銀行帳戶管理辦法精選(九篇)

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第1篇：銀行帳戶管理辦法范文

×,×電網(wǎng)有限公司：

在收看了××電網(wǎng)公司“三清理一規(guī)范”工作電視電話會議后，特別是收到××電網(wǎng)辦[2006]29號文件“關(guān)于貫徹××電網(wǎng)公司開展‘三清理一規(guī)范’工作的通知”后，××供電公司高度重視，精心部署，立即著手成立了以公司經(jīng)理××、黨委書記××為組長，副經(jīng)理××、××、總會計師××為副組長，財務、生技、基建、審計、人勞、用電、農(nóng)電、紀委等部門主要負責人參加的“三清理一規(guī)范”工作領(lǐng)導小組，下設成立了清理辦公室和監(jiān)督辦公室，明確了工作分工，落實了各自責任。

遵照××電網(wǎng)公司“三清理一規(guī)范”電視電話會議精神和××電網(wǎng)文件精神，××供電公司認真組織開展了“三清理一規(guī)范”自查工作，特報告如下：

一、“小金庫”清理自查工作已按照××電網(wǎng)監(jiān)[2005]6號《關(guān)于開展帳外帳和“小金庫”專項清查工作的通知》在全公司范圍內(nèi)進行了清理檢查，各單位（包括多經(jīng)企業(yè)）在清理檢查的基礎上認真填報了《帳外帳和“小金庫”專項清查工作自查情況明細表》、《匯總表》和《帳外帳和“小金庫”專項清查工作承諾書》。經(jīng)過各單位認真自查和公司督導檢查，沒有發(fā)現(xiàn)帳外帳和“小金庫”情況。自查期間，公司也未收到有關(guān)帳外帳和“小金庫”情況的舉報。

二、銀行帳戶的清理工作已根據(jù)××電網(wǎng)財[2006]82號文件下發(fā)的《××電網(wǎng)有限公司營業(yè)電費帳戶納入財務管理的暫行規(guī)定》和××電網(wǎng)財[2006]132號文件《關(guān)于銀行帳戶批復的通知》精神，對公司主業(yè)銀行帳戶進行了清理。未發(fā)現(xiàn)經(jīng)過電網(wǎng)公司批復的38個銀行帳戶外的銀行帳戶。在此基礎上，根據(jù)××電網(wǎng)有限公司的要求，對實業(yè)公司系統(tǒng)的多經(jīng)企業(yè)銀行帳戶進行了清理，對營業(yè)電費銀行帳戶開戶和納入財務管理情況進行重點檢查。五個營業(yè)公司分別向公司呈報了《營業(yè)電費銀行帳戶納入財務管理承諾書》，一致保證按照××電網(wǎng)有限公司的有關(guān)要求，將營業(yè)電費帳戶全部納入財務管理，不擅自開立新的銀行帳戶。在檢查中對不必要的一個電費帳戶進行了撤并（已報電網(wǎng)公司財務部備案）。

三、各類公司的清理工作根據(jù)××電網(wǎng)公司以及××電網(wǎng)有限公司的要求，××××電力實業(yè)總公司成立了“三清理一規(guī)范”工作領(lǐng)導小組，下設清理辦公室和監(jiān)督辦公室，對具體工作進行了詳細的分工，確保了實業(yè)總公司“三清理一規(guī)范”工作的順利進行。通過對實業(yè)總公司及所屬各單位的資本結(jié)構(gòu)情況、2006年4月底的財務狀況、人員情況的摸底調(diào)查，填報了“網(wǎng)省公司所屬二級單位層面清理各類公司情況表”。

第2篇：銀行帳戶管理辦法范文

根據(jù)*銀發(fā)（2011）50號關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《關(guān)于開展人民幣銀行結(jié)算帳戶年檢的通知》的通知和人民銀行***中心支行人民幣銀行結(jié)算帳戶年檢方案要求。我行按照年檢時間、內(nèi)容及時通知開戶單位年檢。現(xiàn)將年檢情況匯報如下：

一、檢查方案

1、組織領(lǐng)導

為切實組織好這次帳戶年檢工作的順利進行，領(lǐng)導高度重視，成立：*行**支行帳戶年檢工作領(lǐng)導小組。組長由主管行長擔任，成員由營業(yè)室、綜合部負責人組成。負責本行帳戶年檢工作的組織領(lǐng)導和督促工作，具體工作由會計人員負責實施。

2、組織學習 

要求員工尤其是營業(yè)主管、大堂經(jīng)理、會計授權(quán)柜員、會計前臺員工認真學習年檢內(nèi)容、年檢方案和《銀行帳戶管理辦法》等制度。

3、資料收集和錄入

按年檢內(nèi)容和方案的要求,一是通過張貼年檢通知；二是電話、上門等方式；三是對公柜員利用柜面資源口頭通知要求客戶將已年檢的有效的證件送達我行，作好客戶資料收集和錄入工作  嚴格按照文件精神對資料信息相符的及時錄入，對提供資料存在的問題要求邊查邊糾。

二、年檢完成情況

1、應年檢帳戶156戶。已年檢戶數(shù) 15 戶，正在收集資料的91   戶，未通過年檢50戶。

  2、未通過年檢存在原因問題

  ①、長期未發(fā)生業(yè)務，無法聯(lián)系并無法前來辦理年檢手續(xù)。

②、營業(yè)執(zhí)照號與系統(tǒng)不符。

③、法人或負責人身份證未變更升位。

④、登記證號與系統(tǒng)不符

⑤、他行基本帳戶信息未變更導致我行開戶單位專用帳戶、一般帳戶等開戶單位無法變更。

⑥、開戶單位不重視導致資料信息變更后不及時送交開戶行。

第3篇：銀行帳戶管理辦法范文

銀行結(jié)算賬戶是銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的活期存款賬戶。如何保證結(jié)算賬戶資金安全,是銀行進行銀行帳戶管理的目的。自20**年**月《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》頒布實施以來,有效規(guī)范了銀行結(jié)算賬戶的開立、變更、撤銷和使用,遏制了賬戶違法犯罪行為維護了經(jīng)濟金融秩序,促進了廉政建設和和諧社會建立，基本上達到了銀行帳戶管理的目的。但是目前銀行在賬戶管理上仍然存在一些問題，包括：目前財政內(nèi)部開設的專戶過多過濫、預算單位賬戶無法做到單一、專項資金集中管理后核算與管理脫節(jié)等，致使財政對預算單位監(jiān)管的難度加大。為了保證結(jié)算賬戶資金的安全，本人建議今后從以下方面加大銀行賬戶管理的力度：

