證券營銷人員工作計劃精選(九篇)

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第1篇：證券營銷人員工作計劃范文

第一階段：課前準備

1　確認開發(fā)主題

由人力資源部門根據(jù)實施此次課程開發(fā)項目的相關要求，與合作的外部咨詢機構充分溝通，從各營業(yè)部實際需要――組織需求出發(fā)，依據(jù)營業(yè)部營銷崗位及管理崗位素質(zhì)模型，結合日常工作遇到的問題――學員需求，共同定制課程開發(fā)與設計的主題。例如，主題之一是“新員工培訓課程開發(fā)”，據(jù)此設計營業(yè)部新員工培訓課程，課程包括兩大類：一是營銷類，包括準客戶開拓技巧、大客戶營銷技巧、客戶面談與溝通技巧等課程；二是自我管理類，包括如何保持良好的工作心態(tài)、營銷人員自我潛能激發(fā)、團隊精神與團隊意識、時間管理與工作計劃、職業(yè)形象與禮儀等課程。

2　明確進度和成果

此項目要求在6天內(nèi)達成預期的課程開發(fā)任務，編制相關執(zhí)行進度表，以及任務清單，并且及時考核成果。核心成果是“三大件”+“一會”：“三大件”是指成果物――課程大綱、課程講義和課程講師手冊，“一會”是指學會講解。之所以這樣要求，是因為：首先，透過行動學習讓課程開發(fā)者能夠?qū)⒆约旱闹R分享給團隊成員，同時也能夠吸收團隊成員的想法，豐富教學內(nèi)容；其次，項目小組成員透過自己親自參與，能夠知道這些培訓內(nèi)容的由來，在未來的培訓過程中可以更清楚地授課；再次，成果以固定的格式呈現(xiàn)出來，有利于公司的知識管理，節(jié)約公司課程開發(fā)的成本。

3　篩選參訓人員

此項目成員為：由人力資源部門作為發(fā)起人，培訓經(jīng)理作為召集人，外部專家作為催化師，各組選派一名組長，各盡其職，與學員共同開發(fā)完成組織要求的成果。學員必須曾經(jīng)參加過TTT一內(nèi)部講師初級以上課程培訓，同時必須是通過本次課程的筆試和面試合格者，其中，筆試主要以企業(yè)內(nèi)部培訓講師課程開發(fā)的理論考試為主，面試主要了解學員參加本次項目的動機、在授課方面是否具有潛質(zhì)、是否熱愛培訓事業(yè)，以及個人未來職業(yè)規(guī)劃等方面，綜合評比確認資格。

4　匹配調(diào)研方式

此項目采用的是問卷調(diào)研，收集各組員對項目的意見，主要包括4個方面：開發(fā)內(nèi)容、開發(fā)方式、主要問題及其他意見。其中，開發(fā)內(nèi)容部分，創(chuàng)新地采用了知識點頻次統(tǒng)計方法，也就是說根據(jù)組員對知識點提到的頻次，來決定哪些知識點作為重點開發(fā)。

5　組織項目執(zhí)行

依據(jù)前期調(diào)研資料，準備項目引導手冊，分組確認團隊，選出組長。需要強調(diào)的是，組長不僅需要有很強的組織協(xié)調(diào)能力，而且在責任心、上進心、主動性、學習熱情等方面都需要有優(yōu)秀的表現(xiàn)。

第二階段：課中執(zhí)行

1　公布注意事項

培訓經(jīng)理公布團隊需要注意的事項：由外部專家指導，對項目內(nèi)容進行講解、示范及審核；由組長依據(jù)需要開發(fā)的主題主持討論，每組選出一名組員負責記錄分享的成果；任務必須按各步驟要求的時間完成，每個步驟外部專家都會引導――指導――輔導――示范教學；在某些重要步驟，會請學員上臺演練，譬如教學手法應用；某一課程開發(fā)的當日必須產(chǎn)出“三大件”+“一會”等。

2　成果考核說明

開發(fā)成果由人力資源部組織公司管理層、各營業(yè)部負責人，以及外部專家共同考評，考核內(nèi)容主要包括：課程內(nèi)容是否符合要求；講義是否清晰美觀；講師手冊是否詳細完整與配套；現(xiàn)場實戰(zhàn)演練授課氣氛及授課方法與技巧等，據(jù)此評選優(yōu)秀團隊和優(yōu)秀學員。

3　學員選定課程

學員按照項目要求，根據(jù)調(diào)研結果，以及營業(yè)部崗位素質(zhì)模型決定課程主題，在選課過程中遇到需要外部專家協(xié)助的，都及時與專家進行溝通，同時也吸收團隊中組員的意見，分享心得。

4　確認開發(fā)課程的目標

首先確定課程的一級目標，目標的制定是為了課程開發(fā)后能夠滿足組織的要求、未來授課學員的實際需要，同時也會考慮受訓學員的層級與職能，以及學員在將來日常工作中可能會遇到的問題。例如營銷人員自我潛能激發(fā)課程的目標，最終確定為：認識自己所從事的職業(yè)與前景；認識自我價值、樹立人生目標；公司對卓越證券營銷人員的期許。在大家討論后，淘汰非關鍵性的一級目標，如圖1，確定自己的階段性目標不應成為課程的一級目標。而且在討論和分享課程目標中一定遵循行動學習的原理，即反思一一行動一一再反思――再行動。

5　團隊擬定課程大綱

在外部專家的引導下，對課程一級目標進行分解，也就是找到實現(xiàn)目標的方式和方法。如圖2營銷人員自我潛能激發(fā)課程的目標之一是，認識自己所從事的職業(yè)前景，那么如何才能達到呢?課程內(nèi)容主要有：對證券行業(yè)的回顧與展望；員工從事營銷工作的熱情激發(fā)、潛能挖掘等。

6　完成課程開發(fā)結構圖

課程開發(fā)結構圖，就是對課程大綱二級目標知識點再進行展開，采用的思維方式主要為頭腦風暴和定向聚斂，開發(fā)的工具為系統(tǒng)圖法和特性要因圖法(又稱為魚骨圖或因果圖)，通過不斷地提出問題、不斷地解答問題，從而開放思維空間，發(fā)揮團隊的集體智慧，并由記錄員作好記錄。定向聚斂法，就是對相同觀點和想法不斷歸納聚斂，最終形成核心的內(nèi)容，在此階段主要是收集案例，凝聚觀點，討論如何對二級目標進行授課，確認課程二級目標需要講哪些內(nèi)容，并且對其進行整合。在這個階段，專家會輔導各組討論與開發(fā)，同時會將各組對一個課程的最后討論結果再進行收斂，確認開發(fā)出來的內(nèi)容是否能夠滿足要求。

7　教學手法的選擇

課程教學手法，主要思考采用什么教學方法來呈現(xiàn)教學內(nèi)容，以達到教學目的，同時能夠讓學員更容易接受。根據(jù)不同的課程需求，其教學手法也有差別，外部專家會現(xiàn)場針對不同的需求進行演示，例如：透過實際工作現(xiàn)場的管理及工作教導設計學習輔導方案；改變行動與態(tài)度，開發(fā)創(chuàng)造性需求，提升解決技術或管理的能力需求；測驗量表與問卷之運用；課程進行中所運用之游戲、競賽、團隊活動的教案設計與帶領技巧；活動腳本的設計等。

8　初步完成PPT的制作

在外部專家的引導及催化下，依據(jù)課程開發(fā)項目任務的要求，將內(nèi)容制作成ppt展示出來，通常先由每組整合一個ppt，然后集中提交給外部專家及評審組，外部專家將其進行整合優(yōu)化，同時與組員共同研究與探討，引導組員反思，針對ppt內(nèi)容進一步確認，并向組員提問，讓其做答，進一步聚集成果，最終形成一個完整的ppt課件。

9　完成講師教學手冊

講師教學手冊，就是將前期開發(fā)出來的教學大綱以及ppt課程，通過詳細的文字闡述出來，以便以后其他人在學習講師手冊后就能授課，在這個步驟中，外部專家會組織各組組長集中攻關，由每組記錄員記錄

本課程討論的案例、故事、知識點、技巧、工具、方法等，一次匯集后，最終整合到與ppt課件同步的講師教學手冊中。

10　實戰(zhàn)演練與試講

實戰(zhàn)演練與試講主要檢驗項目成果，行動學習最重要的思想就是通過反思后一定要行動，通過組員授課開發(fā)出來的課程，外部專家和評審組給予一定的改進意見，同時組員能夠通過實戰(zhàn)演練過程得到能力提升，如：能夠更進一步了解和學習開發(fā)出來的內(nèi)容，更真實地檢驗學習的成果，提升整體學習培訓效果。演練與試講主要考核教學內(nèi)容、表達技巧、教學方法、講課技巧等。

