市場規(guī)范論文精選(九篇)

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第1篇：市場規(guī)范論文范文

一、市場經濟條件下是否需要對財務報告進行規(guī)范

對這一問題的討論，主要有兩種觀點：市場調節(jié)論和政府規(guī)范論。

(一)市場調節(jié)學說

市場調節(jié)學說認為，如果市場是完全有效的，那么公司的財務報告如何呈報應由市場調節(jié)來決定，沒有必要做更多規(guī)范。支持這一學說的有理論、信號理論和私有合同理論。

1.理論

理論認為：公司的投資者與公司的經營者之間存在委托關系，這種關系是通過簽定契約來實現的。在簽定契約時，雙方都希望自己的利益最大化，因此契約的實現就是他們的利益最大化的實現。財務報告體現的是經營者管理公司的業(yè)績，是投資者評價公司的經營者是否履行契約的最可靠的依據。因此，公司的財務報告呈報是經營者自愿履行契約的行為。如果有人懷疑公司財務報告的真實性和可靠性，那么投資者可聘請審計師，通過審計鑒證來解決。

在公司經營者的報酬與公司的利潤存在一定的相關性的前提下，對財務報告的規(guī)范越多，公司編制財務報告的成本就越高。因此，公司的經營者就不會贊成市場對財務報告需要規(guī)范。從投資者的角度看，只要他們手中有衡量經營者業(yè)績的依據，即契約中的各項規(guī)定很詳實有效，他們也不希望對財務報告有更多的規(guī)范，因為規(guī)范越多，他們支付的監(jiān)督費用也就會越大。

2.信號理論

信號理論源自于市場競爭，市場競爭向供求雙方發(fā)出產品供銷的信號。公司定期向市場呈報財務報告，這也是市場經濟競爭機制的產物。如果公司自愿向市場公布財務報告，公司財務報告披露的信息越充分，公司的籌資成本就越低，公司就能贏得競爭，帶來經濟利益的最大化。這個結論已被美國許多學者的實證研究報告證實。因此，經濟利益的驅動是公司能夠向市場公布財務報告的核心。公司自愿呈報財務報告信息有三種情況：經營好的公司，有動機公布公司好的財務信息，因此，這些公司會自愿公布財務報告；經營中等的公司，因為怕被認為經營不好，所以也有自愿呈報財務報告的動機；經營不好的公司，如果不呈報財務報告，就可能被市場默認為是經營不好的公司，因此有壓力去改善經營管理，提高經營業(yè)績，也會自愿呈報公司的財務報告。

因此，信號理論認為，市場已有一只“看不見的手”來規(guī)范公司財務報告的呈報，就不需要再有更多的對公司財務報告的規(guī)范。

3.私有合同理論

對于上述的兩種觀點或許有人會提出：公司呈報的財務報告的信息并不能滿足個別使用者的需求。對此私有合同理論認為，他們可以通過自己的努力去設法得到它，即通過簽訂私有合同或出資去購買。

如果市場上存在職業(yè)的財務分析家，那么財務報告的信息使用者就可以通過與職業(yè)財務分析家簽訂私有合同，來獲得需要的信息。如美國證券市場上的機構投資者。另外，信息使用者也可以通過購買專業(yè)的報紙或雜志來獲得所需的信息。購買時發(fā)生的支出，就是信息使用者為獲得財務信息所支出的成本。這也可歸結為是市場常常利用“看不見的手”，來調節(jié)信息產品的供求關系和價格，從而達到對市場上的信息產品進行合理的配置。

私有合同理論進一步提出，公司的財務報告是一種信息產品，政府并不需要對公司的財務報告的信息如何披露，進行強制性的規(guī)范。公司的財務報告如何編制和呈報，完全可以由市場上的供求關系來決定。因此，對公司財務報告的規(guī)范應采用放權(Deregulationofdisclosure)的政策。

(二)政府規(guī)范論

政府規(guī)范論認為，一個完全有效的市場事實上是不存在的。因此政府必須對公司的財務報告進行規(guī)范，同時，這也是符合社會經濟發(fā)展的目標和利益的。

1.市場并不是一個完全有效的，有時往往失靈。有以下三個具體理由：

(1)如果政府不對公司的財務報告進行規(guī)范，那么市場上就會出現生產信息產品的壟斷者。

如果市場是一個競爭的、但不規(guī)范的市場，那么生產的競爭就會帶來壟斷。其后果是，壟斷產品的價格提高了，生產的數量減少了，最后導致市場上產品的短缺，使產品的使用者購買和消費這一產品的成本增加。公司的財務報告在市場上是一種信息產品，它同樣符合其他產品在市場上進行競爭的一切規(guī)則。因此，根據成本效益原則，政府應該對財務報告這一信息產品進行規(guī)范，才能有效抑制信息產品生產壟斷者的產生，降低全社會信息產品的購買和使用的成本。

(2)財務報告和審計報告的失誤，會導致財務報告的信息的質量下降。

盡管公司有向市場自愿公布財務報告的動機，但是如果政府不對財務報告進行規(guī)范，就可能會影響到公司財務報告的質量。因為公司經營者對財務報告編制的方法的選擇性一般較大，各公司間的財務報告的信息的可比性較差，如果沒有統(tǒng)一的財務報告信息規(guī)范的標準，就市場的總體來看，財務報告信息就會失去可比性，導致財務報告的信息質量不高和有用性程度的下降。而如果審計師在審計時缺乏統(tǒng)一的審計依據，則可能導致審計的失誤，即沒有發(fā)現公司財務報告中存在的問題。

公司的財務報告的信息的質量問題對市場經濟的發(fā)展至關重要。資本市場的健康發(fā)展要依靠投資者對資本市場的信心，而投資者對資本市場建立的信心來自于高質量的財務報告的信息。因此，政府必須對財務報告進行規(guī)范，使會計信息能夠滿足財務報告使用者的需要。

(3)公司財務報告具有“公共產品”的特征。

公司的財務報告作為該公司會計的信息產品，具有公共產品的基本特征。最明顯的有兩個：一是消費的非排他性；二是生產的非競爭性。消費的非排他性表現為可以被所有與它相關的使用者免費使用，因此它的生產成本往往得不到合理的補償。如果在一個市場生產的產品是可以被消費者進行免費使用的，那么生產者就不愿意生產這種產品，導致這種產品在市場上的短缺，這就是公共產品的非競爭性的表現。顯然，如果會計信息產品是短缺產品，這樣的狀況是不利于市場的健康發(fā)展的，因此政府必須對財務報告進行規(guī)范，以防止和解決信息產品的短缺問題。

但是這樣做也會帶來另一個問題，即規(guī)范所帶來的成本應由誰來承擔。如果由政府承擔，就成為政府對財務報告信息呈報的公司的一種“補貼”，這會導致公共產品的生產過剩；如果由公司承擔，就會增加公司的經營成本，公司則不會贊成政府這樣的規(guī)范。對于這個問題如何解決，我們將在本文的第三部分討論。

2.社會經濟發(fā)展的目標和社會經濟利益的驅動，要求政府對公司財務報告進行規(guī)范。

社會經濟發(fā)展的基本目標是：能夠使全社會的資源得到最優(yōu)的配置，使社會獲得最大的利益。為了達到這一目標，僅依靠市場的調節(jié)是不夠的，政府必須對市場進行必要的規(guī)范和調整。因為在一個不規(guī)范的市場經濟的條件下，信息產品的生產者和使用者各自所擁有的信息是不對稱的，如果不糾正這種信息的不對稱，那么市場的競爭就可能不公平。對此，政府規(guī)范學說認為，規(guī)范財務報告的目的是為了保證市場競爭的公平性，使市場上的生產者和消費者都具有對稱的信息；法典理論解釋：規(guī)范就是為了解決社會各個集團之間的利益的合理分配。規(guī)范具有公開性和民主性。因此，對財務報告進行規(guī)范，是完全符合社會經濟發(fā)展的基本目標和基本利益的。

二、市場經濟條件下如何對財務報告進行規(guī)范

(一)財務報告規(guī)范的性質

對公司財務報告進行規(guī)范，看起來是一種經濟行為，實質也是一種政治行為。規(guī)范本身具有政治行為的性質，它與政府行為具有密切的關系。如我國對財務報告規(guī)范機構主要是政府，財政部代表國家政府行使規(guī)范的職能。美國財務會計準則委員會(FASB)盡管是一個民間組織，但得到了美國證券交易委員會(SEC)的強有力的支持。SEC是美國的一個準立法機構。1973年SEC公布的第150號公告(ASR150)，闡述SEC與FASB的關系?！柏攧諘嫓蕜t委員會通過其公告和解釋性文件所頒布的原則、標準和實務，將由本委員會作為具有重要的實質性的支持來加以考慮，而那些與財務會計準則委員會公告相對立的意見將被認為不具有這方面的支持?！?/p>

(二)財務報告規(guī)范的行為

財務報告規(guī)范的行為是指參與制訂規(guī)范的主體的行為。規(guī)范的成功與否，規(guī)范的參與者就顯得特別重要。特別是政府作為財務報告規(guī)范的主要參與者，對規(guī)范行為有著極大的影響。以美國為例，FASB在制訂會計準則的過程中遵循的程序是，準則的起草、準則的討論、舉行聽證會、投票表決。而最后準則是否能夠在市場上由各公司采納，取決于SEC的認可程度。從美國的歷史看，國會和SEC都曾有否定FASB已制訂的會計準則的先例。SEC的官員曾這樣認為，由民間組織FASB制訂會計準則、然后由SEC批準會計準則的實施，這是最好的模式，因為既能發(fā)揮專家在制訂中的作用，又能體現準則實施過程中所必須的政府的權威性。而我國的財務報告的規(guī)范主體是政府，這樣的規(guī)范主體顯然代表了我國國家和政府的利益。

(三)財務報告規(guī)范的影響

財務報告規(guī)范的影響是指財務報告規(guī)范實施的后果。財務報告規(guī)范的實施會影響到方方面面的財務報告的使用者，涉及到他們各自的經濟利益。

WattsandZimmerman(1978)的實證研究表明，對于即將公布的規(guī)范財務報告的新準則，財務報告的使用者的影響是不同的：1.對于政府來說，政府一般會支持新準則的制訂與實施，以更好地規(guī)范市場經濟的運行。2.對于公司的經營者來說，如果新準則能夠給公司帶來更多的收益，那么公司的經營者會積極地應用新準則；反之，則會反對應用新準則。3.對于審計師來說，在一般的情況下，審計師會支持新準則的應用以減少審計師的審計風險。但是，如果新準則要求公司財務報告的信息披露越多，那么審計的風險就會越大，審計師就可能反對新準則。4.對于財務報告信息的免費使用者(Free-riders)如財務分析家來說，他們一般都會支持新準則的應用，并希望新準則越多越好。在這種情況下，準則的制訂者就應十分謹慎，因為財務報告的規(guī)范越多，就意味著公司編制財務報告的成本就越大，這些成本應由誰來承擔?這是準則制訂者必須考慮的一個問題。

三、市場經濟條件下財務報告規(guī)范理論給我們的啟迪

(一)在制訂財務報告規(guī)范時，必須要考慮它所產生的經濟后果

既然財務報告規(guī)范的主體是政府，它的行為是一種政治行為而不是經濟行為，那么規(guī)范所產生的影響有多大、經濟后果如何就應成為規(guī)范時最重要的問題。如美國把財務報告規(guī)范研究歸為“會計政治經濟學”(PoliticalEconomyofAccounting)。在美國會計學術界，如何規(guī)范財務報告、改進財務報告已成為會計理論研究的主流。