1、進一步研究銀行賬戶管理問題，集中結(jié)算賬戶。建議明確規(guī)定預算單位零余額賬戶、預算單位原有基本賬戶、經(jīng)營收入賬戶、往來資金賬戶等賬戶的性質(zhì)，從而便于預算單位開設零余額賬戶，以及規(guī)范使用其他銀行賬戶。同時針對目前結(jié)算賬戶分散的弊病,借助多種高科技技術(shù)手段以及《電子簽名法》對電子簽名合法地位的確認,可以考慮將分散在網(wǎng)點的結(jié)算賬戶集中到支行一級的機構(gòu)管理,實行一行一個賬戶庫,在此基礎上,可以進一步集中到城市行營業(yè)部,實行一個城市一個賬戶庫。

2、建立全國統(tǒng)一的賬戶管理信息系統(tǒng)，運用電子化技術(shù)對銀行賬戶進行管理，杜絕多頭開戶的現(xiàn)象。全國統(tǒng)一的賬戶管理信息系統(tǒng)將存儲所有單位和個人的銀行賬戶信息,人民銀行、各商業(yè)銀行及工商、稅務、技術(shù)監(jiān)督等有關(guān)管理部門將實行電腦聯(lián)網(wǎng),并與同城票據(jù)交換系統(tǒng)相連接,實時監(jiān)控各類存款賬戶,及時發(fā)現(xiàn)和糾正存款人和銀行的違規(guī)操作行為,防止企業(yè)單位“多頭開戶”,遏制存款人利用“多頭開戶”進行逃貸、逃債、逃稅和洗黑錢等違法犯罪活動。同時隨著銀行管理制度改革向縱深發(fā)展，財政資金通過國庫單一賬戶體系核算成為，必然趨勢，完全可以保證專項資金及時、準確、安全地支付到位，沒有必要設置過多的銀行專戶。

3、規(guī)范存款人異地銀行賬戶的管理。存款人異地銀行賬戶的管理隨著“網(wǎng)上支付”業(yè)務的發(fā)展，“網(wǎng)上銀行”的出現(xiàn)，存款人異地開戶將會越來越多。《銀行賬戶管理條例》應有一定的前瞻性與超前性，應對存款人異地開戶的管理作出規(guī)定?？偟脑瓌t應是允許異地開戶，但要強化管理。存款人異地開戶，應按屬地原則向當?shù)厝嗣胥y行申報、核準，核發(fā)開戶證，同時須向開戶銀行所在地人民銀行申報賬戶信息，納入其賬戶管理數(shù)據(jù)庫。

第4篇：銀行帳戶管理辦法范文

摘要：自各商業(yè)銀行推出“網(wǎng)上銀行”業(yè)務后，引起了華北電力集團公司高層的關(guān)注和重視。電力企業(yè)是資金、技術(shù)密集型企業(yè)，如何利用金融創(chuàng)新手段加強企業(yè)集團的資金管理，加速資金管理創(chuàng)新，已成為擺在決策者面前迫切需要研究的問題。本文結(jié)合電力集團公司資金調(diào)度實踐，擬從資金管理手段創(chuàng)新著眼，論述“網(wǎng)上銀行”對加速電力企業(yè)資金管理創(chuàng)新的作用和意義，并對電力集團公司開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務提出了具體的實施建議。

一、電力集團公司急需開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務，以優(yōu)化資金調(diào)度管理，發(fā)揮集團資金運作的時間和規(guī)模優(yōu)勢

電力企業(yè)是資金密集型企業(yè)，對于區(qū)域性電力集團公司而言，由于其跨省、區(qū)的地理位置，由于其跨區(qū)的地理特征，營業(yè)面積廣闊，所轄分公司和子公司的銀行帳號多且分散，尤其是有縣（區(qū)）級供電公司的市區(qū)供電公司，往往由于環(huán)節(jié)多，資金匯劃在途時間較長，致使資金向集團公司總部回籠速度減慢，給資金統(tǒng)一調(diào)度造成困難。因而，加強資金集中控制與統(tǒng)一調(diào)度，是資金管理的重點和難點問題。

企業(yè)資金管理手段在較大程度上要依賴銀行，銀行的技術(shù)手段創(chuàng)新后，企業(yè)要及時發(fā)揮其功能，做到資金調(diào)度管理和金融科技創(chuàng)新與時俱進。電力集團公司為加強資金管理，曾制定有關(guān)現(xiàn)金調(diào)度的一系列辦法，但苦于銀行和企業(yè)受當時技術(shù)手段的限制，使電力集團公司的資金調(diào)度雖然有先進的管理理念，但在手段和方式上卻顯然已經(jīng)落后。受技術(shù)手段的制約，現(xiàn)金調(diào)度落實不到位，影響了資金潛力的充分發(fā)揮。

近兩年，銀行的電子商務發(fā)展十分迅速，已能解決企業(yè)資金管理中存在的技術(shù)問題，有些網(wǎng)、省電力公司在加強資金管理方面以實施“網(wǎng)上銀行”為突破口，取得了較好收益。據(jù)了解，這些網(wǎng)、省電力公司利用“網(wǎng)上銀行”的技術(shù)手段后，在集中資金0快電費回收速度方面獲得了很大效益，最明顯的結(jié)果是：網(wǎng)、省公司能夠?qū)崟r跟蹤各分公司的資金流向，并運用集中的資金在資金、資本市場上運作，獲得了可觀的收益回報。由此可見，開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務，加速資金管理創(chuàng)新，是電力集團公司強化財務管理、提高資產(chǎn)經(jīng)營效率的內(nèi)在要求和發(fā)展趨勢。

二、“網(wǎng)上銀行”業(yè)務相關(guān)概念及其系統(tǒng)功能

“網(wǎng)上銀行”并不神秘，是指以因特網(wǎng)為媒介，以客戶發(fā)出的電子信息為依據(jù)，為客戶提供金融服務的電子銀行，是“電子商務”的表現(xiàn)形式之一?！熬W(wǎng)上銀行”基于傳統(tǒng)金融服務并有了新的拓展?，F(xiàn)階段具備的功能有：網(wǎng)上實時查詢、實時劃撥；下載對帳單自動對帳；企業(yè)集團理財；網(wǎng)上結(jié)算；客戶證書管理；外匯買賣；工資；各種統(tǒng)計、咨詢、分析服務等。

