前言:一篇好文章的誕生,需要你不斷地搜集資料、整理思路,本站小編為你收集了豐富的資金周轉(zhuǎn)流程主題范文,僅供參考,歡迎閱讀并收藏。
關(guān)鍵詞:存貨管理 風險成因 財務(wù)應(yīng)對
存貨指的是在日常活動中企業(yè)持有的準備出手的成品或者商品,或者是在生產(chǎn)過程中的在成品、在生產(chǎn)過程中所需要耗費的物料等等。在企業(yè)的流動性財產(chǎn)中,存貨是其中占有較大一部分比重的。存貨在經(jīng)濟學中具有自我膨脹的性質(zhì),它的價值不斷發(fā)生貶值。
企業(yè)經(jīng)營過程中,資金的流動運轉(zhuǎn)代表著一個企業(yè)的發(fā)展運行狀況,如果企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)上一旦存在問題,將會給企業(yè)帶來各種無法避免的經(jīng)濟危機。這也并不說,企業(yè)所持有的存貨越少越好,而是說企業(yè)所持有的存貨要能夠滿足企業(yè)正常運轉(zhuǎn)的需要。如果存貨過多,無形之中增加了企業(yè)負擔,間接的壓縮了企業(yè)利潤獲得空間。如果存貨過少,會影響企業(yè)運轉(zhuǎn)組織。對于存貨的管理應(yīng)該以企業(yè)的戰(zhàn)略性作為導(dǎo)向。對于存貨的管理本身處理管理層面的供應(yīng)環(huán)節(jié),但是目前對其的管理已經(jīng)走向了精度化,存貨就是為了滿足生產(chǎn)和銷售過程能夠降低成本,緩解其在市場中所遇到的風險。因為作為存貨而言,其每一個環(huán)節(jié)都存在著很多風險,因此,存貨管理對于企業(yè)發(fā)展來說具有著重要意義。
一、存貨管理風險表現(xiàn)
如果企業(yè)存貨不恰當,將會導(dǎo)致企業(yè)不能正常運轉(zhuǎn),更為嚴重的是會影響到企業(yè)在市場中的競爭,關(guān)系著企業(yè)生存發(fā)展。企業(yè)存貨管理風險主要表現(xiàn)在以下幾個方面:
第一,對企業(yè)所持有的存貨沒有進行嚴格清晰的分類。在我國,很多的企業(yè)在對存貨進行管理時,產(chǎn)品都是將原料生產(chǎn)成為成品的過程,在這個過程中并不能按照財務(wù)標準,將其進行嚴格歸類并且以資金管理的形式使其入庫。對于那些需要加工的材料,很多情況下都沒有辦法體現(xiàn)在企業(yè)的財務(wù)分析報告中,所以,這就往往導(dǎo)致了實際的原材料產(chǎn)品與企業(yè)財務(wù)賬面記錄上存在一定的出入。同時,作為存貨管理,因為企業(yè)管理人員模式以及數(shù)量上的問題,使很多的產(chǎn)品上在分類上并不健全,導(dǎo)致產(chǎn)品損壞的時候并不能夠一一的體現(xiàn)在財務(wù)報表上,最終影響了企業(yè)經(jīng)濟效益的實現(xiàn)。
第二,存貨記錄真實性有待商榷。企業(yè)的存貨數(shù)量在很多情況下都是自發(fā)的,雖然有制度約束,但是很少按照制度的規(guī)定去執(zhí)行。在倉庫管理中很多的企業(yè)都通過建賬的形式對其進行管理,但是財務(wù)信息處理不迅速直接影響了相關(guān)的銷售共工作和采購計劃。因為沒有在平常的工作中將相關(guān)信息及時入賬,只有需要發(fā)票的時候才盤點貨物。財務(wù)上是不是有存貨的增加并沒有得到體現(xiàn),很多的時候因為財務(wù)資料的餓不完整都導(dǎo)致了公司的資產(chǎn)混亂。在對材料的領(lǐng)取上,對其的管理記錄人為因素比較多,因而對存貨的管理業(yè)自然因為核算的問題,存在著諸多弊端。
第三,企業(yè)管理方式落后。企業(yè)管理模式和管理方法落后主要由企業(yè)自身的而原因所造成的。因為這些企業(yè)沒有響應(yīng)的管理技能,它們沒有充分的利用ERP對其進行相關(guān)的信息管理。并且在對其真正的而管理過程中,也并沒有對存貨進行稽核,通過人工盤點得到的數(shù)據(jù)往往因為很多認為因素而存在著各種各樣的問題,使其工作效率得不到保證。我國的很多企業(yè)往往都將存貨反應(yīng)在總賬面上,因而如果要對企業(yè)的存貨進行一一核查,就會出現(xiàn)無信息可查的局面,換句話說,現(xiàn)有的管理模式造成了存貨記錄的不完整。
二、企業(yè)存貨管理風險的成因
第一,當經(jīng)濟波動的時候就自然的會造成企業(yè)存貨風險。作為經(jīng)濟規(guī)律是這樣的,當一個市場處于繁榮期,作為企業(yè)就會根據(jù)自己的情況有選擇性的擴充存貨,并且在存貨上投入大量資金,而貸款方:銀行都樂意提供。但當經(jīng)濟過熱,利率上升,大量的存貨都不能夠得到有效管理,最終經(jīng)營混亂。所以,一旦經(jīng)濟收縮,銷售額下降,很多的企業(yè)都會在手上留下大批的貨物,最終給企業(yè)帶來虧損。
第二,當市場規(guī)律有變化的時候,企業(yè)存貨管理會有一定風險。一般而言,物品的銷售都具有一定的季節(jié)性,但是,企業(yè)一般都會保證存貨的平衡。一般情況下,在旺季,企業(yè)都會有存貨不足的現(xiàn)象,而在淡季,存貨充裕。存貨的季節(jié)性變化直接限定了產(chǎn)品的生命周期性。
第三,市場競爭使企業(yè)存貨管理存在一定的風險。市場價格變化規(guī)律告訴我們,市場價格的變化會給企業(yè)的存貨管理帶來相當大的壓力,因為在競爭中占有優(yōu)勢的企業(yè)才能夠順利的將產(chǎn)品脫手,這是以犧牲企業(yè)既得利益來保證存貨的一種途徑。但是,對于市場競爭中失力的一方而言,既要接受價格下降帶來的經(jīng)濟損失,而且還要避免因為銷售減少而帶來的經(jīng)濟損失。市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展,企業(yè)逐漸意識到,存貨實際上是企業(yè)生產(chǎn)成本的有效組成部分,所以,很多時候,存貨并不在生產(chǎn)地,而是直接由賣方操持管理。
三、結(jié)束語
要規(guī)避企業(yè)存貨管理帶來的風險,就應(yīng)該根據(jù)企業(yè)特點制定出合理的存貨周轉(zhuǎn)流程,利用現(xiàn)代化手段掌握詳細的管理信息,并加強對企業(yè)采購的內(nèi)部會計控制。只有這樣,企業(yè)財務(wù)管理才能夠防范企業(yè)財務(wù)風險,實現(xiàn)企業(yè)最大化利潤。
參考文獻:
[1]樂艷芬.適時制存貨管理―降低成本的新視角[J].財政監(jiān)督,2009,(2):112
一問政策:補貼到位了嗎?