我國目前正處于市場經濟的形成和財務報告的規(guī)范的探索階段。1992年至今的8年中，我國頒布了十多個會計準則，但對會計準則的頒布和實施產生的經濟后果、經濟影響，會計學術界卻研究得不多。如我國在八十年代初就引進了西方國家固定資產采取加速折舊的思想，但至今在企業(yè)的會計實踐中卻應用得并不廣泛;穩(wěn)健性原則是西方會計中常采用的一個基本原則，但為什么在我國應用時有些企業(yè)愿意采納，有些企業(yè)卻不愿意采納；根據發(fā)達國家的經驗，在市場經濟的條件下，采用會計準則來規(guī)范公司的財務報告，可使公司會計人員有更多的選擇公司會計政策判斷機會，但我國會計準則實施后也會產生如此的影響嗎？

筆者十分贊成劉峰、李少波(2000)的觀點。他們撰文認為當前我國在制訂會計準則中存在的問題，可歸為兩個方面的原因：一是由于會計理論的研究不夠而引起的知識存量不足，對會計準則制訂產生不良影響；二是我國制訂和公布的各項會計準則都體現了很強的英美取向，即會計準則無論在外表上還是在具體內容上，都借鑒了英美模式。他們認為：我國目前為止的會計研究總體水平不高，很多研究是對同一問題在低水平上的重復。

(二)重視對公司財務報告規(guī)范所產生的成本，解決好“公共產品”的成本分配問題。

公共產品的成本分配問題，是由政府對公司財務報告的規(guī)范具有強制性這一特征所帶來的。如果規(guī)范財務報告的準則過多，就會帶來公司編制財務報告的成本的增加和準則在應用上的困難。盡管人們認為美國是一個對公司財務報告規(guī)范比較完善的國家，但是美國也有許多會計學家批評FASB制訂的準則過多，目前FASB制訂的準則有130多個，每年的費用高達1500萬美元，制訂的成本過大。我國在制訂準則的過程中必須引以為戒，不能認為制訂的準則越多越好，也不能認為大、中、小公司都必須應用同一的準則，更不能認為所有的企業(yè)都應與國際接軌。會計準則的制訂和實施應與我國的經濟發(fā)展水平相結合，以減少不合理的成本的支出。另外，過去對于“公共產品”的成本分配問題，會計界研究的不多。SEC曾設想：隨著財務報告規(guī)范的增多，編報成本的增加部分應由財務報告信息的使用者來承擔。但究竟如何操作還有待于在實踐中探索。

參考文獻：

1.王松年，薜文君.(1999).《論財務報告的改進》.《會計研究》第7期

2.劉峰，李少波.(2000).《會計理論研究對我國會計準則制訂的影響》.《當代財經》第6期

3.馮淑萍.(1999).《市場經濟與會計準則》.《會計研究》第1期

4.葛家澍.(1999).《美國關于高質量會計準則的討論及其對我們的啟示》.《會計研究》第5期

5.湯云為，錢逢勝.(1999).《會計理論》.上海財經大學出版社

第2篇：市場規(guī)范論文范文

對于中國而言，人工智能的發(fā)展更是一個歷史性的戰(zhàn)略機遇，對于緩解未來人口老齡化壓力、應對可持續(xù)發(fā)展挑戰(zhàn)、以及促進經濟結構轉型升級至關重要。

那么目前，人工智能在中國的發(fā)展條件如何，中國距離成為真正的人工智能強國還有多遠？7月13日，《中國人工智能發(fā)展報告2018》在清華大學主樓接待廳。

報 告中稱，目前中國人工智能的發(fā)展已經具備非常優(yōu)越的條件，然而要成為真正的人工智能強國，中國還任重道遠。中國在論文總量和高被引論文數量上都排在世界第 一，但中國在人才總量，以及杰出人才占比偏低。在產業(yè)上，中國的人工智能企業(yè)數量排在全球第二，不過，中國人工智能領域的投融資占到了全球的60%，成為全球最“吸金”的國家。

報 告指出，中國必須加強基礎研究，優(yōu)化科研環(huán)境，培養(yǎng)和吸引頂尖的人才，在人工智能的新基礎領域實現突破，保證人工智能發(fā)展的根基穩(wěn)固。同時，要大力鼓勵產 學研合作，讓企業(yè)成為人工智能創(chuàng)新的主導力量。積極參與到人工智能全球治理機制的構建中，在人工智能未來的技術發(fā)展、風險防范、道理倫理規(guī)范制定等領域發(fā) 揮中國獨特的作用。

這份報告由清華大學中國科技政策研究中心、清華公共管理學院政府文獻中心、北京賽時科技有限公司、科睿唯安、中國信息通信研究院和北京字節(jié)跳動科技有限公司聯(lián)合。

論文總量世界第一，杰出人才占比偏低

報告中稱，在論文產出上，中國人工智能論文總量和高被引論文數量都是世界第一。中國在人工智能領域論文的全球占比從1997年4.26%增長至2017年的27.68%，遙遙領先其他國家。

高校是人工智能論文產出的絕對主力，在全球論文產出百強機構中，87家為高校。中國頂尖高校的人工智能論文產出在全球范圍內都表現十分出眾。

不僅如此，中國的高被引論文呈現出快速增長的趨勢，并在2013年超過美國成為世界第一。

但在全球企業(yè)論文產出排行中，中國只有國家電網公司的排名進入全球20。

從學科分布看，計算機科學、工程和自動控制系統(tǒng)是人工智能論文分布最多的學科。國際合作對人工智能論文產出的影響十分明顯，高水平論文中國通過國際合作而發(fā)表的占比高達42.64%。

專利申請上中國專利數量略微領先美國和日本。中國已經成為全球人工智能專利布局最多的國家，數量略微領先于美國和日本，三國占全球總體專利公開數量的74%。

全球專利申請主要集中在語音識別、圖像識別、機器人、以及機器學習等細分方向。中國人工智能專利持有數量前30名的機構中，科研院所與大學和企業(yè)的表現相當，技術發(fā)明數量分別占比52%和48%。

企業(yè)中的主要專利權人表現差異巨大，但中國國家電網近五年的人工智能相關技術發(fā)展迅速，在國內布局專利技術量遠高于其他專利權人，而且在全球企業(yè)排名中位列第四。

中國的專利技術領域集中在數據處理系統(tǒng)和數字信息傳輸等，其中圖像處理分析的相關專利占總發(fā)明件數的16%。電力工程也已成為中國人工智能專利布局的重要領域。

雖然在論文總量和高被引用論文數量上中國排名領先，但在人才投入上，中國表現并不突出。

根據該報告，截至2017年，中國的人工智能人才擁有量達到18232人，占世界總量8.9%，僅次于美國（13.9%）。高校和科研機構是人工智能人才的主要載體，清華大學和中國科學院系統(tǒng)成為全球國際人工智能人才投入量最大的機構。

然而，按高H因子衡量的中國杰出人才只有977人，不及美國的五分之一，排名世界第六。企業(yè)人才投入量相對較少，高強度人才投入的企業(yè)集中在美國，中國僅有華為">華為一家企業(yè)進入全球前20。

中國人工智能人才集中在東部和中部，但個別西部城市如西安和成都也表現十分突出。國際人工智能人才集中在機器學習、數據挖掘和模式識別等領域，而中國的人工智能人才研究領域比較分散。

中國人工智能企業(yè)數量全球第二，但投融資規(guī)模最大

報告稱，中國人工智能企業(yè)數量從2012年開始迅速增長，截至2018年6月，中國人工智能企業(yè)數量已達到1011家，位列世界第二，但與美國的差距還非常明顯（2028家）。

中國人工智能企業(yè)高度集中在北京、上海和廣東。在全球人工智能企業(yè)最多的20個城市中，北京以395家企業(yè)位列第一，上海、深圳和杭州也名列其中。中國人工智能企業(yè)應用技術分布主要集中在語音、視覺和自然語言處理這三個技術，而基礎硬件的占比很小。

風險投資上，從2013到2018年第一季，中國人工智能領域的投融資占到全球的60%，成為全球最“吸金”的國家。但從投融資筆數來看，美國仍是人工智能領域創(chuàng)投最為活躍的國家。

在國內，北京的融資金額和融資筆數都遙遙領先其他地區(qū)，上海和廣東的人工智能投資也很活躍。從2014年開始，國內人工智能投融資活動的早期投資的占比逐漸下降，投資活動日趨理性，但A輪融資還是占主導地位。

中 國人工智能市場增長迅速，計算機視覺市場規(guī)模最大。2017年中國人工智能市場規(guī)模達到237億元，同比增長67%。計算機視覺、語音、自然語言處理的市 場規(guī)模分別占34.9%、24.8%、21%，而硬件和算法的市場規(guī)模合計不足20%。預計2018年中國人工智能市場增速將達到75%。

第3篇：市場規(guī)范論文范文

論文關鍵詞：資本市場，股票，債券

 

引言

改革開放以來，我國經濟得到了長足的發(fā)展，資本市場也完成了從無到有、從嘗試探索到深入發(fā)展的巨大轉變。目前，中國資本市場正處在一個歷史性的發(fā)展階段, 如何認識當前的資本市場, 如何保持資本市場發(fā)展政策的連續(xù)性和穩(wěn)定性, 如何在人民幣升值和流動性過剩等金融環(huán)境下大力推進資本市場發(fā)展,如何利用資本市場的平臺推進包括商業(yè)銀行在內的金融體系的結構性調整和市場化改革, 這都是我們應當關注的重要問題。而要解決好上述問題，必須對我國資本市場的發(fā)展歷程和目前制約其健康發(fā)展的因素有一個明確的認識。

一、我國資本市場制度變遷的簡單回顧

資本市場是社會經濟發(fā)展到一定階段的產物。具體來說，資本市場的產生是與股份制的產生和發(fā)展相伴而生的。我國現代資本市場的建立始于20世紀80年代初期，發(fā)展至今大致經歷了一個從起步、規(guī)范到發(fā)展的過程股票，基本可歸納為以下三個階段：

（一）從1980年到1990年基本處于起步階段

我國資本市場的興起是從1981年首期國庫券的發(fā)行開始的論文開題報告。在這一階段資本市場中發(fā)行量最大的是國債。從1981年至1984年，國庫券每年發(fā)行量為40億元，到1990年底共發(fā)行10年、5年和3年期國庫券484.92億元。從1988年起，國家陸續(xù)發(fā)行了財政債券、國家建設及特種國債等，期間發(fā)行量列第二、三位的分別是金融債券和企業(yè)債券，而發(fā)行量最[1]小的是股票。我國股票發(fā)行試點始于1984年7月，到1990年底，全國共發(fā)行股票45.9億元。在整個20世紀80年代，我國資本市場基本處于起步階段，投資者意識淡薄，市場規(guī)模狹小，主要以一級市場為主，且極不規(guī)范。

（二）從1991年到2005年是中國資本市場的探索期

1.1991年到1995年的初步發(fā)展階段

流動性是證券的重要特性，面對國庫券和股票黑市交易現象的存在，政府以柜臺交易為試點進行嘗試性探索。柜臺交易市場的發(fā)展使整個社會逐漸認識到了證券投資股票，尤其是股票投資的巨大的潛在利潤，一舉扭轉了國債和股票發(fā)行的困難局面，相對降低了發(fā)行成本，促進了企業(yè)的股份制改造，并為成立全國性的證券交易所奠定了基礎。1990年12月，上海證券交易所正式成立，1991年深圳證券交易所正式營業(yè)。在國債的一級市場承購包銷發(fā)行方式的成功，標志著我國資本市場步入了一個新的發(fā)展階段。從上市公司看，到1996年底，已由最初的十幾家發(fā)展到530家，投資基金已有75只，對境外投資者共發(fā)行B股85家、H股23家。從股票二級市場交易額看，1990年為18億元人民幣，而1996年已達22693億元。

2.1996年到2000年的規(guī)范化發(fā)展階段

自1995年以后，我國資本市場無論在市場規(guī)模、市場結構方面股票，還是在法制建設、投資主體構成、管理體制等方面，都呈現出新的變化，使我國資本市場發(fā)展步入了一個倡導理性投資、加強規(guī)范化建設的新階段。至1998年底，深滬兩有上市公司851家，總股本為2345.36億元，總流通股本為740.94億股，總市值為19506億元，投資者已達3700多萬戶，證券公司近百家，證券交易營業(yè)部達2400多個論文開題報告。1998年12月29日人大審議通過并于1999年7月1日起正式實施的《中華人民共和國證券法》，對證券發(fā)行制度做了重大調整。這標志著我國資本市場逐步走上規(guī)范化、法制化的軌道。【1】

