銀行風(fēng)險(xiǎn)精選(九篇)

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第1篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)范文

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)；銀行效率；DEA模型

一、引言

全球金融危機(jī)充分暴露了金融系統(tǒng)的不穩(wěn)定性，五大國(guó)際銀行相繼宣布破產(chǎn)，而銀行體系的崩潰進(jìn)一步引發(fā)了經(jīng)濟(jì)危機(jī)，造成社會(huì)動(dòng)蕩不安，使得人們一度對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)避而不談。降低銀行風(fēng)險(xiǎn)水平、維護(hù)金融體系穩(wěn)定成為監(jiān)管結(jié)構(gòu)的重要目標(biāo)。2010年9月12日巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)通過(guò)了備受矚目的巴塞爾協(xié)議Ⅲ，進(jìn)一步將核心資本充足率從4%提高到6%。2011年G20會(huì)議則明確要求高盛、匯豐、德意志銀行、摩根大通等具有系統(tǒng)性影響的銀行將被要求額外增加1%-2.5%的資本金。這些資本監(jiān)管政策都體現(xiàn)了監(jiān)管機(jī)構(gòu)降低銀行風(fēng)險(xiǎn)的決心。

然而，風(fēng)險(xiǎn)本身并不是“壞的東西”，公司主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)或冒險(xiǎn)的行為能提高企業(yè)的增長(zhǎng)率和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展（John et al.，2008）。Fogel， Morck和Yeung（2008）的研究也表明大企業(yè)的波動(dòng)（非穩(wěn)定）可以提高GDP和資本增長(zhǎng)。由此可見(jiàn)，適度的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)是十分重要的，不能簡(jiǎn)單地強(qiáng)調(diào)降低風(fēng)險(xiǎn)。一般來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)與收益是正相關(guān)的，想要更高的收益，就必須承擔(dān)更大的風(fēng)險(xiǎn)。

中國(guó)銀行業(yè)平安度過(guò)了2008年的金融危機(jī)，但并不意味著中國(guó)銀行業(yè)擁有很強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)抵抗力，這可能是由于當(dāng)時(shí)我國(guó)銀行業(yè)對(duì)外開(kāi)放程度低，且開(kāi)展的業(yè)務(wù)類(lèi)型較為單一，本身即面臨著較少的風(fēng)險(xiǎn)。那么，中國(guó)銀行業(yè)是否適度承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)？主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)有利于提高企業(yè)效率的論斷在中國(guó)銀行業(yè)是否成立？這些問(wèn)題都尚未有實(shí)證證據(jù)。

本文以2006-2011年的140家銀行為研究對(duì)象，研究銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和銀行效率之間的關(guān)系，從而回答以上問(wèn)題，以期得到新的啟示。本文首次從銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)角度研究其對(duì)銀行效率的影響，豐富了銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和銀行效率領(lǐng)域的理論研究，并且為銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理政策提供依據(jù)。

二、文獻(xiàn)回顧與評(píng)述

（一）銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的影響因素與經(jīng)濟(jì)后果

Brewer and Saidenberg（1996）研究發(fā)現(xiàn)管理層持股比例對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平有顯著影響，當(dāng)持股過(guò)低時(shí)，股東發(fā)揮的影響作用更大，從而傾向于冒險(xiǎn)，隨著管理層持股比例增加，反而傾向于從事較低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但隨著持股比例進(jìn)一步增加，管理者與股東的利益趨于一致，此時(shí)銀行又會(huì)傾向于承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，即二者呈現(xiàn)U型關(guān)系。Demsetz et al.（1997）提出銀行股東為了追求更多的利潤(rùn)而傾向于承擔(dān)更多的風(fēng)險(xiǎn)，從而侵害存款保險(xiǎn)提供者和債權(quán)人的利益，即存在道德風(fēng)險(xiǎn)。曹廷求、王營(yíng)（2010）發(fā)現(xiàn)特許權(quán)價(jià)值、第一大股東持股比例、董事會(huì)規(guī)模和高管持股比例均會(huì)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)產(chǎn)生顯著影響。

John et al.（2008）通過(guò)對(duì)1992-2002年十年間跨國(guó)研究以及美國(guó)的單獨(dú)研究發(fā)現(xiàn)企業(yè)可以通過(guò)適當(dāng)?shù)奶岣唢L(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平來(lái)促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。Acharya et al.（2011）發(fā)現(xiàn)債權(quán)人權(quán)利保護(hù)程度好的國(guó)家和公司會(huì)限制風(fēng)險(xiǎn)高有價(jià)值的投資項(xiàng)目，這種投資風(fēng)險(xiǎn)水平的降低是非效率投資，有損價(jià)值提升。Fogel， Morck和Yeung（2008）的研究表明大企業(yè)的波動(dòng)（非穩(wěn)定）可以提高GDP和資本增長(zhǎng)。

（二）銀行效率測(cè)度與影響因素

商業(yè)銀行效率測(cè)度分為參數(shù)法和非參法兩類(lèi)。Benston（1965）提出參數(shù)估計(jì)法，主要以銀行的規(guī)模效率和產(chǎn)品的多樣化效率為分析對(duì)象，估計(jì)出生產(chǎn)邊界函數(shù)中的參數(shù)。非參數(shù)估計(jì)法則主要指包含數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法（DEA）（Ferrell，1957），后被廣泛運(yùn)用于研究銀行的效率。

國(guó)外很早就開(kāi)始研究銀行效率的影響因素。Young（1998）以1984-1993年的數(shù)據(jù)對(duì)美國(guó)銀行業(yè)進(jìn)行實(shí)證研究，結(jié)果發(fā)現(xiàn)銀行規(guī)模、業(yè)務(wù)集中度、人均營(yíng)業(yè)費(fèi)用、股權(quán)結(jié)構(gòu)、不良貸款率等因素顯著影響銀行效率。Kunt等（1999）采用80個(gè)發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家的有關(guān)數(shù)據(jù)，以1988-1995年為樣本區(qū)間進(jìn)行實(shí)證回歸。Berger和Mester（1997）的研究發(fā)現(xiàn)銀行效率的重要影響因素包括資產(chǎn)規(guī)模、市場(chǎng)集中度、資本化程度與組織形式。Harker和Zenios（2000）將從戰(zhàn)略、戰(zhàn)略執(zhí)行、環(huán)境三個(gè)層面研究其對(duì)金融機(jī)構(gòu)業(yè)績(jī)的影響。

2000年之前，國(guó)內(nèi)學(xué)者關(guān)于銀行效率的研究大多為定性分析，定量分析出現(xiàn)較晚。張健華（2003）運(yùn)用DEA測(cè)量方法，選取股本、固定資產(chǎn)和各項(xiàng)支出為投入變量，以存款、貸款和稅前利潤(rùn)總額為產(chǎn)出變量，計(jì)算中國(guó)商業(yè)銀行的技術(shù)效率、規(guī)模效率及曼奎斯特指數(shù)，并進(jìn)行綜合分析。研究發(fā)現(xiàn)，股份制的商業(yè)銀行效率普遍比城市商業(yè)銀行的效率高很多。李曉慶和劉湘斌（2005）年，選用、利息支出、銷(xiāo)售費(fèi)用、實(shí)收資本、稅前利潤(rùn)、固定資產(chǎn)折舊、利息收入為投入產(chǎn)出變量使用EDA方法對(duì)2002～2004年國(guó)內(nèi)12家商業(yè)銀行的效率進(jìn)行了測(cè)算。并進(jìn)行大樣本回歸分析，研究發(fā)現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)越多元化和資本充足率越高，銀行效率越高，不良資產(chǎn)率和中間業(yè)務(wù)收入則呈現(xiàn)反向作用。郭妍（2005）則將研究對(duì)象區(qū)分為國(guó)有銀行和股份制銀行，結(jié)果發(fā)現(xiàn)二者效率的影響因素大有不同，資本充足率、市場(chǎng)占有率和資源配置能力對(duì)國(guó)有銀行效率影響最為顯著；而對(duì)股份制銀行效率影響較大的因素依次是市場(chǎng)占有率、資源配置能力、資本充足率。

（三）文獻(xiàn)評(píng)述

綜上可知，國(guó)內(nèi)外關(guān)于銀行效率的影響因素的研究已經(jīng)十分豐富，但主要集中在資本監(jiān)管政策、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和公司治理三個(gè)方面，鮮有文獻(xiàn)從銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)角度進(jìn)行實(shí)證研究，然而已有研究已經(jīng)證明，在非金融行業(yè)，適度的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)有助于提高公司價(jià)值。本文首次從銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)角度進(jìn)行實(shí)證研究是一大創(chuàng)新，并且研究樣本涵蓋國(guó)有銀行、股份制銀行和城市商業(yè)銀行，更加全面，且具有典型的中國(guó)特色，從理論上豐富銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和銀行效率領(lǐng)域的研究，并為中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管政策提供依據(jù)。

三、研究設(shè)計(jì)

（一）樣本介紹與數(shù)據(jù)來(lái)源

本文以2006年至2011年期間全部國(guó)有銀行、股份制銀行及城市商業(yè)銀行等140家銀行為研究對(duì)象。銀行相關(guān)指標(biāo)均來(lái)源于Bankscope數(shù)據(jù)庫(kù)和Wind金融資訊。剔除缺失值后，共有有效觀(guān)測(cè)值542個(gè)，分為128組數(shù)據(jù)。

（二）變量定義

本文采用DEA模型計(jì)算銀行效率作為因變量，用Z值代表銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平作為自變量，并選取存貸比作為自變量的替代變量進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)。參考前人文獻(xiàn)，選取中間業(yè)務(wù)占比、GDP增長(zhǎng)率、市場(chǎng)集中度、股權(quán)性質(zhì)、規(guī)模和所有者權(quán)益比率作為控制變量，詳細(xì)定義見(jiàn)表1。

（三）回歸模型

為檢驗(yàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)對(duì)銀行效率的影響，本文采用OLS模型，建立回歸方程如下：

四、實(shí)證結(jié)果

我們運(yùn)用Stata11.0進(jìn)行OLS回歸分析，結(jié)果如下表所示。

如表2所示，Z值的回歸系數(shù)為0.375，顯著水平為1%，表明銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平越高，銀行效率也越高，即提高風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平不僅沒(méi)有給銀行帶來(lái)壞的影響，反而提高了銀行的效率水平，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)是個(gè)“好東西”。這也說(shuō)明了，我國(guó)銀行目前的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平是偏低的，可以進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平以提高銀行效率。風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)可以提高公司效率的論斷在中國(guó)銀行業(yè)得到證明。

此外，我們還發(fā)現(xiàn)，銀行效率和市場(chǎng)集中度（MCE）以及年份（YEAR）顯著正相關(guān)。即隨著市場(chǎng)集中度的提高，銀行效率上升，這可能是由我國(guó)現(xiàn)在銀行業(yè)整體發(fā)展起步較晚，業(yè)務(wù)水平低下引起的，大型國(guó)有銀行管理先進(jìn)，效率較高，但廣大的城市農(nóng)商行目前還非常不成熟，拉低了效率的平均水平。而銀行效率與年份正相關(guān)也進(jìn)一步印證了這些年來(lái)，銀行效率整體是逐年提高的。

五、結(jié)論

本文以2006-2011年中國(guó)所有銀行為研究對(duì)象，分析銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和銀行效率的關(guān)系，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，銀行效率與銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平顯著正相關(guān)。這從一定程度上說(shuō)明了目前中國(guó)銀行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平偏低的，還有提升的空間，進(jìn)一步提升銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平有助于提高銀行效率。所以，在監(jiān)管政策方面并不能一味地強(qiáng)調(diào)規(guī)避和降低風(fēng)險(xiǎn)，而是要適度承擔(dān)。

參考文獻(xiàn)

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[3]李曉慶，劉湘斌.我國(guó)商業(yè)銀行效率測(cè)度及影響因素分析.上海財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)， 2005年04期.

