公司年度財務(wù)計劃精選(九篇)

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第1篇：公司年度財務(wù)計劃范文

一、參加財務(wù)人員繼續(xù)教育

每年財務(wù)人員都要參加財政局組織的財務(wù)人員繼續(xù)教育，但是20xx年11月底，繼續(xù)教育教材全變，由于國家財務(wù)部最新公告：xx年財務(wù)上將有大的變動，實行《新會計準(zhǔn)則》《新科目》《新規(guī)范制度》，可以說財務(wù)部XX年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對企業(yè)財務(wù)人員提出了更高的要求。首先參加財務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財務(wù)相關(guān)報表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報學(xué)習(xí)情況報告。

二、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算

1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財務(wù)工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系。

3、做好正常出納核算工作。按照財務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強(qiáng)各種費用開支的核算。及時進(jìn)行記帳，編制出納日報明細(xì)表，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。

4、財務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。

三、個人見意措施要求

第2篇：公司年度財務(wù)計劃范文

（一）根據(jù)公司目標(biāo)，進(jìn)一步搞好預(yù)算管理工作。

預(yù)算管理作為財務(wù)管理中的重要一環(huán)，與全面做好財務(wù)工作息息相關(guān)。在明年的工作當(dāng)中，要進(jìn)一步加強(qiáng)對生產(chǎn)，采購，銷售的費用預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算管理，認(rèn)真做好預(yù)算的分析、分解與落實工作，使全面預(yù)算管理真正成為全員預(yù)算管理，讓預(yù)算真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

（二）認(rèn)真研究市場，結(jié)合開發(fā)產(chǎn)品和市場的需求，搞好ISO9000，ISO14000質(zhì)量認(rèn)證。

公司已走上了良性發(fā)展的快車道，產(chǎn)品經(jīng)營質(zhì)量不斷提高，企業(yè)資產(chǎn)得到進(jìn)一步凈化與整合，可以進(jìn)一走優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。從我們公司的第七年末資產(chǎn)負(fù)債表可以看出，其資產(chǎn)負(fù)債率在%，對于一個制造業(yè)企業(yè)來說，是一個負(fù)債偏低的結(jié)構(gòu)，這證明該公司償債能力較強(qiáng)，未來盈利空間較大。再從其負(fù)債結(jié)構(gòu)分析，流動負(fù)債910萬元，占負(fù)債總額的％，長期負(fù)債1420萬元，占負(fù)債總額的％。

由此可以看出，公司較多的選擇了低風(fēng)險的融資決策，雖然長期負(fù)債能帶來較低財務(wù)風(fēng)險的財務(wù)杠桿利益，但其融資成本比短期負(fù)債高。如果公司高層有足夠能力籌集短期負(fù)債，并且能夠循環(huán)使用短期負(fù)債或者能用新債償還舊債的話，那么，較多的使用短期負(fù)債能夠提升公司價值。對于一個公司來講，短期負(fù)債和長期負(fù)債應(yīng)該保持一個適當(dāng)?shù)谋壤?，過多的短期負(fù)債或長期負(fù)債對公司的經(jīng)營都會產(chǎn)生不利影響。所以，公司在以后的一年發(fā)展里，準(zhǔn)備適當(dāng)?shù)奶岣叨唐谪?fù)債的比例，增加短期借款來籌措資金，實現(xiàn)充分利用到短期負(fù)債和長期負(fù)債的好處，揚(yáng)長避短。

（三）減少費用開支。

堅持費用管理“算、控、降”三字訣，算是全面預(yù)算，將費用按預(yù)算分解到各部門?？厥菄?yán)格預(yù)算管理，超過預(yù)算的一律從個人月獎中扣回，實行“定額包干、責(zé)任到人、超支自付、節(jié)約獎勵”的管理辦法。降是按上年實際費用，每年下浮一定比例確定費用總額，進(jìn)一步完善財務(wù)公開制度，逐項剖析費用成因，通過分工明確，層層把關(guān)，促使各總站挖潛節(jié)支、堵塞漏洞。

（四）會計核算要更落實。

一是摸清“家底”，開展全系統(tǒng)的“清倉、清產(chǎn)、清資、清債”活動，對現(xiàn)有資產(chǎn)存量進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的分析，找出潛在薄弱環(huán)節(jié)，組織整理各部門歷年的會計檔案，促進(jìn)公司的會計基礎(chǔ)工作更上一層樓。二是科學(xué)理財，學(xué)習(xí)聚財、生財、用財之道，在深度上從事后反映轉(zhuǎn)變到事前控制、事后考核分析的管理會計上來，在廣度上把會計核算和財務(wù)管理職能滲透到商品的進(jìn)銷存諸環(huán)節(jié)，推進(jìn)會計電算化甩帳驗收達(dá)標(biāo)，使會計信息更加具有時效性和真實性。

（五）審計監(jiān)督要更加嚴(yán)格。

加強(qiáng)審計監(jiān)督，審查公司的資金、商品、財產(chǎn)、損益、收支是否真實合法，公正客觀的評價各部門經(jīng)營業(yè)績，嚴(yán)格考核管理，嚴(yán)肅查處小金庫、賒銷挪用、潛虧掛帳、虛開發(fā)票等違規(guī)違紀(jì)行為，堅決抵制假憑證、假規(guī)范、假審計弄虛作假的作法，推動審計監(jiān)督進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、透明化。

（六）不斷提高人員素質(zhì)

第3篇：公司年度財務(wù)計劃范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制 作用 問題 對策

目前我國有很多企業(yè)對內(nèi)部財務(wù)控制制度的重視度不夠，造成會計資料不全面，不準(zhǔn)確。很多企業(yè)認(rèn)為制度只是一些手冊、規(guī)章制度等，造成企業(yè)只是把內(nèi)部財務(wù)控制制度當(dāng)做是寫在紙上的一種形式。目前我國企業(yè)的會計工作中，做假賬、會計信息失真、企業(yè)各個部門利用自己的權(quán)力私設(shè)小金庫等現(xiàn)象普遍存在。造成這種問題的原因是很多的，不過最根本的原因主要是企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制制度不嚴(yán)格，企業(yè)人員共同舞弊造成的。

1.企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制的作用

1、是現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分

內(nèi)部財務(wù)控制是實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。 財務(wù)管理不單單只是確定合理的決策、制定切實可行的財務(wù)預(yù)算，更要對實施預(yù)算的行動加以控制，這樣才能實現(xiàn)預(yù)定的財務(wù)目標(biāo)，而財務(wù)控制就是最關(guān)鍵的把關(guān)環(huán)節(jié)。 可以說，財務(wù)預(yù)測、決策和預(yù)算是為財務(wù)控制指明方向、提供依據(jù)和規(guī)劃措施，而財務(wù)控制則是對這些規(guī)劃加以落實，切實保障。 有了控制，財務(wù)預(yù)測、決策和預(yù)算就不可能是一紙空文。

2、有利于保障企業(yè)財務(wù)信息質(zhì)量

為企業(yè)相關(guān)各方面提供經(jīng)濟(jì)決策所需要的信息， 是企業(yè)財務(wù)工作的基本任務(wù)。 良好的信息要能夠真實地反映它意欲反映的現(xiàn)象或者狀況，避免錯誤和偏差，保證其真實，可用，使企業(yè)及時掌握營運狀況，提供內(nèi)容全面、及時、正確的信息。 因此， 財務(wù)工作好壞的重要標(biāo)準(zhǔn)就要看財務(wù)信息質(zhì)量的高低。 企業(yè)必須建立相應(yīng)的保障財務(wù)信息質(zhì)量的制度機(jī)制———內(nèi)部財務(wù)控制，通過內(nèi)部財務(wù)控制，制訂和完善一套行之有效的內(nèi)部財務(wù)控制制度，對企業(yè)各項財務(wù)工作進(jìn)行嚴(yán)格管理和規(guī)范，保證企業(yè)財務(wù)信息的合法性和公允性。

3、有利于企業(yè)財務(wù)計劃的實現(xiàn)

要保證企業(yè)財務(wù)計劃的實現(xiàn)，就必須對企業(yè)財務(wù)計劃的執(zhí)行過程進(jìn)行監(jiān)督和調(diào)節(jié)。 通過內(nèi)部財務(wù)控制加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)計劃執(zhí)行過程的監(jiān)督和調(diào)節(jié)，不斷調(diào)整和修正計劃，才能使企業(yè)的財務(wù)計劃得以實現(xiàn)。 因此，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制是企業(yè)財務(wù)計劃得以實現(xiàn)的重要保證。

