微觀經(jīng)濟(jì)研究的基本問(wèn)題精選(九篇)

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第1篇：微觀經(jīng)濟(jì)研究的基本問(wèn)題范文

關(guān)鍵詞：城市經(jīng)濟(jì)學(xué)；發(fā)展現(xiàn)狀；未來(lái)展望

1.城市經(jīng)濟(jì)學(xué)概述

1.1 城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的含義

城市經(jīng)濟(jì)學(xué)是研究城市在生產(chǎn)、成長(zhǎng)、城鄉(xiāng)融合的發(fā)展過(guò)程中的經(jīng)濟(jì)關(guān)系及其規(guī)律的經(jīng)濟(jì)學(xué)科。在現(xiàn)代社會(huì)，經(jīng)濟(jì)價(jià)值的實(shí)現(xiàn)成為城市發(fā)展的重要指標(biāo)之一，城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究也從單純的經(jīng)濟(jì)研究擴(kuò)展到與經(jīng)濟(jì)相關(guān)的其他領(lǐng)域中。發(fā)現(xiàn)城市產(chǎn)生、成長(zhǎng)、城鄉(xiāng)融合的規(guī)律、探求城市經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中各種生產(chǎn)關(guān)系，是城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的主要研究目的。

1.2 研究城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的意義

在生產(chǎn)力高速發(fā)展的今天，城市成為人類(lèi)社會(huì)最主要的結(jié)構(gòu)，城市發(fā)展的狀況不僅決定著人們的生活質(zhì)量，還決定了城市環(huán)境中的個(gè)體發(fā)展的可能。研究城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的主要目的是為了探求城市發(fā)展的規(guī)律以及生產(chǎn)關(guān)系，城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的結(jié)果對(duì)引導(dǎo)城市的發(fā)展方向具有極為重要的意義，除此之外，城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的結(jié)果能夠評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)城市的“生命力”，能夠?yàn)槲覀冞x擇生活環(huán)境提供幫助；另外，城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究結(jié)果還有助于揭示城市生態(tài)發(fā)展中的自然與人類(lèi)生活的關(guān)系，這與人類(lèi)社會(huì)的“可持續(xù)發(fā)展”的目的是一致的。要探討人類(lèi)生活與環(huán)境之間的互動(dòng)的發(fā)展，就必須進(jìn)行城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究。

2.城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展現(xiàn)狀

2.1 城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究領(lǐng)域

城市經(jīng)濟(jì)學(xué)于上世紀(jì)中期成為西方工業(yè)國(guó)家社會(huì)研究的重點(diǎn)學(xué)科，城市功特殊功能區(qū)的劃分使城市經(jīng)濟(jì)學(xué)開(kāi)始對(duì)城市郊區(qū)化、都市化、城市發(fā)展的結(jié)構(gòu)以及城市的區(qū)域特征進(jìn)行研究；城市區(qū)域的不斷擴(kuò)大使得城市更新、城市土地利用、交通規(guī)劃、對(duì)城市公共設(shè)施和城市環(huán)境建設(shè)進(jìn)行研究也成為城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的內(nèi)容。到了20世紀(jì)晚期，我國(guó)開(kāi)始對(duì)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究加以重視，除了以上的城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究之外，全球城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究呈現(xiàn)出三個(gè)共同的特征：首先，由于城市的不斷增長(zhǎng)，由于社會(huì)生產(chǎn)生活造成的污染成為人類(lèi)生活中的巨大問(wèn)題，研究城市化和自然生態(tài)的協(xié)調(diào)成為城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究中的重要內(nèi)容；其次，城市發(fā)展使人口流動(dòng)加劇，進(jìn)而引起城市就業(yè)、消費(fèi)和人力資源利用等問(wèn)題，這也是現(xiàn)代城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的重要領(lǐng)域；最后，經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展帶來(lái)城市文化的交流，使國(guó)際都市的發(fā)展對(duì)比和競(jìng)爭(zhēng)力研究成為城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究中的熱點(diǎn)內(nèi)容。

2.2 城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究方法

科學(xué)研究需要有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)难芯糠椒ㄗ鳛橹笇?dǎo)，才能夠在研究過(guò)程中保證研究手段和研究結(jié)果的客觀性，才能夠使科學(xué)研究為真實(shí)生活提供指導(dǎo)和建議，城市經(jīng)濟(jì)學(xué)也是如此。城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究方法總結(jié)為兩大類(lèi)，一類(lèi)是使用區(qū)位分析的方法，即對(duì)城市中的微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究，例如對(duì)城市內(nèi)部商業(yè)區(qū)的建設(shè)、居民住宅區(qū)的規(guī)劃、城市設(shè)施建設(shè)等進(jìn)行研究，此類(lèi)研究常用問(wèn)卷調(diào)查、訪(fǎng)談、個(gè)案分析、對(duì)比分析等手段進(jìn)行研究；另一類(lèi)是從宏觀層面探討城市經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，忽略城市內(nèi)部的空間結(jié)構(gòu)特點(diǎn)而將城市作為一個(gè)整體進(jìn)行研究，例如對(duì)城市人口發(fā)展的研究、生態(tài)問(wèn)題的研究、資源利用的研究等，此類(lèi)研究多應(yīng)用各種元分析方法對(duì)研究目的進(jìn)行探討。無(wú)論采用何種路徑和研究方法，城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究方法的原則始終是：客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、適用。

