外匯管理?xiàng)l例精選(九篇)

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第1篇：外匯管理?xiàng)l例范文

關(guān)鍵詞：非強(qiáng)制結(jié)匯 政策落實(shí) 問卷調(diào)查 外貿(mào)企業(yè)

一、引言

近年來，中國外匯儲(chǔ)備持續(xù)、高速增長，截至2013年3月末國家外匯儲(chǔ)備余額為3.44萬億美元。不僅我國高額的外匯儲(chǔ)備收益率低、機(jī)會(huì)成本大，幣種結(jié)構(gòu)相對單一，匯率風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)都比較大；而且已對經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了一定的消極作用，既影響了中國人民銀行貨幣政策的自主性，又給人民幣帶來巨大的升值壓力，引發(fā)并加劇了通貨膨脹。究其原因，除了出口型戰(zhàn)略導(dǎo)向所形成的巨大貿(mào)易順差，以及外資的大量涌入造成的資本金融賬戶的順差以外，我國的外匯管理制度也是主要推動(dòng)力之一。

我國自1994年起實(shí)行的強(qiáng)制結(jié)匯制度使外匯儲(chǔ)備成為“國有儲(chǔ)備”，政府出于對外匯儲(chǔ)備安全性、流動(dòng)性的考慮，對外匯儲(chǔ)備的運(yùn)用始終不夠靈活，外匯資產(chǎn)難以有效利用。嚴(yán)格的外匯管理制度又阻礙了通過民間渠道消化過剩儲(chǔ)備的可能。面臨巨額外匯儲(chǔ)備的巨大壓力，我國外匯制度改革從2005年開展實(shí)施，到2008年8月新《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》明確提出“非強(qiáng)制結(jié)匯”政策，2012年外匯管理局取消強(qiáng)制結(jié)售匯制度，至今已經(jīng)歷了8年的的變革發(fā)展?！胺菑?qiáng)制結(jié)匯”政策旨在放寬居民結(jié)售匯，允許和鼓勵(lì)商業(yè)銀行、企業(yè)和居民更多地持有外匯并進(jìn)入外匯市場，建立多元化外匯儲(chǔ)備體系，多元分擔(dān)外匯儲(chǔ)備的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)藏匯于民。多元化外匯儲(chǔ)備體系建立以后，投資主體分散，不但有利于分散風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，還可緩解人民幣升值壓力，降低通貨膨脹壓力，最重要的是可以讓百姓更多地分享到改革開放帶來的成果。但從頒布以來，“藏匯于民”的政策并未取得明顯效果。

雖然近年來國內(nèi)對“非強(qiáng)制結(jié)匯”政策的實(shí)施遇到的問題進(jìn)行了一些較為普遍的探討，但諸學(xué)者基本上是從宏觀角度（政府角度、金融市場角度等）對外匯儲(chǔ)備的有效科學(xué)利用進(jìn)行評價(jià)與研究，而企業(yè)作為“藏匯于民”的主體之一，他們對“非強(qiáng)制結(jié)匯”政策的效果的總體評價(jià)最具有發(fā)言權(quán)。本項(xiàng)目組首先采用調(diào)查問卷的方式，對大連、沈陽等遼寧省主要城市的外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行問卷調(diào)查，了解企業(yè)對“非強(qiáng)制結(jié)匯”政策的了解、利用情況，以及對外匯制度、金融制度、金融市場等方面的意見和建議。在對企業(yè)進(jìn)行調(diào)查的同時(shí)，了解我國外匯制度改革的總體情況和進(jìn)程。在此基礎(chǔ)上，以調(diào)查數(shù)據(jù)為依據(jù)，挖掘和發(fā)現(xiàn)企業(yè)在持有利用外匯方面所存在的潛在問題，完成對政策的反饋，探索解決對策，實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控和微觀能動(dòng)的結(jié)合，促進(jìn)我國外匯制度改革更好的發(fā)展。

二、主要研究思路和調(diào)查情況

本項(xiàng)目確立了理論和實(shí)踐相結(jié)合的研究方法，首先搜集并整理了我國建國以來各個(gè)時(shí)期的外匯政策和外匯管理的條例，以日本和德國為典型案例，研究“藏匯于民”的外匯管理體制變革。根據(jù)理論基礎(chǔ)討論得出項(xiàng)目所需要調(diào)查的信息，問卷主要分為兩大部分：第一部分針對企業(yè)現(xiàn)狀的調(diào)查；第二部分針對“非強(qiáng)制結(jié)匯”政策了解程度和對金融工具的掌握、金融市場的把握等情況。

本項(xiàng)目于2013年3-7月實(shí)施了相關(guān)調(diào)查，為了使數(shù)據(jù)真實(shí)有效，問卷采用匿名填寫的方式，以大連、沈陽等遼寧省主要城市的外貿(mào)企業(yè)為調(diào)查對象，根據(jù)企業(yè)規(guī)模、企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)所在行業(yè)和企業(yè)成立時(shí)間等，主要涉及物流行業(yè)、服裝行業(yè)、快消品行業(yè)、機(jī)械重工行業(yè)等200家企業(yè)。共發(fā)放調(diào)查問卷200份，其中回收178份有效問卷，回收率為89%，有效率為95.5%。

對回收的有效問卷進(jìn)行匯總分析，首先從行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)三個(gè)不同維度研究和比較企業(yè)持有和利用外匯的總體情況，在些基礎(chǔ)上，利用SPSS軟件對調(diào)查統(tǒng)計(jì)結(jié)果進(jìn)行深度分析，以確定影響企業(yè)持有和利用外匯所急需解決的公因子個(gè)數(shù)和內(nèi)容。在上述深度分析的基礎(chǔ)上，將調(diào)查的公因子的主體進(jìn)行歸類，通過設(shè)計(jì)新調(diào)查問卷和現(xiàn)場問答開展第二次調(diào)查，不僅探尋企業(yè)持匯和用匯中存在問題，并探討問題產(chǎn)生的原因和解決方案。

三、企業(yè)持有和利用外匯情況的基本情況分析

調(diào)研對象中公司規(guī)模在100人以下的企業(yè)占總體調(diào)查企業(yè)的87.1%，民營企業(yè)占調(diào)研對象的75.3%。調(diào)查對象以小微企業(yè)和民營企業(yè)為主，與我國外貿(mào)企業(yè)結(jié)構(gòu)相符，同時(shí)也說明小微民營企業(yè)是實(shí)施“藏匯于民”政策的主力軍。調(diào)研企業(yè)中，物流運(yùn)輸業(yè)、服裝紡織業(yè)、機(jī)械設(shè)備重工的企業(yè)占總體的63.53%。此調(diào)查結(jié)果與東北的老工業(yè)基地地位，以及擁有大連港、丹東港等國際化港口的實(shí)情相符，此三類企業(yè)也是將來推廣“藏匯于民”政策的主要對象。

調(diào)研對象中，進(jìn)出口業(yè)務(wù)皆有的公司占59%。其中主要往來國家有美國、歐洲、日本、東南亞。主要涉及的交易貨幣有美元（占總體的91.8%），人民幣（占總體的45.7%）。美元仍是外貿(mào)交易中的主要流通貨幣，同時(shí)，結(jié)算貨幣正趨于多元化，日元、歐元、人民幣在外匯交易中也占據(jù)一席之地，有利于“藏匯于民”政策的進(jìn)一步實(shí)施。調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，企業(yè)通過政府、文件、會(huì)等官方宣傳渠道得知“不強(qiáng)制結(jié)匯”政策的占了53.84%。網(wǎng)絡(luò)、銀行業(yè)務(wù)宣傳等其他渠道沒有被很好的利用。

了解“不強(qiáng)制結(jié)匯”政策的78家企業(yè)中有24家從未持有過，54家持有過。說明了解此政策的企業(yè)更傾向于持有一部分外匯。

在上述構(gòu)成企業(yè)不持有外匯的原因，即超過30%企業(yè)選擇的選項(xiàng)中，“人民幣升值預(yù)期”、“歐洲債務(wù)危機(jī)、美國金融危機(jī)使外幣走軟”、“包括美元在內(nèi)的儲(chǔ)備貨幣匯率波動(dòng)很大”，這些因素受世界經(jīng)濟(jì)影響較大，短期內(nèi)難以帶到改善。而“政策導(dǎo)向不明朗，缺少鼓勵(lì)和優(yōu)惠政策”、“缺少利用外匯投資獲利保值情況的渠道”可以通過政府微觀調(diào)控等方法得到改善。

企業(yè)持有外匯主要原因的調(diào)查中，“結(jié)算貨幣通常為外幣，方便貿(mào)易”，占66.7%，“企業(yè)結(jié)算周期短，經(jīng)常使用外匯結(jié)算”，占37.0%。說明此政策的推出符合貿(mào)易需求，對貿(mào)易有促進(jìn)作用。而“國內(nèi)政策鼓勵(lì)”沒有企業(yè)選，說明推出單一的不強(qiáng)制結(jié)匯政策并不能吸引企業(yè)實(shí)施“藏匯于民”，達(dá)到政策預(yù)期效果。由企業(yè)的反饋也可以看出，企業(yè)迫切希望政府能出臺一系列的相關(guān)優(yōu)惠政策，為企業(yè)的藏匯用匯提供有效保障。

在企業(yè)使用過的金融工具的調(diào)查中，使用過金融工具的企業(yè)占總數(shù)的23.53%。在金融工具的使用效果的調(diào)查中，70%的企業(yè)實(shí)現(xiàn)了預(yù)期目標(biāo)。說明使用金融工具對企業(yè)規(guī)避因持匯產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)保值有積極作用?；Q合同和套匯使用的效果都比較好，大多數(shù)情況下滿足了企業(yè)的預(yù)期。由此說明不同企業(yè)使用合適的金融工具，大多數(shù)情況下能取得良好的結(jié)果。對于不曾使用金融工具的原因，有17.6%的企業(yè)認(rèn)為“程序繁瑣”；有39.2%的企業(yè)認(rèn)為“無專業(yè)人才和成熟的技術(shù)”；選擇其他的企業(yè)中有30家企業(yè)認(rèn)為是業(yè)務(wù)不需要?？梢姴糠制髽I(yè)并不了解使用金融工具的所能帶來的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)等好處，應(yīng)當(dāng)加大宣傳和培訓(xùn)。

四、企業(yè)持和利用外匯情況的相關(guān)性分析

通過對“企業(yè)員工規(guī)?！焙汀捌髽I(yè)對政策的知曉程度”這兩個(gè)選項(xiàng)的交叉分析可以看出，被調(diào)查對象中50人以下的小型企業(yè)居多，占據(jù)被調(diào)查對象的76.5%。50人以下的小型企業(yè)有37.7%知道不強(qiáng)制結(jié)匯的政策；50-100人的企業(yè)中有55.6%知道該項(xiàng)政策；100-500人的企業(yè)中有83.3%知道該項(xiàng)政策；500人以上的企業(yè)都知道該項(xiàng)政策。通過卡方檢驗(yàn)可以驗(yàn)證這一推測。

通過對“調(diào)查企業(yè)對政策的了解程度”、“調(diào)查企業(yè)是否持有過外匯”這兩個(gè)選項(xiàng)的交叉分析可以看出，了解該政策的78家企業(yè)中，有54家持有過外匯。通過條形圖也可以直觀的看出了解該政策的企業(yè)更多傾向于持有外匯。通過卡方檢驗(yàn)可以驗(yàn)證這一推測。假設(shè)HO：政策知曉程度對企業(yè)是否選擇持有外匯的沒有影響。P=0，說明拒絕原假設(shè)，即政策知曉程度對企業(yè)是否選擇持有外匯有相關(guān)性。

五、優(yōu)化和推進(jìn)"企業(yè)持有利用外匯"的對策

為解決本次調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)對"企業(yè)持有利用外匯"情況影響的行為主體的不同，主要?dú)w類于政府，金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)這三類主體。其中屬于政府方面的問題包括政策的完善，金融市場和金融體制的建設(shè)和完善，對企業(yè)的鼓勵(lì)和扶持；屬于金融機(jī)構(gòu)方面的問題包括業(yè)務(wù)辦理對象條件的限制，業(yè)務(wù)種類不完善，程序繁瑣手續(xù)費(fèi)用高。而金融機(jī)構(gòu)方面的問題，并非是完全孤立于其本身而存在的問題，而是與政府政策密切相關(guān)的。因此，對于政府及政策性機(jī)構(gòu)來說，除了解決自身問題以外還應(yīng)該高度重視金融機(jī)構(gòu)方面的問題，使其政策在落實(shí)到金融機(jī)構(gòu)層面上合理化；屬于企業(yè)方面的問題包括對政府相關(guān)政策的了解的不足，缺乏人才，企業(yè)體制運(yùn)營結(jié)構(gòu)的不完善，企業(yè)信譽(yù)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、投資能力的不足。因此可對以下三個(gè)方面存在的問題來推進(jìn)和優(yōu)化"企業(yè)持有利用外匯"的進(jìn)程。

（一）政府應(yīng)當(dāng)完善的對策

1、加強(qiáng)“非強(qiáng)制結(jié)匯政策”的宣傳推廣

（1）將政府作為措施的直接實(shí)行者

通過政府官方信息并結(jié)合網(wǎng)絡(luò)、電視等媒體來加大“非強(qiáng)制結(jié)匯政策”的宣傳力度，真實(shí)具體地說明政府制定該項(xiàng)政策的根本原因、適用范圍、運(yùn)用方法及其預(yù)期目標(biāo)等詳細(xì)內(nèi)容；同時(shí)，政府還可以通過與相關(guān)企業(yè)聯(lián)系密切的外匯局，稅務(wù)局等行政機(jī)構(gòu)，直接向相關(guān)企業(yè)進(jìn)行該政策的宣傳說明，使其更為有效的、更具針對性的傳達(dá)給該政策的實(shí)際應(yīng)用者。