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第2篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)范文

2018年，**分行認(rèn)真貫徹落實(shí)總、省行各項(xiàng)規(guī)章制度和工作要求，通過(guò)進(jìn)一步完善管理機(jī)制、深入開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和員工風(fēng)險(xiǎn)教育、大力開(kāi)展客戶(hù)安全宣傳等措施，不斷強(qiáng)化制度執(zhí)行和案件防范，對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的約束控制能力和對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)的防范抵御能力顯著提高，保證了全行電子銀行業(yè)務(wù)的快速健康發(fā)展?，F(xiàn)將我行電子銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況匯報(bào)如下。

一、電子銀行風(fēng)險(xiǎn)管理整體情況

（一）內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)：今年管理系統(tǒng)共確認(rèn)專(zhuān)業(yè)內(nèi)部可控高風(fēng)險(xiǎn)事件5筆（剔除3筆外部不可控及確認(rèn)原因非網(wǎng)的事件、2筆核查中心定錯(cuò)的風(fēng)險(xiǎn)事件），全部為企網(wǎng)業(yè)務(wù)，均發(fā)生在上饒。

（二）外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)：今年各行報(bào)送外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)事件*起，涉及金額*元，追回金額*元。從事件發(fā)生原因看，因電信詐騙自行操作轉(zhuǎn)賬的*起，金額*元；客戶(hù)不肯透露有關(guān)信息原因不明的銀行卡盜刷占*起，金額*元，推測(cè)原因?yàn)殡娦旁p騙或木馬病毒導(dǎo)致驗(yàn)證碼泄露；客戶(hù)本人操作事后否認(rèn)交易欲轉(zhuǎn)嫁損失給銀行的占*起，金額*元。

（三）反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)：

1、今年業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)確認(rèn)的*筆風(fēng)險(xiǎn)事件中，有*筆是外部風(fēng)險(xiǎn)事件，其中客戶(hù)聯(lián)系方式虛假三種風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)描述占比*，反洗錢(qián)外部風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重。

二、主要風(fēng)險(xiǎn)管理措施及取得效果

（一）制度傳導(dǎo)與執(zhí)行。一是總省行最新制度辦法，以保證制度傳導(dǎo)的時(shí)效性和覆蓋面，報(bào)告期內(nèi)傳導(dǎo)了兩個(gè)版本制度。在制度的同時(shí)，對(duì)當(dāng)期制度修訂內(nèi)容進(jìn)行梳理并對(duì)重點(diǎn)內(nèi)容和執(zhí)行要點(diǎn)進(jìn)行提示，以便各行快速、準(zhǔn)確地理解管理要求，同時(shí)認(rèn)真解答各行在制度執(zhí)行中遇到的問(wèn)題，對(duì)于普遍性問(wèn)題及時(shí)通過(guò)郵件告知全行。二是針對(duì)內(nèi)外部監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以及近期風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)及時(shí)下發(fā)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)提示，4月份下發(fā)《****通知》，重申嚴(yán)禁代客戶(hù)操作電子銀行，嚴(yán)禁套取客戶(hù)用戶(hù)名、密碼等信息，嚴(yán)禁員工代客戶(hù)保管證書(shū)，謹(jǐn)防內(nèi)部欺詐操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）業(yè)務(wù)監(jiān)督與檢查。一是將專(zhuān)業(yè)檢查內(nèi)容納入各級(jí)行運(yùn)行督導(dǎo)員的日常巡查范圍，年初根據(jù)最新版操規(guī)對(duì)《網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)檢查提綱》進(jìn)行修訂，發(fā)送各二級(jí)分行和省行運(yùn)行管理部執(zhí)行。二是2018年*月*日赴*分行開(kāi)展了一次現(xiàn)場(chǎng)檢查。事前，省行通過(guò)大數(shù)據(jù)平臺(tái)提取了高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，同時(shí)綜合運(yùn)用影像系統(tǒng)、安全綜合管理平臺(tái)調(diào)閱憑證影像及監(jiān)控錄像，并結(jié)合紙質(zhì)憑證、主機(jī)交易日志、網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)控錄像以及現(xiàn)場(chǎng)訪(fǎng)談等多種方式開(kāi)展業(yè)務(wù)檢查。檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題涉及經(jīng)辦柜員未向客戶(hù)提示風(fēng)險(xiǎn)、智能終端業(yè)務(wù)審核不規(guī)范等，針對(duì)上述問(wèn)題在全行范圍內(nèi)進(jìn)行了通報(bào)，提出了下一步管理要求

三、下一步工作思路

（一）加強(qiáng)反洗錢(qián)工作力度。一是要求網(wǎng)點(diǎn)對(duì)個(gè)人和企業(yè)電子銀行客戶(hù)資料的真實(shí)性必須嚴(yán)格把關(guān)，強(qiáng)調(diào)個(gè)人身份證件審核、企網(wǎng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人身份證件審核、盡職調(diào)查和核對(duì)印鑒的操作要求。對(duì)于有組織的開(kāi)戶(hù)、多頭開(kāi)戶(hù)、集中持非身份證開(kāi)戶(hù)行為發(fā)現(xiàn)一起，報(bào)告一起，并在一定范圍內(nèi)預(yù)警。隨著智能服務(wù)機(jī)在全省各網(wǎng)點(diǎn)的普及推廣。二是加強(qiáng)反洗錢(qián)重點(diǎn)環(huán)節(jié)、關(guān)鍵業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的分析監(jiān)測(cè)工作，加強(qiáng)客戶(hù)身份識(shí)別和盡職調(diào)查及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作，確保業(yè)務(wù)正常健康發(fā)展。

（二）強(qiáng)化外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)防范

一是加強(qiáng)客戶(hù)安全教育，利用走馬燈、安全宣傳折頁(yè)等多種有效渠道提高客戶(hù)安全防范意識(shí)，指導(dǎo)客戶(hù)養(yǎng)成良好的使用習(xí)慣。二是做好風(fēng)險(xiǎn)提示，加強(qiáng)外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)，指導(dǎo)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)員工在辦理互聯(lián)網(wǎng)金融和移動(dòng)金融業(yè)務(wù)時(shí)多與客戶(hù)溝通，提醒客戶(hù)妥善保管好自己的注冊(cè)卡、卡密碼和認(rèn)證介質(zhì)等敏感信息。三是切實(shí)做好客戶(hù)使用輔導(dǎo)，告知客戶(hù)常見(jiàn)外部欺詐手法，提醒客戶(hù)注意防范。

（三）強(qiáng)化員工警示教育

第3篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)范文

本文認(rèn)為“存款上限，貸款下限”利率管制帶來(lái)的利差保護(hù)、國(guó)際收支順差帶來(lái)的原始流動(dòng)性累積以及市場(chǎng)改革帶來(lái)的逐利動(dòng)機(jī)增強(qiáng)等是導(dǎo)致國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行普遍信貸擴(kuò)張沖動(dòng)的重要原因。一方面，商業(yè)銀行的信貸擴(kuò)張沖動(dòng)與擴(kuò)張性貨幣政策是激勵(lì)相容的，2009年寬松貨幣政策的結(jié)果就是銀行體系累積的流動(dòng)性和信貸沖動(dòng)得到大量釋放，形成了增速高達(dá)33%的信貸擴(kuò)張狂潮。另一方面，商業(yè)銀行的信貸擴(kuò)張沖動(dòng)與緊縮性貨幣政策是激勵(lì)不相融的，也使央行的貨幣調(diào)控不得不依賴(lài)于數(shù)量型和直接管制型工具。然而，這類(lèi)工具的使用雖然短期內(nèi)能比較有效的抑制銀行表內(nèi)信貸資產(chǎn)的增速，但可能導(dǎo)致銀行表內(nèi)資產(chǎn)表外化等的管制規(guī)避和套利行為，導(dǎo)致銀行體系“實(shí)際放貸”數(shù)據(jù)的模糊化和銀行實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的隱藏化，反而可能導(dǎo)致銀行體系風(fēng)險(xiǎn)的增加。根據(jù)保險(xiǎn)效應(yīng)理論，，由于“大而不能倒”和國(guó)有產(chǎn)權(quán)屬性帶來(lái)的隱性保險(xiǎn)，大型銀行的財(cái)政和貨幣政策救助預(yù)期相對(duì)更強(qiáng)，即擴(kuò)張性貨幣政策可能對(duì)大型銀行的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)刺激作用更強(qiáng)。即大型銀行的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)更小，受貨幣政策的影響也更小，本文發(fā)現(xiàn)隱性保險(xiǎn)效應(yīng)存在的證據(jù)。但我們并不能據(jù)此推斷中國(guó)銀行業(yè)不存在隱性保險(xiǎn)效應(yīng)。理由有二，首行，銀行規(guī)模變量包含了眾多的異質(zhì)性信息，用規(guī)模作為識(shí)別隱性保險(xiǎn)效應(yīng)的替代變量有效性有限；其次，除國(guó)有銀行外，中國(guó)的股份制以及城市商業(yè)銀行大多被各級(jí)政府直接或間接控制，這些銀行行為的背后也都具有某種程度的隱性保險(xiǎn)效應(yīng)，規(guī)模變量可能難以將這種隱性保險(xiǎn)效應(yīng)的差異識(shí)別出來(lái)。

二、除了上述估計(jì)外，我們還做了多項(xiàng)穩(wěn)健性檢驗(yàn)

第一，差分模型的識(shí)別與估計(jì)。為謹(jǐn)慎起見(jiàn)，我們對(duì)貨幣政策與銀行風(fēng)險(xiǎn)變量的差分值做了估計(jì)。估計(jì)結(jié)果顯示，除同業(yè)拆借利率外，其他貨幣政策變量與銀行風(fēng)險(xiǎn)變量的系數(shù)均顯著為負(fù)，與水平值模型估計(jì)結(jié)果基本一致。第二，選用不良貸款率作為銀行風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。估計(jì)結(jié)果顯示，除貸款基準(zhǔn)利率的系數(shù)不顯著外，其他貨幣政策變量的系仍顯著為負(fù)。第三，貨幣政策擴(kuò)張緊縮周期劃分依據(jù)的選擇。我們還參考了ShuandNg(2010)的研究，將2004年、2007年、2008年、2010年設(shè)定為貨幣緊縮期，對(duì)貨幣政策與銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)關(guān)系的非對(duì)稱(chēng)性進(jìn)行了進(jìn)一步檢驗(yàn)。估計(jì)結(jié)果顯示，本文的基本結(jié)論比較穩(wěn)健。

