船閘建設(shè)工程項目資金平衡方案設(shè)計

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[摘要]因疫情對世界經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生一定的影響，我國采用了積極的財政政策促進(jìn)基礎(chǔ)建設(shè)發(fā)展，船閘建設(shè)工程既促進(jìn)了城市交通運(yùn)輸事業(yè)的發(fā)展，也促進(jìn)了城市產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的更新，國家政策層面出臺了促進(jìn)重大基礎(chǔ)建設(shè)項目的投融資政策，尤其是以地方政府專項債券的融資模式促進(jìn)船閘建設(shè)工程項目發(fā)展?；趯ｍ梻谫Y模式，進(jìn)行項目資金平衡方案設(shè)計研究。以安徽某船閘項目為例，開展船閘案例的項目現(xiàn)狀分析、建設(shè)方案設(shè)計、進(jìn)行項目資金平衡方案設(shè)計，分析社會效益和經(jīng)濟(jì)效益研究。

[關(guān)鍵詞]建設(shè)工程；船閘項目；資金平衡方案；政府專項債券

1.引言

《財政部關(guān)于試點(diǎn)發(fā)展項目收益與融資自求平衡的地方政府專項債券品種的通知》（財預(yù)〔2017〕89號）要求優(yōu)先選擇黨中央、國務(wù)院和省委、省政府確定的重大戰(zhàn)略領(lǐng)域及重點(diǎn)項目發(fā)行項目收益專項債券。政策支持專項債券9大領(lǐng)域，分別是交通基礎(chǔ)設(shè)施、能源、農(nóng)林水利、生態(tài)環(huán)保、社會事業(yè)、城鄉(xiāng)冷鏈物流基礎(chǔ)設(shè)施、市政和產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、國家重大戰(zhàn)略項目和城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造。尤其是交通基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域主要支持鐵路、收費(fèi)公路、機(jī)場、水運(yùn)、城市軌道交通、城市停車場等方向的項目。安徽省水利廳《關(guān)于滁州市某船閘改建工程的意見》提出，在項目節(jié)制閘未進(jìn)行除險加固前，船閘仍需承擔(dān)分泄滁河洪水的功能，且根據(jù)上報的船閘節(jié)制閘初步設(shè)計方案，加固施工需利用船閘作為施工導(dǎo)流通道。建議在船閘節(jié)制閘除險加固方案明確后再批復(fù)船閘改建工程方案，船閘節(jié)制閘除險加固完成，船閘不再承擔(dān)分洪功能后進(jìn)行改建施工。目前，理論和實踐研究如：多主體參與船閘項目融資研究[1-2]，專項債籌資應(yīng)用和管控的研究[3]，促進(jìn)新基建的研究[4]，專項債發(fā)行利好重大項目融資[5]，注重項目收益專項債券的償債機(jī)制的研究[6]。就理論研究來看，對船閘項目依靠政府專項債融資來設(shè)計資金平衡方案的研究較少，政府專項債券是促進(jìn)重大民生項目建設(shè)的催化劑，針對水運(yùn)船閘類專項債券項目案例研究十分有必要。

2.船閘項目現(xiàn)狀

本船閘項目位于安徽省滁河支流清流河以及來安河匯合口下游滁河干流之上，本項目的樞紐工程主要由節(jié)制閘和船閘等部分構(gòu)成，于1972年正式投入實際使用。汊河節(jié)制閘理論設(shè)計流量為1260.00立方米/秒，校核流量為1550.00立方米/秒。歷經(jīng)40年以來，汊河節(jié)制閘的運(yùn)行經(jīng)歷了1991年、2003年和2008年等多次洪水，洪峰流量均超過設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)。大洪水造成嚴(yán)重水毀，2009年3月經(jīng)水閘安全鑒定，并經(jīng)水利部大壩安全管理中心核查同意，評定汊河閘安全類別為三類閘。根據(jù)安徽省發(fā)改委對本項目制閘除險加固工程初步設(shè)計方案的批復(fù)，汊河節(jié)制閘改建設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)定為20年一遇，設(shè)計流量達(dá)1610.00立方米/秒。目前，汊河節(jié)制閘除險加固工程已基本完成[7]。汊河船閘屬于100噸級設(shè)計的簡易船閘，季節(jié)性通航能力為100噸船舶。閘室長*凈寬=100.00米*8.40米，當(dāng)上游水位超過7.50-8.00米時船閘溢流過水。2003年以前每年通航季節(jié)為5-6個月，2003年之后受連續(xù)多年長江枯水期的影響，年度通航能力的月份逐漸減少，到2007年度實際通航能力僅僅只有4個月。因其結(jié)構(gòu)簡易、存在嚴(yán)重安全隱患等諸多問題，被省水利廳于2009年3月審定為四類閘，屬報廢船閘，并且建議拆除后進(jìn)行重建。本項目已經(jīng)從2008年11月起正式處于停航狀態(tài)。滁河自該閘以上至襄河口段的水上運(yùn)輸路線轉(zhuǎn)為需從駟馬山干渠繞行同行[7]。為了恢復(fù)滁河下游水運(yùn)通道能力，急切需要啟動本船閘工程項目的重建工作。