（2）政府作為宏觀調(diào)控者，銀行等金融機(jī)構(gòu)作為措施的直接實(shí)行者

銀行等金融機(jī)構(gòu)作為金融政策有力執(zhí)行的中間機(jī)構(gòu)，是傳達(dá)政策導(dǎo)向的重要和有效渠道。所以，由銀行對經(jīng)常使用外匯的企業(yè)詳細(xì)說明該不強(qiáng)制結(jié)匯政策，進(jìn)而推動(dòng)相關(guān)政策發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

2、明確政策導(dǎo)向，推出促進(jìn)企業(yè)持匯、用匯的鼓勵(lì)和優(yōu)惠政策，適當(dāng)放寬政策限制

政府對企業(yè)運(yùn)用外幣對外投資放寬政策限制，對于一些有經(jīng)濟(jì)技術(shù)實(shí)力的企業(yè)給予一定的政策支持；簡化企業(yè)持有和利用外匯所需的程序；支持國際貿(mào)易中人民幣結(jié)算的業(yè)務(wù)，不僅使外貿(mào)企業(yè)避免了由于匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的損失，還使人民幣逐步實(shí)現(xiàn)國際化；降低企業(yè)持有和利用外匯的審核標(biāo)準(zhǔn)，為企業(yè)提供全面寬松的政策環(huán)境，調(diào)查結(jié)果顯示，企業(yè)若想開立外匯業(yè)務(wù)賬戶需經(jīng)外匯局、海關(guān)等監(jiān)管部門備案批準(zhǔn)，因此，企業(yè)持有利用外匯的實(shí)際應(yīng)用與審核標(biāo)準(zhǔn)的高低有著密切聯(lián)系。

3、積極建設(shè)金融市場，完善金融體制，提供企業(yè)利用外匯保值和獲利的安全、方便且有效的渠道

積極加強(qiáng)金融體系的建設(shè)，充分發(fā)揮外匯局，人民銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督作用，避免部分投機(jī)者利用某些有利政策牟取不法利潤，惡意干擾金融市場；同時(shí)完善豐富外匯使用、保值以及正當(dāng)獲利的安全、方便且有效的渠道，提供可操作性強(qiáng)的金融工具，減少手續(xù)費(fèi)、簡化操作程序，使企業(yè)有多種選擇，對企業(yè)外匯的存有收益給予保障，加強(qiáng)企業(yè)持有外匯、運(yùn)用外匯的信心。

4、鼓勵(lì)企業(yè)培養(yǎng)相關(guān)專業(yè)人才，政府出資培訓(xùn)，幫助企業(yè)了解相關(guān)知識，積累經(jīng)驗(yàn)

為使政策效果達(dá)到最大化，政府除了從自身角度出發(fā)不斷完善之外，還應(yīng)多給予中小企業(yè)關(guān)于合理結(jié)匯、用匯方面的指導(dǎo)，詳細(xì)說明持有外匯的利弊，幫助企業(yè)培養(yǎng)相關(guān)專業(yè)人員，為其解決由于資金能力不足而導(dǎo)致對員工培訓(xùn)滯后的問題，進(jìn)而使企業(yè)擁有降低匯率波動(dòng)造成的損失的能力，合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

（二）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)完善的對策

1、適當(dāng)放寬相關(guān)業(yè)務(wù)辦理對象條件的限制

對銀行關(guān)于外匯業(yè)務(wù)相關(guān)問題的調(diào)查結(jié)果分析來看，雖然對公外匯業(yè)務(wù)的開戶和使用條件與企業(yè)規(guī)模、級別無直接聯(lián)系，但是仍需要相關(guān)部門的審核批準(zhǔn)和備案，其業(yè)務(wù)辦理對象仍有一定局限性，因此，我們應(yīng)當(dāng)適當(dāng)降低審核標(biāo)準(zhǔn)，放寬條件限制，真正的為企業(yè)持有利用外匯的普及提供條件。然而并非無條件的降低和放寬，而是基于一個(gè)企業(yè)運(yùn)營結(jié)構(gòu)和體制的合理程度、商業(yè)信譽(yù)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)能力等方面科學(xué)全面的評估，使相關(guān)措施恰到好處的實(shí)施。

2、簡化辦理所需程序，降低辦理手續(xù)的費(fèi)用

一是簡化辦理業(yè)務(wù)所需程序，做到一次登記，信息共享?？梢岳矛F(xiàn)代信息技術(shù)將辦理需要的信息通過掃描、拍攝、截圖等方式傳輸給其他相關(guān)機(jī)構(gòu)，既可以節(jié)省時(shí)間，還可以從一定程度上避免浪費(fèi)；二是降低辦理業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)用，給企業(yè)降低成本，提高使用率。例如，采取按比例收取和規(guī)定上限相結(jié)合的辦法來避免費(fèi)用過高，或者可以讓企業(yè)選擇包月、包年、次數(shù)套餐，讓企業(yè)根據(jù)自己年均或月均業(yè)務(wù)量選擇適合自己的套餐，鎖定降低成本。

3、豐富完善業(yè)務(wù)種類，做好相關(guān)業(yè)務(wù)知識和辦理方法的宣傳工作

銀行要豐富自己的業(yè)務(wù)類型，增加理財(cái)和保值類業(yè)務(wù)，一可以讓企業(yè)鎖定風(fēng)險(xiǎn)，二可以讓企業(yè)利用外匯進(jìn)行投資進(jìn)而獲得利潤而不是讓資金白白閑置。與此同時(shí)，銀行應(yīng)該積極向企業(yè)宣傳、講解相關(guān)業(yè)務(wù)知識，根據(jù)企業(yè)的類型，判斷其所需要的業(yè)務(wù)，給企業(yè)合理的建議并向其說明如何辦理，辦理后可以實(shí)現(xiàn)的便利之處。這樣就可以解決中小微型企業(yè)由于相關(guān)人才的缺乏而長期使用固有結(jié)匯模式的問題。

（三）企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善的對策

1、積極及時(shí)地了解國家出臺的相關(guān)政策

企業(yè)作為持有利用外匯的主體，其本身就需要有與時(shí)俱進(jìn)的精神?，F(xiàn)如今，網(wǎng)絡(luò)信息如此發(fā)達(dá)，企業(yè)可以登錄國家外匯局、中國人民銀行等官方網(wǎng)站，主動(dòng)查詢獲取最新的政策，提取出有利信息，再調(diào)整企業(yè)本身的運(yùn)營模式，企業(yè)只有不斷學(xué)習(xí)才能逐步進(jìn)步。

2、吸納和培養(yǎng)能夠熟悉掌握外匯業(yè)務(wù)的人才

人才是一個(gè)企業(yè)的資本，企業(yè)應(yīng)當(dāng)主動(dòng)地去挑選、吸納、培養(yǎng)人才，這樣才能提高自身的競爭力，增加優(yōu)勢。一是可以提高員工們各方面的素質(zhì)，利于公司的運(yùn)營管理，二是可以利用員工新學(xué)會(huì)的知識、技術(shù)來為企業(yè)注入新鮮的血液，創(chuàng)造出更多的利潤。企業(yè)選擇吸納和培養(yǎng)相關(guān)業(yè)務(wù)的人才，都是一個(gè)企業(yè)在如今這個(gè)全球一體化，競爭激烈化的大背景下生存的關(guān)鍵。

3、完善企業(yè)尤其是中小微型企業(yè)的運(yùn)營結(jié)構(gòu)與體制，建立合理的結(jié)算周期

企業(yè)在經(jīng)營決策中，就應(yīng)該優(yōu)化自己的運(yùn)營結(jié)構(gòu)，減少不必要的資金占用，如果企業(yè)結(jié)算周期比較合理，主要進(jìn)行來料加工或者轉(zhuǎn)口貿(mào)易等既需要進(jìn)口有需要出口的交易，完全可以選擇短期持匯，利用金融工具鎖定匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)或者直接進(jìn)行支付，不僅避免由于匯率波動(dòng)或者手續(xù)費(fèi)而造成的損失，也省去了辦理業(yè)務(wù)的麻煩。

4、提高企業(yè)尤其是中小微型企業(yè)的自身商業(yè)信譽(yù)，增強(qiáng)企業(yè)融資能力

企業(yè)融資能力是一個(gè)企業(yè)競爭力強(qiáng)弱判定的一個(gè)指標(biāo)，若要讓企業(yè)資金狀態(tài)良好，首要的就是提高企業(yè)自身的商業(yè)信譽(yù)，通過同行業(yè)內(nèi)組成商會(huì)等形式進(jìn)行監(jiān)督并且形成聯(lián)盟，既對企業(yè)信譽(yù)進(jìn)行評級，又可以籌集一定儲(chǔ)備基金以解決商會(huì)成員的融資需要，提高企業(yè)的可靠度，不僅減輕企業(yè)貸款難度，同時(shí)也增強(qiáng)企業(yè)向銀行和其他企業(yè)的融資能力，這樣，企業(yè)就解決了資金緊張問題，也有余力選擇持有、利用外匯。

5、提高企業(yè)尤其是中小微型企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)以及有效、科學(xué)投資的能力

企業(yè)不僅要做到吸納、培養(yǎng)相關(guān)方面的人才以提高企業(yè)能力，也要通過積極向其他有經(jīng)驗(yàn)的企業(yè)或者相關(guān)部門詢問業(yè)務(wù)做法與累積的心得，用心學(xué)習(xí)，取其精華去其糟粕，找到適合自己企業(yè)的運(yùn)營模式，讓投資方式達(dá)到最優(yōu)模式；同時(shí)，企業(yè)也可以借助理財(cái)機(jī)構(gòu)的力量，讓他們進(jìn)行資金運(yùn)作，把資金利用達(dá)到最大化。這樣，企業(yè)就既可以突破固有的外匯運(yùn)作模式，還不用毫無借鑒的去冒險(xiǎn)嘗試，解決了企業(yè)的后顧之憂。

參考文獻(xiàn)：

[1] 王麗華，賈永肖. 日本外匯儲(chǔ)備管理對我國的啟示[J]. 生產(chǎn)力研究，2010年01期

第2篇：外匯管理?xiàng)l例范文

新外匯管理?xiàng)l例 促進(jìn)貿(mào)易投資便利化

記者：8月6日，國務(wù)院了最新修訂的《外匯管理?xiàng)l例》，請您簡單談?wù)勑聴l例出臺的背景情況。

李司長：《外匯管理?xiàng)l例》的修訂與出臺，適應(yīng)了我國對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)展的新變化和金融發(fā)展面臨的新形勢，從制度上解決了當(dāng)前以及今后一段時(shí)期，外匯管理面臨的新情況和新問題，為加快深化外匯管理體制改革，推進(jìn)貿(mào)易投資便利化進(jìn)程，完善人民幣匯率形成機(jī)制和強(qiáng)化跨境資金流動(dòng)監(jiān)測等工作，提供了堅(jiān)實(shí)的法律保障。

近年來，我們面臨的外匯管理環(huán)境已經(jīng)發(fā)生了深刻變化。一是國際收支發(fā)生根本性變化。經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目 “雙順差”格局基本形成，外匯儲(chǔ)備保持了快速增長勢頭，國際收支平衡壓力加大，亟需加強(qiáng)對外匯流入特別是短期資本流入的管理。二是外匯管理市場化水平不斷提高。經(jīng)常項(xiàng)目逐步實(shí)現(xiàn)從可兌換向自由兌換的轉(zhuǎn)化，資本項(xiàng)目可兌換進(jìn)程不斷加快，人民幣匯率形成機(jī)制進(jìn)一步完善，但相關(guān)法制建設(shè)仍然相對滯后。三是全球化資本流動(dòng)與國家經(jīng)濟(jì)安全的矛盾日益突出。我國正加快融入全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展，國際資本流入我國步伐不斷加快，一些短期投機(jī)資本可能影響我國經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定健康發(fā)展，需要進(jìn)一步完善監(jiān)測體系，建立健全應(yīng)急保障制度。

記者：《外匯管理?xiàng)l例》的修訂，主要體現(xiàn)了哪些原則？

李司長：在修訂《外匯管理?xiàng)l例》的過程中，有關(guān)部門多次深入調(diào)研、廣泛聽取各方意見，反復(fù)研究修改完善。我們認(rèn)為，新條例的修訂，主要體現(xiàn)以下幾個(gè)原則：

一是堅(jiān)持科學(xué)的發(fā)展觀。認(rèn)真總結(jié)和吸收近年來外匯管理體制改革的成果，充分考慮對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)展和外匯管理體制改革的需要，盡可能預(yù)留改革與發(fā)展的政策空間，提高法律的長期適用性。

二是促進(jìn)國際收支平衡。圍繞國家宏觀調(diào)控要求，改變了過去“寬進(jìn)嚴(yán)出”的管理思路，對外匯資金流入流出實(shí)施均衡、規(guī)范管理，增強(qiáng)外匯流動(dòng)的真實(shí)性與規(guī)范性要求，促進(jìn)國際收支的均衡協(xié)調(diào)發(fā)展。

