)致企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境或資金冗余。(4)資金活動(dòng)管控不嚴(yán),可能導(dǎo)致資金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺詐。
(二)信息技術(shù)發(fā)展下企業(yè)資金管理的新風(fēng)險(xiǎn)
新型融資風(fēng)險(xiǎn)?!叭谫Y難”是企業(yè)尤其是中小企業(yè)長(zhǎng)期存在的問(wèn)題,在通過(guò)銀行貸款、發(fā)行債券、企業(yè)上市等傳統(tǒng)方式難以取得融資的情況下,一些中小企業(yè)通過(guò)P2P網(wǎng)貸、眾籌平臺(tái)等方式籌資。由于現(xiàn)階段我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)準(zhǔn)入門(mén)檻低,相關(guān)法律還不夠完善,缺乏信用監(jiān)管,已經(jīng)出現(xiàn)了惡意騙貸等事例,加大了企業(yè)財(cái)務(wù)融資風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在進(jìn)行網(wǎng)上交易的同時(shí),本屬于機(jī)密的相關(guān)數(shù)據(jù)也存儲(chǔ)流轉(zhuǎn)于開(kāi)放的網(wǎng)絡(luò)之中,風(fēng)險(xiǎn)不可避免。不可否認(rèn),現(xiàn)階段我國(guó)的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)金融等產(chǎn)品本身是存在安全隱患的,出于成本考慮和自身安全意識(shí)淡薄的原因,很多使用了信息化軟件和網(wǎng)上銀行的企業(yè)并沒(méi)有配備專業(yè)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)人員,計(jì)算機(jī)、軟件系統(tǒng)應(yīng)用環(huán)境缺少安全硬件和安全軟件保護(hù),再加之操作人員缺乏必要的安全意識(shí)和安全防范能力,使得企業(yè)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)很容易受到病毒攻擊或黑客入侵。此類事件一旦發(fā)生,企業(yè)就會(huì)遭受系統(tǒng)崩潰、數(shù)據(jù)泄密、資金被盜用等危險(xiǎn),造成難以估量的損失。
四、資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施
資金風(fēng)險(xiǎn)受多種因素影響,來(lái)自于企業(yè)內(nèi)外部的方方面面,在傳統(tǒng)資金風(fēng)險(xiǎn)仍然存在又新增信息化風(fēng)險(xiǎn)的情況下,企業(yè)必須多維度全方位強(qiáng)化資金流管理,才有可能將企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)降到最低。
(一)制定完善資金內(nèi)控制度
企業(yè)應(yīng)制定完善的資金內(nèi)控制度,分析和總結(jié)各類風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)律,預(yù)測(cè)其風(fēng)險(xiǎn)程度,制定和完善防控措施,把資金風(fēng)險(xiǎn)控制在發(fā)生之前。例如制定《銀行資金管理制度》規(guī)范財(cái)務(wù)人員銀行賬戶開(kāi)立、結(jié)算流程、U盾使用、網(wǎng)銀審批權(quán)限等流程;制定《資金審批制度》規(guī)定經(jīng)辦人辦理資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求,明確資金業(yè)務(wù)審批人對(duì)資金的審批方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)信息化控制措施;建立《內(nèi)部審計(jì)制度》,跟蹤資金運(yùn)用動(dòng)態(tài),關(guān)注大額資金動(dòng)態(tài)。對(duì)違反資金內(nèi)控制度的人員,不論是否給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失,都應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)
(二)編制資金收支計(jì)劃
