企業(yè)金融風險管理策略研究

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摘要：現(xiàn)階段，伴隨著國內(nèi)市場經(jīng)濟體系的逐漸健全，金融體制的開放程度隨之迅速提高，然而此發(fā)展環(huán)境也令我國企業(yè)遭受到了不小的考驗。在此基礎(chǔ)上，作者針對當前國內(nèi)企業(yè)金融風險的基本類型、金融風險管理過程中遇到的問題及有關(guān)措施等內(nèi)容進行了深刻、全面的闡述，期望能夠?qū)ζ髽I(yè)金融風險管理工作的有效性及水平的提高提供幫助。

關(guān)鍵詞：企業(yè)金融；風險管理；問題與對策

一般而言，金融風險指的是定量金融資產(chǎn)在此后一段時間里預計蒙受利益損失的風險，外部傳染風險、信貸風險、市場風險以及流動性風險等是現(xiàn)今國內(nèi)最主要的金融風險種類。因為長時間積累的機制性原因，加上受到原有經(jīng)濟體制的限制，目前我國企業(yè)大多出現(xiàn)了過度依賴銀行信貸、資產(chǎn)財政化等現(xiàn)象?？紤]到企業(yè)發(fā)展對我國社會經(jīng)濟的重要性，采取措施盡量減少或避免各類金融風險是十分必要的。

一、我國企業(yè)金融風險的基本類型

1.市場風險

在市場通脹的背景下，將會帶來物價上漲、貨幣貶值的后果，在很大程度上限制用戶的購買力，進一步提升企業(yè)面臨的金融風險性，不利于企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展；相反，在市場通貨緊縮的局面下，貨幣量持續(xù)減少，也會限制用戶的購買力，并且由于物價的下跌，各企業(yè)難以獲取到更多的收入，甚至會造成企業(yè)入不敷出的狀況，引發(fā)巨大的金融危機。

2.匯率風險

此類風險指的是企業(yè)經(jīng)營過程中，借助外匯所進行的各種經(jīng)濟往來和交易，世界匯率的不穩(wěn)定會對企業(yè)造成巨大的金融風險。通常情況下，企業(yè)最有可能遇到的有交易風險、折算風險等各類匯率風險。首先，折算風險指的是將功能貨幣折算成記賬貨幣而引發(fā)的經(jīng)濟損失，主要包括資產(chǎn)負債和損益折算兩種風險；其次，交易風險是由于外部匯率變動，經(jīng)濟主體蒙受的一系列經(jīng)濟損失，主要有確定風險與不確定風險兩種；另外，經(jīng)濟風險指的是全球匯率變化對各企業(yè)運營的影響，令企業(yè)在今后一段時間內(nèi)可能出現(xiàn)的各類潛在風險。

3.利率風險

此種風險即為市場經(jīng)濟中利率波動對經(jīng)濟主體所產(chǎn)生的消極作用，令實際經(jīng)濟收益和預期收益兩者間存在顯著差異。通常情況下，這一風險可以細化為期權(quán)風險、基差風險以及定價風險等。其中，定價風險為首要的風險類型，它是由于利率的波動對重新定價以及預估時間二者間產(chǎn)生差異導致的；期權(quán)風險一般是因為部分用戶利用自己所有的隱含期權(quán)做出某些經(jīng)濟行為，這樣一來就會對企業(yè)帶來巨大的潛在威脅，然而這在商業(yè)銀行當中卻是極為常見的；如果企業(yè)中的短期債券收益比長期債券更高，那么就會造成收益率曲線風險。

二、我國企業(yè)金融風險管理過程中出現(xiàn)的主要問題

1.風險管理秩序混亂

諸多風險之間可以互相影響，提升風險性。對我國企業(yè)內(nèi)部的有關(guān)機構(gòu)而言，若在風險管理工作過程中存在眾多不同的管理核心，便會令企業(yè)在此工作環(huán)節(jié)中出現(xiàn)一系列疏漏，進一步引發(fā)有關(guān)風險。另外，許多機構(gòu)都期盼處于企業(yè)風險管理的核心位置，在匯報工作的時候往往會有夸大風險的現(xiàn)象，從而造成企業(yè)管理人員判斷失誤，這不僅會阻礙自身部門的進步，更會擴大金融風險對企業(yè)造成的危害。

2.風險管理體制不夠健全

當今，絕大多數(shù)國內(nèi)企業(yè)在發(fā)展過程中，未能選取合理系統(tǒng)的風險分析工具，也沒有把壓力測試、風險承受壓力、風險偏好等工具有效運用于金融風險管理工作當中。所以說，大部分企業(yè)在現(xiàn)階段的經(jīng)濟市場當中，缺乏一套科學系統(tǒng)的管理體制，如此的環(huán)境也令企業(yè)內(nèi)部金融風險工作存在更大的復雜性和不確定性。另外，企業(yè)內(nèi)控機制也亟待健全，在風險防控方案、內(nèi)控核心流程研究等內(nèi)容上，仍舊缺少足夠的經(jīng)驗。總之，各國內(nèi)企業(yè)在日常風險管理過程中不僅應(yīng)當提高對資源分配工作的重視程度，還需要繼續(xù)提升自身的經(jīng)營能力與防范各類金融風險的水平。