3.2001年到2005年的制度創(chuàng)新階段

1990年中國股票市場剛剛問世，面對種種不確定性以及要保持“公有”的特性，中國政府對股票發(fā)行上市采取了“規(guī)?？刂?實質審批”模式，確保股票上市進程的平穩(wěn)和有序進而弱化供給沖擊。其基本操作模式是：中央政府事先確定一個年度總規(guī)模，然后按行政分配原則在不同部門、省市進行分配。2001年4月股票，中國證監(jiān)會正式取消實行了9年之久的審批制和指標制，代以“核準制+通道制”的發(fā)行模式，為加速資本市場的發(fā)展打下了基礎。在這將近15年的探索期間，我國股票市場和債券市場都有了長足的發(fā)展。

（三）從2005年5月以后中國資本市場進入快速成長期

針對股權分置下大股東與小股東之間的利益不一致問題，我國從2005年4月29日開始啟動股權分置改革，對這一存在缺陷的制度設計進行了革新。這次變革將從根本上解決長期困擾我國資本市場發(fā)展的頑癥。2005年5月以后，中國資本市場解決了制約市場發(fā)展的股權分置的制度平臺，進而為國內資本市場的市場化、國際化，為中國資本市場建立有利于上市公司長期發(fā)展的激勵機制打下了基礎?！?】

2006年股權分置改革完成之后, 由于中國資本市場不同利益主體之間利益關系的理順, 投資者預期發(fā)生了重大調整。隨著我國經濟的不斷發(fā)展，人民幣升值預期和國際化趨勢使中國資本市場的發(fā)展面臨更優(yōu)的金融環(huán)境。中國資本市場在2006之后迎來了一個歷史上少有的快速發(fā)展期——短短2年時間, 股票市值從2005的3萬億元增長到當前的30余萬億元。更為重要的是, 隨著市場規(guī)模的擴張, 內地市場對大盤藍籌的承受能力不斷增強, 2007年全年, 新入市資金逐月走高, 中國石油、神華股份、中鐵等公司的發(fā)行凍結資金量均在2萬億元～3萬億元,這標志著目前的內地資本市場已經具備了相當強的需求論文開題報告。

二、我國資本市場目前存在的問題

發(fā)展資本市場是一項重要的戰(zhàn)略任務，對我國實現本世紀頭20年國民經濟翻兩番的戰(zhàn)略目標具有重要意義。一是有利于完善社會主義市場經濟體制，更大程度地發(fā)揮資本市場優(yōu)化資源配置的功能，將社會資金有效轉化為長期投資；二是有利于國有經濟的結構調整和戰(zhàn)略性改組，加快非國有經濟發(fā)展；三是有利于提高直接融資比例，完善金融市場結構股票，提高金融市場效率，維護金融安全。目前，我國資本市場主要存在以下兩個方面的問題：

(一)資本市場結構方面的問題

1、投資主體結構不合理

我國資本市場投資主體結構不合理，投資者現在還是以個人投資者為主，機構投資者數量相對來說較少，兩者比重相差較大。【3】個人投資者的投資行為主要是以投機為主，其投資行為取決于個人對證券產品的投資偏好，這種投資偏好的市場隨機性很強，增加了不穩(wěn)定性；而機構投資者則更注重對上市公司基本面分析，選擇策略投資對象進行理性的價值投資，是穩(wěn)定資本市場的重要力量。但是目前市場上養(yǎng)老基金、保險基金等機構投資者還比較弱小，難以適應投資機構化的需要，阻礙了這種穩(wěn)定資本市場功能的發(fā)揮。

2、上市公司結構不合理

(1)上市公司的股權結構不合理。主要體現在：①國家股、法人股等過于集中，導致“一股獨大”現象；②公眾流通股的比重低，絕大部分股份不能上市流通（非流通陸續(xù)解禁后也有限售期）；③流通股過于分散股票，機構投資者比重小；④上市公司的最大股東不是自然人，通常是一家控股公司。這樣，上市雖然有助于企業(yè)在市場上直接得到資金從而緩解經營困難，但長期來看對其公司治理結構的影響未必理想。同時，在國家股和法人股始終占主導地位的情況下，流通股規(guī)模較小，很容易形成機構大戶操縱市場的局面，并且由于國有股不能自由地交易和轉讓，由市場所決定的資產兼并重組就不可能發(fā)生。在股市上所進行的企業(yè)并購只是在政府部門授意下才可能發(fā)生，這就決定了我國的股市難免投機盛行。

(2)上市公司組成結構不合理。主要體現在：①國有企業(yè)比重大，非國有企業(yè)比重??；②大中型企業(yè)比重大，小企業(yè)比重??；③國有控股上市公司多，企業(yè)整體上市公司少；④傳統(tǒng)產業(yè)上市公司多，高新技術產業(yè)上市公司少。例如，滬深兩市2000多家上市公司中股票，通過直接上市和買殼上市的民營企業(yè)所占比例只有16%左右；行業(yè)分布存在較大缺陷，傳統(tǒng)產業(yè)的上市公司數量太多，競爭性領域企業(yè)數量超過85%論文開題報告。

3、金融產品結構不合理

(1)傳統(tǒng)金融業(yè)務產品結構單一。在銀行業(yè)，業(yè)務集中在信貸等傳統(tǒng)的零售業(yè)務領域，即使在傳統(tǒng)的零售業(yè)務中，也缺乏為企業(yè)提供全方位金融服務的系列產品，金融中介等批發(fā)業(yè)務嚴重不足；而國外銀行業(yè)在企業(yè)的整個發(fā)展期、成熟期，甚至二次創(chuàng)業(yè)中都會提供一系列的金融服務品種。在證券市場，中國股票市場相對于債券市場發(fā)展迅速，同樣存在法人股、國有股的流通問題以及A股和B股的合并問題。

(2)金融衍生工具發(fā)展滯后。衍生工具是企業(yè)規(guī)避或分散經營與投資風險的重要手段之一。1991年中國建立了期貨市場，但交易品種局限于綠豆、有色金屬等商品期貨，至今尚未推出利率、匯率、股指期貨以及期權、貨幣互換、股權互換等來規(guī)避金融風險。【4】由于缺少組合投資所必需的金融衍生品，各類投資者行為趨同，容易形成市場的單邊運行，在宏觀經濟運行和金融調控方向發(fā)生變化時可能導致風險積聚。

(3)金融手段創(chuàng)新不足。在金融業(yè)全球化、一體化的發(fā)展潮流中股票，各國金融業(yè)已借助電子技術的發(fā)展迅速實現金融業(yè)的電子化、網絡化，為在日趨激烈的國際競爭中提高競爭力、拓展生存與發(fā)展空間。中國銀行業(yè)和證券業(yè)已基本實現電子化，銀行、證券業(yè)務網絡化也已起步，但與國外發(fā)達水平相比還有很大差距。同時，由于體制問題，金融機構在電子化與網絡化過程中各自為戰(zhàn)，如各銀行的自動取款系統(tǒng)和結算系統(tǒng)獨立運行、互不兼容，增加了金融業(yè)電子化與網絡化的發(fā)展成本，也因規(guī)模不經濟和便利性不足而抑制了自身的快速發(fā)展。

(二)資本市場制度方面的問題

1、體制方面的問題

我國資本市場制度方面的問題主要是體制問題。我國資本市場由于政府和行政機構的介入，行政化色彩較濃，是“計劃”的資本市場論文開題報告。首先，資本一級市場受到行政壟斷，影響了市場融資體系的社會化和融資渠道的多樣性，地方政府為了保證地方財政收入，在選擇上市公司時很少考慮其成長性。所以股票，企業(yè)將主要精力放在“政府公關”和“包裝上市”上，而不是放在生產經營和結構調整上。很多上市公司上市前并沒有實質性改制，主要目的是“圈錢”，但沒能有效地利用圈來的錢。此外，發(fā)行市盈率也受到限制。券商不能發(fā)揮職責的原因之一就是一級市場“包賺不包賠”式的運作，投資者的利益得不到保護。

2、機制方面的問題

從某種程度上說，體制方面的問題是造成我國資本市場緩慢發(fā)展的主要原因。正是由于體制滯后，我國資本市場存在競爭機制失效、約束機制弱化和激勵機制不健全等問題。(1)競爭機制失效。在上市公司中，首先缺乏產權關系明確的市場主體，其次缺乏競爭機制形成的市場價格，導致資本市場不能形成有效的資源配置機制，行政機制在一定程度上取代了市場機制。(2)約束機制弱化。我國大部分上市公司都是有國有企業(yè)改造而來，存在著“轉軌”不轉制現象。主要表現在：一是“翻牌”。將未根本改制的原名企業(yè)改為股份有限公司并建立相應的組織機構論文開題報告。二是“圈錢”。在上市中按溢價募集資金，力保配股資格，達到圈錢的目的。上市公司中股票，國有股處于控制地位，處于“產權虛置”狀態(tài)，上市公司原主管部門以國有股代表的身份對企業(yè)進行干預，又不對后果負責；而且董事會的成員大部分來自大股東和企業(yè)內部，很難真正發(fā)揮監(jiān)督的作用。(3)激勵機制不健全。發(fā)達國家上市公司的經營者實行即時薪金與長期薪酬相結合的收入形式，具有較大的激勵作用；而我國只有即時薪金的激勵辦法，上市公司股票價格的變化與公司決策經營無利益關系。因此，導致了經營者不太重視企業(yè)的長遠發(fā)展，往往為了眼前利益而犧牲長遠利益。

我國資本市場存在的種種問題，嚴重制約了它的健康發(fā)展，必須采取有效的對策與措施，促進其進一步發(fā)展，并趨于成熟和完善。從我國的實際情況出發(fā)，借鑒國外資本市場成功的經驗，針對我國資本市場存在的結構和制度方面的問題股票，大力發(fā)展機構投資者，不斷完善投資主體結構，建立金融產品創(chuàng)新機制，不斷完善金融產品結構，優(yōu)化資源配置，不斷完善多層次資本市場體系，健全我國資本市場體系，豐富證券投資品種，逐步建立滿足不同類型企業(yè)融資需求的多層次資本市場體系。

參考文獻：

[1]邊小東：我國資本市場制度變遷的回顧與思考.《會計之友》2009年1期下.

[2]吳曉求：對當前中國資本市場的若干思考.《經濟理論與經濟管理》2007年9期.

[3]應展宇：中國資本市場證券供給政策的回顧與戰(zhàn)略前瞻.《經濟理論與經濟管理》3008年3期.

[4]中國證券監(jiān)督管理委員會：csrc.gov.cn/pub/newsite/sjtj/.