補貼打進“一折通”,調(diào)動散戶種糧積極性。種糧大戶盼擴大補貼試點范圍。
“今年的補貼都上折了,每畝四項補貼加起來128.6塊,與去年一樣多?!眴柶鸱N糧補貼,正在為麥田里澆水的河北省永年縣正西村村民朱改高興地說。
永年縣農(nóng)牧局局長申建民介紹,全縣各項惠農(nóng)補貼實行的是“一折通”,全通過存折直接發(fā)放到農(nóng)民手中。通過對農(nóng)民直補,調(diào)動了他們的種糧積極性,最為突出的是糧食面積增加了。
“100來塊錢不是個大數(shù),但感覺國家還惦記咱農(nóng)民,心里熱乎乎的,現(xiàn)在種糧收益不高,還希望補貼力度再大些。”朱改說。
在湖南衡陽縣西渡鎮(zhèn),財政所所長彭小平眼下最忙的活是對全鎮(zhèn)糧食補貼基礎(chǔ)數(shù)據(jù)“再摸底”?!皣已a貼已經(jīng)到位,但今年縣里要新建一個糧食補貼發(fā)放系統(tǒng),數(shù)據(jù)核實、錄入等工作還沒做完,在4月中旬左右,補貼會發(fā)到農(nóng)民手中?!迸硇∑秸f。
“雙季稻補貼今年增加到了58.87元。”衡陽縣副調(diào)研員付湖北算了一筆賬:種雙季稻的農(nóng)民,今年可拿到手的補貼是每畝182.97元,如果只種一季稻,是109.1元。
“雙季稻與一季稻的補貼差額明顯拉開,就是鼓勵農(nóng)民種雙季稻。”付湖北說。不過,對于種糧大戶而言,這筆補貼只能算是小錢。
西渡鎮(zhèn)梅花村種糧大戶劉準,今年流轉(zhuǎn)耕地面積5500畝。根據(jù)政策,能享受國家補貼的只有自家的4畝8分地,每年補貼幾百元。劉準坦言,現(xiàn)在的補貼是普惠制,很難調(diào)動農(nóng)民的種糧積極性。相較而言,縣財政對種糧大戶每畝150元的補貼,對他更具吸引力。
衡陽縣農(nóng)業(yè)局局長黃明成說,“為調(diào)動種糧大戶的積極性,今年預(yù)計補貼3000戶大戶,實際面積不少于10萬畝,補貼發(fā)放金額預(yù)計可達1500萬?!?/p>
覺得種糧補貼不“解渴”的大戶,不只劉準。河北永年縣講武鄉(xiāng)小北汪村種糧大戶武越峰也是有同感。他今年流轉(zhuǎn)承包土地350多畝,但這糧食補貼都由被流轉(zhuǎn)戶領(lǐng)取。
武越峰說:“聽說有的地方試點給種糧大戶補貼政策,盼望能擴大范圍,鼓勵土地向種糧大戶和專業(yè)合作組織集中,這樣既有利于農(nóng)技普及推廣和農(nóng)機化作業(yè),又能增加種糧大戶的規(guī)模效益,調(diào)動種糧積極性?!?/p>
二問農(nóng)資:價格高不高?
農(nóng)資價格基本保持穩(wěn)定,市場供應(yīng)充足,農(nóng)民選擇余地大。送貨上門成為趨勢。
“今年種子、薄膜、農(nóng)藥、化肥等農(nóng)資的價格跟往年基本持平,有些可能還略低?!焙怅柨h西渡鎮(zhèn)農(nóng)技站站長鄧向軍說,以種子為例,早稻“陸兩優(yōu)996”的價格是每斤12元,與去年相比沒有變化,“金優(yōu)974”是7元每斤,比去年便宜了5毛。尿素的價格前年漲得厲害,去年穩(wěn)住了,今年還略有降低。每百斤的市價是120元,比去年降了5元。
在鄧向軍看來,充足的市場供應(yīng),是保證農(nóng)資價格穩(wěn)定的重要因素?!敖衲贽r(nóng)資供應(yīng)充足,市場競爭激烈,農(nóng)民選擇的余地更大?!编囅蜍娬f。
在河北省永年縣小北汪農(nóng)資超市,前來選購農(nóng)資的農(nóng)戶絡(luò)繹不絕?!暗?、磷、鉀樣樣充足,農(nóng)藥、地膜、小型農(nóng)機具也樣樣具備?!背胸撠熑撕录t領(lǐng)說:“農(nóng)資價格基本與去年持平,個別品種肥料價格較去年略有上漲或下降,但農(nóng)民能夠承受?!?/p>
農(nóng)業(yè)部的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示,今年春耕期間,化肥供應(yīng)有保障,尿素、磷酸二銨、復(fù)合肥等價格同比漲跌幅度不大;種子、農(nóng)藥、地膜價格穩(wěn)中略漲,部分地區(qū)略有下降。預(yù)計后期農(nóng)資價格仍將保持季節(jié)性穩(wěn)中有升態(tài)勢。
不只價格基本穩(wěn)定,今年農(nóng)民購買農(nóng)資也更加便利,農(nóng)資超市送貨上門已成趨勢。記者來到河南項城的一個大型農(nóng)資超市,沒有看到預(yù)想中的熱鬧場景??偨?jīng)理趙淑昶解答了記者的疑團:“現(xiàn)在來超市直接買農(nóng)資的農(nóng)戶非常少,我們超市有50多個代銷點,幾乎遍布各個村鎮(zhèn),農(nóng)民足不出村,甚至打一個電話就能把農(nóng)資送到地頭。”
永年縣同益棉花種植合作社經(jīng)理李張海說:“現(xiàn)在農(nóng)資市場供應(yīng)充足,不用提前準備。到谷雨前后播棉花時,合作社組織車輛到縣城集中批發(fā),價格比農(nóng)戶自己買要便宜一些?!?/p>
除了集中向批發(fā)商采購,很多大型合作社還通過自營化肥以及自購農(nóng)機來壓縮成本。在項城市大槍種植專業(yè)合作社,理事長傅大槍告訴記者,他的合作社有農(nóng)機也有農(nóng)資超市,這樣一畝地一季比普通農(nóng)戶能節(jié)約成本200元。
三問生產(chǎn):今年有啥新變化?