第三階段：課后改善

1　提出行動改進計劃

主要依據(jù)課程開發(fā)與設計過程中還存在的問題，譬如大綱、ppt、講師手冊的修訂等，進一步完善項目成果。針對整體方案，進一步強化、總結、分析、反思、分享，以便從習慣、觀念、行為上能夠得到提高。

2　成果授課驗收

營業(yè)部授課驗收，主要針對項目成果在實際工作中的授課效果來衡量，例如營銷人員自我潛能激發(fā)課程，可以從兩個方面來驗收：一看組訓人員自身對本項目成果的掌握程度，是否能夠完全講授，并且能夠?qū)⒐ぷ髦杏龅降膯栴}及時地融合到課程中；二看接受培訓的學員對講師授課的滿意程度，如通過學員對本次課程的課堂氣氛滿意程度、對知識點的掌握程度、學習后的心態(tài)和行為是否有改變，以及他們對工作產(chǎn)生的直接影響及效益等方面去考量。

3　授課視頻評比

授課視頻評比，主要為了營業(yè)部組訓人員的主動性和積極性，增強他們的榮譽感，同時審核是否按照項目的要求，錄制視頻。視頻評比主要從圖像，音質(zhì)，授課現(xiàn)場互動、表現(xiàn)等多方面進行比較，評選出優(yōu)秀課程和精品課程，以便以后能夠全面推廣。

4　課程標準化電子化

針對評比的優(yōu)秀課程和精品課程，通過專業(yè)的演播室，錄制成完整的成套的標準化電子課程，并通過公司的E―Learning培訓系統(tǒng)，讓其他營業(yè)部也可以學習，從而節(jié)省公司未來的培訓成本，同時提高公司的知識管理程度。

通過本次行動學習項目的前一中一后三個階段，透過不斷反思與行動的原理，提升整體知識的掌握程度，促進營業(yè)部組訓人員對工作的認可度，提高了他們開發(fā)與設計課程的實戰(zhàn)能力，從而解決他們實際培訓工作中遇到的難題。但是要有好的成效，還需要從以下幾個方面去掌控：

1　組織部門全面規(guī)劃，目標清晰

人力資源部需要做好全面的規(guī)劃，主要包括資源規(guī)劃、目標規(guī)劃和考核規(guī)劃。資源規(guī)劃主要包括：一是組訓人員的選拔；二是公司高層的大力支持。因為類似這種項目持續(xù)時間長，一次性經(jīng)費投入大，收益全面體現(xiàn)在財務報表上的速度慢。目標規(guī)劃主要包括項目的戰(zhàn)略定位、整體目標，以及成果要求等?？己艘?guī)劃主要包括對所有項目參與成員的考核，考核需要公平具體，同時又能夠讓全體人員接受，并且要及時跟蹤和持續(xù)改進。

2　培訓經(jīng)理充分調(diào)動學員積極性

在項目執(zhí)行的過程中會遇到諸多問題，例如各組不能如期按照項目要求提交成果，或者提交的成果不能滿足要求，需要不斷修改等。這種項目任務重，無論是對組長的精力、體力還是意志都是不小的挑戰(zhàn)，他們的參與程度將決定最后的成敗。所以召集人要時刻讓學員保持高度的積極性，可通過一些活動，如讓各組長或成員自告奮勇輪流主持項目開發(fā)時每天的早會，或者拋出一些能夠結合工作及課程開發(fā)的趣味性互動話題讓大家討論等。

第2篇：證券營銷人員工作計劃范文

1．嚴格落實“三查”制度

首先是加大授信業(yè)務調(diào)查力度，確保擬申請授信客戶信息真實有效。進一步落實客戶經(jīng)理責任制，客戶經(jīng)理必須針對企業(yè)市場、產(chǎn)品、生產(chǎn)經(jīng)營及財務管理等情況，搜集基礎要件性資料，通過大量的數(shù)據(jù)資料進行綜合分析，確保調(diào)查意見結論真實準確。其次提高授信質(zhì)量。建立規(guī)章制度，督促審查審批人員必須努力提高審查能力和水平，把握好審查的要點和準確性，同時要嚴防道德風險。再次是授信后檢查要認真及時。對于貸后管理不到位，未盡職盡責進行貸后監(jiān)督檢查造成貸款損失的，要嚴厲追究其個人責任。

2．建立現(xiàn)代商業(yè)銀行評級授信風險管理制度

中國人民銀行對于國內(nèi)商業(yè)銀行授信風險控制體系改革的基本要求之一就是建立現(xiàn)代銀行授信風險管理制度，商業(yè)銀行在授信風險管理制度的改進過程中，首先要建立新型的信用評級制度，在以“打分制”評級方法對客戶信用等級評定基礎上，針對特定的單筆業(yè)務引入債項評級，以滿足客戶各種融資業(yè)務的需要;在評級過程中適當增加定性分析的比重，進一步加強三大類財務指標的分析:一是資產(chǎn)和負債的質(zhì)量;二是現(xiàn)金流量的數(shù)量、質(zhì)量和趨勢;三是償債能力及財務靈活性指標;在評級過程中加強對關聯(lián)企業(yè)的評價。

3．進一步提高授信審批的獨立性

只有提高授信審查審批的獨立性，才能保證授信核定的合理準確性。為保持授信的獨立性，在商業(yè)銀行內(nèi)部建立真正意義上的獨立垂直管理的授信業(yè)務審批部門，目前商業(yè)銀行內(nèi)部雖建立了垂直管理授信審批部門，但人員的任命考核、薪酬待遇等仍受制于當?shù)匦?各級授信審批部門設立相應級別的風險經(jīng)理，各級風險經(jīng)理接受上級行的直接領導，并對授權范圍內(nèi)的授信業(yè)務進行獨立的審查審批，對上級行的授信審批部門負責。

二、全面推進風險調(diào)整收益(RAROC方法)

（1）樹立風險調(diào)整收益的經(jīng)營管理理念，運用RAROC風險管理技術，促使業(yè)務拓展與風險控制的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，部分經(jīng)營管理者不能很好地正視風險，不愿意放棄隱含過高風險的市場機會，前臺與后臺之間，下級行與上級行之間，常在發(fā)展業(yè)務與風險控制問題上發(fā)生沖突。在業(yè)績評價上側(cè)重于對個別年度的短期收益的評價，不習慣用長期穩(wěn)定的收益標準衡量業(yè)績，沒有考慮對風險的撥備和對利潤的沖減，使表面上的高收益與實際經(jīng)風險調(diào)整后的收益之間有很大差距。其結果導致長期以來在商業(yè)銀行發(fā)展史上形成的業(yè)務規(guī)?？焖贁U張與風險控制從嚴不斷交替出現(xiàn)的怪圈。商業(yè)銀行要實現(xiàn)業(yè)務拓展與風險控制的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一，應盡快擯棄長期以來形成的錯誤觀念和習慣行為，樹立風險調(diào)整收益的經(jīng)營理念；在經(jīng)營管理過程中，從微觀層面的單筆業(yè)務的開展到宏觀層面的資源配置、業(yè)績考核，貫穿風險調(diào)整收益的思想，分析預期損失和非預期損失，計算風險調(diào)整后的收益，統(tǒng)一前臺與后臺之間、下級行與上級行之間的風險與收益的標準，跳出非理性的競爭行為的怪圈，真正實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。逐步建立統(tǒng)一的風險計量模型，合理確定RAROC。運用RAROC風險管理技術，合理確定貸款價格。通常，商業(yè)銀行采用成本加利潤的方法，并考慮客戶信用等級，在與客戶談判的過程中確定貸款價格；在對收益和風險分別進行判斷的基礎上做出貸款決策。這種方法忽略了信用資產(chǎn)在其壽命期間信用質(zhì)量會出現(xiàn)變化這一事實，沒有考慮信用資產(chǎn)的非預期損失，沒有將風險與收益統(tǒng)一起來。運用RAROC風險管理技術，可以彌補這一缺陷。

（2）運用RAROC風險管理技術，提高組合管理和資源配置的效力，克服盲目性。第一，商業(yè)銀行最高管理層在確定了銀行對風險的最大可承受能力的基礎上，計算銀行總體需要的經(jīng)濟資本并與監(jiān)管資本和賬面資本比較，評價自身資本充足狀況；第二，將有限的經(jīng)濟資本在各類風險、各個層面和各種業(yè)務之間進行分配，計算各類組合資產(chǎn)的RAROC，衡量各類組合資產(chǎn)的風險收益，對銀行的總體風險和各類風險進行總量控制；同時，通過比較，明確銀行總體和各業(yè)務線的目標，明確制定哪些業(yè)務擴張哪些業(yè)務收縮的戰(zhàn)略調(diào)整計劃；第三，依據(jù)對各類組合資產(chǎn)的RAROC的動態(tài)監(jiān)測，對RAROC指標惡化或有明顯不利趨勢的組合資產(chǎn)及時采取措施，通過調(diào)整新增資產(chǎn)業(yè)務結構，或通過對存量資產(chǎn)出售、證券化或其它信用衍生工具等方法進行積極的處理，力求銀行總體上在可承受的風險范圍內(nèi)實現(xiàn)收益的最大化。