第4篇：市場規(guī)范論文范文

【關鍵詞】建筑材料，質量檢測，控制措施

中圖分類號：F253.3文獻標識碼：A 文章編號：

一． 前言

改革開放以來，我國的工程建設行業(yè)進入了飛躍式發(fā)展時期，國家一度加強了對工程質量的監(jiān)督管理，相應出臺了一系列法律法規(guī)，從建筑工程的材料質量，材料規(guī)格，生產標準甚至是價格都有了一定的規(guī)定，在短暫的一段時期內，促進了整個建筑資料市場的規(guī)范化，但伴隨著改革開放的步伐加快，社會主義市場經濟受到世界經濟的沖擊越來越大，市場開始變得更加復雜化，建筑行業(yè)之間的競爭也越發(fā)激烈，各大建筑企業(yè)為了增強本企業(yè)的競爭力，使用各種方法降低成本，此刻，便開始出現了建筑材料的假冒偽劣，由于價格低廉，雖然明知道存在著一定的質量問題，但依然有許多追求暴利的企業(yè)不斷使用各種劣質材料，使得建筑資料市場變得更加混亂，發(fā)展到今天，我國的建筑材料市場已經存在著巨大的材料安全隱患，各大部門不斷利用先進技術手段從建筑材料的本身和管理方面，進行質量檢測，并采取各種手段保證質量的可靠性，有力的促進了整個建筑材料市場的規(guī)范，但依舊需要諸多改進。

二，我國的建筑材料檢測及其管理控制現狀

1. 我國建筑材料質量檢測人員專業(yè)素質和道德素質偏低。

對建筑材料實施質量檢測和控制，不僅僅需要建筑材料質量控制的工作人員具有豐富的工作經驗，更需要對相關的檢測設備進行正確熟練的操作，減少操作失誤，嚴格客觀的記錄檢測數據，這對建筑材料質量檢測人員的專業(yè)技能，專業(yè)學識提出了很高的要求，目前我國很多相關的工作人員，對相關建筑材料質量標準認識不清，缺乏一定的工程業(yè)務能力，不僅僅在對質量檢測設備上操作不熟練，更因為一些人為因素失去了在質量質量檢測工作中的責任心和最基本的工作道德，因而，對整個建筑材料的質量檢測產生了及其消極的影響，這也是我國建筑材料很多檢測標準難以貫徹落實，使得建筑材料檢測不規(guī)范的重要原因之一。

2. 產品種類繁多，生產質量標準難以規(guī)范明確。

經過幾十年的發(fā)展，我國的建筑材料市場已經具有很大的規(guī)模，各種品牌的建筑材料，各種類型的建筑材料層出不窮，由于建筑材料市場準入門檻較低，對整個建筑材料市場的管理比較松垮，同時，由于種類太多，品牌混亂，造成了即使是同樣的建筑材料，但在生產中對質量的核定標準也不盡相同，各個建筑材料生產廠家，供應廠家，都有著自己本企業(yè)的質量標準，造成了整個市場統(tǒng)一的規(guī)范難以貫徹實施，形同虛設，質量檢測實施困難。

3. 我國各地的質量檢測方法標準各異。

實施科學嚴謹的監(jiān)測方法，統(tǒng)一的檢測設備，這是保證建筑材料質量檢測的重要標準，但我國目前的建筑材料檢測市場上，每個區(qū)域，每個地方都有著自己的一套質量檢測工作程序，有著各自的質量評判標準，而且，每個地方研究使用的質量檢測的設備機械和相應的質量檢測方法，都有著各自的特點，雖然國家有統(tǒng)一的標準規(guī)定，但更多時候，執(zhí)行的確實各地各區(qū)域，小范圍的質量檢測標準。標準的不統(tǒng)一，對整個質量檢測的規(guī)范化管理帶來了消極影響。

4. 對建筑材料的使用者缺乏質量判別能力。

國內很多建筑材料的使用者對自己所使用的建筑材料的好壞缺乏一定的專業(yè)判別能力，千萬種建筑材料日益更新，變化多端，大多數的消費者都對建筑材料的質量缺乏很清晰的了解和認識，更多的時候是聽取材料供應商或者生產商的引導，很容易被誤導，當被誤導且建筑材料出現了質量問題后，卻選擇忍氣吞聲，維權意識較差，這一定程度上助長了建筑材料市場假冒偽劣產品的出現。

5.建筑材料的質量檢測方法落后。

雖然我國在建筑材料市場上采取了很多質量管理措施，但從整體而言，對新技術新設備應用程度很低，質量檢測的手段和方法傳統(tǒng)而簡單，缺乏一定的科學性和嚴密性，計算機等信息技術雖然有一定程度的采用，但很多區(qū)域的建筑材料質量檢測機構依然是人工操作，手工填寫表格，工序缺乏嚴密性，且繁瑣，失誤較大，甚至是人為的修改數據，使得各種數據統(tǒng)計資料缺乏一定的客觀性。

6. 建筑材料的施工單位對建筑材料的質量管理不科學。

目前，各種工程建筑的施工單位是建筑材料最大的消費主體，但很多建筑企業(yè)在材料采購的標準不夠嚴格，從材料購買，缺乏一定的專業(yè)辨別能力。同時，在各種建筑材料進入施工區(qū)后，對不同的材料缺乏統(tǒng)一的分類和統(tǒng)一的分區(qū)堆放，造成很多材料之間互相侵蝕，材料生銹變質情況嚴重，嚴重的造成了建筑材料質量的變化，使得原本合格的材料失去了質量保障。

三．我國實施建材質量檢測的重要性

1.這是保證建筑工程質量的客觀要求。

建筑材料的質量將直接關系到整個工程項目的質量，高品質高質量的建筑材料不僅可以減少施工的中的失誤，更可以延長整個工程項目的使用壽命，保證整個建筑工程可以正常發(fā)揮出正常功能，有助于保證和維護使用者的合法權利。

2.這是促進我國建材市場規(guī)范化的必然選擇。

我國是社會主義市場經濟，市場發(fā)展尚不夠成熟，其中存在很多問題，尤其是建筑材料市場上，比如管理制度缺失，管理措施難以得到落實，市場競爭不規(guī)范等一系列問題，因此，要促進我國整個經濟市場的規(guī)范化合理化，必須從各個小市場開始促進規(guī)范化，建筑材料市場是我國重要的市場組成部分之一，加強對建材的管理監(jiān)測，有助于保證整個建材市場的質量，有助于貫徹落實各種質量法規(guī)，有助于提高整個市場的規(guī)范化。

四，我國建筑材料質量檢測方案和措施

1．嚴格材料進入標準。

材料進場前應檢查其規(guī)格、型號、產地、外觀、性能指標、數量等參數是否與采購合同要求及樣品一致。若不一致，應要求退回。而對于一些重要材料，還應該委派專人到現場進行監(jiān)督，如商用混凝土就必須在生產現場檢查水泥、砂石質量、配料配合比是否符合要求，攪拌時間是否符合要求等。就以建筑材料中鋼筋的檢測標準和為例，如圖可知：

鋼筋進入施工單位之前，要對其規(guī)格，型號等一系列基本的質量標準作出抽樣檢測并做好記錄，通過圖一圖二可以分析可以得出，鋼筋如果受到冷卻發(fā)生彎曲，則需要核對相關的參數，采取合理的措施進行解決、

2．做好質量的抽樣檢測，客觀記錄。

材料進場后應該按照檢測規(guī)范進行見證抽樣送檢。見證抽樣送檢應嚴格遵守《建設工程質量監(jiān)測管理辦法》的規(guī)定，取樣必須在建設單位或者工程監(jiān)理單位的現場監(jiān)督下進行，提供質量檢測試樣的單位或個人必須對其真實性負責，檢測報告中應注明見證人單位及姓名。

3．采用正確的方法保管建筑材料。

進場的建筑材料應按照平面布局堆放并設立標識，將不同品種、不同規(guī)格的材料分別堆放。由于大部分建筑材料在受潮之后都會變質，所以還要做好防水工作，防止水泥受潮、鋼筋銹蝕等。在材料保存一段時間之后需要取用時應先檢測再使用。如水泥一般存放時間不超過3個月，若存放超過3個月需要取用時必須經過反復檢測合格之后才能使用。

五，結束語

質量是一個工程建筑的生命和靈魂，對一個企業(yè)的發(fā)展和壯大，對社會經濟的發(fā)展和人們生活水平的提高，都有著至關重要的影響，因此，要不斷加強對建筑材料的質量檢測和管理，鼓勵研發(fā)新的質量檢測技術和設備，嚴格執(zhí)行統(tǒng)一的質量檢測標準，規(guī)范化操作，相關工作人員，要不斷提高自身的專業(yè)技術水平和工程建筑材料基本常識，更要本著公正，嚴格的原則，科學客觀做好各種檢測數據的記錄保存，本著以人為本的思想，提高工作的道德水平，嚴格做好質量檢測工作，并采取合適措施，促進整個質量檢測市場的規(guī)范化，保證建筑材料質量的提高。

參考文獻：

[1]胡春融 淺談建材質量檢測及控制措施分析 [期刊論文] 《城市建設理論研究（電子版）》 -2011年19期

[2]杜善偉 韓業(yè)強 淺析建筑材料質量檢測與控制 [期刊論文] 《中國新技術新產品》 -2009年18期

[3]郎廣 淺談常用建筑材料質量檢測及控制 [期刊論文] 《技術與市場》 -2012年4期

[4]江陸 工程建筑材料質量的檢測及控制 [期刊論文] 《西部大開發(fā)（中旬刊）》 -2011年1期

[5]劉國強 于桂華 淺談建筑材料的質量檢測 [期刊論文] 《城市建設理論研究（電子版）》 -2012年7期

[6]李小光 談建筑材料的質量檢測與控制措施 [期刊論文] 《南北橋》 -2009年9期

第5篇：市場規(guī)范論文范文

[關鍵詞] 債券市場債券品種企業(yè)債券

中國經過20多年的金融體制改革,金融結構和企業(yè)融資水平都得到了較大的改善,但隨著改革的深入,融資結構的問題日益突出。目前中國的融資風險過度集中于商業(yè)銀行,整個金融市場隱藏著較大的系統(tǒng)性風險,必須發(fā)展多種融資渠道,提高直接融資的比例,因此,發(fā)展企業(yè)債券市場成為我國企業(yè)解決籌資難問題的關鍵途徑。

一、我國企業(yè)債券融資市場存在的主要問題

在國際成熟的證券市場上,發(fā)行債券是企業(yè)融資的一個重要手段,企業(yè)通過債券融資的金額往往是其通過股票融資金額的3～10倍。而長期以來我國企業(yè)債券市場的融資金額相對于股票市場而言顯得微不足道,企業(yè)債券市場與股票市場的發(fā)展比例很不協(xié)調,是我國證券市場發(fā)展的一條“短腿”。因此,大力推進企業(yè)債券市場的發(fā)展,是當前我國證券市場面臨的一項十分緊迫的任務。然而我國債券融資市場仍存在著嚴重的問題,主要表現在以下幾個方面:

1.企業(yè)債券市場規(guī)模較小

我國企業(yè)債券融資比重較小,發(fā)行規(guī)模偏小。2006年底,我國債券融資規(guī)模為51800億元,占我國GDP比重的24%,而公司債券融資規(guī)模僅為2919(含短期融資券)億元,占我國GDP比重的5.6%。在2007年和2008年企業(yè)債券市場融資的規(guī)模仍然保留在2500億元到3000億元,截止到2009年債券的發(fā)行規(guī)模雖然有所增加,但變化比率不大。中國企業(yè)債市場的發(fā)展與美國相比還存在較大差距,企業(yè)債在現代企業(yè)融資中的作用還沒有得到充分的發(fā)揮。企業(yè)債券市場發(fā)展緩慢不僅導致了企業(yè)融資手段的單一,而且影響到市場資源配置作用的充分發(fā)揮

2.企業(yè)債券市場的流動性不足

當前,我國企業(yè)債券交易平臺有兩個,一個是銀行間債券交易市場,一個是證券交易所債券交易市場。在我國企業(yè)債券只能在證券交易所上市流通轉讓,但是證交所的上市規(guī)定又非常嚴格,且限制條款很多,絕大多數企業(yè)債券無法流通和轉讓。同時這二個債券交易市場相互分割,不能夠互通交易,造成企業(yè)債券的流通不暢。抑制了市場參與者的積極性,使整個的企業(yè)債券市場發(fā)展受到很大的限制。