3.船閘項目工程設(shè)計

3.1建設(shè)規(guī)模設(shè)計

本項目位于來安縣汊河鎮(zhèn)汊河支流清流河和來安河匯合口下游的滁河干流上，按照IV級標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，閘室尺寸200.00M*23.00M*4.00M（長*寬*門檻水深），設(shè)計船型500.00噸級，兼顧1000.00噸級。工程包括閘首、閘室、導(dǎo)航墻、靠船墩、護(hù)底、護(hù)坡、橋梁等多項工程內(nèi)容。

3.2項目總投資

依據(jù)工程可行性研究報告，本項目總投資42796.65萬元，建設(shè)期50個月。

3.3處理工藝設(shè)計

建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)模：滁河航道規(guī)劃為Ⅳ級航道，汊河船閘按Ⅳ級船閘設(shè)計。500.00噸級貨船：45.00m×8.80m×2.30m(長×寬×吃水深度)，閘室尺度：200.00m×23.00m×4.00m(長×寬×門檻水深)。單方向設(shè)計的年通航能力為913.40萬噸，可以滿足各水平年預(yù)測運(yùn)量的要求。貨運(yùn)量預(yù)測：預(yù)測主要根據(jù)滁河腹地工未來農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和運(yùn)輸?shù)闹饕l(fā)展趨勢，按照貨源調(diào)查結(jié)合綜合分析法的研究方式進(jìn)行預(yù)測。腹地主要包括：清流河兩岸滁州市、來安河兩岸的來安縣域以及滁河上游的全椒和含山等地。滁河屬長江下游北岸的一條主要支流，滁河航道規(guī)劃為Ⅳ級航道。汊河船閘預(yù)測過閘貨運(yùn)量為2030年1100.00萬噸，2050年1330.00萬噸。滁河航道現(xiàn)狀等級較低，汊河船閘已報廢，滁河水運(yùn)被迫部分中斷，嚴(yán)重制約了沿河水運(yùn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和水資源的綜合利用。汊河船閘的建設(shè)對于緩解滁州市水運(yùn)交通運(yùn)輸緊張狀況，著力形成以公路、水路和鐵路等運(yùn)輸途徑并存的綜合運(yùn)輸體系具有重要意義。汊河船閘的建設(shè)能夠帶動并促進(jìn)滁河水系航運(yùn)發(fā)展。

4.項目資金平衡方案設(shè)計

4.1項目融資方案

本項目總投資42,796.65萬元，其中項目資本金28,796.65萬元，占比67.29%，其中：中央資金8,000.00萬元，省財政資金16,000萬元，項目自籌資金4,796.65萬元。發(fā)行政府專項債券資金14,000.00萬元，占比32.71%，其中2020年發(fā)行政府專項債6,000萬元，債券期限20年；2021年發(fā)行政府專項債6,000萬元，債券期限20年；2022年發(fā)行政府專項債2,000萬元，債券期限20年。

4.2項目營運(yùn)收入

項目營運(yùn)收入主要包括：船舶過閘費(fèi)收入和錨泊服務(wù)費(fèi)收入。為支持安徽省水運(yùn)事業(yè)發(fā)展，根據(jù)安徽省物價局水利廳交通運(yùn)輸廳皖價費(fèi)〔2018〕63號《安徽省物價局安徽省水利廳安徽省交通運(yùn)輸廳關(guān)于統(tǒng)一我省河道船閘船舶過閘費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問題的通知》，省管船閘重載船舶每噸次0.80元，空載船舶0.60元，并自2016年7月1日起，下調(diào)標(biāo)準(zhǔn)計費(fèi)10%以優(yōu)惠。目前，該優(yōu)惠仍在施行。船舶過閘費(fèi)收入：根據(jù)現(xiàn)行政策，船閘收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為重載0.72元/次·噸，空載0.54元/次·噸；錨泊服務(wù)費(fèi)收入：該項收費(fèi)屬于非政府定價的企業(yè)經(jīng)營服務(wù)性收費(fèi)，企業(yè)可以自主定價，按照0.21元/噸收取。根據(jù)測算，在項目債券存續(xù)期內(nèi)，運(yùn)營總收入37,411.50萬元。