網(wǎng)上銀行的功能特點有四方面，最突出的就是實時性，通過網(wǎng)上資金劃撥，只要網(wǎng)絡暢通，同城或異地可以瞬時實現(xiàn)資金的轉(zhuǎn)帳；其次，客戶可隨時從網(wǎng)上下載標準格式的對帳單，直接供本單位的會計核算軟件進行對帳處理，節(jié)省了大量的手工勾帳工作；第三，可以協(xié)助企業(yè)集團理財，實施企業(yè)集團內(nèi)部總（母）公司向分（子）公司劃轉(zhuǎn)調(diào)撥資金，查詢分（子）公司帳戶信息，監(jiān)控其資金運作；第四，客戶證書管理功能將根據(jù)客戶需要對客戶證書設置各種權(quán)限，查詢、更新證書，幫助客戶實現(xiàn)有效的內(nèi)部事務管理。

三、加強內(nèi)部管理，努力規(guī)避和化解“網(wǎng)上銀行”業(yè)務風險

電力企業(yè)是資金密集型企業(yè)，對資金的管理，首要問題是要保證資金的絕對安全?！熬W(wǎng)上銀行”系統(tǒng)從四方面采取了安全措施：

1.在數(shù)據(jù)網(wǎng)絡傳輸方面，采用高強度的SSL安全通信加密手段，以保護用戶信息不被外界竊取和修改；

2.在身份認證方面，利用國際上安全性最強的128位非對稱密鑰算法建立起公鑰安全體系，可有效地對用戶進行身份認證，確認合法用戶的身份，核查用戶的數(shù)字簽名。同時，客戶證書采用支持非對稱式RSA算法，帶協(xié)處理器的CPU智能IC卡為存儲媒介，大大提高了網(wǎng)上銀行的安全性；

3.在整個系統(tǒng)的網(wǎng)絡框架上，設置多重防火墻和一個安全服務器，以防止非法人員的入侵，保證整個系統(tǒng)的安全4.在業(yè)務處理上，在電子付款指令中增設一個支付密碼，經(jīng)過業(yè)務人員核押無誤后才辦理付款，同時還建立了嚴密的內(nèi)控制度。總之，系統(tǒng)本身采用了業(yè)務、技術(shù)雙重安全機制，理論上能確保網(wǎng)上資金的安全。

在企業(yè)內(nèi)部要防范“網(wǎng)上銀行”業(yè)務風險，關(guān)鍵是要制定非常嚴密的內(nèi)部會計控制制度，一定要健全監(jiān)督機制，避免高科技犯罪，同時對出現(xiàn)結(jié)算糾紛要做好充分的準備。計算機、網(wǎng)絡、巨額資金，給高科技犯罪提供了誘因，而利用電子商務的高智商犯罪往往更具有隱秘性。電力企業(yè)資金巨大，一旦內(nèi)控制度出現(xiàn)統(tǒng)漏，可能造成不可挽回的損失。因此，健全內(nèi)部各崗位職責，規(guī)范工作流程和權(quán)限管理，是開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務的安全保證。同時要加強職業(yè)道德教育，要求經(jīng)辦人員要有高度的責任心和愛崗敬業(yè)的精神。

四、充分發(fā)揮“網(wǎng)上銀行”的有利因素，時刻注意消除負面影響，確保電力資金安全運轉(zhuǎn)

“網(wǎng)上銀行”業(yè)務是新生事物，其生命力強，對集團公司有利影響主要表現(xiàn)為以下三個方面：

1.有利于管理上臺階。開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務，能夠監(jiān)控集團公司及分公司的所有帳戶，防止資金“跑冒滴漏”，防范資金“三亂”風險。對決策者而言，他可以查詢總公司及任何一家分公司的資金狀況，能夠隨時摸清家底，有助于做出正確決策；對于具體工作人員而言，只要在計算機終端上輕輕按鍵，就可以實現(xiàn)資金劃轉(zhuǎn)并立即查詢結(jié)果，其自動對帳功能，使財務人員的工作量大為減輕。因此說，“網(wǎng)上銀行”運用得好，將大大創(chuàng)新企業(yè)資金管理的方式、手段、內(nèi)容，提高資金管理水平。

2.有利于加速資金周轉(zhuǎn)。通過“網(wǎng)上銀行”，在網(wǎng)絡暢通的前提下，只要幾秒鐘資金就能到帳，與傳統(tǒng)方式比大大縮短了資金的在途時間，加速了資金周轉(zhuǎn)和流通，為企業(yè)節(jié)約了資金的時間價值；集團公司對各供電局的電費實施主動劃款，減少了電費上交環(huán)節(jié)，加快了電費向總部的回籠，確保了經(jīng)營活動資金的正常運轉(zhuǎn)。

3.有利于降低資金成本。由于電力集團公司大部分早已建立廣域網(wǎng)，具備上網(wǎng)條件，所以除820元的服務費及工本費等以外，不需額外追加其他費用。“網(wǎng)上銀行‘業(yè)務現(xiàn)階段將比照傳統(tǒng)業(yè)務收取手續(xù)費，但外資銀行介入中國金融業(yè)后，”網(wǎng)上銀行“業(yè)務的手續(xù)費可能有一定的降價空間。因為在國外網(wǎng)絡匯劃收取的手續(xù)費大大低于信匯、電匯等傳統(tǒng)方式，大部分銀行對大客戶基本不收手續(xù)費。

當然，電力資金管理運用“網(wǎng)上銀行”技術(shù)，還要特別注意以下幾個問題：

1.制定好開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務的目標和任務。

總體目標是保證資金安全，發(fā)揮資金的最大效益，利用“網(wǎng)上銀行”改革電力集團公司的財務管理手段，加強對資金的集中控制，加快資金周轉(zhuǎn)，實時監(jiān)控各分公司資金帳戶，逐步擴大統(tǒng)一結(jié)算范圍，最終使各分公司銀行存款達到最小或趨近于零。具體任務有：①實時掌握各分公司資金動態(tài)；②加快電費上交速度；③實現(xiàn)自動對帳；④先在集團公司內(nèi)部（包括總、分公司，分公司之間）實行網(wǎng)上支付結(jié)算，條件成熟后再在關(guān)系緊密的上下游企業(yè)支付結(jié)算；⑤擴大統(tǒng)一結(jié)算范圍，把分公司的基建工程。城農(nóng)網(wǎng)、貸還款等業(yè)務的結(jié)算納入進來，控制大額資金支出。