2企業(yè)財務(wù)控制中存在的問題

2.1資金管理機(jī)制不完善，資金利用效率低下

資金是企業(yè)的血液，因此，對企業(yè)內(nèi)部資金的控制就是財務(wù)控制的重心。隨著企業(yè)規(guī)模的迅速壯大和組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整與復(fù)雜化，企業(yè)資金的集中控制和內(nèi)部多級法人、部門、分公司資金分散占用的矛盾日益突出。有的子公司、分公司、獨立核算的部門等多頭開戶，資金沉淀嚴(yán)重，導(dǎo)致大量資金閑置、沉淀，同時又有部分子公司、分公司或其他部門資金不足，資金余額不能有效進(jìn)行調(diào)劑，資金總體利用效率低下，貸款余額居高不下，財務(wù)費用有增無減，集團(tuán)內(nèi)部各子公司及母子公司之間貨款拖欠嚴(yán)重，重點項目得不到應(yīng)有的資金支持，貽誤商場戰(zhàn)機(jī)，機(jī)會成本巨大。海南發(fā)展銀行的關(guān)閉，其中一個很重要的原因就是資金管理不善，盲目兼并帶有很多不良資產(chǎn)的信用社，導(dǎo)致無法兌現(xiàn)有關(guān)利率承諾，出現(xiàn)了擠兌風(fēng)潮，頭寸不足，資金斷鏈，被迫關(guān)閉。其實際情況并非是資不抵債，而是很多長期投資資金短期內(nèi)無法收回。

2.2內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制不健全

改革開放初期，我國企業(yè)實行的是崗位責(zé)任制，定崗定責(zé)，強(qiáng)調(diào)的是崗位責(zé)任。后來發(fā)展為崗位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，也就是強(qiáng)調(diào)崗位責(zé)任同個人經(jīng)濟(jì)利益掛鉤。但是，由于當(dāng)時企業(yè)職工薪酬不高，獎金不多，無論“獎”“罰”，作用都微乎其微，職工的積極性調(diào)動不起來。到20世紀(jì)80年代后期、90年代初，政府開始對企業(yè)推行《承包經(jīng)營責(zé)任制》，“三項制度”改革開始，企業(yè)自主經(jīng)營權(quán)在逐步擴(kuò)大，職工工資尤其是獎金逐步增加。改革開放促進(jìn)了企業(yè)的改革，經(jīng)濟(jì)責(zé)任制也就普遍地開展起來，在企業(yè)管理中也日益凸顯出其重要的地位和作用。

企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制是企業(yè)最基本的綜合管理制度之一，不同的企業(yè)可能內(nèi)容不一，指標(biāo)不同，考核辦法各異，但基本上都包括生產(chǎn)經(jīng)營總的方針、指導(dǎo)思想和基本原則，制定了總的目標(biāo)，以及對目標(biāo)的分解，并對不同層面的目標(biāo)提出了考核的辦法。

2.3缺乏有效的財務(wù)考核制度

任何管理行為都是以信息的獲取為基礎(chǔ)的，沒有完備的信息就無法做出正確的管理決策，就容易導(dǎo)致管理失控。對于大型企業(yè)，由于其下屬企業(yè)數(shù)量眾多，控制的難度大，更容易出現(xiàn)信息失真、管理失控。正是由于母公司不能及時、準(zhǔn)確、全面地獲得信息，影響了及時科學(xué)決策，導(dǎo)致內(nèi)部人控制或其他股東侵占自身合法權(quán)益等情況的出現(xiàn)。

目前，一些企業(yè)集團(tuán)成員企業(yè)還未實現(xiàn)管理科學(xué)化，具體表現(xiàn)在財務(wù)活動中，受企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)個人意志的影響，加之財務(wù)制度不健全或執(zhí)行不力，經(jīng)常出現(xiàn)諸如盲目投資、隨意挪用資金、私設(shè)小金庫、按領(lǐng)導(dǎo)意圖處理賬務(wù)、隨意調(diào)節(jié)財務(wù)報表等行為。而母公司又缺乏有力的監(jiān)督、控制、考核，事前控制乏力，事后監(jiān)督走過場，考核流于形式。財務(wù)信息不真實、不及時自然會影響到財務(wù)考核行為。

3.企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制的對策

3.1建立完善通暢的資金管理運行機(jī)制

資金是企業(yè)的血液，但是，過多的資金又會形成較大的機(jī)會成本，因此，合理確定資金籌集數(shù)量，以及持流動資產(chǎn)和長期性資產(chǎn)的合理比例就非常重要。也就是結(jié)合業(yè)務(wù)預(yù)測，確定每年年初的資金需要量，并以核定的金額為基礎(chǔ)，確定年度內(nèi)企業(yè)及其內(nèi)部各單位合理的資金占用量、年度內(nèi)的資金緊缺量，并以此年度內(nèi)資金緊缺量作為年度內(nèi)籌集資金的基本依據(jù)，同時考慮各籌資渠道的資金潛力、約束條件、風(fēng)險大小，根據(jù)不同時點上資金的不同時間價值以及生產(chǎn)經(jīng)營中的現(xiàn)金流量，合理安排資金的籌措時間，適時適量地獲取資金。

3.2完善內(nèi)部會計控制的監(jiān)督檢查，強(qiáng)化內(nèi)部審計制度建設(shè)

內(nèi)部會計控制的監(jiān)督機(jī)制應(yīng)該以會計法為準(zhǔn)繩，建立事前、事中、事后控制，對全過程都能實施內(nèi)部會計控制。在企業(yè)的內(nèi)部，應(yīng)該建立一個獨立的內(nèi)部會計控制機(jī)構(gòu)，通過稽核、監(jiān)督、檢查等各種會計手段對企業(yè)的會計核算進(jìn)行內(nèi)部控制，建立以查為主的監(jiān)督檢查制度。此外，個別情況下也可以聘用一些外部的審計人員對企業(yè)的內(nèi)部會計制度進(jìn)行檢查，并提出有關(guān)內(nèi)部會計控制制度改善的意見。

3.3嘗試內(nèi)部會計控制的創(chuàng)新，力求控制手段多樣化

可以利用現(xiàn)代的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)對會計信息的交流、反饋，建立相應(yīng)的預(yù)防、糾正機(jī)制。讓傳統(tǒng)的事中、事后控制轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑昂褪轮锌刂?，力求控制手段的多樣化。通過建立有效的預(yù)警機(jī)制，進(jìn)行風(fēng)險分析，讓企業(yè)的管理人員及時的掌握內(nèi)部會計控制的情況，及時的傳遞給基層員工，以提高內(nèi)部會計控制制度的效果。

參考文獻(xiàn)

[1] 朱遠(yuǎn)東. 關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制的幾點思考[J]. 會計師. 2010（03）

第4篇：公司年度財務(wù)計劃范文

安利（中國）于1995年開業(yè)，2006年12月獲國家商務(wù)部批準(zhǔn)直銷經(jīng)營許可，獲準(zhǔn)以直銷方式進(jìn)行經(jīng)營并推出集“直銷、經(jīng)銷、店銷”于一體的多元化營銷模式。2012年，安利中國作為安利全球最大市場，實現(xiàn)了271億元人民幣的銷售佳績。這個世界直銷龍頭憑借獨特的營銷模式和較高的產(chǎn)品品質(zhì)，在中國乃至世界都獲得了良好的業(yè)績。

據(jù)統(tǒng)計，從2008年到2011年，世界直銷行業(yè)規(guī)模增長了35%，直銷從業(yè)人員增長了40%。除了直銷模式平衡經(jīng)濟(jì)周期、靈活就業(yè)、拉動內(nèi)需的優(yōu)勢，對于在2012和2013年經(jīng)濟(jì)低迷的狀態(tài)之下安利仍然能夠一路高歌猛進(jìn)，安利（中國）日用品有限公司大中華財務(wù)計劃及分析總監(jiān)李穎儀（Winnie）有著自己的解讀，“安利是一個很善于調(diào)整自己的公司，雖然2013年整個市場經(jīng)濟(jì)形勢并不樂觀，但是我們安利中國2013年還是保持了不錯的業(yè)績，安利的產(chǎn)品和服務(wù)一直以來都保持著較高的水準(zhǔn)，我們在營養(yǎng)保健品方面在國內(nèi)知名度很高，就算經(jīng)濟(jì)環(huán)境低迷，但是人們對健康和保健方面的意識卻是越來越強(qiáng)，我們的產(chǎn)品可以說找到了一個很好的著眼點，這也就是我們能夠保持業(yè)績增長的重要原因之一?！?/p>