3.企業(yè)債券品種缺乏創(chuàng)新

這主要表現為金融產品多年一貫如一、期限和利率基本不變。公司債券發(fā)行利率仍受到不得高于銀行同期存款利率上限的限制。

4.政府管制作用還很強

目前中國企業(yè)債券市場的發(fā)行管理很不規(guī)范,在發(fā)行環(huán)節(jié)上仍采用發(fā)行計劃規(guī)模管理,募集資金投向納入固定資產投資計劃,具體發(fā)行采取審批制的監(jiān)督管理模式。債券發(fā)行后還需要向交易所提出上市申請,而負責監(jiān)管的又是證監(jiān)會,多頭管理十分嚴重,從而導致風險完全集中于政府,使得企業(yè)債券事實上得到了政府信譽的無形擔保;債券發(fā)行進行實質性審批,難以采用法律、法規(guī)許可之外的金融工具,并且,政府對發(fā)債企業(yè)的地域、行業(yè)、所有制等均要嚴格審批,準入限制過多,審批環(huán)節(jié)繁瑣,影響了有實力的企業(yè)發(fā)行債券融資的積極性。

5.企業(yè)債券市場信用評級不健全

一個成熟的企業(yè)債券市場其主要表現之一就是企業(yè)債券信用評級體系的規(guī)范性。而規(guī)范的企業(yè)債券信用評級體系必須具備一定數量的公正的信用評級中介機構,而在我國,這樣的中介機構仍有待于進一步地發(fā)展與提高,對其監(jiān)督管理還存在很多不足之處。由于中介評級機構的不完善,使得許多評價報告成為“垃圾報告”,嚴重影響了我國企業(yè)債信用評級的可信度。信用評級體系和評級水平還有待進一步完善。

二、推動我國企業(yè)債券市場發(fā)展的建議與對策

企業(yè)債券市場的滯后發(fā)展與近年來政府在證券市場的發(fā)展上采取股票和國債優(yōu)先而企業(yè)債券次之的政策是分不開的。由我國證券市場的特殊使命所決定,政策上長期存在“重股輕債”的思想,這是我國企業(yè)債券市場滯后的制度性根源。目前,國內經濟持續(xù)健康的發(fā)展迫切需要一個充滿活力的證券市場,在中國已經加入WTO的背景下,建立一個符合國際慣例、反映市場經濟要求、具有較高的安全性和流動性的債券市場,更加顯得刻不容緩。這就需要有關部門積極消除制度,大力推進企業(yè)債券市場的發(fā)展。

1.擴大企業(yè)債券的發(fā)行規(guī)模

近幾年,我國已經出臺了很多措施,進一步推動企業(yè)債券市場化發(fā)展,擴大企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模,經國務院同意,對企業(yè)債券發(fā)行核準程序進行改革,將先核定規(guī)模、后核準發(fā)行兩個環(huán)節(jié),簡化為直接核準發(fā)行一個環(huán)節(jié)。簡化審批程序,加快了企業(yè)債券發(fā)行速度和發(fā)行規(guī)模。還應進一步加快企業(yè)債券市場產品和工具的創(chuàng)新;建立規(guī)范的市場機制,包括債券發(fā)行的備案管理、信息披露和債券評級等;注重債券市場的協(xié)調和統(tǒng)籌,大力發(fā)展機構投資者,積極引入和培育證券公司、保險機構、基金等機構投資者;堅持市場化發(fā)展方向,充分發(fā)揮債券市場行業(yè)自律的作用。

2.擴大企業(yè)債券市場的流動性

在現有的市場格局基礎上,打通銀行間債券市場和交易所市場,形成以場外市場為主,場內市場為輔的統(tǒng)一、高效、透明的兩元結構債券市場是我國債券市場發(fā)展的內在要求和必然趨勢。兩個市場之間既獨立運作,又互相溝通。不同的交易市場,不同的交易方式,拓展了債券市場的深度和廣度,滿足不同投資者的要求,同時將改善市場結構,更好地發(fā)揮債券市場的作用。銀行間市場是債券市場的核心,也是中央銀行進行公開市場操作的主要場所。交易所市場是企業(yè)債券的市場,主要為小額投資者提供零散交易服務。而證券公司、信托公司、保險公司以及一般機構投資者作為兩個市場的投資者,將熨平各子市場之間的價格差異,從而把兩個市場融為一體。

3.進行品種創(chuàng)新

完善我國企業(yè)債券的品種結構,從發(fā)行主體、債券期限、票面利率、支付方式、債券衍生等方面進行創(chuàng)新。長期以來,中國企業(yè)債券上市品種主要有普通企業(yè)債券與可轉換債券兩種。這兩個品種的設計均較為單調,期限一般為三至五年,而且到期一次還本付息,票面利率固定,支付方式單一,債券的衍生品種很少,這根本不能滿足投資者的不同需求。借鑒國際經驗,根據中國企業(yè)債券市場發(fā)展歷程和實際情況,我們應盡快調整并完善企業(yè)債券的品種結構。據此,中國企業(yè)債券可設置兩個種類:第一類可稱為企業(yè)債券類,嚴格按照《公司法》規(guī)范的有限責任公司、股份有限公司發(fā)行的企業(yè)債券,可以是上市公司、證券公司等,也可以延伸到可轉換企業(yè)債券。第二類類似于國際上通行的市政債券類,主要由重點建設項目和大型基礎設施建設項目法人發(fā)行,募集資金須用于固定資產投資項目,信用基礎是發(fā)行人或投資項目穩(wěn)定的現金收入流。在債券的品種創(chuàng)新方面,則應著手進行推出交易所衍生債券產品的準備工作。例如,發(fā)展指數化債券,可彌補債券的流通性、可轉讓性較差的缺陷,提高債券交易的效率。企業(yè)債券可以考慮發(fā)行中長期債券,也可考慮發(fā)行浮動利率債券,以及設計不同的支付方式,將期權與債券組合形成衍生品種等,為市場投資者創(chuàng)造優(yōu)良的風險規(guī)避機制和更多的投資品種選擇,從而滿足投資者的多樣化需求。

4.規(guī)范管理,使企業(yè)債券發(fā)行市場化

多年以來,企業(yè)債券的管理實行規(guī)?？刂?、集中管理、分級審批,導致企業(yè)債券市場多頭監(jiān)管,效率低下。要很好的發(fā)展企業(yè)債券市場。使企業(yè)債券發(fā)行市場化,具體措施有:(1)淡化或者逐步取消計劃規(guī)模管理,擴大企業(yè)債券發(fā)行額度。(2)放寬企業(yè)債券募集資金使用限制,在保證主要用于固定資產投資項目的同時,可以用于調整債務結構、資產重組等其他真實合法的用途。(3)對企業(yè)債券的審批,首先應選擇大型國有企業(yè)和集團以及上市公司,滿足一些國有重點企業(yè)的發(fā)債需求,然后逐步安排一部分額度給一些經營業(yè)績優(yōu)良而又資金短缺的非公有經濟,允許符合條件的非國有企業(yè)發(fā)行債券。在發(fā)行的方式上,要盡快推行企業(yè)債券發(fā)行核準制。(4)企業(yè)債券的發(fā)行審核應直接交由中國證監(jiān)會監(jiān)管。改變多頭管理的格局。提高發(fā)行審核的質量及融資效率,優(yōu)化資源配置。

5.規(guī)范信用評級機構

信用評級機構是信用評級體系中最重要的環(huán)節(jié),它有助于投資者了解發(fā)行企業(yè)的償債能力,分析、評判其風險與收益水平,是投資者決定是否投資,以及以什么價格進行投資的關鍵。為此,有必要培育和規(guī)范債券的信用評級機構。首先,政府應大力支持信用評級行業(yè)的發(fā)展。將《企業(yè)債券管理條例》中的自愿評級改為強制性評級,樹立評級機構的權威。其次,明確公司債券評級機構的責任,明確評級機構因評級有失公允而損害投資者利益時所應承擔的連帶責任。第三,完善債券評級指標體系。信用等級評估不應只局限于對企業(yè)目前財務狀況的一個評價,應對企業(yè)的歷史、現狀、未來做綜合的評價,注重企業(yè)發(fā)展的長期性。

參考文獻:

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第6篇：市場規(guī)范論文范文

論文關鍵詞：快遞行業(yè)；現狀;發(fā)展策略 

 

1 前言 

進入20世紀90年代以來，隨著我國經濟發(fā)展水平快速提高，社會經濟活動日益頻繁，人們對貨物送達的時間要求越來越高，不僅傳統(tǒng)的文件、包裹，而且越來越多的高價值、小批量、個性化的貨物，都成為快遞的托寄物內容。現代快遞業(yè)經過近三十年的發(fā)展，現已成為一項利潤豐厚、市場規(guī)模及潛力巨大的產業(yè)。 

2 我國快遞行業(yè)發(fā)展現狀  1 國內快遞公司增長過快，發(fā)展不足 

當前，由中國郵政一家獨霸天下的格局已被打破，我國快遞業(yè)出現了國營、民營、外資多經濟主體、多運輸方式相互競爭的市場狀況。目前相關部門統(tǒng)計的數據顯示，在工商部門注冊登記的快遞企業(yè)已經達到2000多家，而分支機構更多達5000多家，此外不少物流企業(yè)、運輸企業(yè)也涉足快遞業(yè)務。目前國內大小快遞企業(yè)3萬多家，存在國有、外資和民營三大陣營。中國國際快遞以外資為主，國內快遞則以國有為主導，民營為主體。城市內快遞，民營約占90%，省際間快遞民營約占50%。從實力來看，快遞行業(yè)內存在“四方勢力”：四大外資、中國郵政、內資大企業(yè)、民營公司?！八姆絼萘Α闭驗槠髽I(yè)策略調整和國家政策的即將變化面臨有史以來最大的洗牌。 

雖然國內快遞行業(yè)的增速驚人，炙手可熱的網絡經濟更是不斷催生全新的民營快遞企業(yè)建立，但是目前快遞行業(yè)也存在著產業(yè)發(fā)展能力不足的問題。  2 快遞企業(yè)經營管理落后，競爭力低 

目前，國內快遞市場由中國郵政部門控制40％份額，其余由民營和港資快遞企業(yè)占據。民營企業(yè)中，一批像順豐、申通、宅急送等已具有影響的大中型優(yōu)秀快遞企業(yè)已經茁壯成長，但為數尚少。大多數民營快遞企業(yè)則表現出小、散、弱等問題；互信度和協(xié)調性較差，以地區(qū)性快遞業(yè)務為主。在國際快遞市場上，雖然中國郵政ems控制了一小部分國際快遞市場，但民營快遞企業(yè)以間接方式將國際快件轉入dhl、fedex、tnt和ups四大網絡，對外進行銷售，實際上仍依賴四大網絡的渠道。多數民營快遞采用制營業(yè)網絡或直營混合網絡，網絡的中央管理普遍較松散，很難為顧客提供同質化服務，甚至經常發(fā)生網絡崩潰。在財務結算方面，包括郵政快遞系統(tǒng)在內，由于信息系統(tǒng)落后和商業(yè)信用的低下，常常無法實現主要地區(qū)運費的到付服務，使業(yè)務的發(fā)展受到限制。國內業(yè)者包括郵政快遞在內，都沒有根據客戶賬號進行單據的訂制，也沒有性能良好的客戶統(tǒng)一結算系統(tǒng)、全球性的貨物追蹤系統(tǒng)、網上自動貨物動態(tài)查詢系統(tǒng)等關鍵的信息管理系統(tǒng)，在服務和效率方面遠遠落后于國外同行。在貨物分檢方面，目前我國民營快遞企業(yè)主要還是人工操作，包裝、分揀、裝卸、搬運等大部分物流環(huán)節(jié)都是手工作業(yè)，配送中心的設施相當落后，基本沒有什么先進的機械設備，由于設備落后和運用的條形碼技術較為簡單，缺乏以射頻識別技術為基礎的分件設備，使操作時間過長，降低了貨物的周轉速度，削弱了市場競爭力。  3 “灰色快遞”攪亂市場，競爭無序 