農(nóng)民專業(yè)合作社、種糧大戶、專業(yè)服務(wù)隊等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營方式興起。但大戶仍感資金周轉(zhuǎn)難,盼金融支持加力。
走進衡陽縣安邦新農(nóng)業(yè)科技股份有限公司育秧工廠,綠油油的秧苗長勢喜人。董事長劉安輝告訴記者,公司的育秧工廠大棚面積超過6000平方米,再過一個多星期,這里的秧苗將被送往與安邦公司簽訂合作協(xié)議的農(nóng)戶手中。
按照“公司+農(nóng)戶”模式,安邦公司提供從農(nóng)資到農(nóng)業(yè)生產(chǎn)全流程的“套餐式服務(wù)”,57歲的青村村民廖俊良,就是為安邦公司“代管”土地的大戶之一。他從公司接管了110畝地,廖俊良每年每畝地交給安邦公司498元費用,享受從農(nóng)資到機耕、機收等全套服務(wù),糧食再由安邦公司收購。廖俊良種的是一季稻,去年畝產(chǎn)1100斤,每畝純利潤400元?!俺怨尽撞汀覀兓静挥貌傩??!绷慰×颊f。
記者發(fā)現(xiàn),今年的春耕,不只生產(chǎn)組織變得更加有序,科技服務(wù)也正越來越給力。
河北省永年縣的萬畝小麥高產(chǎn)創(chuàng)建示范區(qū)內(nèi),綠油油的麥田里卻看不到多少農(nóng)民,取而代之的是幾臺大型自走式噴防機和專業(yè)的植保隊員。在講武鄉(xiāng)小北汪村的地頭上,華翔糧食種植合作社理事長郝科向說:“用這種噴防機,一臺機器一天就能作業(yè)150多畝,原先靠肩背式噴霧器,一天只噴20~30畝!”
而在距此不遠的永年縣大北汪農(nóng)技推廣區(qū)域站,站長喬光民正忙著利用測土配方施肥服務(wù)系統(tǒng)和智能精量配肥機為前來查詢施肥配方的村民們“開方”?!澳膫€村的?”“地在村莊哪個方位?”“多少米?”在問清村民耕地具置后,喬光民一點確認,—個精準的測土配方生成了,再一點“打印”,一個方子開出來了。
種田省心省力的同時,一些種糧大戶的煩惱卻仍不少。
安邦公司直接流轉(zhuǎn)的土地已達25萬畝,業(yè)務(wù)范圍已擴展至湖南長沙、湘潭、益陽、永州等地市。但當前土地流轉(zhuǎn)所遇到的一些瓶頸,仍然讓劉安輝很憂慮?!耙皇峭恋亟?jīng)營權(quán)尚未確權(quán),二是農(nóng)戶間代耕代種的多,這些都影響了土地流轉(zhuǎn)集中。”
衡陽縣農(nóng)業(yè)局提供的數(shù)據(jù)顯示,衡陽縣全縣耕地流轉(zhuǎn)面積為50.32萬畝,占全縣耕地總量的60%。這其中,農(nóng)戶之間代耕代種、互換護送占了土地流轉(zhuǎn)流向的很大一部分,種糧大戶流轉(zhuǎn)的耕地只有流轉(zhuǎn)總面積的16%。
種糧大戶資金周轉(zhuǎn)難的老問題,也依然存在。“春耕機械一動,起碼需要100萬的啟動資金?!眲收f,以往都是自己找親戚朋友借,或通過民間融資,僅利息就是一筆不低的支出。
關(guān)鍵詞:集團公司 資金管理 使用效率 管理 策略
資金是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的“血液”,是企業(yè)生存發(fā)展的“命脈”。以筆者所在企業(yè)為例,企業(yè)于2008年在中小版成功上市,這對公司的管理和制度建設(shè)都提出了新的更高的要求。在財務(wù)管理中提出了要合理和高效運作公司的資金,要求集團公司所有子公司的資金都必須集中管理,由集團公司的資金中心進行整合與調(diào)控,充分發(fā)揮資金的使用和盤活資金庫存量,達到集團內(nèi)部資金在各公司內(nèi)循環(huán)暢通、互補余缺的優(yōu)化配置目標。為此,集團公司相關(guān)管理部門不斷探索適合企業(yè)自身的資金集中管理模式,進一步加大財務(wù)信息化建設(shè)力度,增強集團公司資源配置和財務(wù)監(jiān)管能力,以期通過資金管理平臺,實現(xiàn)各子公司之間資金的合理調(diào)劑,取得存貸雙降,降低資金成本。
一、資金是企業(yè)發(fā)展的核心
(一)集團資金集中管理的概念
資金是保證企業(yè)正常運轉(zhuǎn)的核心,各個生產(chǎn)和管理環(huán)節(jié)都離不開資金,在集團公司不斷發(fā)展擴大規(guī)模后,資金集中管理顯得越來越重要。集團資金集中管理是指由眾多經(jīng)營聯(lián)系密切、技術(shù)合作管理或者資金往來頻繁的企業(yè)組成的集團,根據(jù)集團公司整體經(jīng)營的資金需求,進行資金的收支兩條線管理。同時集團公司的資金集中管理要求企業(yè)較大限度地利用集團的資金規(guī)模優(yōu)勢,集中和強化資金管理,促使企業(yè)集團能夠?qū)崟r掌握集團資金的分布和流向,有利于集團公司的經(jīng)營層迅速地做出經(jīng)營決策及策略選擇。
企業(yè)集團資金的集中管理一般可以按照內(nèi)容分為三大類,分別是企業(yè)集團集中管理閑置資金、企業(yè)集團集中管理銀行賬戶以及集中管理籌融資等;模式上主要有統(tǒng)收統(tǒng)支、結(jié)算中心、財務(wù)公司等三種。
(二)集團資金集中管理的重要意義
1、為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行提供充足的資金保障
企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動過程,主要表現(xiàn)為資金的籌集、運用、收回與分配的循環(huán)過程。資金的正常周轉(zhuǎn),是公司持續(xù)健康地發(fā)展的保障。如果資金運作不合理,在企業(yè)經(jīng)營過程中不能正常的循環(huán)周轉(zhuǎn),就會造成資金鏈斷裂,導(dǎo)致生產(chǎn)經(jīng)營中必須購買的原材料無法采購和各項必要的費用無法支付,生產(chǎn)和供應(yīng)環(huán)節(jié)就會中斷;同時如果債務(wù)到期,沒有足夠的資金保證歸還,公司的信譽就會受損,陷入這樣的財務(wù)危機無法扭轉(zhuǎn)時,公司將只能破產(chǎn)清算。現(xiàn)實中有些企業(yè)或上市公司,在高速發(fā)展到一定規(guī)模后,由于不重視資金的管理,盲目擴張或決策錯誤,造成資金鏈中斷,無法維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動,最終被迫破產(chǎn)關(guān)閉,這些教訓(xùn)足以引起我們高度重視。