4.3項目運(yùn)營成本

根據(jù)工程可行性研究報告，本項目運(yùn)營成本主要包括：工資及福利，動力及照明，維修費(fèi)，材料、器材、配件、工具費(fèi)，管理費(fèi)及其他費(fèi)。工資及福利：船閘閘管所生產(chǎn)定員10人，按每人每月平均工資4000元，福利費(fèi)按工資的14%計算，工資及福利總額約54.72萬元，其中工資總額約48萬元/年。營運(yùn)初期略低。動力及照明：按船閘設(shè)備投資額的1.2%~1.5%計，船閘設(shè)備及安裝投資為651萬元，則動力及照明費(fèi)約10萬元/年。營運(yùn)初期略低。維修費(fèi)：船閘維修主要指對機(jī)電設(shè)備及鋼結(jié)構(gòu)等進(jìn)行維修或維護(hù)，經(jīng)測算每年維修費(fèi)約18萬元/年。營運(yùn)初期略低。材料、器材、配件、工具費(fèi)：根據(jù)《水運(yùn)建設(shè)項目評價手冊》規(guī)定測算，每年為2.9萬元/年。管理費(fèi)及其他費(fèi)：管理費(fèi)按閘管所管理定員5人，每人每年按3萬元計算，則管理費(fèi)15萬元/年；其它費(fèi)用按相同年份工資總額的105%計算，約為57.46萬元/年。年度管理費(fèi)及其他費(fèi)合計72.46萬元/年。根據(jù)測算，在項目債券存續(xù)期內(nèi)項目運(yùn)營總成本3,236.67萬元。

4.4項目稅費(fèi)

船閘運(yùn)營收入增值稅稅率按收入5%、城市維護(hù)建設(shè)稅稅率取5%、教育費(fèi)附加費(fèi)率取3%、地方教育費(fèi)附加稅2%、企業(yè)所得稅稅率取25%。根據(jù)測算，在項目債券存續(xù)期內(nèi)產(chǎn)生稅費(fèi)1,959.65萬元。

4.5項目凈收益

根據(jù)項目專項債券發(fā)行計劃，經(jīng)測算預(yù)測期現(xiàn)金流量，項目累計凈現(xiàn)金流為7,015.10萬元，項目資金穩(wěn)定性可靠，還本付息資金具有一定的穩(wěn)定性與風(fēng)險抵抗能力。根據(jù)測算，在項目債券存續(xù)期內(nèi)，凈利潤32,215.18萬元。

4.6工程效益評估

本項目債券存續(xù)期內(nèi)預(yù)計項目運(yùn)營凈收益為32,215.18萬元，債券還本付息總額25,200.00萬元，債券存續(xù)期內(nèi)項目運(yùn)營凈收益對債券本息覆蓋倍數(shù)1.28倍。因此，該項目財務(wù)效益較好良好，在專項債券的存續(xù)期間能夠產(chǎn)生持續(xù)穩(wěn)定的現(xiàn)金流入，項目凈收益能覆蓋專項債還本付息，在財務(wù)投資分析方面具備一定的可行性。

5.效益分析

5.1社會效益

汊河船閘工程的腹地經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，是促進(jìn)長三角地區(qū)能源、原材料供應(yīng)基地、產(chǎn)品銷售地的迅速發(fā)展。工程建成后不僅滿足了腹地運(yùn)輸行業(yè)的迫切需要，同時對腹地社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展、完善腹地綜合型運(yùn)輸網(wǎng)絡(luò)體系、推動滁河航道網(wǎng)工程建設(shè)等方面具有實質(zhì)推動作用。另外本工程的建設(shè)有利于防洪灌溉和促進(jìn)沿線的城鎮(zhèn)發(fā)展也具有重要作用，社會效益和環(huán)境效益顯著。

5.2經(jīng)濟(jì)效益

汊河船閘工程屬于一項重建工程，汊河船閘的建設(shè)帶動當(dāng)?shù)匾幌盗挟a(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。工程建設(shè)期營運(yùn)期的水、電等配套設(shè)施均可依托船閘所在地現(xiàn)有設(shè)施進(jìn)行解決。主要建筑材料鋼筋、水泥、砂石料等均可從附近材料市場采購，通過長江、滁河和國道G104均可方便地到達(dá)施工現(xiàn)場。本項目的建設(shè)可以帶動本地建筑行業(yè)材料供應(yīng)商就業(yè)生產(chǎn)，帶動建筑實業(yè)工人的就業(yè)。在區(qū)域?qū)用妫瑤硗獠客顿Y機(jī)會，促進(jìn)區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整。

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作者：郭航 李艷艷 單位：藍(lán)海星云（天津）股權(quán)投資基金管理有限公司