三、本文檢驗(yàn)了中國(guó)貨幣政策對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的影響，驗(yàn)證了貨幣政策傳導(dǎo)的銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)渠道

第4篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)范文

【摘要】 商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)防范

1、商業(yè)銀行的概念

商業(yè)銀行(Commercial Bank)概念是區(qū)分于中央銀行和投資銀行的,是一個(gè)以營(yíng)利為目的,以多種金融負(fù)債籌集資金,多種金融資產(chǎn)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象,具有信用創(chuàng)造功能的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行是以追求最大利潤(rùn)為目標(biāo),能向客戶(hù)提供多種金融服務(wù)的特殊的金融企業(yè)。經(jīng)過(guò)幾百年的發(fā)展演變,商業(yè)銀行現(xiàn)在已經(jīng)成為世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最主要的資金集散機(jī)構(gòu),其對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的影響力居于各國(guó)各類(lèi)銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)之首。

2、商業(yè)銀行在中國(guó)發(fā)展現(xiàn)狀

中國(guó)目前(指2009年)存在的銀行:3家政策性銀行(國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、進(jìn)出口銀行),5家國(guó)有商業(yè)銀行(中、農(nóng)、工、建、交)、12家股份制商業(yè)銀行(中信、華夏、招商、光大、民生、浦東發(fā)展、深圳發(fā)展、渤海、廣發(fā)、興業(yè)、浙商及中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行),110家城市商業(yè)銀行。

3、商業(yè)銀行的特征

商業(yè)銀行是以盈利為目的,以金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象的綜合性、多功能的金融企業(yè)。商業(yè)銀行通常具有下列主要特征:

(1)經(jīng)營(yíng)大量貨幣性項(xiàng)目,要求建立健全嚴(yán)格的內(nèi)部控制;

(2)從事的交易種類(lèi)繁多、次數(shù)頻繁、金額巨大,要求建立嚴(yán)密的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng),并廣泛使用計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)及電子資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng);

(3)分支機(jī)構(gòu)眾多、分布區(qū)域廣、會(huì)計(jì)處理和控制職能分散,要求保持統(tǒng)一的操作規(guī)程和會(huì)計(jì)信息系統(tǒng);

(4)存在大量不涉及資金流動(dòng)的資產(chǎn)負(fù)債表表外業(yè)務(wù),要求采取控制程序進(jìn)行記錄和監(jiān)控;

(5)高負(fù)債經(jīng)營(yíng),債權(quán)人眾多,與社會(huì)公眾利益密切相關(guān),受到銀行監(jiān)管法規(guī)的嚴(yán)格約束和政府有關(guān)部門(mén)的嚴(yán)格監(jiān)管。

4、商業(yè)銀行的職能

商業(yè)銀行在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中有信用中介、支付中介、金融服務(wù)、信用創(chuàng)造和調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)等職能,并通過(guò)這些職能在國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)揮著重要作用。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)全社會(huì)的貨幣供給有重要影響,并成為國(guó)家實(shí)施宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)政策的重要基礎(chǔ)。

5、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是在保證資金安全、保持資產(chǎn)的流動(dòng)性基礎(chǔ)上爭(zhēng)取最大的盈利,即通常所說(shuō)的安全性、流動(dòng)性、盈利性。

6、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概述

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因一方面來(lái)自所處的客觀(guān)經(jīng)濟(jì)環(huán)境,另一方面來(lái)自于商業(yè)銀行的主觀(guān)因素以及與銀行發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)和公眾的客觀(guān)因素。因此,按照引發(fā)銀行風(fēng)險(xiǎn)的直接原因,本文把銀行風(fēng)險(xiǎn)劃分為環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、主體風(fēng)險(xiǎn)和客體風(fēng)險(xiǎn)。

(1)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的客觀(guān)經(jīng)濟(jì)環(huán)境包括宏觀(guān)和微觀(guān)兩個(gè)方面。具體包括國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)體制風(fēng)險(xiǎn)、貨幣風(fēng)險(xiǎn)、行政干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)、金融法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際收支風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)信用環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和銀行間競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)等。

(2)主體風(fēng)險(xiǎn)

主體風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行作為一個(gè)經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè),自身在經(jīng)營(yíng)管理等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。它主要包括資本風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等方面。

(3)客體風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的客體風(fēng)險(xiǎn)是指由于公眾對(duì)銀行的信心以及與商業(yè)銀行有直接業(yè)務(wù)聯(lián)系的企業(yè)、部門(mén)或個(gè)人由于自身的風(fēng)險(xiǎn)而給銀行帶來(lái)的不可避免的風(fēng)險(xiǎn)。它主要包括公眾對(duì)銀行的信心、借款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益、借款企業(yè)所處行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、借款人保證風(fēng)險(xiǎn)、借款企業(yè)資本狀況風(fēng)險(xiǎn)和借款企業(yè)所處行業(yè)的景氣程度等因素。

7、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的思路

(1)對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

商業(yè)銀行對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的管理主要在于分析經(jīng)濟(jì)環(huán)境的狀態(tài)、發(fā)展趨勢(shì),充分估計(jì)國(guó)際和本國(guó)經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境變化對(duì)本行相關(guān)業(yè)務(wù)的影響程度。對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)主要依靠專(zhuān)家來(lái)對(duì)其一做出評(píng)價(jià)面對(duì)轉(zhuǎn)軌期不均衡的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行態(tài)勢(shì),銀行特別要注意對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)總體形勢(shì)的把握,充分估計(jì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的各種不確定性因素,加強(qiáng)對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的分析,理性對(duì)待市場(chǎng)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)。

(2)對(duì)主體風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

要有效防范主體風(fēng)險(xiǎn),首先,是要有一個(gè)健全和完善的公司治理結(jié)構(gòu)。其次,要加強(qiáng)內(nèi)部控制體系的建設(shè),內(nèi)部控制的完善是建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)。第三,要積極探索防范操作風(fēng)險(xiǎn)的方法,加強(qiáng)對(duì)工作程序的控制和相關(guān)人員的約束。

(3)對(duì)客體風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

第5篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)范文

【關(guān)鍵詞】資本監(jiān)管；資產(chǎn)配置；銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為

1.引言

新《巴塞爾協(xié)議》確立的最低資本要求、市場(chǎng)約束和政府監(jiān)督成為銀行業(yè)監(jiān)管的三大支柱。最低資本要求監(jiān)管要求商業(yè)銀行達(dá)到最低資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，旨在能夠抑制銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的過(guò)度膨脹，從而保證銀行能夠以自有資本承擔(dān)對(duì)存款人和其他債權(quán)人造成的資產(chǎn)損失，避免銀行出現(xiàn)擠兌危機(jī)，甚至破產(chǎn)。

傳統(tǒng)理論認(rèn)為實(shí)施資本充足率監(jiān)管可以增強(qiáng)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，然而，提高資本監(jiān)管要求后，為了彌補(bǔ)提高資本充足率帶來(lái)的額外資本成本，商業(yè)銀行會(huì)將部分資產(chǎn)從低風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)向高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，可能使商業(yè)銀行面臨更大的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。Keeley和Furlong（1990）指出，提高資本要求將降低存款保險(xiǎn)期權(quán)的價(jià)值，使銀行降低其資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)。但是，資本監(jiān)管也可能增大銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致銀行的資本監(jiān)管出現(xiàn)低效率問(wèn)題。Gennotte和Pyle（1991）、Rochet（1992）認(rèn)為銀行的財(cái)務(wù)杠桿率和風(fēng)險(xiǎn)互相替代，當(dāng)杠桿率被強(qiáng)制壓低時(shí)會(huì)選擇增大資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。李穎（2011）認(rèn)為存在資產(chǎn)替代效應(yīng)時(shí)，資本的增大導(dǎo)致資產(chǎn)配置風(fēng)險(xiǎn)增大。宋琴，鄭振龍（2010）發(fā)現(xiàn)銀行資本充足率監(jiān)管在市場(chǎng)集中度較低時(shí)有效，但市場(chǎng)集中度高時(shí)作用不明確。因此，資本監(jiān)管約束是否能夠抑制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為，從而提高銀行業(yè)的穩(wěn)定性，值得深入探討研究?；阢y行資產(chǎn)配置策略視角，構(gòu)建線(xiàn)性規(guī)劃模型，研究資本監(jiān)管約束下銀行的資產(chǎn)配置風(fēng)險(xiǎn)，有助于理解資本監(jiān)管對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為的作用機(jī)理，具有重要的理論意義。

2.資本監(jiān)管約束下的銀行資產(chǎn)配置目標(biāo)函數(shù)

資本充足率（Capital adequacy ratio，CAR），也稱(chēng)為資本風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)率，是衡量一個(gè)銀行的資本對(duì)其加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的比例。公式表達(dá)為核心資本與附屬資本之和與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的占比百分比?！栋腿麪枀f(xié)議III》要求>8%，并且大幅度提高核心資本比例，要求核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比例大于4.5%。

假設(shè)一家上市銀行總資產(chǎn)為V，銀行持有三種資產(chǎn)，其中是無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，的風(fēng)險(xiǎn)高于，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比率為，則占總資產(chǎn)的比率為，占總資產(chǎn)比率為，存款占總資產(chǎn)的比率為，存款，權(quán)益資本為，總資產(chǎn)的收益為，銀行的風(fēng)險(xiǎn)為。用分別代表三種資產(chǎn)的收益率，有，因此有。下面將從資產(chǎn)定價(jià)模型入手，簡(jiǎn)單闡述資本監(jiān)管約束下銀行資產(chǎn)配置函數(shù)的原理及配置目標(biāo)。

資本資產(chǎn)定價(jià)模型（Capital Asset Pricing Model）是由美國(guó)學(xué)者夏普（William Sharpe）、林特爾（John Lintner）、特里諾（Jack Treynor）和莫辛（Jan Mossin）等人在資產(chǎn)組合理論的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，是現(xiàn)代金融市場(chǎng)價(jià)格理論的支柱。

即某種證券的期望收益=無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)收益率+證券的貝塔系數(shù)*風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，其中系數(shù)是用來(lái)度量一種證券對(duì)市場(chǎng)組合變動(dòng)的反應(yīng)程度的指標(biāo)，即為度量改證券風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)。

根據(jù)CAPM理論可知，用文字描述該理論的涵義，才能有以下的表達(dá)式。

其中表示風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，為常數(shù)，為CAPM中的貝塔系數(shù)，是反映風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)，表示期望收益與無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)收益率的差，存款的資本成本為。

假設(shè)風(fēng)險(xiǎn)中性銀行以銀行利潤(rùn)最大化為目標(biāo)， 即銀行決策的目標(biāo)是：

假設(shè)銀行的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)按照從大到小排列并且可以無(wú)線(xiàn)細(xì)分，即銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)是不一樣的，不是如巴塞爾協(xié)議規(guī)定的，則銀行的資產(chǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，設(shè)為資本充足率要求，則銀行行為的約束條件為：