（3）運用RAROC風險管理技術，科學地進行績效考核。目前，我國商業(yè)銀行對各級分支機構、各類業(yè)務的管理部門的績效考核，一般都側(cè)重于收益或風險指標，側(cè)重于短期、時點數(shù)據(jù)，而不是用風險調(diào)整后的反映長期穩(wěn)定的收益指標來衡量業(yè)績，也沒有考慮對風險的撥備。這使得表面上的高收益與實際經(jīng)風險調(diào)整后的收益之間有很大差距，難于對績效進行科學的考核。運用RAROC風險管理技術，對各級分支機構、各項業(yè)務、產(chǎn)品，甚至每位員工的RAROC進行比較，提高績效考核的科學性。

三、建全授信業(yè)務風險管理組織架構機制

商業(yè)銀行授信業(yè)務風險管理需要有健全的組織架構模式、方法做為保障，并為授信業(yè)務風險管理戰(zhàn)略的實施提供組織支持，應緊貼自身的業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略，進行授信業(yè)務風險管理的組織結構創(chuàng)新，搭建矩陣式授信操作風險管理組織結構，實行縱向管理，橫向協(xié)調(diào)，集中控制，以建立專業(yè)化的授信業(yè)務風險管理執(zhí)行系統(tǒng)，自上而下的制定政策、監(jiān)督控制授信風險。

（1）商業(yè)銀行的董事會及其風險政策委員會的職能。董事會是本行授信審批操作風險管理的最高決策機構，在其下設的風險政策委員會的協(xié)助下，負責制定包括授信風險在內(nèi)的風險管理政策，督促高管層制訂工作計劃和體系安排，并監(jiān)督其執(zhí)行。作為專業(yè)的風險政策委員會，在董事會的指導下，負責審議重大的授信審批業(yè)務，監(jiān)督管理層貫徹落實情況，并向董事會反映問題提出建議，定期評估高管層履行操作風險職責情況，并提出改進要求，確保本行各相關部門和轄屬的各級分支機構能夠識別、衡量、監(jiān)督和控制風險。

（2）高級管理層及其風險管理委員會的職責。高管層對董事會負責，是商業(yè)銀行日常經(jīng)營管理的最高決策層，其負責執(zhí)行董事會批準的風險管理戰(zhàn)略、政策、基本管理制度以及董事會風險政策委員會做出的有關授信風險管理的各項決定。在本行行長直接領導下的風險管理委員會其主要行使的職責有，維護風險管理體系的運行，制定有關內(nèi)控及各類風險體系建設的基本制度，制定有關授信審批風險識別、評估、監(jiān)測、計量、控制、緩釋等具體管理制度和報告制度，調(diào)查了解并報告相關情況，評價有關制度的有效性，發(fā)現(xiàn)管理的不足與缺陷，采取相應改進措施并督導相關規(guī)定措施的實施。

（3）授信風險管理部門或內(nèi)控合規(guī)管理部門是全行授信風險管理的牽頭部門，負責授信風險管理和內(nèi)控相關具體辦法、制度的擬訂，經(jīng)批準后進行現(xiàn)場或非現(xiàn)場督導，并協(xié)調(diào)相關實施工作，向風險管理委員會報告執(zhí)行情況。

（4）稽核內(nèi)審部門是授信風險管理的檢查再監(jiān)督部門。其主要職責是擬訂授信風險管理執(zhí)行情況的評價標準，對基層分支行及授信審批業(yè)務部門的風險管理過程、制度建設和執(zhí)行情況進行監(jiān)督評價，提出改進與整改要求意見，對違規(guī)的機構和責任人進行認定處理，特別是要對造成授信風險損失的有關責任人員進行責任認定和向行長室直至董事會提出處罰意見。并就全行授信風險狀況對高管層和有關委員會獨立報告。如稽核檢查發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報或者檢查不力要承擔相關責任。

四、打造良好公司治理下的授信風險管理文化

（1）樹立授信風險意識。銀行高級管理層應該牢固樹立授信審批操作風險意識，對本行及轄內(nèi)機構的授信風險有較全面了解，負責制定相關的政策，明確意見，并有規(guī)范的要求。應通過持續(xù)的宣傳、教育、培訓，引導授信人員正確認識“銀行經(jīng)營風險的企業(yè)屬性”，促使授信人員具有對授信產(chǎn)品產(chǎn)生風險事件的觀念及思想準備、思想認識和與之相應的應對態(tài)度、專業(yè)知識儲備，使風險概念深入授信人員，用充足的風險警覺，正確識別和處理授信風險的疑難點、突發(fā)性和隱蔽性，增強預防、控制、化解風險的能力。

（2）建設全員參與的授信風險管理文化。授信業(yè)務的風險特性決定了風險管理必須體現(xiàn)為每一個授信審批人員及高管的行為，涉及授信審批工作的各方面的機構、人員都要有風險理念，這是授信審批風險管理有效性的前提，授信風險一系列政策、制度規(guī)定，需自上而下和自下而上的相應單位、人員具體貫徹落實，因此，要加強授信人員的培訓、輔導，使之普遍對授信風險有認識感、認同感、責任感，增進全行員工對授信審批操作風險管理工作的能動性、積極性，使本行的授信風險管理有廣泛而穩(wěn)定的基礎。

（3）高層的高管人員倡導并身體力行授信風險管理。不論是總行層面還是分支行機構，不論是授信審批業(yè)務部門還是風險管理部門或是稽核內(nèi)控專職部門，各層面的管理人員應在抓授信業(yè)務的同時考慮風險因素。管理人員的行為和態(tài)度在很大程度影響本機構及轄屬單位的風險管理文化，如果授信風險管理得到高層及決策者的支持、重視，實際上整個授信風險管理文化也可以在短時間內(nèi)形成的，因為高層決策者可以發(fā)出決定、指揮和行動的決策信息，并可為之配置相應的資源，從而營造由全行授信人員參與的授信風險管理環(huán)境。

五、改善授信風險管理激勵和約束機制

（1）強化授信人員績效報酬機制。對從事授信風險管理全過程各環(huán)節(jié)的授信審批業(yè)務人員，均應分崗位制訂科學的報酬激勵機制。具體考核可分為兩方面：一方面是根據(jù)授信調(diào)查、審查、貸后管理等各崗位工作盡職標準，進行定期量化考核計酬：一方面是根據(jù)各崗位職責特點，實行收益或風險掛鉤考核。如對客戶部門可測算其經(jīng)管授信資產(chǎn)所帶來的經(jīng)濟資本增加值進行比例計酬。對授信審批審查人員，可根據(jù)其審查經(jīng)辦的授信業(yè)務實施后的風險程度掛鉤考核，并對通過審查發(fā)現(xiàn)重大風險因素，避免貸款損失的有功人員可實行特別貢獻獎勵制度。

（2）減少固定工資在授信營銷人員收入中的比例，適度增大效益報酬比率，從而使營銷人員具有更高的工作積極性，使其更加努力工作。針對營銷人員個人能力、風險規(guī)避程度的不同相應選擇適當?shù)募顧C制，并以此為基礎制定適應個人情況的合同。

（3）硬化授信審批風險損失責任追究機制。對各級行負責人要堅決實行不良資產(chǎn)上升問責制度，對任期內(nèi)新增貸款不良率超過全行平均水平的要實行引咎辭職制度。對除不可抗因素影響外，發(fā)生的到期不能收回、且已形成事實風險的授信業(yè)務，一律由審計、監(jiān)察部門對各環(huán)節(jié)經(jīng)辦和主責任人進行責任追究，并進行經(jīng)濟處罰；有嚴重違反規(guī)章制度行為的，還應按有關規(guī)定嚴肅處理。

（4）完善授信審批業(yè)務經(jīng)營管理責任移交制度。為確保責任不懸空，解決授信經(jīng)營管理責任移交落實難的問題，各級行應堅持責任移交制度，在發(fā)生移交事項時，可由審計部門、授信風險經(jīng)理、接手責任人等部門人員通過貸后管理檢查形式，對移交責任人經(jīng)管的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和風險狀況進行全面認定，然后由接、交雙方簽字認可。通過這種形式，不僅可以落實責任移交制度和貸后檢查工作要求，同時也能最大限度地暴露存在問題，落實經(jīng)營責任，有效地防范風險。