2.3 城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的結(jié)論

我國(guó)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究發(fā)展至今，在城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的各個(gè)領(lǐng)域上都得出了十分符合我國(guó)國(guó)情的結(jié)論，表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面。在宏觀的城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究中，研究城市化進(jìn)程中的道路與城市圈進(jìn)化問(wèn)題，認(rèn)為城市圈和城市發(fā)展以道路的形成主要原因，這使得我國(guó)的道路建設(shè)一度成為城市發(fā)展中的重點(diǎn)內(nèi)容；研究城市化和經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)發(fā)展的不均衡是導(dǎo)致城市發(fā)展不平衡的主要原因、得出了“城市化與經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間的互動(dòng)性是建設(shè)現(xiàn)代化城市之根本”的結(jié)論；探討城市化水平的測(cè)量問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)城市常住人口量是城市化測(cè)量的重要指標(biāo)；在微觀的城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究中，解釋城市經(jīng)營(yíng)管理中的問(wèn)題，所得的結(jié)論包括不同城市區(qū)域的土地使用和經(jīng)營(yíng)管理權(quán)力劃分對(duì)城市發(fā)展起到關(guān)鍵作用、城市規(guī)劃應(yīng)遵循藝術(shù)性和科學(xué)性的原則、城市生態(tài)環(huán)境建設(shè)對(duì)城市發(fā)展具有重要意義，進(jìn)行城市生態(tài)重構(gòu)、發(fā)展“城中村”等行為對(duì)城市發(fā)展的促進(jìn)作用、城市建設(shè)規(guī)模失控、土地資源枯竭、地方保護(hù)主義盛行和加重企業(yè)負(fù)擔(dān)會(huì)影響城市的健康發(fā)展等。

2.4 城市經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展中出現(xiàn)的問(wèn)題

很多社會(huì)學(xué)領(lǐng)域都存在理論研究與社會(huì)實(shí)踐脫節(jié)的問(wèn)題，這也是城市經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展中出現(xiàn)的最主要問(wèn)題。首先，城市經(jīng)濟(jì)學(xué)理論研究始終是薄弱的，很多研究結(jié)論是基于當(dāng)前城市發(fā)展?fàn)顩r的，因此，當(dāng)城市行政管理人員將城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究結(jié)果搬用到城市管理上的時(shí)候，研究結(jié)果對(duì)城市發(fā)展并不能起到十足的促進(jìn)作用，對(duì)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究結(jié)果的否定和忽視就此產(chǎn)生，這在城市經(jīng)營(yíng)當(dāng)中尤為明顯。不恰當(dāng)?shù)某鞘薪?jīng)營(yíng)觀也是城市經(jīng)濟(jì)學(xué)應(yīng)用中的弊端：有人將城市視為超企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，進(jìn)行城市產(chǎn)業(yè)發(fā)展和建設(shè)發(fā)展的經(jīng)營(yíng)比比皆是；還有觀點(diǎn)認(rèn)為城市經(jīng)營(yíng)就是經(jīng)營(yíng)城市者通過(guò)創(chuàng)造、提供有價(jià)值的城市產(chǎn)品以滿(mǎn)足城市消費(fèi)者的需要和欲望，這成為城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展和文明發(fā)展的主線(xiàn)，這實(shí)際上是不符合城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究結(jié)論的，“畸形”的城市也因此產(chǎn)生。

3.關(guān)于城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的未來(lái)展望

3.1 城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究領(lǐng)域?qū)⑦M(jìn)一步細(xì)化

追求城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的前瞻性，使城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究結(jié)果具有“預(yù)測(cè)”功能，能夠在城市發(fā)展的過(guò)程中起到指導(dǎo)作用，規(guī)避城市發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)，是目前城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的主要目的，這就意味著城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究領(lǐng)域?qū)⑦M(jìn)一步細(xì)化。除了繼續(xù)在目前的宏觀城市和微觀城市的研究路徑中繼續(xù)發(fā)展之外，探索文化發(fā)展與城市發(fā)展的內(nèi)在機(jī)制，解釋城市發(fā)展、文化發(fā)展、經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間的因果關(guān)系是以后城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的重點(diǎn)內(nèi)容。社會(huì)文化的發(fā)展與社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是相輔相成的，不同城市的文化風(fēng)格不同，經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顟B(tài)不一，城市發(fā)展歷程必然有區(qū)別，城市發(fā)展趨勢(shì)也不相同。無(wú)論是在宏觀城市經(jīng)濟(jì)研究還是在圍觀城市研究領(lǐng)域，將城市經(jīng)濟(jì)研究細(xì)化到探討文化元素方面，將對(duì)預(yù)測(cè)城市發(fā)展以及為城市發(fā)展提供預(yù)測(cè)性建議起到至關(guān)重要的作用。

3.2 城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究方法創(chuàng)新

采用問(wèn)卷調(diào)查、實(shí)際訪(fǎng)談等方法進(jìn)行微觀的城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究，采用對(duì)比研究、文獻(xiàn)分析等方法進(jìn)行宏觀的城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究，僅能滿(mǎn)足目前的城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究要求，在未來(lái)的城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究過(guò)程中，研究方法的創(chuàng)新是十分必要的。為了使城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究結(jié)果具有前瞻性的作用，進(jìn)行跟蹤調(diào)查、進(jìn)行不同年代的城市發(fā)展總相比對(duì)研究、探求城市發(fā)展的共性，進(jìn)行空間上的橫向?qū)Ρ妊芯?，是模擬化的“實(shí)驗(yàn)研究”方法，這能夠?yàn)槌鞘薪?jīng)濟(jì)發(fā)展提供預(yù)測(cè)性的研究結(jié)果。另外，在城市內(nèi)部的不同區(qū)域進(jìn)行對(duì)比性的實(shí)驗(yàn)研究也成為可能、進(jìn)行試點(diǎn)性的城市發(fā)展行為研究成為以后研究的主要方法，這些創(chuàng)新性的研究方法的使用，都能夠?yàn)槌鞘薪?jīng)濟(jì)學(xué)研究提供動(dòng)力。