2.確定好開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務的模式。工商銀行推出了“網(wǎng)上銀行”集團二級帳戶業(yè)務功能，專門針對企業(yè)集團和集團內(nèi)財務公司的管理模式，解決了由于財務公司軟件不能和銀行接口，導致集團公司不能在“網(wǎng)上銀行”進行查詢和結(jié)算等一系列的問題。具體做法就是電力集團公司直接在銀行開立帳戶，作為財務公司帳戶下的二級帳戶，再由電力集團公司、銀行、財務公司三方簽訂有關(guān)協(xié)議執(zhí)行。選擇企業(yè)集團二級帳戶的模式，一方面滿足了集團公司提出的管理需求，另一方面又確保了財務公司的利益不受損失。

3.要加強對銀行帳戶的有效管理。制定有關(guān)帳戶管理辦法，規(guī)范銀行開戶行為，各分公司所有帳戶由財務部門統(tǒng)一歸口負責，對分公司帳戶要進行清理整頓，實行帳戶申報審批制度；做好各公司銀行帳戶在“網(wǎng)上銀行”系統(tǒng)中的設置和身份認證登記工作，辦理好分公司帳戶對總公司帳戶的授權(quán)經(jīng)營承諾。

4.財務的基礎工作一定要扎實?！扒蓩D難為無米之炊”，有了現(xiàn)代化的手段，如果基礎工作不扎實，沒有可靠完整的數(shù)據(jù)，也難以作出準確的預測和合理的資金安排。所以，客觀上要求FMIS中資金管理子系統(tǒng)、預算管理子系統(tǒng)都要配套跟進。才能更好地發(fā)揮“網(wǎng)上銀行”的作用。

5.要有足夠的軟、硬件條件支持。硬件方面，實施網(wǎng)上銀行要求必須具備上Internet的條件，同時要保證網(wǎng)絡的高效暢通及網(wǎng)絡安全。所以，集團公司總部和各分公司，對網(wǎng)絡條件和PC機硬件要求均較高；軟件方面，必須對現(xiàn)有的FMIS加以改造，以適應下載對帳單進行自動對帳業(yè)務，甚至還可以通過“網(wǎng)上銀行”系統(tǒng)自動生成FMIS中的銀行憑證，省略人工制證環(huán)節(jié)。

6.財務管理的機構(gòu)設置和崗位職責要作適當調(diào)整。不僅財務部門內(nèi)部要調(diào)整崗位職責分工，而且與財務部門業(yè)務關(guān)系密切的其他部門，也要求相關(guān)的職能分配要調(diào)整和理順，如涉及到電費賬戶問題，財務和營業(yè)如何才能做到合理分工、協(xié)調(diào)配合，做好電費帳戶的合并；做到資源共享、高度集成，避免信息浪費和重復建設。

五、積極試點，及時總結(jié)，保證“網(wǎng)上銀行”業(yè)務在電力集團公司資金管理運用中的平穩(wěn)起步

電力集團公司開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務，應根據(jù)國內(nèi)的具體情況、電子商務發(fā)展初期本身的客觀規(guī)律、發(fā)達國家企業(yè)運用電子商務的經(jīng)驗以及電力集團公司的實際情況加以分析應用。

1.要設立財務部領(lǐng)導下的資金結(jié)算中心，歸口管理“網(wǎng)上銀行”業(yè)務，發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部銀行的作用；同時，要處理好結(jié)算中心和財務公司的業(yè)務關(guān)系，理順在二者之間的職責權(quán)限。

第5篇：銀行帳戶管理辦法范文

關(guān)鍵詞：農(nóng)電劃轉(zhuǎn) 電費資金 管理 歸集 安全

電力企業(yè)是資金密集型企業(yè)，由于其營業(yè)面積廣闊，所轄分公司的銀行賬號多且分散，尤其是有縣（區(qū)）級供電公司的市區(qū)供電公司往往由于環(huán)節(jié)多，資金匯劃在途時間較長，致使資金向集團公司總部回籠速度減慢，給資金統(tǒng)一調(diào)度造成困難。因而，加強資金集中控制與統(tǒng)一調(diào)度，是資金管理的重點和難點問題。企業(yè)資金集中管理在較大程度上要依賴銀行，銀行的技術(shù)手段創(chuàng)新后，企業(yè)要及時發(fā)揮其功能，做到資金調(diào)度管理和金融科技創(chuàng)新與時俱進。而我們鐵嶺供電分公司從整體利益出發(fā)，實行電費上劃，對省公司加快資金歸集，提高本公司的資金管理水平起到了重要作用。

1.原農(nóng)電劃轉(zhuǎn)單位電費資金管理中存在的問題

1.1賬戶多，不便于管理

各縣公司的供電所分別在農(nóng)村信用合作社開設了分賬戶，數(shù)量多，電費向總賬戶歸集全靠手工劃轉(zhuǎn)，對入賬是否及時，資金是否按要求及時歸集等方面無法有效監(jiān)控。

1.2服務差，資金歸集不及時

農(nóng)村信用合作社在月末期間，該行為保留資金額度，經(jīng)常出現(xiàn)網(wǎng)點不營業(yè)，不按協(xié)議劃款等問題，月末上劃電費不及時。

1.3風險高，技術(shù)落后。

信用社金融風險高于其它商行；產(chǎn)權(quán)和體制上存在一定的問題；資產(chǎn)負債率高，盈利率低；技術(shù)手段落后，沒有全部實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)和通存通兌。

由于存在以上幾個方面因素，造成應收回的現(xiàn)金沒有及時收回，已經(jīng)收回的現(xiàn)金沒有及時存入企業(yè)的銀行帳戶，已經(jīng)存入企業(yè)銀行戶頭的電費收入沒有在企業(yè)財務帳面上得到及時反映。如此，不僅使企業(yè)財務信息失真，而且影響了企業(yè)現(xiàn)金政策的運用，往往會導致企業(yè)利潤受損。