三是保證公平的競爭環(huán)境。取消內(nèi)資企業(yè)與外資企業(yè)之間、國有企業(yè)與民營企業(yè)之間、機(jī)構(gòu)與個(gè)人之間的差別待遇，實(shí)現(xiàn)按交易性質(zhì)進(jìn)行監(jiān)管的要求。

四是實(shí)現(xiàn)便利化管理要求。進(jìn)一步完善外匯管理內(nèi)容、方式等規(guī)定，加強(qiáng)對行政權(quán)力的監(jiān)督和約束，堅(jiān)持依法行政，推進(jìn)貿(mào)易投資便利化。

記者：新修訂的《外匯管理?xiàng)l例》對外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營會(huì)產(chǎn)生哪些影響？對控制熱錢流動(dòng)有何作用？

李司長：新條例的修訂出臺，吸收了近年來經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理體制改革成果，進(jìn)一步簡化了經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支管理的內(nèi)容和程序。條例規(guī)定對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制，并進(jìn)一步便利經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支。取消經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入強(qiáng)制結(jié)匯要求，經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入可按規(guī)定保留或者賣給金融機(jī)構(gòu)；經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出按付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向金融機(jī)構(gòu)購匯支付。同時(shí)，為保證經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，新條例也要求辦理外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查，外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對此進(jìn)行監(jiān)督檢查。這些規(guī)定的出臺，推動(dòng)了經(jīng)常項(xiàng)目由可兌換向自由兌換的轉(zhuǎn)變進(jìn)程，也為外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營創(chuàng)造了更為寬松便利的政策條件。

此外，針對我國經(jīng)濟(jì)日益國際化，國際資金流動(dòng)加快的情況，新條例進(jìn)一步完善了跨境資金流動(dòng)監(jiān)測體系，建立健全了國際收支應(yīng)急保障制度。條例規(guī)定國務(wù)院外匯管理部門對國際收支進(jìn)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)測，定期公布國際收支狀況；金融機(jī)構(gòu)通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)，依法向外匯管理機(jī)關(guān)報(bào)送客戶的外匯收支及賬戶變動(dòng)情況；有外匯經(jīng)營活動(dòng)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，應(yīng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料。此外，新條例還增加對外匯資金非法流入、非法結(jié)匯、違反結(jié)匯資金流向管理等違法行為的處罰規(guī)定，明確了外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對資金流入流出進(jìn)行監(jiān)督檢查及具體管理職權(quán)和程序。因此，外匯管理機(jī)關(guān)可以全方位對跨境資金流動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管，有效防范“熱錢”流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，保障我國經(jīng)濟(jì)和金融安全，提高開放型經(jīng)濟(jì)水平。

簡化“核查辦法” 提供更多便利

記者：近期，外匯局、商務(wù)部和海關(guān)總署聯(lián)合通知，決定從7月14日起，對出口收結(jié)匯實(shí)行聯(lián)網(wǎng)核查，請您談?wù)動(dòng)嘘P(guān)政策出臺的背景情況。

李司長：近年來，我國國際收支順差規(guī)模不斷擴(kuò)大，外匯儲(chǔ)備增長明顯加快，對國民經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)持續(xù)健康發(fā)展產(chǎn)生了一定的影響。貿(mào)易外匯的大量流入已經(jīng)構(gòu)成了我國國際收支的主要來源，反映了我國外貿(mào)順差擴(kuò)大和出口競爭力提高的基本狀況。但是，一段時(shí)期以來，貿(mào)易收結(jié)匯順差遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于外貿(mào)順差規(guī)模的情況，也說明有部分異常外匯資金可能通過貿(mào)易渠道流入我國，謀取利差和匯差等超額利潤。

對此相關(guān)部門高度重視，進(jìn)行了專題調(diào)研，并加強(qiáng)了數(shù)據(jù)的比對研究。經(jīng)過調(diào)查研究，我們發(fā)現(xiàn)，一些企業(yè)采取出口提前收匯和進(jìn)口延遲付匯手段規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，但是還有些企業(yè)卻存在大量出口收匯而長期沒有實(shí)際出口等情況。這些情況說明，現(xiàn)行貿(mào)易外匯管理還存在一些問題，特別是在考核外匯資金流動(dòng)的真實(shí)貿(mào)易背景上還有一些不足，如果不妥善加以解決，不僅會(huì)干擾正常的對外貿(mào)易活動(dòng)，而且還會(huì)累積對外債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，勢必影響國家宏觀調(diào)控政策的實(shí)施效果。為此，外匯局、商務(wù)部、海關(guān)總署聯(lián)合頒布了《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法》，于7月14日起對出口收結(jié)匯實(shí)行聯(lián)網(wǎng)核查管理，并對企業(yè)貿(mào)易信貸實(shí)行登記管理制度。

記者：請您談?wù)劤隹谑战Y(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查與以前實(shí)施的進(jìn)口付匯聯(lián)網(wǎng)核查是否有聯(lián)系，目前工作的進(jìn)展情況如何？

李司長：為遏制進(jìn)口騙購匯現(xiàn)象，1998年以來，有關(guān)部門實(shí)施了進(jìn)口付匯聯(lián)網(wǎng)核查制度，取得了明顯成效，也積累了成功的經(jīng)驗(yàn)。根據(jù)形勢發(fā)展需要，有關(guān)部門決定借鑒進(jìn)口付匯聯(lián)網(wǎng)核查的做法，依托中國電子口岸，建立出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，進(jìn)一步加強(qiáng)對跨境資金流動(dòng)監(jiān)管，完善貨物出口與收結(jié)匯的真實(shí)性及其一致性審核。

聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)運(yùn)行以來，有關(guān)部門及時(shí)組織了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，密切跟蹤政策實(shí)施情況，研究解決了一些銀行和企業(yè)關(guān)心的問題，加快調(diào)整和完善有關(guān)管理程序。從目前情況看，政策實(shí)施相對平穩(wěn)，系統(tǒng)運(yùn)行較為順利，銀行業(yè)務(wù)辦理速度明顯加快，有效加強(qiáng)了異常外匯資金流入的監(jiān)管，企業(yè)預(yù)收貨款和出口結(jié)匯規(guī)模有所下降，對外貿(mào)企業(yè)正常進(jìn)出口經(jīng)營也沒有產(chǎn)生大的影響，得到了銀行和企業(yè)的普遍理解與支持。

記者：對于出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查和加強(qiáng)異常外匯監(jiān)管的下一步工作如何考慮？

李司長：下一步，我們將配合有關(guān)部門，繼續(xù)完善出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法，加快研究確定特殊行業(yè)和企業(yè)預(yù)收貨款比例，推動(dòng)簡化出口收結(jié)匯核查與核銷制度，為守法企業(yè)經(jīng)營提供更多便利。同時(shí)，我們還將繼續(xù)加強(qiáng)部門協(xié)作工作力度，推動(dòng)建立和健全部門間信息交流和交叉核查機(jī)制，加強(qiáng)對服務(wù)貿(mào)易和個(gè)人等項(xiàng)下外匯收支管理，不斷加大異常外匯資金流動(dòng)監(jiān)管力度。

鏈接：所謂聯(lián)網(wǎng)核查，是通過外管局、商務(wù)部以及海關(guān)的協(xié)作，將企業(yè)出口收結(jié)匯情況與其海關(guān)貨物出口情況加以核對，有效甄別貨物貿(mào)易項(xiàng)下資金流入的實(shí)際貿(mào)易背景，以保證出口及其收結(jié)匯的真實(shí)性和一致性。

責(zé)編：趙洪偉

相關(guān)資料

《外匯管理?xiàng)l例》對經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理的規(guī)定

條例總則第五條和第二章是對經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理的主要規(guī)范。與原條例相比，新條例大大簡化了經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支管理的內(nèi)容和程序。

第3篇：外匯管理?xiàng)l例范文

為完善外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測與管理，防范外債支付風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》、《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測暫行規(guī)定》和《外債管理暫行辦法》等規(guī)定，國家外匯管理局決定實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、本通知所稱企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債，包括企業(yè)出口預(yù)收貨款和進(jìn)口延期付款。預(yù)收貨款指出口貨物合同約定收匯日期早于合同約定出口日期或?qū)嶋H收匯日期早于實(shí)際出口報(bào)關(guān)日期的收匯；延期付款指進(jìn)口貨物貨到付款項(xiàng)下合同約定付匯日期晚于合同約定進(jìn)口日期或?qū)嶋H付匯日期晚于實(shí)際進(jìn)口報(bào)關(guān)日期90天以上（不含）的付匯。

二、企業(yè)預(yù)收貨款和延期付款實(shí)行登記管理。企業(yè)應(yīng)通過互聯(lián)網(wǎng)或前往所在地外匯局（以下簡稱“外匯局”）登陸國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺上的貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（網(wǎng)址：n），辦理預(yù)收貨款和延期付款的逐筆登記和注銷手續(xù)。

三、自2008年7月14日起，企業(yè)新簽約出口合同中含預(yù)收貨款條款和合同中未約定而實(shí)際發(fā)生預(yù)收貨款的，應(yīng)在合同簽約之日起或?qū)嶋H收到預(yù)收貨款之日起15個(gè)工作日內(nèi)，辦理預(yù)收貨款合同登記手續(xù)，企業(yè)合同中未約定而實(shí)際收到預(yù)收貨款的同時(shí)辦理預(yù)收貨款提款登記手續(xù)。企業(yè)按合同約定收到預(yù)收貨款之日起15個(gè)工作日內(nèi)，辦理預(yù)收貨款提款登記手續(xù)。

已登記預(yù)收貨款項(xiàng)下貨物報(bào)關(guān)出口和貨物未出口退匯的，企業(yè)應(yīng)在貨物報(bào)關(guān)出口之日起或退匯之日起15個(gè)工作日內(nèi)辦理預(yù)收貨款注銷手續(xù)。超過登記預(yù)收貨款項(xiàng)下貨物出口時(shí)間30天（含）的，應(yīng)書面說明預(yù)收貨款未注銷原因，并提供相關(guān)證明材料，外匯局存檔備查。退匯手續(xù)按照出口收匯核銷管理有關(guān)退賠外匯的規(guī)定辦理。

企業(yè)出口買方信貸的提前收匯，應(yīng)辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)。企業(yè)出口押匯、福費(fèi)廷、保理等貿(mào)易融資項(xiàng)下的收匯，不需辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)。

四、預(yù)收貨款可收匯額由貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)依據(jù)企業(yè)預(yù)收貨款登記和出口收匯情況及其所屬行業(yè)特點(diǎn)生成。銀行應(yīng)按照貨物貿(mào)易出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查等相關(guān)外匯管理規(guī)定，在相應(yīng)可收匯額內(nèi)為企業(yè)辦理預(yù)收貨款的收結(jié)匯手續(xù)。

五、自2008年10月1日起，企業(yè)新簽約進(jìn)口合同中含延期付款條款和實(shí)際發(fā)生延期付款的，應(yīng)在合同簽約之日起或在海關(guān)簽發(fā)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單后90天之日起15個(gè)工作日內(nèi)，辦理延期付款登記手續(xù)。已登記延期付款項(xiàng)下貨款對外支付之日起15個(gè)工作日內(nèi)，企業(yè)應(yīng)辦理延期付款注銷手續(xù)。

六、企業(yè)登記的延期付款的年度累計(jì)發(fā)生額，不得超過該企業(yè)上年度進(jìn)口付匯總額的10%。大型成套設(shè)備進(jìn)口、簽訂長期進(jìn)口供貨合同等超過前述比例的延期付款需求，以及新設(shè)企業(yè)的延期付款需求，由外匯局根據(jù)企業(yè)所屬行業(yè)特點(diǎn)及實(shí)際情況征求商務(wù)主管部門和行業(yè)協(xié)會(huì)的意見核定。銀行應(yīng)根據(jù)貨物貿(mào)易進(jìn)口售付匯等相關(guān)外匯管理規(guī)定，在額度內(nèi)為企業(yè)辦理延期付款的購付匯手續(xù)。

七、外匯局對企業(yè)預(yù)收貨款和延期付款的登記和注銷登記情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

企業(yè)未按照本通知規(guī)定辦理預(yù)收貨款和延期付款登記、注銷手續(xù)的，或以虛假合同辦理登記的，按照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》和外債管理相關(guān)規(guī)定處罰。企業(yè)接受處罰并經(jīng)核準(zhǔn)后，應(yīng)辦理預(yù)收貨款和延期付款補(bǔ)登記手續(xù)。未經(jīng)補(bǔ)登記的延期付款，銀行不得為企業(yè)辦理購付匯手續(xù)。

企業(yè)超過預(yù)收貨款項(xiàng)下登記的貨物出口時(shí)間90天（含），仍然沒有辦理注銷登記手續(xù)且不能說明合理原因，并根據(jù)外債管理規(guī)定被認(rèn)定為違規(guī)對外借款的，由外匯局按照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》和外債管理相關(guān)規(guī)定予以處罰，責(zé)令預(yù)收貨款原路退回，并按本通知規(guī)定辦理預(yù)收貨款注銷登記手續(xù)。

銀行違反本通知規(guī)定為企業(yè)辦理預(yù)收貨款收結(jié)匯、延期付款購付匯手續(xù)的，按照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》和外債管理相關(guān)規(guī)定處罰。

八、企業(yè)預(yù)收貨款和延期付款項(xiàng)下涉及外匯核銷管理和超過90天（不含）的信用證等非貨到付款項(xiàng)下延期付款的管理，仍按現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。

九、本通知適用于個(gè)人對外貿(mào)易經(jīng)營者和保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)具有外貿(mào)經(jīng)營資格從事非保稅貨物貿(mào)易的企業(yè)。

