淺談保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控

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摘要：在市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和推動(dòng)下，我國的金融市場獲得了飛速發(fā)展的機(jī)會(huì)，同時(shí)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展也日漸成熟。但是在保險(xiǎn)公司的壯大和發(fā)展過程中，常常會(huì)伴隨著一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速的當(dāng)下，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的形式也逐漸趨于復(fù)雜化。保險(xiǎn)公司對這些財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題如果不引起足夠的重視，及時(shí)采取有效的措施進(jìn)行預(yù)防和控制，將有很大的可能對保險(xiǎn)公司帶來巨大的損失，嚴(yán)重阻礙公司的正常發(fā)展和運(yùn)營。本文詳細(xì)分析保險(xiǎn)公司進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的重大意義，并針對當(dāng)前保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控過程中存在的問題，提出相應(yīng)的控制方法，希望能夠提升保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的整體的水平。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；問題；控制方法

一、保險(xiǎn)公司進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的重大意義

保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況將直接影響著公司的整體運(yùn)營和發(fā)展。而保險(xiǎn)公司實(shí)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作，其目的就是對公司財(cái)務(wù)方面存在的問題和未來即將發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制和預(yù)防，從而確保保險(xiǎn)公司的穩(wěn)定發(fā)展。保險(xiǎn)公司有效實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作，對其自身的發(fā)展有著重大的意義。

(一)不斷提升保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益在保險(xiǎn)公司內(nèi)部構(gòu)建完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，能夠明確劃分相關(guān)財(cái)務(wù)工作人員的具體工作職責(zé)，不斷規(guī)范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的具體流程，在減輕財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的難度和強(qiáng)度的同時(shí)，進(jìn)一步提升風(fēng)險(xiǎn)防控工作的效率。所以，保險(xiǎn)公司可以根據(jù)自身財(cái)務(wù)部門的實(shí)際狀況，在保證財(cái)務(wù)相關(guān)工作和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作高質(zhì)量的前提條件下，不斷提升保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控能力和風(fēng)險(xiǎn)管理水準(zhǔn)，在確保保險(xiǎn)公司穩(wěn)定發(fā)展的同時(shí)，進(jìn)一步提高公司的整體收益。

(二)提升保險(xiǎn)公司的市場競爭力保險(xiǎn)公司在實(shí)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的工作中，應(yīng)充分結(jié)合公司的真實(shí)狀況，采用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)手段，充分發(fā)揮信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的優(yōu)勢，構(gòu)建科學(xué)且完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部信息及相關(guān)資源的共享和整合。與此同時(shí)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系的構(gòu)建也能對公司的相關(guān)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督和控制，從而形成完整的防控工作體系，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的事前預(yù)測、事中控制和事后總結(jié)。進(jìn)一步提升保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，增強(qiáng)公司的市場競爭力。

(三)有助于公司戰(zhàn)略目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司所制定的戰(zhàn)略目標(biāo)，就是在一定的時(shí)間段內(nèi)實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營目標(biāo)，并確保自身的經(jīng)營管理水平達(dá)到一定的水準(zhǔn)，充分體現(xiàn)出公司的發(fā)展前景和設(shè)想。保險(xiǎn)公司所經(jīng)營的業(yè)務(wù)往往涉及面是比較廣的，不僅僅只是有關(guān)保險(xiǎn)的承保和理賠等業(yè)務(wù)，還包含一些投資和融資方面的業(yè)務(wù)。通過對其經(jīng)營的業(yè)務(wù)進(jìn)行分析和探討，能夠發(fā)現(xiàn)一個(gè)共同的特點(diǎn)，這些業(yè)務(wù)都會(huì)涉及一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題。在保險(xiǎn)公司內(nèi)部開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作，能夠在一定程度上對相關(guān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和控制，從而確保公司的利潤得到有效的提升，進(jìn)而促進(jìn)保險(xiǎn)公司的穩(wěn)定發(fā)展與進(jìn)步，有助于保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

二、保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)及防控工作中存在的主要問題

(一)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識不高當(dāng)前，保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理人員的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識不高，沒有足夠重視保險(xiǎn)理賠過程中的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)問題，也沒有充分結(jié)合自身公司的實(shí)際情況，在公司的財(cái)務(wù)工作和業(yè)務(wù)工作中執(zhí)行全方位的工作體系，沒有對事前可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和制定有效的預(yù)防措施進(jìn)行防范。由于保險(xiǎn)公司沒有提前制定出詳細(xì)的事前預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃，當(dāng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生的時(shí)候，就會(huì)給保險(xiǎn)公司帶來巨大的損失和一些不利的影響。除此之外，保險(xiǎn)公司在具體的理賠過程中，由于缺乏相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識，普遍存在一些不應(yīng)該賠付資金的情況，嚴(yán)重影響公司的整體經(jīng)濟(jì)效益。

(二)保險(xiǎn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)不夠清晰保險(xiǎn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)就是公司未來發(fā)展的方向。如若保險(xiǎn)公司對自身的發(fā)展沒有一個(gè)正確的認(rèn)識，那么所制定的戰(zhàn)略目標(biāo)就可能和公司的發(fā)展軌跡不相符，進(jìn)而影響到公司的生存和進(jìn)步。當(dāng)前，我國的保險(xiǎn)公司在戰(zhàn)略目標(biāo)的制定過程中主要存在的問題就是盲目跟隨其他公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。一些保險(xiǎn)公司沒有充分結(jié)合自身發(fā)展的實(shí)際情況，為了提升市場競爭力，盲目地?cái)U(kuò)大公司的發(fā)展規(guī)模，開展大規(guī)模的籌資工作，其結(jié)果就是公司的內(nèi)部管理現(xiàn)狀滿足不了規(guī)模擴(kuò)大后的需求，將公司的經(jīng)營管理推入到極難的境地，大大增加了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。