六、建設高素質(zhì)、專業(yè)化的授信員工團隊

（1）加強培訓。授信業(yè)務經(jīng)營環(huán)境、對象不斷發(fā)生變化，風險管理的內(nèi)容、方法、手段也隨之要適應。授信人員的位置是專業(yè)性很強的崗位，是開展授信業(yè)務，進行風險管理的主要人員，伴隨著銀行全面風險管理及授信業(yè)務精細化管理的實施，有關管理者及員工不僅要熟練掌握授信政策、精通授信業(yè)務品種、熟悉授信工作流程，還要有前瞻性地預警，控制、化解潛在的風險。因而，必須為他們提供更多的培訓機會，使授信員工能夠了解掌握最新的專業(yè)知識、國家政策、行業(yè)規(guī)定以及先進的風險管理理念和風險工具。

（2）要將培訓授信人員作為提高風險管理能力的戰(zhàn)略措施來實施。一要根據(jù)現(xiàn)代授信經(jīng)營與風險管理的要求，不斷提高培訓方案設計、內(nèi)容安排和過程管理的專業(yè)化程度；二要按照系統(tǒng)化原則，堅持培訓和使用相結合，改造主觀世界和解決實際問題相結合，脫產(chǎn)學、在職培訓和自我提高相結合，國內(nèi)外培訓學習相結合，為有關人員提供多層次、分類別、持續(xù)性、系統(tǒng)化的學習培訓和人力資源開發(fā)措施；三要本著“干什么，學什么，缺什么，補什么”的辦法，鼓勵與要求授信員工為職業(yè)生涯成為學習型員工，提高學習能力適合職業(yè)崗位。

（3）正確引導員工行為方向，優(yōu)化和加強高管與授信人員的業(yè)績考核，建立有關人員擇優(yōu)選用、優(yōu)勝劣汰，能進能出的用人制度。要按照市場化原則行內(nèi)外公開招聘授信專業(yè)人員，注重引進稀缺人才，關注重要崗位合格人才的選拔和任用，著力解決授信人員結構性矛盾。

參考文獻：

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[3]王恒. 商業(yè)銀行授信風險管理. 北京:社會科學文獻出版社,2009,

第3篇：證券營銷人員工作計劃范文

財務管理制度

第一章 總 則

第一條 為了加強公司的財務管理工作，規(guī)范公司的財務行為，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結合公司實際情況，制定本財務管理制度。

第二條 除特別說明外，本制度所稱“公司”的僅指某某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。

第三條 本制度是公司財務管理工作的基本制度，在公司范圍內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行。公司財務部應根據(jù)本制度及國家相關法規(guī)、準則的規(guī)定及公司的實際情況建立和完善各項基礎財務工作制度。

第四條 公司的財務行為和財務管理工作必須遵守國家有關法律法規(guī)，并接受有關主管部門以及審計部門的檢查和監(jiān)督。

第二章 財務管理準則

第五條 公司的財務管理工作實行統(tǒng)一管理、分級負責原則，財務管理體系中各層級、各崗位按照相應的職責和權限履行財務管理職責，承擔相應的責任。

第六條 公司的法定代表人是公司財務管理工作的最終負責人，對公司的財務會計資料的真實性、合法性和完整性負責，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定對公司財務管理工作承擔最終責任。對外報送的財務會計報表、財務預算方案、財務決算資料以及其他法定財務報告應由法定代表人簽署。

第七條 公司的以下重大財務事項需經(jīng)由公司董事會按規(guī)定程序?qū)徸h通過：

（一）決定公司的投資計劃。

（二）批準公司的年度財務預算方案、決算方案。

（三）批準公司的虧損彌補方案。

（四）公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式。

（五）聘用或解聘會計師事務所。

（六）需報董事會審議的重大資產(chǎn)購買和出售。

（七）需報董事會審議的公司擔保行為。

（八）變更募集資金用途。

（九）法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需經(jīng)由公司決策層審核，上報董事會審議通過的其他財務事項。

第八條 公司的以下重大財務事項需由董事長召集財務總監(jiān)及相關負責人員審議通過：

（一）制訂公司的經(jīng)營計劃和投資方案。

（二）制訂公司的年度財務預算方案、決算方案。

（三）制訂公司的虧損彌補方案。

（四）公司增加或者減少注冊資本、發(fā)生債券或其他證券。

（五）擬訂公司重大收購或者公司合并、分立、解散及變更公司形式的方案。

（六）需由副總經(jīng)理、財務總監(jiān)及相關負責人員參與審議的房地產(chǎn)項目投資、股權投資、資產(chǎn)處置、重大合同簽訂、對外擔保和風險投資。

（七）聘請或解聘為公司審計的會計師事務所。

（八）制定或修訂本財務管理制度和公司的主要會計政策，審議和批準公司對外披露的財務報告。

（九）法律法規(guī)及公司章程、本財務管理制度規(guī)定需召集財務總監(jiān)及相關負責人員審議通過的其他財務事項。

第九條 財務總監(jiān)關于財務管理的職責權限由章程規(guī)定，但必須符合《公司法》等相關法律法規(guī)以及公司相關制度的規(guī)定。

第十條 公司設財務總監(jiān)崗位，按照公司的人力資源管理制度規(guī)定進行任免。財務總監(jiān)為公司的財務負責人，具體負責公司的日常財務管理工作，向董事長直接負責并匯報工作。

第十一條 財務總監(jiān)對公司的日常財務管理工作全面負責，向董事長報告財務工作和提交年度財務預決算等重要財務事項預案，組織落實公司相關財務決議，完善各項財務制度。

第十二條 公司財務總監(jiān)的主要職責和權限包括：

（一）按照國家財經(jīng)法規(guī)和公司制度的規(guī)定監(jiān)督和審批公司的財務收支行

為，對違反國家財經(jīng)法規(guī)和公司財務管理制度的行為以及其他有可能損害公司經(jīng)濟利益的行為，有權予以制止和糾正，制止無效的，有權提請公司按規(guī)定處理。

（二）負責組織公司的會計核算，按照財經(jīng)法規(guī)和公司的統(tǒng)一要求報送財務會計報表和各種財務管理報表，對財務會計基礎工作的規(guī)范性，會計信息和會計資料的真實性、合法性負直接管理責任，對不符合會計制度和公司相關制度規(guī)定的會計事項有責任予以糾正。

（三）組織編制財務預算和各項財務收支計劃草案，具體組織落實和監(jiān)督執(zhí)行公司制定的相關財務預算、計劃、方案等，對于偏離預算、計劃和既定方案的經(jīng)濟事項有權予以糾正或提請公司按規(guī)定進行處理。定期完成公司財務預測和財務分析工作。

（四）負責公司資金的籌集、回收和管理，確保資金的安全，保障公司項目開發(fā)和日常經(jīng)營管理的資金需要，有效降低資金成本，提高資金的使用效率。

（五）負責公司的資產(chǎn)管理，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，促進資產(chǎn)的保值增值，對侵害公司資產(chǎn)的行為有權予以制止并提請公司按規(guī)定進行處理。

（六）參與公司的經(jīng)營計劃和項目投資、重要經(jīng)濟合同簽訂、資產(chǎn)購置和重組等重大經(jīng)濟事項的討論和研究，為公司的重大經(jīng)濟決策提供財務依據(jù)和專業(yè)意見。

（七）負責公司的稅務工作，與稅務機關建立良好的稅務關系，按照國家稅務法規(guī)的規(guī)定及時足額申報繳納各項稅費；做好各開發(fā)項目的稅務籌劃，合法降低項目的稅務成本。

（八）具體負責建立和完善各項財務基礎工作制度，采取有效措施確保各項財務制度得到有效執(zhí)行，提高財務工作的規(guī)范化水平。

（九）負責對公司財務部和財務人員的管理，定期對財務人員進行考核，根據(jù)實際情況提出合理配置財務人員的方案，支持財務人員依法履行職責。

（十）管理和監(jiān)督公司的財務管理工作，接受和配合公司的內(nèi)部審計以及有關主管部門的檢查和監(jiān)督。

（十一）根據(jù)公司制度規(guī)定履行與財務管理相關的其他職責。

第十三條 公司設立財管理部，配備專職財務人員。在財務總監(jiān)的領導下開展工作，具體負責落實財務會計核算和各項財務管理工作，協(xié)助財務總監(jiān)完成財

務工作職責。

第十四條 財務人員應該具有良好的道德品行及與所任崗位相稱的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗，有違反財經(jīng)法規(guī)等不良記錄的人員原則上不得聘任為公司的財務人員。

第十五條 財務部應完善崗位設置，完善內(nèi)部控制體系，嚴格遵守不相容、職務相分離原則。

第十六條 財務人員必須持證上崗，依法從事財務工作。

第十七條 財務人員應按財政部門的規(guī)定接受后續(xù)教育。財務管理、人力資源部門應定期組織財務人員進行專業(yè)培訓，不斷提高財務人員的專業(yè)水平。