集中與高效

可以說與時俱進(jìn)、善于創(chuàng)新的特質(zhì)是使得安利這么多年以來一直保持充沛活力的動力之源。2013年9日，安利（中國）植物研發(fā)中心在江蘇無錫奠基。該中心作為一個國際合作研究平臺，主要致力于中草藥的有機(jī)種植研究、提取物研發(fā)及保健美容功能研究。Winnie告訴我們，開始發(fā)展中醫(yī)藥植物領(lǐng)域的研究是安利產(chǎn)品戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的一個重要方面，“我們在產(chǎn)品戰(zhàn)略上作做出了一些與時俱進(jìn)的調(diào)整，國內(nèi)消費者越來越重視健康，我們很多的同行業(yè)現(xiàn)在開始關(guān)注中醫(yī)藥行業(yè)，我們未來也會著眼在中醫(yī)藥植物發(fā)展研究方面，希望有所突破和創(chuàng)新。”

在加入安利（中國）之前，Winnie在金融行業(yè)工作多年，2000年加入安利，2012年至今擔(dān)任大中華區(qū)財務(wù)計劃及分析總監(jiān)一職，屬于典型的安利在本土培養(yǎng)起來的企業(yè)高管?，F(xiàn)在Winnie的主要工作包括：企業(yè)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)的分析，從銷售到資源匹配；支持公司做年度營運計劃和公司的三年發(fā)展規(guī)劃和預(yù)算；公司財務(wù)指標(biāo)的確定，主要經(jīng)營項目的可行性分析；從財務(wù)指標(biāo)的角度來設(shè)定KPI；在公司項目成立和運作之后通過財務(wù)分析來持續(xù)評估項目的成效并為管理層的決策提供支持。這些財務(wù)分析滲透到公司運營的方方面面，Winnie表示，“安利屬于典型的美國公司，財務(wù)管理上更加注重利潤的實現(xiàn)、對股東的回報，更加注重會計準(zhǔn)則在中國執(zhí)行的細(xì)節(jié)，分工非常精細(xì)，我在公司已經(jīng)工作十幾年，對公司文化和管理氛圍比較認(rèn)可，安利對在世界各地的分公司管理的重點是有所不同的，中國的運營環(huán)境和發(fā)展程度比世界上其他國家都復(fù)雜得多。對中國的文化和中國人的了解程度不夠也是一些外資企業(yè)在中國市場上會出現(xiàn)水土不服的原因。我作為安利本土培養(yǎng)起來的管理人員，我們也一直在跟美國總部進(jìn)行溝通，尤其是在制定計劃的時候，會更多地考慮中國市場的實際情況，避免計劃的實行程度和預(yù)期產(chǎn)生重大偏差。”

安利（中國）的財務(wù)管理也一直進(jìn)行著很多變化，就像Winnie說的那樣，“安利在不斷地創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，我們作為財務(wù)工作者也在不斷地進(jìn)行轉(zhuǎn)型?！?000年，安利（中國）集中全國6個區(qū)域的財務(wù)工作到廣州，僅保留北京及上海財務(wù)組；2010年，安利（中國）集中北京、上海辦公室的財務(wù)工作到廣州；2012年3月及12月安利（中國）分別將臺灣和香港的財務(wù)營運集中到廣州，由安利（中國）全面支持3個市場的財務(wù)運作，從而建立了為整個大中華地區(qū)提供服務(wù)的共享服務(wù)中心。目前大中華共享服務(wù)中心的服務(wù)范圍包括采購支付流程、會計記錄及報表制作、訂單及收入記錄和資金管理流程。

效率的關(guān)鍵

安利（中國）這種集中高效的資金管理保證了公司始終有著非常良好的現(xiàn)金流水平。Winnie解釋道，“安利的整個供應(yīng)鏈很長，而我們很注重供應(yīng)源前端的管理，跟供應(yīng)商有很強(qiáng)的策略上的聯(lián)合，生產(chǎn)和物流都是自己把握，對整個過程都有很強(qiáng)的控制能力。現(xiàn)金流的管理是建立在整個供應(yīng)鏈的有效管理基礎(chǔ)之上的?！贝_實，安利的高效資金歸集網(wǎng)絡(luò)現(xiàn)在已經(jīng)建立得非常成熟，各地銀行也同時為安利直營店提供比較到位的服務(wù)，包括銀行賬戶的開設(shè)、刷卡付款的結(jié)算、店鋪現(xiàn)金上門收取、零/整鈔兌換、店鋪員工培訓(xùn)等。安利每日交叉核對銷售額和收款額，通過網(wǎng)絡(luò)銀行功能對全國超過380個銀行賬戶實施實時控制，全國銷售資金在銷售日后兩日內(nèi)即達(dá)可使用狀態(tài)（T+2）。

如此高的效率，在Winnie看來，成功實施精益六西格瑪是關(guān)鍵所在，這是一種旨在減少冗余、實現(xiàn)成本效率和有效性的過程改進(jìn)方法。在2009～2011年間，Winnie被授命將此方法在全公司進(jìn)行推廣。

安利（中國）在全國超過180座城市經(jīng)營著超過290間的店鋪。隨著中國市場的迅速擴(kuò)張以及自身銷售能力的不斷提升， 包括銷售資金歸集以及銷售獎金發(fā)放在內(nèi)的營運資金管理工作，成為了安利（中國）及其資金管理團(tuán)隊的一大挑戰(zhàn)。目前，安利（中國）每日通過全國范圍內(nèi)超過380個的銀行賬戶歸集銷售資金，同時每月安排數(shù)十萬筆的銷售獎金發(fā)放到600多個城市，這些工作都是在極小失敗率的情況下完成的。2011年11月，安利獲由《今日資金管理》與歐洲金融聯(lián)合頒發(fā)的2011年度“匯川獎”之“最佳現(xiàn)金及流動性管理”獎。2012年12月，安利獲全歐洲金融公司與“ACCA”聯(lián)合頒發(fā)的2012年度陶朱獎之“年度最佳資金管理團(tuán)隊”及“最佳技術(shù)應(yīng)用獎”兩個獎項。

談及經(jīng)歷過的這些財務(wù)轉(zhuǎn)型過程，Winnie坦言轉(zhuǎn)型是一個需要全面配合的精細(xì)工作。據(jù)Winnie介紹，“在安利（中國）創(chuàng)建初期，工作側(cè)重點在交易性的工作，管理的重點也是在此。事實上安利中國對財務(wù)部門的要求也逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)楦有枰挠媱澐治龊筒呗灾С址矫嫔蟻?。比如對競爭環(huán)境的分析、對消費者的分析，以及對未來形勢的判斷，可以說整個企業(yè)的財務(wù)管理重點都在轉(zhuǎn)型。也讓我們的企業(yè)更具有前瞻性?！?/p>

第5篇：公司年度財務(wù)計劃范文

關(guān)鍵詞：預(yù)算；起點；戰(zhàn)略財務(wù)計劃

關(guān)于預(yù)算起點，目前學(xué)術(shù)界存在著生產(chǎn)起點觀、銷售起點觀、利潤起點觀、不同階段不同起點觀。這些觀點是與過去不同經(jīng)濟(jì)環(huán)境相適應(yīng)的。立足于當(dāng)今已經(jīng)發(fā)生變化的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，現(xiàn)代企業(yè)的預(yù)算起點是什么？對此，本文提出一個新觀點：應(yīng)以戰(zhàn)略財務(wù)計劃作為現(xiàn)代企業(yè)預(yù)算編制的起點。

一、各種預(yù)算編制起點觀點評述

關(guān)于企業(yè)預(yù)算編制的起點，主要存在以下幾種不同觀點：（1）以生產(chǎn)為起點。約20年前，我國財務(wù)管理、經(jīng)濟(jì)活動分析和企業(yè)管理教科書中，在談到預(yù)算編制時，一律主張從生產(chǎn)開始。（2）以銷售為起點。1980年以后，我國引進(jìn)的西方財務(wù)管理、管理會計和企業(yè)管理的教科書，一律主張銷售是編制預(yù)算的起點。這種觀點被學(xué)術(shù)界普遍接受。（3）以利潤為起點。2000年，楊雄勝教授組織的關(guān)于中國企業(yè)預(yù)算管理現(xiàn)狀的調(diào)查結(jié)果顯示，63.5%的企業(yè)以目標(biāo)利潤為預(yù)算編制的起點。（4）認(rèn)為企業(yè)處于生命周期的階段不同，編制預(yù)算的起點不同：初創(chuàng)期以資本為起點，增長期以銷售為起點，市場成熟期以成本控制為起點，衰退期以現(xiàn)金流量為起點。