3.3 城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究結(jié)果作用范圍更廣

現(xiàn)代城市發(fā)展受到全球信息化和知識(shí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響，便捷而快速的信息交流不僅使城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究手段更加先進(jìn)、研究更加高效，也使得研究結(jié)果的作用范圍更加廣泛。在信息化的支持下，針對(duì)一個(gè)城市的發(fā)展研究結(jié)果會(huì)很快被其他國(guó)家和城市經(jīng)營(yíng)者接收到，比對(duì)當(dāng)下城市發(fā)展的狀態(tài)，并采用其他國(guó)家和城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的結(jié)果繼續(xù)完善城市發(fā)展和建設(shè)的手段，成為城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究結(jié)果的作用方式之一；另外，跨國(guó)公司已經(jīng)成為當(dāng)前大多數(shù)城市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)力之一，這使得城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究結(jié)果從單純的“對(duì)政府經(jīng)營(yíng)城市提供幫助”逐漸發(fā)展為“為相關(guān)經(jīng)濟(jì)體的發(fā)展提供幫助”，跨國(guó)公司和連鎖企業(yè)的發(fā)展也需要借助城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的結(jié)果，這也是城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究作用范圍擴(kuò)大的表現(xiàn)。

3.4 城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究受到政府大力支持

城市經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展對(duì)城市發(fā)展、社會(huì)文化發(fā)展、經(jīng)濟(jì)發(fā)展乃至自然生態(tài)發(fā)展的重要影響，使世界各國(guó)和各級(jí)政府更加重視對(duì)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究本身的建設(shè)。我國(guó)確定城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的二級(jí)學(xué)科地位，允許全國(guó)各高等院校設(shè)立城市經(jīng)濟(jì)、城市管理等本科專(zhuān)業(yè)、大力發(fā)展城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究生教育，在條件具備的大學(xué)和城市，設(shè)立城市經(jīng)濟(jì)學(xué)博士后流動(dòng)站、將城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的學(xué)科重點(diǎn)基地建設(shè)納入教育部哲學(xué)人文社會(huì)科學(xué)重點(diǎn)基地設(shè)規(guī)劃中就是政府大力支持城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的表現(xiàn)，隨著城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的不斷發(fā)展，政府對(duì)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的投入將不斷增多，城市經(jīng)濟(jì)學(xué)在社會(huì)科學(xué)中的地位，將逐漸由邊緣學(xué)科向?qū)W術(shù)研究的中心靠近。

結(jié)語(yǔ)

綜上所述，城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究是社會(huì)科學(xué)研究中的重要領(lǐng)域，城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究在內(nèi)容、方法上都在不斷發(fā)展，即使城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究還存在一些問(wèn)題，但研究結(jié)論已經(jīng)為我國(guó)城市發(fā)展起到幫助，除了城市經(jīng)濟(jì)學(xué)本身的不斷發(fā)展進(jìn)步之外，政府對(duì)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的支持，終將使城市經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展成為我國(guó)社會(huì)科學(xué)的核心內(nèi)容，城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究也將為我國(guó)乃至全球城市發(fā)展起到指導(dǎo)作用。

參考文獻(xiàn)：

第2篇：微觀經(jīng)濟(jì)研究的基本問(wèn)題范文

1.1經(jīng)濟(jì)學(xué)被邊緣化，研究成果和研究團(tuán)隊(duì)萎縮

在中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)被邊緣化，甚至已無(wú)立身之地。目前，高校馬思主義經(jīng)濟(jì)理論課程已被嚴(yán)重壓縮，中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)界研究成果，主要是有關(guān)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的內(nèi)容，有關(guān)經(jīng)濟(jì)學(xué)內(nèi)容的不到十分之一；有的雖然打著經(jīng)濟(jì)學(xué)的招牌如《勞動(dòng)價(jià)值論》，卻在宣揚(yáng)資產(chǎn)階級(jí)要素價(jià)值論的觀點(diǎn)。

其次，經(jīng)濟(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)的研究生對(duì)經(jīng)濟(jì)學(xué)的學(xué)習(xí)不感興趣，更談不上研究。在西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院十七年招收的330名博士生中，他們?cè)趯W(xué)期間發(fā)表的經(jīng)濟(jì)學(xué)論文一千多篇，其中真正研究經(jīng)濟(jì)學(xué)的不到10篇。經(jīng)濟(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)的教學(xué)隊(duì)伍中從事經(jīng)濟(jì)學(xué)的教學(xué)與研究者也日益縮小。

1.2中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)傳統(tǒng)教學(xué)體系與教學(xué)方式嚴(yán)重滯后于國(guó)際化要求

