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公司經(jīng)理聘任書精選(九篇)

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公司經(jīng)理聘任書

第1篇:公司經(jīng)理聘任書范文

聘請(qǐng)書是公司聘請(qǐng)人的文書,聘書成為一個(gè)公司需要延請(qǐng)外單位的人才擔(dān)任本單位某項(xiàng)職務(wù),那么聘請(qǐng)書的格式是什么呢?下面小編給大家介紹關(guān)于公司聘請(qǐng)書格式范文的相關(guān)資料,希望對(duì)您有所幫助。

公司聘請(qǐng)書格式范文一經(jīng)公司總經(jīng)理室研究決定,聘任【人名】同志擔(dān)任____有限公司____項(xiàng)目項(xiàng)目經(jīng)理,時(shí)間自工程開工之日起至工程竣工交付使用之日止。

建筑工程公司

年 月 日

公司聘請(qǐng)書格式范文二MLLD任字第【】號(hào)

依照《中華人民共和國(guó)公司法》及本公司《公司章程》的相關(guān)規(guī)定,公司執(zhí)行董事 聘任 為公司經(jīng)理。

任期:自本聘任書簽發(fā)之日起三年。

執(zhí)行董事簽字:

有限公司

年 月 日

公司聘請(qǐng)書格式范文三茲聘____________擔(dān)任本公司的____________職位。

自20____年__月__日起生效。

此聘

第2篇:公司經(jīng)理聘任書范文

關(guān)鍵詞:審計(jì)師聘任權(quán);控股股東;上市公司審計(jì)

中圖分類號(hào):F239.2

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼: A

文章編號(hào):1003-7217(2007)02-0089-05

上市公司審計(jì)的“老三案”(“深圳原野” 、“北京長(zhǎng)城機(jī)電”、“海南中水國(guó)際”)、“新三案”(“瓊民源”、“紅光實(shí)業(yè)”、“東方鍋爐”)以及近年來(lái)的“鄭百文”、“銀廣廈”、“億安科技”等事件顯示我國(guó)證券市場(chǎng)上的審計(jì)質(zhì)量的確令人擔(dān)憂。審計(jì)質(zhì)量具體表現(xiàn)為審計(jì)師在執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)的過(guò)程中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤(職業(yè)能力)和報(bào)告錯(cuò)誤(獨(dú)立性)的聯(lián)合概率[1,2],我國(guó)證券市場(chǎng)上的審計(jì)質(zhì)量的主要問(wèn)題是因?qū)徲?jì)師缺乏獨(dú)立性而未將發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)錯(cuò)弊披露出來(lái)[3]。獨(dú)立性作為審計(jì)師的靈魂、基石和價(jià)值核心,事關(guān)審計(jì)意見對(duì)于投資者、債權(quán)人、審計(jì)客戶和政府機(jī)構(gòu)的價(jià)值[4]?,F(xiàn)行審計(jì)師聘任制度是造成審計(jì)師喪失獨(dú)立性的重要制度原因[5]。審計(jì)師聘任制度作為獨(dú)立審計(jì)合約締結(jié)的游戲規(guī)則,其要解決的核心問(wèn)題是如何選擇合格的審計(jì)師,最終目的是要以最低的交易成本來(lái)保證審計(jì)質(zhì)量,關(guān)鍵在審計(jì)師聘任權(quán)的合理安排,以下擬探討審計(jì)委托人資格安排的內(nèi)在機(jī)理,提出改進(jìn)我國(guó)上市公司現(xiàn)行審計(jì)師聘任制度的基本對(duì)策。

一、審計(jì)師聘任權(quán):股東的基本權(quán)力之一

獨(dú)立審計(jì)是基于受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任關(guān)系的產(chǎn)生、維系和發(fā)展而實(shí)施的一種經(jīng)濟(jì)監(jiān)督和鑒證,它通過(guò)對(duì)企業(yè)管理當(dāng)局自我認(rèn)定、自我計(jì)量、自我編制的受托責(zé)任報(bào)告的重認(rèn)定、重評(píng)定、重判定[6]來(lái)達(dá)到監(jiān)督企業(yè)契約的締結(jié)與執(zhí)行進(jìn)而降低成本的目的[2,7,8],是對(duì)企業(yè)利益相關(guān)者產(chǎn)權(quán)的保護(hù)[9],在人力資本與非人力資本締結(jié)的市場(chǎng)合約中,對(duì)防止經(jīng)營(yíng)者偷懶、濫用(虐待)非人力資本,以及在會(huì)計(jì)報(bào)表中說(shuō)謊等方面擔(dān)負(fù)著不可或缺的“經(jīng)濟(jì)警察”的職責(zé)。同時(shí),經(jīng)營(yíng)者為預(yù)防委托人“濫用”委托權(quán)損害其利益(埃里克?奧茨,2001)(如所有者隨意撤換合格但不合意的經(jīng)營(yíng)者)和解脫受托責(zé)任,也需要審計(jì)師來(lái)對(duì)他的經(jīng)營(yíng)能力做出公正評(píng)價(jià)[10],此時(shí),“對(duì)有關(guān)會(huì)計(jì)記錄進(jìn)行審計(jì)不僅有利于他(受托者)服務(wù)的利害關(guān)系者,對(duì)(他)本人同樣有利”[11]、對(duì)審計(jì)的需求已不是財(cái)產(chǎn)所有者的單方要求,而是財(cái)產(chǎn)所有者和經(jīng)營(yíng)者的共同要求”。因而,無(wú)論是經(jīng)營(yíng)者還是所有者,理論上都有可能成為審計(jì)師的聘請(qǐng)人(審計(jì)委托人)。但通常意義上審計(jì)師的聘請(qǐng)人是企業(yè)的所有者。

顯然,如果審計(jì)師能真正做到獨(dú)立、客觀和公正,那么,無(wú)論是經(jīng)營(yíng)者還是所有者充當(dāng)審計(jì)委托人,享有審計(jì)師聘任權(quán)和服務(wù)定價(jià)權(quán)都不會(huì)對(duì)審計(jì)質(zhì)量、會(huì)計(jì)報(bào)表的公允性構(gòu)成傷害[12]。但是,現(xiàn)實(shí)中的審計(jì)師是理性有限的經(jīng)濟(jì)人,在法律風(fēng)險(xiǎn)較低的環(huán)境中,審計(jì)師的經(jīng)濟(jì)理性往往會(huì)凌駕于道德理性之上[13],容易向?qū)徲?jì)委托人(客戶管理當(dāng)局)妥協(xié),甚至合謀,從而使得審計(jì)師聘任權(quán)成為一種可以給審計(jì)委托人帶來(lái)超額收益的“租”,審計(jì)委托人可以通過(guò)賄賂、威脅等手段來(lái)“俘獲”審計(jì)師,使審計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告說(shuō)“是”或“否”,謀取會(huì)計(jì)信息租金。通常審計(jì)師聘任權(quán)租值的大小直接與審計(jì)委托人品德優(yōu)劣、審計(jì)師獨(dú)立性高低、管制機(jī)構(gòu)監(jiān)管力度強(qiáng)弱等相關(guān)。但是,鑒于審計(jì)師聘任權(quán)爭(zhēng)奪導(dǎo)致的“租值消散”,經(jīng)營(yíng)者與所有者在締結(jié)企業(yè)合約時(shí)會(huì)在合約中明確規(guī)定或求助于國(guó)家法律來(lái)界定審計(jì)師聘任權(quán)的歸屬。基于以下理由,通常不將審計(jì)師聘任權(quán)安排給企業(yè)經(jīng)營(yíng)者(人力資本所有者),而是安排給企業(yè)的財(cái)務(wù)資本所有者。

1.在締結(jié)企業(yè)契約過(guò)程中,財(cái)務(wù)資本比人力資本具有較強(qiáng)的信號(hào)優(yōu)勢(shì)和談判能力,有獲取審計(jì)師聘任權(quán)的優(yōu)勢(shì);人力資本所有者必須與財(cái)務(wù)資本所有者合作,才能參與市場(chǎng)交易,實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值,往往會(huì)同意將審計(jì)師聘任權(quán)分割給財(cái)務(wù)資本所在者①。

2.擁有審計(jì)師聘任權(quán)是財(cái)務(wù)資本所有者保護(hù)自有產(chǎn)權(quán)的基本需要。市場(chǎng)中的企業(yè)是一個(gè)人力資本與非人力資本的特別合約[14],財(cái)務(wù)資本所有者以其投入的財(cái)務(wù)資本承擔(dān)著企業(yè)的最終風(fēng)險(xiǎn),并因此獲得對(duì)企業(yè)的最終控制權(quán)和剩余收益索取權(quán)。同時(shí),隨著時(shí)代的發(fā)展和科學(xué)的進(jìn)步,企業(yè)的壯大越來(lái)越依賴于有創(chuàng)新能力的經(jīng)營(yíng)者的創(chuàng)新勞動(dòng),財(cái)務(wù)資本所有者既要鼓勵(lì)經(jīng)營(yíng)者積極運(yùn)用其創(chuàng)新能力,又要防止其濫用創(chuàng)新能力。一方面,要使經(jīng)營(yíng)者擁有一定的剩余控制權(quán)和剩余索取權(quán),另一方面,又要保留包括審計(jì)師聘任權(quán)在內(nèi)的最終控制權(quán)。

3.信息不對(duì)稱和信息不完全進(jìn)一步強(qiáng)化了財(cái)務(wù)資本所有者擁有審計(jì)師聘任權(quán)的市場(chǎng)價(jià)值。現(xiàn)代企業(yè)的“兩權(quán)分離”使經(jīng)營(yíng)者主持日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、處于信息優(yōu)勢(shì)地位,這種信息優(yōu)勢(shì)為經(jīng)營(yíng)者試圖通過(guò)偷懶和說(shuō)謊來(lái)謀取自我利益最大化的機(jī)會(huì)主義動(dòng)機(jī)變成現(xiàn)實(shí)提供了便利,所有者常常處在信息劣勢(shì)地位,為盡可能地防止經(jīng)營(yíng)者的損人行為,有效的辦法是聘?jìng)颡?dú)立的審計(jì)師定期地鑒證經(jīng)營(yíng)者提供的財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、公允性和一致性,并將聘?jìng)驅(qū)徲?jì)師的主動(dòng)權(quán)掌握在自己的手中。

在一個(gè)公司重要決策和重大決策問(wèn)題上,如果既不出現(xiàn)“一股獨(dú)大”,也不發(fā)生比較嚴(yán)重的中小股東“搭便車”現(xiàn)象,那么,股東大會(huì)的決策在幾乎所有重要方面都能保護(hù)全體股東的利益,此時(shí),將審計(jì)師聘任權(quán)安排給股東大會(huì)是能通過(guò)被聘審計(jì)師的獨(dú)立審計(jì)活動(dòng)來(lái)保護(hù)全體股東的重要利益的。

二、審計(jì)師聘任權(quán)股東大會(huì)安排模式:一個(gè)悖論

依照股份經(jīng)濟(jì)的基本精神,股東大會(huì)決議是保護(hù)股東產(chǎn)權(quán)的代名詞,其內(nèi)在的理論邏輯是,股東大會(huì)決議是多數(shù)股東同意的結(jié)果,保護(hù)了多數(shù)股東利益也就基本上保護(hù)了其他股東的利財(cái)經(jīng)理論與實(shí)踐(雙月刊)2007年第2期2007年第2期(總第146期)唐 紅,王善平等,上市公司審計(jì)師聘任權(quán)安排的機(jī)理與改進(jìn)益,這是“多數(shù)同意”決策機(jī)制在股份制企業(yè)重要問(wèn)題決定上大行其道的基本依據(jù)。從理論上講,上市公司審計(jì)師聘任應(yīng)該可以安排給股東大會(huì),然而,現(xiàn)實(shí)中我國(guó)上市公司特殊的股權(quán)結(jié)構(gòu)、董事會(huì)構(gòu)成與經(jīng)營(yíng)者構(gòu)成,使審計(jì)師聘任的股東大會(huì)安排模式只保護(hù)了控股股東的利益,甚至庇護(hù)了董事會(huì)人員和經(jīng)理人員的不當(dāng)利益。形成這一悖論的重要原因是:

1.控股股東可以利用股東大會(huì)決議的“多數(shù)同意”機(jī)制損人利己。我國(guó)上市公司的控股股東利用股東大會(huì)決議將上市公司變成自己的“取款機(jī)”、不良資產(chǎn)的接受者的情況不勝枚舉,控股股東為了防止自己丑行的敗露,自然不會(huì)選擇找自己“麻煩”的審計(jì)師審計(jì)其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,審計(jì)師很容易成為控股股東的傀儡。

2.審計(jì)市場(chǎng)缺乏對(duì)高質(zhì)量審計(jì)的真正需求者,為控股股東聘任合意但未必合格的審計(jì)師提供了便利。(1)在我國(guó)上市公司中,內(nèi)部人控制現(xiàn)象嚴(yán)重,董事會(huì)和經(jīng)理人掌握著實(shí)際的審計(jì)師聘任權(quán)。表面上獨(dú)立審計(jì)的對(duì)象是會(huì)計(jì)資料,實(shí)質(zhì)上卻是管理當(dāng)局的經(jīng)營(yíng)決策與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法性與有效性,理性的管理當(dāng)局傾向于聘任合意而不一定是合格的審計(jì)師;(2)我國(guó)IPO市場(chǎng)的獨(dú)立審計(jì)不是上市公司的自愿需求[15],而是政府強(qiáng)制的產(chǎn)物,其股票發(fā)行價(jià)也不因?qū)徲?jì)師質(zhì)量不同而不同;(3)當(dāng)今股票市場(chǎng)總體上依然是一個(gè)“尋租場(chǎng)”,投機(jī)色彩濃厚,股票購(gòu)買者主要關(guān)注的是上市公司的“炒作題材”而不是經(jīng)營(yíng)績(jī)效,審計(jì)意見的市場(chǎng)意義非常微弱;(4)地方政府為謀求政績(jī),傾向于運(yùn)用手中的權(quán)力給審計(jì)師施壓,幫助所在地企業(yè)獲取上市資格、配股資格或不被戴上“ST”、“PT”的帽子,此時(shí),采取“配合”措施的審計(jì)師最受歡迎。

3.企業(yè)所有權(quán)具有狀態(tài)依存(state-contingent)的性質(zhì),只有在持續(xù)經(jīng)營(yíng),即當(dāng)“x>=w+r+л”(其中,x為企業(yè)總收入,在0到最大收入X之間分布;w為合同工給付;r是對(duì)債權(quán)人的利息支付;л為企業(yè)凈利潤(rùn))時(shí),獨(dú)立審計(jì)才符合“兩權(quán)分離”的市場(chǎng)選擇。此時(shí),經(jīng)理人成為企業(yè)所有權(quán)的實(shí)際擁有者可能被神化,國(guó)有股或法人股的“一股獨(dú)大”使得經(jīng)營(yíng)者由被審計(jì)人變?yōu)閷徲?jì)委托人,實(shí)質(zhì)性決定著審計(jì)師的聘用與否、收費(fèi)高低等,此時(shí)的審計(jì)師對(duì)上市公司管理當(dāng)局的談判能力很弱[16],其獨(dú)立性會(huì)受到損害[17]。

4.在國(guó)有股“一股獨(dú)大”、審計(jì)失敗賠償并沒(méi)有威懾力、審計(jì)師信譽(yù)機(jī)制不能正常發(fā)揮作用的情況下,股東大會(huì)安排模式不僅使中小股東受害,而且還容易導(dǎo)致較嚴(yán)重的“操縱控股股東”現(xiàn)象。所謂“操縱控股股東”,就是在股東大會(huì)安排模式下,在審計(jì)師聘任問(wèn)題上,董事會(huì)“說(shuō)了算”,董事會(huì)也可能操縱控股股東。(1)我國(guó)《公司法》第一百二十條允許董事會(huì)成員可以兼任經(jīng)理,實(shí)踐中多數(shù)董事會(huì)成員常常是經(jīng)理人,審計(jì)師要審計(jì)的表面上經(jīng)理人的經(jīng)營(yíng)行為與結(jié)果,實(shí)際上是公司董事的經(jīng)營(yíng)與決策行為的有效性與合法性,這樣,董事會(huì)當(dāng)然不會(huì)向股東大會(huì)推薦那些獨(dú)立性強(qiáng)、不與自己合謀的審計(jì)師來(lái)審計(jì)自己。(2)股東大會(huì)常常時(shí)間有限,信息有限,要討論、決定的重大問(wèn)題很多,很少有時(shí)間、精力、能力來(lái)仔細(xì)地研究審計(jì)師的獨(dú)立性與專業(yè)勝任能力,對(duì)聘任審計(jì)師的表決不過(guò)是走走“過(guò)場(chǎng)”而已。(3)股東為了鼓勵(lì)董事、經(jīng)理人有自我監(jiān)督的積極性,常常把剩余控制權(quán)與剩余索取權(quán)對(duì)應(yīng)起來(lái),剩余控制權(quán)與剩余索取權(quán)的對(duì)應(yīng)需要以經(jīng)過(guò)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),既是公司董事又是公司經(jīng)理的人,更有動(dòng)力去左右審計(jì)師發(fā)表利已性的審計(jì)意見。

三、審計(jì)師聘任權(quán)安排改進(jìn):安排給非控股股東

面對(duì)上市公司審計(jì)師聘任權(quán)股東大會(huì)安排模式存在的悖論,改進(jìn)它已勢(shì)在必行。一種意見認(rèn)為,可以將這種權(quán)力安排給政府管理部門,如安排給國(guó)有資產(chǎn)管理部門,它們是獨(dú)立審計(jì)服務(wù)的最大需求者[18],控制著企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的人選,不僅代表著上市公司的現(xiàn)有利益相關(guān)者,也代表著上市公司潛在的利益相關(guān)者[19]。或者安排給證券管理機(jī)構(gòu)(如證監(jiān)會(huì)、證券交易所)(黃世忠,2001),它們管理著我國(guó)最大、也最重要的審計(jì)市場(chǎng)需求。然而,無(wú)論安排給誰(shuí),這都隱含著這樣三個(gè)前提:政府是無(wú)所不知的(omniscience)、是父愛(ài)主義的、仁慈的(benevolent);是言而有信的(pre-commitment)。

事實(shí)證明,在多數(shù)情況下,這些假設(shè)并不成立[20]。首先,在審計(jì)師聘任問(wèn)題上,聘任誰(shuí)與不聘任誰(shuí),總需要一些審計(jì)專業(yè)知識(shí)與專業(yè)技能的政府官員來(lái)決定,在此,政府官員并不是無(wú)所不知的。其次,政府部門擁有的審計(jì)師聘任權(quán)是在供給上沒(méi)有彈性的、可以為被聘審計(jì)師帶來(lái)超額利潤(rùn)的稀缺資源,自利的審計(jì)師可以通過(guò)行賄、游說(shuō)等方式“捕俘”該政府部門的官員,獲取租金。同時(shí),政府部門及其官員也是理性有限的經(jīng)濟(jì)人,可能“設(shè)租”(rent creation)。為減少尋租和設(shè)租,必須增強(qiáng)對(duì)擁有審計(jì)師聘任權(quán)部門的監(jiān)督,必然會(huì)發(fā)生一部分額外的監(jiān)督成本,而且這樣的監(jiān)督未必總是有益的,因?yàn)閾碛袑徲?jì)師聘任權(quán)的部門及其監(jiān)督者,并不能在高質(zhì)量的監(jiān)督中獲取明顯的利益,他們未必總是非常關(guān)心被聘審計(jì)師的質(zhì)量。最后,政府作為公共資源的守護(hù)神,要權(quán)衡的問(wèn)題非常多,其行為目標(biāo)也不是單一的而是多元的,在審計(jì)師聘任問(wèn)題上,很難言必行,行必果,如當(dāng)國(guó)有企業(yè)改制上市是政府當(dāng)時(shí)的核心任務(wù)時(shí),聘任特別堅(jiān)持審計(jì)原則的審計(jì)師來(lái)審計(jì)這些企業(yè)的上市材料,審計(jì)結(jié)果可能會(huì)與其聘請(qǐng)審計(jì)師的初衷背道而馳。此時(shí),政府部門或者制訂一些可以降低入市門檻的制度,或者在審計(jì)質(zhì)量上退而求其次,從維護(hù)政府部門利益的角度看,后者是一種較好的選擇。但是所有這些做法都不可取,因?yàn)榫枚弥?,上市公司的質(zhì)量與獨(dú)立審計(jì)的質(zhì)量必將成為證券市場(chǎng)的重大“禍根”,政府部門又不得不“變換臉面”,整治這些質(zhì)量問(wèn)題。在這種意義上,人們很難分辨它是“朝令夕改”還是“與時(shí)俱進(jìn)”,是“慫恿造假”還是“高瞻遠(yuǎn)矚”。

另一種意見認(rèn)為,應(yīng)該在上市公司成立審計(jì)委員會(huì),并把審計(jì)師聘任權(quán)安排給審計(jì)委員會(huì),尤其要發(fā)揮獨(dú)立董事的作用。然而,現(xiàn)實(shí)中的審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)的一個(gè)專門委員會(huì),參與董事會(huì)的有關(guān)決策工作,力量單薄的獨(dú)立董事其實(shí)很難獨(dú)立,也并不獨(dú)立,其核心力量依然是控股股東的代表,甚至是董事長(zhǎng)或總經(jīng)理的代言人。所以,把審計(jì)師聘任權(quán)安排給審計(jì)委員會(huì),與把聘任權(quán)安排給股東大會(huì)并沒(méi)有什么實(shí)質(zhì)性差異,同樣不能在權(quán)力上制衡股東大會(huì)中的控股股東、較好地保護(hù)非控股股東的產(chǎn)權(quán)。

總而言之,股東大會(huì)安排模式、審計(jì)委員會(huì)安排模式和政府部門安排模式,都沒(méi)有解決好決策權(quán)與決策效果審查權(quán)的制衡問(wèn)題。在股東大會(huì)安排模式和審計(jì)委員會(huì)安排模式下,公司的經(jīng)營(yíng)決策實(shí)際上由控股股東或控股股東集團(tuán)決定,審查公司決策及運(yùn)營(yíng)的有效性的審計(jì)師也是由控股股東或控股股東集團(tuán)決定的,這相當(dāng)于自己雇傭人來(lái)審查自己,不難推測(cè)這種審查的可信度。政府部門安排模式有效性的三個(gè)前提并不成立,同時(shí),也與政府機(jī)構(gòu)選聘國(guó)有企業(yè)經(jīng)理人模式?jīng)]有本質(zhì)性差異,政府機(jī)構(gòu)在選聘經(jīng)理人問(wèn)題上失敗的根源在于,選擇經(jīng)理人的政府官員對(duì)選聘后果并不承擔(dān)責(zé)任[20]。

所以,在上市公司審計(jì)師聘任權(quán)安排問(wèn)題上應(yīng)該注重權(quán)力制衡,并依照“申請(qǐng)―推薦―決策”機(jī)制決定被聘審計(jì)師。在審計(jì)師聘任權(quán)安排上貫徹權(quán)力制衡思想就是要使有權(quán)決定審計(jì)師聘任的人具有如下兩個(gè)特征:一是其利益與公司的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況的好壞密切相關(guān),即可以依法分享公司的凈收益、承擔(dān)公司的凈損失;二是不擁有公司重要經(jīng)營(yíng)決策、財(cái)務(wù)決策的決定權(quán)。第一個(gè)特征要求審計(jì)師的選聘者是公司的股東,不是股東就不會(huì)從根本上關(guān)注經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)行為與效果。第二個(gè)特征要求審計(jì)師的選聘者不是持有公司50%以上的有表決權(quán)股份的股東,也不是對(duì)公司的重要經(jīng)營(yíng)決策和財(cái)務(wù)決策有重要影響的股東(如有能力聯(lián)合其他股東而掌握公司50%以上的表決權(quán)的股東,或者按有關(guān)章程或協(xié)議的規(guī)定有權(quán)決定公司的經(jīng)營(yíng)決策、財(cái)務(wù)決策的股東,或者有權(quán)任免董事會(huì)多數(shù)人員或獲得多數(shù)表決票的股東等),也就是說(shuō),審計(jì)師的選聘者必須是公司的非控股股東。這樣,在上市公司決策權(quán)分配上,控股股東擁有公司重要經(jīng)營(yíng)決策與財(cái)務(wù)決策的控制權(quán),非控股股東擁有聘任審計(jì)師審查這些經(jīng)營(yíng)決策和財(cái)務(wù)決策的合理性、特別是審查董事會(huì)和經(jīng)理人執(zhí)行股東大會(huì)決議行為與效果的權(quán)力,在股東內(nèi)部較好地解決了權(quán)力制衡問(wèn)題,在這一安排下,決策者將不敢亂決策,審計(jì)師選聘者也不會(huì)隨意選聘審計(jì)師。