此時(shí)，假設(shè)市場(chǎng)是有效的，政府執(zhí)行強(qiáng)監(jiān)督機(jī)制，但是如果銀行資本低于資本充足率要求，市場(chǎng)對(duì)銀行的信心不足，就會(huì)發(fā)生擠兌現(xiàn)象，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。

3.資本監(jiān)管約束下銀行資產(chǎn)配置的線(xiàn)性規(guī)劃解

化簡(jiǎn)（6）得：

（7）

由式（7）可知，收益率高的資產(chǎn)與收益低的資產(chǎn)的數(shù)量是呈負(fù)相關(guān)的，并且與無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重?zé)o關(guān)。收益高的資產(chǎn)的數(shù)量是由銀行資本、資本充足率、收益低資產(chǎn)的數(shù)量以及兩種資產(chǎn)各自的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重共同決定的。

要最大化（5）即最大化（8）：

，即權(quán)益資本比率大于最低資本要求與高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的乘積時(shí)，L恒大于N，可行域?yàn)镹下方，目標(biāo)函數(shù)Y與L無(wú)關(guān)，即最低資本要求無(wú)法限制銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。

因此，在銀行權(quán)益資本非常充足時(shí)，銀行有足夠的資本來(lái)抵御未知的風(fēng)險(xiǎn)和將來(lái)可能發(fā)生的費(fèi)用，而且權(quán)益資本的比率大于最低資本要求，此時(shí)最低資本要求對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為沒(méi)有影響，銀行會(huì)有提高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率的激勵(lì)，銀行會(huì)過(guò)度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

，即權(quán)益資本比率小于最低資本要求與高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的乘積時(shí)：

（1）若，即目標(biāo)線(xiàn)斜率大于M線(xiàn)，也就是說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的增長(zhǎng)速度小于風(fēng)險(xiǎn)的增長(zhǎng)速度。

由線(xiàn)性規(guī)劃可知，B點(diǎn)時(shí)Y最大：

結(jié)論1：當(dāng)資本監(jiān)管加強(qiáng)時(shí)，銀行為適應(yīng)監(jiān)管要求，此時(shí)銀行不會(huì)選擇持有低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，因?yàn)樵龀值惋L(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)會(huì)提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)，并且得到的收益不足以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，銀行不得不將高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)向國(guó)債等無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，資本監(jiān)管效果明顯，銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)降低；當(dāng)資本監(jiān)管減弱時(shí)，銀行會(huì)將資產(chǎn)從無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)向高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，并且也不會(huì)選擇持有低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，因?yàn)榇藭r(shí)增持高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)會(huì)得到更多的收益，并且足以覆蓋由此帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)損失。

（2）若，即目標(biāo)線(xiàn)斜率小于M線(xiàn)，也就是說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的增長(zhǎng)速度大于風(fēng)險(xiǎn)的增長(zhǎng)速度。

由線(xiàn)性規(guī)劃知A點(diǎn)時(shí)Y最大，即：

結(jié)論2：當(dāng)資本監(jiān)管加強(qiáng)時(shí)，高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)會(huì)減小，低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)會(huì)增加，銀行不會(huì)持有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，因?yàn)榇藭r(shí)持有風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)得到的收益可以覆蓋風(fēng)險(xiǎn)增加的損失，銀行將資產(chǎn)從高風(fēng)險(xiǎn)向低風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，資本監(jiān)管效果比較明顯，銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)降低。

4.銀行資本調(diào)整與銀行資產(chǎn)配置風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)時(shí)，時(shí)，收益最大，風(fēng)險(xiǎn)最小，此時(shí)銀行持有的低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)較多，足以達(dá)到最低資本充足率要求，銀行會(huì)選擇增持高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，由于兩種資產(chǎn)相關(guān)性的存在，這樣可以降低風(fēng)險(xiǎn)，并且可以增加銀行的利潤(rùn)，直到收益最大為止，即銀行持有所對(duì)應(yīng)的的資產(chǎn)組合；當(dāng)存款利率增加時(shí)，此時(shí)資產(chǎn)組合為最優(yōu)資產(chǎn)組合，故銀行的利潤(rùn)率會(huì)降低。

當(dāng)時(shí)，取，因?yàn)榕c右側(cè)部分相比在同等風(fēng)險(xiǎn)水平下收益率高，這是因?yàn)閮煞N資產(chǎn)協(xié)方差的存在使得銀行在同等風(fēng)險(xiǎn)水平下對(duì)應(yīng)兩個(gè)收益不同的資產(chǎn)組合。若銀行目標(biāo)為利潤(rùn)最大化，則取所對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)組合，此時(shí)銀行的收益是最大的，但是風(fēng)險(xiǎn)也是最大的，銀行容易有破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)；若其目標(biāo)為風(fēng)險(xiǎn)最小化，則取所對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)組合，此時(shí)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)是最小的，但收益不是最優(yōu)的，股東們可能會(huì)出面干預(yù)，來(lái)增加利潤(rùn)率；當(dāng)存款利率升高時(shí)，銀行為保持其利潤(rùn)率會(huì)傾向于提高銀行總收益，即向在最低資本要求約束下銀行所能達(dá)到的最高收益率靠近，此時(shí)，低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的持有率減少，高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的持有率增加，銀行會(huì)增加持有風(fēng)險(xiǎn)較高的資產(chǎn)。

一般來(lái)說(shuō)，收益與風(fēng)險(xiǎn)呈正相關(guān)，銀行持有的低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比例越大則其總風(fēng)險(xiǎn)越??；由以上分析可知，由于協(xié)方差的存在，存在使得銀行總風(fēng)險(xiǎn)最低的資產(chǎn)組合，此時(shí)銀行的總收益不是最低，即收益與風(fēng)險(xiǎn)不是正相關(guān)，銀行不同的資產(chǎn)組合可以使風(fēng)險(xiǎn)相同，收益相同，即銀行同等風(fēng)險(xiǎn)一定時(shí)對(duì)應(yīng)兩個(gè)收益不同的資產(chǎn)組合，銀行為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)也不應(yīng)持有過(guò)多低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，而是選擇合適的資產(chǎn)組合。

5.結(jié)論與相關(guān)政策建議

由以上分析可得結(jié)論有以下幾點(diǎn)：（1）在線(xiàn)性規(guī)劃模型下，資本監(jiān)管的有效性不確定，因其受到權(quán)益資本比率、最低資本要求與高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的乘積、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的增長(zhǎng)速度等諸多因素的制約。（2）銀行存在風(fēng)險(xiǎn)最小值點(diǎn)。銀行以適當(dāng)?shù)谋壤钟胁煌L(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)可以使銀行的風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到該最小值。

傳統(tǒng)觀(guān)念認(rèn)為政府加強(qiáng)資本監(jiān)管，能夠抑制銀行的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為，本文通過(guò)線(xiàn)性規(guī)劃方法求解資本監(jiān)管約束下銀行資產(chǎn)配置的目標(biāo)函數(shù)，發(fā)現(xiàn)政府監(jiān)管作用具有不確定性。資本監(jiān)管加強(qiáng)時(shí)，銀行一定會(huì)減持高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，但當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的增長(zhǎng)速度大于風(fēng)險(xiǎn)的增長(zhǎng)速度時(shí)，銀行會(huì)增持無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，但不會(huì)持有低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)；反之，銀行會(huì)增持低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，但不會(huì)持有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。

傳統(tǒng)觀(guān)念還認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)與收益成正比，高風(fēng)險(xiǎn)意味著高收益。本文研究發(fā)現(xiàn)銀行的收益和風(fēng)險(xiǎn)并不是簡(jiǎn)單的正相關(guān)關(guān)系。銀行同等風(fēng)險(xiǎn)一定時(shí)對(duì)應(yīng)兩個(gè)收益不同的資產(chǎn)組合，銀行為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)也不應(yīng)持有過(guò)多低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，而是選擇合適的資產(chǎn)組合。

基于以上結(jié)論分析，我們提出三方面政策建議：（1）發(fā)展銀行間債券市場(chǎng)以及同業(yè)拆借市場(chǎng)以方便商業(yè)銀行的融資，在市場(chǎng)信心不足時(shí)，容易發(fā)生銀行擠兌，比較自由的資金融通可以降低銀行破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。（2）合理配置銀行資產(chǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)該以自身經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為導(dǎo)向，在監(jiān)管約束下權(quán)衡流動(dòng)性和收益性。（3）加大對(duì)金融犯罪的懲罰力度，加強(qiáng)信息披露和對(duì)銀行的評(píng)估，使銀行的決策者的行為趨于規(guī)范，減少金融事故的發(fā)生。此外，有效發(fā)揮銀監(jiān)會(huì)的審慎監(jiān)管職能，強(qiáng)化銀行相關(guān)信息披露的透明度，培育和維護(hù)對(duì)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)信心，提高金融監(jiān)管效率。

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作者簡(jiǎn)介：

薛智恒（1994-），男，山西運(yùn)城人，大學(xué)本科，現(xiàn)就讀于大連理工大學(xué)。

第6篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)范文

針對(duì)影子銀行風(fēng)險(xiǎn)生成機(jī)理的專(zhuān)門(mén)研究尚屬空缺，但有關(guān)影子銀行存在問(wèn)題的分析也能為本文提供思路。Shin（2008）認(rèn)為，影子銀行存在的主要缺陷是存在結(jié)構(gòu)性?xún)?nèi)生性。影子銀行系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性轉(zhuǎn)換的過(guò)程中，通過(guò)高杠桿率相當(dāng)輕松的獲得流動(dòng)性。由于影子銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大，為平衡擴(kuò)張的資產(chǎn)負(fù)債表，其對(duì)新資產(chǎn)的需求也隨之上升，導(dǎo)致其杠桿率進(jìn)一步擴(kuò)大，這種惡性循環(huán)最終導(dǎo)致影子銀行風(fēng)險(xiǎn)的急劇擴(kuò)張。CrottyEpstein（2008）通過(guò)研究發(fā)現(xiàn)，影子銀行進(jìn)行了橫向的風(fēng)險(xiǎn)互換。在負(fù)債方面，影子銀行從短期資本市場(chǎng)得到融資，形成了期限相對(duì)較短的負(fù)債；為獲得高收益，在資產(chǎn)方，影子銀行須投資資產(chǎn)抵押債券、股權(quán)等期限較長(zhǎng)的資產(chǎn)。通過(guò)這種方式，影子銀行與貨幣市場(chǎng)上的投資者、資本市場(chǎng)上的長(zhǎng)期籌資人進(jìn)行了資產(chǎn)和期限的互換。易憲容，王國(guó)剛（2010）認(rèn)為，影子銀行作為融資發(fā)起人在設(shè)計(jì)金融創(chuàng)新產(chǎn)品的時(shí)候，其前提假定（如金融風(fēng)險(xiǎn)正態(tài)分布，房?jī)r(jià)只漲不跌等）會(huì)與現(xiàn)實(shí)不符，從而導(dǎo)致金融衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)被嚴(yán)重低估。由于金融衍生產(chǎn)品成分復(fù)雜，透明度低，導(dǎo)致了對(duì)金融衍生產(chǎn)品難以定價(jià)。這樣，影子銀行體系成為了金融機(jī)構(gòu)逃避監(jiān)管、掩蓋資產(chǎn)負(fù)債表真實(shí)情況的重要工具。