改革開(kāi)放以來(lái)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)體系與教學(xué)方式改革有了長(zhǎng)足的發(fā)展。但教學(xué)體系與教學(xué)方式仍嚴(yán)重滯后于國(guó)際上經(jīng)濟(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)的新發(fā)展。首先，教學(xué)內(nèi)容重復(fù)。以經(jīng)濟(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)學(xué)生為例，大學(xué)本科階段學(xué)習(xí)的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)內(nèi)容在高中就曾經(jīng)完整的學(xué)習(xí)過(guò)，研究生階段則開(kāi)設(shè)專(zhuān)題性課程，但在體系性、知識(shí)抽象性程度上基本沒(méi)有差異。其次，理論體系被人為割裂。一是將政治經(jīng)濟(jì)學(xué)從體系中分割出來(lái)。二是政治經(jīng)濟(jì)學(xué)資本主義部分和社會(huì)主義部分在范疇與原理上沒(méi)有科學(xué)銜接，尚未建立整體的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)體系。再就是，教學(xué)方式的“封閉性”。當(dāng)前中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)缺少足夠的教學(xué)參觀或社會(huì)調(diào)查等課外活動(dòng)。

1.3經(jīng)濟(jì)理論脫離經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)，教學(xué)方式扼殺學(xué)生的創(chuàng)新精神

首先，理論脫離經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)，難以滿(mǎn)足本土化的要求。經(jīng)濟(jì)學(xué)是一門(mén)社會(huì)科學(xué)，理論來(lái)源于實(shí)踐，目前，中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)的教學(xué)方法基本上都是教師選定一本教材，以教材為中心開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)。國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)學(xué)教材出版周期一般較長(zhǎng)，教材內(nèi)容與現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題極易產(chǎn)生距離與脫節(jié)；再者，由于國(guó)內(nèi)教材大多直接照搬西方理論，西方理論與中國(guó)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)本身也有距離。其次，“滿(mǎn)堂灌式”教學(xué)，忽視教學(xué)過(guò)程，扼殺了學(xué)生的創(chuàng)新精神。在課堂教學(xué)中，老師不可能講清楚全部的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，這就要求老師主要傳授學(xué)生科學(xué)合理的學(xué)習(xí)方法，提高學(xué)生自學(xué)能力和解決分析問(wèn)題的能力；而偏重于死記硬背和機(jī)械化訓(xùn)練，則缺乏課堂交流和學(xué)習(xí)能力的培養(yǎng)。

1.4理論研究缺乏規(guī)范性，對(duì)兩個(gè)范式關(guān)系的認(rèn)識(shí)上存在偏差

在過(guò)去幾十年間經(jīng)濟(jì)學(xué)研究取得了很大成就，但相當(dāng)數(shù)量的重大基礎(chǔ)理論問(wèn)題還認(rèn)識(shí)模糊。這一點(diǎn)在對(duì)社會(huì)主義基本經(jīng)濟(jì)制度的認(rèn)識(shí)問(wèn)題上表現(xiàn)得尤為突出。例如：以什么作為切入點(diǎn)開(kāi)始經(jīng)濟(jì)學(xué)分析？用什么作為主線(xiàn)將這種理論體系貫穿起來(lái)？社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)的基本特征究竟有哪些？社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)存在的原因是什么？市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)怎樣才能真正與社會(huì)主義、與公有制有機(jī)結(jié)合起來(lái)？對(duì)這些根本問(wèn)題的認(rèn)識(shí)尚缺乏基本規(guī)范，認(rèn)識(shí)相當(dāng)混亂。

在研究過(guò)程中，明顯地存在著對(duì)兩個(gè)范式關(guān)系的認(rèn)識(shí)上的偏差問(wèn)題。學(xué)術(shù)界存在兩種片面傾向：一是排斥和輕視西方經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，對(duì)于現(xiàn)代西方的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論采取一種簡(jiǎn)單否定的態(tài)度；一是把西方經(jīng)濟(jì)學(xué)特別是主流經(jīng)濟(jì)學(xué)當(dāng)作唯一科學(xué)的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，忽視它所具有的意識(shí)形態(tài)的成分，否定經(jīng)濟(jì)學(xué)的科學(xué)意義和對(duì)社會(huì)主義建設(shè)的指導(dǎo)作用?？偲饋?lái)看，后一種傾向在當(dāng)前呼聲甚高。此外，中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究中也存在諸如選題過(guò)于寬泛、研究結(jié)論草率等其它問(wèn)題。

2中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)的目標(biāo)

中國(guó)雖然已經(jīng)初步建立的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，但還存在兩個(gè)方面的缺陷：一方面，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的核心部分尚未徹底觸動(dòng)，深層問(wèn)題沒(méi)有完全解決；另一方面，一些新建立的重大制度仍是框架性的，尚不穩(wěn)固，在具體實(shí)施中還有不少漏洞。因此，建設(shè)一門(mén)能反映中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制特點(diǎn)和中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展道路特色的中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)是有必要的。這也是中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)的根本目標(biāo)所在，而中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)的具體目標(biāo)可分為體制結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和經(jīng)濟(jì)發(fā)展三個(gè)部分。

體制結(jié)構(gòu)目標(biāo)主要從中國(guó)的漸進(jìn)式改革和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制上來(lái)分析，所有制結(jié)構(gòu)和個(gè)人收入分配制度及其保障體系較為完善。經(jīng)濟(jì)運(yùn)行目標(biāo)主要包括社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的微觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行目標(biāo)和宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行目標(biāo)。微觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行目標(biāo)主要包括企業(yè)和企業(yè)制度的完善及國(guó)企改革的推進(jìn)、社會(huì)主義市場(chǎng)機(jī)制、市場(chǎng)體系、社會(huì)主義市場(chǎng)秩序和規(guī)則較為完善。宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)總供給與總需求及其相互關(guān)系的平衡、宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)、政府職能得到完善等。經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目標(biāo)就是在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)目標(biāo)（包括經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式等）和經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)（包括經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式、經(jīng)濟(jì)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、中國(guó)二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、對(duì)外開(kāi)放和經(jīng)濟(jì)全球化的關(guān)系、科學(xué)發(fā)展觀及經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的和諧發(fā)展等）。