2、為構(gòu)建科學規(guī)范的財務(wù)管理奠定基礎(chǔ)
集團公司通過組建資金管理中心,可以實時掌握集團內(nèi)各子公司的資金動向,通過資金管理中心及時調(diào)控各子公司的賬戶現(xiàn)金流量情況,結(jié)合各子公司的經(jīng)營目標,加強內(nèi)部控制職能,有效地控制資金風險;同時通過集團公司的資金管理中心,及時調(diào)劑資金有盈余的子公司資金流向資金不足的子公司,減少集團公司對外部的融資,大大降低集團公司對外籌資的成本。因此,要保證企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金流良性循環(huán)的情況下,就必須加強資金管理,合理組織資金的需求,降低資金的使用成本,加速資金的周轉(zhuǎn),優(yōu)化資金配置和加強內(nèi)部監(jiān)督機制,實現(xiàn)科學、規(guī)范、合理的財務(wù)管理目標。
二、目前集團公司的資金管理現(xiàn)狀
公司的管理中心在搬到廣州后,形成了一個完整的管理機構(gòu),但由于子公司遍布在不同的省、市之間,各子公司都分別設(shè)立了相應(yīng)的管理部門,在業(yè)務(wù)上實行獨立核算,彼此間溝通較少,不能發(fā)揮協(xié)同效應(yīng),使得集團公司在生產(chǎn)、財務(wù)、人力、技術(shù)、信息等方面無法實現(xiàn)資源的統(tǒng)籌合理安排。
(一)集團公司資金預(yù)算管理觀念淡薄
目前,集團公司的資金中心和各下屬子公司均沒有定期制定資金預(yù)算,資金的使用沒有計劃性,導(dǎo)致集團公司的資金使用給人的感覺是拆東墻補西角,資金使用比較混亂,往往是哪里需要就在哪里使用,什么時間需要就隨時使用,這樣造成公司的資金不能與公司的發(fā)展進程保持一致。而且沒有預(yù)算目標,對資金的使用,無法達到成本效益原則,更不用說對資金的分配結(jié)構(gòu)的分析,這樣在產(chǎn)銷平衡、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率高時,資金使用的無計劃性對經(jīng)營不會造成很大的影響,但在產(chǎn)銷下降、賒銷期延長時,公司運行中往往就會出現(xiàn)資金短缺,而公司為了保證自己的發(fā)展需要必須向銀行等金融部門貸款,這就導(dǎo)致公司的經(jīng)營成本升高,財務(wù)負擔相應(yīng)加重;同時由于各公司的費用支出沒有按所在公司的規(guī)模、效益去制定開支標準,開支項目無法控制,以及費用開支得合理與否,無法去進行評價。
(二)集團公司資金管理分散,未實行統(tǒng)籌管理
集團財務(wù)部門對資金的管理不夠重視,應(yīng)收賬款居高不下,負債偏高,資金周轉(zhuǎn)緩慢,影響企業(yè)信用和盈利能力都下降。同時各子公司都有獨立的賬戶,資金使用不用通過總公司的復(fù)核和審批,各子公司可自由支配本公司的資金。在集團管理模式下,如果批量采購一般對公司能起到保質(zhì)、保量和價格的優(yōu)惠,但由于子公司有獨立支配自己資金的權(quán)力,在采購方面往往都是自行采購,這樣批量小又不經(jīng)過多家供應(yīng)商比價的情況下,不僅增加了采購成本,同時造成總公司對其資金管理的失控,資金使用監(jiān)督不到位;同時由于集團內(nèi)部控制不健全,制度執(zhí)行力不嚴格,又疏于對子公司其他方面的控制。尤其是資金的監(jiān)管和利用效率的挖掘,難以從集團的戰(zhàn)略高度來統(tǒng)一安排資金管理活動,對各子公司的駕馭就顯得力不從心。
(三)總公司和各子公司間的協(xié)調(diào)機制不健全
日常的資金管理中,由于集團公司和子公司對資金使用的觀點和目標不同,子公司的資金未歸集到資金中心,集團公司資金中心無法對資金進行系統(tǒng)的分配,導(dǎo)致子公司之間出現(xiàn)資金不平衡的現(xiàn)象,集團公司的資金中心又無法即時查到各子公司的賬戶余額,對各子公司資金的需求和使用常常無法達成一致,從而集團公司的資金中心無法很好地發(fā)揮對各子公司資金的協(xié)調(diào)和管理作用,造成子公司之間各自為政,資金不足的子公司分別獨自向銀行貸款等,影響集團公司的整體成本增加。
(四)集團公司對各子公司資金使用缺乏監(jiān)管
由于子公司具有獨立經(jīng)營權(quán),總公司對于子公司經(jīng)營過程中使用資金的管理不具備制度約束力,內(nèi)部考核指標也沒有制定資金方面考核的內(nèi)容。子公司往往在未經(jīng)總公司監(jiān)督指導(dǎo)的情況下,盲目簽訂采購合同和工程合同等,因而也就缺乏總公司對其合同執(zhí)行過程中的財務(wù)監(jiān)督。這就造成采購的原材料有可能不符合生產(chǎn)工藝的要求,工程用物資大大超過工程所需用量,大量不用的材料物資,只能長期堆積在倉庫,導(dǎo)致嚴重的資金浪費。
三、新時期完善集團公司資金管理的措施
(一)采取科學的資金管理模式
集團公司的資金管理的模式一般比較適合采用集中管理模式,集團公司對下屬所有子公司的資金實行高度的集中管理,將下屬子公司的所有資金歸集到集團公司賬戶,由集團公司對全部子公司的資金進行集中調(diào)配。比如,集團公司可以規(guī)定每星期的一、三、五為資金歸集日,每星期的二、四為資金的下?lián)苋?。同時根據(jù)各子公司資金使用計劃,大宗材料采購由采購中心統(tǒng)一批量采購,由資金中心直接支付;日常的經(jīng)營費用和小額的五金配件采購由各子公司自行采購,在下?lián)艿馁M用中支付。每月末根據(jù)相關(guān)制度規(guī)定對每個子公司的當月資金回款率和歸集率進行考核,并由內(nèi)審部門對公司資金的歸集、劃撥、回款進行檢查,指導(dǎo)及監(jiān)督各子公司的資金管理。同時集團公司在對資金管理的過程中還要積極關(guān)注外部市場環(huán)境的變化來及時調(diào)整自己的管理模式,這樣才能保證集團公司的資金管理更加高效與科學。
(二)完善集團公司的資金管理制度
集團公司應(yīng)根據(jù)公司的運營狀況建立一套科學有效的資金管理制度,分別從集團公司資金集中管理和子公司自有資金管理兩個角度,對集團公司的整個資金運轉(zhuǎn)流程進行嚴格管控,必須要涵蓋預(yù)算管理、資金計劃管理、賬戶管理、集中管理以及人員崗位管理等各個方面,使資金管理人員在開展工作時能夠依據(jù)資金管理制度來規(guī)范與約束自己的行為,從而保障各公司之間資金的正常運轉(zhuǎn)。
