銷售合同管理程序精選(九篇)

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第1篇：銷售合同管理程序范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)效能；監(jiān)察

當前，我國的國有企業(yè)正處于加快結(jié)構(gòu)調(diào)整、促進轉(zhuǎn)型升級的關(guān)鍵時期，與之相適應(yīng)的企業(yè)管理制度體系也在不斷的制定完善之中。企業(yè)效能監(jiān)察是一項富有特色的企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督活動，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)揮著十分重要的作用，也是目前國有企業(yè)的監(jiān)察部門的重要工作方式。

（一）企業(yè)效能監(jiān)察工作的主要對象是企業(yè)各所屬單位、內(nèi)部部門、各級管理者以及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中一個或多個業(yè)務(wù)流程。

（二）企業(yè)效能監(jiān)察工作要重點檢查有關(guān)經(jīng)營管理者是否遵循合法性、合規(guī)性、合理性、時限性等四項標準履行職責(zé)：

（1）經(jīng)營管理者履職行為應(yīng)該是合法授權(quán)行為必須符合國家法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定并接受監(jiān)督，即所謂合法性；

（2）經(jīng)營管理者履職行為要符合相關(guān)管理程序和業(yè)務(wù)流程，即所謂合規(guī)性；

（3）經(jīng)營管理者履職行為在職權(quán)范圍內(nèi)的合理量裁應(yīng)該符合成本效益等管理原則，即所謂合理性；

（4）經(jīng)營管理者履職行為對強調(diào)有時限要求的事項不可以擅自改變時限，即所謂時限性。

（三）企業(yè)效能監(jiān)察工作應(yīng)堅持的原則包括：全面性原則、客觀性原則、重點性原則、及時性原則、實事求是的原則、依法監(jiān)察的原則。

（四）企業(yè)效能監(jiān)察工作的重點主要包括：

（1）企業(yè)各級領(lǐng)導(dǎo)依據(jù)法規(guī)和授權(quán)履行職責(zé)的情況；

（2）企業(yè)內(nèi)部各崗位和業(yè)務(wù)流程的工作質(zhì)量和數(shù)量；

（3）對企業(yè)經(jīng)濟效益、管理效率可能產(chǎn)生影響的重點問題。

（五）企業(yè)效能監(jiān)察工作方式：主要采取事前監(jiān)察、事中監(jiān)察、事后檢查、專項檢查等方式。

（六）企業(yè)效能監(jiān)察工作程序一般為：首先是確定效能監(jiān)察項目、進行效能監(jiān)察立項審批等；第二是制定效能監(jiān)察項目實施方案、下達效能監(jiān)察通知等準備工作；第三是組織實施具體效能監(jiān)察工作；第四在效能監(jiān)察現(xiàn)場工作初步完成后擬定效能監(jiān)察報告；第五是提出效能監(jiān)察處理意見和建議；第六是檢查落實效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)披露有關(guān)問題的整改情況；最后是評審、總結(jié)和效能監(jiān)察資料歸檔等。

（七）下面筆者以某國有大型煤化工銷售企業(yè)為例，談?wù)勂髽I(yè)效能監(jiān)察的主要內(nèi)容：

（1）圍繞經(jīng)營活動開展效能監(jiān)察。主要監(jiān)督檢查管理層有關(guān)人員在日常企業(yè)經(jīng)營管理的過程中，是否嚴格遵守國家法律、法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度；管理層在“三重一大”等決策方面，有無違反集體決策程序，個人擅自決定企業(yè)的大額資金運作、企業(yè)重大經(jīng)營決策、重要人事任免等事項的行為。

（2）圍繞煤炭銷售、油化品銷售開展效能監(jiān)察，主要監(jiān)察是否按照企業(yè)制度規(guī)定確定銷售價格，有無擅自定價的問題；在貿(mào)易煤銷售過程中，是否存在關(guān)聯(lián)交易銷售；是否準確結(jié)算銷售合同收款金額，及時收回應(yīng)收款項；在電子交易方面是否執(zhí)行企業(yè)的有關(guān)規(guī)定；是否建立電子交易臺賬并動態(tài)更新每筆交易實際情況以便及時跟蹤產(chǎn)品發(fā)貨、到貨情況；有無違反煤質(zhì)管理相關(guān)規(guī)定，是否按照規(guī)定程序執(zhí)行采、制樣及化驗流程，是否及時與港口進行結(jié)果比對，確保化驗結(jié)果準確、及時；是否定期檢測煤質(zhì)偏差并進行數(shù)據(jù)分析，確?；灲Y(jié)果偏差在合理范圍內(nèi)。

（3）圍繞設(shè)備管理進行效能監(jiān)察。主要監(jiān)督檢查固定資產(chǎn)有無明細帳，防止國有資產(chǎn)的流失；是否按照神華集團的規(guī)章制度轉(zhuǎn)讓國有資產(chǎn)，若未按照制度執(zhí)行，是否造成國有資產(chǎn)流失。

（4）圍繞合同管理進行效能監(jiān)察。主要監(jiān)察合同簽訂前是否對簽約方的資質(zhì)進行審查，是否執(zhí)行合同簽訂的審批程序，是否按照合同履行，是否定期對合同執(zhí)行情況進行檢查，以及是否存在未能正確履行合同遭受損失的問題。

（5）圍繞資產(chǎn)、財務(wù)管理開展效能監(jiān)察。主要監(jiān)督檢查是否按照國家及上級的有關(guān)財政法規(guī)、財經(jīng)紀律、財務(wù)制度、進行財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督；是否按照預(yù)算計劃，消耗定額和費用標準，加強對成本和支出活動進行有效監(jiān)督和控制。

（6）圍繞招標采購方面開展效能監(jiān)察，主要監(jiān)督檢查在招標采購方面是否按照企業(yè)的規(guī)定執(zhí)行，是否存在因盲目采購造成設(shè)備積壓浪費的問題。

（7）圍繞基建及其它工程項目開展效能監(jiān)察。主要監(jiān)督檢查是否按國家和上級的有關(guān)規(guī)定進行報批立項、報建、招標投標、工程質(zhì)量驗收；是否在工程管理上執(zhí)行項目法人責(zé)任制、招投標制、工程監(jiān)理制、合同管理制和加強資金管理及工程質(zhì)量管理的監(jiān)督檢查，是否嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定和定額標準審核工程量、工程費用。

（八）企業(yè)效能監(jiān)察的工作目標：通過企業(yè)效能監(jiān)察工作，發(fā)現(xiàn)企業(yè)在經(jīng)營管理過程中的薄弱環(huán)節(jié)和錯漏舞弊行為；通過有針對性的分析探究，提出準確、妥善的改進意見，督促有關(guān)單位和人員采取積極負責(zé)的態(tài)度和妥善的應(yīng)對措施，完善相關(guān)規(guī)章制度的建設(shè)并保障各項規(guī)章制度的嚴格執(zhí)行，規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部的管理行為；通過效能監(jiān)察的評價和責(zé)任追究制度，促進企業(yè)管理層有關(guān)人員廉潔勤政、提高企業(yè)的經(jīng)濟效益和社會效益。

企業(yè)效能監(jiān)察工作能夠持續(xù)有效地開展，對于目前的國有企業(yè)經(jīng)營管理的規(guī)范化、制度化和科學(xué)化，以及實現(xiàn)國有企業(yè)資產(chǎn)的保值增值都有著極其重要的意義。

參考文獻：