顯然,這一非控股股東安排模式是對(duì)現(xiàn)有的股東大會(huì)安排模式的改進(jìn),秉承了股東大會(huì)安排模式的聘任審計(jì)師的權(quán)力歸股東所有的基本法則,同時(shí),又符合“兩權(quán)分離”情況下的“公平”(權(quán)力制衡)與效率原則。但必須注意,非控股股東安排模式要正常運(yùn)作還需要依賴如下兩個(gè)基本條件:(1)非控股股東會(huì)積極地參加對(duì)審計(jì)師聘任的表決,但這種表決不一定要現(xiàn)場(chǎng)表決,可以采用多種形式,如信函表決,網(wǎng)上表決,委托表決等,應(yīng)采用“多數(shù)同意”機(jī)制;(2)為彌補(bǔ)非控股股東在審計(jì)師選聘知識(shí)上的不足,應(yīng)該讓有會(huì)計(jì)、審計(jì)專業(yè)背景的獨(dú)立董事發(fā)揮善意的推薦作用,但最終的決定權(quán)在非控股股東不在獨(dú)立董事[19]。

注釋:

①這里隱含的結(jié)論之一是,隨著企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)和受托責(zé)任的延續(xù),人力資本的信號(hào)功能將逐步由弱變強(qiáng),人力資本的談判實(shí)力和談判技巧也會(huì)增強(qiáng)與成熟(楊瑞龍、周業(yè)安,2000),經(jīng)營(yíng)者有可能分享部分的審計(jì)師聘任權(quán),但具體的分享份額取決于委代雙方的博弈實(shí)力、談判技巧以及以往的誠(chéng)信記錄。從現(xiàn)實(shí)來(lái)看,所有者享有通用的審計(jì)師聘任權(quán)(如投票權(quán)、審計(jì)師變更權(quán)),經(jīng)營(yíng)者享有剩余的審計(jì)師聘任權(quán)(如提案權(quán)、審計(jì)收費(fèi)的議價(jià)權(quán)等)可部分歸因于此。

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The Mechanism and Improvement of Auditors Employment Right Arrangement of Listed Companies TANG hong1,WANG Shan-ping2,ZHUQing3

(1.Hunan Finacial and Economic College,Changsha Hunan 410205,China;

2.College of Accounting,Hunan University,Changsha,Hunan 410079,China;

第3篇:公司經(jīng)理聘任書范文

分公司設(shè)立決定書范文一

根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)需要,經(jīng)公司研究決定,同意在膠南市人民路*******設(shè)立分公司,名稱為XXX有限公司XXX分公司,同時(shí)任命XXX為分公司負(fù)責(zé)人。

(公司蓋章)

二0xx年X月X日

分公司設(shè)立決定書范文二

按照《中華人民共和國(guó)公司法》的有關(guān)規(guī)定,xxx有限公司股東會(huì)于xx年6月10日,在xx工業(yè)園區(qū)xx會(huì)議室召開了全體會(huì)議,股東xx、xx出席了會(huì)議,經(jīng)表決全票同意,就股東xx、xx共同出資設(shè)立xx有限公司作出如下決議:

一、公司住所:xx。

二、公司經(jīng)營(yíng)范圍:xx設(shè)備的銷售、維護(hù)。

三、公司注冊(cè)資本:xx萬(wàn)元人民幣。

四、公司股東出資額、出資方式和出資時(shí)間:

xx認(rèn)繳出資480萬(wàn)元人民幣,認(rèn)繳出資額480萬(wàn)元人民幣,占注冊(cè)資本的60%,出資方式為貨幣,于公司成立之日起2年內(nèi)繳足;

xx:認(rèn)繳出資額240萬(wàn)元人民幣,占注冊(cè)資本的40%,出資方式為貨幣,于公司成立之日起2年內(nèi)繳足。

五、公司不設(shè)董事會(huì),設(shè)執(zhí)行董事一名,執(zhí)行董事由股東會(huì)選舉產(chǎn)生。執(zhí)行董事任期3年,任期屆滿,可連選連任。

選舉xx任公司執(zhí)行董事,任期三年。

六、公司不設(shè)監(jiān)事會(huì),設(shè)監(jiān)事一人。監(jiān)事由公司股東會(huì)選舉產(chǎn)生,每屆任期三年,任期屆滿,可連選連任。

選舉xx任公司監(jiān)事,任期三年。

七、公司設(shè)總經(jīng)理一名,由執(zhí)行董事聘任或者解聘。

八、公司總經(jīng)理為公司的法定代表人。

聘任xx為公司總經(jīng)理、法定代表人。

九、通過(guò)晉州市亨特供熱服務(wù)有限公司章程。

全體股東簽字:

20xx年x月x日

分公司設(shè)立決定書范文三

根據(jù)《公司法》有關(guān)規(guī)定,xxxxx有限公司股東于xx年9月19日在公司住所召開了股東會(huì)。股東xxx有限公司代表xx先生、股東xx有限公司代表xx女士參加了會(huì)議。與會(huì)股東共持有公司100%股權(quán)。•經(jīng)討論,一致通過(guò)如下事項(xiàng):

一、通過(guò)“xxxx有限公司章程”。

二、選舉xxx為公司第一屆執(zhí)行董事,任期三年,任期屆滿,可連選連任。

三、選舉xxx為公司第一屆監(jiān)事,任期三年,任期屆滿,可連選連任。

四、根據(jù)公司《章程》的有關(guān)規(guī)定,執(zhí)行董事xxx為公司法定代表人。

股東簽署

 

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第4篇:公司經(jīng)理聘任書范文

(經(jīng)XXXX年X月X日第X屆董事會(huì)第X次會(huì)議審議修訂)

第一章總則

第一條為規(guī)范00藥業(yè)有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱:公司)經(jīng)營(yíng)層的行為,確保公司總經(jīng)理(副總經(jīng)理及其他經(jīng)理人員)忠實(shí)履行職務(wù),勤勉高效的工作,根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》及《公司章程》規(guī)定,制定本工作規(guī)則。

第二條本文原創(chuàng)網(wǎng)站為文秘站網(wǎng)總經(jīng)理是公司常設(shè)執(zhí)行機(jī)構(gòu)即經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人,對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),主持公司日常經(jīng)營(yíng)管理工作,組織實(shí)施董事會(huì)決議和重大決策,在《公司章程》規(guī)定和董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)依法行使職權(quán)。

第三條本規(guī)則對(duì)總經(jīng)理、副總經(jīng)理等高級(jí)管理人員及其他經(jīng)理人員具有約束力。

第二章總經(jīng)理的聘用

第四條公司設(shè)總經(jīng)理一名,副總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員若干名。

第五條總經(jīng)理由董事會(huì)聘任或者解聘。副總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員由總經(jīng)理提名(財(cái)務(wù)總監(jiān)由控股股東委派推薦),提請(qǐng)董事會(huì)聘任或者解聘。

董事可以兼任公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員。

第六條總經(jīng)理(副總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員)每屆任期三年,連聘可以連任。上崗合同可一年一聘,并明確雙方的權(quán)力和義務(wù)。

第七條總經(jīng)理(副總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員)可以在任期屆滿之前提出辭職,并向董事會(huì)提交書面辭職報(bào)告,經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)并經(jīng)審計(jì)后離任。

第八條《公司法》第147條規(guī)定的情形的人員,不得擔(dān)任公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員。

第三章總經(jīng)理的職權(quán)

第九條總經(jīng)理行使下列職權(quán):

(一)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作,并向董事會(huì)報(bào)告工作;

(二)組織實(shí)施董事會(huì)決議、公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;

(三)擬訂公司年度財(cái)務(wù)預(yù)決算方案;

(四)擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案;

(五)擬訂公司的基本管理制度;

(六)制定公司的具體規(guī)章;

(七)提請(qǐng)聘任或解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和其他高級(jí)管理人員;

(八)聘任或者解聘除由董事會(huì)聘任或解聘以外的管理人員;

(九)擬定公司職工的工資、福利、獎(jiǎng)懲,決定公司職工的聘用和解聘;

(十)提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議;

(十一)非董事總經(jīng)理列席董事會(huì)會(huì)議;

(十二)董事會(huì)授予的其他職權(quán)。

第十條總經(jīng)理因特殊原因不能履行職責(zé)時(shí),有權(quán)指定一名副總經(jīng)理代行其職務(wù)。

第十一條經(jīng)公司法定代表人授權(quán),代表公司簽署有關(guān)協(xié)議、合同和處理有關(guān)事宜。

第四章總經(jīng)理的義務(wù)

第十二條總經(jīng)理(副總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員)應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和《公司章程》,忠實(shí)履行職務(wù),維護(hù)公司利益和保障出資人的利益,維護(hù)職工的合法權(quán)益。不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入,不得侵占公司的財(cái)產(chǎn)。

第十三條總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)忠實(shí)執(zhí)行股東大會(huì)和董事會(huì)決議,在行使職權(quán)時(shí)不得擅自變更股東大會(huì)和董事會(huì)的決議或超越授權(quán)范圍。

第十四條總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)根據(jù)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的要求,向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告重大合同的簽訂、執(zhí)行情況、資金運(yùn)用情況和盈虧情況??偨?jīng)理必須保證該報(bào)告的真實(shí)性。

第十五條總經(jīng)理(副總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員)在履行其職務(wù)時(shí),應(yīng)保證:

(一)不得挪用公司資金;

(二)不得將公司資金以其個(gè)人名義或者以其他個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ);

(三)不得違反公司章程的規(guī)定,未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)或者董事會(huì)同意,將公司資金借貸給他人或者以公司財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保;

(四)不得違反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)同意,與本公司訂立合同或者進(jìn)行交易;

(五)未經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)同意,不得利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機(jī)會(huì),自營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與所任職公司同類的業(yè)務(wù);

(六)不得接受他人與公司交易的傭金歸為己有;

(七)不得擅自披露公司的商業(yè)秘密;

(八)不得有違反對(duì)公司忠實(shí)義務(wù)的其他行為。

總經(jīng)理(副總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員)違反前款規(guī)定所得的收入應(yīng)當(dāng)歸公司所有。

第十六條總經(jīng)理(副總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員)對(duì)公司承擔(dān)競(jìng)業(yè)禁止義務(wù),未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn),不得兼任其他企業(yè)的任何職務(wù),履行保守公司商業(yè)機(jī)密和不競(jìng)爭(zhēng)承諾。

第十七條總經(jīng)理(副總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員)提出辭職或者任期屆滿,其對(duì)公司和董事會(huì)負(fù)有的義務(wù)在其辭職報(bào)告尚未生效或者生效的合理期間內(nèi),以及任期結(jié)束后的合理期間內(nèi)并不當(dāng)然解除,其對(duì)公司商業(yè)秘密保密的本文出處為文秘站網(wǎng)義務(wù)在其任職結(jié)束后仍然有效,直至該秘密成為公開信息。其他義務(wù)的持續(xù)期間應(yīng)當(dāng)根據(jù)公平的原則決定,視事情發(fā)生與離任之間時(shí)間的長(zhǎng)短,以及與公司

的關(guān)系在何種情況和條件下結(jié)束而定。第十八條總經(jīng)理(副總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員)任職尚未結(jié)束,擅自離職致使公司造成損失,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

第五章財(cái)務(wù)總監(jiān)的職權(quán)

第十九條財(cái)務(wù)總監(jiān)受控股股東的委派行使下列職權(quán):