近年來，我國快遞貨物運量以年均20％左右的速度增長，快遞業(yè)務發(fā)展如同雨后春筍，“地下快遞”非法經營活動，嚴重干擾了快遞市場的正常秩序。一是超范圍經營信件類物品的快遞業(yè)務?？爝f市場良莠不齊、魚龍混雜，大大小小的公司涉足快遞業(yè)務謀取經濟利益，把經營觸角伸向了國家明令禁止的信件類物品，超范圍非法經營信件類物品的快遞業(yè)務。二是“地下經營”成本低，無消費保障。這些快遞公司經營方式大同小異，四處張貼公司的名片廣告，建立覆蓋面廣的隱形市場，或者由業(yè)務員直接聯(lián)絡企業(yè)客戶，聯(lián)系到客戶后，由業(yè)務員上門服務，去客戶處取貨，拉到公司辦公室打包后送到車站發(fā)貨。有的快遞公司專門盯住寫字樓內的商戶，上門招攬客戶，采取壓價、開展惡性競爭，打著“點對點優(yōu)質服務”的幌子，不告知用戶營業(yè)地址，每當開展業(yè)務時都與用戶臨時約定接頭地點，從來不讓客戶到自己的“據點兒”來。三是唯利是圖，缺乏服務意識。這些快遞公司普遍存在著有利就投，無利不送的現象，投遞范圍僅限于人口集中的地方。四是人員素質方面，由于國內快遞行業(yè)進入門檻低，經營競爭激烈，利潤率低，因此國內快遞行業(yè)從業(yè)人員的知識層次普遍較低，嚴重影響了服務質量，降低了與外資同行競爭的能力。快遞員一般都是40-50歲的下崗失業(yè)人員，有的甚至不會講普通話，他們沒有經過正規(guī)的培訓，業(yè)務素質較差。五是違規(guī)操作不開郵包檢驗。這些快遞公司對需要郵寄的包裹從來不開包檢查，極個別的問一下。  4 跨國快遞公司加速搶灘，爭奪市場 

據估計，目前中國快遞市場規(guī)模已超過200億元,且每年還在以超過30%的速度高速增長。隨著中國加入世界貿易組織，為搶占中國巨大的快遞市場，國際的快遞公司紛紛把觸角伸到中國。 

雖然國際物流大鱷早在20世紀80年代中期就已進入中國市場，其中國布局也早已開始，但隨著“保護大限”的放開，外資逐漸從合資、合作邁向獨資，從一級城市延伸到二級城市的戰(zhàn)略而已日漸清晰。中國經濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展以及潛力巨大的國內快遞需求，使四大國際快遞公司非常看好中國未來的快遞市場。四大快遞公司進入中國速遞市場，其目標不是短期盈利，而是更看重長期回報。因此，各公司均將擴大市場占有率作為近期發(fā)展的主要目標。 

3 我國快遞行業(yè)發(fā)展機會  1 宏觀經濟形勢看好 

目前，快遞行業(yè)可謂是十足的朝陽產業(yè)，即便近兩年迅速發(fā)展,如今全國的快遞業(yè)務量還不到gdp的0.3%，與發(fā)達國家達到的1%左右相比，差距甚大。我國每年快遞業(yè)務量約20億件，發(fā)展空間巨大。外貿進出口的增長為快遞行業(yè)開辟了更大的市場，快遞市場規(guī)模的增長與外貿進出口規(guī)模的增長呈線性正相關關系。 

3.2 國家對物流企業(yè)的重視 

“兩會”期間國家相關政策明確指出：“政府應該把‘扶持現代化流通基礎平臺建設’放到‘國家中長期發(fā)展戰(zhàn)略層面’”，培養(yǎng)以企業(yè)自主建設為主，大力扶持現代物流，尤其是平臺建設、信息軟件和專業(yè)人才三個方面建設，實現“連鎖經營、物流配送和電子商務等”現代流通方式?？爝f市場規(guī)模的增長隨著物流規(guī)模的增長而增長，快遞市場規(guī)模的增長速度還要略高于物流增長速度。國家對物流企業(yè)的政策重視，給快遞行業(yè)的發(fā)展帶來的很好的發(fā)展前景。  3 信息技術發(fā)展帶來的機會 

近年來，互聯(lián)網的普及和上網人數的迅速增長，使電子商務迅猛發(fā)展，快遞業(yè)務成為電子商務的重要組成部分，是電子商務實現實物配送的主要途徑。據悉，當前快遞市場1/3的業(yè)務量是通過電子商務牽動來完成的，快遞業(yè)務依托電子商務平臺發(fā)展的前景不可估量。 

快遞行業(yè)應抓住電子商務快速發(fā)展的有利時機，促進快遞服務與電子商務產業(yè)緊密結合，融合發(fā)展；推動快遞企業(yè)與電子商務網站合作，不斷優(yōu)化業(yè)務結構，提升服務水平，實現互利共贏。 

4 我國快遞行業(yè)發(fā)展策略  1 國家應整頓快遞市場 

國家應該從改革開放的長遠著眼，盡快制定相應的法律法規(guī)，建立合理高效的快遞監(jiān)管體制，以保障快遞企業(yè)的合法權益，為快遞業(yè)發(fā)展肅清政策性障礙。另外，政府也要慎重選擇快遞行業(yè)監(jiān)管部門，為維護快遞市場的公平競爭秩序，正確引導快遞業(yè)的健康發(fā)展，創(chuàng)造一個公平公正的競爭環(huán)境。通過相關法律規(guī)定不僅能夠規(guī)范行業(yè)、抬高入行門檻，更將是一種對使用快遞服務客戶的保護措施。  2 走聯(lián)合發(fā)展之路 

隨著外資快遞巨頭的大規(guī)模進入和民營快速的迅速崛起，云集了四大快遞巨頭的中國市場，競爭將更加白熱化，而行業(yè)整合優(yōu)勢也將在競爭中凸顯出來。市場競爭的日趨激烈、復雜，任何企業(yè)很難單靠自身的力量在市場競爭中取勝，快遞企業(yè)也不例外?？爝f服務，特別是國際快遞服務的門檻很高，動輒幾百架飛機，幾十萬輛車；而且遍布全球的服務網絡也絕非一朝一夕就可以建成。因此，在中國從事快遞業(yè)的各類公司若只是再以自身的力量開拓市場，必然受條件所限，不能形成連通國內、外的強大經營實力，也不可能提供優(yōu)良完善的服務。中國本土快遞企業(yè)應利用各自的優(yōu)勢，互惠互利，取長補短，共同開拓市場。  3 實現快遞業(yè)務專業(yè)化、現代化 

ems雖然有較完善的網絡查詢系統(tǒng)，但是跟蹤查詢困難或是查詢時間較長依然普遍存在于ems的日常經營當中。國有快遞企業(yè)應該加快改革步伐，加深改革力度，使其能夠擺脫沉重的束縛，自由快速發(fā)展。民營快遞企業(yè)也要從基礎設施，技術，人才等方面不斷壯大自己，加強信息系統(tǒng)投入，增強自身競爭力。同時，中國快遞企業(yè)應加快與快遞運送的源頭企業(yè)及大型電子商務網站展開合作，加強對國內快遞客戶的爭奪。  4 快遞行業(yè)服務產品多樣化經營 

隨著我國市場經濟的進一步發(fā)展，現代快運快遞業(yè)的服務對象日益多元化是發(fā)展的必然趨勢，它將廣泛地服務于整個的社會和經濟領域，尤其是滿足日益增加的工商企業(yè)和居民生活中的快運快遞服務需求。 

我國快遞行業(yè)應拓展服務領域，將服務范圍向上游產業(yè)延伸，統(tǒng)籌協(xié)調快遞基本業(yè)務與電子商務配送、供應鏈管理等新業(yè)務的發(fā)展，加速推進傳統(tǒng)服務方式向現代服務方式轉變，充分發(fā)揮快遞協(xié)會等中介組織作用，研究電子商務快遞中代收貨款、簽收方式、快件保險等問題，組織擬定相關服務規(guī)范。國家應鼓勵引導快遞企業(yè)加快進入制造業(yè)供應鏈服務領域，承接電子商務配送服務，大力發(fā)展信息流、資金流、實物流“三流合一”業(yè)務，推進快遞服務和電子商務融合發(fā)展，鼓勵快遞企業(yè)提供企業(yè)對個人（b2c）、個人對個人（c2c）、企業(yè)對企業(yè)（b2b）的配套快遞配送服務。 

第7篇：市場規(guī)范論文范文

關鍵詞：安丘模式，農業(yè)增效，農民增收

 

近年來，安丘市堅持以科學發(fā)展觀為指導，圍繞全面提高出口食品農產品質量安全水平，在全國率先啟動實施了食品農產品質量安全區(qū)域化建設，這一做法得到了國家和省市有關部門的充分肯定。論文參考。去年4月份，山東省政府在安丘召開全省出口農產品質量安全區(qū)域化管理現場會議，把安丘的做法確定為“安丘模式”，在全省推廣。

1.主要做法

實施區(qū)域化建設，就是從源頭控制和基礎工作抓起，從出口農產品標準化基地建設入手，通過加強農業(yè)化學投入品控制管理，推行標準化生產，實施全過程監(jiān)控，逐步在全市形成符合國際質量標準要求的出口農產品種植養(yǎng)殖區(qū)域，把住出口食品農產品質量安全第一道關口，從根本上確保出口食品農產品質量安全。工作中，主要抓了“五個體系”建設：

1.1健全質量標準體系，加快規(guī)?；瘶藴驶亟ㄔO

在嚴格實施已有國家級、省級標準的同時，研究制訂了與農產品質量標準相配套的生產技術操作規(guī)程33個，參照出口國食品衛(wèi)生標準制定了200多個生產標準，形成了與國際標準接軌的農業(yè)標準體系。按照“基地規(guī)模化、形式多樣化、生產標準化”的要求，已建成標準化蔬菜種植基地30萬畝、果品基地10萬畝、標準化養(yǎng)殖基地400個。對所有基地，實行統(tǒng)一生產資料供應、統(tǒng)一技術指導、統(tǒng)一組織生產、統(tǒng)一質量檢測、統(tǒng)一收購銷售的“五統(tǒng)一”管理模式，保證了農產品生產、加工、流通各個環(huán)節(jié)全部按標準化要求實施。

1.2健全控制管理體系，搞好農業(yè)化學投入品的源頭控制和規(guī)范使用

堅持把加強農業(yè)化學投入品控制管理作為實施區(qū)域化建設的關鍵措施來抓，制定出臺了《安丘市農藥管理辦法》和《安丘市出口食品農產品質量安全區(qū)域化建設農業(yè)化學投入品專營專供管理辦法》。積極探索農業(yè)化學投入品供應管理體制，一方面，強化對標準化基地農業(yè)化學投入品的供應管理，建設農業(yè)化學投入品專營店。論文參考。在專營店配備專職技術人員，在基地配備植保員，指導規(guī)范使用農業(yè)化學投入品。目前，已建成市級農藥獸藥專營總店1處，鎮(zhèn)和農村社區(qū)直供店67家；設立市級化肥專營總店1處，鎮(zhèn)和農村社區(qū)專營店60家。另一方面，加強對全社會化學投入品市場規(guī)范管理，確定15家化肥、農獸藥批發(fā)企業(yè)，負責全市化學投入品的網絡建設和批發(fā)供應，凈化規(guī)范社會化學投入品使用的大環(huán)境。

1.3健全科技服務體系，為區(qū)域化管理提供人才和技術支撐

一是健全區(qū)域化管理科技服務組織。整合農業(yè)、畜牧、林業(yè)等職能部門的科技人員，落實區(qū)域化管理科研課題，積極開展良種的引進選育和試驗示范，以及新農獸藥的測試和推廣應用。二是加強區(qū)域化管理的宣傳培訓。目前，已聘請檢驗檢疫、農業(yè)、外經、畜牧等方面的專家進行骨干培訓20次，培訓人員2萬多人次。通過電視臺開辟專欄、編發(fā)科技宣傳冊、開展科技下鄉(xiāng)等形式，培訓農民10萬多人次。三是開展區(qū)域化管理社會化服務。成立農業(yè)專家顧問組，設立農產品質量安全科技110免費服務熱線，建立“安丘農產品質量安全科技110”網站，組建各類專業(yè)合作組織321個，在全市形成了以農業(yè)、畜牧、林業(yè)等職能部門為龍頭，以鎮(zhèn)農業(yè)綜合服務中心為依托，以農業(yè)龍頭企業(yè)、農村專業(yè)協(xié)會和生產合作社為紐帶，上下貫通，左右相連，點面互動的科技服務網絡。