(三)缺乏完善的內(nèi)部控制體系目前，我國多數(shù)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制體系還不夠完善，主要體現(xiàn)如下，第一，保險(xiǎn)公司的管理人員和員工都沒有意識在內(nèi)部控制的重要作用，使得公司的部分管理工作缺乏相應(yīng)的內(nèi)部控制和監(jiān)督。第二，公司的內(nèi)部控制工作執(zhí)行得不是特別的到位，內(nèi)部控制制度往往只是流于形式，不能充分發(fā)揮出內(nèi)部控制的作用。從當(dāng)前多數(shù)保險(xiǎn)公司的發(fā)展現(xiàn)狀來分析，缺乏相應(yīng)的問責(zé)制度，相關(guān)管理人員的分工不是特別的明確和合理，不能充分發(fā)揮不同崗位不同員工的強(qiáng)項(xiàng)，使得公司的內(nèi)部控制制度失去了相應(yīng)的作用。

三、保險(xiǎn)公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的措施

(一)提升管理人員的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識保險(xiǎn)公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作，首先就是提升公司管理人員的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識，并做好財(cái)務(wù)相關(guān)工作的分配工作和細(xì)節(jié)，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控工作具體落實(shí)到位。與此同時(shí)，保險(xiǎn)公司需要加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的宣傳工作，不斷增加員工的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識，當(dāng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，相關(guān)財(cái)務(wù)人員能夠及時(shí)采取有效的措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，以便規(guī)避一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，保險(xiǎn)公司在面臨行業(yè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的壓力下，需要樹立全方位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控意識，構(gòu)建科學(xué)合理的財(cái)務(wù)管理體系，還需要充分結(jié)合保險(xiǎn)公司自身的實(shí)際發(fā)展情況，對公司的財(cái)務(wù)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)防范制度進(jìn)行規(guī)范。比如，保險(xiǎn)公司需要構(gòu)建相應(yīng)的約束機(jī)制，從公司的財(cái)務(wù)管理內(nèi)部和外部全方位的約束和控制財(cái)務(wù)管理工作，以此加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作，確保對公司的財(cái)務(wù)工作實(shí)施有效的監(jiān)督和控制，合理的規(guī)避一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題，進(jìn)一步解決公司運(yùn)營過程中出現(xiàn)的一些問題。

(二)不斷完善保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系在市場經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的推動(dòng)下，保險(xiǎn)公司越來越重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題，保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展與我國社會(huì)的穩(wěn)定和金融也有著極大的聯(lián)系。保險(xiǎn)公司要想提升自身的財(cái)務(wù)管理水平，就需要不斷完善公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，及時(shí)了解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)動(dòng)態(tài)，做好風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警工作，方便能夠及時(shí)采取有效的應(yīng)對辦法，盡可能的降低一些財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系主要包含風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)測試和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施等方面的內(nèi)容，當(dāng)前大部分的保險(xiǎn)公司在發(fā)展過程中都缺乏對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測和識別，同時(shí)對于已存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也不能及時(shí)采取有效的措施進(jìn)行預(yù)防或者提前做好規(guī)劃，這些都不利于保險(xiǎn)公司的穩(wěn)定發(fā)展。所以，保險(xiǎn)公司應(yīng)該不斷完善和健全自身的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，以便對公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作進(jìn)行有效的監(jiān)督，便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題。與此同時(shí)，保險(xiǎn)公司還應(yīng)隨時(shí)對預(yù)警體系中監(jiān)督工作進(jìn)行優(yōu)化和創(chuàng)新，招聘優(yōu)秀的人才，并成立專門的創(chuàng)新部門，主要從事公司財(cái)務(wù)管理升級的相關(guān)工作，進(jìn)一步降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。對于提前制定的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方案進(jìn)行及時(shí)的更新，確保和公司的實(shí)際情況相符，保證公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的科學(xué)有效性，為保險(xiǎn)公司的穩(wěn)定發(fā)展提供可靠的保障。

(三)完善和健全保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制體系內(nèi)部控制體系是一項(xiàng)綜合的管理制度，保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制體系就是對公司的各項(xiàng)活動(dòng)進(jìn)行全方位的管理，包括財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)和運(yùn)營等各方面的工作，是保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理的主要組成單元，能夠進(jìn)一步提升公司的綜合實(shí)力。但是根據(jù)當(dāng)前保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)的現(xiàn)狀來看，還是存在著諸多的不足。保險(xiǎn)公司應(yīng)該充分結(jié)合自身的實(shí)際情況，重點(diǎn)關(guān)注國家有關(guān)內(nèi)部控制體系的相關(guān)政策和規(guī)定，確保自身構(gòu)建的內(nèi)部控制體系具有科學(xué)合理性，不但要確保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測工作的規(guī)范性，也要保證財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的便捷和有效。內(nèi)部控制體系貫穿于公司的整個(gè)管理過程，包含公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，并對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和控制，進(jìn)一步保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)有效性。綜上，我國保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作還是存在著很多的不足，需要公司的管理人員和相關(guān)財(cái)務(wù)管理人員一起努力，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題，并采取有效的預(yù)防措施，為保險(xiǎn)公司的穩(wěn)定運(yùn)行提供可靠的保障。

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作者：鄭莉佳 單位：眾誠汽車保險(xiǎn)股份有限公司重慶分公司