(一)對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表、報(bào)告的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審核;

(二)參與制定公司的財(cái)務(wù)管理規(guī)定,監(jiān)督檢查公司內(nèi)部各部門及公司資本運(yùn)作和財(cái)務(wù)狀況;

(三)參與審定公司經(jīng)營(yíng)的重大計(jì)劃、方案,包括年度財(cái)務(wù)預(yù)(決)

算方案、利潤(rùn)分配和彌補(bǔ)虧損方案、基建和技改方案、籌資融資計(jì)劃等;

(四)參與公司對(duì)外投資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組、貸款擔(dān)保等重大決策活動(dòng);

(五)對(duì)董事會(huì)批準(zhǔn)的重大經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、方案和決策的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督;

(六)定期向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及母公司報(bào)告公司的資產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)效益情況;

(七)監(jiān)督檢查公司的合資、控股子公司的財(cái)務(wù)狀況,并可進(jìn)行延伸檢查,并有權(quán)向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或法定代表人提出審計(jì)建議。

第二十條財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)控股股東和公司董事會(huì)負(fù)責(zé),接受控股股東和公司的雙重管理。

第二十條財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)公司董事會(huì)負(fù)責(zé),接受公司的管理。

第六章總經(jīng)理日常經(jīng)營(yíng)管理工作制度

第二十一條總經(jīng)理辦公會(huì)議制度

總經(jīng)理辦公議會(huì)由總經(jīng)理或委托副總經(jīng)理主持。

(一)總經(jīng)理辦公會(huì)議分為例會(huì)和臨時(shí)會(huì)議;例會(huì)包括總經(jīng)理辦公會(huì)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì),每月召開1次,臨時(shí)會(huì)議在處理應(yīng)急情況下召開,總經(jīng)理辦公會(huì)可邀請(qǐng)董事長(zhǎng)到會(huì)指導(dǎo)。

(二)總經(jīng)理辦公會(huì)議由公司高級(jí)管理人員參加,根據(jù)需要也可通知其他相關(guān)人員參加。

(三)董事會(huì)秘書列席總經(jīng)理辦公會(huì)議。董事會(huì)秘書因故不能列席會(huì)議,應(yīng)當(dāng)指定董事會(huì)辦公室主任列席會(huì)議。

(四)總經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定有關(guān)職工工資、福利、安全生產(chǎn)以及勞動(dòng)保護(hù)、勞動(dòng)保險(xiǎn)、解聘(或開除)公司職工等涉及職工切身利益等問(wèn)題時(shí),應(yīng)當(dāng)事先聽取工會(huì)和職工代表的意見。

(五)總經(jīng)理辦公會(huì)議決議由總經(jīng)理提出主導(dǎo)決策意見,并形成會(huì)議紀(jì)要,以備督查。

(六)收集議題、通知會(huì)議、承辦會(huì)務(wù)及會(huì)議記錄、紀(jì)要等工作由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)。

第二十二條總經(jīng)理辦公會(huì)議的議事范圍

(一)擬訂公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、重大投資項(xiàng)目及年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的方案;

(二)擬訂公司年度財(cái)務(wù)預(yù)決算方案、稅后利潤(rùn)分配方案、彌補(bǔ)虧損方案和公司資產(chǎn)用于抵押融資方案;

(三)擬訂公司增加或減少注冊(cè)資本等建議方案;

(四)擬訂公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案;

(五)決定公司職工工資、福利和獎(jiǎng)懲方案;

(六)制定公司具體規(guī)章;

(七)根據(jù)董事會(huì)決議事項(xiàng),研究制訂公司經(jīng)營(yíng)管理實(shí)施方案;

(八)根據(jù)董事會(huì)確定的公司投資計(jì)劃,研究實(shí)施董事會(huì)授權(quán)額度內(nèi)的投資項(xiàng)目;

(九)根據(jù)董事會(huì)審定的年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)決算方案,在董事會(huì)授權(quán)的額度計(jì)劃內(nèi),研究決定公司貸款事項(xiàng);

(十)決定提交董事會(huì)審議的總經(jīng)理工作報(bào)告;

(十一)在董事會(huì)授權(quán)額度內(nèi),研究決定法人財(cái)產(chǎn)的處置和固定資產(chǎn)的購(gòu)置;

(十二)研究決定公司總經(jīng)理助理和各部門負(fù)責(zé)人的任免;

(十三)其它需要提交總經(jīng)理辦公會(huì)議討論的議題。

第二十三條總經(jīng)理辦公會(huì)的議題一經(jīng)形成決議,即由總經(jīng)理組織全體經(jīng)營(yíng)班子成員貫徹落實(shí),責(zé)成副總經(jīng)理和相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)實(shí)施或督辦,負(fù)責(zé)實(shí)施的相關(guān)職能部門應(yīng)制定詳細(xì)的工作計(jì)劃和商務(wù)活動(dòng)計(jì)劃,進(jìn)行分解落實(shí),并實(shí)行責(zé)任追究制度。

第二十四條總經(jīng)理報(bào)告制度

(一)總經(jīng)理每半年以工作報(bào)告方式向董事會(huì)報(bào)告工作一次,報(bào)告的內(nèi)容包括當(dāng)期主要財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況;經(jīng)營(yíng)管理取得的主要業(yè)績(jī)和面臨的主要困難及其解決措施;制度建設(shè)、資源配置、風(fēng)險(xiǎn)控制等以及下期的重點(diǎn)工作計(jì)劃。

(二)董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)認(rèn)為必要時(shí),總經(jīng)理應(yīng)按照董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)的要求報(bào)告工作。

(三)總經(jīng)理(副總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員)遇有下列情形之一時(shí),均有義務(wù)在第一時(shí)間內(nèi)向董事會(huì)直接報(bào)告:

1、涉及刑事訴訟時(shí);

2、成為到期債務(wù)未能清償?shù)?/p>

民事訴訟被告時(shí);3、被行政監(jiān)察部門或紀(jì)檢檢察機(jī)關(guān)立案調(diào)查時(shí)。

第二十五條重要經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的工作程序

(一)重大投資管理(固定資產(chǎn)、更新改造、工程項(xiàng)目)工作程序:

總經(jīng)理主持公司固定資產(chǎn)、更新改造、工程項(xiàng)目的投資計(jì)劃,并建立投資項(xiàng)目的可行性研究制度。在確定投資項(xiàng)目時(shí),由公司相關(guān)部門將項(xiàng)目的可行性報(bào)告等有關(guān)資料提交總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò),報(bào)董事會(huì)審批,董事會(huì)按《南京醫(yī)藥集團(tuán)化財(cái)務(wù)管理辦法》的授權(quán)限額內(nèi)批準(zhǔn)實(shí)施??偨?jīng)理負(fù)責(zé)組織落實(shí)項(xiàng)目招投標(biāo)和項(xiàng)目建設(shè)工作。項(xiàng)目竣工后,嚴(yán)格按國(guó)家規(guī)定和項(xiàng)目合同進(jìn)行驗(yàn)收,并進(jìn)行項(xiàng)目決算審計(jì)。

(二)人事管理工作程序:

公司副總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理提名,由董事會(huì)聘用。副總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的分管工作,由總經(jīng)理確定。公司部門負(fù)責(zé)人的任免,應(yīng)先由公司有關(guān)方面進(jìn)行考評(píng)提出意見,經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論后,由總經(jīng)理任免。公司對(duì)中層以上管理人員實(shí)行“職位說(shuō)明書”、“年度目標(biāo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任書”和“關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)考核”的制度,并根據(jù)考評(píng)結(jié)果對(duì)中層以上管理人員任免進(jìn)行管理。

(三)財(cái)務(wù)管理工作程序:

公司財(cái)務(wù)費(fèi)用支出,按公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行,逐級(jí)審批,所有費(fèi)用均按預(yù)算額度執(zhí)行,預(yù)算外費(fèi)用由公司專門研究解決。

(四)對(duì)業(yè)務(wù)合同管理、業(yè)務(wù)流程管理、信息管理等工作,由經(jīng)營(yíng)單位和相關(guān)職能部門制定工作制度并執(zhí)行。

第七章總經(jīng)理的考核與激勵(lì)約束

第二十六條總經(jīng)理的考核指標(biāo)

(一)銷售收入;

(二)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)或凈利潤(rùn);

(三)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)、應(yīng)收帳款帳齡結(jié)構(gòu)、應(yīng)收帳款總額控制;

(四)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù);

(五)主要產(chǎn)品質(zhì)量及產(chǎn)銷率(工業(yè)企業(yè));

(六)董事會(huì)決定的其他經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和管理工作指標(biāo)。

第二十七條董事會(huì)對(duì)總經(jīng)理實(shí)行年薪制,對(duì)總經(jīng)理的績(jī)效評(píng)價(jià)是確定總經(jīng)理薪酬以及其他激勵(lì)的依據(jù)??偨?jīng)理的薪酬分配方案由董事會(huì)批準(zhǔn),并報(bào)控股股東備案,經(jīng)績(jī)效考核后予以兌現(xiàn)。副總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的薪酬由總經(jīng)理進(jìn)行績(jī)效考核,報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施。

第二十八條總經(jīng)理在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后向董事會(huì)述職,主要方式為提交總經(jīng)理工作報(bào)告。

第八章其他事項(xiàng)

第二十九條總經(jīng)理(副總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員)到期離任或在任期內(nèi)發(fā)生調(diào)離、辭職、解聘等情形之一時(shí),需進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制審計(jì)或離任審計(jì)。

第三十條總經(jīng)理(副總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員)執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者《公司章程》的規(guī)定,給公司造成損害的,根據(jù)其情節(jié)輕重給予經(jīng)濟(jì)處罰或者公司內(nèi)行政處分。構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。

第九章附則

第三十一條本工作規(guī)則解釋權(quán)在董事會(huì)。

第5篇:公司經(jīng)理聘任書范文

     為了適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需求,發(fā)展生產(chǎn)力,依據(jù)《中華人民共和國(guó)公

司法》(以下簡(jiǎn)稱《公司法》及有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,由吉林***彩色印刷有限公司、自然人***、金道陸、于澤鑒、蔡俊龍五方共同出資,設(shè)立*********印刷有限公司,特制定本章程。

                                                                                                       

第一章      公司名稱和住所

 

第一條:公司名稱:*********印刷有限公司(以下簡(jiǎn)稱公司)

第二條:住所:***市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)康定街15號(hào)。

第二章      公司經(jīng)營(yíng)范圍

 

第三條:公司經(jīng)營(yíng)范圍:其他印刷品印刷、制版;包裝裝潢印刷品制版、印刷;圖文設(shè)計(jì)、制作;技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢(不含中介服務(wù));銷售百貨、五金交電、機(jī)械設(shè)備、日用雜品、塑料制品、橡膠制品、電器設(shè)備、化工產(chǎn)品(不含化學(xué)危險(xiǎn)品)、金屬材料、建筑材料、工藝美術(shù)品、汽車配件、摩托車配件、電子產(chǎn)品、礦產(chǎn)品。(未經(jīng)專項(xiàng)審批的項(xiàng)目除外)

第三章      公司注冊(cè)資本

 

第四條:公司注冊(cè)資本:1025萬(wàn)元人民幣

  公司增加或減少注冊(cè)資本,必須召開股東大會(huì),并由代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過(guò)并做出決議。公司減少注冊(cè)資本還應(yīng)當(dāng)自做出決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人,并于三十日內(nèi)在報(bào)紙上至少公告三次,公司變更注冊(cè)資本應(yīng)依法向登記機(jī)關(guān)辦理變更登記手續(xù)。

第四章    股東的姓名、出資方式、出資額

 

第五條:股東的姓名、出資方式及出資額如下:

  出資人                出資方式   出資額(萬(wàn)元)   占注冊(cè)資本的比例(%)

吉林***彩色印刷有限公司 實(shí)物          825                80.5%                                                                       ***                     貨幣            80                    7.8%

金道陸                     貨幣             80                   7.8%

于澤鑒                     貨幣             20                  1.95%

蔡俊龍                     貨幣             20                  1.95%

 

第六條:公司成立后,應(yīng)向股東簽發(fā)出資證明

第五章      股東的權(quán)利和義務(wù)