1.4健全檢驗檢測體系，確保農產品質量安全

對已有的農業(yè)、畜牧、質監(jiān)等檢測資源進行整合，建設了市級農產品質量檢測中心；在重點蔬菜生產區(qū)和批發(fā)市場建立了快速檢測點；在外貿食品公司成立了山東省首家自有出口蔬菜檢測中心；在凌河鎮(zhèn)、新安街道分別建設了高標準的農產品質量檢測中心，初步形成了以市級農產品質量檢測中心為依托，以農產品加工企業(yè)檢測資源為主體，農業(yè)、畜牧、質監(jiān)、環(huán)保等部門檢測機構共同參與、分工協(xié)作的檢驗檢測體系?；緦崿F了出口農產品從農資、土壤到生產、加工各個環(huán)節(jié)全過程、無縫隙的監(jiān)控和檢驗檢測。

1.5健全組織領導體系，形成區(qū)域化管理整體推進機制

在國家出口檢驗檢疫部門的指導下，建立了政府主導、龍頭帶動、部門聯(lián)動、全民行動“一導三動”的區(qū)域化管理推進機制。政府主導，發(fā)揮好政府統(tǒng)籌協(xié)調、行政推動作用，制定實施規(guī)劃，加強政策扶持，搞好組織協(xié)調，實施聯(lián)合執(zhí)法和監(jiān)管。論文參考。龍頭帶動，以農業(yè)龍頭企業(yè)和農村合作組織為支撐，擴大基地規(guī)模，提高基地管理水平，拓展國際國內市場，示范帶動區(qū)域化管理的開展。部門聯(lián)動，根據區(qū)域化管理的總體規(guī)劃和重點工作，明確相關部門在區(qū)域化管理中的職責，做到既各負其責、分工把關，又協(xié)作配合、執(zhí)法聯(lián)動，強力推進區(qū)域化工作開展。全民行動，通過宣傳培訓，提高農民的素質和農產品安全意識，真正調動全體農民群眾參與和支持區(qū)域化管理的積極性，形成了區(qū)域化管理的濃厚氛圍和強大合力。

2.初步成效

2.1創(chuàng)新了管理模式，建立了加強農產品質量安全的長效機制

通過組建專門的農產品質量安全管理協(xié)調組織和機構，有效整合和充分利用了政府部門的人力、技術和執(zhí)法管理資源，形成了長期穩(wěn)定、聯(lián)合協(xié)作、富有成效的工作機制。

2.2擴大了標準化基地規(guī)模，降低了基地建設管理成本

全市標準化基地由原來的6.5萬畝擴大到30萬畝,有效解決了企業(yè)基地過于分散、管理費用過高等問題，降低了基地建設管理成本，提高了土地利用率。每建設一個300畝的標準化基地,可節(jié)約7.8%的用地,每年節(jié)約管理成本10萬元，農業(yè)化學投入品使用成本降低15%。

2.3提高了安丘出口農產品質量和知名度,擴大了農產品出口創(chuàng)匯

安丘區(qū)域內各類蔬菜的藥殘檢出率（含藥殘達標蔬菜）由實施區(qū)域化以前的17.2%下降到目前的2.4%。供港蔬菜從未發(fā)生投訴問題。中央電視臺《焦點訪談》、《今日關注》、《東方時空》、中央人民廣播電臺、香港《大公報》、山東電視臺等欄目對安丘市實施區(qū)域化建設的做法進行了宣傳報道。

2.4減少了污染，保護了環(huán)境

規(guī)范使用農業(yè)化學投入品，有效地控制了農業(yè)污染，改善了農村生態(tài)環(huán)境，促進了全市生態(tài)文明建設。

2.5培育了新型農民,加快了新農村建設進程

通過開展區(qū)域化建設,對農民進行大規(guī)模教育培訓，有效地提高了農民科學文化素質和技能水平，培養(yǎng)了大批新型農民，壯大了農村實用人才隊伍，促進了農業(yè)先進技術的推廣應用，為新農村建設提供了有力支持。

第8篇：市場規(guī)范論文范文

論文題目：農村社會養(yǎng)老保險制度：現狀、問題與對策

一、文獻綜述

1.農村社會養(yǎng)老保險現狀研究述評

國外對農業(yè)保險從農業(yè)經濟方面的理論研究自上世紀30代就已經開始。Wright和Hewitt(1994)發(fā)現，歷史上嘗試使用私人來承擔農業(yè)保險多重險的嘗試無一幸存。對于農業(yè)一切險和多重險的保險，基本上都由政府來直接或間接經營。1970年以后，運用經濟理論在解釋為什么會出現私人多重險和一切險保險市場的失靈問題時，理論界主要從三個方面進行了討論，首先，由于農業(yè)風險具有系統(tǒng)性風險的性質，其覆蓋面和災害深度較為嚴重，因此，保險很難克服這方面的困難。其次是道德風險和逆向選擇問題。而討論較多的主要是由于保險人和被保險人之間在信息不對稱條件下所引起的逆向選擇和道德風險問題(KnightandCoble1997)。逆向選擇和道德風險表現在農業(yè)保險的參與率問題上，國外有很多的實證和計量經濟學方面的成果，也存在很多爭論。Calvin與Quiggin(1999)發(fā)現，農民參與聯(lián)邦農業(yè)保險項目的原因中，風險規(guī)避僅僅是一個很小的因素，而主要是為了得到政府的補貼。一些模擬研究結果顯示MPCI收益會隨著農場位置、作物和區(qū)域有顯著的差異。其中一些研究表明，MPCI主要是對于所有沒有保險的農場或者對于那些風險厭惡的農場主。另外有些研究表明由于MPCI所提供的收益比較小而放棄農業(yè)保險。計量經濟學分析表明，那些對于保險能夠帶來的期望收益比較高的農戶傾向于購買保險，說明MPCI存在著逆向選擇。其他在計量經濟學方面研究的方向主要是隨著農場規(guī)模的增大，農業(yè)保險的參與率增加、農場在各種作物和牲畜的管理上分散風險的能力越強，其從MPCI中得到的益處越少，而越傾向于不購買MPCI。隨著保險費率的增高，那些農場自然風險或者收入風險變化顯著的單位傾向于購買農業(yè)保險。1989年美國農業(yè)部作了一項全國調查，對沒有參加聯(lián)邦農作物保險的農民，分析了他們之所以不參加保險的原因，并進行排序(WrightandHewitt，1994)，調查發(fā)現，前五位原因分別是保障太低、保費太高、更愿意自己承擔風險、農場是分散化經營的、擁有其他農作物保險，前五位原因占到總量百分比的84.9%2017屆本科畢業(yè)論文開題報告2017屆本科畢業(yè)論文開題報告。可見，國外對于農業(yè)保險市場的需求問題主要是從逆向選擇這個角度進行分析的。也有Serra和Goodwin等(2003)在對農業(yè)保險需求的實證研究中發(fā)現，對于美國農民，隨著其初始財富到達一定程度以后的增加，其風險規(guī)避減弱，因而購買農業(yè)保險的動機降低。

由于美國等發(fā)達國家農民在生產規(guī)模和結構，以及財富存量等方面與中國有著非常大的差異，因此，對于美國農業(yè)保險需求問題的研究結果并不完全適合分析中國的實際情況，在這個前提下，中國經濟學家在解釋農業(yè)保險市場失靈以及農業(yè)保險需求較低問題上也做了較為系統(tǒng)的理論研究。

2.農村社會養(yǎng)老保險存在問題及對策研究述評

我國對農村保險的理論研究起始于1935年的農業(yè)保險理論研究，以王世穎(1935)、黃公安(1936)為代表的農業(yè)經濟學家對當時國外農業(yè)保險的運作制度進行了研究，并結合當時中國的具體情況，對中國農業(yè)保險的實施意義及模式等方面進行了較為深入的研究，開始了農業(yè)保險研究的先河。然而，農業(yè)保險在1980年代以前的研究由于各種原因而進展緩慢，直到1982年，中國人民保險公司重新開辦農業(yè)保險業(yè)務之后，以郭曉航(1982，1983，1984a，1984b等)、庹國柱(2002等)、李軍(1996等)為代表的農業(yè)經濟學家又開始對農業(yè)保險進行系統(tǒng)的研究和分析。國內學者對農業(yè)保險的討論主要集中于農業(yè)風險以及理賠的復雜性(龍文霞、姜俊臣等2003等)、農業(yè)發(fā)展水平低下以及保險費率高昂與農民收入低下的矛盾(丁少群、庹國柱1994、劉寬1999等)、庹國柱、王國軍(2002)從公共物品與私人物品角度分析，指出大多數農業(yè)保險產品尤其是多風險或一切險，不具有私人物品的特征，而具有大部分公共物品的特征；陳潞(2004)從公共經濟學角度指出，農業(yè)保險是混合產品中具有利益外溢特征的產品，是具有正外部性的產品。另外，李軍(1996)、陳潞(2004)在分析農業(yè)保險特殊屬性的基礎上，從供給和需求的正外部性兩方面闡述了農業(yè)保險市場失靈的原因；外部性三方面的制度供給提出自己的看法；吳曉慧、張巍、劉虹(2006)從“三農”保險市場全局出發(fā)，分析了“三農”保險發(fā)展的現狀和危機，以及由此要導致的政策性保險(郭曉航1986、庹國柱和王國軍2002、皮立波、李軍2003、楊世法、王蔭祥、劉國禎1990、史建民、孟昭智2003、胡亦琴2003等)。

歸納起來，農業(yè)保險市場失靈以及農業(yè)保險需求不旺盛的主要原因有以下幾個：(1)保險費率過高，農民難以承受；由于農業(yè)風險的復雜性以及高成災率，農業(yè)保險費率一般都比較高(比如山西、陜西)；(2)險種設置不能滿足農戶要求，高端保險產品供過于求，相當多投資型保險在農村保險市場上缺少購買力，而中、低端保險產品的供給又十分短缺(景緯，2006)；(3)認為農戶的僥幸心理嚴重，購買保險的意識不強；(4)農業(yè)保險消費過程中的正外部性作用，以至相對于社會最優(yōu)化的需求不足；(5)在經濟發(fā)達地區(qū)，由于農民收入中源于種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)收入的下降，在保障水平不高(低于70%)的情況下，由于這種補償收入的預期很小，農民沒有動力進行保險。這與國外的一些研究成果類似。同時，庹國柱(2002)和劉京生(2000)也分析了農民還可以通過其他傳統(tǒng)的風險分散途徑，例如，中國農民土地規(guī)模的分散化以及種植的多樣化等因素，客觀上產生了一種內在風險調節(jié)和分擔機制，同時，農民還可以采取多樣化種植及民間借貸等方式分散風險，從而他們對于農業(yè)保險的需求將會降低！。

然而對于中國農業(yè)保險福利增進問題和農業(yè)保險失靈現狀進行規(guī)范的實證分析的研究目前還較為少見，尤其是從農村保險產品的高、中、低端三個層次對農險的類型進行研究更為少見。本文將在對歷史文獻分析的基礎上，對農業(yè)保險市場失靈問題做系統(tǒng)的理論分析，并提出治理我國農險市場的“雙軌式”發(fā)展模式。