預(yù)算觀念的形成有賴于經(jīng)濟(jì)環(huán)境，有賴于經(jīng)濟(jì)體制和所有制結(jié)構(gòu)。第一種觀點是與計劃經(jīng)濟(jì)體制和國家所有制相適應(yīng)的。1980年以前，我國國家代表全民擁有生產(chǎn)資料，實行計劃經(jīng)濟(jì)體制，企業(yè)之間的供需、生產(chǎn)者和消費者之間的供需是通過國家計劃部門統(tǒng)一調(diào)配實現(xiàn)的，而不是通過市場，企業(yè)只是執(zhí)行國家指令的“生產(chǎn)車間”。在供給短缺的條件下，生產(chǎn)的產(chǎn)品都能銷售出去，生產(chǎn)決定銷售。因而類似于預(yù)算的“生產(chǎn)技術(shù)財務(wù)計劃”編制的起點是生產(chǎn)。

第二、三種觀點是與工業(yè)經(jīng)濟(jì)時代的市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的。在市場經(jīng)濟(jì)的條件下，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動受到市場的約束。銷售決定生產(chǎn)，生產(chǎn)決定設(shè)備、材料采購和人員聘用，進(jìn)而決定籌資與投資，因而第二種觀點認(rèn)為預(yù)算編制的起點是銷售。銷售起點觀基于兩個重要假設(shè)：銷售是利潤的唯一限制因素，銷售與利潤的增減變動是一致。但是，銷售并非利潤的唯一約束因素，二者變動有時也不一致?，F(xiàn)實中，存在著銷售價格低于成本的情況，如外貿(mào)企業(yè)虧本出口；也存在企業(yè)成本費用因控制不佳而造成利潤偏低或虧損的情況，因銷售起點觀隱含的假設(shè)是不準(zhǔn)確的，銷售起點觀亦不科學(xué)。第三種觀點主張以利潤為起點編制預(yù)算是基于銷售起點觀的假設(shè)在現(xiàn)實中不成立而提出的。筆者認(rèn)為，作為預(yù)算編制起點應(yīng)該具有這樣的特征：從起點出發(fā)按照內(nèi)在邏輯性進(jìn)行推導(dǎo)，應(yīng)該能涉及經(jīng)營預(yù)算、專門預(yù)算、財務(wù)預(yù)算等所有的預(yù)算。利潤是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的成果，以利潤為起點編制預(yù)算只能涉及生產(chǎn)經(jīng)營活動，由于投資活動和籌資活動不影響當(dāng)年的利潤，所以以利潤為起點的預(yù)算無法將這兩種活動的預(yù)算包容進(jìn)去。也可以說，以利潤為起點編制預(yù)算基于沒有籌資、投資活動的假設(shè)。筆者認(rèn)為這是工業(yè)經(jīng)濟(jì)時代的產(chǎn)物。在工業(yè)經(jīng)濟(jì)時代，經(jīng)濟(jì)生活節(jié)奏還不夠快，企業(yè)的籌資、投資活動不多，假設(shè)不存在籌資、投資活動還大致符合現(xiàn)實。另外，在工業(yè)經(jīng)濟(jì)時代，企業(yè)所處環(huán)境變化慢，產(chǎn)品生產(chǎn)周期短、更新?lián)Q代慢，所以在管理中多注重眼前利益，而忽視長遠(yuǎn)利益，可以將當(dāng)期利潤作為財務(wù)管理的目標(biāo)，進(jìn)而作為預(yù)算編制的起點。在以銷售作為利潤的唯一約束因素時，可以銷售為預(yù)算編制的起點。因此可以說，利潤起點觀、銷售起點觀都是工業(yè)經(jīng)濟(jì)時代的產(chǎn)物。

關(guān)于第四種觀點，筆者認(rèn)為，在相同經(jīng)濟(jì)大環(huán)境下，同一企業(yè)預(yù)算編制起點只有一個，然而不同起點觀將預(yù)算管理的重點與起點等同起來，實際上二者具有很大的差別。起點是預(yù)算編制起始點，而重點則是預(yù)算管理中的重要或主要的部分。

二、現(xiàn)代企業(yè)預(yù)算編制應(yīng)以戰(zhàn)略財務(wù)計劃為起點

在現(xiàn)代知識經(jīng)濟(jì)條件下，技術(shù)更新加速，企業(yè)所處環(huán)境變動劇烈，企業(yè)投資活動日益增多；在發(fā)達(dá)資本市場條件下，帶動企業(yè)的籌資活動也日漸增多，再假設(shè)企業(yè)沒有投資、籌資活動則是脫離現(xiàn)實的。當(dāng)年投資、籌資活動的安排分別通過投資預(yù)算、籌資預(yù)算進(jìn)行。預(yù)算起點應(yīng)該站在包括投資預(yù)算、籌資預(yù)算的所有預(yù)算整體角度考慮。以利潤作為編制預(yù)算起點是基于沒有投資預(yù)算、籌資預(yù)算的前提下而提出的。而在投資預(yù)算、籌資預(yù)算的情況下，預(yù)算編制的起點顯然不能再是利潤。從現(xiàn)實情況看，現(xiàn)代企業(yè)不再看重眼前利潤，而日益重視長遠(yuǎn)利潤，有時為了長遠(yuǎn)利益而放棄眼前利潤，甚至忍受眼前的虧損。因而財務(wù)管理的目標(biāo)不再是利潤，而是企業(yè)價值最大化。再以利潤作為出發(fā)點編制預(yù)算顯然存在缺陷。

那么，現(xiàn)代企業(yè)預(yù)算編制的起點到底是什么？預(yù)算是一個財務(wù)控制系統(tǒng)，它與財務(wù)控制的其他方面存在著密切聯(lián)系。為了避免只見樹木、不見森林的缺陷，應(yīng)將預(yù)算置于整個企業(yè)財務(wù)控制大系統(tǒng)中考察其編制起點。預(yù)算是企業(yè)財務(wù)控制動態(tài)模式中的一個環(huán)節(jié)。

在現(xiàn)代知識經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)所處的環(huán)境變動加劇，產(chǎn)品更新?lián)Q代頻繁，企業(yè)不得不從長計議，注重戰(zhàn)略管理。首先，從財務(wù)角度考慮，企業(yè)需要制定財務(wù)戰(zhàn)略，而后根據(jù)財務(wù)戰(zhàn)略制定戰(zhàn)略財務(wù)計劃，以保證財務(wù)戰(zhàn)略的實現(xiàn)。其次，戰(zhàn)略財務(wù)計劃是執(zhí)行財務(wù)戰(zhàn)略而決定實施的、主要對未來項目投資做出的安排。如果說財務(wù)戰(zhàn)略是財務(wù)控制的總體方向，那么戰(zhàn)略財務(wù)計劃便是朝這一方向前進(jìn)的路線，沒有這條路線，企業(yè)就像航海的船一樣容易迷失方向。戰(zhàn)略財務(wù)計劃的時間是3年、5年、10年等，具體年限可根據(jù)企業(yè)集團(tuán)具體情況確定。第三，在戰(zhàn)略財務(wù)計劃的時間框架內(nèi)，可編制責(zé)任中心預(yù)算。如果沒有戰(zhàn)略財務(wù)計劃的時間框架，而直接編制預(yù)算，則會強(qiáng)迫企業(yè)在預(yù)算階段考慮大量的戰(zhàn)略問題，這樣可能產(chǎn)生信息過載、對戰(zhàn)略方案考慮不周、忽視一些選擇等問題，從而嚴(yán)重影響資源分配決策的質(zhì)量，因此戰(zhàn)略財務(wù)計劃不可缺少，每年預(yù)算編制必須從戰(zhàn)略財務(wù)計劃開始。所以筆者從財務(wù)控制動態(tài)模式角度考慮，認(rèn)為戰(zhàn)略財務(wù)計劃是編制預(yù)算的起點。企業(yè)應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略財務(wù)計劃中投資、籌資長遠(yuǎn)安排，編制投資預(yù)算、籌資預(yù)算；根據(jù)戰(zhàn)略財務(wù)計劃中對經(jīng)營活動的長遠(yuǎn)安排，結(jié)合現(xiàn)實情況，確定下一年度目標(biāo)利潤，編制經(jīng)營預(yù)算；最后根據(jù)投資預(yù)算、籌資預(yù)算和經(jīng)營預(yù)算，編制財務(wù)預(yù)算。