(三)嚴格執(zhí)行資金預(yù)算管理
集團公司的所有資金收支都應(yīng)納入預(yù)算管理,各子公司根據(jù)每年的經(jīng)營指標編制年度資金預(yù)算方案,經(jīng)過集團公司評估方案可行后,形成資金管理計劃,年中根據(jù)每月或特殊業(yè)務(wù)需求制定資金預(yù)算報集團公司資金中心。對資金的支出,應(yīng)根據(jù)審核后的資金支出預(yù)算按進度撥付資金;超過預(yù)算的,應(yīng)由資金管理中心審核,并報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可對外支付。公司只有不斷加強資金的預(yù)算管理,才能保證資金管理人員能夠合理地安排各種生產(chǎn)經(jīng)營活動所需的資金分配。
(四)充分發(fā)揮各職能部門的作用
集團公司在對其資金實施管理時必須要發(fā)揮出各個職能部門的重要作用,各子公司財務(wù)部應(yīng)根據(jù)集團資金管理規(guī)定將收回的貨款及時歸集到集團公司資金中心的專用賬戶上,集團資金中心根據(jù)各子公司的預(yù)算和資金使用計劃分配和調(diào)節(jié)資金。完善的財務(wù)管理機制,使各子公司的資金在集團資金中心的運作下各個環(huán)節(jié)都比較順暢,收支在預(yù)算范圍內(nèi)得到有效控制,同時不斷完善的資金管理機制以及內(nèi)部監(jiān)督機制,使集團公司的資金高效運轉(zhuǎn)。
(五)強化集團公司的內(nèi)部監(jiān)督機制
企業(yè)資金管理人員必須要具備良好的職業(yè)道德,在工作過程中能夠自覺遵守各種規(guī)章制度。但部分資金管理工作人員在工作的過程中仍存在一些問題,不能很好地約束自己,對集團公司財務(wù)數(shù)據(jù)信息的真實性帶來極大的挑戰(zhàn)。集團公司必須要建立有效的監(jiān)督機制來防范各種財務(wù)風險。首先集團公司應(yīng)建立有效的內(nèi)部控制與管理系統(tǒng),以此來規(guī)范工作人員的工作行為,提高財務(wù)數(shù)據(jù)信息的真實性;其次,集團公司還要在其內(nèi)部建立專門的審計機構(gòu),并制定出完善的審計制度,配置專業(yè)素質(zhì)比較高以及道德品質(zhì)比較優(yōu)秀的人員進行管理,同時還要積極發(fā)揮各種外部國家審計管理部門的監(jiān)督職能。只有把內(nèi)部控制管理、內(nèi)部審計監(jiān)督以及外部機構(gòu)的監(jiān)督結(jié)合起來,才能夠使集團公司的資金管理更加科學化、高效化與有序化,進而保障集團公司的健康成長。
參考文獻:
[1]閆增.集團企業(yè)資金管理模式及狀況分析,中國商界,2010年04期
【關(guān)鍵詞】運用新理念,推進物業(yè)企業(yè)財務(wù)的新發(fā)展
近年來,廣州遠洋物業(yè)管理有限公司(以下簡稱廣遠物業(yè)公司)在持續(xù)不斷地改革中求發(fā)展,其中財務(wù)管理模式的改革就是重要的一環(huán)。財務(wù)管理貫穿于企業(yè)經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié),為經(jīng)營管理提供最及時、最真實的財務(wù)數(shù)據(jù),財務(wù)數(shù)據(jù)又是財務(wù)模式的具體體現(xiàn)。為了使物業(yè)公司的生存和發(fā)展更具有競爭力、生命力,適應(yīng)市場的要求,我們引用了“精益企業(yè)”理念對廣遠物業(yè)公司財務(wù)管理模式進行了改革。
“精益企業(yè)”理念是根據(jù)日本豐田公司采用精益方法生產(chǎn)經(jīng)營的成效提煉出來的理念。主要的原則是:“徹底鏟除無法為使用某個產(chǎn)品或服務(wù)的終端用戶提供附加值的那些活動”及“要不斷地在過程中尋求和提高改進的方法”。根據(jù)“精益企業(yè)”理念的基本原則,本文就改革過程中的一些問題進行探討。
一、找出無法為財務(wù)管理提供附加值的環(huán)節(jié)
避免無效勞動和浪費的關(guān)鍵是區(qū)分創(chuàng)造提供附加值的活動和不創(chuàng)造提供附加值活動以及浪費。物業(yè)公司目前下屬分支機構(gòu)(部門)已達15家,管轄著70萬平方米的物業(yè)小區(qū)以及房產(chǎn)租賃業(yè)務(wù),是涉及物業(yè)、醫(yī)療、酒店、餐飲、幼兒園等行業(yè)的綜合型的管理公司。由于管理范圍大、涉及行業(yè)多,實際上造成了管理上粗放、鏈條長和難度大,個別部門(單位)各自為政,人為操縱財務(wù)數(shù)據(jù),收入、成本費用等會計信息不準確。另一方面,資產(chǎn)、資金管理的分散,使資產(chǎn)、資金的使用存在一定經(jīng)營風險。因此為了財務(wù)的統(tǒng)一管理,提高資金使用效率,增強工作效率和執(zhí)行力,對財務(wù)實行集中管理勢在必行。
二、統(tǒng)一財務(wù)核算、避免無效勞動和浪費
為了實行財務(wù)集中管理,廣遠物業(yè)公司決定逐步實施全面財務(wù)集中管理,具體步驟是:(1)撤消大樓管理中心會計、出納崗位,僅設(shè)兼職出納,由公司財務(wù)部負責會計工作。(2)撤消黃埔酒店(含招待所)會計崗位,由公司財務(wù)部負責會計工作。(3)上川島遠洋酒店的財務(wù)業(yè)務(wù)由財務(wù)部接管。(4)將原天河幼兒園會計抽調(diào)公司財務(wù)部工作,負責天河幼兒園、大沙地幼兒園會計工作。(5)醫(yī)療中心啟用藥品進銷存電腦系統(tǒng),由公司財務(wù)部直接對各醫(yī)療點藥房進行購銷核算。(6)湛江分公司每月分期將相關(guān)單據(jù)寄給財務(wù)部,帳務(wù)由財務(wù)部本部集中核算處理。通過上述循序漸進的過程,本著避免無效勞動和浪費的原則,節(jié)約了5個會計崗位、3個出納、收費崗位的人工成本,將會計賬務(wù)、固定資產(chǎn)、銀行資金全部收歸財務(wù)部統(tǒng)一管理,統(tǒng)一核算,實現(xiàn)了集中全面統(tǒng)一核算、分級管理。財務(wù)集中核算后,各部門(單位)的財務(wù)數(shù)據(jù)及評價分析科學、明確,相關(guān)單位的內(nèi)部交易規(guī)范準確,提高了會計信息的質(zhì)量。公司財務(wù)部的管理、監(jiān)督與服務(wù)職能得以實現(xiàn),工作的積極主動性得到很大提高。