3中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)的構(gòu)建

在這種背景下運(yùn)用歷史唯物主義的方法，將西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中意識(shí)形態(tài)理論與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論相分離，將市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論的科學(xué)成份嵌入經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析框架之中，實(shí)現(xiàn)兩種經(jīng)濟(jì)學(xué)說(shuō)的整合不僅必要而且可行。

3.1整合馬克思勞動(dòng)價(jià)值論和西方經(jīng)濟(jì)學(xué)均衡分析理論

勞動(dòng)價(jià)值論更多關(guān)注的是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的本源性問(wèn)題，為揭示資本主義生產(chǎn)方式的內(nèi)在矛盾及其運(yùn)動(dòng)規(guī)律提供了理論依據(jù)。均衡分析理論更多描述的是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的外在表現(xiàn)，為揭示價(jià)格與供求的內(nèi)在關(guān)系及其資源優(yōu)化配置規(guī)律提供了分析工具。中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究對(duì)象和任務(wù)已轉(zhuǎn)向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的資源優(yōu)化配置，將均衡分析工具嵌入馬克思勞動(dòng)價(jià)值論，可以克服馬克思經(jīng)濟(jì)學(xué)說(shuō)價(jià)格變動(dòng)分析的不足，賦予勞動(dòng)價(jià)值論以新的時(shí)代內(nèi)涵。

3.2整合馬克思關(guān)于未來(lái)社會(huì)勞動(dòng)者行為動(dòng)機(jī)假設(shè)和西方經(jīng)濟(jì)學(xué)經(jīng)濟(jì)人假設(shè)

馬克思關(guān)于未來(lái)社會(huì)勞動(dòng)者行為動(dòng)機(jī)假設(shè)注重全社會(huì)成員根本利益的一致性并認(rèn)為勞動(dòng)僅僅是謀生手段，這種分析框架揭示了社會(huì)主義勞動(dòng)者之間生產(chǎn)關(guān)系及其行為動(dòng)機(jī)的本質(zhì)特征，但難免帶有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的局限。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中關(guān)于經(jīng)濟(jì)人“追求個(gè)人效用最大化”假設(shè)，反映了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體行為動(dòng)機(jī)的某些重要特征，但卻“往往具有非社會(huì)性和非歷史性的傾向”。將兩種行為動(dòng)機(jī)理論整合為在全社會(huì)各階級(jí)各階層根本利益一致基礎(chǔ)上，經(jīng)濟(jì)人“追求個(gè)人效用最大化”假設(shè)。

3.3整合馬克思廣義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)思想和西方發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)

馬克思晚年時(shí)期未能構(gòu)建起以發(fā)展中國(guó)家為研究對(duì)象的廣義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)。自20世紀(jì)50年代以來(lái)，西方興起發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)，先后經(jīng)歷了從結(jié)構(gòu)主義到新古典學(xué)派，再到以人為本的發(fā)展經(jīng)濟(jì)理論；從宏觀模式的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論到微觀分析的人類(lèi)發(fā)展理論。這些理論均從不同程度上揭示了經(jīng)濟(jì)落后國(guó)家擺脫貧窮落后、實(shí)現(xiàn)工業(yè)化、經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化、社會(huì)化、現(xiàn)代化的發(fā)展規(guī)律。將西方發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)的科學(xué)因素嵌入馬克思廣義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析框架，建立中國(guó)特色的發(fā)展經(jīng)濟(jì)理論，是中國(guó)選擇適合國(guó)情的科學(xué)發(fā)展戰(zhàn)略的需要。

3.4整合馬克思階級(jí)分析理論和西方新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)

在馬克思的分析模型中，包括了新古典分析框架所遺漏的所有因素：制度、產(chǎn)權(quán)、國(guó)家和意識(shí)形態(tài)。然而他未能深入分析未來(lái)生產(chǎn)方式技術(shù)持久進(jìn)步、經(jīng)濟(jì)充滿(mǎn)活力的動(dòng)力源及各勞動(dòng)者階級(jí)之間以及階級(jí)成員內(nèi)部潛在的利益矛盾對(duì)其的影響。而在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)則從供求關(guān)系、均衡價(jià)格的技術(shù)分析轉(zhuǎn)向了產(chǎn)權(quán)關(guān)系、交易費(fèi)用的制度分析，從而揭示了在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，在私人成本和收益與社會(huì)成本和收益不一致條件下，產(chǎn)權(quán)界定、國(guó)家干預(yù)以及意識(shí)形態(tài)等方面的制度創(chuàng)新和制度安排對(duì)技術(shù)持久進(jìn)步、經(jīng)濟(jì)充滿(mǎn)活力的重要作用。盡管新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)自身尚未形成完整的理論體系，但不妨礙我們將該學(xué)說(shuō)中的科學(xué)因素嵌入經(jīng)濟(jì)學(xué)階級(jí)分析理論框架中。

4中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展趨勢(shì)