三、影子銀行的基本概念及特征

PaulMcCulley（2007）最早提出影子銀行概念，他將影子銀行定義為“游離于監(jiān)管體系之外，雖不是銀行卻履行銀行職能的各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)?！币讘椚荩?009）認(rèn)為，影子銀行就是把銀行貸款證券化，通過(guò)證券市場(chǎng)獲得信貸資金、實(shí)現(xiàn)信貸擴(kuò)張的一種融資方式。也有研究將商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)、民間金融也歸為影子銀行而不僅僅局限于實(shí)體機(jī)構(gòu)，如劉瀾飚，宮躍欣（2012）認(rèn)為盡管從單純機(jī)構(gòu)角度上考察中國(guó)尚沒(méi)有嚴(yán)格意義上的影子銀行，但廣義上看，類(lèi)似的影子銀行業(yè)務(wù)客觀(guān)上是存在的，如一些金融信托租賃業(yè)務(wù)、金融理財(cái)業(yè)務(wù)等可以看作是中國(guó)的“類(lèi)影子銀行”。本文更傾向于后一種即廣義上的影子銀行定義方式。金融管制放松促使商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)通過(guò)推行資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)進(jìn)行融資模式創(chuàng)新，影子銀行由此產(chǎn)生并迅速發(fā)展。其特征主要包含以下幾點(diǎn)：一是游離于監(jiān)管體系之外，這是影子銀行的最基本特征。作為金融創(chuàng)新活動(dòng)，影子銀行的業(yè)務(wù)靈活性較強(qiáng)，使得法律在難以準(zhǔn)確對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管約束；二是透明度低。金融創(chuàng)新的一個(gè)重要特征是依賴(lài)復(fù)雜的數(shù)學(xué)工具設(shè)計(jì)金融產(chǎn)品，資產(chǎn)證券化的結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)以及反復(fù)套嵌使得金融產(chǎn)品本身透明度就較低，加之金融機(jī)構(gòu)不真實(shí)完整的進(jìn)行信息披露使得影子銀行透明度極低；三是杠桿化操作。通過(guò)保證金交易、回購(gòu)交易等方式影子銀行能夠?qū)崿F(xiàn)杠桿化操作，彌補(bǔ)了由于資金來(lái)源渠道限制而產(chǎn)生的資金規(guī)模較小等問(wèn)題。杠桿化操作能夠獲得高額利潤(rùn)，當(dāng)然風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)成倍增加。

四、影子銀行的風(fēng)險(xiǎn)生成機(jī)理

影子銀行通過(guò)杠桿化操作實(shí)現(xiàn)對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流的無(wú)限透支是其風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因，本文通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表的形式來(lái)呈現(xiàn)影子銀行循環(huán)透支未來(lái)現(xiàn)金流的機(jī)理，亦即影子銀行風(fēng)險(xiǎn)的生成機(jī)理。采用對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)進(jìn)行賦值的方法以更清晰的表達(dá)分析過(guò)程，其中，自有資本率設(shè)定為10%。具體分析過(guò)程如下。追求利潤(rùn)最大化的動(dòng)機(jī)使得商業(yè)銀行除發(fā)放正常貸款之外，也對(duì)信用級(jí)別較低的群體發(fā)放次級(jí)貸款，對(duì)無(wú)固定收入的群體發(fā)放ALT-A按揭貸款。而次級(jí)貸款和ALT-A按揭貸款存在較高的償還風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行通過(guò)建立一個(gè)新的法律實(shí)體（即影子銀行B）將這部分高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)剝離出去，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。影子銀行B以次級(jí)貸款和ALT-A按揭貸款未來(lái)的現(xiàn)金流為基礎(chǔ)發(fā)行債務(wù)抵押憑證（CDO）并對(duì)其進(jìn)行包裝，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的高低分為不同等級(jí)，通過(guò)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)給予其較高的信用評(píng)級(jí)，高級(jí)品CDO被評(píng)為AAA級(jí)。影子銀行C為了規(guī)避CDO較高的違約風(fēng)險(xiǎn)又為其購(gòu)買(mǎi)了一份保險(xiǎn)，即信用違約掉期（CDS）。而影子銀行D又以CDS的違約保險(xiǎn)金收入為基礎(chǔ)發(fā)行合成品CDO。如此循環(huán)往復(fù)，新的金融衍生產(chǎn)品被不斷的創(chuàng)造出來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)也不斷積聚。假設(shè)商業(yè)銀行最初資產(chǎn)規(guī)模為10000元，經(jīng)過(guò)銀行的運(yùn)作過(guò)程之后，金融機(jī)構(gòu)整體的資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到了26360元，資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大了2.6倍，而風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)急劇擴(kuò)大。整個(gè)金融創(chuàng)新過(guò)程任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題都將影響整個(gè)體系的穩(wěn)定甚至爆發(fā)嚴(yán)重的危機(jī)。

五、結(jié)論及對(duì)策

第7篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：郵政儲(chǔ)蓄銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理：?jiǎn)栴}與對(duì)策

中圖分類(lèi)號(hào)：F831　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：1007-4392(2010)03-0064-02

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法，預(yù)測(cè)、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營(yíng)資金乃至金融體系的安全，經(jīng)營(yíng)管理的核心是風(fēng)險(xiǎn)管理。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，融資需求的不斷增加，中資金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)規(guī)模的加快擴(kuò)張，我國(guó)金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)變得異常的激烈。因此。剛剛成立不久的郵政儲(chǔ)蓄銀行如何從根本上防范和化解經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，建立一個(gè)健康可持續(xù)發(fā)展的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是郵政儲(chǔ)蓄銀行當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期改革和發(fā)展的關(guān)鍵。

一、風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的主要問(wèn)題

一是分設(shè)機(jī)構(gòu)模式存在弊端，不利于銀行經(jīng)營(yíng)管理。郵政儲(chǔ)蓄銀行天津分行分設(shè)過(guò)程中，按照其總行設(shè)定的模式把分支機(jī)構(gòu)分為郵儲(chǔ)銀行自營(yíng)機(jī)構(gòu)、共營(yíng)機(jī)構(gòu)、郵政網(wǎng)點(diǎn)三種，從而形成了目前部分機(jī)構(gòu)銀行與郵政混業(yè)經(jīng)營(yíng)、雙重管理的特定模式。郵儲(chǔ)銀行對(duì)自營(yíng)機(jī)構(gòu)控制力相對(duì)較強(qiáng)，而對(duì)于郵政公司和郵儲(chǔ)銀行雙重管理組建的共營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)，只有行長(zhǎng)由郵儲(chǔ)銀行選派，業(yè)務(wù)由郵儲(chǔ)銀行指導(dǎo)，工作人員仍由郵政公司管理，這種雙重性管理模式職責(zé)不清，隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，矛盾將逐步顯現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)隱患也越來(lái)越大。郵政網(wǎng)點(diǎn)存在混業(yè)經(jīng)營(yíng)和混業(yè)管理問(wèn)題，在經(jīng)營(yíng)理念上先“主業(yè)”后“副業(yè)”，但工作人員承擔(dān)的副業(yè)任務(wù)非常繁重和龐雜，這種現(xiàn)象郵政儲(chǔ)蓄銀行無(wú)權(quán)干預(yù)，對(duì)其內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的難度很大，也勢(shì)必影響郵政儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

二是內(nèi)控制度和機(jī)制相對(duì)滯后，不適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制要求。郵政儲(chǔ)蓄銀行天津分行成立后，在內(nèi)控制度建設(shè)上取得了一定成效，相繼制定了一系列規(guī)章制度，初步建立起了由風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部、審計(jì)部及各業(yè)務(wù)部組成的內(nèi)部控制框架，但在內(nèi)控操作流程科學(xué)化、崗位職責(zé)規(guī)范化、執(zhí)行制度縱深化等方面仍有待加強(qiáng)，仍然有內(nèi)控“盲區(qū)”。主要表現(xiàn)在內(nèi)控制度建設(shè)與業(yè)務(wù)快速發(fā)展的形勢(shì)不相適應(yīng)，部分制度規(guī)定和崗位職責(zé)滯后、缺失、不當(dāng)，漏洞較多，授權(quán)設(shè)置不符合規(guī)定，達(dá)不到商業(yè)銀行規(guī)范化管理的要求。

三是內(nèi)部監(jiān)督制度不完善。缺乏足夠的監(jiān)督制約機(jī)構(gòu)。郵政儲(chǔ)蓄銀行成立后，經(jīng)過(guò)內(nèi)部整合，在分行一級(jí)設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部和審計(jì)部，在一級(jí)支行配備一名專(zhuān)職風(fēng)險(xiǎn)管理人員負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作，一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理員。目前在原有小額質(zhì)押貸款的基礎(chǔ)上。部分商業(yè)信用貸款業(yè)務(wù)以及新的資產(chǎn)業(yè)務(wù)已開(kāi)展起來(lái)，而新資產(chǎn)業(yè)務(wù)的開(kāi)拓與配套政策實(shí)施缺乏同步性，而郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核部門(mén)及人員。地位不超脫，職能不獨(dú)立，監(jiān)督的權(quán)威性和有效性先天不足，柜員在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中，復(fù)核人員只負(fù)責(zé)對(duì)辦理業(yè)務(wù)的金額，有關(guān)單據(jù)填制的規(guī)范性進(jìn)行監(jiān)督，綜合柜員負(fù)責(zé)對(duì)特殊業(yè)務(wù)的授權(quán)管理，事后監(jiān)督人員主要負(fù)責(zé)網(wǎng)點(diǎn)賬務(wù)的核對(duì)。事后監(jiān)督環(huán)節(jié)和稽核環(huán)節(jié)監(jiān)督內(nèi)容相重合。復(fù)核環(huán)節(jié)和事后監(jiān)督環(huán)節(jié)職能交叉，致使稽查人員只注重常規(guī)監(jiān)督，無(wú)法對(duì)業(yè)務(wù)單據(jù)的真實(shí)性、業(yè)務(wù)的合規(guī)性進(jìn)行有效的監(jiān)督，而對(duì)業(yè)務(wù)的監(jiān)督環(huán)節(jié)重點(diǎn)僅依靠?jī)?nèi)部稽核部門(mén)，對(duì)其分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行常規(guī)監(jiān)督，明顯存在不能適應(yīng)新的資產(chǎn)業(yè)務(wù)檢查需求，無(wú)法對(duì)新資產(chǎn)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行有效監(jiān)管。