以戰(zhàn)略財務(wù)計劃為起點編制預(yù)算，可以從國外有關(guān)學(xué)者的論述中得到印證。美國的羅伯特n·安東尼、維杰伊·戈文達(dá)拉揚(yáng)在合著的《管理控制系統(tǒng)》一書中寫道：戰(zhàn)略計劃在預(yù)算編制之前，并給每年制定預(yù)算提供一個框架；預(yù)算的目的之一是為戰(zhàn)略計劃作進(jìn)一步的安排。

強(qiáng)調(diào)以戰(zhàn)略財務(wù)計劃為起點編制預(yù)算具有重要現(xiàn)實意義。一是有利于密切預(yù)算與戰(zhàn)略財務(wù)計劃的關(guān)系，真正執(zhí)行戰(zhàn)略財務(wù)計劃。從心理學(xué)的角度進(jìn)行分析，人具有滿足目前需要的沖動，表現(xiàn)在財務(wù)方面，則傾向于當(dāng)前利益，特別是在事務(wù)繁忙的情況下，往往忽視更為重要的未來計劃。強(qiáng)調(diào)以戰(zhàn)略財務(wù)計劃為起點編制預(yù)算，則可以強(qiáng)迫企業(yè)做出長遠(yuǎn)計劃，通過預(yù)算將戰(zhàn)略財務(wù)計劃落到實處，避免戰(zhàn)略財務(wù)計劃成為空中樓閣的情況發(fā)生。二是有利于增強(qiáng)我國企業(yè)的競爭力。在現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)的競爭已經(jīng)轉(zhuǎn)移到戰(zhàn)略的競爭，誰的戰(zhàn)略正確，誰在商戰(zhàn)中獲勝的把握就大。我國已經(jīng)加入wto，已經(jīng)融入世界經(jīng)濟(jì)的大潮，企業(yè)必須重視財務(wù)戰(zhàn)略、戰(zhàn)略財務(wù)計劃。以戰(zhàn)略財務(wù)計劃為起點編制預(yù)算，可以促使企業(yè)制定發(fā)展戰(zhàn)略和戰(zhàn)略財務(wù)計劃，提升企業(yè)的管理水平，增強(qiáng)競爭力。三是可弱化經(jīng)營者的自利行為。從戰(zhàn)略財務(wù)計劃開始編制預(yù)算，將經(jīng)營者預(yù)算行為約束在戰(zhàn)略財務(wù)計劃的框架下，可防止其為了私利而突破戰(zhàn)略財務(wù)計劃，從而在信息不對稱情況下能夠某種程度地約束經(jīng)營者的自利行為。

參考文獻(xiàn)：

第6篇：公司年度財務(wù)計劃范文

（一）經(jīng)營計劃是物資企業(yè)經(jīng)營活動的主要內(nèi)容。

經(jīng)營計劃是物資企業(yè)經(jīng)營活動的主要內(nèi)容，是經(jīng)營管理重要職能。

是物資企業(yè)經(jīng)營與管理的媒介，其內(nèi)容一般包括物資流轉(zhuǎn)計劃、財務(wù)計劃、勞動工資計劃、物資運輸計劃等。這些計劃還可以進(jìn)一步分解和組合，并因時期長、中、短不同而有所區(qū)別；綜合計劃和部門計劃也各有差異，但一般以綜合計劃為其主要表現(xiàn)形式，并以部門計劃為補(bǔ)充。盡管長、中、短期計劃有差異，但都是在一定的企業(yè)付諸戰(zhàn)略下確定經(jīng)營目標(biāo)，并且以利潤計劃為中心，首先確定銷售規(guī)模和品種計劃，在根據(jù)銷售確定購進(jìn)和庫存計劃，由購、銷、存構(gòu)成物資流轉(zhuǎn)計劃。為完成物資流轉(zhuǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，需要運輸計劃、勞動工資計劃、資金計劃的支持，而這些計劃又決定了成本費用計劃。資金計劃包括資金籌集和資本形成（投資）計劃，它為擴(kuò)大流通規(guī)模、調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)而進(jìn)行科研及整個企業(yè)改造創(chuàng)造條件。最后，資金、成本綜合為資金利潤率（資產(chǎn)報酬率）反饋到原來的利潤計劃。總之，各種計劃相互聯(lián)系、相互制約，共同構(gòu)成了物資企業(yè)經(jīng)營計劃體系。

（二）物資企業(yè)財務(wù)計劃的概念和內(nèi)容。

物資企業(yè)財務(wù)計劃的概念和內(nèi)容。它屬于物資企業(yè)的綜合性經(jīng)營計劃。它是根據(jù)物資經(jīng)營的規(guī)模和數(shù)量，在收支平衡的基礎(chǔ)上，保證物資企業(yè)經(jīng)營活動順利進(jìn)行而合理安排資金、費用和利潤的計劃。它主要包括三部份內(nèi)容。①資金計劃。它包括資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益總額，連動比率，流動比率，資產(chǎn)負(fù)債率以及流動資金變動等指標(biāo)。②流轉(zhuǎn)費用計劃。包括物資流通費用金額、流通費用水平、流通費用降低程度和速度、流通費用降低后的節(jié)約額。③利潤計劃。包括利潤額、利潤分配和營業(yè)利潤率、資本金利潤率。

以物資經(jīng)銷2006年的財務(wù)預(yù)算為例，就此來說明物資企業(yè)的財務(wù)計劃是如何編制的。根據(jù)公司下達(dá)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制指標(biāo)，物資經(jīng)銷分公司對編制2006年財務(wù)預(yù)算所做的說明：

一、 收入分析：

預(yù)測2006年實現(xiàn)稅后凈利潤800萬元，需完成全年收入5800萬元。其中，大宗料業(yè)務(wù)收入4600萬元，進(jìn)口業(yè)務(wù)600萬元，國內(nèi)采辦業(yè)務(wù)600萬元（含緬甸項目，辦公用品采辦等200萬元；生產(chǎn)用料400萬元，供應(yīng)公司內(nèi)部服務(wù)。）

1、大宗料銷售服務(wù)：2006年天津分公司鉆完井工作量與2005年基本持平，大宗料業(yè)務(wù)產(chǎn)值、利潤與2005年基本持平。

2、進(jìn)口服務(wù)業(yè)務(wù)：2005年實際進(jìn)口服務(wù)收入120萬元，2006年有望得到450萬元。保稅庫業(yè)務(wù)5月份獲批，6月下旬啟動，力爭在2006年度完成產(chǎn)值150萬元。

3、國內(nèi)采辦業(yè)務(wù)：公司內(nèi)部生產(chǎn)用料采辦服務(wù)，以及緬甸采辦項目和基地集團(tuán)內(nèi)部采辦服務(wù)，產(chǎn)值600萬元。

二、 成本分析：

物資經(jīng)銷分公司是供應(yīng)公司新組建的單位，成本與2005年相比實際發(fā)生如下變動。

1、人員比2005年增長12人，人員工資及附帶成本都將增加。

2、國內(nèi)采辦業(yè)務(wù)是公司降低成本的策略之一，2006年主要業(yè)務(wù)為供應(yīng)公司提供內(nèi)部服務(wù)，預(yù)測實現(xiàn)的銷售收入400萬元僅為虛擬收入，增加的只是當(dāng)年的人工成本，其發(fā)展目標(biāo)著眼于基地集團(tuán)內(nèi)部采辦業(yè)務(wù)服務(wù)，實現(xiàn)外部創(chuàng)收。

三、利潤：

1、大宗料業(yè)務(wù)收入4600萬元，實現(xiàn)稅前利潤620萬元。

2、進(jìn)口業(yè)務(wù)收入600萬元，實現(xiàn)稅前利潤500萬元。

3、國內(nèi)采辦業(yè)務(wù)收入600萬元，實現(xiàn)稅前利潤80萬元。

稅后利潤共計：1200*0.67%=804（萬元）

物資經(jīng)銷2005、2006銷售收入對比統(tǒng)計圖

（三）勞動工資計劃。

勞動工資計劃是指根據(jù)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，在國家勞動政策的指導(dǎo)下，合理安排員工和工程總額的計劃。其主要內(nèi)容是，在保證不斷提高服務(wù)質(zhì)量和勞動效率的前提下合理規(guī)定物資流轉(zhuǎn)額同企業(yè)員工人數(shù)的比例。行政管理人員與業(yè)務(wù)人員的比例，企業(yè)員工人數(shù)同工資額的比例。其重要指標(biāo)有：流動效率、年員工增加額、年末員工人數(shù)、員工工資總數(shù)、平均工資額、工資支持率等。

