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資金風(fēng)險(xiǎn)資金管理論文

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資金風(fēng)險(xiǎn)資金管理論文

一、資金風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

(一)資金風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)其他風(fēng)險(xiǎn)的集中體現(xiàn)

首先,政策風(fēng)險(xiǎn),包括國(guó)際環(huán)境、國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)政策、本行業(yè)及相關(guān)行業(yè)的政策無(wú)疑都是影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的主要因素。如果對(duì)各種政策預(yù)判不足,對(duì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)防范不夠,企業(yè)可能導(dǎo)致決策失誤、業(yè)務(wù)萎縮、重大資產(chǎn)損失等,最終導(dǎo)致現(xiàn)金流短缺甚至資金鏈斷裂,從而導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)。其次,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及由其帶來(lái)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的惡化,也最終表現(xiàn)為資金風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。目前國(guó)際市場(chǎng)需求不斷萎縮,國(guó)家繼續(xù)加強(qiáng)房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控,抑制房地產(chǎn)投資,影響鋼鐵、建材、能源需求增長(zhǎng),導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)下行壓力不斷加大,市價(jià)波動(dòng)對(duì)于企業(yè)營(yíng)運(yùn)或投資可能產(chǎn)生虧損風(fēng)險(xiǎn)。此外,法律風(fēng)險(xiǎn)的惡化也最終導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。法律風(fēng)險(xiǎn),是指因我方或?qū)Ψ竭`法、違約、侵權(quán),或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理漏洞等因素,導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)行政、民事、刑事法律責(zé)任及經(jīng)濟(jì)損失。其廣泛存在于企業(yè)管理的各個(gè)領(lǐng)域,與其他風(fēng)險(xiǎn)共生,融通或潛存于企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)中。以上這些不同的法律風(fēng)險(xiǎn),最終都會(huì)導(dǎo)致企業(yè)成本增加、現(xiàn)金流減少,資金風(fēng)險(xiǎn)增加、經(jīng)營(yíng)困難。

(二)資金風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致企業(yè)其他各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要誘因

由于資金活動(dòng)貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始終。一旦資金發(fā)生風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)即無(wú)力開(kāi)展正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng);也無(wú)力加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研,及時(shí)調(diào)整營(yíng)銷(xiāo)策略;針對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn),更無(wú)力提供資金支持;如果資金風(fēng)險(xiǎn)不能得到及時(shí)有效地疏解,更會(huì)阻礙企業(yè)整體戰(zhàn)略的順利實(shí)現(xiàn)。從企業(yè)外部來(lái)講,資金的短缺將造成應(yīng)付帳款的大量發(fā)生,直接影響到債權(quán)人的利益,加大了法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)率。因此,企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,要始終把防控資金風(fēng)險(xiǎn)放在第一要?jiǎng)?wù)。

二、化解資金風(fēng)險(xiǎn)措施

(一)提高資金風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)安全穩(wěn)健運(yùn)行

經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)往往是同時(shí)存在的,經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的誘因,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的貨幣表現(xiàn)。當(dāng)前,市場(chǎng)變化的不確定因素增多,經(jīng)營(yíng)工作中各種風(fēng)險(xiǎn)隨之增加。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理,要突出控制好經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)要把二者有機(jī)統(tǒng)一起來(lái)。因此要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),善于發(fā)現(xiàn)、識(shí)別經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各種風(fēng)險(xiǎn),提高處置應(yīng)變能力。

(二)建立和完善風(fēng)險(xiǎn)防控體系是防范資金風(fēng)險(xiǎn)的有力保障

一是規(guī)范制度,強(qiáng)化執(zhí)行。充分發(fā)揮制度建設(shè)的積極作用,將制度建設(shè)應(yīng)用到實(shí)際工作當(dāng)中;要及時(shí)調(diào)整、修訂相關(guān)管理制度,使其更加適合企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀。二是要明確責(zé)任,抓好落實(shí)。根據(jù)分工做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作,責(zé)任到人并抓好落實(shí)工作;總結(jié)涉法涉訴案件經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),防范風(fēng)險(xiǎn),全力保全企業(yè)資產(chǎn)不受損失。

(三)加強(qiáng)資金預(yù)算管理,有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)

一是企業(yè)通過(guò)編制資金預(yù)算,把企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所有的資金收支納入嚴(yán)格的預(yù)算管理之中。同時(shí),嚴(yán)格預(yù)算外支出、堅(jiān)持授權(quán)批準(zhǔn)制度、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、確保資金鏈安全,把風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)。二是發(fā)揮資金預(yù)算對(duì)經(jīng)營(yíng)預(yù)算的綜合平衡作用。經(jīng)營(yíng)預(yù)算最終都要反映為現(xiàn)金收支預(yù)算,在資金預(yù)算的編制、執(zhí)行過(guò)程中,必然會(huì)平衡、修正經(jīng)營(yíng)預(yù)算,從而保證總體資金平衡,防止產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

(四)進(jìn)一步規(guī)范業(yè)務(wù)流程,是有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)的前提

規(guī)范業(yè)務(wù)流程,從客戶(hù)準(zhǔn)入、合同簽訂、用戶(hù)選擇、流程審批、收付款制度的執(zhí)行等入手,全面清理,對(duì)不符合流程規(guī)范要求的,停止業(yè)務(wù)往來(lái),限期收回資金,從源頭規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

(五)加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)管理

制定應(yīng)收款指標(biāo)與崗位責(zé)任人收入掛鉤辦法,從緊確定應(yīng)收款項(xiàng)預(yù)算指標(biāo),壓縮應(yīng)收款項(xiàng)總規(guī)模,加大考核獎(jiǎng)罰力度,定期分析應(yīng)收款項(xiàng)的變動(dòng)情況.

(六)強(qiáng)化資金管控,提高資金利用效率

一是要強(qiáng)化資金的集中管控,充分利用資金管理平臺(tái),進(jìn)一步提高資金集中度,提高資金運(yùn)營(yíng)效率。二是加快資金流轉(zhuǎn)速度,減少資金占用,盡最大努力壓縮庫(kù)存和儲(chǔ)備資金,增強(qiáng)資金運(yùn)營(yíng)能力。

作者:王淑杰 單位:開(kāi)灤集團(tuán)公司

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