四是人力資源結(jié)構(gòu)不合理。不利于業(yè)務(wù)發(fā)展。一是一部分從業(yè)人員為勞務(wù)工，學(xué)歷層次和工作能力不高，特別是有從事金融工作經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)業(yè)人員很少。二是縣域偏遠(yuǎn)網(wǎng)點(diǎn)基本上是郵政儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)，從事儲(chǔ)蓄工作的人員很少，一般3～5人的網(wǎng)點(diǎn)，其中有2～3人還兼職從事郵政及匯兌業(yè)務(wù)，而同檔次的國(guó)有商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行基層分支機(jī)構(gòu)人數(shù)大多在10人左右，從業(yè)人員的學(xué)歷層次較高并且工作經(jīng)驗(yàn)也比較豐富。三是銀行高級(jí)管理人員缺乏，業(yè)務(wù)素質(zhì)亟待提高。

五是郵政儲(chǔ)蓄銀行至今沒(méi)有一套完整的科技體系，各項(xiàng)業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)還設(shè)在郵政公司信息科技局網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)營(yíng)運(yùn)中心，調(diào)查發(fā)現(xiàn)，各網(wǎng)點(diǎn)計(jì)算機(jī)在業(yè)務(wù)操作、網(wǎng)絡(luò)傳輸過(guò)程中一旦出現(xiàn)故障，只能等待郵政公司科技部門(mén)人員來(lái)進(jìn)行檢修，這樣既影響銀行機(jī)構(gòu)對(duì)外營(yíng)業(yè)、對(duì)外服務(wù)的形象，同時(shí)也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

二、建議與對(duì)策

(一)內(nèi)部管理方面

一是完善內(nèi)控機(jī)構(gòu)建設(shè)，解決風(fēng)險(xiǎn)管理體系多元化問(wèn)題。加強(qiáng)獨(dú)立于郵政公司之外的組織體系、內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)管理體系等方面的管理和監(jiān)督，使其盡快符合現(xiàn)代銀行經(jīng)營(yíng)管理要求。這樣既有利于郵政儲(chǔ)蓄銀行公司治理結(jié)構(gòu)的完善，也有利于其金融風(fēng)險(xiǎn)控制能力和業(yè)務(wù)拓展能力的進(jìn)一步提高。

二是徹底解決分賬核算問(wèn)題，確保郵政儲(chǔ)蓄銀行順利發(fā)展。進(jìn)一步理順郵政公司與郵政儲(chǔ)蓄銀行關(guān)系，全面掌握郵政儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)整體情況，統(tǒng)一營(yíng)運(yùn)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范核算操作標(biāo)準(zhǔn)，合理確定各項(xiàng)成本費(fèi)用的分?jǐn)偙壤?，?zhǔn)確核算郵政儲(chǔ)蓄的收入和經(jīng)營(yíng)成本，客觀(guān)、真實(shí)、全面地反映郵政儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況，才能保證郵政儲(chǔ)蓄銀行順利的發(fā)展和壯大。

三是充分發(fā)揮資金優(yōu)勢(shì)和網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)，不斷拓寬資金營(yíng)運(yùn)渠道。在逐步探索發(fā)展小額信貸業(yè)務(wù)的同時(shí)，要大力發(fā)展“批發(fā)”業(yè)務(wù)，不做直接面對(duì)企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)，只將資金批發(fā)給其他金融機(jī)構(gòu)做直接銀團(tuán)貸款或間接銀團(tuán)貸款。以獲取利差。同時(shí)還要充分發(fā)揮其網(wǎng)點(diǎn)遍布城鄉(xiāng)的優(yōu)勢(shì)，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。例如發(fā)展各種業(yè)務(wù)，包括保險(xiǎn)、水電費(fèi)、代繳稅款業(yè)務(wù)、“郵證通”、工資等業(yè)務(wù)。

(二)機(jī)制建設(shè)方面

一是要改善郵政儲(chǔ)蓄銀行的公司治理結(jié)構(gòu)。隨著郵政儲(chǔ)蓄銀行業(yè)務(wù)不斷的發(fā)展。作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要控制環(huán)節(jié)――決策層和高級(jí)管理層，應(yīng)著力推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，董事會(huì)設(shè)立的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)在具體運(yùn)作、制約機(jī)制上根據(jù)全行風(fēng)險(xiǎn)控制情況，負(fù)責(zé)制定、執(zhí)行內(nèi)部控制程序，從整體上對(duì)全行經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理負(fù)責(zé)，構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為核心的全行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，這樣才有助于對(duì)全行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行有序、規(guī)范的動(dòng)態(tài)分析和管理，完善事前、事中、事后三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)防范環(huán)節(jié)的權(quán)限控制、整體運(yùn)作和信息支持。

第8篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)范文

一、新資本協(xié)議與內(nèi)部評(píng)級(jí)體系

內(nèi)部評(píng)級(jí)體系是現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心工具，包括內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)和內(nèi)部評(píng)級(jí)體制，兩者相輔相成，構(gòu)成了信用風(fēng)險(xiǎn)管理的軟硬件平臺(tái)。新資本協(xié)議規(guī)定，具備并應(yīng)用內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的銀行有資格向本國(guó)監(jiān)管當(dāng)局申請(qǐng)實(shí)施IRB法進(jìn)行資本監(jiān)管。監(jiān)管部門(mén)應(yīng)對(duì)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系實(shí)行經(jīng)常性檢查，以保證其符合巴塞爾協(xié)議的技術(shù)要求，主要包括以下內(nèi)容：1.內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的有效性。內(nèi)部系統(tǒng)應(yīng)具備三個(gè)基本條件：第一，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)過(guò)程的系統(tǒng)性和完整性。評(píng)級(jí)系統(tǒng)應(yīng)包括模型建立、數(shù)據(jù)收集、風(fēng)險(xiǎn)分析、損失量測(cè)算、數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、返回檢驗(yàn)等全部過(guò)程。同時(shí)，銀行應(yīng)具備一套客觀(guān)和統(tǒng)一的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，并證明該標(biāo)準(zhǔn)涵蓋了所有與借款人風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的因素。第二，內(nèi)部評(píng)級(jí)應(yīng)基于兩維評(píng)級(jí)體系。一維是客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，以違約概率（PD）為核心變量；另外一維反映債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，通過(guò)債項(xiàng)自身特征反映預(yù)期損失程度，以違約損失率（LGD）為核心變量。第三，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的細(xì)分。銀行對(duì)正常類(lèi)貸款的客戶(hù)至少要?jiǎng)澐譃?－9個(gè)等級(jí)，不良貸款客戶(hù)至少要?jiǎng)澐譃閮蓚€(gè)等級(jí)。對(duì)于每一等級(jí)客戶(hù)，都要單獨(dú)測(cè)算其基本風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，這不僅可以使銀行更準(zhǔn)確地測(cè)算所要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和所需配置的資本，還可以使同一銀行內(nèi)部不同的分析評(píng)估人員對(duì)同一組客戶(hù)做出一致性分析。

2.最低數(shù)據(jù)要求。內(nèi)部評(píng)級(jí)法應(yīng)建立在精確計(jì)量分析的基礎(chǔ)上，因此對(duì)數(shù)據(jù)的質(zhì)量和數(shù)量都提出了很高要求。對(duì)于使用基本IRB法的銀行，巴塞爾協(xié)議要求具備5年以上的歷史數(shù)據(jù)來(lái)估計(jì)并驗(yàn)證違約概率；對(duì)于使用高級(jí)IRB法的銀行，必須有7年以上的歷史數(shù)據(jù)來(lái)估計(jì)違約損失率LGD。巴塞爾協(xié)議同時(shí)要求銀行評(píng)級(jí)的歷史數(shù)據(jù)必須加以保留，作為系統(tǒng)完善和檢驗(yàn)的基礎(chǔ)和依據(jù)。

3.評(píng)級(jí)系統(tǒng)的檢驗(yàn)、升級(jí)與維護(hù)。巴塞爾協(xié)議要求銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)的方法經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)，不僅要求樣本內(nèi)一致，而且要求樣本外預(yù)測(cè)精度高。銀行風(fēng)險(xiǎn)敞口在各等級(jí)之間合理分布，且任何一個(gè)等級(jí)中最好不超過(guò)總風(fēng)險(xiǎn)頭寸的30％。銀行應(yīng)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)進(jìn)行經(jīng)常性檢查和更新，并進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化程序的后評(píng)價(jià)，以保證系統(tǒng)的實(shí)用性和正確性。上述條件所包含的技術(shù)參數(shù)必須經(jīng)過(guò)監(jiān)管當(dāng)局的技術(shù)確認(rèn)，同時(shí)滿(mǎn)足新資本協(xié)議關(guān)于信息披露的有關(guān)要求。

4.內(nèi)部評(píng)級(jí)的業(yè)務(wù)流程、組織機(jī)制和管理制度。巴塞爾委員會(huì)要求實(shí)施IRB法的銀行，其各項(xiàng)評(píng)級(jí)結(jié)果都必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的、獨(dú)立的評(píng)審加以最終確認(rèn)。這些銀行還必須建立完善的操作流程和組織體系，以保證內(nèi)部評(píng)級(jí)的獨(dú)立性、公正性和一致性。

二、內(nèi)部評(píng)級(jí)在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

內(nèi)部評(píng)級(jí)包括客戶(hù)評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)兩個(gè)方面，它能夠提供客戶(hù)違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、預(yù)期損失率（EL）、非預(yù)期損失率（UL）、違約敞口（EAD）等關(guān)鍵指標(biāo)，不僅在授信審批、貸款定價(jià)、限額管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等基礎(chǔ)信貸管理中發(fā)揮決策支持作用，而且也是制定信貸政策、計(jì)提準(zhǔn)備金、分配經(jīng)濟(jì)資本以及RAROC考核等組合管理的重要基礎(chǔ)。經(jīng)過(guò)多年實(shí)踐，國(guó)際先進(jìn)銀行基本上都建立了適合自身特點(diǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)模型及IT系統(tǒng)，在相關(guān)的數(shù)據(jù)清洗、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和流程管理等方面都取得了日新月異的發(fā)展和提高。

（一）作為信貸審批的重要依據(jù)審批是信貸業(yè)務(wù)的起點(diǎn)，也是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線(xiàn)。內(nèi)部評(píng)級(jí)可以在信貸審批環(huán)節(jié)直接發(fā)揮作用，對(duì)信貸決策提供技術(shù)支持。通常，銀行的客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分為10－20級(jí)。信貸審批標(biāo)準(zhǔn)與內(nèi)部評(píng)級(jí)緊密掛鉤，當(dāng)評(píng)級(jí)低于某一級(jí)別（如CCC級(jí)）時(shí)，該客戶(hù)被列入非投資級(jí)別，其授信申請(qǐng)將遭到拒絕。