第十八條 財務人員因各種原因發(fā)生工作崗位變動的，必須按規(guī)定做好工作交接，移交所有經(jīng)管財務資料和其他經(jīng)營資料。未辦妥交接手續(xù)的，不得辦理轉(zhuǎn)崗或調(diào)動、離職等手續(xù)。

第三章 財務會計管理

第十九條 公司統(tǒng)一執(zhí)行國家制定的會計法律法規(guī)、會計準則及公司制定的會計政策和會計估計，按照統(tǒng)一口徑進行會計核算和編制財務會計報告。會計政策、會計估計和具體會計核算方法及財務報告的編制方法必須符合會計法律法規(guī)、會計準則的規(guī)定。

公司主要會計政策和會計估計的制訂和變更需經(jīng)董事長審議通過。

第二十條 公司獨立設賬，獨立核算盈虧。

第二十一條 公司財務管理應根據(jù)國家相關法律法規(guī)、準則的規(guī)定和公司的實際情況建立和健全基礎財務會計工作管理制度，加強財務會計基礎工作的規(guī)范化管理，全面提高財務會計工作效率與質(zhì)量。具體會計核算方法和日常財務會計工作管理要求由公司財務部制訂的內(nèi)部財務會計工作管理制度進行規(guī)范。

第二十二條 公司應建立完善的財務會計信息和會計檔案管理制度，保證財務會計信息和會計檔案的安全和完整，嚴格按照國家規(guī)定的期限妥善保管財務會計檔案。

第二十三條 公司應按照國家有關主管部門規(guī)定的時間和格式要求編制和

報送財務會計報告。公司的財務會計報告應當根據(jù)真實的交易、事項以及完整、準確的賬簿記錄等資料進行編制，財務總監(jiān)、財務部經(jīng)理和主管會計需簽名和蓋章，各簽字蓋章的人員對財務會計報告會計信息的合法、真實和完整性在各自職責范圍負責。

除國家法律、行政法規(guī)、公司規(guī)章規(guī)定以及公司招投標、融資等業(yè)務需要外，任何組織或者個人不得要求公司提供財務會計報告或相關財務信息，違反規(guī)定要求提供的，公司有權拒絕。

第二十四條 公司正式對外披露的財務會計報告需經(jīng)董事長審核通過。除正常的對外披露途徑外，任何人不得提前對外泄露公司的財務會計信息和相關經(jīng)營信息，不得擅自對已披露的財務會計信息和相關經(jīng)營信息對外進行解釋。

第二十五條 公司的財務會計報告按規(guī)定需經(jīng)審計的，由公司聘請的會計師事務所進行審計，審計結果報董事長。

第四章 投資管理

第二十六條 公司實行統(tǒng)一的投資管理制度，房地產(chǎn)項目投資、股權投資、委托理財、風險投資等統(tǒng)一由董事長權限審批。

第二十七條 公司的投資應符合國家法律法規(guī)的規(guī)定和國家產(chǎn)業(yè)政策，符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略要求和現(xiàn)有條件，符合成本效益原則，有利于提高經(jīng)濟效益。

第二十八條 為了控制投資風險，保證投資項目的經(jīng)濟效益，公司的相關部門應對擬投資項目的可行性進行充分研究論證，并提出可行性報告報公司決策層立項、審查和決策，重大投資項目應組織有關專家、專業(yè)人員進行評審。具體投資決策程序由公司的相關管理制度規(guī)定。

第二十九條 經(jīng)批準的投資項目，公司及時組織實施，嚴格按照項目的可行性研究報告、投資實施方案以及公司決策層審批意見落實項目投資節(jié)點計劃，加強項目開發(fā)管理，采取有效措施嚴格控制成本，確保預期經(jīng)濟效益的實現(xiàn)。

第三十條 項目投資結束后，公司應組織相關部門對項目的經(jīng)濟效益進行后評估。

第三十一條 公司通過并購、注資等方式進行股權投資或取得其他公司的控

制權時，應對目標企業(yè)進行盡職調(diào)查，并聘請中介機構進行審計和評估，以經(jīng)審計評估后的價值作為定價的參考依據(jù)。

第三十二條 按國家國有關資產(chǎn)管理部門規(guī)定需辦理國有產(chǎn)權登記的，應按規(guī)定及時向國有資產(chǎn)管理部門提供相關資料辦理產(chǎn)權登記。

投資期滿相關股權轉(zhuǎn)讓的，也應進行審計評估和按規(guī)定辦理相關登記手續(xù)。

第五章 資產(chǎn)管理

第三十三條 公司資產(chǎn)按以下原則確定主要歸口管理部門：貨幣資金、應收及預付款項、長期股權投資、無形資產(chǎn)由財務系統(tǒng)負責管理，非工程類固定資產(chǎn)由行政綜合部負責管理，在建項目及工程用設備物料由工程管理部負責管理，已完工物業(yè)及出租物業(yè)由客服部協(xié)助物業(yè)管理公司負責管理。

各項資產(chǎn)統(tǒng)一由公司財務部核算，財務部應對資產(chǎn)的管理履行會計監(jiān)督職責。在資產(chǎn)的日常管理過程中涉及其他部門職責的，相關部門應予以配合。

第三十四條 公司應建立和完善資產(chǎn)管理辦法，規(guī)范資產(chǎn)管理行為，依法管理和經(jīng)營公司資產(chǎn)，保證公司資產(chǎn)的安全和完整，促進資產(chǎn)的保值增值。

第一節(jié) 資金管理

第三十五條 公司可以通過銀行貸款、合作開發(fā)、引進房地產(chǎn)投資基金及接受其他單位提供資金、票據(jù)貼現(xiàn)、銷售回籠等方式籌資項目開發(fā)、拓展和經(jīng)營所需的資金，并分別由財務總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長及相關責任部門履行審批和備案手續(xù)。資金的籌集應根據(jù)項目開發(fā)、拓展和經(jīng)營的實際資金需求進行，盡量避免資金閑置，并嚴格控制資金成本和財務風險。

第三十六條 公司的資金實行統(tǒng)一管理制度，各部門按照公司整體發(fā)展規(guī)劃和年度經(jīng)營計劃做好年度、月度部門整體的資金計劃，財務部匯總、調(diào)整總體資金計劃后報財務總監(jiān)、董事長審核、審批后執(zhí)行。

第三十七條 資金計劃經(jīng)批準后，各部門應嚴格執(zhí)行，認真落實，做好資金的籌集和使用的計劃安排。

第三十八條 公司的所有資金必須納入法定會計賬冊核算，不得坐收坐支，嚴禁賬外循環(huán)。各部門應建立和執(zhí)行嚴格的資金管理制度，保證資金安全和正常

周轉(zhuǎn)，確保應收資金的及時回收，提高資金使用效率。

第三十九條 公司的會計和出納不能由同一人擔任，開具銀行支票所需的印章必須分由兩人或兩人以上保管，銀行支票印章的保管人員不得在空白或內(nèi)容填列不全的支票上蓋章。

第四十條 公司各項資金的支付必須嚴格按規(guī)定付款權限和程序?qū)徟?。對于未?jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑嘞迣徟目铐?，出納人員不得支付資金，其他財務人員不得辦理有關財務事項。付款申請需提交相關證明材料。

第四十一條 所有的資金的支付必須依據(jù)有效合同、合法憑據(jù)和齊全的手續(xù)，并取得合法有效的票據(jù)，杜絕白條或不規(guī)范憑證、票據(jù)支取資金。由于特殊原因暫時未能取得合法有效票據(jù)的，應做好相應臺賬記錄，明確催收責任人和催收期限，因未及時催收給公司帶來稅務問題或其他不利影響的，應追究責任人的責任。

第四十二條 除公司按照規(guī)定統(tǒng)一調(diào)撥資金以及員工正常業(yè)務工作借支外，公司的資金原則上不得外借給其他單位或個人，如確需，必須經(jīng)財務總監(jiān)審核、董事長審批。資金的外借使用應遵循等價有償原則，并確保安全回收。

第四十三條 員工因辦理業(yè)務需要預先借支資金的，必須按照規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在相關業(yè)務辦妥后及時報銷銷賬或退還所借支的資金。

第四十四條 未經(jīng)董事長批準，公司的資金不得投入證券市場從事有價證券買賣活動，或從事其他任何形式的委托理財、風險投資活動。

第四十五條 公司財務部應加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金的安全。財務部應建立現(xiàn)金定額制度，對于超出定額的現(xiàn)金應及時存入銀行。

第四十六條 公司的所有銀行賬戶必須由公司的財務部統(tǒng)一管理，其他部門不得以任何名義開立銀行賬戶。

銀行賬戶必須以公司的名義開立，不得違反規(guī)定以其他單位或個人的名義開立，嚴禁將公款私存、出租或出借銀行賬戶。

公司財務部應定期對銀行賬戶進行清理，對于長期不使用、不需要的銀行賬戶應提請領導審批后，及時予以注銷。

第四十七條 資金收支必須及時入賬，做到日清月結。公司財務部的會計人

員應按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表和盤點現(xiàn)金，保證賬實相符，出現(xiàn)賬實不符情形的必須及時查明原因，分清責任，及時糾正或追究有關人員的責任。