三、持續(xù)改進,實施新流程
實行集中核算后,整體的會計核算基礎(chǔ)工作得到夯實,如:會計賬務(wù)處理實時審核的問題、憑證附件及簽批不規(guī)范的問題、憑證摘要編寫規(guī)格不統(tǒng)一的問題,會計信息的時效性也得到了顯著提高。但是,從“精益企業(yè)”理念的角度來看任何改進都不是一蹴而就的,它是一個漸進的過程。完成了財務(wù)集中核算后,會計數(shù)據(jù)的及時、明晰使得財務(wù)服務(wù)管理層經(jīng)營決策的能力明顯增強,但財務(wù)的監(jiān)督和控制職能還需進一步加強的問題隨著集中核算工作的深入逐漸凸現(xiàn)出來。根據(jù)“精益企業(yè)”理念我們又開展了第二步驟的改進:
(一)用先進的電算化技術(shù)實現(xiàn)財務(wù)集中管理。
針對廣遠物業(yè)分支機構(gòu)多且分散在異地,各自獨立帳套的情況。財務(wù)部將廣遠綜合門診部及下屬三家分支機構(gòu)的財務(wù)軟件或手工帳改為全部應(yīng)用金碟財務(wù)軟件網(wǎng)絡(luò)版,通過財務(wù)軟件網(wǎng)絡(luò)版的運用,公司的財務(wù)信息更加及時、明晰,財務(wù)部本部能實時監(jiān)控各分支機構(gòu)的賬務(wù)處理、資金周轉(zhuǎn),更好的實施財務(wù)集中管理,進一步強化了財務(wù)管理職能。為將來廣遠物業(yè)實現(xiàn)ERP系統(tǒng)管理,打下初步的基礎(chǔ)。
(二)改進工作流程。
為確保財務(wù)集中核算能夠順利實施,提高廣遠物業(yè)公司的財務(wù)管理和會計核算水平,我們本著“職責明確、分工合理、銜接有序、運轉(zhuǎn)流暢、操作規(guī)范”的原則,重新對財務(wù)部的工作流程進行了梳理。
在梳理過程中,我們采取“自上而下、自下而上、人人參與”的辦法,由全體財務(wù)人員集體研究討論,集思廣益,制定了會計集中核算規(guī)范的格式和統(tǒng)一的要求,使各項賬務(wù)處理有章可循,有規(guī)可依,減少了工作盲目性和隨意性;對每個崗位的工作職責、操作流程、注意事項都進行了詳盡的書面文件;在執(zhí)行新的規(guī)程過程中發(fā)現(xiàn)問題時,及時進行修改和補充;針對每個人的素質(zhì)能力,進行適當?shù)膷徫涣鲃?,將財?wù)人員每年的業(yè)務(wù)培訓(xùn)制度化,培養(yǎng)綜合型人才。通過上述流程再造,促進了各崗位間的工作交流和銜接,提高了財務(wù)部的工作效率和全員的業(yè)務(wù)水平,保證了財務(wù)數(shù)據(jù)的及時、準確。
(三)改進收費管理流程。
隨著公司規(guī)模的擴大,涉及的業(yè)務(wù)越來越多,各部門往往從自身原有職責出發(fā),未能從公司生產(chǎn)經(jīng)營目標的高度來處理問題和確立工作流程,任此發(fā)展將損害遠洋物業(yè)的長遠利益。為此財務(wù)部繼續(xù)深入各部門、各單位,實地了解收費情況,對收費流程進行梳理,研究各項工作流程的合理性。通過調(diào)研,結(jié)合實際情況將財務(wù)收費的內(nèi)容細化、分解、再整合,并輔以完善的管理制度。分別對物業(yè)管理部、醫(yī)療中心、黃埔遠洋酒店等部門的二十多名收費員進行了75人次的集中培訓(xùn)。培訓(xùn)通過POWERPOINT的形式進行,對收費中應(yīng)注意的事項、業(yè)務(wù)流程做了重點解釋。通過培訓(xùn),使大家對財務(wù)規(guī)章制度以及醫(yī)療中心如何規(guī)范化操作有更深一步的了解,從而可以對照實際工作中的差異,糾正一些做法,逐步與規(guī)范化操作縮小距離。
(四)完善資金管理流程
廣遠物業(yè)公司的營運資金主要來源于租金及物業(yè)管理服務(wù)取得的款項,但從點多線長面廣,資金零星分散,客戶用現(xiàn)金來繳費的情況較多,“坐支”現(xiàn)象時有發(fā)生。財務(wù)部在公司內(nèi)部建立統(tǒng)一管理、集中調(diào)度的資金使用的管理制度,嚴格執(zhí)行收支兩條線管理方式,各單位實現(xiàn)的銷售收入必須全額及時清繳,費用由總部審核撥付,將資金管理權(quán)高度集中在財務(wù)部門。
今年為統(tǒng)籌調(diào)度、監(jiān)管分支機構(gòu)資金使用,集中強化公司整體的資金管理水平,公司借助中遠資金計劃部資金管理平臺,為各分支機構(gòu)開立內(nèi)部銀行賬戶三個,注銷除基本戶、稅務(wù)繳款賬戶以外所有的銀行賬戶。分支機構(gòu)建立以中遠財務(wù)公司賬戶為核心,其他賬戶集中歸集的管理平臺,并執(zhí)行財務(wù)公司銀行賬戶由公司本部審批支付,其他賬戶開通網(wǎng)上查詢功能的管理框架,使公司本部做到實時監(jiān)控分支機構(gòu)資金大額支付,監(jiān)管分支機構(gòu)日常開支。當下屬分公司(單位) 銀行存款余額較大時,財務(wù)部有權(quán)要求調(diào)撥回本部,減少資金沉淀。全面及時地掌握公司整體的資金狀況,實現(xiàn)統(tǒng)一調(diào)度。
四、追求完美,我們下一步的發(fā)展方向
(一)、推行全面預(yù)算管理體系
對于企業(yè)來說,企業(yè)內(nèi)部每一個部門和每位員工都是經(jīng)營的影響者,而廣遠物業(yè)的員工普遍認為:“預(yù)算控制只是各部門經(jīng)理、財務(wù)部專業(yè)人員負責的工作”。因此,目前廣遠物業(yè)公司的預(yù)算工作基本為:財務(wù)部參考歷史數(shù)據(jù)進行初步測算,公司領(lǐng)導(dǎo)據(jù)此與各部門經(jīng)理討論后,制訂出當年指標的方法,沒有全體員工的參與,不能完全有效地對公司整體經(jīng)營活動進行規(guī)劃。擬借“精益企業(yè)”理念,以全面預(yù)算管理為核心,在全公司范圍內(nèi)積極開展“降本增效、節(jié)能減排”活動。
公司要不斷組織各種培訓(xùn),讓預(yù)算控制觀念成為每個部門、每一個員工個體的自覺行動。要制定符合實際的各項收支指標,再將指標層層分解,分門別類細化到最末端,使預(yù)算控制目標明確、責任到人。要結(jié)合各部門(單位)的特點,推出不同的成本考核方案:在管理部等實行每個小區(qū)(樓盤)成本指標、人均服務(wù)用品消耗定額指標;對行政辦公部門費用開支實行剛性約束,“限額支報、超支不補”;對經(jīng)營部門的費用開支則采取“以收定支”的方法,進行彈性預(yù)算管理,費用額度隨實現(xiàn)的銷售收入浮動,即實施了控制,又保護了經(jīng)營積極性。