準(zhǔn)確、及時(shí)的內(nèi)部評(píng)級(jí)對(duì)合理制定信貸策略至關(guān)重要。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行通常把注意力放在A(yíng)AA級(jí)客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)上，總試圖對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)給予更大的額度授信，而事實(shí)上銀行從這類(lèi)客戶(hù)身上得到的收益相當(dāng)有限，因?yàn)樗麄冑Y信等級(jí)高，資金較充裕，往往會(huì)以各種形式變相壓低價(jià)格，縮減銀行贏(yíng)利空間。經(jīng)驗(yàn)表明，評(píng)級(jí)位于A(yíng)到BB級(jí)之間的客戶(hù)往往是信貸收益的主要來(lái)源，應(yīng)成為銀行重點(diǎn)營(yíng)銷(xiāo)對(duì)象。

（二）作為貸款定價(jià)的計(jì)算基礎(chǔ)貸款定價(jià)涉及信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)成本、資金成本、稅負(fù)成本、風(fēng)險(xiǎn)成本和資本成本等多種要素，還要充分考慮市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況以及與客戶(hù)談判地位等因素，才能最終確定貸款利率。貸款定價(jià)的基本公式為：貸款目標(biāo)利率＝資金成本率＋經(jīng)營(yíng)成本率＋稅負(fù)成本率＋預(yù)期損失率＋經(jīng)濟(jì)資本目標(biāo)利潤(rùn)率＋/－競(jìng)爭(zhēng)性浮動(dòng)。其中，預(yù)期損失和經(jīng)濟(jì)資本是貸款定價(jià)中的關(guān)鍵和難點(diǎn)，需要在內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)中計(jì)算生成，這就要求銀行對(duì)所有客戶(hù)進(jìn)行內(nèi)部評(píng)級(jí)，并計(jì)算每筆貸款的預(yù)期損失率，再結(jié)合預(yù)期收益率、資金成本和經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等因素，綜合確定信貸產(chǎn)品的基準(zhǔn)價(jià)格，從而保證每個(gè)客戶(hù)都能對(duì)銀行實(shí)際收益有所貢獻(xiàn)。在日趨集約化經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)條件下，優(yōu)質(zhì)銀行和劣質(zhì)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理水平上的差異，就會(huì)通過(guò)貸款定價(jià)水平，最終反映到實(shí)際收益能力上。

（三）為風(fēng)險(xiǎn)限額管理提供技術(shù)支持

風(fēng)險(xiǎn)限額是在內(nèi)部評(píng)級(jí)基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率（即RAROC，RiskAdjustReturnOnCapital）的最大化原則，通過(guò)資產(chǎn)組合分析模型確定的風(fēng)險(xiǎn)敞口上限。風(fēng)險(xiǎn)限額管理是一種先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)，近年來(lái)在西方銀行業(yè)得到廣泛應(yīng)用。限額管理是建立在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量分析基礎(chǔ)上的動(dòng)態(tài)化、系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，不僅能夠包含銀行的各種政策導(dǎo)向，還可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的最新變化及時(shí)做出調(diào)整。2003年，國(guó)內(nèi)信貸規(guī)模高速擴(kuò)張，各家銀行年初制定的信貸計(jì)劃幾乎全部突破，助長(zhǎng)了新一輪經(jīng)濟(jì)過(guò)熱的形成，這在很大程度上反映出我們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)限額管理上的薄弱環(huán)節(jié)。今后一段時(shí)期，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)參照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，加快建立、健全風(fēng)險(xiǎn)敞口總量的約束機(jī)制，要系統(tǒng)化地測(cè)定各敞口風(fēng)險(xiǎn)限額，實(shí)施以行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶(hù)為多維度的限額管理，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)限額的執(zhí)行情況實(shí)行連續(xù)監(jiān)測(cè)。各敞口業(yè)務(wù)規(guī)模一旦接近或突破風(fēng)險(xiǎn)限額，銀行應(yīng)立即采取控制措施。

（四）提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和預(yù)控能力事預(yù)則立，不預(yù)則廢。國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重心都放在風(fēng)險(xiǎn)的前期控制上，通過(guò)組建和啟用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，做到防患于未然，從而最大限度地減少資產(chǎn)損失。近20年，隨著管理技術(shù)的日益發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警已經(jīng)逐步發(fā)展為內(nèi)部評(píng)級(jí)的一項(xiàng)基本功能。作為評(píng)級(jí)關(guān)鍵指標(biāo)的違約概率就是對(duì)未來(lái)一段時(shí)期客戶(hù)違約可能性的預(yù)測(cè)值，這就是說(shuō)內(nèi)部評(píng)級(jí)是對(duì)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的前瞻性判斷，而不是對(duì)客戶(hù)資信情況的事后評(píng)價(jià)。銀行可運(yùn)用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，定期監(jiān)測(cè)所有客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，以提前發(fā)現(xiàn)其異常變化，為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控提供技術(shù)支持。

（五）促進(jìn)信貸政策體系的建立和發(fā)展花旗銀行是最早實(shí)施信貸政策體系劃管理而在全球業(yè)務(wù)中取得成功的典范。近年來(lái)，不少?lài)?guó)際化銀行開(kāi)始借鑒花旗經(jīng)驗(yàn)，建立了涵蓋主要國(guó)家、主體行業(yè)和重點(diǎn)客戶(hù)的“風(fēng)險(xiǎn)窗口”，并據(jù)此監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)變化，不斷修訂政策指引和參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)。

內(nèi)部評(píng)級(jí)在建立信貸政策體系中所發(fā)揮的作用十分顯著。首先，銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)能夠?qū)θ啃庞蔑L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行多維度計(jì)量分析，再應(yīng)用線(xiàn)性最優(yōu)化模型，制定出完整的信貸政策組合，確定一段時(shí)期內(nèi)重點(diǎn)支持和退出的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。亞洲金融危機(jī)后，許多國(guó)際化銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)中引入了基于運(yùn)籌學(xué)的模型分析技術(shù)，通過(guò)對(duì)國(guó)家、區(qū)域、行業(yè)、產(chǎn)品、客戶(hù)和債項(xiàng)等方面的自由組合與交叉分析，使風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算精度達(dá)到了一個(gè)嶄新水平。

（六）用于計(jì)提損失準(zhǔn)備金銀行所承擔(dān)的全部風(fēng)險(xiǎn)損失可分為預(yù)期損失（EL）和非預(yù)期損失（UL），它們都需要被補(bǔ)償或消化，以維持銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。預(yù)期損失需要以損失準(zhǔn)備金的形式加以計(jì)入，成為銀行管理成本的一部分，并在金融產(chǎn)品價(jià)格或貸款定價(jià)中得到補(bǔ)償；而非預(yù)期損失需要由銀行資本金加以消化和抵御。

巴塞爾委員會(huì)2003年的調(diào)查表明，在OECD國(guó)家中三分之一以上的銀行直接按照貸款內(nèi)部評(píng)級(jí)提取損失準(zhǔn)備金，在其余2/3的銀行中有一半以上在提取損失準(zhǔn)備金時(shí)隱含地考慮了內(nèi)部評(píng)級(jí)信息。從發(fā)展趨勢(shì)看，內(nèi)部評(píng)級(jí)提供的預(yù)期損失率在統(tǒng)計(jì)上具有系統(tǒng)無(wú)偏性，以此為基礎(chǔ)提取準(zhǔn)備金，能夠達(dá)到在防范風(fēng)險(xiǎn)的條件下，最大化銀行經(jīng)濟(jì)增加值的目的。

（七）作為經(jīng)濟(jì)資本分配的關(guān)鍵步驟巴塞爾新資本協(xié)議指出，資本作為銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的最終保證，應(yīng)在所有業(yè)務(wù)敞口上得到合理配置；資本配置的基本原則是將資本要求與風(fēng)險(xiǎn)度量直接掛鉤。該原則確立了經(jīng)濟(jì)資本配置在銀行經(jīng)營(yíng)管理中的重要地位，也為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式的變革與創(chuàng)新指明了方向。

經(jīng)濟(jì)資本又稱(chēng)為風(fēng)險(xiǎn)資本，它是一種虛擬資本，在金額上等于資產(chǎn)的非預(yù)期損失。巴塞爾委員會(huì)調(diào)查顯示，50％以上的國(guó)際活躍銀行使用內(nèi)部評(píng)級(jí)信息，將經(jīng)濟(jì)資本配置到各種產(chǎn)品或業(yè)務(wù)部門(mén)之中，在這一過(guò)程中，它們還在不同程度上考慮了風(fēng)險(xiǎn)暴露、期限及風(fēng)險(xiǎn)集中度等要素。

從技術(shù)流程看，內(nèi)部評(píng)級(jí)是經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)算、分配與管理的重要基礎(chǔ)。首先，要通過(guò)評(píng)級(jí)模型確定單客戶(hù)和單筆資產(chǎn)的違約概率（PD）、違約損失率（LGD）以及風(fēng)險(xiǎn)敞口（EAD）等技術(shù)指標(biāo)；然后應(yīng)用蒙特卡羅模擬，進(jìn)行相關(guān)度分析；最后做UL矩陣的分解與調(diào)試?？梢哉f(shuō)，作為內(nèi)部評(píng)級(jí)的一種延伸和高端應(yīng)用，經(jīng)濟(jì)資本分配正在風(fēng)險(xiǎn)管理中扮演越來(lái)越重要的角色。

（八）為RAROC管理奠定基礎(chǔ)RAROC方法是由信孚銀行在1970年最先提出，它改變了銀行考核體系只重視賬面收益而不考慮潛在風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)做法，強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)度量在銀行這一特殊行業(yè)的重要性。90年代后半期，該項(xiàng)技術(shù)在國(guó)際先進(jìn)銀行的廣泛應(yīng)用中得到不斷完善，迄今已成為金融理論界和實(shí)踐上公認(rèn)的高級(jí)管理模式。

RAROC方法在創(chuàng)立以后，其公式、指標(biāo)和分析口徑不斷發(fā)展變化。一般而言，RAROC＝（總收入－資金軋差－成本支出－預(yù)期損失）/經(jīng)濟(jì)資本。其中，總收入包括利差收益和非利息收益；成本支出是銀行經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用；預(yù)期損失＝風(fēng)險(xiǎn)敞口（EAD）×違約概率（PD）×違約損失率（LGD），其計(jì)算基礎(chǔ)是對(duì)客戶(hù)和債項(xiàng)的內(nèi)部評(píng)級(jí)。

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高目標(biāo)是以RAROC為基礎(chǔ)構(gòu)建高效的、自動(dòng)運(yùn)轉(zhuǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控機(jī)制。在評(píng)價(jià)盈利情況時(shí)，必須充分考慮盈利是在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上獲得的。如果某項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大，則該業(yè)務(wù)為消化其風(fēng)險(xiǎn)損失所占用的資本就較多，這時(shí)即便該業(yè)務(wù)能帶來(lái)較大的直接利潤(rùn)，但與其所占用的經(jīng)濟(jì)資本相比，其資本利潤(rùn)率也未必能達(dá)到資本的最低收益要求。通過(guò)RAROC方法，銀行可以選取一個(gè)適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)與收益水平，以便實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值的最大化。