 

第七條:股東享有以下權(quán)利

(一)參加或推選代表參加股東會(huì)并根據(jù)其出資份額享有表決權(quán);

(二)了解公司經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況;

 

(三)選舉和被選舉為董事會(huì).成員或監(jiān)事;

(四)依照法律,法規(guī)和公司章程的規(guī)定獲取股利并轉(zhuǎn)讓出資;

(五)優(yōu)先購(gòu)買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資;

(六)優(yōu)先認(rèn)繳公司新增的注冊(cè)資本;

(七)公司終止后,依法分得公司剩余財(cái)產(chǎn);

(八)股東有權(quán)查閱股東會(huì)會(huì)議記錄和公司財(cái)務(wù)報(bào)告。

第八條:股東有履行以下義務(wù)

(一)遵守公司章程;

(二)按期交納所認(rèn)繳的出資;

(三)依其所認(rèn)繳的出資為限對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)著責(zé)任;

(四)在公司辦理登記注冊(cè)手續(xù)后,股東不得抽回投資。

第六章      股東轉(zhuǎn)讓出資的條件

 

第九條:股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其部分出資。

第十條:股東轉(zhuǎn)讓出資由股東會(huì)討論通過(guò)。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資時(shí),必須經(jīng)全體股東過(guò)半數(shù)同意;不得轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)當(dāng)購(gòu)買該轉(zhuǎn)讓的出資,如果不購(gòu)買該轉(zhuǎn)讓的出資,視為同意轉(zhuǎn)讓。

第十一條:股東依法轉(zhuǎn)讓其出資后,由公司將受讓人的姓名或者名稱、住所以及受讓的出資額記載于股東名冊(cè)。

第七章      公司的機(jī)構(gòu)及其生產(chǎn)辦法、職權(quán)、議事規(guī)則

 

第十二條:股東會(huì)由全體股東組成,是公司的權(quán)利機(jī)構(gòu),行使下列職權(quán):

(一)決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃;

(二)選舉和更改執(zhí)行董事,決定有關(guān)執(zhí)行董事的報(bào)酬事項(xiàng);

(三)選舉和更改由股東代表出任的監(jiān)事,決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng);

(四)審議批準(zhǔn)執(zhí)行監(jiān)事的報(bào)告;

(五)審議批準(zhǔn)監(jiān)事的報(bào)告;

(六)審議批準(zhǔn)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案,決算方案;

(七)審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧空的方案;

(八)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本做出決議;

(九)對(duì)發(fā)行公司債券做出決議;

(十)對(duì)股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資做出決議;

(十一)對(duì)公司合并、分力、變更公司形式,解散和清算等事項(xiàng)做出決議;

(十二)修改公司章程。

第十三條:股東會(huì)的首次會(huì)議由出資最多的股東召集并主持。

第十四條:股東會(huì)會(huì)議由股東按出資比例行使表決權(quán)。

第十五條:股東會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議,并應(yīng)于會(huì)議召開十五日以前通知全體股東。定期會(huì)議應(yīng)每年召開一次,臨時(shí)會(huì)議由代表四分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一的董事,或監(jiān)事提議方可召開。股東出席股東會(huì)議也可書面委托他人參加股東會(huì)議,行使委托書上載明的權(quán)利。

第十六條:股東會(huì)會(huì)議由執(zhí)行董事召集,執(zhí)行董事主持,執(zhí)行董事因特殊原因不能履行其職務(wù)時(shí),由執(zhí)行董事指定其他人主持。

第十七條:股東會(huì)會(huì)議對(duì)所議事項(xiàng)做出決議,決議應(yīng)由代表二分之一以上表決權(quán)的股東表決通過(guò),但股東會(huì)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本,分立、合并、解散或者變更公司形式、修改公司章程所做出的決議,應(yīng)由代表三分之二以上表決權(quán)的股東表決通過(guò)。股東會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定做出會(huì)議記錄,出席會(huì)議的股東應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。

第十八條:公司執(zhí)行董事一人,由股東會(huì)選舉產(chǎn)生。執(zhí)行董事任期三年,任期屆滿,可連選連任。執(zhí)行董事在任期屆滿前,股東會(huì)不得無(wú)故解除其職位。

  執(zhí)行董事行使下列職權(quán):

(一)負(fù)責(zé)召集股東會(huì),并向股東會(huì)報(bào)告工作;

(二)執(zhí)行股東會(huì)決議;

(三)審定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;

(四)制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;

(五)制定公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;

(六)制定公司增加和減少注冊(cè)資本的方案;

(七)擬定公司合并、分立、變更形式、解散方案;

(八)擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;

(九)制定發(fā)行公司債券的方案;

(十)聘任或解聘公司經(jīng)理,根據(jù)經(jīng)理的提名,聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、決定其報(bào)酬事項(xiàng);

(十一)制訂本公司的基本管理制度;

第十九條:公司設(shè)經(jīng)理一名,由執(zhí)行董事聘任或者解聘,經(jīng)理對(duì)執(zhí)行董事負(fù)責(zé),行使下列職權(quán);

(一)主持公司的日常經(jīng)營(yíng)管理工作,組織實(shí)施股東會(huì)決議;

(二)組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;

(三)擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案;

(四)擬訂公司的基本管理制度;

(五)制定公司的具體規(guī)章制度;

(六)提請(qǐng)或者聘任公司副經(jīng)理,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人;

(七)聘任或者解聘除應(yīng)由股東會(huì)聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員;

(八)公司章程和股東會(huì)授予的其他職權(quán);

第二十條:公司設(shè)監(jiān)事一人,由股東會(huì)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事任期每屆三年,任期屆滿,可連選連任。

第二十一條:監(jiān)事行使下列職權(quán):

(一)檢查公司財(cái)務(wù)狀況;

(二)對(duì)執(zhí)行董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督;

(三)當(dāng)執(zhí)行董事和經(jīng)理的行為損害公司的利益時(shí),要求董事和經(jīng)理予以糾正;

(四)提議召開臨時(shí)股東大會(huì);

第二十二條:公司執(zhí)行董事、經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任監(jiān)事。

第八章      公司的法定代表人

 

第二十三條:執(zhí)行董事為公司的法定代表人,任期三年,由股東會(huì)選舉產(chǎn)生,任期屆滿,可以連選連任。

第二十四條:執(zhí)行董事行使下列職權(quán):

(一)主持股東會(huì)議;

(二)檢查股東會(huì)議和董事會(huì)議的落實(shí)情況;

+

(三)代表公司簽署有關(guān)文件;

(四)在發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng),特大自然災(zāi)害等緊急情況下,對(duì)公司事物行使特別裁決權(quán)和處置權(quán),但這類裁決權(quán)和處置權(quán)必須符合公司利益,并在事后向股東會(huì)報(bào)告;

(五)提名公司經(jīng)理人選。

第九章      財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、利潤(rùn)分配及勞動(dòng)用工制度

 

第二十五條:公司應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院財(cái)政主管部門的規(guī)定建立本公司的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度,并應(yīng)在每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)制作財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,依法經(jīng)審查驗(yàn)證于第二年三月三十一日前送交各股東。

第二十六條:公司利益分配按照《公司法》及有關(guān)法律、行政法規(guī)、國(guó)務(wù)院財(cái)政主管部門的規(guī)定執(zhí)行。

第二十七條:勞動(dòng)用工制度按照國(guó)家法律、法規(guī)及國(guó)務(wù)院;勞動(dòng)部門的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十章     公司的解散事由與清算辦法

 

第二十八條:公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照期限30年,從《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》簽發(fā)之日起算。

第二十九條:公司有下列情形的,可以解散;

(一)公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿;

(二)股東會(huì)決議解散;

(三)因公司合并或者分立需要解散的;

(四)公司應(yīng)違反法律、行政法規(guī)被依法責(zé)令關(guān)閉的;

(五)因不可抗力事件致使公司無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí);

(六)宣告破產(chǎn)

第三十條:公司解散時(shí),應(yīng)根據(jù)《公司法》的規(guī)定成立清算組對(duì)公司進(jìn)行清算。清算結(jié)束,清算組應(yīng)當(dāng)制作清算報(bào)告,報(bào)股東會(huì)或者有關(guān)主管機(jī)關(guān)確認(rèn),并報(bào)送公司登記機(jī)關(guān),申請(qǐng)注銷公司登記,公告公司終止。

                  第十一章    股東認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng)

 

第三十一條:公司根據(jù)需要或涉及公司登記事項(xiàng)變更時(shí)可修改公司章程,修改后的公司章程不得與法律、法規(guī)相抵觸。修改公司章程應(yīng)由全體股東三分之二以上表決權(quán)的股東通過(guò)并做出決議。修改后的公司章程應(yīng)送原登記機(jī)關(guān)備案,涉及變更登記事項(xiàng)的,應(yīng)同時(shí)向公司登記機(jī)關(guān)做變更登記。

第三十二條:公司章程的解釋權(quán)屬于股東會(huì)。

第三十三條:公司登記事項(xiàng)以公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的為準(zhǔn)。

第三十四條:本章程由全體股東共同訂立,自公司設(shè)立之日起生效。

第三十五條:本章程一式兩份,并報(bào)公司登記機(jī)關(guān)備案一份。

第三十六條:本章程內(nèi)容如有與國(guó)家法律、法規(guī)相抵觸的,以國(guó)家法律、法規(guī)為準(zhǔn)。

第6篇:公司經(jīng)理聘任書范文

委托人:XXX,男/女,XXXX年XX月XX日出生,住址:,公民身份號(hào)碼/護(hù)照編號(hào): 。

受托人:XXX,男/女,XXXX年XX月XX日出生,住址: ,公民身份號(hào)碼 。

委托人XXX欲購(gòu)買房屋壹處,該房屋坐落在 ,《房屋所有權(quán)證》編號(hào)為 號(hào),丘(地)號(hào) , 結(jié)構(gòu),建筑面積 平方米。委托人因【原因】,不能親自到 辦理上述房屋的買賣手續(xù),特委托XXX代為辦理購(gòu)買上述房屋的有關(guān)事宜:

委托人因xxxx(寫明案件性質(zhì)及對(duì)方當(dāng)事人)一案,委托xxx為xxxx(一審、二審或再審)的人(或辯護(hù)人),權(quán)限如下:

1.簽訂上述房屋的買賣合同;

2.支付購(gòu)買上述房屋的購(gòu)房款;

(四)如果乙方?jīng)]有完成合同責(zé)任或管理目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)指標(biāo),甲方應(yīng)當(dāng)責(zé)成乙方限期改正,情節(jié)嚴(yán)重的處以人民幣_(tái)___至____元的罰款,直至終止合同,經(jīng)濟(jì)損失由乙方承擔(dān)。

3.驗(yàn)收上述房屋,辦理房屋交付手續(xù);

甲方保證不與乙方介紹的客戶私下聯(lián)系,包括互留聯(lián)系電話、地址等,否則視甲方有故意逃避傭金的行為。若私下成交,造成甲方利益受損或發(fā)生其他糾紛,乙方不承擔(dān)任何責(zé)任,并且乙方有權(quán)提出兩倍于傭金的賠償。

4.辦理上述房屋所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記手續(xù),繳納相關(guān)契稅、手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用;

5.領(lǐng)取上述房屋的房屋所有權(quán)證;

6.【其他事宜,如辦理上述房屋的國(guó)有土地使用權(quán)證轉(zhuǎn)移登記手續(xù),交納相關(guān)費(fèi)用,領(lǐng)取國(guó)有土地使用權(quán)證等等】

受托人XXX在在辦理上述事宜過(guò)程中所簽署的相關(guān)文件,委托人均予以認(rèn)可。

乙方在具備報(bào)名參加全國(guó)成人高考資格,身體健康的前提下,自愿報(bào)考甲方委托_________大學(xué)舉辦的_________專業(yè)成人高等教育脫產(chǎn)班學(xué)習(xí)。

(七)決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng),并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng);

甲、乙雙方履行本合同期間,如因不可抗力、國(guó)家法律、法規(guī)、政策等原因,該房不能辦理權(quán)屬變更,雙方均不承擔(dān)違約責(zé)任。