第二節(jié) 應收及預付款管理

第四十八條 公司應建立完善的應收及預付款管理制度，完善相關業(yè)務流程，確保應收及預付款的安全回收。

第四十九條 財務部對應收款項和預付款項設立臺賬逐筆登記發(fā)生時間、欠款單位或個人、欠款原因、欠款金額、到期時間、催收責任人等，定期清理，按時催收欠款。臺賬中記錄的應收賬款，除賬面反映的應收賬款外，還應包括賬上尚未結轉(zhuǎn)收入，在賬上暫時未體現(xiàn)為應收賬款，但根據(jù)合同約定應收的銷售房款及其他收入。

對于逾期時間較長的應收款項，應作為重點催收對象，由財務、銷售、客服、招商等相關部門共同催收，并注意訴訟時效的保護，采取有效措施確保公司對其擁有合法訴訟權利，避免超過訴訟時效而喪失訴權，致使應收款項無法收回。對于期限較長的預付賬款也應及時清理。

第五十條 公司定期召開應收賬款專題會議，由財務、銷售、客服、招商等相關部門參加，定期分析、研究應收賬款管理工作中存在的問題，共同尋求解決方法。

第五十一條 由于客觀原因確實無法收回，符合公司壞賬確認條件的應收款項，財務部應在取得核銷證據(jù)后及時按規(guī)定程序報董事長審批核銷壞賬。

第五十二條 公司員工因工作調(diào)動、辭退、辭職等原因離開公司的，應結清所欠公司款項，未辦妥結清手續(xù)的不得辦理調(diào)動或離職手續(xù)。

第三節(jié) 固定資產(chǎn)管理

第五十三條 公司應建立和完善固定資產(chǎn)的日常管理制度，對固定資產(chǎn)的購建、使用、處置、保管和登記等基礎工作實行規(guī)范化管理，確保固定資產(chǎn)的安全和有效使用。

第五十四條 公司在編制年度財務預算時確定下年度的固定資產(chǎn)購置計劃，并按照預算實施固定資產(chǎn)購置，超出預算范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)購置，應按規(guī)定權限審批。

第五十五條 嚴禁用公款以私人名義購置固定資產(chǎn)，所購置的固定資產(chǎn)必須

全部納入法定會計賬內(nèi)管理和核算。

第五十六條 公司的固定資產(chǎn)每年至少進行一次清查盤點，并與會計賬上記錄核對，確保賬實相符，不相符的應及時查明原因，分清責任。對于已經(jīng)失去使用價值、需要報廢的固定資產(chǎn)，應及時按照權限報請審批清理。

第四節(jié) 其他資產(chǎn)管理

第五十七條 股權投資、證券投資所形成的資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)按照本制度其他章節(jié)及公司的相關制度規(guī)定管理。

第五十八條 公司資產(chǎn)對外捐贈的管理制度根據(jù)公司的實際情況另行制定。

第五節(jié) 負債及擔保管理

第五十九條 公司財務部應適度控制負債規(guī)模，嚴格控制財務風險。

第六十條 公司發(fā)行銀行貸款等對外舉債行為需經(jīng)財務總監(jiān)審核，董事長審批通過。

第六十一條 公司的以下?lián)Ｐ袨樾杞?jīng)財務總監(jiān)審核，董事長審批通過：

（一）公司對外擔?？傤~，達到或超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔保；

（二）為資產(chǎn)負債率超過70%的擔保對象提供的擔保；

（三）單筆擔保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保。

第六章 費用管理

第六十二條 費用管理目的

加強公司財務管理，明確費用開支管理的流程以及各環(huán)節(jié)的職責與權限，嚴格控制費用支出。

第六十三條 費用管理原則

公司費用實行預算管理、標準控制、集中反映、有效監(jiān)督、節(jié)獎超罰的管理原則。

第六十四條 費用管理實施

一、所有費用均按公司年初下達的費用指標編制年度預算并分解到月到部門按月實施。

二、公司各部門須在每月25日前根據(jù)下月工作計劃制定本部門費用同資金計劃一并發(fā)送至財務部，經(jīng)財務總監(jiān)審核，董事長審批通過后，由財務部執(zhí)行。

第六十五條 計劃外費用審批

計劃外費用開支，根據(jù)實際情況一律報董事長審批后由財務部進行調(diào)整下達。

第六十六條 費用管理職能中心

公司財務部是公司費用管理的職能部門，各職能部門是公司費用的責任中心。即各級審批領導對各項開支的合理性、真實性負責，財務人員對開支的票據(jù)合法性、金額準確性、審批手續(xù)的完備性及資金流向負責，并在預算的范圍內(nèi)控制。

第六十七條 費用支出的內(nèi)容

本制度所稱費用支出包括：工資、福利費、社保費、應酬費、辦公費、差旅費、汽車費、水電費、物業(yè)費、房租費、通訊費、文印費、折舊費、稅費、培訓費、其他費用等管理費用及銷售費用。

第六十八條 公司費用開支實行授權審批制度，所有費用都必須經(jīng)財務總監(jiān)審核，董事長批準后，由財務部統(tǒng)籌安排支付。

第六十九條 公司費用開支審批權限和程序

公司費用開支審批程序為：費用當事人申請部門經(jīng)理確認財務部審核主管領導審批財務總監(jiān)審批董事長審批。

第七十條 各部門在業(yè)務發(fā)生時，原則上應取得稅務中心認可的合法票據(jù)，即應取得正規(guī)發(fā)票或非經(jīng)營性統(tǒng)一收據(jù)，發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能做報銷憑證。

第七十一條 發(fā)票內(nèi)容要填制齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額要清楚，大、小寫要一致，涂改無效。

第七十二條 印章要齊全，須有收款單位公章（或發(fā)票專用章）及收款人簽字（章）。事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務專用章。事業(yè)單位的收據(jù)，須是稅務中心統(tǒng)一印刷的收據(jù)。

第七十三條 從外單位取得的原始單據(jù)（車、船、飛機票等），因保管不善，

被盜、遺失，后果自負，原則上不予報銷。但有相關證明和提供有效證據(jù)，經(jīng)董事長批準的除外。

第七十四條 各類費用原始單據(jù)應由經(jīng)手人(或當事人) 分類整理后，整齊地粘貼(一律統(tǒng)一使用原始憑證粘貼單以左上角對齊橫向依次粘貼。對粘貼不整齊、達不到裝訂憑證及檔案管理要求的，財務有權要求重新粘貼在費用報銷單或差旅費報銷單后，并注明單據(jù)張數(shù)和各類費用金額，準確填列在報銷單上，由主管領導審查簽字后交財務部審核開支是否有預算、票據(jù)是否合法、金額是否正確，審核無誤后由財務總監(jiān)核準、董事長簽字后方可支付。

第七十五條 如購置多種辦公用品、禮品、材料物資等開具一張發(fā)票且未單項列示的，必須同時提供有銷售方蓋章的銷售清單，清單列示金額與發(fā)票一致方可報銷。郵資報銷應隨發(fā)票提供寄往目的地的憑證。（詳見日常費用報銷管理辦法）

第七章 成本支出管理

第七十六條 為了有效地控制工程成本支出，規(guī)范材料采購和材料款、工程款的支出，以降低開發(fā)成本，提高公司經(jīng)濟效益，特制定成本支出的管理規(guī)定。

第七十七條 成本支出是指為開發(fā)項目所發(fā)生的開發(fā)成本，包括前期工程、建筑安裝工程、基礎設施工程、公共配套工程等以及開發(fā)項目使用的主材、輔材及各種設施設備。

第七十八條 成本支出支付依據(jù)所簽合同，按計劃內(nèi)付款審批流程進行審批付款。（詳見工程付款管理辦法）。

第七十九條 成本支出原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式結算，確需使用現(xiàn)金方式支付的，應書面說明情況并經(jīng)董事長批準后方可采用現(xiàn)金支付方式。

第八十條 在工程款支付時，存在以下情況之一的，財務部有權拒絕付款：

1、無工程款資金使用申請單的，或在工程款資金使用申請單上缺相關部門和公司領導簽署同意付款意見的；

2、無工程進度表或工程預決算書的；

3、工程進度和工程預決算金額明顯不符的；

4、未提供工程發(fā)票的；

5、不符合合同規(guī)定付款條件的；

6、其他不符合制度規(guī)定的；

第八十一條 財務部每月28日應會同預算部和工程管理部核實每一個工程項目的進度，如核實至本月止累計付款超過本月工程進度，應在下筆工程進度款中扣除超付款。

第八十二條 工程款日常管理事項

一、財務部在支付工程款時原則上應根據(jù)施工單位提供的正式的建安發(fā)票才可支付工程款。施工單位如未提供正式的建安發(fā)票，財務部有權拒絕付款，如屬特殊情況，經(jīng)公司領導批準后，財務應扣除相關稅金后才可支付。