2.加強農(nóng)電劃轉(zhuǎn)單位電費資金管理采取的措施

2.1設立郵政儲蓄集團帳戶加快電費資金歸集

隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，市場競爭越來越激烈，企業(yè)要生存和發(fā)展，就必須適應各種客觀形勢的變化，注重加強資金管理，提高經(jīng)營管理水平，充分發(fā)揮資金在企業(yè)發(fā)展中的作用。電力企業(yè)最可行的辦法是實行電費上劃。實行電費上劃既是資金管理上的創(chuàng)新，也是企業(yè)管理的創(chuàng)新。它是加強銀行存款賬戶的管理，制定出切實可行的管理辦法。本著保障資金安全、有序運動的目的，防范和化解金融風險，嚴格控制資金分散存放、不能融通使用、資金沉淀的現(xiàn)象。堅持按照指定的銀行開戶，不允許亂開戶，設多頭賬戶等。

我公司農(nóng)電劃轉(zhuǎn)單位上劃后在市郵政儲蓄分行設立一個總賬戶，在各縣、區(qū)支行設立4個分賬戶，公司下屬的供電所每日將收繳的電費轉(zhuǎn)入分賬戶，根據(jù)雙方約定自動將分賬戶的電費劃入電費中心總賬戶。

通過推進農(nóng)網(wǎng)實現(xiàn)郵儲銀行代收電費業(yè)務發(fā)展，建立郵政集團帳戶，使我公司月末日未達賬金額大大減少，有效提高了農(nóng)網(wǎng)電費資金歸集速度。

2.2崗位分工明確確保電費資金安全

2.2.1農(nóng)電劃轉(zhuǎn)分公司各崗位職責

營銷副經(jīng)理：負責本單位電費收繳、電費賬務管理工作。掌握當月應收、實收、上劃、購電余額情況，月末審核欠費明細表、大客戶購電明細表和電費銀行余額調(diào)節(jié)表等電費帳表，組織對各所當月購電、新欠電費和電費上劃情況進行檢查和考核。對存在欠費風險的客戶，組織制定應急預案，及時啟動電費預警，防止發(fā)生新欠，確保電費資金安全。

用電科長：負責本單位電費收繳、電費賬務具體管理工作。按例日組織核算發(fā)行工作，并向分公司電費會計提供當月發(fā)行報表；審核各營業(yè)所及合計的當月應收、實收、上劃電費帳，月末組織營業(yè)所、客服中心和分公司財務核對欠費明細表、大客戶購電明細表和電費銀行余額調(diào)節(jié)表等，對月末未進賬的結(jié)算電費組織各供電所進行追繳，并按相關(guān)管理辦法進行考核。

電費會計：負責利用遠光系統(tǒng)記分公司電費帳，按公司規(guī)定的上劃時點，通過遠光系統(tǒng)審核各所電費實收、上劃情況；審核電費出納填寫的上繳電費支票或匯票；月末與各所核對電費收繳和欠費情況，審核電費出納制作的銀行余額調(diào)節(jié)表，與銀行對賬單進行核對；審核營業(yè)所上報的銀行余額調(diào)節(jié)表和銀行對賬單；向用電科提交當月欠費明細表、大客戶購電明細表和銀行余額調(diào)節(jié)表等電費帳表；次月4日前核對在途電費到賬情況，對未到賬的查明原因并上報科長和用電室科長及時進行電費催繳。負責電費發(fā)票和收據(jù)等票據(jù)的保管工作。負責分公司電費帳戶財務專用章的使用和保管。

電費出納：及時將各所上繳電費支票存入分公司集團賬戶，銀行回單交電費會計記賬；按公司規(guī)定的上劃時點，填寫上繳電費支票或匯票，將電費上劃公司指定的工商銀行電費結(jié)算專戶；制作電費實收、上劃憑證；月末到銀行取回對賬單，制作銀行余額調(diào)節(jié)表提交電費會計；審核并匯總各所營業(yè)所上報的銀行余額調(diào)節(jié)表和銀行對賬單提交電費會計。

2.2.2營業(yè)電費部職責

監(jiān)控農(nóng)電劃轉(zhuǎn)分公司收費工作進度，監(jiān)管各分公司、供電所電費應收、實收、上劃情況，填寫分公司電費實收、上劃記錄。對未按規(guī)定全額上劃電費的分公司、營業(yè)所，督促整改。每月月末日，審核分公司上報的銀行余額調(diào)節(jié)表，對未按要求上劃電費的分公司進行通報，督促整改。對月末在途電費超過警戒線的分公司，立即啟動預警、通報，并上報營銷部、財務部和公司主管領(lǐng)導。針對原農(nóng)電地區(qū)電費實收、上劃工作存在的問題，制定改進措施，報經(jīng)營銷部批準后組織實施，逐步規(guī)范原農(nóng)電地區(qū)電費收繳工作管理，防范電費資金風險。

加強資金管理是規(guī)范電力企業(yè)經(jīng)濟行為，促進經(jīng)濟健康發(fā)展的需要，

通過制定多項措施，來規(guī)范電費各環(huán)節(jié)的業(yè)務流程，堵塞管理漏洞，切實保障電費資金安全。

2.3實行分次收費規(guī)避電費資金風險

第6篇：銀行帳戶管理辦法范文

關(guān)鍵詞:收支兩條線;管理模式;通信企業(yè)

收支兩條線本是政府為了加強財政管理和整頓財政秩序?qū)ω斦Y金采取的一種管理模式。當前,許多大型集團企業(yè)也紛紛采用“收支兩條線”資金管理模式,通信企業(yè)也不例外。收支兩條線管理模式最突出的特點就是對企業(yè)范圍內(nèi)的資金進行集中管理,減少資金持有成本,加速資金周轉(zhuǎn),提高資金使用效率。

企業(yè)構(gòu)建“收支兩條線”的資金管理模式有幾個基本原則:其一是明確劃分收入資金和支出資金的流動,嚴禁現(xiàn)金坐支;其二是確保收入的資金能夠及時、安全、足額地回籠,并能實行有效的集中管理,減少現(xiàn)金持有成本,加速資金周轉(zhuǎn);其三是圍繞企業(yè)利潤目標的實現(xiàn),制定合理的預算安排,保持企業(yè)持續(xù)經(jīng)營所必需的最佳現(xiàn)金余額。根據(jù)以上原則,通信企業(yè)“收支兩條線”要求實行收、支分戶管理,在當?shù)劂y行分別設立收入賬戶及支出賬戶,相互之間不得進行資金調(diào)撥。收入賬戶包括收入歸集賬戶及一般收入賬戶:收入歸集賬戶用于對外收款,定期對內(nèi)歸集收入及向上級公司上繳資金;一般收入賬戶用于對外收款及定期對收入歸集賬戶劃撥資金。支出賬戶包括運營性支出賬戶、資本性支出賬戶及其他必須設立的支出專戶。省通信公司對各市分公司實行收支兩條線管理,即收入資金全額上繳,支出資金按預算核撥。市分公司對下屬縣分公司實行報賬制管理。