三、發(fā)展和應(yīng)用內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的政策建議

（一）從戰(zhàn)略高度出發(fā)，鼓勵(lì)商業(yè)銀行研究、開(kāi)發(fā)和應(yīng)用內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，逐步向?qū)嵤┬沦Y本協(xié)議和內(nèi)部評(píng)級(jí)法邁進(jìn)。盡管我國(guó)政府宣布在2006年以前暫不實(shí)行新資本協(xié)議，但從發(fā)展角度看，實(shí)施新資本協(xié)議是一個(gè)不可逆轉(zhuǎn)的趨勢(shì)。就像世界貿(mào)易組織一樣，為了融入國(guó)際貿(mào)易體系，我們必須選擇加入。幾年后，如果我國(guó)實(shí)施新協(xié)議，在缺乏外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的條件下，標(biāo)準(zhǔn)法是不可行的，唯一選擇就是實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法。屆時(shí)，評(píng)級(jí)系統(tǒng)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、專(zhuān)業(yè)人才、管理體制和風(fēng)險(xiǎn)文化都難以在短時(shí)間獲得。為此，政府應(yīng)鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行，特別是大型先進(jìn)銀行提前做好準(zhǔn)備，若要2008年實(shí)施新資本協(xié)議，那么現(xiàn)在就必須開(kāi)始準(zhǔn)備。

盡管IRB法只是新資本協(xié)議提出的一種資本監(jiān)管方式，但它源于西方銀行長(zhǎng)期發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，凝聚了大量先進(jìn)的管理理念、方法和技術(shù)，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)跟蹤、學(xué)習(xí)和借鑒IRB法的實(shí)質(zhì)內(nèi)容，以此充實(shí)管理手段，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控能力。即便短期內(nèi)不能達(dá)到IRB法實(shí)施要求，也應(yīng)盡早建立能夠應(yīng)用于實(shí)際管理的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，并使之在實(shí)踐中不斷修正和完善。

（二）堅(jiān)持技術(shù)創(chuàng)新與制度創(chuàng)新并重，推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)配套制度的研究和建設(shè)。新資本協(xié)議所要求的內(nèi)部評(píng)級(jí)法不是簡(jiǎn)單地開(kāi)發(fā)一套評(píng)級(jí)系統(tǒng)，而要將內(nèi)部評(píng)級(jí)方法和系統(tǒng)工具切實(shí)運(yùn)用到業(yè)務(wù)流程中去，使之發(fā)揮決策支持作用，所以IRB實(shí)施過(guò)程中應(yīng)堅(jiān)持制度與系統(tǒng)同步推進(jìn)、配套建設(shè)的原則。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，組織協(xié)調(diào)相關(guān)的業(yè)務(wù)管理部門(mén)，研究制定內(nèi)部評(píng)級(jí)在信貸政策、產(chǎn)品定價(jià)、限額管理、準(zhǔn)備金計(jì)提、經(jīng)濟(jì)資本分配、績(jī)效考核、資本充足率測(cè)算等方面應(yīng)用與管理制度，逐步建立與內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)相配套的管理制度體系，為實(shí)施IRB法創(chuàng)造條件。

（三）夯實(shí)內(nèi)部評(píng)級(jí)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。沒(méi)有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)支持，再先進(jìn)的評(píng)級(jí)系統(tǒng)也將成為無(wú)源之水、無(wú)本之木。由于模型建立過(guò)程中，涉及的數(shù)據(jù)量大、來(lái)源渠道不

一、運(yùn)算程序復(fù)雜，計(jì)算效果很大程度上依賴(lài)基礎(chǔ)信息的真實(shí)性和完整性。在新資本協(xié)議有關(guān)PD、LGD和EAD的文件中，都明確提出了對(duì)于數(shù)據(jù)庫(kù)和相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要求。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，大多數(shù)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)建立中，將主要精力花費(fèi)在數(shù)據(jù)清洗和數(shù)據(jù)整合上。我國(guó)商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)儲(chǔ)備嚴(yán)重不足，且數(shù)據(jù)缺乏規(guī)范性、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，這些問(wèn)題如不及早解決，將嚴(yán)重制約內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的應(yīng)用。為此，商業(yè)銀行要加快數(shù)據(jù)清洗和補(bǔ)錄工作，建立并實(shí)行完整、嚴(yán)格、一致的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，制定數(shù)據(jù)質(zhì)量管理規(guī)章，確保數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和全面性。

（四）建立適合中國(guó)銀行業(yè)特點(diǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)模型。目前，國(guó)外許多優(yōu)秀的數(shù)學(xué)模型，如ALTMAN、KMV、穆迪RISKCAL以及標(biāo)普MEU等，在全球銀行業(yè)受到廣泛認(rèn)同。但這些模型大都偏重財(cái)務(wù)分析，有的大量引入利率、匯率、股價(jià)等市場(chǎng)價(jià)格變量，這對(duì)西方銀行可能比較適用，而我國(guó)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)時(shí)，既要借鑒國(guó)外模型的理論、方法和設(shè)計(jì)思路，又必須結(jié)合本國(guó)實(shí)際，要充分考慮諸如利率市場(chǎng)化進(jìn)程、企業(yè)財(cái)務(wù)欺詐現(xiàn)象、數(shù)據(jù)積累量不足、金融市場(chǎng)發(fā)展不充分、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)差別顯著、道德風(fēng)險(xiǎn)偏高等國(guó)內(nèi)特有現(xiàn)象，研究開(kāi)發(fā)自己的模型框架和參數(shù)體系。

第9篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：影子銀行 風(fēng)險(xiǎn) 金融

“影子銀行體系（shadow banking system）”這一概念是由美國(guó)太平洋投資管理公司執(zhí)行董事保羅.麥克庫(kù)雷（Paul MaCully）在2007年8月美聯(lián)儲(chǔ)年度討論會(huì)上首先提出，因美國(guó)“次貸危機(jī)”的爆發(fā)而受到廣泛關(guān)注和熱討。在我國(guó)，影子銀行作為一個(gè)舶來(lái)品，卻在金融危機(jī)后出現(xiàn)“野蠻生長(zhǎng)”，隨著潛在風(fēng)險(xiǎn)的不斷聚集和加大，近年來(lái)不僅引發(fā)了學(xué)術(shù)界的熱切研討，更是引起了政府層面和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的格外重視。

根據(jù)金融穩(wěn)定理事會(huì)（FSB）2011年發(fā)表的《影子銀行：內(nèi)涵與外延》的報(bào)告，影子銀行體系被定義為：指游離于傳統(tǒng)銀行體系之外的信用中介組織和信用中介業(yè)務(wù)，其期限與流動(dòng)轉(zhuǎn)換，有缺陷的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和杠桿化特征增加了系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)或監(jiān)管套利風(fēng)險(xiǎn)。然而，我國(guó)金融市場(chǎng)不發(fā)達(dá)、金融創(chuàng)新程度低，我國(guó)影子銀行尚處于初級(jí)發(fā)展階段，其自身特征比較明顯。相較于西方以批發(fā)融資和資產(chǎn)抵押證券為核心的發(fā)達(dá)影子銀行體系，我國(guó)影子銀行更多是充當(dāng)補(bǔ)充傳統(tǒng)商業(yè)銀行的角色，是典型的融資性金融機(jī)構(gòu)。目前我國(guó)研究機(jī)構(gòu)大多傾向于將“影子銀行”界定為“銀行表外業(yè)務(wù)和具有融資功能的非銀行金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)”，其表現(xiàn)形式主要集中為以下三種，第一類(lèi)是銀行表外業(yè)務(wù)，如銀行理財(cái)產(chǎn)品、委托貸款、銀行承兌匯票、同業(yè)代付等；第二類(lèi)是非銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的融資業(yè)務(wù)，如信托貸款、小額貸款公司、融資租賃、典當(dāng)?shù)?；第三?lèi)則是民間金融活動(dòng)。

在2008年金融危機(jī)后，為配合政府一系列刺激政策，銀行投放了大量信貸，其資產(chǎn)負(fù)債表迅速膨脹。2010年我國(guó)貨幣政策開(kāi)始收縮，加強(qiáng)了信貸管理，銀行信用擴(kuò)張受到抑制，為規(guī)避存貸比、資本充足率和存款準(zhǔn)備金率等監(jiān)管約束，銀行則大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)其貸款傾向，如銀行理財(cái)產(chǎn)品，先以理財(cái)產(chǎn)品獲得資金支持，然后通過(guò)銀行合作平臺(tái)將理財(cái)資金投向裝有信托貸款、受讓信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)等的信托計(jì)劃，達(dá)到發(fā)放貸款的目的。

盡管近期監(jiān)管部門(mén)強(qiáng)調(diào)我國(guó)“影子銀行”的性質(zhì)和規(guī)模要比發(fā)達(dá)國(guó)家小得多，且絕大多數(shù)非銀行金融機(jī)構(gòu)的金融活動(dòng)都處在嚴(yán)格的金融監(jiān)管之下。但由于我國(guó)影子銀行并非獨(dú)立于傳統(tǒng)商業(yè)銀行，相反，它在一定程度上依附于商業(yè)銀行及其表外業(yè)務(wù)，影子銀行與傳統(tǒng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)途徑并未完全切斷，當(dāng)前影子銀行，甚而會(huì)傳至整個(gè)金融系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下兩點(diǎn)：

期限錯(cuò)配所引發(fā)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。一方面銀行理財(cái)產(chǎn)品采用的“資產(chǎn)池”模式投向不明，理財(cái)產(chǎn)品所對(duì)應(yīng)的標(biāo)的資產(chǎn)為資產(chǎn)池，并非單一資產(chǎn)，各產(chǎn)品的收益風(fēng)險(xiǎn)未實(shí)現(xiàn)隔離，并通過(guò)滾動(dòng)發(fā)售、集合運(yùn)作的方式實(shí)現(xiàn)資金鏈的連續(xù)，達(dá)到借短貸長(zhǎng)的期限轉(zhuǎn)換和流動(dòng)性轉(zhuǎn)換，但一旦發(fā)生大規(guī)模到期贖回，則會(huì)出現(xiàn)資金鏈的緊張，進(jìn)而引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，商業(yè)銀行通過(guò)同業(yè)業(yè)務(wù)和票據(jù)資產(chǎn)放大杠桿率，并通過(guò)銀信合作和政信合作等平臺(tái)，以買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)（包括信托受益權(quán)），滿(mǎn)足了融資企業(yè)的需求，近幾年信托融資、委托融資、匯票、企業(yè)債的大量增長(zhǎng)也反映了這方面的事實(shí)，由于這些資金大多用于“大工程”、“大項(xiàng)目”，投資回報(bào)周期長(zhǎng)，而投入的信托資金期限相對(duì)較短，資金“短貸長(zhǎng)投”，存在嚴(yán)重的期限錯(cuò)配。因此，當(dāng)前我國(guó)影子銀行業(yè)務(wù)因期限錯(cuò)配面臨較大的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，若發(fā)生大量?jī)陡逗褪袌?chǎng)再融資困境，則會(huì)出現(xiàn)資金短缺而引發(fā)流動(dòng)性危機(jī)，而6月份發(fā)生的“錢(qián)荒”則是對(duì)當(dāng)前影子銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的最好預(yù)警。