（四）其他經(jīng)營計劃。

第7篇：公司年度財務(wù)計劃范文

一、主持、召開公司重大會議以及公司年度、季度總結(jié)與表彰會議；接待重要客戶來訪；負(fù)責(zé)會議決議的貫徹落實；

二、組織討論和決定公司的發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營策略、工作計劃以及日常經(jīng)營工作中的重大事項；

三、決定總經(jīng)理及其他高級管理人員的聘用和解職，并及時備案；

四、決定公司內(nèi)高層管理人員的報酬、待遇和支付方式并及時備案；

五、定期審閱公司的財務(wù)報表和其他重要報表、文件、資料；

六、簽署對外上報、印發(fā)的各種重要報表、文件、資料；簽署公司重要合同和協(xié)議；

七、指導(dǎo)公司的決策實施以及重大業(yè)務(wù)活動；

八、董事長不能履行職責(zé)時，可授權(quán)總經(jīng)理。

總經(jīng)理崗位職責(zé)

一、在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下，完成董事長、董事會下達(dá)的工作計劃、任務(wù)；

二、主持公司的日常經(jīng)營管理工作，召開工作會議，并向董事長報告工作；

三、組織實施公司重大決議、公司年度計劃和招商方案等；

四、主持制訂公司年度預(yù)、決算報告；聽取各部門經(jīng)理工作匯報；

五、擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；

六、擬訂公司的管理規(guī)章制度；

七、根據(jù)董事長的授權(quán)，代表公司對外簽署公司合同和協(xié)議；

八、定期向董事長提交工作報告、財務(wù)報表等；

九、簽發(fā)公司日常管理、業(yè)務(wù)和財務(wù)等文件、資料；

十、向董事長提名任免公司高級管理人員、部門經(jīng)理等；

十一、擬定公司職工的工資、福利、獎懲制度，決定公司職工的聘用和解聘；

十二、完成由董事長授權(quán)處理的其他有關(guān)事宜。

副總經(jīng)理崗位職責(zé)

一、在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)分管部門的各項工作；

二、協(xié)助總經(jīng)理制定公司發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營計劃；

三、組織、監(jiān)督公司各項決策和計劃的實施；

四、提名分管部門經(jīng)理，指導(dǎo)協(xié)調(diào)分管部門工作的開展與總結(jié)；

五、總經(jīng)理因故不能履行職責(zé)時，受托代行總經(jīng)理職務(wù)；

六、完成總經(jīng)理臨時授權(quán)的其他工作。

辦公室 主任崗位職責(zé)

一、全面主持并開展辦公室工作;負(fù)責(zé)公司的宣傳工作，定期向公司做各部門工作總結(jié)；

二、處理公司日常行政事務(wù)，接待、處理來信來訪;

三、做好上傳下達(dá)、下情上報工作,深入調(diào)查研究,發(fā)現(xiàn)問題及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報;

四、處理公司的公關(guān)事務(wù),接待客戶來訪,負(fù)責(zé)公司對外的聯(lián)系工作,策劃公司的對外宣傳、廣告、招商等大型活動;

五、為領(lǐng)導(dǎo)起草公司規(guī)章制度、文件、報告和編制資料；

六、負(fù)責(zé)公司資料、檔案的保管工作；

七、策劃、安排公司的會議、總結(jié)及各類活動；

八、負(fù)責(zé)公司后勤工作；負(fù)責(zé)員工點名、考勤等；

九、協(xié)助做好公司員工培訓(xùn)和計劃生育等工作;

十、完成總經(jīng)理授權(quán)委托的其他工作。

財務(wù)科

科長崗位職責(zé)一、執(zhí)行公司章程及規(guī)章制度，主持編制并簽署公司的財務(wù)計劃和會計報表等，指導(dǎo)各項財務(wù)活動，定期向總經(jīng)理報告工作及財務(wù)報表等；

二、制訂公司年度預(yù)、決算報告；

三、監(jiān)督全公司的財務(wù)管理及活動；

四、負(fù)責(zé)公司的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事長簽署后執(zhí)行；

五、編制公司員工工資、獎金、福利等報表；

六、監(jiān)督部門會計人員、出納的工作；

七、對財務(wù)人員的調(diào)動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，經(jīng)總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)后執(zhí)行。

會計、出納崗位職責(zé)

一、完成各項會計業(yè)務(wù)的工作；

二、制訂財務(wù)計劃，搞好會計核算，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務(wù)分析報告；

三、執(zhí)行財經(jīng)制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益；

四、監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理情況；

五、嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證，不做假帳；

六、杜絕浪費及不合理開支。

綜合服務(wù)中心主任崗位職責(zé)

一、遵守公司章程，全面負(fù)責(zé)綜合服務(wù)中心工作的開展，定期向分管副總、總經(jīng)理匯報工作；

二、負(fù)責(zé)裝卸隊伍、叉車隊伍、客戶服務(wù)、保潔等后勤服務(wù)工作；

三、制定本部門的管理規(guī)章制度及獎罰措施；

四、制定本部門的工作計劃；

五、負(fù)責(zé)本部門人員的考勤、工作監(jiān)督；

六、做好本部門員工的培訓(xùn)及考核工作；

七、規(guī)范本部門的服務(wù)，提高員工素質(zhì)及操作技能；

八、做好裝卸協(xié)調(diào)工作，及時與客戶溝通，出現(xiàn)重大糾紛時，及時上報總經(jīng)理；

九、做好服務(wù)工作，服務(wù)高效、到位，讓客戶滿意；

十、做好保潔人員的點名、管理、分工工作。

信息管理中心主任崗位職責(zé)

一、遵守公司章程，全面負(fù)責(zé)信息管理中心工作的開展，定期向分管副總、總經(jīng)理匯報工作；

二、負(fù)責(zé)公司信息平臺維護(hù)、[，！]信息采集、信息、信息服務(wù)工作；

三、制定本部門的管理規(guī)章制度及獎罰措施；

四、制定本部門的工作計劃；

五、做好本部門操作員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)及考核、監(jiān)督工作；

六、規(guī)范本部門的服務(wù)，定期培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)及操作技能；

七、做好各項信息管理工作，努力為公司創(chuàng)造最大經(jīng)濟(jì)效益；

八、遵守保密原則，嚴(yán)禁公司重要的保密信息外泄；

九、落實本部門各項軟硬件安全責(zé)任，防止軟硬件丟失、人為損壞。

物業(yè)管理中心主任崗位職責(zé)

一、遵守公司章程，全面負(fù)責(zé)物業(yè)管理中心工作的開展，定期向分管副總、總經(jīng)理匯報工作；

二、本部門負(fù)責(zé)園區(qū)進(jìn)出口收費、停車場收費、水電維修及收費等物業(yè)服務(wù)工作；

三、制定本部門的管理規(guī)章制度及獎罰措施；

四、制定本部門的工作計劃；

五、負(fù)責(zé)本部門人員的考勤、工作監(jiān)督；

六、做好本部門員工的培訓(xùn)及考核工作；

七、規(guī)范本部門的服務(wù)，提高員工素質(zhì)及操作技能；

八、做好服務(wù)工作，提高服務(wù)水平，服務(wù)高效、到位，讓客戶滿意；

九、認(rèn)真監(jiān)督收費人員工作，杜絕違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生，制定獎罰措施，防止亂收費、少收費現(xiàn)象；

十、責(zé)任落實到人，服務(wù)到位，出現(xiàn)問題，及時追究責(zé)任。

保衛(wèi)科科長崗位職責(zé)

一、遵守公司章程，全面負(fù)責(zé)保衛(wèi)科工作的開展，定期向分管副總、總經(jīng)理匯報工作；

二、主管“三防”、保衛(wèi)、監(jiān)控、園區(qū)車輛管理工作，定期檢查、監(jiān)督各部門、各業(yè)戶；落實“三防”措施和安全保衛(wèi)、值班制度;