十、本通知自2008年7月14日起開始施行。自2008年10月1日起，以往法規(guī)與本通知有關(guān)內(nèi)容不一致的，以本通知規(guī)定為準(zhǔn)。

第4篇：外匯管理?xiàng)l例范文

第二條本辦法所稱外資銀行是指按照《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》及相關(guān)法律法規(guī)在中國境內(nèi)設(shè)立的外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行和外國銀行分行。

第三條國家對境內(nèi)外資銀行的外債實(shí)行總量控制。境內(nèi)外資銀行的外債包括境外借款、境外同業(yè)拆入、境外同業(yè)存款、境外聯(lián)行和附屬機(jī)構(gòu)往來(負(fù)債方)、非居民存款和其他形式的對外負(fù)債。

第四條國家發(fā)展和改革委員會(huì)(下稱“國家發(fā)展改革委”)會(huì)同中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(下稱“銀監(jiān)會(huì)”)、國家外匯管理局(下稱“外匯局”)，根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展需要、國際收支狀況和外債承受能力，以及境內(nèi)外資銀行的資產(chǎn)負(fù)債狀況和運(yùn)營資金需求等，合理確定境內(nèi)外資銀行外債總量以及中長期和短期外債結(jié)構(gòu)調(diào)控目標(biāo)。

第五條境內(nèi)外資銀行借用外債，簽約期限在1年期以上(不含1年期)的中長期外債，由國家發(fā)展改革委按年度核定發(fā)生額；簽約期限在1年期以下的短期外債，由外匯局核定余額。

第六條每年2月底之前，境內(nèi)外資銀行須分別向國家發(fā)展改革委或外匯局提出關(guān)于本年度中長期外債發(fā)生額或短期外債余額的申請。其中，外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行分別通過商業(yè)注冊所在地的發(fā)展改革委或外匯局的分支機(jī)構(gòu)逐級向國家發(fā)展改革委或外匯局提出申請；外國銀行分行由在中國境內(nèi)的主報(bào)告行直接向國家發(fā)展改革委或外匯局提出申請。沒有主報(bào)告行的，應(yīng)通過商業(yè)注冊所在地的發(fā)展改革委或外匯局的分支機(jī)構(gòu)逐級向國家發(fā)展改革委或外匯局提出申請。

第七條境內(nèi)外資銀行申請年度外債總額，需分別向國家發(fā)展改革委或外匯局提供下列材料：

(一)借用中長期或短期外債的申請報(bào)告，內(nèi)容包括上年度的業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況、資金來源和運(yùn)用情況、所申請外債額度的依據(jù)和資金用途等。

(二)境外總行或地區(qū)管理部批準(zhǔn)的對中國境內(nèi)債務(wù)人的年度授信限額文件。

(三)外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行應(yīng)提供報(bào)送銀監(jiān)會(huì)的上年度境內(nèi)合并資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。外國銀行分行應(yīng)提供報(bào)送銀監(jiān)會(huì)的分行上年度資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，以及境內(nèi)營業(yè)性分支機(jī)構(gòu)上年度合并資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。

(四)與申請人流動(dòng)性需要或資金用途有關(guān)的證明材料。

第八條國家發(fā)展改革委、外匯局根據(jù)境內(nèi)外資銀行的上年度外債借用情況、其境外總行或地區(qū)管理部批準(zhǔn)的本年度對中國境內(nèi)債務(wù)人的年度授信限額、境內(nèi)貸款項(xiàng)目需求(中長期外債)及流動(dòng)性需要(短期外債)，分別核定境內(nèi)外資銀行本年度中長期外債發(fā)生額和短期外債余額。境內(nèi)外資銀行在本年度新借入的中長期外債不得超過國家發(fā)展改革委核定的額度；本年度內(nèi)任一時(shí)點(diǎn)的短期外債余額不得超過外匯局核定的余額。

第九條外債總額確定后，境內(nèi)外資銀行可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要在年度內(nèi)向國家發(fā)展改革委或外匯局申請進(jìn)行一次調(diào)整。國家發(fā)展改革委或外匯局根據(jù)情況決定是否批準(zhǔn)。

第十條境內(nèi)外資銀行向境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)放外匯貸款按照國內(nèi)外匯貸款方式管理。除出口押匯外，境內(nèi)外資銀行向境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)放的外匯貸款不得結(jié)匯。

第十一條境內(nèi)外資銀行對外提供擔(dān)保，按對外擔(dān)保進(jìn)行管理；境內(nèi)機(jī)構(gòu)為境內(nèi)債務(wù)人向境內(nèi)外資銀行提供擔(dān)保按國內(nèi)擔(dān)保進(jìn)行管理。

第十二條境內(nèi)外資銀行借用的外債資金不得結(jié)匯，還本付息不得購匯。境內(nèi)外資銀行辦理其外債項(xiàng)下還本付息不需要外匯局核準(zhǔn)。

經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以選擇境內(nèi)外資銀行開立外債項(xiàng)下專用賬戶。

第十三條外匯局負(fù)責(zé)對境內(nèi)外資銀行外債和國內(nèi)外匯貸款的統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測工作。境內(nèi)外資銀行應(yīng)于每月初5個(gè)工作日內(nèi)向注冊地外匯局分支機(jī)構(gòu)報(bào)送外債統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，并按照國內(nèi)外匯貸款的有關(guān)規(guī)定向當(dāng)?shù)赝鈪R局報(bào)送國內(nèi)外匯貸款相關(guān)信息。

第十四條外匯局對境內(nèi)外資銀行借用外債情況和發(fā)放外匯貸款情況進(jìn)行定期和不定期現(xiàn)場或非現(xiàn)場檢查。凡違反本辦法規(guī)定的，外匯局可根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰。

第5篇：外匯管理?xiàng)l例范文

成都分局《關(guān)于如何界定“擅自以外匯作質(zhì)押”的請示》收悉，對于所詢問題，現(xiàn)答復(fù)如下：

《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（以下簡稱《條例》）第四十四條規(guī)定，境內(nèi)機(jī)構(gòu)擅自以外匯作質(zhì)押的行為是非法使用外匯行為。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)擅自以外匯作質(zhì)押的行為包括以下兩種情況：

一、境內(nèi)機(jī)構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自對外質(zhì)押。根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法》的規(guī)定，對外質(zhì)押是對外擔(dān)保的一種方式，境內(nèi)機(jī)構(gòu)（外商投資企業(yè)①除外）對外質(zhì)押時(shí)，應(yīng)當(dāng)獲得外匯局的批準(zhǔn)，并于事后登記備案，外商投資企業(yè)②以其財(cái)產(chǎn)或者權(quán)益為自身債務(wù)對外質(zhì)押，無需事前批準(zhǔn)，但應(yīng)事后登記備案，未經(jīng)批準(zhǔn)或未辦理登記手續(xù)的對外質(zhì)押為無效擔(dān)保。但是，擔(dān)保人以其貿(mào)易項(xiàng)下3個(gè)月以內(nèi)的票據(jù)對外質(zhì)押的，無需外匯局批準(zhǔn)。

注①  “（外商投資企業(yè)除外）”應(yīng)為“（外商獨(dú)資企業(yè)除外）”。

注②  “外商投資企業(yè)”應(yīng)為“境內(nèi)機(jī)構(gòu)”。根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保實(shí)施細(xì)則》中規(guī)定，境內(nèi)機(jī)構(gòu)以其財(cái)產(chǎn)或者權(quán)益為自身債務(wù)對外抵押或者質(zhì)押的，無需事前批準(zhǔn)，但應(yīng)事后備案。

二、境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境內(nèi)以外匯質(zhì)押形式提供外匯擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)區(qū)分以下幾種情況，分別對待：

1.經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行開展的出口押匯業(yè)務(wù)，是國際通用的一種貿(mào)易融資方法，不屬于外匯質(zhì)押。

第6篇：外匯管理?xiàng)l例范文

關(guān)鍵詞:外匯管理;外資外債;監(jiān)管

中圖分類號:F830.4文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A文章編號:1007-4392(2010)02-0056-03

一、債權(quán)債務(wù)管理方式的主要特點(diǎn)

自2009年8月份起,我們用兩個(gè)月的時(shí)間對天津分局轄區(qū)35家外匯指定銀行進(jìn)行了調(diào)查,其中:中資銀行分行16家,占45.7%;中資銀行總行3家,占8.6%;外資法人制銀行總行1家,占2.9%;外資法人制銀行分行15家,占42.8%。對調(diào)查獲得資料進(jìn)行整理分析后發(fā)現(xiàn),銀行對外債權(quán)債務(wù)管理方式主要呈現(xiàn)以下特點(diǎn):

(一)中資銀行多為總行集中管理對外債權(quán)債務(wù)

對外債權(quán)管理。購買境外債券方面,19家中資銀行全部由總行統(tǒng)一買賣;對外貸款和境外存款方面,中國銀行等12家中資銀行,由總行統(tǒng)一對外開展業(yè)務(wù),招商銀行等6家中資銀行,為總行安排,分行具體開辦業(yè)務(wù),國家開發(fā)銀行獨(dú)立開展業(yè)務(wù)。自2006年至今,天津分局轄區(qū)僅有5家中資銀行總、分行發(fā)生過對外債權(quán)業(yè)務(wù),截至目前,中資銀行合計(jì)發(fā)生境外債權(quán)約14億美元。一是渤海銀行購買少量境外債券,該境外債權(quán)約占其2009年8月末外匯總資產(chǎn)的43%;二是天津銀行2006-2007年間,向境外金融機(jī)構(gòu)拆出多筆外匯資金,該資產(chǎn)形式約占其年末外匯總資產(chǎn)的1-2%;三是天津?yàn)I海農(nóng)村銀行成立后積極拓展境外業(yè)務(wù),2009年已存放境外金融機(jī)構(gòu)的外匯資產(chǎn)約占其2009年6月末實(shí)收資本的17%.另外,天津轄內(nèi)16家中資銀行分行中,僅國家開發(fā)銀行天津市分行和深圳發(fā)展銀行天津市分行兩家銀行發(fā)生過對外債權(quán)業(yè)務(wù)。

對外債務(wù)管理。對外資金拆借方面,除中國銀行和中信銀行由總行分配指標(biāo),獨(dú)立對外拆借并使用外匯資金外,其他中資銀行均采取總行統(tǒng)一對外拆借并調(diào)撥外匯資金的管理方式。自2006年至今,天津分局轄內(nèi)僅有2家中資銀行總行發(fā)生過境外同業(yè)拆入或借入業(yè)務(wù),累計(jì)發(fā)生額近3億美元。貿(mào)易融資及非居民存款方面,各中資銀行分行在總行核定的指標(biāo)內(nèi)獨(dú)立開展遠(yuǎn)期信用證、海外代付和非居民存款業(yè)務(wù)。截至2009年8月底天津市中資銀行總行此類業(yè)務(wù)納入短期外債指標(biāo)管理的余額占天津分局對其核定短期外債余額指標(biāo)總額的31%。

(二)外資銀行對外債權(quán)管理形式多樣,外債管理方式集中

對外債權(quán)管理。本次調(diào)查涉及的15家外資銀行分行對外債權(quán)管理方式較為多樣。購買境外債券方面,均由總行統(tǒng)一辦理。對外貸款和境外存款方面,匯豐銀行等3家由分行獨(dú)立對外貸款;恒生銀行分行在權(quán)限內(nèi)自行審批及發(fā)放貸款;渣打銀行等6家由總行安排對外貸款,分行具體開辦業(yè)務(wù);三井住友銀行、東方匯理銀行分行經(jīng)總行批準(zhǔn)后,分行獨(dú)立發(fā)放對外貸款。華一銀行等4家由總行統(tǒng)一對外借款。此外,韓資的中小企業(yè)銀行和新韓銀行天津分行均獨(dú)立開展代海外銀行付款的業(yè)務(wù)。自2006年至今,被調(diào)查15家外資銀行中8家銀行發(fā)生對外債權(quán)業(yè)務(wù),累計(jì)發(fā)生363億美元。其中,花旗銀行天津分行、中小企業(yè)銀行天津分行、東京三菱日聯(lián)銀行業(yè)務(wù)發(fā)生較集中。

對外債務(wù)管理。外資銀行外債管理方式與中資銀行類似,對外資金拆借方面,15家被調(diào)查外資銀行均由總行統(tǒng)一對外拆借并調(diào)撥外匯資金。貿(mào)易融資及非居民存款方面,各分行在總行核定的指標(biāo)內(nèi)獨(dú)立開展遠(yuǎn)期信用證、海外代付和非居民存款業(yè)務(wù)。目前,在津外資法人制銀行總行僅有一家,外債余額較小,截至2009年8月末,該銀行對外債務(wù)余額僅占該行營運(yùn)資金總額的30%。

二、對外債權(quán)債務(wù)外匯管理與統(tǒng)計(jì)監(jiān)測的現(xiàn)狀

(一)對外債權(quán)債務(wù)外匯管理的現(xiàn)行政策

目前涉及銀行對外債務(wù)管理的法律法規(guī)主要為《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》。

《商業(yè)銀行法》側(cè)重規(guī)范銀行經(jīng)營行為,規(guī)定:商業(yè)銀行在國務(wù)院銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)可以經(jīng)營發(fā)放貸款、買賣債券、從事同業(yè)拆借等業(yè)務(wù)。經(jīng)營范圍由商業(yè)銀行章程規(guī)定,報(bào)國務(wù)院銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。商業(yè)銀行發(fā)行金融債券或者到境外借款,應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。