為確保資金運轉(zhuǎn)的有序、高效,省通信公司擬最終實現(xiàn)“自動型零余額”的收支兩條線管理模式,即收入賬戶資金自動清零上劃,支出賬戶資金實行“限額控制、日間透支、日終清算、零余額”管理。由省公司統(tǒng)一與銀行簽定零余額帳戶協(xié)定,對每個分公司規(guī)定支出限額。每天分公司起始余額為零,可在支出限額的基礎上要求銀行支付,銀行辦理支付后,分公司銀行帳戶為負數(shù),銀行對每天的支出總額進行合計,每天與省公司進行核銷,省公司撥付相應的資金到開戶銀行指定帳戶,分公司銀行帳戶保持零余額。而且各個銀行對于當天清算的資金不按貸款處理,省公司不夠資金進行清算時銀行才計貸款利息。實行零余額帳戶管理可以實現(xiàn)兩個目的:最大限度地將資金保留在省公司帳戶上,可保障省公司有最大量的資金沉淀,實現(xiàn)資金的良性周轉(zhuǎn)?！白詣有土阌囝~”收支兩條線管理模式規(guī)定:1、收入歸集專戶設置:省、地市及縣三級公司分別開設收入歸集專戶,各級分公司可以選擇在中、農(nóng)、工、建中的一家或多家開設收入歸集專戶,但一級公司在一家銀行僅限開設一個收入歸集專戶。如下一級公司在中、農(nóng)、工、建開立了收入歸集專戶,上級公司須在同行開立收入歸集專戶。2、出透支專戶設置:省公司經(jīng)營性支出透支戶已在某行開立,相應地,為實現(xiàn)資金透支功能,各市公司經(jīng)營性支出透支戶必須在同行開立,支出透支賬戶必須專戶使用,嚴禁串用?？h分公司原則上僅限保留一個支出賬戶,不設透支功能,由地市公司直接撥款。收入賬戶資金的歸集要求各級公司的中、農(nóng)、工、建所有收入賬戶的資金均在每個工作日自動定時歸集至本級公司的同行收入歸集專戶,再自動歸集至上一級公司的同行收入歸集專戶;其他銀行的收入賬戶根據(jù)資金的存量和劃撥資金的成本等因素考慮劃撥頻次,原則上其他收入戶最少一周向本級公司收入歸集賬戶劃撥一次收入。支出賬戶資金的透支管理要求省公司定期核定下級公司的支出賬戶透支限額,各支出透支專戶只支不收,日間零余額透支,日終逐級自動清算。

通信企業(yè)在落實收支兩條線資金管理模式過程中,應該注意以下問題:

1、加強銀行帳戶的管理。省公司對各分公司的銀行賬戶進行管理和監(jiān)督,各分級公司所有銀行賬戶的開立、變更、撤銷均需省公司審批后上報集團公司審批,集團公司批準后方可辦理,未經(jīng)集團公司審批開立的賬戶,視同“小金庫”;各分公司所有銀行賬戶信息需納入資金管理系統(tǒng)進行統(tǒng)一管理。賬戶開立、變更、撤消等信息的變動應及時在資金管理系統(tǒng)中更新;省公司對所有銀行賬戶實行統(tǒng)一編碼制度:個銀行賬戶對應唯一編碼,以此作為銀行賬戶內(nèi)部管理的重要依據(jù);所有銀行賬戶應嚴格按照指定用途辦理資金的收、付業(yè)務,嚴禁超范圍使用。

2、強調(diào)結(jié)算紀律。嚴禁現(xiàn)金坐支:在收支兩條線資金管理模式中,不僅收入的現(xiàn)金不得直接用于開支,銀行收入戶的資金也不能直接用于開支,所有支出的資金來源只能是支出戶。為了杜絕現(xiàn)金坐支,每次收入的現(xiàn)金應及時繳存收入戶,超過規(guī)定限額的現(xiàn)金必須通過銀行支付。不準白條抵庫,要確保所有收入的資金都進入收入戶,不允許有私設的帳外小金庫。

3、利用網(wǎng)上銀行在線操作加快資金的結(jié)算速度,盡量壓縮資金在結(jié)算環(huán)節(jié)的時間,保證業(yè)務處理的及時性。

深化收支兩條線管理對通信企業(yè)具有積極意義。首先,它實現(xiàn)了真正的財務集中管理,將全部營業(yè)收入納入全面預算管理。它實現(xiàn)預算內(nèi)外收支的統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理,增強企業(yè)宏觀調(diào)控能力,提高資金集中使用效率。分公司開設收入專戶,收入一旦進入專戶,資金權(quán)屬省公司,各級分公司均無權(quán)借用,在最大限度內(nèi)保障了資金的集中。它實現(xiàn)了財務經(jīng)營的規(guī)模效益,避免整個企業(yè)在資金籌措、資金運營等方面的低效率;同時可以將分散的資金集中起來,實現(xiàn)最大的經(jīng)濟效益。通信企業(yè)通過集中收入,將全部的資金先集中在省公司,再通過全面預算的實施將分公司的運行成本撥付下去,除了正常的運行成本外,分公司只有依照總公司的統(tǒng)一部署開展生產(chǎn)經(jīng)營活動,企業(yè)的集權(quán)性得到加強。其次,收支兩條線使收入的真實性得到了保障,最大限度內(nèi)減少虛報收入:長期以來,基層企業(yè)報喜不報憂,企業(yè)領(lǐng)導為政績,在業(yè)務收入為基礎的考核體制下,千方百計提高收入,甚至不惜采取做假賬、利用核算漏洞增加收入。收支兩條線對這種做法在制度上和根本上進行了約束,收入只要進入收入戶就會向省公司歸集劃轉(zhuǎn),不會存在虛假收入。而從前實行收支差額管理時,分公司只用上繳差額,在存在大量資金進行周轉(zhuǎn)的前提下,甚至可以采用一面列收入,一面出成本的方式,使收支差額不受影響,水分將持續(xù)性地增長并被隱瞞,直到下一任領(lǐng)導上任后,才有可能暴露,給上級部門的收入、支出預算都帶來巨大的影響。再次,實行收支兩條線,省總公司集中了資金,就可以由省公司統(tǒng)一支付大宗物品采購資金和適合集中支付的其他資金。市縣分公司在批準的預算項目和額度內(nèi)自行決定購買何種商品和勞務,但款項由省公司來支付,資金直接支付給商品和勞務供應者而不再通過任何中間環(huán)節(jié),這樣可以掌握每筆資金的最終去向,從根本上杜絕了克扣、截留、挪用資金的腐敗現(xiàn)象?？傊笆罩蓷l線”的資金集中管理辦法使通信企業(yè)財務管理更加先進,大大提高了企業(yè)的競爭力。

參考文獻

[1]李巧梅.論企業(yè)應用“收支兩條線”的資金管理模式[J].太原科技,2006,(7).