3.研究方法和預期目標

前期主要搜集相關文獻資料，包括學術專著、學術論文以及有關機構的相關資料。利用規(guī)范分析與實證分析相結合，利用保險學、金融學、制度經濟學、法學、信息經濟學、博弈論、經濟學方法論、計量經濟學、管理學等相關學科的基本原理和基本方法，并有機結合起來，發(fā)揮自己的學科優(yōu)勢，力爭做到多而全、專而廣。并結合我國農村保險機構的具體數據進行分析論證。強調理論與實踐的結合，堅持理論指導實踐的整體方向，使理論最終服務于實踐。從宏觀、中觀和微觀三個角度，從制度、社會、公司、個人四大層面把靜態(tài)分析和動態(tài)分析、定性分析和定量分析恰當地運用于研究之中。

預期可以得出，我國農村保險需求的癥結在于農村保險的需求不足、供給更不足，導致了最終的萎縮。從農村保險需求與供給規(guī)律找到我國發(fā)展農村保險的激勵方法與手段，為我國發(fā)展農村保險的決策提供理論支持。農村保險，尤其是現代意義上的農村保險制度則是管控農村風險的有力、也是最為有效的手段和方式，而且也符合國際通行的“綠箱”政策。構建現代農村保險制度必須基于政府、保險公司、農戶三方行為主體進行考察，三者缺一不可。而農村保險必須努力構建其激勵機制，保險公司、政府供給、農戶需求。與農險約束機制共同構成供需雙方共有的動力機制，切實為我國農村保險的發(fā)展和構建提供智力支持。

本課題追求理論創(chuàng)新，體現研究成果的“實、深、新”三個特點。在農村保險研究領域構建一個新的平臺，并為農村保險的實際運行建策建言，尋求農村保險發(fā)展的“瓶頸”問題解決之道2017屆本科畢業(yè)論文開題報告論文。

二、選題背景和選題意義

中國有十三億多人口，其中近九億在農村，只有讓農村保險發(fā)展起來，中國保險業(yè)才能真正做大做強。黨的十六屆五中全會提出要加大工業(yè)反哺農村、城市支持農村的力度，并把探索和發(fā)展農村保險，改善農村金融服務，作為建設社會主義新農村的一項重要內容，社會主義新農村建設對保險發(fā)展既是機遇也是挑戰(zhàn)，保險業(yè)要主動承擔起服務社會主義新農村建設的重任，積極貢獻自己的力量。保險業(yè)要為不同收入層次的農民開展服務，為生產生活提供保險保障，同時也要不斷加強對保險理論研究的創(chuàng)新，更好地發(fā)揮農村保險在農村經濟社會發(fā)展中的“穩(wěn)定器”和“助推器”作用由于我國城鄉(xiāng)二元經濟發(fā)展的不平衡和“三農”問題的復雜性，以及保險經營風險防范的特殊性，農村保險的發(fā)展面臨著眾多困難特別是農村保險的發(fā)展更是日趨低糜，使其成為保險業(yè)發(fā)展中的“釘子工程”。經過20多年的改革開放，我國農村面貌雖然有所變化，農民的生活水平有所提高，然而由于自然災害的困擾，農民的利益得不到相應的保障；另外，我國農村人口老齡化的趨勢已經十分明顯，農村人口的養(yǎng)老、失業(yè)、教育等方面的經濟補償問題也突現出來，因此，發(fā)展農業(yè)保險特別是農村保險，建立起穩(wěn)固的后備保障基金是社會主義新農村建設的重要前提，也是保險扶持農村、安定農民和穩(wěn)定農村的長效機制。

縱上綜述，國內外農村保險理論研究都取得了較為豐碩的成果，但大多偏重于基本的理論分析，尚未有學者專門對農村保險的福利增進和供求主體進行系統(tǒng)研究，更談不上深入。而農村保險的發(fā)展的根源因素正是基于此的框架設計異常欠缺，最終導致我國農村保險發(fā)展舉步維艱。我國農村保險制度的構建必須以此為基礎，對農村保險供求主體進行系統(tǒng)研究，總結農村保險供求規(guī)律及其特征，分析制約農村保險供給的因素分析，并對農村保險市場的治理模式進行系統(tǒng)分析。

三、初步擬定的論文提綱

農村保險與農村保險市場治理芻議

一、農村保險與農業(yè)保險

二、發(fā)展農業(yè)保險對農村生活福利化的影響

(一)農業(yè)保險優(yōu)化和調整農村產業(yè)結構，推動農村產業(yè)化發(fā)展

(二)農業(yè)保險是促進農民增收，保障社會主義新農村建設的有效措施

(三)農業(yè)保險有利于農村綜合支持保護體系的建立和完善

(四)農業(yè)保險是構建社會主義和諧社會的需要

三、我國農村保險市場失靈分析

(一)農村保險產品供需不平衡是導致農村保險市場失靈的直接原因

1.農村保險市場對中、低端保險產品的需求十分強烈

2.高端保險產品供過于求，中、低端保險產品的供給十分短缺

(二)農村保險“準公共產品”的性質與農村保險的市場失靈

(三)農村保險經營中的道德風險與逆選擇

四、我國農村保險市場治理模式選擇

(一)在政府政策的支持下，增加農村保險市場上中、低端保險產品的有效供給

(二)堅持市場原則，調整我國對農民救濟政策，提高農村保險的風險管理能力

第9篇：市場規(guī)范論文范文

本文在這樣的背景下，首先總結了國內外學者關于股利分配的政策理論，接著列示了我國的股利分配方式及關于股利分配的政策。然后主要通過對A股上市公司的股利分配加以分析找出尚存問題，進一步深入找出了影響股利分配的因素，并根據影響因素提出了改進意見，為股利市場的穩(wěn)定提供依據。

【關鍵詞】上市公司；股利政策；現金股利；問題及建議

一、 國內外股利相關理論文獻綜述

（一） 國外股利相關理論文獻綜述

1.股利無關論

股利無關論認為在完善的資本市場條件下，股利政策與企業(yè)價值不相關，即在公司投資政策給定的條件下，股利政策不會對企業(yè)價值產生任何影響。企業(yè)的投資政策決定著企業(yè)的市場價值以及盈利與否，企業(yè)的市場價值取決于它所在的行業(yè)的平均成本和未來的期望報酬，而與企業(yè)的資本結構無關。

2.股利相關論

股利相關論認為股利政策與企業(yè)價值是相關的，在現實生活中，并不存在股利無關論所所說的完善的資本市場，實際的市場中總會有這樣或長那樣的情況不滿足完善的資本市場的條件，這種種的制約因素影響著股利分配，股票的價格或者公司的價值與股利政策就不是無關的。

（二）國內股利相關理論文獻綜述

1.信號傳遞理論

劉志君[1] （2012）提出穩(wěn)定、持續(xù)的股利政策，包括穩(wěn)定的支付數量、分配方式等方面，是一種展示公司良好、穩(wěn)定的業(yè)務發(fā)展前景，減少信息不對稱，弱化激勵問題的財務行為。并指出，我國上市公司股利政策無論在支付數量還是分配形式方面都表現出相當的波動性和隨意性。是一種信號傳遞理論。

2.利潤相關理論

張春穎，劉巖（2013）[2]認為，盈利狀況是公司決定股利政策時首先應當考慮的因素，只有當盈利狀況良好時，公司才有可能采用高股利或穩(wěn)定增長的股利政策，而我國上市公司中一部分企業(yè)業(yè)績卻不盡人意，上市公司業(yè)績不佳是造成股利政策不穩(wěn)定的重要原因。

3."隧道效應"理論

"隧道效應"理論認為上市公司可能存在想股東輸送利益的"隧道"。大股東控股的企業(yè)股利的分配受大股東的影響，由于大股東流通受限股份較高，短期內難以獲得資本利得，因而大多數大股東選擇現金股利的方式來發(fā)放股利，通過分紅侵占上市公司利益。

二、我國上市公司股利分配現狀及問題

1. 不派現公司所占的比例仍較大

據調查，直至2014年我國上市公司不派現公司數達到了945家。公司之所以不派現大多是因為盈利狀況不好，但是也有很多當年盈利情況較好的上市公司并未分配現金股利，可能與其成長周期有關。

2. 股利分配以現金股利為主

2004年《關于加強社會公眾股股東權益保護的若干規(guī)定》中，明確將再融資與分紅掛鉤，掀起了派現的。上市公司選擇以現金股利的方式來分發(fā)股利，對于大多數投資者來說，是實實在在的可以看得到的回報，可以減少投資者的投資風險，會給股東反饋一個經營良好的信息。

3.股利分配政策缺乏穩(wěn)定性

根據統(tǒng)計數據（新浪財經），從2004-2010年間， 從未發(fā)放現金股利的公司數為366家，達到上市公司總數的27.0%；4年連續(xù)發(fā)放現金股利的公司數則降為100家；而連續(xù)7年發(fā)放的公司數目增到302家，但仍只占所有上市公司數的22.3%，進一步可以看出我國的上市公司連續(xù)派現行為有波動性，其現金股利政策連續(xù)性較差，缺乏穩(wěn)定性。

三、 對上市公司現存股利分配政策的再思考

1.市場法制尚未完善，缺乏普遍約束力

我國規(guī)范股利分配的文件主要由證監(jiān)會制定，屬于較低層次的部門規(guī)章，因此具有存在權威性不足的現象，很多上市公司并沒有嚴格遵循規(guī)范股利分配的政策法規(guī)。

2.股權結構不合理，上市公司治理缺陷

上市公司的股權主要集中在少數股東手中，導致很多上市公司中大股東的意志就是公司的決策。大股東的股權不流通，就只能通過現金股利來實現自身利益，于是很多上司公司派發(fā)現金股利，甚至有些上市公司高額派現。

3.企業(yè)缺乏融資渠道，主要依靠內源融資

上市公司的利潤在留存收益和利潤分配之間進行權衡，如果企業(yè)缺乏外部融資渠道，無法及時獲得外部有效融資，那么企業(yè)只能將企業(yè)利潤大部分用在再投資中，使得股利分配資金減少，因此企業(yè)的股利政策往往與融資能力成正比。

四、 對股利分配政策的建議

1、加強法律效力與市場監(jiān)管力度

法律監(jiān)管者要制定出有威懾力的法律，并且嚴格執(zhí)法，依法行事。市場當局要加強對股市環(huán)境的監(jiān)管，防止上市公司侵害投資者的權益，預防上市公司的圈錢行為，從而減少股利市場的投機者，為公司的籌資和個人的投資創(chuàng)造一個良好的環(huán)境。

2、實施股權分置，規(guī)范股權結構，

加大股權改革力度，通過現金股利、送股、增股、擴股對廣大流通股股東進行補償，通過實施股份全流通使得大股東和小股東的利益趨于一致，減弱大股東對中小股東的侵占。

3、擴大融資渠道，降低融資成本

擴大資本市場規(guī)模，提高金融工具的多樣性，降低直接融資成本，改善市場供求，使各種融資方式成本趨于平衡，使企業(yè)能夠從多渠道獲取低成本資金。

五、結語

本文主要對我國上市公司現金股利分配情況加以研究，在對國內外研究現狀及傳統(tǒng)股利理論介紹后，總結了我國A股上市公司現金股利分配的現狀和問題，并給出相應建議。目前，我國還處于起步階段，對于企業(yè)管理者、控股股東、各中小股東以及關于證券市場的知識相較于西方國家還有較大的差距，在股利政策探究這條路上還有很長的路要走，我們只有根據股利政策的特點，結合我國的實際情況，才能走出適合我國現狀的股利政策。

【參考文獻】

[1] 劉志君. 中國上市公司股利政策的穩(wěn)定性分析[J].公司治理研究，2010，（8）：78-88.

[2] 張春穎，劉巖.股利研究回顧及我國上市公司股利政策評析[J].會計之友，2013，（7）：100-103.

[3] 胡國柳，李偉銘，蔣順才.利益相關者與股利政策_沖突與博弈[J].財經學，2011，（6）：72-80.

[4] 劉澤榮，黃文杰.股權分置改革對上市公司現金股利支付行為的影響[J].中南財經政法大學學報，2012，（4）：126-130.