《外匯管理?xiàng)l例》側(cè)重規(guī)范境內(nèi)主體涉外經(jīng)濟(jì)行為,規(guī)定:境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外直接投資或者從事境外有價(jià)證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易,應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記;銀行在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款;國家對外債實(shí)行規(guī)模管理,借用外債應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理,并到外匯管理機(jī)關(guān)辦理外債登記。

依據(jù)有關(guān)法律法規(guī),國家相關(guān)部委近年來針對外債管理出臺了一系列政策,主要有:2003頒布的《外債管理暫行辦法》、2004年頒布的《境內(nèi)外資銀行外債管理辦法》、2009年頒發(fā)的《國家外匯管理局關(guān)于2009年度金融機(jī)構(gòu)短期外債指標(biāo)核定情況的通知》。

上述政策法規(guī)就銀行對外債務(wù)的管理規(guī)范可以概括為:一是明確銀行外債含義和類型;二是對境內(nèi)銀行的外債實(shí)行總量控制和登記管理制度;三是對境內(nèi)銀行借用的外債資金不得結(jié)匯,還本付息不得購匯;四是銀行外債納入外債指標(biāo)管理。境內(nèi)銀行借用外債,簽約期限在1年期以上(不含1年期)的中長期外債,由國家發(fā)展改革委按年度核定發(fā)生額。簽約期限在1年期以下的短期外債,由外匯局按年度核定余額。

相對于對外債務(wù)管理,我國在銀行對外債權(quán)管理方面缺乏全面、系統(tǒng)的管理規(guī)定。在現(xiàn)有法律法規(guī)和部門規(guī)章中,僅在國發(fā)〔1998〕31號文件附表說明中對境外債權(quán)進(jìn)行定義,在《外匯管理?xiàng)l例》中明確銀行在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款。目前,由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)批準(zhǔn)銀行對外貸款業(yè)務(wù)的市場準(zhǔn)入。

(二)對外債權(quán)債務(wù)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測的現(xiàn)狀

《外匯管理?xiàng)l例》規(guī)定,國務(wù)院外匯管理部門負(fù)責(zé)全國的外債統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測,并定期公布外債情況。一直以來,國家外匯管理局及其分支局負(fù)責(zé)銀行借用外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測。

銀行按照《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測暫行規(guī)定》、《外債管理暫行辦法》等外債規(guī)定借入、使用和償還外債,并在外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測系統(tǒng)(銀行端)逐筆登記境外借款、境外同業(yè)拆入、境外同業(yè)存款、境外聯(lián)行和附屬機(jī)構(gòu)往來(負(fù)債方)等外債信息,按月分幣種、分期限匯總登記非居民存款、遠(yuǎn)期信用證和海外代付等外債信息。

外匯局通過外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測系統(tǒng)(外匯局端)和高頻外債系統(tǒng)對銀行外債資金跨境流動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測和分析預(yù)警,按季度對外公布外債數(shù)據(jù),并根據(jù)國際收支形勢以及借用外債規(guī)模變化調(diào)整有關(guān)政策。至于銀行對外債權(quán)的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測,目前尚無任何部門進(jìn)行專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測。

三、銀行對外債權(quán)債務(wù)管理存在的問題

(一)重債務(wù)輕債權(quán)

一直以來,我國對于境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用外債管理較為嚴(yán)格,具有系統(tǒng)的管理政策、統(tǒng)計(jì)制度和監(jiān)測體系。而對于境內(nèi)機(jī)構(gòu)的對外債權(quán)缺乏統(tǒng)一規(guī)范的監(jiān)管機(jī)制,管理方式和手段也很單,長期形成一種“重債務(wù)輕債權(quán)”的管理模式。

目前,銀行在發(fā)改委和外匯局按年度核定的外債指標(biāo)范圍內(nèi),依據(jù)有關(guān)管理規(guī)定借用和使用外債的管理現(xiàn)狀,使國家可以根據(jù)國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融形勢以及我國國際收支狀況,從規(guī)模上對金融機(jī)構(gòu)外債資金流入進(jìn)行控制。而現(xiàn)行的外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測制度也基本上滿足了外債數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì),并通過負(fù)債率、償債率、短期外債比率等國際通行的外債評價(jià)指標(biāo),對銀行外債進(jìn)行監(jiān)測分析和預(yù)警,以達(dá)到合理、適度控制外債規(guī)模的目的。但是相對于外債管理,銀行對外債權(quán)管理卻缺乏明確的外匯管理法規(guī)和管理制度,也沒有建立相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測制度。銀行自身在對外債權(quán)管理上也存在著概念理解不夠清晰、管理方式多樣、實(shí)際操作難尋依據(jù)、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑不一等問題。

對于銀行來講,債權(quán)債務(wù)是有機(jī)的整體,現(xiàn)階段從管理政策到統(tǒng)計(jì)監(jiān)測的“重債務(wù)輕債權(quán)”的管理現(xiàn)狀,對及時(shí)、準(zhǔn)確、全面掌握銀行對外債權(quán)債務(wù)規(guī)模和運(yùn)營狀況,統(tǒng)計(jì)分析銀行外匯資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),特別是在國際經(jīng)濟(jì)金融形勢動(dòng)蕩的情況下,預(yù)測未來外匯資金跨境流動(dòng)和國際收支形勢,研究制定前瞻性政策,造成了較大的困難。

(二)重事前輕事后

在我國穩(wěn)步推進(jìn)資本項(xiàng)目可兌換的進(jìn)程中,外匯管理方式也在逐步由重事前審批向重事后統(tǒng)計(jì)監(jiān)測轉(zhuǎn)變。但是就銀行外債管理來講,目前外匯局根據(jù)國家當(dāng)前總體經(jīng)濟(jì)形勢,結(jié)合國際收支情況,參考銀行上年度外債使用情況,按年度為相關(guān)銀行直接核定當(dāng)年的短期外債指標(biāo)或核定分局轄區(qū)年度銀行短期外債總指標(biāo)的管理方式,雖然對于外匯局整體把握或預(yù)測年度內(nèi)可能會(huì)發(fā)生的銀行外債總規(guī)模起到一定作用,但這種帶有計(jì)劃性、指令性的管理方式過多強(qiáng)調(diào)了事前的行政干預(yù),對于市場化運(yùn)作的商業(yè)銀行實(shí)際的外匯資金需求以及動(dòng)態(tài)管理和控制外債規(guī)模等方面均顯不足。外匯局雖能通過外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測系統(tǒng)根據(jù)銀行登記的外債數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析,但這種基于事前指令性核定指標(biāo)控制下的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)難以全面、準(zhǔn)確反映出基于市場的銀行實(shí)際需求和業(yè)務(wù)狀況。

就銀行對外債權(quán)管理而言,由于長期以來相關(guān)管理政策不完善、管理方式不明確,缺乏系統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測模式,以及必要的風(fēng)險(xiǎn)評估和預(yù)判機(jī)制,使對銀行對外債權(quán)事后監(jiān)管缺乏技術(shù)支持,銀行即使發(fā)生對外債權(quán),外匯局也沒有獲知銀行對外債權(quán)相關(guān)數(shù)據(jù)或業(yè)務(wù)詳情的順暢通道,無法及時(shí)、準(zhǔn)確掌握對外債權(quán)數(shù)量、質(zhì)量和存量等信息。

隨著中國銀行市場化進(jìn)程的不斷推進(jìn),進(jìn)一步與國際接軌,現(xiàn)行對外債權(quán)債務(wù)“重事前輕事后”的管理模式將越來越難以滿足有效監(jiān)管的需要。

四、實(shí)施銀行對外債權(quán)債務(wù)均衡管理的思路與措施

(一)實(shí)施均衡管理的基本思路

按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定,銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營原則,實(shí)行自主經(jīng)營,自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),自負(fù)盈虧,自我約束。銀行經(jīng)營對外債權(quán)債務(wù)業(yè)務(wù)的主要目的是促進(jìn)業(yè)務(wù)國際化、拓寬經(jīng)營領(lǐng)域、提高盈利能力,實(shí)現(xiàn)外匯資產(chǎn)的增值。同時(shí),銀行擁有具備一定投資管理技能的專業(yè)人員;具有嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度;受到相關(guān)部門的審慎監(jiān)管,具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。在金融監(jiān)管部門風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控到位的前提下,應(yīng)該可以進(jìn)行理智的跨境資金運(yùn)作。

基于以上考慮,可按照以跨境資金流動(dòng)均衡管理為目標(biāo);以管理制度規(guī)范化、管理資源配置合理化、業(yè)務(wù)處理手續(xù)簡單化、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)準(zhǔn)確化為原則;以較為寬松的輕事前審批、重事后統(tǒng)計(jì)監(jiān)測為方式;以滿足“三性”原則為前提;以資產(chǎn)負(fù)債比例管理為依托的基本思路,實(shí)施銀行對外債權(quán)債務(wù)的均衡管理。

(二)實(shí)現(xiàn)均衡管理的基本措施

1.實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理。

借鑒目前國際通行且上位法中采用的資產(chǎn)負(fù)債比例管理方式,就銀行外匯資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模,設(shè)定一系列的指標(biāo),如外匯存貸款比例、外匯負(fù)債總額與外匯擔(dān)保余額之和與其自有外匯資金比例、外匯流動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債比例、境外外匯資金運(yùn)用比例(境外貸款、境外投資、存放境外等資金運(yùn)用期末余額與外匯資產(chǎn)期末余額之比)、國際商業(yè)借款指標(biāo)〔自借國際商業(yè)借款(含出口信貸)和境外發(fā)行債券(不含地方、部門委托)與資本凈額之比〕、中長期外匯貸款比例等。

在規(guī)定的各項(xiàng)比例范圍內(nèi),允許銀行根據(jù)自身外匯資產(chǎn)負(fù)債情況和資金管理需求,自行舉借外債、發(fā)放對外債權(quán),實(shí)現(xiàn)債權(quán)債務(wù)的均衡管理。外匯局根據(jù)國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融形勢和國際收支狀況,通過調(diào)整各項(xiàng)比例,調(diào)節(jié)銀行對外債權(quán)債務(wù)總體規(guī)模。

2.完善相關(guān)管理法規(guī),建立銀行對外債權(quán)債務(wù)登記管理制度。

制定銀行對外債權(quán)管理規(guī)定,明確對外債權(quán)含義和業(yè)務(wù)類型,并對不同業(yè)務(wù)類型進(jìn)行差別管理。對銀行進(jìn)入國際金融市場,以保值增值為目的而進(jìn)行的同業(yè)拆借、存放、購買債券等資金運(yùn)用業(yè)務(wù),明確不進(jìn)行事前審批。對于銀行境外貸款行為,明確貸款資格和條件,在規(guī)定的外匯存貸款比例范圍內(nèi),銀行自行發(fā)放貸款。對基于貿(mào)易背景的對外債權(quán)債務(wù),強(qiáng)調(diào)銀行貿(mào)易背景真實(shí)性審核職責(zé),不進(jìn)行規(guī)模限制,銀行自行辦理。

(上接第58頁)在完善管理政策的基礎(chǔ)上,制定銀行對外債權(quán)債務(wù)登記管理制度,在原有銀行外債登記管理原則的基礎(chǔ)上,補(bǔ)充完善銀行對外債權(quán)登記制度。對于境外同業(yè)拆借、境外貸款、境外存款、購買債券等,在業(yè)務(wù)行為發(fā)生后,銀行應(yīng)及時(shí)向外匯局逐筆辦理登記手續(xù)。對基于貿(mào)易融資形成的對外債權(quán),分類型、分幣別、分期限按月匯總登記。

3.有效合理控制銀行對外債權(quán)債務(wù)規(guī)模和結(jié)構(gòu)。一是銀行對外債權(quán)債務(wù)發(fā)生市場、金融條件要權(quán)衡利弊,在市場條件不利的情況下,決不可貿(mào)然進(jìn)入國際資本市場;二是跟蹤監(jiān)測對外債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo),密切關(guān)注境外債務(wù)人主體及銀行自身的外債依存度、償債率以及長短期外債結(jié)構(gòu)變化等因素,以確保對外債權(quán)能如期收回,對外債務(wù)能如期償還;三是實(shí)行債券投資結(jié)構(gòu)多元化,以及外匯資產(chǎn)保值增值,以減少市場波動(dòng)帶來的匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn),提高收益率。

4.建立全口徑銀行對外債權(quán)債務(wù)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測體系。加強(qiáng)對銀行對外債權(quán)債務(wù)的事后跟蹤監(jiān)測,改進(jìn)和完善對外債權(quán)債務(wù)統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測、預(yù)警制度,逐步建立全口徑對外債權(quán)債務(wù)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測體系。開發(fā)完善相應(yīng)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測系統(tǒng),通過前期登記環(huán)節(jié)采集銀行對外債權(quán)債務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),對數(shù)據(jù)進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測分析,實(shí)現(xiàn)對外債權(quán)債務(wù)實(shí)時(shí)的非現(xiàn)場監(jiān)管,掌握對外債權(quán)債務(wù)發(fā)生的動(dòng)向、特點(diǎn),客觀評價(jià)對外債權(quán)債務(wù)存在的合理性、安全性,以實(shí)現(xiàn)資本良性跨境流動(dòng),促進(jìn)國際收支基本平衡。