[2]曹選剛.集團企業(yè)資金管控模式探討[J].科技創(chuàng)新導報,2009,(17).

第7篇：銀行帳戶管理辦法范文

小公司財務制度范文全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。

一、財務部職責范圍

1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。

2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益。

4、編制和執(zhí)行財務收支計劃，督促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的有效供應。

5、進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。

6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表。

7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。

8、及時核算和上繳各種稅金。

9、參與業(yè)務項目結(jié)算，參與采供部與材料供應商結(jié)算。

10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導布置的其他任務。

12、加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質(zhì)。

二、借款和各種費用開支標準及審批制度

借款審批及標準：

1、出差借款： 出差人員應先到財務部領(lǐng)取 借款單，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;持已批借款單至財務處領(lǐng)款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。

2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請一人到財務部部領(lǐng)取 借款單，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;持已批借款單至財務處領(lǐng)款。

3、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

4、其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。

5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務部有權(quán)從當月工資中扣回。

6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

7、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員批準后方可借支。

三、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應領(lǐng)導簽字后到財務部報銷;

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應領(lǐng)導簽字后到財務部報銷;

5、補充說明

如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定人，交財務部備案，指定人可在此期間行使相應的審批權(quán)力;或者由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。

財務會計制度模板第一章 總 則

第一條 為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。

第二條 公司會計核算遵循權(quán)責發(fā)生制原則。

第三條 財務管理的基本任務和方法：

(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。

(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

(四)監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。

(五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

第四條 財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。

第二章 財務管理的基礎工作

第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。

第六條 公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。

第八條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。

第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。

第三章 資本金和負債管理

第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。

第十三條 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調(diào)整實收資本。

第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務部門應據(jù)實調(diào)整。

第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。

第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準後處理。

第十七條 公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關(guān)業(yè)務部門撤銷擔保。

第四章 流動資產(chǎn)管理

第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。

第二十二條 應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導和分管業(yè)務部門，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞帳。

第8篇：銀行帳戶管理辦法范文

轉(zhuǎn)讓方（以下簡稱甲方）

法定代表人：

住 址：

受讓方（以下簡稱乙方）

法定代表人：

住 址：

根據(jù)國務院《探礦權(quán)采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法》和國家及地方有關(guān)規(guī)定，雙方本著平等、自愿、有償?shù)脑瓌t，通過友好協(xié)商，訂立本合同。

第一條 受讓采礦權(quán)的基本情況

第1.1條 甲方轉(zhuǎn)讓給乙方的采礦權(quán)名稱

第1.2條 甲方轉(zhuǎn)讓的采礦權(quán)的許可證號

第1.3條 甲方轉(zhuǎn)讓的采礦權(quán)發(fā)證機關(guān)

第1.4條 甲方轉(zhuǎn)讓的采礦權(quán)所涉及的采礦區(qū)的地理坐標 （附地理位置圖）

第1.5條 甲方轉(zhuǎn)讓的采礦權(quán)所涉及的采礦區(qū)的面積是

第1.6條 甲方轉(zhuǎn)讓的采礦權(quán)的采礦許可證的有效期

第1.7條 甲方轉(zhuǎn)讓的采礦權(quán)權(quán)屬情況

第二條 轉(zhuǎn)讓方式及轉(zhuǎn)讓價格

第2.1條 甲方應將采礦許可證規(guī)定的全部采礦區(qū)塊的采礦權(quán)、礦山資產(chǎn)一次性轉(zhuǎn)讓，甲方和乙方在簽訂書面轉(zhuǎn)讓合同后，共同向 申報。

第2.2條 乙方同意按本合同規(guī)定向甲方支付采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓金。

該采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓金為每平方公里 元人民幣，總價款為 元人民幣。

第2.3條 本合同經(jīng)雙方簽字后，經(jīng)審批部門批準后 日內(nèi)，乙方須以現(xiàn)金支票或現(xiàn)金向甲方繳付采礦權(quán)出讓金總額的 ％，共計 元人民幣，作為履行合同定金，定金抵作轉(zhuǎn)讓金。乙方在審批部門批準后 日內(nèi)，支付完全部采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓金。

第2.4條 除合同另有規(guī)定外，乙方應在合同規(guī)定的付款日或付款日之前，將合同要求支付的費用匯入甲方的銀行帳戶內(nèi)。銀行名稱： 銀行 分行，帳號為 。

第2.5條 甲方銀行、帳號如有變更，應在變更后 日內(nèi)，以書面形式通知乙方，由于甲方未及時通知此類變更而造成誤期付款所引起的任何延遲收費，乙方均不承擔違約責任。

第2.6條 因本合同采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓所發(fā)生的稅、費由合同雙方平均分擔。

第三條 不可抗力

第3.1條 任何一方由于不可抗力造成的部分或全部不能履行合同不負責任。但應在條件允許下采取一切必要的補救措施以減少因不可抗力造成的損失。

第3.2條 遇有不可抗力的一方，應在 小時內(nèi)將事件情況以信件或電報（電傳或傳真）的書面形式通知另一方，并且在事件發(fā)生后 日內(nèi)，向另一方提交合同不能履行或部分的不能履行或需要延期履行理由的報告。