4.1走向規(guī)范和實(shí)際

改革開(kāi)放以來(lái)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究視野不斷開(kāi)闊，方法不斷創(chuàng)新，比較成功地實(shí)現(xiàn)了傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究范式向現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)研究范式的轉(zhuǎn)型，越來(lái)越走向規(guī)范化。但是，中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)從總體上看還是不成熟的。基礎(chǔ)理論還比較薄弱，研究方法還比較落后，學(xué)科規(guī)范還不夠嚴(yán)格，中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)作為一種科學(xué)體系還在形成，中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)必須堅(jiān)持走向規(guī)范。建立學(xué)術(shù)規(guī)范，發(fā)展學(xué)術(shù)評(píng)價(jià)，是中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)進(jìn)一步發(fā)展和提高的重要條件和必由之路。

多年來(lái)的改革開(kāi)放，中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了舉世矚目的成就，但是，中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論仍然落后于實(shí)踐，中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的發(fā)展仍受著傳統(tǒng)思維方式的束縛。為此，中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)必須堅(jiān)持走向?qū)嶋H。對(duì)于中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)來(lái)說(shuō)，當(dāng)務(wù)之急是要從實(shí)際出發(fā)，搞清楚中國(guó)所面臨的究竟是什么樣的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，仔細(xì)分析問(wèn)題背后的原因，找出解決問(wèn)題的具體方法和途徑并且揭示出中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本規(guī)律。

4.2走向開(kāi)放和世界

經(jīng)濟(jì)學(xué)的開(kāi)放是不可避免的。既勇于肯定，又勇于否定，一切取決于是否經(jīng)得住實(shí)踐的檢驗(yàn)，而不論源于何時(shí)，出于何人，來(lái)自何方。經(jīng)濟(jì)學(xué)走向開(kāi)放包括兩個(gè)方面：一是堅(jiān)持引進(jìn)來(lái)，將外來(lái)的理論綜合到中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論和中國(guó)實(shí)踐中去；二是堅(jiān)持走出去，要加強(qiáng)交流和不同學(xué)科間的聯(lián)系，進(jìn)行多學(xué)科理論、多元研究方法與手段的綜合運(yùn)用。

經(jīng)過(guò)20多年的改革開(kāi)放，中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)也正在逐步走向世界。但中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)走向世界，必須首先立足本土，其次必須立足經(jīng)濟(jì)，關(guān)注技術(shù)，立足當(dāng)代，面向未來(lái)，使中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究始終面向現(xiàn)代化、面向世界、面向未來(lái)，具有鮮明的中國(guó)特色。

參考文獻(xiàn)

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第3篇：微觀經(jīng)濟(jì)研究的基本問(wèn)題范文

關(guān)鍵詞：礦產(chǎn)資源；可持續(xù)利用；礦產(chǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)

基金項(xiàng)目：國(guó)家社科基金重大項(xiàng)目“礦產(chǎn)資源跨期優(yōu)化配置機(jī)制研究”（11&ZD163）

作者簡(jiǎn)介：魏曉平，女，中國(guó)礦業(yè)大學(xué)煤炭資源開(kāi)發(fā)與政策研究所教授，博士生導(dǎo)師（江蘇 徐州 221116）

中圖分類(lèi)號(hào)：F124.5

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1671-0169（2013）04-0041-04

礦產(chǎn)資源是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的支柱，是人類(lèi)現(xiàn)代文明重要的物質(zhì)基礎(chǔ)，它能為人類(lèi)社會(huì)帶來(lái)巨大的物質(zhì)財(cái)富。世界上許多資源富裕國(guó)憑借對(duì)礦產(chǎn)資源的開(kāi)發(fā)利用，使得本國(guó)的經(jīng)濟(jì)和人民生活實(shí)現(xiàn)了歷史性的跨越。改革開(kāi)放以來(lái)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了舉世矚目的巨大成就，也得益于礦產(chǎn)資源持續(xù)的、大規(guī)模的開(kāi)發(fā)與利用，然而，在礦產(chǎn)資源為中國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展作出巨大貢獻(xiàn)的同時(shí)，卻面臨著資源開(kāi)發(fā)過(guò)度、環(huán)境污染嚴(yán)重、生態(tài)系統(tǒng)退化的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

礦產(chǎn)資源是可耗竭資源，由于它的有限性、稀缺性和不可再生性，其開(kāi)采利用最終會(huì)導(dǎo)致其可采儲(chǔ)量為零，從理論上講，就是達(dá)不到持續(xù)利用。這就意味著如果將可耗竭的礦產(chǎn)資源作為生產(chǎn)投入是必需的，那么生產(chǎn)和消費(fèi)就不可能無(wú)限期維持下去。于是1970年論界引發(fā)了一場(chǎng)關(guān)于可耗竭資源最優(yōu)利用及其最優(yōu)開(kāi)采路徑等問(wèn)題的討論，并圍繞該議題涌現(xiàn)出數(shù)量很多的研究文獻(xiàn)，其中影響最大的首推Solow（1974）[1]（P29-45）、Stiglitz（1974）[2]（P123-137）和Dasgupta與Heal（1974）[3]（P3-28）的3篇巨作。后來(lái)許多資源經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為，以Dasgupta-Heal-Solow-Stiglitz（DHSS）為代表的初期研究，是建立在嚴(yán)格的假設(shè)基礎(chǔ)之上的，但DHSS后續(xù)的研究放松了某些假設(shè)，改變了某些約束條件，使得理論研究更貼近現(xiàn)實(shí)。但是資源的最佳開(kāi)采利用路徑與實(shí)際開(kāi)采路徑經(jīng)常是背離的，且很少有文獻(xiàn)對(duì)理論和實(shí)際的背離給予充分的解釋。美國(guó)著名地質(zhì)學(xué)家Hubbert于1950年代提出了“石油峰值”論，他認(rèn)為礦物資源開(kāi)采呈現(xiàn)鐘形曲線(xiàn)的耗竭規(guī)律，即在達(dá)到峰值之前開(kāi)采量逐年上升，達(dá)到峰值后開(kāi)采量將呈現(xiàn)遞減的趨勢(shì)。但對(duì)于中國(guó)化石能源何時(shí)達(dá)到峰值，峰值是多少，存在諸多爭(zhēng)議。理論和實(shí)踐都在呼喚運(yùn)用最新的經(jīng)濟(jì)學(xué)研究成果，總結(jié)研究當(dāng)今世界各國(guó)礦產(chǎn)資源開(kāi)采利用的特點(diǎn)、規(guī)律，并期待更加全面、系統(tǒng)、科學(xué)的礦產(chǎn)經(jīng)濟(jì)理論著作的出現(xiàn)。