組長:張永春

第7篇：外匯管理?xiàng)l例范文

第一條 合營雙方的名稱，注冊所在國/所在地區(qū)與法定地址（略）

第二條 合營雙方法定代表的姓名、職業(yè)及國籍（略）

第三條 合營公司的名稱、法定地址、宗旨、經(jīng)營范圍

3.1 公司的中文名稱：__________________公司。 3.2 公司的英文名稱：__________________. 3.3 公司的法定地址：__________________. 3.4 公司為一有限責(zé)任公司及在中華人民共和國法律下的法人，公司的所有活動(dòng)應(yīng)遵守中華人民共和國頒布的法律、法令及條例，公司的所有合法權(quán)益及利益受中華人民共和國的法律管轄及保護(hù)。 3.5 公司成立的宗旨在于充分利用中國的豐富食品資源及物料以發(fā)展食品工業(yè)，采用乙方在此方面的先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)及引進(jìn)先進(jìn)的科技和設(shè)備，以香港和國際市場為目標(biāo)，產(chǎn)品以出口外銷為主，提高廣東食品在國際市場的競爭能力，充分利用乙方在香港和世界各地的銷售網(wǎng)點(diǎn)，已成功地實(shí)現(xiàn)以上的目的并為雙方的利益取得理想的經(jīng)濟(jì)利潤。公司的經(jīng)營范圍于初期應(yīng)包括，但不限于下列各項(xiàng)： （a）充分利用中國地域食品原料豐富資源的優(yōu)勢和____________公司先進(jìn)的工商管理技術(shù)的優(yōu)勢對食品工業(yè)的產(chǎn)量與品質(zhì)的提高而進(jìn)行技術(shù)改造，及引進(jìn)國外高級物料、良種。 （b）通過公司引進(jìn)香港及外國先進(jìn)食品加工技術(shù)設(shè)備，以及對肉類、蔬菜、水果、醬料、調(diào)味、添加劑、飲料和冰淇淋等方面進(jìn)行生產(chǎn)加工，產(chǎn)品在國內(nèi)外市場銷售，并配套包裝、冷藏、運(yùn)輸?shù)确矫娴臓I運(yùn)設(shè)施。 （c）設(shè)立包裝容器工廠，除供應(yīng)本公司需要外并在國內(nèi)外市場進(jìn)行銷售。 （d）經(jīng)公司主管部門批準(zhǔn)在香港和海外設(shè)立產(chǎn)品銷售中心及網(wǎng)點(diǎn)。 （e）隨著公司的發(fā)展在廣東省設(shè)立信息資料、科技咨詢和技術(shù)培訓(xùn)中心，以促進(jìn)食品工業(yè)的發(fā)展，以利于在國內(nèi)外市場競爭中取得成功。 （f）與廣東省的其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體進(jìn)行補(bǔ)償貿(mào)易及其他類似的商業(yè)安排。 （g）在董事會(huì)（如以下之定義）認(rèn)為結(jié)合上述的一項(xiàng)或多項(xiàng)業(yè)務(wù)與其有附帶關(guān)系或適合于經(jīng)營的需要時(shí)，可以獨(dú)立經(jīng)營或以投資于其他合營企業(yè)或經(jīng)濟(jì)實(shí)體的方式，從事食品工業(yè)內(nèi)的其他有關(guān)業(yè)務(wù)。

第四條 合營公司的注冊資本、合營雙方的出資額、出資比例和出資方式、出資額的繳付期限以及出資額欠繳與轉(zhuǎn)讓的規(guī)定 4.1 公司的注冊資本為人民幣______萬元。 4.2 甲方的出資額為注冊資本的百分之______，數(shù)額為人民幣______萬元。乙方的出資額為注冊資本的百分之______，數(shù)額為______萬元。但乙方的出資應(yīng)以____________繳付，按繳付當(dāng)日中國國家外匯管理總局公布的外匯買賣牌價(jià)的中間價(jià)換算人民幣計(jì)算。

第五條 利潤分配和虧損分擔(dān) 5.1 雙方應(yīng)按各自出資的比例來進(jìn)行利潤的分配和虧損的分擔(dān)。惟雙方對公司的責(zé)任只限于各自對注冊資本的出資額。 5.2 公司按（中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)所得稅法）及（中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)所得稅法施行細(xì)則）和其他中華人民共和國頒布的有關(guān)法律和條例繳納所得稅后，其年度利潤應(yīng)按以下的原則分配： （a）依照董事會(huì)決定的比例，預(yù)先提取儲(chǔ)備基金、公司發(fā)展基金以及職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金。 （b）任何一年的獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金的數(shù)額不得多于公司百分之五的稅后利潤。

第六條 合資雙方的責(zé)任 6.1 甲方及乙方應(yīng)盡力促進(jìn)公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)。 6.2 在不影響____________的原則下，雙方同意各自主要負(fù)責(zé)以下各項(xiàng)： 甲方： （a）負(fù)責(zé)辦理公司的注冊登記手續(xù)和申請公司的營業(yè)執(zhí)照； （b）負(fù)責(zé)申請公司按規(guī)定享受的減免稅收待遇； （c）負(fù)責(zé)申請?jiān)O(shè)立公司的外匯存款賬戶及人民幣存款賬戶； （d）負(fù)責(zé)為日常及辦公使用的進(jìn)口用品、設(shè)備及器具辦理報(bào)關(guān)手續(xù)及領(lǐng)取進(jìn)口許可證，并為出口物品領(lǐng)取出口許可證； （e）負(fù)責(zé)為公司申請有關(guān)的辦事處； （f）負(fù)責(zé)推薦稱職的中國職員； （g）負(fù)責(zé)申請乙方出入人員的出入境通行證件； （h）負(fù)責(zé)提供國內(nèi)食品及市場趨勢有關(guān)的信息資料； （i）負(fù)責(zé)與中華人民共和國的食品工業(yè)中的其他機(jī)構(gòu)建立并保持固定的聯(lián)系； （j）負(fù)責(zé)促進(jìn)并協(xié)助公司產(chǎn)品在中華人民共和國境內(nèi)的銷售； （k）負(fù)責(zé)由公司指定的其他事項(xiàng)。 乙方： （a）負(fù)責(zé)公司生產(chǎn)的產(chǎn)品在香港和國際市場銷售； （b）負(fù)責(zé)提供香港和世界各地區(qū)的食品及食品有關(guān)的市場信息資料； （c）負(fù)責(zé)提供市場現(xiàn)有的現(xiàn)代食品科技和市場的信息資料； （d）負(fù)責(zé)在香港和其他國家及地區(qū)辦理有關(guān)業(yè)務(wù)的注冊登記手續(xù)； （e）負(fù)責(zé)介紹國外食品專家學(xué)者到公司所屬企業(yè)及廣東省其他食品企業(yè)傳授食品生產(chǎn)技術(shù)； （f）負(fù)責(zé)公司業(yè)務(wù)的運(yùn)轉(zhuǎn)、公司骨干職員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和引進(jìn)健全的管理經(jīng)驗(yàn)； （g）負(fù)責(zé)與外國食品工業(yè)中的其他機(jī)構(gòu)建立并保持固定的聯(lián)系； （h）負(fù)責(zé)由公司指定的其他事項(xiàng)。

第七條 董事會(huì)的組成、職責(zé)、權(quán)限 7.1 雙方于公司成立后組織成立董事會(huì)（〔董事會(huì)〕）董事會(huì)人數(shù)為______名，其中甲方______名，乙方______名。董事長由甲方委派擔(dān)任，副董事長由乙方委派擔(dān)任。董事的任期為______年，若雙方同意可以連任。若某董事因故需要更換時(shí)，由委派方另行安排接替并報(bào)審批機(jī)關(guān)備案。 7.2 董事會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)的雙方董事根據(jù)平等互利的原則，協(xié)商決定公司的一切重大事項(xiàng)。

第八條 部

經(jīng)理與副總經(jīng)理的職責(zé)、權(quán)限和聘用辦法 8.1 公司成立一管理事務(wù)處以負(fù)責(zé)公司的日常管理工作。管理事務(wù)處設(shè)一位總經(jīng)理及一位副總經(jīng)理?？偨?jīng)理執(zhí)行董事會(huì)制定的經(jīng)營管理方針和決議。在董事會(huì)休會(huì)期間，總經(jīng)理應(yīng)負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理工作。在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)總經(jīng)理對外代表公司，對內(nèi)任免下屬人員，并行使董事會(huì)所授予的其他職權(quán)。副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理工作?？偨?jīng)理于處理重要問題時(shí)與副總經(jīng)理協(xié)商。 8.2 總經(jīng)理、副總經(jīng)理由董事會(huì)聘用，總經(jīng)理由乙方擔(dān)任，副總經(jīng)理由甲方擔(dān)任。

第九條 場地使用權(quán)

9.1 公司應(yīng)向負(fù)責(zé)土地的主管部門申請取得經(jīng)營場地的使用權(quán)并以其名義簽署場地使用合同。

第十條 保密協(xié)議 1.1 甲方及乙方承諾于未獲對方的事先書面同意之前，不透露或容許泄露任何因本合同或因執(zhí)行本合同而獲得的有關(guān)公司業(yè)務(wù)的機(jī)密資料給未經(jīng)授權(quán)可接受該資料或文件的任何人士或經(jīng)濟(jì)組織。 1.2 甲方及乙方同意公司應(yīng)實(shí)行一個(gè)制度以安全保管上述第______段所提及的機(jī)密資料及文件，同時(shí)公司得盡其所能地采取所有合理的措施，使此等資料及文件被公司職員及工作人員泄露的風(fēng)險(xiǎn)減至最低限度，但由雙方明確地準(zhǔn)許透露的除外。 1.3 如甲方或乙方獲知任何有關(guān)侵犯公司專利權(quán)、商標(biāo)、版權(quán)、其他知識產(chǎn)權(quán)或類似的事件時(shí)，首先發(fā)覺的一方應(yīng)將其所有的有關(guān)消息通知另一方，然后雙方協(xié)商（如有必要）應(yīng)采取的行動(dòng)。 1.4 在甲方或乙方認(rèn)為必要和恰當(dāng)時(shí)，公司應(yīng)采取行動(dòng)和步驟以保證公司的知識產(chǎn)權(quán)利益。

第十一條 經(jīng)營計(jì)劃

公司應(yīng)按其業(yè)務(wù)范圍制訂其經(jīng)營計(jì)劃，此等計(jì)劃于獲得董事會(huì)批準(zhǔn)后應(yīng)予實(shí)行，并呈交有關(guān)部門備案。公司有權(quán)決定是否于國內(nèi)或向國外采購主要的機(jī)器、設(shè)備、原材料、燃料、零配件、交通工具及辦事處用品，于購買條件相同的情形下，公司應(yīng)首先考慮中國的產(chǎn)品。公司有權(quán)自行將產(chǎn)品在中國市場內(nèi)銷售或委托有關(guān)機(jī)構(gòu)代銷。此等產(chǎn)品的售價(jià)應(yīng)由公司按競爭情況來決定。由公司確定產(chǎn)品售價(jià)應(yīng)報(bào)有關(guān)部門備案。雙方認(rèn)識到出口對外匯收支平衡的重要性，在保持外匯平衡的原則下，雙方同意將重點(diǎn)放在產(chǎn)品出動(dòng)上。雙方進(jìn)一步同意于公司成立后按公司與乙方同意條款及條件委托乙方或乙方的聯(lián)營公司為公司出口產(chǎn)品的國外總經(jīng)銷人。那些出售給經(jīng)銷人用作國外銷售的產(chǎn)品的售價(jià)應(yīng)由公司與經(jīng)銷人協(xié)商，并且考慮到該種產(chǎn)品于國際市場上的通行價(jià)格來決定。于這種情形下決定的出口價(jià)格應(yīng)呈交董事會(huì)審批，然后呈交有關(guān)部門備案。

第十二條 外匯管理 12.1 公司的一切外匯事項(xiàng)，均遵照[中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例]和[對僑資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資經(jīng)營企業(yè)外匯管理施行細(xì)則]，以及其他由中華人民共和國頒布的有關(guān)法律和條例的規(guī)定辦理。 12.2 公司憑廣東省工商行政管理局發(fā)出的營業(yè)執(zhí)照在中國銀行廣東分行或其他國家外匯管理局批準(zhǔn)的銀行開立外匯和人民幣存款賬戶。 12.3 公司的一切外匯收入都必須匯入外存款賬戶，一切外匯支出均需從外匯存款賬戶中支付。 12.4 公司應(yīng)保持外匯收支平衡，公司于外匯收支上所產(chǎn)生的不平衡應(yīng)由甲方以其外匯收益彌補(bǔ)。 12.5 為使公司能保持其外匯收支平衡，公司應(yīng)獲準(zhǔn)以其人民幣利潤在中國購買制成品或原材料，而此等原材料或其制成品或最終商品于經(jīng)過生產(chǎn)環(huán)節(jié)處理或加工后可出口至國外以換取外幣。 12.6 乙方從公司得到的人民幣利潤可按中國外匯管理總局公布的兌換率兌成外幣，并于繳付所有需繳稅項(xiàng)后通過中國銀行按外匯管理?xiàng)l例匯往國外。 12.7 公司在國外或港澳地區(qū)的銀行開立外匯存款賬戶，應(yīng)經(jīng)國家外匯管理局或其分局批準(zhǔn)，并向國家外匯管理局或其分局報(bào)告外匯收支情況和提供銀行對賬單。 12.8 公司根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要，可按[中國銀行辦理中外合資經(jīng)營企業(yè)貸款暫行辦法]向中國銀行申請外匯貸款和人民幣貸款，公司也可從國外或港澳地區(qū)的銀行借入外匯作為資金，但必須向國家外匯管理局或其分局備案。 12.9 公司的外籍職工和港澳職工的工資和其他正當(dāng)收益，依法繳稅后，除去在中國境內(nèi)使用的花費(fèi)，其剩余部分可以向中國銀行申請全部匯出。