委托期限: 月/年,自XXXX年XX月XX日起,至XXXX年XX月XX日止。

受托人有/無(wú)轉(zhuǎn)委托權(quán)。

為全權(quán)代表,與我單位的公派出國(guó)留學(xué)人員簽訂《出國(guó)留學(xué)協(xié)議書》,并代表我單位處理該協(xié)議書中的一切事宜。

授權(quán)委托書是指當(dāng)事人為把權(quán)授予委托入而制作的一種法律文書。它是委托人實(shí)施授權(quán)行為的標(biāo)志,是產(chǎn)生權(quán)的直接根據(jù)。授權(quán)委托書分為兩種:一種是民事授權(quán)委托書;另一種是訴訟授權(quán)委托書。

第7篇:公司經(jīng)理聘任書范文

?第一章總則

第一條為規(guī)范公司的行為,保障公司股東的合法權(quán)益,根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》和有關(guān)法律、法律規(guī)定,結(jié)合公司的實(shí)際情況,特制訂本章程。

第二條公司名稱:

第三條公司住所:

第四條公司由共同投資組建。

第五條公司依法在______工商行政管理局登記注冊(cè),取得法人資格,公司經(jīng)營(yíng)期限為______年。

第六條公司為有限責(zé)任公司,實(shí)行獨(dú)立核算,自主經(jīng)營(yíng),自負(fù)盈虧。股東以其出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任,公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。

第七條公司堅(jiān)決遵守國(guó)家法律、法規(guī)及本章程規(guī)定,維護(hù)國(guó)家利益和社會(huì)公共利益,接受政府有關(guān)的監(jiān)督。

第八條公司宗旨:

第九條本公司章程對(duì)公司、股東、執(zhí)行董事、監(jiān)事、經(jīng)理均具有約束力。

第十條本章程經(jīng)全體股東討論通過(guò),在公司注冊(cè)后生效。

第二章公司的經(jīng)營(yíng)范圍

第十一條本公司經(jīng)營(yíng)范圍:

(以公司登記機(jī)關(guān)核定的經(jīng)營(yíng)范圍為準(zhǔn))

第三章公司注冊(cè)資本

第十二條本公司注冊(cè)資本為______萬(wàn)元人民幣。

第四章股東的姓名

股東甲:______

股東乙:______

第五章股東的權(quán)利和義務(wù)

第十四條股東享有的權(quán)利

1、根據(jù)其出資份額享有表決權(quán);

2、有選舉和被選舉執(zhí)行董事、監(jiān)事權(quán);

3、查閱股東會(huì)議記錄和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告權(quán);

4、依照法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定分取紅利;

5、依法轉(zhuǎn)讓出資,優(yōu)先購(gòu)買公司其他股東轉(zhuǎn)讓的出資;

6、優(yōu)先認(rèn)購(gòu)公司新增的注冊(cè)資本;

7、公司終止后,依法取得公司的剩余財(cái)產(chǎn)。

第十五條股東負(fù)有的義務(wù)

1、繳納所認(rèn)繳的出資;

2、依其所認(rèn)繳的出資額承擔(dān)公司的債務(wù);

3、辦理公司注冊(cè)登記后,不得抽回出資;

4、遵守公司章程規(guī)定。

第六章股東的出資方式和出資額

第十六條本公司股東出資情況如下:

股東甲:______,以______出資,出資額為人民幣_(tái)_____萬(wàn)元整,占注冊(cè)資本的______%。

股東乙:______,以______出資,出資額為人民幣_(tái)_____萬(wàn)元整,占注冊(cè)資本的______%。

第七章股東轉(zhuǎn)讓出資的條件

第十七條股東之間可以自由轉(zhuǎn)讓其出資,不需要股東會(huì)同意。

第十八條股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資:

1、須要有過(guò)半數(shù)以上并具有表決權(quán)的股東同意;

2、不同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)當(dāng)購(gòu)買該轉(zhuǎn)讓的出資,若不購(gòu)買轉(zhuǎn)讓的出資,視為同意轉(zhuǎn)讓。

3、在同等條件下,其他股東有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。

第八章公司的機(jī)構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、職權(quán)、議事規(guī)則

第十九條公司股東會(huì)由全體股東組成,股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu),依法行使下列職權(quán):

1、決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃;

2、選舉和更換執(zhí)行董事,決定有關(guān)執(zhí)行董事的報(bào)酬事項(xiàng);

3、選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事,決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng);

4、審議批準(zhǔn)執(zhí)行董事的報(bào)告;

5、審議批準(zhǔn)監(jiān)事的報(bào)告;

6、審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;

7、審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;

8、對(duì)公司的增加或者減少注冊(cè)資本作出決議;

9、股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資作出決議;

10、對(duì)公司兼并、分立、變更公司形式,解散和清算等事宜作出決議;

11、修改公司章程。

第二十條股東會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議,由執(zhí)行董事召集和主持,執(zhí)行董事因特殊原因不能履行職務(wù)時(shí),由執(zhí)行董事指定的股東召集和主持。

定期會(huì)議應(yīng)當(dāng)每年召開一次,當(dāng)公司出現(xiàn)重大問(wèn)題時(shí),代表四分之一以上表決權(quán)的股東可提議召開臨時(shí)會(huì)議。

第二十一條召開股東會(huì)會(huì)議,應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開15日以前通知全體股東。

股東會(huì)會(huì)議應(yīng)對(duì)所議事項(xiàng)作出決議,決議應(yīng)由代表二分之一以上表決權(quán)的股東表決通過(guò),但股東會(huì)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本、分立、合并、解散或者變更公司形式、修改公司章程作出的決議,應(yīng)由代表三分之二以上表決權(quán)的股東表決通過(guò)。股東會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作出會(huì)議紀(jì)要,出席會(huì)議的股東應(yīng)當(dāng)在會(huì)議紀(jì)要上簽名。

第二十二條公司不設(shè)董事會(huì),設(shè)執(zhí)行董事一名,由股東會(huì)選舉產(chǎn)生。

第二十三條執(zhí)行董事對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé),行使下列職權(quán)。

1、負(fù)責(zé)召集股東會(huì),并向股東會(huì)報(bào)告工作;

2、執(zhí)行股東會(huì)的決議;

3、決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;

4、制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;

5、制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;

6、制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本的方案;

7、擬訂公司合并、分立、變更公司形式,解散的方案;

8、決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;

9、聘任或者解聘公司經(jīng)理,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,決定其報(bào)酬事項(xiàng);

10、制定公司的基本管理制度。

第二十四條執(zhí)行董事每屆任期三年,任期屆滿,連選可以連任。

第二十五條公司設(shè)經(jīng)理,經(jīng)股東會(huì)同意可由執(zhí)行董事兼任。經(jīng)理行使下列職權(quán):

1、主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作;

2、組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;

3、擬定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案;

4、擬訂公司的基本管理制度;

5、制定公司的具體規(guī)章;

6、聘任或解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其他有關(guān)負(fù)責(zé)管理人員。

第二十六條公司設(shè)立監(jiān)事一名,由股東會(huì)選舉產(chǎn)生。執(zhí)行董事、經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任監(jiān)事。

第二十七條監(jiān)事任期每屆三年,監(jiān)事任期屆滿,連選可以連任。

第二十八條監(jiān)事行使以下職權(quán):

1、檢查公司財(cái)務(wù);

2、當(dāng)執(zhí)行董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督;

3、當(dāng)執(zhí)行董事、經(jīng)理的行為損害公司的利益時(shí),要求執(zhí)行董事和經(jīng)理予以糾正。

4、提議召開臨時(shí)股東會(huì)。

第九章公司的法定代表人

第二十九條本公司的法定代表人由執(zhí)行董事?lián)巍?/p>

第三十條本公司的法定代表人允許由非股東擔(dān)任。

第十章公司的解散事由與清算方法

第三十一條公司有下列情況之一的,應(yīng)予解散:

1、營(yíng)業(yè)期限屆滿;

2、股東會(huì)決議解散;

3、因合并和分立需要解散的;

4、違反國(guó)家法律、行政法規(guī),被依法責(zé)令關(guān)閉的;

5、其他法定事由需要解散的。

第三十二條公司依照上條第(1)、(2)項(xiàng)規(guī)定解散的,應(yīng)在15日內(nèi)成立清算組,清算組人選由股東會(huì)確定;依照上條(4)、(5)項(xiàng)規(guī)定解散的,由有關(guān)主管機(jī)關(guān)組織有關(guān)人員成立清算組,進(jìn)行清算。

第三十三條清算組在清算期間行使下列職權(quán):

1、清理公司財(cái)產(chǎn),分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單;

2、通知或者公告?zhèn)鶛?quán)人;

3、處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù);

4、清繳所欠稅款;

5、清理債權(quán)、債務(wù);

6、處理公司清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn);

7、公司參與民事訴訟活動(dòng)。

第三十四條清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人,并于60日內(nèi)在報(bào)紙上至少公告三次,債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在接到通知書之日起30日內(nèi),未接到通知的自第一次公告之日起90日內(nèi),向清算組申報(bào)其債權(quán)。

債權(quán)人申報(bào)其債權(quán),應(yīng)當(dāng)說(shuō)明債權(quán)的有關(guān)事項(xiàng),并提供證明材料,清算組應(yīng)當(dāng)對(duì)債權(quán)進(jìn)行登記。

第三十五條清算組在清理公司財(cái)產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單后,應(yīng)當(dāng)制定清算方案,并報(bào)股東會(huì)或者有關(guān)主管機(jī)關(guān)確認(rèn)。

公司財(cái)產(chǎn)能夠清償公司債務(wù)的,分別支付清算費(fèi)用,職工工資級(jí)別和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用,繳納所欠稅款,清償公司債務(wù)。

公司財(cái)產(chǎn)按前款規(guī)定清償后的剩余財(cái)產(chǎn),公司按照股東的出資比分例進(jìn)行分配。

清算期間,公司不得開展新的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。公司財(cái)產(chǎn)在未按第二款的規(guī)定清償前,不得分配股東。

第三十六條因公司解散而清算,清算組在清理公司財(cái)產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單后,發(fā)現(xiàn)公司財(cái)產(chǎn)不足清償債務(wù)的,應(yīng)當(dāng)立即向人民法院申請(qǐng)宣告破產(chǎn)。

公司經(jīng)人民法院裁定宣告破產(chǎn)后,清算組應(yīng)當(dāng)將清算事務(wù)移交給人民法院。

第三十七條公司清算結(jié)束后,清算組應(yīng)當(dāng)制作清算報(bào)告,報(bào)股東會(huì)或者有關(guān)主管機(jī)構(gòu)確定,并報(bào)送公司登記機(jī)關(guān),申請(qǐng)公司注銷登記,公告公司終止。

第十一章公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度

第三十八條公司按照法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院財(cái)政主管部門的規(guī)定建立本公司的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。

第三十九條公司應(yīng)當(dāng)每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)制作財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告并依法經(jīng)審查驗(yàn)證。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括下列財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及附屬明細(xì)表:

1、資產(chǎn)負(fù)債表;

2、損益表;

3、現(xiàn)金流量表;

4、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明表;

5、利潤(rùn)分配表。

第四十條公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)制作財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,依法經(jīng)審查驗(yàn)證,并在制成后十五日內(nèi),報(bào)送公司全體股東。

第四十一條公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí),應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的百分之十列入公司法定公積金,并提取利潤(rùn)的5%至10%列入公司法定的公益金,公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的50%以上的,可不再提取。

第四十二條公司法定公積金不足以彌補(bǔ)上一年度公司虧損的,在依照前條現(xiàn)定提取法定公積金和法定公益金之前,應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)年利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損。

第四十三條公司提取的法定公益金用于本公司職工的集體福利。

第四十四條公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金、法定公益金后所余利潤(rùn),按照股東的出資比例分配。

第十二章附則

第四十五條公司提交的申請(qǐng)材料和證明具備真實(shí)性、合法性、有效性,如有不實(shí)而造成法律后果的,由公司承擔(dān)責(zé)任。

第四十六條本章程經(jīng)股東簽名、蓋章,在公司注冊(cè)后生效。

股東簽名(蓋章):

____________年______月______日

公司章程參考范本二?