第四條 違約責任

第4.1條 如果一方未履行本合同規(guī)定的義務，應承擔違約責任。

第4.2條 如果由于甲方的過失到使乙方損失，甲方應賠償乙方已付出轉(zhuǎn)讓金 %的違約金。

第五條 通知

第5.1條 本合同要求或允許的通知和通訊，不論以何種方式傳遞，均自實際收到時起生效。雙方約定各自的通訊方式為：

甲方 乙方

住所地 住所地

郵政編碼 郵政編碼

電話號碼 電話號碼

電傳 電傳

第9篇：銀行帳戶管理辦法范文

【關(guān)鍵詞】資本管理；新資本協(xié)議；城商行

一、《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的影響

2012年6月7日，銀監(jiān)會頒布了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》）?！掇k法》的實質(zhì)是通過資本約束的導向作用，引導銀行樹立規(guī)模與資本相匹配、收益與風險相平衡的經(jīng)營思想，建立量入為出、合理配置風險資產(chǎn)的機制，從而促進銀行向內(nèi)生增長、資源集約的經(jīng)營模式轉(zhuǎn)型。

從《辦法》的內(nèi)容看，主要包括三大部分的規(guī)范：合格資本的確認、風險加權(quán)資產(chǎn)分類和權(quán)重確認和資本充足率達標要求。在此框架下，銀行在業(yè)務發(fā)展過程中，要保持資本充足率達標，一是做好資本的積累和補充，二是更為合理的區(qū)分資產(chǎn)風險，三是建立風險與資本的匹配機制。

《辦法》表面上看是資本充足率的計算規(guī)范和達標要求，但其核心作用相當于一根無形的指揮棒，指引銀行主動對資本耗用和收益進行平衡，也使得銀行經(jīng)營必須在風險資本約束下進行，這將逐漸對銀行的持續(xù)發(fā)展模式帶來深刻影響。

二、銀行實施《辦法》的意義

如果采用權(quán)重法進行《辦法》的合規(guī)達標，銀行目前的主要差距是尚未建立內(nèi)部資本充足評估機制，而彌補此差距的工作難度相對較小。

但是，如果使用權(quán)重法，由于風險差異不能體現(xiàn)在資本耗用上，會對業(yè)務導向和考核帶來矛盾和悖論，比如AAA客戶和BBB客戶在權(quán)重法下的實際資本耗用均一樣，在資本耗用相同的前提下，追求風險高、收益高的業(yè)務成為經(jīng)營機構(gòu)最有利選擇，反而不利于實現(xiàn)風險和收益的平衡，從這個角度看，只有實施高級計量方法有利于建立真正的經(jīng)風險調(diào)整后資本收益的考核導向。

因此，實施高級計量方法的監(jiān)管合規(guī)的意義一是有利于建立真正的經(jīng)風險調(diào)整后資本收益的考核導向，為業(yè)務發(fā)展和結(jié)構(gòu)優(yōu)化提供指引；二是要得到監(jiān)管認可，銀行必須要建立風險計量及應用的方法和機制，從而推動建立真正的全面風險管理體系。

三、面臨的挑戰(zhàn)

有鑒于此，排名前列的城商行近年來開始大力推進資本高級計量方法的開發(fā)和應用。但是，在具體實施過程中，發(fā)現(xiàn)面臨很大挑戰(zhàn)，主要體現(xiàn)在以下幾個方面。

（一）是城商行的數(shù)據(jù)和業(yè)務體量限制了統(tǒng)計模型開發(fā)，特別是低違約數(shù)據(jù)情況下，如何建立切合實際的風險計量模型難度不小。

（二）是內(nèi)部評級沒有真正地融入授信業(yè)務全流程，出現(xiàn)評級和授信流程的“兩張皮”的現(xiàn)象。

（三）是財力投入巨大。資本高級計量方法達標的背后是全面風險管理體系的建設，包括信用風險、市場風險、操作風險、銀行帳戶利率風險、流動性風險等各類風險的管理政策、流程、工具、方法、系統(tǒng)、數(shù)據(jù)等全方位的完善和提升，所涉及的財務投入巨大。

（四）是專業(yè)人才問題。對于國有銀行及股份制銀行而言，幾乎都成立了動輒幾十人的“新資辦”專門從事高級計量方法相關(guān)項目的實施工作，對城商行而言，一是自身難以承擔這么大的人力成本，二是也難以吸引這么多的專業(yè)人才。

四、應對措施

針對以上四個方面的挑戰(zhàn)，建議采取以下應對措施。

模型開發(fā)方面：一是充分利用銀行已有的客戶、債項數(shù)據(jù)信息，對于歷史違約數(shù)據(jù)進行補充。二是充分挖掘提煉內(nèi)部專家經(jīng)驗，讓專家深度參與指標篩選過程，并利用專家對客戶風險的排序來倒推和驗證模型參數(shù)。三是開展多次試點測試，盡量保證了評級體系從指標選取、因素選項設計、權(quán)重分配等方面都貼合銀行客戶群體的實際情況。四是可以考慮城商行之間的數(shù)據(jù)共享，通過定義數(shù)據(jù)標準，在數(shù)據(jù)脫敏后即可以實現(xiàn)共享。

內(nèi)部評級應用方面：銀行可以考慮優(yōu)化信貸全流程，對相應的制度、流程、政策等進行系統(tǒng)性地改進，把內(nèi)部評級的應用貫穿其中，既有利于實現(xiàn)內(nèi)部評級與業(yè)務及管理流程的無縫對接，也有利于達到以內(nèi)部評級為核心，在貸前、中、后實施信用風險管理標準。

更為重要的是，要從應用的深度來彌補模型開發(fā)過程中的不足，通過真正地應用來不斷驗證和優(yōu)化評級模型，亦藉此向監(jiān)管部門表明應用評級的態(tài)度和決心，讓其切實看到銀行實際應用的程度和效果。

財務投入方面：一方面，銀行還是盡量以內(nèi)部自主實施為主；另一方面，對于確實需要借助外部咨詢機構(gòu)的，銀行也是盡量對項目整合打包后再招標， 這樣既節(jié)約了項目成本，又加快了相關(guān)項目的整體進度。

人才方面：這個問題確實比較難以解決，在實施過程中只能盡量克服。一是風險管理部作為牽頭部門，在具體項目中除工作小組外，還成立業(yè)務專家團隊，整合全行專家力量，參與項目關(guān)鍵過程中的研討和階段性成果的驗收。二是在借助外部咨詢機構(gòu)時候，通過嚴格的項目管理來確保充足的人力投入，一定程度緩解人力緊張局面。三是充分挖掘員工潛能，通常一人要組織和參與多個項目，相對大行而言，這其實也有利于全方面提升員工專業(yè)技能，避免太局限于某個專業(yè)領(lǐng)域。