各部門(單位)配備預(yù)算管理員,使每項預(yù)算工作有計劃、有落實、有監(jiān)督、有考核。半年及年終進行預(yù)算管理績效評比,促使每個環(huán)節(jié)、每個員工都在控制成本過程之中,通過嚴格控制預(yù)算執(zhí)行過程,考核預(yù)算執(zhí)行結(jié)果,及時糾正調(diào)整偏差,將公司的經(jīng)營目標滲透到經(jīng)營的各個環(huán)節(jié),增強企業(yè)的競爭能力。
(二)建立財務(wù)部績效考核體系
目前廣遠物業(yè)公司財務(wù)部業(yè)務(wù)涵蓋的部門、分支機構(gòu)越來越多,財務(wù)部人員由最初的3人增加到17人,業(yè)務(wù)繁多且地點分散,給人員管理工作造成一定難度,財務(wù)部擬針對每個崗位,設(shè)置一套績效考核方案。
在制訂績效考核方案之前,首先對財務(wù)部原崗位設(shè)置及業(yè)務(wù)分工情況進行認真梳理,將原來性質(zhì)相同的業(yè)務(wù)進行合并,業(yè)務(wù)性質(zhì)相近的項目進行重分類和分工,對人員結(jié)構(gòu)也進行調(diào)整,財務(wù)工作分工更緊湊,工作效率更高,服務(wù)質(zhì)量更好。
對經(jīng)理級人員,其考核指標主要從財務(wù)管控能力、資本運營能力、溝通協(xié)調(diào)能力、學習發(fā)展能力等方面制訂績效考核方案,體現(xiàn)其勝任素質(zhì)程度和管理績效水平。
對主管級人員,其考核指標主要從分析判斷能力、問題解決能力、溝通協(xié)調(diào)能力、專業(yè)學習能力、工作積極性等方面制訂績效考核方案,體現(xiàn)其勝任素質(zhì)程度和工作績效水平。
對普通級人員,其考核指標主要從會計核算能力、專業(yè)學習能力、工作主動性、協(xié)作性、及時性等方面制訂績效考核方案,體現(xiàn)其勝任素質(zhì)程度和工作績效水平。
通過以上方案,結(jié)合成一個完整的考核體系進行有效考核,提高財務(wù)部的服務(wù)質(zhì)量、管理水平。
在JIT戰(zhàn)略中,只有顧客認同的價值才是真正的價值?!段餀?quán)法》實施后,業(yè)主的維權(quán)意識增強,對物業(yè)服務(wù)的質(zhì)量、項目方面將會提出更高的標準,這對我們的財務(wù)管理工作提出了更高的要求。如何得到業(yè)主的普遍認同,提高物業(yè)管理的工作效率和經(jīng)濟效益,有待我們繼續(xù)解放思想,積極探索和實踐。
參考文獻
[1]【美】布魯斯A漢德森 喬治L拉克 著.李超.王玨 譯.《精益企業(yè):讓精益思想貫穿企業(yè)的每一個角落》 .北京:企業(yè)管理出版社,2005.8
[2]王德敏 編著.《財務(wù)部崗位績效考核與實施細則》.北京:人民郵電出版社,2009.2
關(guān)鍵詞:互聯(lián)網(wǎng)金融;小微企業(yè);風險
一、互聯(lián)網(wǎng)金融的界定及特征
(一)互聯(lián)網(wǎng)金融的界定
總體上說互聯(lián)網(wǎng)金融是指借助網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、移動通信技術(shù)實現(xiàn)的金融服務(wù),互聯(lián)網(wǎng)中的大數(shù)據(jù)和云計算相結(jié)合的模式大大提高了信息處理的效率,使得互聯(lián)網(wǎng)金融相對于傳統(tǒng)的金融模式有著獨特的優(yōu)勢。
互聯(lián)網(wǎng)金融和傳統(tǒng)金融在本質(zhì)上并沒有發(fā)生變化,都是可以使資金在不同的主體、不同時間、不同的空間內(nèi)進行流通,實現(xiàn)資金的重新配置?;ヂ?lián)網(wǎng)金融相對于傳統(tǒng)金融的不同之處在于對交易的流程和方式的改變?;ヂ?lián)網(wǎng)金融通過互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)收集,整合,處理資源,以互聯(lián)網(wǎng)為紐帶跳過銀行,保險公司等中介機構(gòu)大大提高了資金融通的效率。
目前我國的互聯(lián)網(wǎng)金融的形式主要包括:在線網(wǎng)貸公司、第三方支付公司、在線融資平臺。
(二)互聯(lián)網(wǎng)金融的特征
由于互聯(lián)網(wǎng)信息的共享和開放的性,所以聯(lián)網(wǎng)金融的首要特點就是可以有效的降低市場信息的不對稱,促成交易達成并降低交易成本,提高市場效率。其次由于互聯(lián)網(wǎng)中云信息技術(shù)對于信息的高效處理,使得互聯(lián)網(wǎng)金融的交易變得非常迅捷,不需要排隊等待。第三,在互聯(lián)網(wǎng)背景下,在互聯(lián)網(wǎng)平臺中資金供需雙方信息公開透明,平臺會根據(jù)數(shù)據(jù)的匹配性,自動對供需雙方的信息條件進行關(guān)聯(lián)度匹配,從而大大的提高了互聯(lián)網(wǎng)金融交易的發(fā)生率。
二、小微企業(yè)融資特點
小微企業(yè)融資分內(nèi)源性融資和外援性融資,此處主要分析外援性融資的特點。小微企業(yè)由于其規(guī)模小,資產(chǎn)少固定資產(chǎn)比重低,有的甚至沒有固定資產(chǎn),財務(wù)核算不健全,風險耐受程度低等特點,使得他們對資金的需求具有“短、急、頻、快”的特點。
(一)小微企業(yè)融資額度小,數(shù)量多,成本高
小微企業(yè)無論在初創(chuàng)階段還是在成長階段,由于自身資產(chǎn)少,這都使他們有強烈的融資需求,并且由于其規(guī)模小,融資額度一般較低,根據(jù)統(tǒng)計一般小微企業(yè)融資額度不會超出100萬,大多數(shù)在10萬左右。然而小微企業(yè)融資渠道有限,并且缺乏必要的抵押資產(chǎn),小微企業(yè)很難在銀行取得貸款,進而尋求其他高成本的融資渠道來滿足自身資金需求。
(二)小微企業(yè)融資以短貸為主
小微企業(yè)由于經(jīng)營規(guī)模小,資金周轉(zhuǎn)流動快,企業(yè)日常經(jīng)營資金需求及臨時資金需求具有周期短,用款急的特征,因此小微企業(yè)融資以短期融資為主,且特別注重時效性。