第十三條 財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)及稅務(wù)（略）

第十四條 勞動(dòng)管理、工資、福利及勞動(dòng)保險(xiǎn)（略）

第十五條 保險(xiǎn)（略）

第十六條 公司的合營期限，公司的解散與清算程序公司的合營期限為______（______）年，自公司的營業(yè)執(zhí)照發(fā)出之日起計(jì)。合營期滿前一年，如雙方愿意延長合營期限，雙方各自授權(quán)代表簽署延長合營期限的申請書，并在合營期滿前六個(gè)月

呈報(bào)審批機(jī)關(guān)審批，經(jīng)批準(zhǔn)延長合營期限后，辦理變更登記手續(xù)。

第十七條 違反合同的責(zé)任 17.1 合營一方如不履行本合同或公司章程的義務(wù)，違約一方得賠償另一方因此而遭受的經(jīng)濟(jì)損失。 17.2 在合營期限內(nèi)，雙方都無權(quán)單方面宣布撤銷或終止本合同。

第十八條 解決合營雙爭議的辦法及程序 18.1 雙方如在解釋或履行本合同和公司章程中發(fā)生爭議，應(yīng)由董事會(huì)盡量通過友好協(xié)商解決。 18.2 假如董事會(huì)在收到其中一方的書面要求調(diào)解的______（______）天內(nèi)才能解決該爭議，可提請中國國際貿(mào)易促進(jìn)委員會(huì)對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)按該會(huì)的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁。該仲裁的裁決應(yīng)為終局裁決，對雙方均有約束力。

第十九條 合同文本 19.1 本合同用中文和英文兩種文字寫成，兩種文本具有同等效力，雙方各自存中文和英文文本各一份。 19.2 本合同內(nèi)容的任何修改或補(bǔ)充必須雙方書面同意，報(bào)審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后方能生效。任何上述修改或補(bǔ)充與本合同具有同等效力。

第二十條 合同的生效 本合同和公司章程經(jīng)中國審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后即生效。

第二十一條 合同適用的法律 本合同的訂立、效力、解釋、執(zhí)行及由其引起爭議的解決均應(yīng)適用中華人民共和國頒布的法律、法令和條例規(guī)定。

第8篇：外匯管理?xiàng)l例范文

業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為,從實(shí)踐可行性看,出口以人民幣結(jié)算的重要前提是海外進(jìn)口商愿意接受人民幣作為結(jié)算貨幣并能靈活地進(jìn)行人民幣與外幣之間的互換,這就要求有成熟的金融市場體系為之提供完善的服務(wù),因此,需要盡快解決如下問題。

(1)加快人民幣現(xiàn)貨離岸市場建設(shè)。目前,國內(nèi)可供實(shí)現(xiàn)人民幣跨境流通的物理渠道主要有三個(gè):一是攜帶人民幣現(xiàn)鈔跨境流通,二是依托人民銀行支付系統(tǒng)經(jīng)由廣州、深圳城市處理中心進(jìn)行清算,三是依托銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行跨境結(jié)算。不考慮現(xiàn)鈔形式的流通,當(dāng)前的人民幣跨境清算安排僅供滿足小額貨幣兌換和消費(fèi)性跨境支付的需要,金額占進(jìn)出口總額的比重過低,難以與更多國家和地區(qū)開展人民幣計(jì)算。

因此,結(jié)算試點(diǎn)尚需解除資金在跨境清算上的制度約束,需要盡快建立人民幣現(xiàn)貨離岸市場為跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算提供資金保障。

(2)加快建立人民幣外匯衍生品市場。隨著國際經(jīng)濟(jì)金融形勢的不斷發(fā)展變化以及人民幣匯率制度改革的不斷深化,人民幣匯率變動(dòng)將更多地由市場化因素決定,人民幣匯率也將從單邊升值向雙邊波動(dòng)發(fā)展。因此,有必要加快國內(nèi)人民幣外匯衍生品市場的建設(shè),為人民幣資產(chǎn)提供風(fēng)險(xiǎn)對沖機(jī)制,有利于提高外商接受和持有人民幣的意愿,促進(jìn)人民幣結(jié)算順利進(jìn)行。

(3)擴(kuò)大參加結(jié)算試點(diǎn)銀行的范圍。目前,我國進(jìn)出口市場遍及全球220多個(gè)國家和地區(qū),在實(shí)施人民幣跨境結(jié)算之后,海外買家需要開具人民幣信用證,相應(yīng)的結(jié)算銀行也都需要開設(shè)人民幣賬戶,并進(jìn)行人民幣之間的結(jié)算。因此,對開設(shè)人民幣業(yè)務(wù)的銀行數(shù)量要求將增多,由于國內(nèi)開展結(jié)算試點(diǎn)銀行自身業(yè)務(wù)輻射能力限制,需要有更多全球性優(yōu)質(zhì)的外資銀行參與。

■制度層面:三個(gè)難題

一是需要盡快明確人民幣跨境資金的屬性和監(jiān)管要求。根據(jù)2008年修訂的《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》,跨境流通的人民幣不屬于條例所定義的“外匯”范疇?？紤]到跨境人民幣事實(shí)上履行等同外幣資產(chǎn)的國際清算職能,為加強(qiáng)對跨境資金流出入的均衡管理,需盡快在《外匯管理?xiàng)l例》中補(bǔ)充“跨境流通的人民幣視同外匯進(jìn)行管理”的條款,或由人民銀行授權(quán)外管局對跨境人民幣進(jìn)行監(jiān)管,避免因法規(guī)滯后導(dǎo)致監(jiān)管缺位,擾亂金融秩序。

二是需要解除人民幣資金在跨境清算上的制度約束。當(dāng)前人民幣跨境清算安排僅能滿足小額貨幣兌換和消費(fèi)性跨境支付的需要,人民幣跨境資金的清算渠道事實(shí)上并未打通。為保障對人民幣跨境清算的主導(dǎo)權(quán),保護(hù)我國的支付清算信息安全,需從制度上確立以人民銀行支付系統(tǒng)為依托的人民幣貨物貿(mào)易跨境資金清算體系,以應(yīng)對未來人民幣結(jié)算規(guī)模擴(kuò)大的需求。

三是完善人民幣跨境資金統(tǒng)計(jì)監(jiān)測體系。人民幣跨境收付一直是國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的薄弱環(huán)節(jié),實(shí)行跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)后,人民幣跨境流通規(guī)模將呈幾何級數(shù)增長,如何完善人民幣跨境資金統(tǒng)計(jì)監(jiān)測體系、保證國際收支申報(bào)的完整性成為亟待解決的重要課題。

(本刊根據(jù)《金羊網(wǎng)》等媒體資料整理)

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貨幣互換

貨幣互換,又名貨幣掉期,是交易雙方使用兩種不同的貨幣,約定穩(wěn)定的匯率、利率計(jì)算方法,設(shè)置確定的規(guī)模和存續(xù)期而進(jìn)行的資金調(diào)換。

貨幣國際化的三個(gè)層次

通常貨幣國際化可以分為三個(gè)層次:第一層次是本幣在一般國際經(jīng)濟(jì)交易中被廣泛地用來計(jì)價(jià)結(jié)算;第二層次是本幣在外匯市場上被廣泛用作交易貨幣;第三層次是成為各國外匯儲(chǔ)備中的主要貨幣之一。

第9篇：外匯管理?xiàng)l例范文

關(guān)鍵詞：外匯管理；事中事后；監(jiān)管

中圖分類號：F830.92 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B 文章編號：1674-0017-2016（11）-0004-03

黨的十以來，建立現(xiàn)代市場監(jiān)管體系，完善與加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，對中國政府來說是一場新的革命。總理2014年就強(qiáng)調(diào)，要“從過去習(xí)慣審批‘畫圈圈’，到不斷自我削權(quán)，進(jìn)而創(chuàng)新事中事后監(jiān)管”。2016年3月，總理在政府工作報(bào)告中對創(chuàng)新事中事后監(jiān)管方式做出了部署，可見在構(gòu)建開放型經(jīng)濟(jì)新體制，提高對外開放水平，以開放促改革的大背景下，不斷完善與加強(qiáng)事中事后監(jiān)管更為迫切。

一、外匯管理的事中與事后監(jiān)管：核心與支柱

2013年新一屆政府成立以來，我國政府加快市場監(jiān)管理念轉(zhuǎn)變，全面推進(jìn)簡政放權(quán)，多次在各種場合、各種文件提到加強(qiáng)事中事后監(jiān)管。但是目前，各界人士對事中事后監(jiān)管仍然存在一定的認(rèn)知模糊。為了促進(jìn)各職能機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變管理理念，有效履行職責(zé)，我們有必要對此做出明確解讀。

嚴(yán)格來說，事中事后監(jiān)管并非是法律術(shù)語，我國也沒有任何專門的法律l文對“事中事后”階段進(jìn)行清晰規(guī)定。但是從實(shí)際要求看，“事中事后”以“事前”為參考基準(zhǔn)，必須依托具體事項(xiàng)而貫徹執(zhí)行。國家外匯管理局（以下簡稱外匯局）早在2009年就明確提出 “五個(gè)轉(zhuǎn)變”，即從重審批轉(zhuǎn)變?yōu)橹乇O(jiān)測分析，從重事前監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)閺?qiáng)調(diào)事后管理，從重行為管理轉(zhuǎn)變?yōu)楦訌?qiáng)調(diào)主體管理，從“有罪假設(shè)”轉(zhuǎn)變到“無罪假設(shè)”，從“正面清單”轉(zhuǎn)變到“負(fù)面清單”。由此可知，在外匯管理的具體實(shí)踐中，“事前”主要指各類外匯業(yè)務(wù)的行政審批與核準(zhǔn)。相對應(yīng)地，“事中事后監(jiān)管”則是指對外匯業(yè)務(wù)的監(jiān)測分析、預(yù)警，以及核查處罰。

外匯管理事中事后監(jiān)管的核心是合理界定政府與市場的關(guān)系問題，處理好“有形之手”與無形之手”的邊界，實(shí)現(xiàn)政府管理到治理的轉(zhuǎn)變。對于守法合規(guī)企業(yè)，政府應(yīng)充分放權(quán)，發(fā)揮市場主體外匯資源配置效率，簡化手續(xù)，清理、整合各類管理法規(guī)，促進(jìn)投資貿(mào)易便利。但是市場并非萬能，簡政放權(quán)并非等同于外匯管理無為而治，而是要轉(zhuǎn)換為更有張力、更有包容性的事中事后監(jiān)管模式。

有效的外匯事中事后監(jiān)管必須依托于兩大支柱：一是強(qiáng)化監(jiān)測分析，創(chuàng)新管理方式。事中監(jiān)管的重點(diǎn)在于風(fēng)險(xiǎn)管理，就是要構(gòu)建完善的非現(xiàn)場監(jiān)測體系，開發(fā)市場化的外匯管理工具，探索外匯管理宏觀審慎監(jiān)管方法，確保市場主體依法合規(guī)開展業(yè)務(wù)。事后監(jiān)管就是依托執(zhí)法核查、依法懲戒，維護(hù)正常市場秩序，促進(jìn)公平競爭。二是以制度構(gòu)建為重點(diǎn)，規(guī)范工作內(nèi)容與流程。事中事后監(jiān)管的有效開展需要依托明確的法律法規(guī)以及清晰的工作流程，需要將散落于各個(gè)業(yè)務(wù)條線、缺乏統(tǒng)一的管理要求進(jìn)行整合與規(guī)范，提高監(jiān)管精細(xì)化程度，防范檢查任性、選擇執(zhí)法、人情監(jiān)管等風(fēng)險(xiǎn)隱患。

二、外匯局陜西省分局事中事后監(jiān)管改革探索與成效

近年來，陜西以促進(jìn)貿(mào)易投資便利化為切入點(diǎn)，以深化改革為首要任務(wù)，通過敏感性訓(xùn)練搭建改革工作宏微觀框架，形成了一系列有效的改革舉措，在事中事后監(jiān)管工作中取得了一定進(jìn)展。

（一）正本清源，探索敏感性訓(xùn)練。作為組織的基本構(gòu)成細(xì)胞，“人”這一因素決定了組織履職工作的好壞與成敗。人員轉(zhuǎn)型，首要是觀念的轉(zhuǎn)型，通過學(xué)習(xí)比較，外匯局陜西省分局重點(diǎn)采用了管理學(xué)組織行為理論中“敏感性訓(xùn)練”，以促進(jìn)轄區(qū)外匯管理工作人員觀念轉(zhuǎn)型。這一訓(xùn)練的基本假設(shè)前提是：人們有能力通過學(xué)習(xí)而變得成熟起來。訓(xùn)練的目標(biāo)是通過訓(xùn)練對象（個(gè)人或團(tuán)體）在共同學(xué)習(xí)環(huán)境中的相互影響，進(jìn)而提高個(gè)人和團(tuán)體的工作效率并滿足其需求，進(jìn)一步提升組織行為的效能。