?第一章總則

第一條依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱《公司法》)和《中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例》及有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,由_______單獨(dú)出資,設(shè)立_________有限責(zé)任公司(注:以下簡(jiǎn)稱公司),特制定本章程。

第二條本章程中的各項(xiàng)條款與法律、法規(guī)、規(guī)章不符的,以法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定為準(zhǔn)。公司章程中未載明事項(xiàng)按照《公司法》規(guī)定執(zhí)行。本章程對(duì)公司、股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員具有約束力。

第二章公司名稱和住所

第三條公司名稱:_________________________。

第四條住所:_____________________________。

第三章公司經(jīng)營(yíng)范圍

第五條公司經(jīng)營(yíng)范圍(注:根據(jù)實(shí)際情況具體填寫):__________________

第四章公司注冊(cè)資本及股東的姓名(名稱)、

出資方式、出資額

第六條公司注冊(cè)資本:______萬(wàn)元人民幣(注:最低限額為十萬(wàn)元人民幣)。

公司減少注冊(cè)資本,應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊(cè)資本決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人,并在三十日內(nèi)在報(bào)紙上公告。公司減資后的注冊(cè)資本不得低于法定一人有限責(zé)任公司注冊(cè)資本的最低限額。

公司增加和減少注冊(cè)資本,應(yīng)當(dāng)依法向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記。

第七條股東的姓名(名稱)、出資額、出資方式如下:

_____股東,出資額為______萬(wàn)元人民幣,占總資本100%;(其中:貨幣出資額為_______萬(wàn)元人民幣;以實(shí)物作價(jià)出資額為_________萬(wàn)元人民幣)。

股東應(yīng)當(dāng)一次足額繳納公司章程規(guī)定的出資額,并經(jīng)依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資并出具證明。

第八條股東以貨幣出資的,應(yīng)當(dāng)將貨幣出資足額存入公司在銀行開設(shè)的賬戶;以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的,應(yīng)當(dāng)依法辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。(注:股東的貨幣出資金額不得低于注冊(cè)資本的百分之三十)。

第五章公司的機(jī)構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、職權(quán)、議事規(guī)則

第九條公司不設(shè)股東會(huì),股東作出《公司法》第三十八條第一款所列下列決定時(shí),采取書面形式,由股東簽名后置備于公司:

(一)決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃;

(二)選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事,決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng);

(三)審議批準(zhǔn)董事會(huì)(或執(zhí)行董事)的報(bào)告;

(四)審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事的報(bào)告;

(五)審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;

(六)審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損的方案;

(七)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議;

(八)對(duì)發(fā)行公司債券作出決議;

(九)對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議;

(十)修改公司章程。

第十條公司設(shè)董事會(huì)(或執(zhí)行董事),成員為______人,由股東書面決定產(chǎn)生。董事任期_______年(注:不得超過(guò)三年),任期屆滿,可連選連任。

第十一條董事會(huì)(或執(zhí)行董事)行使下列職權(quán):

(一)執(zhí)行股東的決定;

(二)審定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;

(三)制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;

(四)制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;

(五)制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案;

(六)制訂公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案;

(七)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;

(八)決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng),并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng);

(九)制定公司的基本管理制度。

第十二條董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集和主持;董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的,由副董事長(zhǎng)召集和主持;副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的,由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。

第十三條董事會(huì)的議事方式和表決程序:董事會(huì)的決議須經(jīng)二分之一以上董事同意方可作出,董事會(huì)應(yīng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作出會(huì)議紀(jì)要,出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名;召開董事會(huì)會(huì)議,應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開十日以前通知全體董事;董事會(huì)決議的表決,實(shí)行一人一票。

第十四條公司設(shè)經(jīng)理,由董事會(huì)決定聘任或者解聘。經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),行使下列職權(quán):

(一)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作,組織實(shí)施董事會(huì)決議;

(二)組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;

(三)擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案;

(四)擬訂公司的基本管理制度;

(五)制定公司的具體規(guī)章;

(六)提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人;

(七)決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員;

(八)董事會(huì)授予的其他職權(quán)。

經(jīng)理列席董事會(huì)會(huì)議。

第十五條公司設(shè)監(jiān)事會(huì),成員_______人,監(jiān)事會(huì)設(shè)主席一人,由全體監(jiān)事過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會(huì)中股東代表監(jiān)事與職工代表監(jiān)事的比例為_____:______(注:由股東自行確定,但其中職工代表的比例不得低于三分之一)。

監(jiān)事的任期每屆為三年,任期屆滿,可連選連任(注:公司也可以設(shè)一至二名監(jiān)事)。

第十六條監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事行使下列職權(quán):

(一)檢查公司財(cái)務(wù);

(二)對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督,對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議;

(三)當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí),要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正;

(四)依照《公司法》第一百五十二條的規(guī)定,對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟。

監(jiān)事可以列席董事會(huì)會(huì)議。

第十七條監(jiān)事會(huì)每年度至少召開一次會(huì)議,監(jiān)事可以提議召開臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議。

第十八條監(jiān)事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過(guò)。

第六章公司的法定代表人

第十九條董事長(zhǎng)為公司的法定代表人,(注:也可是執(zhí)行董事或經(jīng)理),任期________年,由股東以書面決定方式產(chǎn)生,任期屆滿,可連選連任。

第七章公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)

第二十條公司應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院財(cái)政主管部門的規(guī)定建立本公司的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。

公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)制作財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,并依法經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括下列財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及附屬明細(xì)表:

(一)資產(chǎn)負(fù)債表;

(二)損益表;

(三)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表;

(四)財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書;

(五)利潤(rùn)分配表。

股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己的財(cái)產(chǎn)的,應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。

公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí),應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計(jì)為公司注冊(cè)資本的50%以上的,可不再提取。

公司的公積金用于彌補(bǔ)公司的虧損,擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或者轉(zhuǎn)為增加公司資本。法定公積金轉(zhuǎn)為資本時(shí),所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊(cè)資本的25%。

公司除法定的會(huì)計(jì)賬冊(cè)外,不得另立會(huì)計(jì)賬冊(cè)。對(duì)公司資產(chǎn),不得以任何個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)。

第八章股東認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng)

第二十一條公司的營(yíng)業(yè)期限_______年,自公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起計(jì)算。

第二十二條有下列情形之一的,公司清算組應(yīng)當(dāng)自公司清算結(jié)束之日起30日內(nèi)向原公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)注銷登記:

(一)公司被依法宣告破產(chǎn);

(二)公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn),但公司通過(guò)修改公司章程而存續(xù)的除外;

(三)股東決議解散;

(四)依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷;

(五)人民法院依法予以解散;

(六)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他解散情形。

(注:本章節(jié)內(nèi)容除上述條款外,股東可根據(jù)《公司法》的有關(guān)規(guī)定,將認(rèn)為需要記載的其他內(nèi)容一并列明)。

第九章附則

第二十三條公司登記事項(xiàng)以公司登記機(jī)關(guān)核定的為準(zhǔn)。

第二十四條本章程一式________份,并報(bào)公司登記機(jī)關(guān)一份。

第8篇:公司經(jīng)理聘任書范文

乙方(股東): 身份證號(hào):

根據(jù)中華人民共和國(guó)相關(guān)法律的規(guī)定,雙方本著互惠互利的原則,就甲乙雙方合作xxxxx業(yè)務(wù)咨詢項(xiàng)目事宜達(dá)成如下協(xié)議:

第一章公司名稱和住所、法定代表人

第一條公司名稱:xx有限責(zé)任公司。

第二條公司住所:

第三條法定代表人:

第二章公司經(jīng)營(yíng)范圍:

第三條公司經(jīng)營(yíng)范圍:

第三章公司注冊(cè)資本

第四條公司注冊(cè)資本:萬(wàn)元人民幣。

第四章股東的姓名或者名稱

第五條股東的姓名(或者名稱)如下:

股東:身份證號(hào):地址:

股東:身份證號(hào):地址:

第五章股東的出資方式、出資額和出資時(shí)間

第六條股東以人民幣為單位出資。

第七條股東的出資方式、出資額和出資時(shí)間如下:

股東:出資:元(即占投資總額的50%);實(shí)行一次性付款(如果分期出資,應(yīng)明確分期出資的具體時(shí)間和出資額。)。

股東:出資:元(即占投資總額的50%);實(shí)行一次性付款(如果分期出資,應(yīng)明確分期出資的具體時(shí)間和出資額。)。

第六章股東的權(quán)利和義務(wù)

第八條股東享有如下權(quán)利:

(一)參加或推選代表參加股東會(huì)并按照其出資比例行使表決權(quán);

(二)了解公司經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況;

(三)依法獲取分配公司利潤(rùn);

(四)依照法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定獲取股利并轉(zhuǎn)讓出資額;

(五)優(yōu)先購(gòu)買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資;

(六)優(yōu)先認(rèn)繳公司新增資本;

(七)公司終止后,依法公得公司的剩余財(cái)產(chǎn);

(八)有權(quán)查閱股東會(huì)會(huì)議記錄和公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;

(九)其他相關(guān)的權(quán)利。

第九條股東履行以下義務(wù):

(一)遵守公司章程;

(二)按期繳納所認(rèn)繳的出資;

(三)依其所認(rèn)繳的出資額為限對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任;

(四)公司成立后投資人不得從共同投資中抽回出資;

(五)各股東均不得私自轉(zhuǎn)讓或處分公司的財(cái)產(chǎn);

(六)股東有義務(wù)向其他股東報(bào)告共同投資的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況;

(七)其它相關(guān)的義務(wù);

第七章公司事務(wù)執(zhí)行

股東應(yīng)當(dāng)按照有益于公司的角度執(zhí)行日常事務(wù),但下列事頂必須經(jīng)全體股東同意才有效;

(一)決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;

(二)制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;

(三)制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;

(四)制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案;

(五)制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案;

(六)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;

(七)決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng),并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng);

(八)制定公司的基本管理制度;

(九)其它相關(guān)的事項(xiàng)。

第八章公司股份轉(zhuǎn)讓

(一)公司登記注冊(cè)之日起一年內(nèi),不得轉(zhuǎn)讓其持有股份;

第9篇:公司經(jīng)理聘任書范文

關(guān)鍵詞:公司 治理結(jié)構(gòu) 相關(guān)概念 制衡

中圖分類號(hào):F270 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1004-4914(2011)09-241-02

一、引言

近年來(lái),隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和不斷完善,以及社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在我國(guó)的蓬勃發(fā)展,尋找一種合理高效的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)成為各個(gè)公司需要認(rèn)真考慮的問(wèn)題,于是,關(guān)于公司治理結(jié)構(gòu)的研究應(yīng)運(yùn)而生。公司治理結(jié)構(gòu),狹義地講是指有關(guān)公司董事會(huì)的功能、結(jié)構(gòu)、股東的權(quán)利等方面的制度安排;廣義地講是指有關(guān)公司控制權(quán)和剩余索取權(quán)分配的一整套法律、文化和制度性安排。這些安排決定公司的目標(biāo),誰(shuí)在什么狀態(tài)下實(shí)施控制,如何控制,風(fēng)險(xiǎn)和收益如何在不同企業(yè)成員之間分配等這樣一些問(wèn)題。因此,廣義的公司治理結(jié)構(gòu)與企業(yè)所有權(quán)安排幾乎是同一個(gè)意思,或者更準(zhǔn)確地講,公司治理結(jié)構(gòu)只是企業(yè)所有權(quán)安排的具體化,企業(yè)所有權(quán)是公司治理結(jié)構(gòu)的一個(gè)抽象概括。在這個(gè)意義上講,公司治理結(jié)構(gòu)的概念也適用于非公司企業(yè)。隨著公司制度的發(fā)展,所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的進(jìn)一步分離,就更加需要完善法人治理結(jié)構(gòu),既保證作為經(jīng)營(yíng)專家的高層經(jīng)理人員放手經(jīng)營(yíng),又不致失去所有者對(duì)經(jīng)理人員的最終控制。

二、公司治理結(jié)構(gòu)的相關(guān)概念

公司治理結(jié)構(gòu)由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高層經(jīng)理人員組成的執(zhí)行機(jī)構(gòu)幾個(gè)部分組成。