二、財務部應根據(jù)合同金額、工程進度款、預決算金額、已付金額、已收發(fā)票等內(nèi)容分單位建立電子臺賬。

三、施工進行到一定程度，如果有預付工程款、預付備料款等款項的，應由財務部根據(jù)合同約定將預付的款項逐步在進度款中扣回。

四、財務部一律憑預算部和工程管理部、監(jiān)理公司、副總經(jīng)理、董事長簽字認可的簽證單作為工程款結算的依據(jù)

五、具備結算條件的項目，由工程管理部和預算部負責實施。經(jīng)公司驗收合格的項目才可辦理結算手續(xù)。對不符合結算手續(xù)的，財務有權拒付工程款。

六、財務部根據(jù)工程管理部提供的工程扣款數(shù)額在每次支付工程款時，負責扣回應扣款項。

七、財務部門在支付工程尾款時，應會同工程管理部和預算部確定無質(zhì)保金、無維修費、無代扣款，無工程扣款和發(fā)票到齊等后才可支付。

第八十三條 建設過程中水、電等雜費管理

一、財務部根據(jù)工程管理部編制的施工單位用水電清單，復核其水電數(shù)量、金額，并分單位設明細進行核算。

二、在支付工程進度款時，財務部應扣除施工單位應承擔的水電費。財務部每月根據(jù)公司工程管理部提交并經(jīng)施工單位確認的水電費耗用明細原件進行扣款。

三、財務部每月5日前與工程管理部、預算部核對上月施工單位用水、用電

情況，排查異常用水用電情況，并將檢查情況報告公司領導。

四、每一個施工單位進場3個工作日內(nèi)，由預算部根據(jù)合同金額、預決算金額等編制公司應扣施工單位各種款項明細表，并將此表送財務部一份。

第八章 銷售收款的管理

第八十四條 銷售收款的內(nèi)容：以各種形式（現(xiàn)金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬、信用卡支付等）繳納的定金、預付款、分期房款、按揭款、附加稅費等。

第八十五條 銷售收款的解繳：所有銷售收款均由財務部的財務人員負責辦理，不得由任何其他人員代為經(jīng)辦。

一、現(xiàn)金：財務人員依據(jù)當日的現(xiàn)金收款情況逐筆登記《銷售及收款日報表》，并于每日17點前以“現(xiàn)金解款”的形式全額存入公司指定銷售專戶。不得存放在保險柜里或存入個人存折。

二、銀行轉(zhuǎn)賬（包括支票、電匯、信用卡等形式支付）：財務人員在辦理相關手續(xù)時，應提供公司銷售專戶的賬號資料，不得將款項轉(zhuǎn)入公司其他結算賬戶?？蛻艮D(zhuǎn)賬后，須將轉(zhuǎn)賬單復印件交給或傳真至公司財務部簽收查詢，查詢到賬后方可開具收據(jù)/發(fā)票。財務人員依據(jù)當日銀行收款情況逐筆登記《銷售及收款日報表》。

第八十六條 銷售收款的統(tǒng)計：財務人員將每日收款情況統(tǒng)計后交由銷售管理部確認，并于次日上午9：30報財務部出納和會計。銷售管理部據(jù)此登記銷售臺賬。

第八十七條 銷售報表的報送：財務部會計、出納按日對收款情況進行核對，并據(jù)此填寫《銷售回籠明細表》，送至財務部經(jīng)理、報公司相關部門領導。

第八十八條 銷售情況的核對與再確認：銷售管理部銷售助理每周五對本周銷售及應收款情況進行統(tǒng)計和匯總，并及時與財務部主管會計進行核對。

第八十九條 應收銷售款的范圍：以各種銷售形式形成的應收而未收的款項。

第九十條 應收銷售款的催收職責：財務部負責編制《銷售回籠明細表》和《月度催款計劃》，并負責催促銀行按揭及公積金貸款房款的及時到位；客服

部負責逾期房款的催款工作，并負責協(xié)助銷售人員催促購房客戶及時提供銀行按揭、公積金貸款所需的資料。

第九十一條 回款情況的反饋：財務部負責回籠房款并及時登賬，并按周編制《回籠明細表》報銷售管理部。主管會計對當月客戶房款的到位情況及應收款情況進行核對落實后，應按欠款時間的長短分類匯總統(tǒng)計金額，填寫“應收銷售款賬齡分析表”并于每月10日前編制月度催款計劃，由銷售管理部負責核對，并報相關負責領導。

第九十二條 應收銷售款的催收：財務部應配合銷售部根據(jù)客戶付款方式的不同制訂相應的催收方案：

一、客戶選擇按揭貸款付款方式，商業(yè)貸款和公積金貸款的房款一般分別應在購房合同簽訂的30天內(nèi)和60天內(nèi)到位（特殊情況例外）。如果未到位，財務部應分清情況，采取對應的措施，并報公司領導，送銷售部。

（一）因客戶資料不全（按銀行要求補辦）的原因造成銀行按揭或公積金貸款未能及時到位的，客服部負責協(xié)助銷售人員2個工作日內(nèi)通知客戶補全資料，以便銀行或公積金中心及時放款。

（二）在各項資料、手續(xù)齊全，銀行或公積金中心未能及時放款的，由客服部負責向責任銀行、公積金中心催款。

二、客戶選擇分期付款方式的，需由董事長特別批準后方可實行。財務部應及時清理客戶銷售款，并將客戶欠款與銷售管理部每周五下班前核對一致。當逾期款發(fā)生時，財務部應檢查營銷人員是否及時催收客戶欠款，包括檢查《逾期款催交記錄表》，《延期付款協(xié)議》等資料。

第九章 會計檔案管理

第九十三條 會計檔案的組成

一、會計檔案由以下四部分組成：

（一）會計憑證：包括原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計憑證；

（二）會計賬簿：包括總賬、明細賬、日記賬和其它輔助賬簿；

（三）會計報表：包括年度決算表、月報表和半年報表以及報表附表、附注

和會計情況說明書；

（四）會計預算執(zhí)行表、成本控制表、銷售明細表；

（五）會計事務所出具的審計報告、對銀行會計報表、對稅務報表及稅務資料；

（六）其它會計資料：銀行對賬單、發(fā)票或收據(jù)存根聯(lián)、各種經(jīng)濟合同、電腦備份及軟件操作資料、相關學習會議資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊。

第九十四條 會計檔案的管理

公司財務部負責公司的會計檔案工作，財務部應安排專人負責會計資料收集、整理、裝訂和管理，并設置專門的會計檔案室，指定專人保管。

第九十五條 會計檔案的整理

會計檔案由會計檔案管理人員按照歸檔的要求，負責整理立卷或裝訂成冊，對同一年度的會計檔案先按會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料四大類別進行歸類，對每一類中的會計檔案再根據(jù)不同保管年限和檔案形成時間順序分別進行整理、立卷、裝訂成冊。

一、會計憑證的整理

（一） 每月中旬之前應將上月的各種會計憑證分類按編號順序分本進行裝訂成冊，每本厚度不超過2CM 。

（二） 每本憑證要求折疊整齊，憑證編號連續(xù)，附件齊全，并統(tǒng)一將左上角訂成三角形，每本憑證訂牢不松。

（三） 每本憑證應加制封面、封底，憑證封面和每冊憑證背脊對各欄內(nèi)容必須填寫齊全，蓋章清晰，結繩并加貼封紙，并蓋妥裝訂人員騎縫名單。

（四） 裝訂好的憑證應套上憑證盒，并填寫好憑證盒上各欄內(nèi)容。

二、會計賬簿的整理

（一） 在會計年度結束后的次年2個月內(nèi)，應對各種賬冊進行整理、裝訂。整理賬簿時應檢查所有賬頁是否已并入相應賬戶內(nèi)，各種賬頁是否按科目的編號順序和日期先后排列整齊，賬面有否顛倒、夾錯、漏頁，賬頁與賬頁之間的余額是否銜接，每張賬頁是否填有科目代號和科目名稱，更改對是否劃紅線蓋名章，空頁、空格是否按規(guī)定寫明“空頁”字樣，年終封賬是否劃上紅線，年末余額是

否按規(guī)定結轉(zhuǎn)下年并在摘要欄注明“結轉(zhuǎn)下年度”字樣，賬頁流水編號是否連續(xù)不斷。

（二） 賬簿裝訂要求訂牢不松，折疊整齊，不缺不漏，賬頁多的科目應單獨分冊裝訂，賬頁少的科目可與其他科目賬頁合并裝訂，多科目賬頁合并裝訂時，同一科目的賬頁應集中在一本賬冊內(nèi)，不能將其分散裝訂在多本賬冊中。