將敏感性訓(xùn)練應(yīng)用于轄區(qū)外匯管理事中事后監(jiān)管改革工作的優(yōu)化提升，主要包括以下兩方面：一是組織外匯管理工作人員學(xué)原文、悟原理，從宏觀角度訓(xùn)練人員深刻認(rèn)識事中事后監(jiān)管改革重要性的敏感度。二是加強(qiáng)外匯管理部門間無障礙溝通，從微觀角度訓(xùn)練人員熟練掌握事中事后監(jiān)管改革框架的敏感度。通過組織多次無領(lǐng)導(dǎo)小組討論，大家在不斷的傾聽和交流中形成了共識：簡政放權(quán)不能簡單地理解是外匯局對銀行的授權(quán)，更不能將加強(qiáng)事中事后監(jiān)管與便利服務(wù)二者對立起來。在此基礎(chǔ)上，深入開展主體監(jiān)管方式研究，探索現(xiàn)有宏觀監(jiān)管體制和框架下，分局層面推行主體監(jiān)管的方式方法，探索經(jīng)常項(xiàng)目監(jiān)測和核查方式，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域的監(jiān)管與核查，探索推動(dòng)商業(yè)銀行依據(jù)“展業(yè)三原則”落實(shí)外匯管理制度的方式方法，確定了“設(shè)定監(jiān)測指標(biāo)―非現(xiàn)場監(jiān)測與核查―確定重點(diǎn)監(jiān)測主體名單―現(xiàn)場核查―確定類別―分類管理―違規(guī)移交”的事中事后監(jiān)管基本流程。

（二）優(yōu)化內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置，實(shí)現(xiàn)前臺“一站式”服務(wù)和中后臺全過程監(jiān)測核查。陜西省外匯局按照便利化原則規(guī)范管理，形成“一個(gè)窗口對外辦理”外匯業(yè)務(wù)“全流程”，即“一站式”外匯服務(wù)，打破原有各崗位設(shè)置界限，將外匯業(yè)務(wù)整體劃分為業(yè)務(wù)受理崗、業(yè)務(wù)復(fù)核崗、業(yè)務(wù)審批崗和信息錄入崗，實(shí)現(xiàn)人力與效率的均衡，加快了業(yè)務(wù)崗位人員轉(zhuǎn)型。據(jù)統(tǒng)計(jì)，優(yōu)化后企業(yè)單筆收、付匯時(shí)間明顯縮短，業(yè)務(wù)辦理效率大幅提高。

（三）強(qiáng)化數(shù)據(jù)的事中動(dòng)態(tài)監(jiān)測分析，建立重點(diǎn)聯(lián)系制度。一是依托外匯管理非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場核查機(jī)制，對涉匯主體實(shí)施“全過程”持續(xù)動(dòng)態(tài)監(jiān)管，通過建立重點(diǎn)企業(yè)重點(diǎn)聯(lián)系制度，對重點(diǎn)主體監(jiān)管工作細(xì)化落實(shí)到各監(jiān)測責(zé)任人，針對重點(diǎn)主體強(qiáng)化重點(diǎn)監(jiān)測，持續(xù)、動(dòng)態(tài)把握跨境資金流動(dòng)情況。二是通過對全省貨物貿(mào)易名錄企業(yè)的總量篩選，結(jié)合地區(qū)管理實(shí)際，選擇確定50家企業(yè)，建立全省貨物貿(mào)易敏感樣本企業(yè)庫。在此基礎(chǔ)上，以綜合評價(jià)、定點(diǎn)聯(lián)系、動(dòng)態(tài)監(jiān)管、預(yù)警前置為原則，建立陜西省貨物貿(mào)易重點(diǎn)企業(yè)定點(diǎn)聯(lián)系制度，確保及時(shí)掌握全省重點(diǎn)企業(yè)在貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的新情況、新問題，增強(qiáng)工作的針對性和實(shí)效性。

（四）創(chuàng)新事后聯(lián)合監(jiān)管方式，加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)作。一是積極探索建立與商務(wù)、海關(guān)、財(cái)政等跨部門聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制，不斷鞏固提高貨物貿(mào)易改革成效，從出口不收匯企業(yè)套取政府獎(jiǎng)勵(lì)現(xiàn)象入手，提出聯(lián)合監(jiān)管的政策建議，得到了時(shí)任省政府主要領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和肯定性批示，促進(jìn)了監(jiān)管合力的形成。同時(shí)，陜西省外匯局與省、市多個(gè)部門聯(lián)合擬定了《關(guān)于加強(qiáng)進(jìn)口的若干意見的實(shí)施辦法》、《關(guān)于支持外貿(mào)穩(wěn)定增長的實(shí)施意見》等一系列文件，有力推動(dòng)了陜西省外貿(mào)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。二是從企業(yè)進(jìn)出口收付匯信息互換、執(zhí)法互認(rèn)和監(jiān)管互助等方面，促進(jìn)部門監(jiān)管合力的形成和發(fā)揮，推動(dòng)省政府成立了由省商務(wù)廳牽頭，省工商局、省國稅局、省口岸辦、西安海關(guān)和外匯局陜西省分局為成員單位的領(lǐng)導(dǎo)小組，建立了企業(yè)聯(lián)控監(jiān)管機(jī)制和外貿(mào)企業(yè)登記評價(jià)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了監(jiān)管信息交流和數(shù)據(jù)共享。

三、基層外匯局推進(jìn)事中事后監(jiān)管面臨的制約因素

（一）制度建設(shè)滯后，欠缺清晰準(zhǔn)確的目標(biāo)定位和方向感。事中事后監(jiān)管工作主要涵蓋數(shù)據(jù)質(zhì)量控制、可疑線索核查以及統(tǒng)計(jì)監(jiān)測分析三個(gè)方面，既涉及微觀管理，也涉及宏觀形勢與政策分析，有的具體工作甚至存在一定重疊，目標(biāo)如何側(cè)重、如何與其他管理工作相協(xié)調(diào)等都是轄區(qū)外匯管理人員普遍提及的問題，如何合理劃分管理邊界、有效分工、形成合力需要進(jìn)一步明確，否則極易出現(xiàn)盲目監(jiān)管和為監(jiān)管而監(jiān)管的工作傾向。目前，事中監(jiān)管存在制度規(guī)定不統(tǒng)一、整體性不強(qiáng)、信息不對稱等突出問題，L險(xiǎn)提示函、重點(diǎn)企業(yè)約談、分類監(jiān)管、非現(xiàn)場核查等創(chuàng)新手段尚缺乏明確的法律授權(quán)，制約了基層外匯局的探索積極性。在事后監(jiān)管方面，發(fā)現(xiàn)異常線索和查處違規(guī)案例是重要內(nèi)容，但目前外匯監(jiān)管尚未在異常和違規(guī)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)方面建立負(fù)面清單，《外匯管理?xiàng)l例》無法完全適應(yīng)當(dāng)前發(fā)展形勢，部分處罰規(guī)定過于粗略，而且《外匯管理行政罰款指導(dǎo)意見》已超過試行期，正式的行政處罰指導(dǎo)意見尚未頒布，導(dǎo)致事后檢查處罰中自由裁量權(quán)過大，并可能帶來行政復(fù)議和行政訴訟。

（二）欠缺高效率的監(jiān)管手段和監(jiān)管模式。在手段上，現(xiàn)有的建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)、事中數(shù)據(jù)篩查比對、督促銀行落實(shí)展業(yè)三原則等監(jiān)管手段取得了一定的監(jiān)管成效，但受結(jié)構(gòu)性數(shù)據(jù)缺失、被監(jiān)管主體公共信息掌握不全面、非現(xiàn)場監(jiān)測手段單一等影響，急需加強(qiáng)與其他監(jiān)管部門的數(shù)據(jù)共享和聯(lián)合監(jiān)管。在模式上，涉外主體業(yè)務(wù)綜合化、復(fù)雜化程度的提高，需要對其業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行全面立體呈現(xiàn)和綜合分析，但現(xiàn)行經(jīng)常、資本、收支、檢查等部門各行其是的監(jiān)管框架無法完全適應(yīng)以主體管理為核心的新形勢，削弱了事中監(jiān)管效率，難以形成全方位監(jiān)管合力。此外，隨著大多數(shù)業(yè)務(wù)權(quán)限下放至銀行，外匯局掌握的第一手?jǐn)?shù)據(jù)與材料明顯減少，系統(tǒng)數(shù)據(jù)對銀行依賴性強(qiáng)，由于銀行在經(jīng)營壓力下很難兼顧維持客戶資源與數(shù)據(jù)真實(shí)性審核兩個(gè)目標(biāo)，部分銀行存在人為放寬監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的問題，這弱化了銀行的代位監(jiān)管職責(zé)，外匯管理政策傳導(dǎo)的有效性與事中事后監(jiān)管效果均有所削弱。

（三）新型外匯管理人才匱乏，監(jiān)管隊(duì)伍的能力建設(shè)亟待加強(qiáng)。在與轄區(qū)外匯管理工作人員的交流座談中，不難發(fā)現(xiàn)有一些人員表示簡政放權(quán)后與企業(yè)的“距離感”增強(qiáng)了，管理難度大了，擔(dān)心沒有能力應(yīng)對復(fù)雜多變的外匯形勢。不少人員雖然意識到舊有的管理思維和方式方法已經(jīng)很難適應(yīng)新的形勢，但人員的觀念轉(zhuǎn)變、特別是能力培養(yǎng)又無法一蹴而就。事中事后監(jiān)管對業(yè)務(wù)人員提出了轉(zhuǎn)型新要求，需要員工熟悉了解外匯管理的全口徑業(yè)務(wù)，還需要對計(jì)算機(jī)、財(cái)務(wù)、法律、稅務(wù)等知識有一定涉獵，這無疑加大了人才培養(yǎng)難度。

四、對深化事中事后監(jiān)管制度的思考與建議

（一）加強(qiáng)外匯管理法規(guī)與制度的頂層設(shè)計(jì)，完善工作機(jī)制。外匯管理改革向縱深推進(jìn)是一項(xiàng)系統(tǒng)性工程，需要國際視野和整體改革理念。一是應(yīng)繼續(xù)加快各條線管理法規(guī)文件的清理與整合，為市場主體提供透明便捷的市場規(guī)則。二是構(gòu)建符合新形勢需求的外匯管理法規(guī)。以《外匯管理?xiàng)l例》修訂為契機(jī)，制定事中事后監(jiān)管的基本框架，對事中事后監(jiān)管的實(shí)施主體、適用范圍、管理手段、監(jiān)管流程等做出統(tǒng)一規(guī)定，強(qiáng)化法律保障。同時(shí)，正式出臺《外匯管理行政罰款指導(dǎo)意見》，確定違規(guī)情節(jié)，規(guī)范處罰程度。三是對機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制、監(jiān)管模式等進(jìn)行總體設(shè)計(jì)，科學(xué)調(diào)整、配置適應(yīng)主體監(jiān)管需要的職能機(jī)構(gòu)，打破現(xiàn)有的崗位設(shè)置界限，探索建立經(jīng)常與資本、外匯與跨境人民幣監(jiān)管部門之間聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制，提高監(jiān)管效率。

（二）加強(qiáng)非現(xiàn)場監(jiān)測管理與現(xiàn)場檢查的有機(jī)結(jié)合，提升監(jiān)管合力。一是進(jìn)一步完善非現(xiàn)場監(jiān)測指標(biāo)和數(shù)據(jù)庫建設(shè)，將各業(yè)務(wù)條線的數(shù)據(jù)與跨境資金流動(dòng)監(jiān)測協(xié)同互通，優(yōu)化閾值設(shè)置及啟動(dòng)機(jī)制，構(gòu)建覆蓋面廣、科學(xué)精準(zhǔn)的立體監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)，探索構(gòu)建宏觀審慎框架下的企業(yè)外債與資本流動(dòng)管理體系。二是建立健全監(jiān)管信息共享協(xié)作機(jī)制，加大與商務(wù)、海關(guān)、稅務(wù)等管理部門的協(xié)調(diào)力度，同時(shí)探索建立與監(jiān)管對象的溝通互動(dòng)機(jī)制，確保提高非現(xiàn)場監(jiān)測的精準(zhǔn)度。三是有的放矢開展現(xiàn)場核查，嚴(yán)厲打擊地下錢莊、網(wǎng)絡(luò)炒匯等違法違規(guī)行為。探索將外匯違規(guī)信息納入社會(huì)征信體系中，以提高誠信經(jīng)營行為。四是強(qiáng)化銀行的事后監(jiān)督意識。建立銀行錯(cuò)誤數(shù)據(jù)檢查制度，指導(dǎo)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)意識與責(zé)任意識，加強(qiáng)數(shù)據(jù)的合規(guī)性與準(zhǔn)確性。

（三）提高外匯管理人員的專業(yè)素養(yǎng)，加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)。一是綜合利用集中學(xué)習(xí)、案例討論、知識講座、交叉培訓(xùn)等多種方式，建立長效培訓(xùn)機(jī)制，提高外匯管理人員在貿(mào)易、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、審計(jì)等薄弱環(huán)節(jié)的知識水平，促進(jìn)人員從操作型、單一型向復(fù)合型、專家型轉(zhuǎn)型。二是發(fā)揮正向激勵(lì)作用，在職稱評定、職務(wù)晉升等方面對優(yōu)秀的事中事后監(jiān)管人員予以培養(yǎng)，提高人員工作的主動(dòng)性。三是加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，對外匯管理人員所存在的突出問題進(jìn)行整改，保證外匯管理人員依法、高效、公正、廉潔。

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The Reflection on Mid-event and After-event Supervision

Reform of Foreign Exchange Administration

――The Analysis Based on the Development Status in Shaanxi Province

PENG Huafei

（Xi’an Branch PBC， Xi’an Shaanxi 710075）