科學(xué)合理地安排資金,可以使有限的資金資源發(fā)揮最大效果。企業(yè)應(yīng)以實(shí)際收支、業(yè)務(wù)合同、資金申請(qǐng)等為依據(jù),制定完整的年度及月度資金收支計(jì)劃,包括資金收入、資金支出、資金余缺以及資金籌集等內(nèi)容,編制時(shí)應(yīng)遵循量入為出、重點(diǎn)優(yōu)先、整體平衡原則,保證企業(yè)整體現(xiàn)金流入、流出的合理統(tǒng)一。資金收支計(jì)劃一經(jīng)確定,必須嚴(yán)格執(zhí)行,如果發(fā)生計(jì)劃外支出,必須報(bào)企業(yè)高層審批。
(三)積極拓展融資渠道
企業(yè)可以根據(jù)自身的實(shí)際情況,實(shí)施員工持股計(jì)劃、預(yù)收賬款融資、質(zhì)押應(yīng)收賬款融資等融資方式,有條件的企業(yè)還可以考慮融資租賃和股權(quán)融資等融資方式。
(四)強(qiáng)化網(wǎng)絡(luò)安全
建立健全網(wǎng)絡(luò)安全防范體系是確保資金安全的重要工作,企業(yè)除了從內(nèi)部資金審批程序上進(jìn)行規(guī)范外,還需做好安全硬件和軟件的投入支持,配備或外聘專業(yè)技術(shù)機(jī)構(gòu)或人員,定期檢查,對(duì)資金流轉(zhuǎn)系統(tǒng)包括網(wǎng)絡(luò)、操作系統(tǒng)、應(yīng)用軟件采取安全防范措施,比如采用防火墻、安全認(rèn)證、硬件密匙等手段,建立起多層次安全體系,保障系統(tǒng)連續(xù)可靠正常地運(yùn)行。
(五)提升資金管理人員素質(zhì)
企業(yè)在招聘資金管理人員時(shí),應(yīng)對(duì)應(yīng)聘者各個(gè)方面的專業(yè)素養(yǎng)尤其是計(jì)算機(jī)、軟件、網(wǎng)絡(luò)的實(shí)操能力和安全防護(hù)意識(shí)和能力進(jìn)行考察,最終擇優(yōu)錄取。定期對(duì)接觸資金的各級(jí)管理人員和收支操作人員進(jìn)行培訓(xùn),學(xué)習(xí)與資金相關(guān)的新模式新業(yè)務(wù),學(xué)習(xí)必要的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)軟硬件及數(shù)據(jù)保護(hù)方法,進(jìn)行必要的技能測(cè)試及考核,及時(shí)更新專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能,使全員具備資金實(shí)際操作和風(fēng)險(xiǎn)防控的能力。
五、結(jié)語(yǔ)
綜上所述,信息技術(shù)的發(fā)展對(duì)企業(yè)資金管理產(chǎn)生了重大影響,總體提升資金使用效益的同時(shí)也帶來(lái)了新的風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身情況,通過(guò)利用信息化的技術(shù)手段,持續(xù)改進(jìn)管理方法,規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn),更好地適應(yīng)快速變化的經(jīng)營(yíng)環(huán)境,從而獲取更大的經(jīng)濟(jì)效益,使企業(yè)得到健康、長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
[1]武英.企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題及解決對(duì)策[J].黑龍江科學(xué),2018(05).
[2]陳冬娟.上市企業(yè)集團(tuán)資金管理體系的構(gòu)建與控制[J].商業(yè)經(jīng)濟(jì),2018(06).
[3]康莉莉.信息化背景下跨國(guó)公司資金管理信息系統(tǒng)構(gòu)建[J].企業(yè)管理,2017(27).
[4]馮紹星.試論信息服務(wù)企業(yè)集團(tuán)資金管理發(fā)展趨勢(shì)[J].財(cái)經(jīng)界,2018(04).
作者:孫剛 單位:陜西巨頭鯨信息科技有限公司
級(jí)別:省級(jí)期刊
榮譽(yù):--
級(jí)別:省級(jí)期刊
榮譽(yù):中國(guó)優(yōu)秀期刊遴選數(shù)據(jù)庫(kù)
級(jí)別:部級(jí)期刊
榮譽(yù):中國(guó)優(yōu)秀期刊遴選數(shù)據(jù)庫(kù)
級(jí)別:部級(jí)期刊
榮譽(yù):中國(guó)優(yōu)秀期刊遴選數(shù)據(jù)庫(kù)
級(jí)別:省級(jí)期刊
榮譽(yù):中國(guó)優(yōu)秀期刊遴選數(shù)據(jù)庫(kù)