（三） 電腦賬應在每個會計年度結束2個月后分類打印裝訂成冊，并加蓋名章。

三、會計報表的整理、裝訂

（一） 在辦完年終決算的第二個月應對各種報表進行整理、裝訂，檢查報表是否齊全，張數(shù)有否短缺，名章是否蓋全。

（二） 各種月度報表應按月裝訂成冊，年度決算報表應單獨裝訂成冊。

（三） 分冊制作報表目錄，加制封面封底，封面上填明單位名稱，會計年度，所屬月份，報表名稱，封底結繩對要加貼封紙，蓋妥裝訂人員的騎縫名章。

四、其他會計資料的整理

平時應做好其他會計資料的收集、積累和保管工作，根據(jù)其他會計資料的不同類型，分別按照上述會計憑證、賬簿、報表的裝訂要求進行整理、裝訂，并及時歸檔。

第九十六條 會計檔案保存要求

一、防止檔案的損壞，延長檔案使用壽命，維護檔案安全。

二、做好檔案的防火、防盜、防水漬、防潮、防蟲蛀、防塵、防鼠害、防高溫、防強光等工作。

第九十七條 會計檔案的保管年限

會計檔案的保管年限

第九十八條 會計檔案的查閱 由于工作需要調(diào)閱會計檔案，須遵守下列規(guī)定：

一、公司內(nèi)部人員需調(diào)閱會計檔案，必須填寫“會計檔案查閱申請單”，先

由本部門負責人簽字后，再由會計檔案管理部門負責人簽章同意后，方可調(diào)閱；其中，機密級以上檔案經(jīng)財務總監(jiān)及董事長簽字同意后，方可調(diào)閱。申請單一式兩聯(lián)，一聯(lián)查閱結束歸回檔案后退還查檔人；一聯(lián)由檔案管理員編號后留存裝訂。

二、審計、財稅部門因?qū)徲嫼筒橘~事項需調(diào)閱會計檔案時，應出具審計或查賬公文，并由公司接待部門填寫“會計檔案查閱申請單”，申請單經(jīng)公司財務總監(jiān)簽章同意后，方可查閱；其中，機密級以上檔案的調(diào)閱，須經(jīng)財務總監(jiān)及董事長批準。

三、公安、檢察、法院、工商等部門因相關案件需調(diào)閱會計檔案時，應出具正式公文或介紹信，經(jīng)公司法務人員審核認可后填寫“會計檔案查閱申請單”， 經(jīng)財務總監(jiān)簽章同意后，方可查閱。查閱取證時可以抄錄、照相或復印，但不得將檔案帶走。

四、查閱檔案時，嚴禁拆散原卷并不得把檔案原件抽走、涂改、勾劃或損壞，查閱后，應由查閱人在檔案封底備查欄內(nèi)注明日期和原因。

五、檔案管理員對查閱完畢歸還的檔案應檢查其完整性。

六、財務部應建立“查閱檔案登記薄”，對內(nèi)部和外部的查閱情況做好記錄，以備查用。

第九十九條 會計檔案的鑒定和銷毀

一、會計檔案的鑒定。

每年年初應由財務部和檔案管理部門對上年度會計檔案共同進行一次綜合鑒定。對債權債務未結清的檔案應抽出重新裝訂，直到債權債務了結后再作銷毀。如果保管期限不一致但裝訂在一起的會計檔案應在上述兩部門的見證下將要銷毀的憑證抽出后重新裝訂。

二、會計檔案的銷毀。

經(jīng)鑒定后需要銷毀的會計檔案應由會計檔案管理員提交銷毀申請報告，并造具“會計檔案銷毀清冊”，經(jīng)財務部和檔案管理部門審核后按法定程序銷毀。

三、撤消、合并時，會計檔案應隨同單位的全部檔案本并移交指定的單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

四、會計檔案銷毀時，財務部和檔案管理部門應派專人到現(xiàn)場監(jiān)督整個銷毀過程。

第一百條 書面會計檔案管理

一、會計檔案存檔手續(xù)：打印輸出的憑證、賬冊、報表，必須有會計主管的簽章才能存檔保管。

二、打印輸出的憑證、賬冊、報表等書面形式的會計檔案按《會計檔案管理辦法》規(guī)定的保管期限和管理辦法管理。

三、機器打印輸出的會計檔案發(fā)生缺損時，必須補充打印，操作人員在打印輸出的賬頁上簽字蓋章，主管會計簽字蓋章認可。

四、任何人不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞憑證、賬冊、報表等書面檔案。

第一百零一條 會計電算化具體要求

一、現(xiàn)金記賬憑證及日記賬的輸出及保管。

現(xiàn)金收付業(yè)務要做到當日業(yè)務當日清?，F(xiàn)金記賬憑證一律由專職會計人員手工做記賬憑證，審核無誤后當日輸入計算機并打印出現(xiàn)金日記賬頁，審核后交現(xiàn)金出納人員核對現(xiàn)金庫存，相符后出納員及主管負責人在賬頁上蓋章，按月編頁碼裝訂成冊加蓋封印，年終將各月現(xiàn)金日記賬順序裝訂成冊，加蓋封印妥為保管。

二、銀行記賬憑證、賬冊的輸出與保管。

銀行記賬憑證分機制憑證和手編記賬憑證兩種。有關會計人員必須及時把經(jīng)審核無誤的原始憑證或手編憑證，當日輸入計算機并打印銀行日記賬，以保證銀行出納當日業(yè)務當日清。銀行賬頁經(jīng)出納審核無誤后，出納和主管會計簽字蓋章，按日裝訂成冊，年終將各月銀行日記賬順序裝訂成冊，并加蓋封印，妥為保管。 現(xiàn)金、銀行記賬憑證可采取匯總的方式，裝訂成冊，妥為保管。

三、轉(zhuǎn)賬憑證的輸入、輸出與保管

轉(zhuǎn)賬憑證包括手編憑證和機制憑證兩種，有關會計人員應及時將審核無誤的原始憑證或手工編制的記賬憑證，輸入計算機。機制憑證在輸入計算機后要打印輸出，并與手編憑證同樣裝訂成冊，妥為保管。

四、科目匯總表、賬簿打印時間。

（一）現(xiàn)金、銀行日記賬每月打印一次。

（二）銀行余額調(diào)整表每月打印一次。

（三）總分類賬和各種明細分類賬每年打印一次。

（四）現(xiàn)金、銀行存款、轉(zhuǎn)賬記賬憑證的科目匯總表每月打印一次，并同該本記賬憑證一起裝訂。

（五）會計報表、計算表、分析表，按要求和時間打印輸出，經(jīng)有關財會人員審核無誤后簽字生效。

五、其他

由機器打印輸出的會計檔案發(fā)生缺損時，必須補充打印，并要求操作人員在打印輸出的賬頁上簽字蓋章，主管會計簽字蓋章認可。

第一百零二條 電算化數(shù)據(jù)備份管理

一、必須經(jīng)常進行會計核算數(shù)據(jù)的備份工作，避免意外和人為的錯誤造成數(shù)據(jù)丟失；發(fā)生會計數(shù)據(jù)丟失時，必須及時用備份數(shù)據(jù)進行恢復。

二、日常工作中，必須準備三套備份設備（服務器備份、單機硬盤備份、光盤刻錄機或磁帶機備份）循環(huán)使用，隔日進行備份，避免意外和人為錯誤造成對工作的干擾。

三、需要做備份的文件包括系統(tǒng)設置文件、科目代碼文件、期初余額文件、本月賬務文件、報表文件及其他核算子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件。

四、機內(nèi)憑證及總分類賬、明細分類賬、報表等需要備份的數(shù)據(jù)視同會計資料按月做兩套外設磁盤（光盤或U 盤）備份，交會計檔案保管員分別放置在不同的地方（指兩幢不同建筑物）妥為保管。

五、備份軟盤必須貼上寫保護標簽，裝入盤套，存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場所。

六、隨計算機配置而來的操作系統(tǒng)、各類應用程序軟件和購買的商品化會計核算系統(tǒng)軟件，以及上述軟件的備份光盤，必須作為會計檔案保管。

七、對各類備份光盤，必須定期檢查，發(fā)現(xiàn)錯誤要及時向會計主管報告，并復制復件；對備份光盤的操作可能危及該備份光盤的完整性，必須制作該備份光盤的復制件，使用復制件進行操作。

八、必須加強會計檔案的保密工作，任何人不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、賬冊、備份磁盤等。

第十章 附則

第一百零三條 公司章程及相關管理制度對財務總監(jiān)權限的規(guī)定發(fā)生變化的，按章程及相關管理制度的規(guī)定執(zhí)行。