三、制定周全的安全保衛(wèi)措施及獎罰措施、值班制度；

四、領(lǐng)導(dǎo)保衛(wèi)人員落實崗位責(zé)任制、安全責(zé)任制,確保園區(qū)各項安全；

五、負(fù)責(zé)本部門人員的考勤、工作監(jiān)督；

六、負(fù)責(zé)本部門保安的培訓(xùn)及考核工作；

七、規(guī)范本部門的服務(wù)，提高員工素質(zhì)及防范水平；

八、定期進(jìn)行治安、消防安全、防盜演練；

九、保衛(wèi)科長在遇有突發(fā)事件時，第一時間到達(dá)事件現(xiàn)場處理事件，并及時上報；

十、保衛(wèi)科長應(yīng)堅持不定時查崗制度，包括晚上值班；

第8篇：公司年度財務(wù)計劃范文

【關(guān)鍵詞】棉花加工企業(yè) 成本管理 目標(biāo) 措施

一、引言

在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，我國棉花加工企業(yè)存在的各種問題，嚴(yán)重影響了產(chǎn)業(yè)的生存和發(fā)展。面對來自國際市場的沖擊，國內(nèi)棉花加工企業(yè)抵抗力嚴(yán)重不足，產(chǎn)業(yè)安全問題越來越嚴(yán)峻。運用現(xiàn)代成本管理方式，可以有效解決當(dāng)前我國棉花加工企業(yè)面臨的困境。通過對棉花加工企業(yè)經(jīng)營管理過程中產(chǎn)生的各項成本進(jìn)行科學(xué)的成本核算、成本分析、成本決策、成本控制等，可以制定科學(xué)的管理決策，從而減少不必要的消耗，提高經(jīng)濟(jì)效益。

二、棉花加工企業(yè)成本管理的要求

（一）做好財務(wù)計劃，制定合理的成本預(yù)算方案

對于公司歷年的生產(chǎn)經(jīng)營情況、棉花產(chǎn)成品以及原料市場狀況，采用科學(xué)的方法進(jìn)行分析，做好相關(guān)資料的整理工作。將整理好的數(shù)據(jù)資料提供給財務(wù)部門，以便為制定財務(wù)計劃以及年度預(yù)算提供參考。合理完善的財務(wù)計劃可以有效降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理活動中的不合理消耗，減少浪費現(xiàn)象的產(chǎn)生，提高資金利用率，保障企業(yè)資金流的順利運行。

同時，完善的財務(wù)計劃是企業(yè)其他各項生產(chǎn)經(jīng)營管理活動順利進(jìn)行的基礎(chǔ)。當(dāng)前企業(yè)的每一項生產(chǎn)經(jīng)營與管理活動都離不開對于資金的依賴。一旦在預(yù)算方面出現(xiàn)問題，對于企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)以及各部門工作的展開將會產(chǎn)生嚴(yán)重的不良影響。以生產(chǎn)部門來說，生產(chǎn)部門最大的消耗在于原料以及員工薪酬，如果當(dāng)期企業(yè)要臨時購進(jìn)一批新的設(shè)備，但是在年初沒有做好相關(guān)預(yù)算，這會直接的壓縮生產(chǎn)部門的資金預(yù)算?？赡軙?dǎo)致原料供應(yīng)不足，生產(chǎn)力不能得到充分利用，員工薪酬不能及時發(fā)放等一系列的嚴(yán)重問題。所以在企業(yè)成本預(yù)算的過程中，要統(tǒng)籌兼顧，竭力做到各部門間預(yù)算的平衡，保證公司生產(chǎn)活動正常有序的進(jìn)行。

（二）保證財務(wù)計劃的落實

當(dāng)前我國棉花加工企業(yè)由于管理不完善，存在著嚴(yán)重的職責(zé)不明、權(quán)責(zé)不清的情況。這在一定程度上阻礙了企業(yè)各項計劃的順利進(jìn)行。盡管當(dāng)前很多棉花加工企業(yè)都十分重視預(yù)算的制定，并且制定的很完善，但是在具體的執(zhí)行過程中卻困難重重。所以，管理層應(yīng)制定明確的規(guī)章制度，劃分權(quán)責(zé)，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)各部門之間的溝通與協(xié)作，保證財務(wù)計劃落到實處，不會成為一紙空文。

（三）強(qiáng)化成本控制

當(dāng)前挪用、盜用、私用相關(guān)預(yù)算的情況嚴(yán)重。各部門在預(yù)算得到審批之后，有時并未將資金用于擬定計劃之中，而是將資金用于本部門的環(huán)境建設(shè)、員工福利改善等方面。所以，財務(wù)部門對于相關(guān)預(yù)算的審批要嚴(yán)格按照企業(yè)規(guī)定進(jìn)行，不得，涉及到金額量較大的情況，要得到主管領(lǐng)導(dǎo)的同意之后才能發(fā)放。同時，也要加強(qiáng)資金實際運用方面的監(jiān)管力度，可以采用各部門之間互相監(jiān)督的方法，一旦發(fā)現(xiàn)資金違規(guī)使用，嚴(yán)懲不貸。

三、做好棉花加工企業(yè)成本管理的舉措

（一）加強(qiáng)原料方面的成本管理

對于棉花加工企業(yè)來說，原料是企業(yè)生產(chǎn)順利進(jìn)行的關(guān)鍵，原料方面的消耗也是企業(yè)成本的一大重點。廣大棉花加工企業(yè)都深刻的認(rèn)識到這一點，所以在棉花采購這一方面，多數(shù)企業(yè)的做法通常就是在棉花價格低廉的時候大量的購進(jìn)。“低買高賣”是沒錯，但是對于購入的量，要把握好一定的度。過多的原棉儲備會造成流動資金的占用以及保管方面的困難。一旦原棉出現(xiàn)潮濕就會變黃、變黑、生蟲，這樣的原棉是不符合質(zhì)量要求的，只得低價處理或者丟棄，造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。

正確的做法是在產(chǎn)棉區(qū)域建立自身的原料生產(chǎn)基地或者與當(dāng)?shù)孛揶r(nóng)簽訂收購合同，這樣既能夠減輕庫房保管的壓力，避免不必要的損失，又能使原料的價格維持在一個穩(wěn)定水平，保障了原料方面的供應(yīng)。

（二）改進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)，提高機(jī)械自動化水平

在很多棉花加工企業(yè)看來，技術(shù)革新、機(jī)械換代都需要大量的投入，會造成當(dāng)期成本的顯著提高。但是，先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)和機(jī)器設(shè)備會大大的提高生產(chǎn)力，在產(chǎn)能以及消耗方面都具備極大的優(yōu)勢，可以有效的解決以往存在的機(jī)械故障多、消耗大、原料浪費等問題。這在一定程度上實現(xiàn)了生產(chǎn)成本方面的降低，節(jié)約了原料成本、設(shè)備維修費用以及設(shè)備維修期間無法開工造成的誤工損失和其他經(jīng)濟(jì)損失。

（三）提高員工專業(yè)技能

企業(yè)成本可以分為兩大類，即顯性成本和隱性成本。企業(yè)日常經(jīng)營管理活動中各部門的消耗、原料費用、職工薪酬、廣告費用等都屬于顯性成本；而因生產(chǎn)技術(shù)落后、設(shè)備陳舊、員工專業(yè)技能不足、管理不善等造成的生產(chǎn)能力落后、生產(chǎn)效率低下、資源浪費嚴(yán)重所造成的經(jīng)濟(jì)方面損失屬于隱性成本。

提高員工的專業(yè)技能，加強(qiáng)員工的培訓(xùn)工作，提升員工的整體素質(zhì)，可以有效的規(guī)避隱性成本。因為員工整體素質(zhì)的提高可以極大的提高生產(chǎn)效率以及產(chǎn)品質(zhì)量，減少生產(chǎn)過程中不必要的消耗，在原有的工作時間內(nèi)可以生產(chǎn)出更多的高質(zhì)量產(chǎn)品，從而創(chuàng)造出更多的價值。

（四）提高管理意識

提高管理意識可以有效的降低企業(yè)成本。良好的管理模式能夠促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進(jìn)行。通過對企業(yè)內(nèi)部各部門工作進(jìn)行科學(xué)、合理的計劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)、控制，能夠在一定程度上降低企業(yè)管理決策方面的風(fēng)險，更可以減少消耗，提高各部門的工作效率，從而提高生產(chǎn)能力，為企業(yè)創(chuàng)造出更多的隱性和顯性價值。

結(jié)語

在現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營管理活動中，不能將投入和產(chǎn)出分離對待，而應(yīng)將它們視為一個對立又統(tǒng)一的整體。在棉花加工企業(yè)的成本管理中也要注意這一點，投入與產(chǎn)出是相對而言的，不能片面的追求低成本而忽略了適當(dāng)?shù)耐度?，以免影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升。只有確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進(jìn)行，才更利于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]丁武東.論企業(yè)成本管理流程再造與低成本擴(kuò)張[J].中國棉花加工，2010，（04）.