3.風險管理工作亟待完善

各企業(yè)均應(yīng)當在日常工作過程中重視各個環(huán)節(jié)，搞好系統(tǒng)的規(guī)劃。然而，目前僅有少數(shù)企業(yè)管理人員接受并認可了以上管理理念，大部分領(lǐng)導者覺得生產(chǎn)運營乃是企業(yè)防范各類風險的前提基礎(chǔ)，往往會忽略資源配置、人員配備等必要的工作，這就進一步加劇了風險。由此可見，如何令更多企業(yè)管理人認可此風險管控理念是目前存在的又一大難題。

三、改善國內(nèi)企業(yè)金融風險管理狀況的有效對策

1.強化金融風險管理意識

在我國各企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中，因為管理者對金融風險管理意識的欠缺，令企業(yè)無法及時發(fā)現(xiàn)各類潛在金融風險，進而導致企業(yè)發(fā)展遇到各類難題。所以，為了更有效地抵御金融風險，提升金融風險管理的有效性，首先必須加強風險管控意識，更注重對各部門、各環(huán)節(jié)在風險防控中的作用。比如說，企業(yè)管理層需要更加深入地領(lǐng)悟國家對國內(nèi)企業(yè)的具體規(guī)劃及標準，明確外部匯率、市場利率等的變動情況，這樣的目的是更有針對性地制定金融風險管理方案。除此之外，在各企業(yè)運營環(huán)節(jié)中，可借助定期召開會議的方式對出現(xiàn)或潛在的金融風險進行研究，進一步提高金融風險防控意識，推動企業(yè)的發(fā)展。

2.穩(wěn)定金融風險管理秩序

有序性是每個企業(yè)生產(chǎn)運營的必要前提，但是在諸多國內(nèi)企業(yè)中，仍舊出現(xiàn)了金融風險管理工作秩序不良的情況，令企業(yè)管理者無法做出科學、客觀的判斷，從而加大了金融風險對企業(yè)的不利影響。鑒于此，這些企業(yè)應(yīng)當進一步完善內(nèi)部工作體制，更加重視對各部門工作的考察，以保證各部門工作的實效性，全面展現(xiàn)其抵御金融風險的能力，轉(zhuǎn)變工作思想并給領(lǐng)導者的判斷提供有力依據(jù)。例如，企業(yè)管理者可聯(lián)合董事會制定《金融風險防控細則》等文件，保障風險管控計劃的完整性、準確性等，更好地為各部門提供工作依據(jù)。此外，各部門管理者需要及時轉(zhuǎn)變自身理念，切忌為個人或部門私利而故意夸大金融風險的危害性，進而誤導企業(yè)管理層的判斷。如此一來，便能夠在一定程度上提升企業(yè)抵御金融風險的能力，推動企業(yè)更快更好的發(fā)展。

3.不斷健全風險管理體系

對于任何企業(yè)來說，金融風險控制體系都是其內(nèi)部管理工作進行的基礎(chǔ)前提，并且也是風險防控方案的制定依據(jù)。要想從根本上健全金融風險管控體制，就必須引入先進的風險分析工具，像情景分析、壓力測試、風險偏好、風險承受能力等等，按照各工具自身的特性和功能，把它們運用到日常的風險管理過程中。與此同時，還應(yīng)按照企業(yè)自身的發(fā)展戰(zhàn)略、基本需求，在內(nèi)部構(gòu)建起一個健全的風險防控體系，并以此為基礎(chǔ)形成具體的管理框架，最終尋找到真正適合本企業(yè)的金融風險管理路徑。另外，企業(yè)管理者需要按照各部門的工作性質(zhì)和內(nèi)容等有針對性地分派風險管理任務(wù)，同時在各部門及員工間構(gòu)建起適當?shù)穆氊熉?lián)系，根據(jù)績效測評體制展開風險防控工作，以推動金融風險管理工作朝著規(guī)范化、合理化的方向演進，有效增強風險管控的水平和有效性。例如，在出現(xiàn)金融風險的時候，企業(yè)各個職能機構(gòu)的工作者可以利用風險承受壓力分析工具，對即時的情況和風險危害進行分析，然后把數(shù)據(jù)結(jié)果呈報于管理者。

四、結(jié)束語

總之，國內(nèi)企業(yè)目前面臨著各類各樣的金融風險，在此項工作當中有著許許多多亟待解決的問題。所以說，企業(yè)管理者應(yīng)當及時采取合理有效的對策加以改善，通過風險管控體制的健全、風險管理秩序的穩(wěn)定、風險防范意識的增強等手段來減少和規(guī)避金融風險。

參考文獻：

[1]吳潔.美、德、英、中電力企業(yè)風險管理比較研究[J].齊齊哈爾大學學報(哲學社會科學版),2016(04).

[2]洪珊珊.企業(yè)金融風險管理策略研究[J].金融視線,2017.

作者：王子源 單位：沈陽師范大學金融學