中國(guó)的礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)利用還處于向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期，礦產(chǎn)資源價(jià)格形成機(jī)制、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制、政府監(jiān)管機(jī)制還不完善。長(zhǎng)期以資源低價(jià)形成的“低成本競(jìng)爭(zhēng)”的發(fā)展模式已經(jīng)使得中國(guó)經(jīng)濟(jì)在高速增長(zhǎng)的同時(shí)付出了極為沉重的資源環(huán)境代價(jià)。目前仍有很多人（包括一些主流經(jīng)濟(jì)學(xué)家）認(rèn)為中國(guó)經(jīng)濟(jì)可能還會(huì)有二十年的持續(xù)高速增長(zhǎng)。但是所有這些預(yù)測(cè)，既沒(méi)有考慮能源資源大規(guī)模持續(xù)擴(kuò)張導(dǎo)致的能源危機(jī)，也沒(méi)有考慮環(huán)境承載力的約束，顯然對(duì)經(jīng)濟(jì)高速持續(xù)增長(zhǎng)的預(yù)測(cè)并沒(méi)有將資源環(huán)境作為限制條件。但是這個(gè)問(wèn)題卻直接關(guān)系到中國(guó)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的時(shí)間，關(guān)系到后代與其前代是否具有可以分享同樣的物質(zhì)財(cái)富的權(quán)利，嚴(yán)格地講，礦產(chǎn)資源可持續(xù)利用承載著中國(guó)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的重要內(nèi)涵。因此，探索礦產(chǎn)資源可持續(xù)利用及其經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論與實(shí)踐問(wèn)題，是當(dāng)前理論界迫切需要解決的任務(wù)。

中國(guó)地質(zhì)大學(xué)出版社出版的成金華教授等人編著的《礦產(chǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)》（后文簡(jiǎn)稱(chēng)“《礦產(chǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)》”）一書(shū)，總結(jié)吸收了國(guó)內(nèi)外最新的研究成果，從礦產(chǎn)資源可持續(xù)開(kāi)發(fā)利用視角，對(duì)中國(guó)礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)利用中出現(xiàn)的諸多問(wèn)題，如礦產(chǎn)資源價(jià)格、供求特征、代際配置、外部性治理、礦業(yè)權(quán)市場(chǎng)等重點(diǎn)、熱點(diǎn)問(wèn)題展開(kāi)了經(jīng)濟(jì)學(xué)分析，并對(duì)可持續(xù)發(fā)展觀的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論內(nèi)涵進(jìn)行了新的探索。筆者認(rèn)為，其主要特點(diǎn)有三個(gè)方面。

一、系統(tǒng)構(gòu)建了礦產(chǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論[KH*3]分析框架

自工業(yè)革命以來(lái)，人類(lèi)社會(huì)的發(fā)展史就是一部自然資源尤其是礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)利用的歷史。西方發(fā)達(dá)國(guó)家和新興工業(yè)化國(guó)家或地區(qū)在工業(yè)化進(jìn)程的推動(dòng)下，把以礦產(chǎn)資源為主體的自然資源的開(kāi)發(fā)利用作為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的源泉與動(dòng)力，展開(kāi)了一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。實(shí)踐需要理論的指導(dǎo)，在此背景下礦產(chǎn)資源經(jīng)濟(jì)學(xué)應(yīng)運(yùn)而生。與一般經(jīng)濟(jì)學(xué)的主題一樣，礦產(chǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)所承擔(dān)的主要任務(wù)就是針對(duì)礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)利用的歷史和現(xiàn)實(shí)，研究一個(gè)社會(huì)如何利用稀缺的礦產(chǎn)資源生產(chǎn)有價(jià)值的物品和勞務(wù)，并在不同的社會(huì)成員中進(jìn)行合理分配。近半個(gè)世紀(jì)以來(lái)，圍繞這一任務(wù)，許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家和從事礦產(chǎn)資源勘探、開(kāi)發(fā)與管理研究的學(xué)者做出了自己的努力，已經(jīng)形成了不同版本、不同體系的礦產(chǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)著作。其研究的問(wèn)題包括了礦產(chǎn)資源的分布、采選與利用，以礦產(chǎn)為基礎(chǔ)的工業(yè)規(guī)劃和發(fā)展，礦產(chǎn)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用，礦產(chǎn)對(duì)國(guó)際、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的影響等諸多方面，研究成果表現(xiàn)出了較強(qiáng)的學(xué)術(shù)性和實(shí)用性，為人們?nèi)绾斡行У卮龠M(jìn)礦產(chǎn)資源的勘查、開(kāi)發(fā)和利用提供了理論與方法的指導(dǎo)。