1.股東大會(huì)。股東是指持有公司股權(quán)的投資者。股東大會(huì)由全體股東組成,行使下列職權(quán):有限責(zé)任公司股東大會(huì)的權(quán)力為:(1)決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃;(2)選舉和更換董事,決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng);(3)選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事,決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng);(4)審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告;(5)審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告;(6)審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;(7)審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;(8)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議;(9)對(duì)發(fā)行公司債券作出決議;(10)對(duì)股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資作出決議;(11)對(duì)公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項(xiàng)作出決議;(12)修改公司章程。股份公司股東大會(huì)的權(quán)力為:(1)決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃;(2)選舉和更換董事,決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng);(3)選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事,決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng);(4)審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告;(5)審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)的報(bào)告;(6)審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;(7)審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;(8)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議;(9)對(duì)發(fā)行公司債券作出決議;(10)對(duì)公司合并、分立、解散和清算等事項(xiàng)作出決議;(11)修改公司章程。有限責(zé)任公司和股份有限公司的股東大會(huì)除了限制股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓外,其他權(quán)力相同。

股東是公司的所有者。股東在公司中通過(guò)股東大會(huì)行使自己的權(quán)利和維護(hù)自己的利益。召開股東大會(huì)的通知必須采取書面形式,并在開會(huì)前送達(dá)每個(gè)在冊(cè)的有表決權(quán)的股東手里。參加股東大會(huì)的股東必須達(dá)到法定人數(shù)才能視為合法,通過(guò)的決議才能有效。

2.螢事會(huì)。對(duì)于擁有眾多股東的公司來(lái)說(shuō),不可能通過(guò)所有股東的定期集會(huì)來(lái)經(jīng)營(yíng),因此,股東們需要推選出能夠代表自己利益的、有能力的、值得信賴的少數(shù)代表,組成一個(gè)小型的機(jī)構(gòu)來(lái)管理公司,這就是董事會(huì)。董事會(huì)是公司最高決策機(jī)構(gòu),是公司的法定代表。董事會(huì)由股東大會(huì)選出。代表全體股東的利益。負(fù)責(zé)制定或?qū)彾ü镜膽?zhàn)略性決策并檢查其執(zhí)行情況。董事會(huì)的職權(quán)是:(1)負(fù)責(zé)召集股東會(huì),并向股東會(huì)報(bào)告工作;(2)執(zhí)行股東會(huì)的決議;(3)決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;(4)制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;(5)制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;(6)制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本的方案;(7)擬訂公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案;(8)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;(9)聘任或者解聘公司經(jīng)理(總經(jīng)理)(以下簡(jiǎn)稱經(jīng)理),根據(jù)經(jīng)理的提名,聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,決定其報(bào)酬事項(xiàng);(10)制定公司的基本管理制度。

3.監(jiān)事會(huì)。股份有限公司或規(guī)模較大的有限責(zé)任公司,設(shè)立監(jiān)事會(huì),其成員不得少于三人,由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成。監(jiān)事會(huì)中的職工代表由公司職工民主選舉產(chǎn)生。股東較少和規(guī)模較小的有限責(zé)任公司,可以設(shè)一至二名監(jiān)事。董事、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任監(jiān)事。監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事行使下列職權(quán):(1)檢查公司財(cái)務(wù);(2)對(duì)董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督;(3)當(dāng)董事和經(jīng)理的行為損害公司的利益時(shí),要求董事和經(jīng)理予以糾正:(4)提議召開臨時(shí)股東會(huì);(5)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

監(jiān)事列席董事會(huì)會(huì)議。

4.執(zhí)行機(jī)構(gòu)。公司執(zhí)行機(jī)構(gòu)由高層執(zhí)行官員(包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、常務(wù)董事等)即高層經(jīng)理人員組成。這些高層執(zhí)行官員受聘于董事會(huì),在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)擁有對(duì)公司事務(wù)的管理權(quán)和權(quán),負(fù)責(zé)處理公司的日常經(jīng)營(yíng)事務(wù)。執(zhí)行機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人稱首席執(zhí)行官員,通常由總經(jīng)理?yè)?dān)任。一般地說(shuō),首席執(zhí)行官員的主要職責(zé)是:(1)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作,組織實(shí)施董事會(huì)決議;(2)組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案:(3)擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案;(4)擬訂公司的基本管理制度;(5)制定公司的具體規(guī)章;(6)提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人;(7)聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員;(8)公司章程和董事會(huì)授予的其他職權(quán)。   經(jīng)理列席董事會(huì)會(huì)議。   以上只是對(duì)股東、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高層經(jīng)理人員在公司治理結(jié)構(gòu)中職能的一般說(shuō)明。由于具體情況不同,在各個(gè)公司中有關(guān)幾者關(guān)系的一些規(guī)定可能不盡相同。例如,股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)的授權(quán)范圍:有些公司的股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)決定公司的收購(gòu)與兼并事宜。有些則由股東大會(huì)直接決定上述事宜,多數(shù)公司的股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)任命總經(jīng)理,但也有的公司由股東大會(huì)自已掌握最終批準(zhǔn)權(quán);等等。董事會(huì)與總經(jīng)理的關(guān)系也具有靈活性,有些公司的董事會(huì)任命總經(jīng)理,再由總經(jīng)理任命副總經(jīng)理,而另一些公司的董事會(huì)不僅任命總經(jīng)理,還負(fù)責(zé)任命副總經(jīng)理;有些公司的董事會(huì)設(shè)置參與日常經(jīng)營(yíng)管理的常務(wù)董事,有些公司則不設(shè)這一職位;有些公司是由董事會(huì)較多地負(fù)責(zé)戰(zhàn)略性決策并較頻繁地召開董事會(huì),有些公司董事會(huì)則把較多的決策權(quán)交由總經(jīng)理負(fù)責(zé)等等。

三、公司治理結(jié)構(gòu)中的制衡關(guān)系

在公司的法人治理結(jié)構(gòu)中,股東及股東大會(huì)與董事會(huì)之間、董事會(huì)與高層執(zhí)行官員之間以及與監(jiān)事會(huì)之間存在著性質(zhì)不同的關(guān)系,要完善公司的治理結(jié)構(gòu)。就要明確劃分股東、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理人員各自的權(quán)力、責(zé)任和利益,從而形成它們之間的制衡關(guān)系。

從法律原則上說(shuō),各國(guó)公司法明確區(qū)分了股東大會(huì)與董事會(huì)之間的信托關(guān)系和董事會(huì)與高層經(jīng)理人員之間的委托關(guān)系。

1.股東大會(huì)和董事會(huì)之間的信托關(guān)系。在治理結(jié)構(gòu)中,董事是股東的受托人,承擔(dān)受托責(zé)任,受股東大會(huì)的信任委托,管理公司的法人財(cái)產(chǎn)和負(fù)責(zé)公司經(jīng)營(yíng)。這種關(guān)系是一種信托關(guān)系。其特點(diǎn)在于:(1)一旦董事會(huì)受托來(lái)經(jīng)營(yíng)公司就成為公司的法定代表。股東既然將公司托付給董事會(huì)進(jìn)行管理,則不再去干預(yù)公司管理事務(wù),也不能因商業(yè)經(jīng)營(yíng)原因,例如非故意的經(jīng)營(yíng)失誤,解聘董事,但可以以、未盡到受托責(zé)任而董事,或者不再選舉他們連任。不過(guò)選舉不能由單個(gè)股東決定,而要取決于股東大會(huì)投票的結(jié)果。個(gè)別股東如對(duì)受托經(jīng)營(yíng)者的治理績(jī)效不滿意,還可以“用腳投票”,即轉(zhuǎn)讓股權(quán)而離去。(2)受托經(jīng)營(yíng)的董事不同于受雇經(jīng)理人員,不兼任執(zhí)行人員的董事(外部董事)一般不領(lǐng)取報(bào)酬,只領(lǐng)取一定的津貼或稱車馬費(fèi),表明不是雇傭關(guān)系,而是信托關(guān)系。(3)在法人股東占主導(dǎo)地位的情況下,大法人股東的代表往往派出自己的代表充當(dāng)被持股公司的董事。

2.董事會(huì)與公司經(jīng)理人員之間的委托關(guān)系。董事會(huì)以經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和開拓能力為標(biāo)準(zhǔn),挑選和任命適合于本公司的經(jīng)理人員。經(jīng)理人員作為董事會(huì)的人,擁有管理權(quán)和權(quán)。前者是指經(jīng)理人員對(duì)公司內(nèi)部事務(wù)的管理權(quán),后者是指經(jīng)理人員在訴訟方面及訴訟之外的商務(wù)權(quán)。

這種委托關(guān)系的特點(diǎn)在于:(1)經(jīng)理人員作為人,其權(quán)力受到董事會(huì)委托范圍的限制,如營(yíng)業(yè)方向的限制,處置公司財(cái)產(chǎn)的限制等。超越權(quán)限的決策和被公司章程或董事會(huì)定義為重大戰(zhàn)略的決策,要報(bào)請(qǐng)董事會(huì)決定。(2)公司對(duì)經(jīng)理人員是一種有償委任的雇用,經(jīng)理人員有義務(wù)和責(zé)任依法經(jīng)營(yíng)好公司事務(wù),董事會(huì)有權(quán)依經(jīng)理人員的經(jīng)營(yíng)績(jī)效進(jìn)行監(jiān)督,并據(jù)此對(duì)經(jīng)理人員做出獎(jiǎng)勵(lì)或激勵(lì)的決定,并可以隨時(shí)解聘。

在現(xiàn)代實(shí)際經(jīng)濟(jì)生活中,董事會(huì)的主要職能已經(jīng)從經(jīng)營(yíng)管理轉(zhuǎn)為戰(zhàn)略決策和監(jiān)督的作用,而作為董事會(huì)人的高層經(jīng)理人員則擁有越來(lái)越大的權(quán)力。因此,如何加強(qiáng)對(duì)他們的監(jiān)督和激勵(lì)就成為完善現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的一項(xiàng)重要課題。

3.股東、董事會(huì)和經(jīng)理人員之間的相互制衡關(guān)系。公司治理結(jié)構(gòu)的要旨在于明確劃分股東、董事會(huì)和經(jīng)理人員各自的權(quán)力、責(zé)任和利益,形成三者之間的制衡關(guān)系,最終保證公司制度的有效運(yùn)行。首先,股東作為所有者掌握著最終的控制權(quán),他們可以決定董事會(huì)人選,并有推選或不推選直至某位董事的權(quán)利;但是,一旦授權(quán)董事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司進(jìn)行管理。股東就不能隨意干預(yù)董事會(huì)的決策,個(gè)別股東更無(wú)權(quán)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)直接進(jìn)行任何形式的干預(yù)。其次,董事會(huì)作為公司的法人代表全權(quán)負(fù)責(zé)公司經(jīng)營(yíng)。擁有支配公司法人財(cái)產(chǎn)的權(quán)利并有任命和指揮經(jīng)理人員的全權(quán);但是,董事會(huì)必須對(duì)股東負(fù)責(zé),正是由于需要建立股東與董事會(huì)之間的制衡關(guān)系,股權(quán)的過(guò)分分散化容易使股東失去對(duì)董事會(huì)的控制,對(duì)公司的有效運(yùn)營(yíng)是十分不利的。

最后。經(jīng)理人員受聘于董事會(huì),作為公司的人統(tǒng)管企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)事務(wù),在董事會(huì)授權(quán)范圍之內(nèi),經(jīng)理人員有權(quán)決策,其他人不能隨意干涉;但是,經(jīng)理人員的管理權(quán)限和權(quán)限不能超過(guò)董事會(huì)決定的授權(quán)范圍,經(jīng)理人員經(jīng)營(yíng)績(jī)效的優(yōu)劣也要受到董事會(huì)的監(jiān)督和評(píng)判。

4.監(jiān)事會(huì)。監(jiān)事或監(jiān)事會(huì)成員,對(duì)董事、經(jīng)理的活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督,對(duì)他們決策有悖股東利益的地方,有權(quán)提出修改意見,并有權(quán)提議召開臨時(shí)股東大會(huì)。