(三)小微企業(yè)融資渠道受限,民間融資是其重要融資選擇
小微企業(yè)一般都具有固定資產(chǎn)少,管理及組織制度不規(guī)范,財務(wù)核算不健全,生產(chǎn)經(jīng)營具有不確定性經(jīng)營風險大等的特點。這使得小微企業(yè)在向銀行等金融機構(gòu)融資中缺乏必要的抵押,融資風險大,而很難符合銀行發(fā)放貸款的標準。這樣小微企業(yè)只能選擇成本高的民間借貸的方式進行融資。
三、互聯(lián)網(wǎng)金融對下小微企業(yè)融資的影響
(一)互聯(lián)網(wǎng)金融π∥⑵笠等謐視攀品治
1、啟用信用制度,解決小微企業(yè)貸款抵押問題
在傳統(tǒng)的金融體制中,銀行在給小微企業(yè)提供貸款時,出于自身利益和風險的考慮,會要求小微企業(yè)提供抵押擔保,但是小微企業(yè)本身資產(chǎn)規(guī)模小,固定資產(chǎn)比例低,很難滿足銀行發(fā)放貸款的要求。互聯(lián)網(wǎng)金融背景下,本身互聯(lián)網(wǎng)平臺可以建立掌握第一手的小微企業(yè)交易信息資料,這些交易信息可以用作考核評價小微企業(yè)的資信狀況的客觀資料,從而有利于建立互聯(lián)網(wǎng)下的信用機制。在這樣的機制下小微企業(yè)可以通過誠信認定的方式來取代傳統(tǒng)金融模式中的通過資產(chǎn)抵押方式取得貸款,進而解決小微企業(yè)融資難的問題。
2、解決了融資市場中信息不對稱問題,提高小微企業(yè)融資交易達成率
在交易市場中,信息不對稱嚴重影響市場中的交易,會使市場失靈無法有效的配置資源。小微企業(yè)由于自身規(guī)模以及管理組織能力上不到位,使得信息披露不完善信息透明度差,加劇了其在融資市場中的信息不對稱問題。在傳統(tǒng)融資模式下由于小微企業(yè)信息不對稱問題,銀行取得企業(yè)的信息需要花費更多的成本,這一方面使得小微企業(yè)在銀行的貸款成本相較于大中型企業(yè)要更高,同時銀行對小微企業(yè)發(fā)放貸款的收益率也比大中型要低。信息不對稱問題嚴重阻礙了市場中融資交易的發(fā)生率?;ヂ?lián)網(wǎng)金融模式下,由于互聯(lián)網(wǎng)中信息累計和共享以及強大的數(shù)據(jù)處理能力,能有效的解決了信息不對稱問題,提高了雙方交易的達成率。
3、互聯(lián)網(wǎng)金融促進利率市場化進程,降低小微企業(yè)借貸成本
我國自互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展打破了我國銀行長期以來的壟斷局面,從2013年余額寶等貨幣理財產(chǎn)品的出現(xiàn),其相對銀行較高的短期存入利率,將大量地資金從銀行吸引到余額寶。這一過程促使銀行提升自身存款利率來吸收存款,促進了利率市場化的進程。我國自2004年開始推進利率市場化進程,一直到互聯(lián)網(wǎng)金融的蓬勃發(fā)展才使得我國的利率市場化進程取得了實質(zhì)性的發(fā)展。互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)可以打破金融市場壟斷的局面,引入市場機制,倒逼金融體系進行改革。目前的網(wǎng)絡(luò)信貸成本遠低于之前銀行壟斷局面下的信貸成本,并還有下降的趨勢,這一方面使得小微企業(yè)增加了融資的渠道,另一方面也大大降低了融資成本,為小微企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了良好的條件。
4、強有力的技術(shù)支持,便捷的服務(wù),適合小微企業(yè)碎片化融資需求
當前小微企業(yè)由于組織管理不健全,財務(wù)信息不全面不透明,使得銀行與企業(yè)之間存在嚴重的信息不對稱的情況,銀行為了降低風險必須要增加收集企業(yè)信息的成本。并且銀行在收集信息的過程中很難體統(tǒng)的連續(xù)的全面的收集到小微企業(yè)的信息,也就是說通過收集信息很難全面準確的了解企業(yè),同時銀行在收集信息的過程又延長融資的進程。小微企業(yè)的資金需求具有的“短、頻、急”的特點,所以傳統(tǒng)銀行的借貸模式不能滿足其融資需求?;ヂ?lián)網(wǎng)金融中大量的信息累計和大數(shù)據(jù)計算能力可以使信息更加透明,減少信息不對稱,改善了小微企業(yè)的信用評級狀況,減少了融資環(huán)節(jié),提高金融服務(wù)的效率,滿足了小微企業(yè)融資碎片化需求。
(二)互聯(lián)網(wǎng)金融對小微企業(yè)融資的風險分析
1、市場流動風險
互聯(lián)網(wǎng)自身的開發(fā)性,加之金融本身的極容易發(fā)生風險,這就使得互聯(lián)網(wǎng)金融的風險的范圍大風險更加復(fù)雜,流動性風險高。互聯(lián)網(wǎng)金融在我國屬于發(fā)展初期還不成熟,相關(guān)的配套的法律監(jiān)管制度不到位,使得對互聯(lián)網(wǎng)金融分析的監(jiān)管控制能力不足,小微企業(yè)本身應(yīng)對經(jīng)營風險能力較弱,一旦發(fā)生經(jīng)營風險,資金連極易發(fā)生斷裂,在開發(fā)的互聯(lián)網(wǎng)中,會放大這種現(xiàn)象,引發(fā)流動性風險。
2、信息安全風險
互聯(lián)網(wǎng)金融的開放和共享的特性,在降低成本提高融資效率的同時,也會存在如逆向選擇和道德風險的問題,會導(dǎo)致互聯(lián)網(wǎng)金融市場配置資源的失效。同時互聯(lián)網(wǎng)金融以信息為優(yōu)勢,前提是這些信息是真實的,例如互聯(lián)網(wǎng)交易上的基本身份信息,這些容易發(fā)生偽造和盜用的情況,這樣會導(dǎo)師信息的失真,從而造成經(jīng)濟損失。最典型的就是網(wǎng)上的釣魚網(wǎng)站,這種行為嚴重影響了互聯(lián)網(wǎng)金融的信息的安全性。
參考文獻:
[1]丁嘉倫.小微企業(yè)融資問題研究[J].現(xiàn)代管理科學,2015.12.
[2]王志瑛.互聯(lián)網(wǎng)金融背景下小微企業(yè)融資問題研究[J].山西高等學校社會科學學報,2016.02.
[3]王釗.互聯(lián)網(wǎng)金融下小微企業(yè)融資研究[D].碩士學位論.四川師范大學,2015.6.