第9篇：公司年度財務(wù)計劃范文

一、財務(wù)管理專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)的定位要求

1.目標(biāo)定位要明確。如何體現(xiàn)專業(yè)特色，必須在專業(yè)定位上與眾不同。目前，許多高校財務(wù)管理專業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo)不夠具體，在培養(yǎng)目標(biāo)定位上與會計專業(yè)雷同。這也導(dǎo)致學(xué)生甚至用人單位對該專業(yè)到底培養(yǎng)什么樣的人才不清楚。財務(wù)管理是對社會各經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)行價值管理的一種活動，體系龐大，內(nèi)容復(fù)雜，不同經(jīng)濟(jì)主體的財務(wù)管理活動存在著較大的差異。因此，應(yīng)結(jié)合企業(yè)財務(wù)管理工作的職責(zé)要求來設(shè)定人才培養(yǎng)目標(biāo)。

2.培養(yǎng)目標(biāo)與市場需求掛鉤。作為一個專業(yè)，應(yīng)該培養(yǎng)社會需要的人才。特別是應(yīng)用型高校，更應(yīng)結(jié)合社會對人才的需求設(shè)置專業(yè)和制定專業(yè)培養(yǎng)計劃。但目前許多高校，在確立人才培養(yǎng)目標(biāo)時，沒有進(jìn)行社情調(diào)查，沒有結(jié)合新的時代特點，十幾年不變，這必然不能適應(yīng)應(yīng)用型改革的要求。要知道用人單位的要求，必須進(jìn)行社情調(diào)查，以崗位需求為依據(jù)來培養(yǎng)學(xué)生的技能。

3.培養(yǎng)目標(biāo)要與教育職能相匹配。2012年《國家中長期教育改革和發(fā)規(guī)劃綱要》提出大學(xué)要向社會開放、全方位開展社會服務(wù)。從此，全國各地高等院校紛紛推出社會服務(wù)的實施方案，積極探索多方位、多層次與多元化的社會服務(wù)問題。專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)也應(yīng)服從于高校服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)的職能，把促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，服務(wù)地方中小企業(yè)納入人才培養(yǎng)目標(biāo)范疇。

二、財務(wù)管理專業(yè)學(xué)情、社情調(diào)查

根據(jù)對學(xué)生的調(diào)查，50%以上的學(xué)生對財務(wù)管理專業(yè)的認(rèn)識不清楚,30%以上的學(xué)生對財務(wù)管理的認(rèn)識停留在不同于會計、綜合性較強(qiáng)的方面。許多學(xué)生報考本專業(yè)并沒有明確的目的性，有的是家長的選擇，有的是隨便選的。正因為對財務(wù)管理專業(yè)認(rèn)識模糊，導(dǎo)致大多數(shù)學(xué)生學(xué)習(xí)目標(biāo)不明確，而且對于自己未來的職業(yè)也較迷茫。

近幾年，企業(yè)財務(wù)管理的內(nèi)外環(huán)境發(fā)生了一系列變化。如互聯(lián)網(wǎng)+創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)等新的環(huán)境對財務(wù)管理學(xué)科和工作帶來了新的機(jī)遇與挑戰(zhàn)?！秶沂逡?guī)劃綱要》提出要全面提高信息化水平，大力發(fā)展會計、審計、稅務(wù)、工程咨詢、信用評估、經(jīng)紀(jì)、管理咨詢以及市場調(diào)查等專業(yè)服務(wù)。這對財務(wù)管理專業(yè)的發(fā)展提供了良好的發(fā)展機(jī)遇。但財務(wù)管理工作崗位需求又對該專業(yè)提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。專業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo)歸根到底取決于人才市場的需求，如果培養(yǎng)出來的學(xué)生不能滿足企業(yè)的需求，那么這個專業(yè)的發(fā)展就必然存在問題。根據(jù)智聯(lián)招聘西安市最新財會類職位的招聘信息，財務(wù)管理專業(yè)的求職類別主要有兩類。一類是財務(wù)/審計/稅務(wù)類，一類是證券/期貨/投資管理/服務(wù)。一類財務(wù)/審計/稅務(wù)類崗位中。在財務(wù)/審計/稅務(wù)類職位下，近期招聘信息的企業(yè)近2 900家，其中招聘會計、會計師和出納等基本會計核算類的崗位占50%左右。而財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、會計主管、稅務(wù)主管等管理以及決策崗位大概占28%左右。這與會計核算初級人才和財務(wù)決策、分析的高級人才供給相比，會計核算初級人才呈現(xiàn)出供大于求的狀況，而中高端財務(wù)決策、分析和管理人才需求旺盛，供不應(yīng)求。由此，不難預(yù)見，面向企業(yè)經(jīng)營管理一線、應(yīng)用型中高級財務(wù)管理人才在將來一段時間內(nèi)仍將是西部地區(qū)人力資本市場最為緊缺的資源之一。

三、企業(yè)對財務(wù)管理專業(yè)人才需求的要求

根據(jù)調(diào)查，大多數(shù)企業(yè)在招聘財務(wù)類崗位時對其職責(zé)要求主要有以下幾個方面：第一，按照會計制度做好建賬、記賬、核算和結(jié)賬工作，審核各種原始憑證和記賬憑證，編制財務(wù)報表，整理保管公司的會計憑證、帳薄報表、財務(wù)計劃和重要經(jīng)濟(jì)合同等會計資料，負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)報銷票據(jù)的審核;第二，制定公司融資計劃和方案，籌集公司運營所需資金，負(fù)責(zé)資金運作管理、應(yīng)收賬款管理、壞帳分析等;第三，負(fù)責(zé)進(jìn)行公司成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，參與制定公司產(chǎn)品定價，督促公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用與提高經(jīng)濟(jì)效益;第四，負(fù)責(zé)填開與保管增值稅發(fā)票，熟悉抄、報稅流程，熟悉防偽稅控系統(tǒng)，負(fù)責(zé)每月國稅和地稅各稅種的申報工作;第五，對公司稅收進(jìn)行整體籌劃與管理，負(fù)責(zé)企業(yè)所得稅、個人所得稅及其他稅收工作，并進(jìn)行合理避稅，對外協(xié)調(diào)與審計、稅務(wù)、工商以及銀行等相關(guān)單位的業(yè)務(wù)關(guān)系和聯(lián)絡(luò);第六，貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)、稅法等，制定、維護(hù)、改進(jìn)公司財務(wù)管理規(guī)章制度、會計政策、和內(nèi)控體系，制定年度、季度財務(wù)計劃，組織財務(wù)預(yù)算和各項財務(wù)計劃的制定、分解及落實;第七，負(fù)責(zé)公司財務(wù)方面突發(fā)事件及危機(jī)處理，并形成危機(jī)處理的應(yīng)急機(jī)制，提高企業(yè)風(fēng)險管理和風(fēng)險控制的水平;第八，對財務(wù)報表進(jìn)行分析，并參與公司重要經(jīng)濟(jì)問題的分析和決策，參與財務(wù)戰(zhàn)略的制定。這就要求在確立財務(wù)管理專業(yè)目標(biāo)時要注重培養(yǎng)。

除勝任財務(wù)崗位的職責(zé)要求外，用人單位還會在任職要求上提出以下要求：專業(yè)知識要求。如全面的財務(wù)專業(yè)知識，具備豐富的一般納稅人企業(yè)全盤賬務(wù)處理經(jīng)驗、熟悉大中型企業(yè)財務(wù)管理流程;熟悉會計制度、國家有關(guān)稅法和各種財政政策規(guī)定及法規(guī)，尤其是國家對互聯(lián)網(wǎng)和軟件企業(yè)及高新技術(shù)企業(yè)的最新稅收法規(guī);計算機(jī)能力要求。如熟練應(yīng)用OFFICE等辦公軟件，尤其是Excel表及各類函數(shù)的運用;行業(yè)資格要求。如會計從業(yè)證，會計師證，大多要求中級會計師以上職稱優(yōu)先;英語要求。一般來說，小微型企業(yè)對英語水平不作要求。而大中型企業(yè)特別是外貿(mào)、網(wǎng)絡(luò)企業(yè)對英語水平有一定的要求。如要求有良好的英語聽說能力，有的企業(yè)會要求英語四級以上水平;素質(zhì)要求。如要求思維敏捷，接受能力強(qiáng)，能獨立思考，善于總結(jié)、分析和改進(jìn)工作，具有較強(qiáng)的判斷能力、溝通協(xié)調(diào)能力、計劃與執(zhí)行能力以及良好的團(tuán)隊精神。