近30年來(lái)，特別是1990年代以后，人們開(kāi)始對(duì)過(guò)度開(kāi)發(fā)礦產(chǎn)資源而以犧牲資源環(huán)境為代價(jià)的高速經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式進(jìn)行反思，其問(wèn)題的本質(zhì)歸根結(jié)底就是如何保護(hù)稀缺的礦產(chǎn)資源，使其能夠永續(xù)開(kāi)發(fā)利用。面對(duì)新的增長(zhǎng)模式，作為經(jīng)濟(jì)學(xué)獨(dú)特分支學(xué)科的礦產(chǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)，一方面要肩負(fù)著傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要使命，即運(yùn)用現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本理論，建立一套能夠合理解釋并有效指導(dǎo)礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)利用的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論體系，解釋和揭示其中的各種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象及其內(nèi)在聯(lián)系；另一方面更要與時(shí)俱進(jìn)，在科學(xué)發(fā)展觀、可持續(xù)發(fā)展觀的指導(dǎo)下，在可耗竭資源優(yōu)化配置理論與實(shí)踐上作出新的探索，從而為政府、礦業(yè)企業(yè)等在礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)利用的實(shí)踐中提供系統(tǒng)的科學(xué)理念、思想方法、工具手段及政策建議等。為此，礦產(chǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)和其他經(jīng)濟(jì)學(xué)一樣，既要回答人們?cè)诂F(xiàn)有的資源賦存條件下，該生產(chǎn)什么、生產(chǎn)多少、如何生產(chǎn)和為誰(shuí)生產(chǎn)等重要問(wèn)題；又要回答并解決礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)利用帶來(lái)的環(huán)境外部性與代際外部性問(wèn)題，進(jìn)而塑造完善礦產(chǎn)資源特有的經(jīng)濟(jì)世界。《礦產(chǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)》正是秉承了這樣一種承前啟后的歷史使命，系統(tǒng)構(gòu)建了礦業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論分析的新框架。

《礦產(chǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)》緒論部分作為全書(shū)內(nèi)容提綱挈領(lǐng)的總領(lǐng)框架，勾勒出了這本新著的總體輪廓和來(lái)龍去脈，并從中引出各章節(jié)研究的具體問(wèn)題、線(xiàn)索與思路。其他各章從理論和實(shí)踐的角度重點(diǎn)討論了八個(gè)方面的問(wèn)題：第一，礦產(chǎn)資源的需求。從影響礦產(chǎn)資源需求的宏觀因素及其特征出發(fā)，概括出了礦產(chǎn)資源需求的波次性規(guī)律。從微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度闡述了礦產(chǎn)資源需求的消費(fèi)者行為理論；揭示了礦產(chǎn)資源消費(fèi)總量與強(qiáng)度動(dòng)態(tài)變化、人均礦產(chǎn)資源消費(fèi)、消費(fèi)速率變化和礦產(chǎn)資源循環(huán)再利用的基本規(guī)律，為資源總量的宏觀預(yù)測(cè)提供了微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)。第二，礦產(chǎn)資源的供給。從礦產(chǎn)資源供給的含義與性質(zhì)、礦產(chǎn)資源供給的技術(shù)經(jīng)濟(jì)儲(chǔ)量分類(lèi)兩個(gè)層面介紹了礦產(chǎn)資源供給的特性，并圍繞礦產(chǎn)資源供給曲線(xiàn)和礦產(chǎn)資源供給的價(jià)格彈性問(wèn)題，闡述礦產(chǎn)資源供給的生產(chǎn)者行為。特別從礦產(chǎn)資源供給安全、保障程度以及戰(zhàn)略?xún)?chǔ)備的角度闡述礦產(chǎn)資源供給的理論特征。第三，礦產(chǎn)品市場(chǎng)與價(jià)格。從礦產(chǎn)品市場(chǎng)的概念出發(fā)，在介紹礦產(chǎn)品期貨市場(chǎng)發(fā)展情況的基礎(chǔ)上，分析了國(guó)際國(guó)內(nèi)礦產(chǎn)品的市場(chǎng)格局和礦產(chǎn)品價(jià)格形成機(jī)制，對(duì)我國(guó)亟需進(jìn)一步開(kāi)展的礦產(chǎn)資源稅費(fèi)改革提供了理論基礎(chǔ)。第四，礦業(yè)權(quán)市場(chǎng)。礦業(yè)權(quán)是礦產(chǎn)資源市場(chǎng)機(jī)制的重要組成部分，該章在明確礦業(yè)權(quán)基本內(nèi)涵的基礎(chǔ)上，分析了礦業(yè)權(quán)市場(chǎng)及其基本經(jīng)濟(jì)關(guān)系，通過(guò)對(duì)礦業(yè)權(quán)市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制的闡釋?zhuān)岢隽说V業(yè)權(quán)市場(chǎng)管理體制與制度創(chuàng)新的基本思路。第五至第七方面是該書(shū)的研究重點(diǎn)，也是該書(shū)的亮點(diǎn)所在。作者基于前述的礦產(chǎn)資源可持續(xù)發(fā)展理論，對(duì)礦產(chǎn)資源領(lǐng)域的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題作了回答。其中，第五，礦產(chǎn)資源的優(yōu)化配置。基于可持續(xù)發(fā)展的福利觀，從不可再生資源的最優(yōu)利用原則、最優(yōu)耗竭率確定的基本條件和最優(yōu)耗竭模型等方面，討論礦產(chǎn)資源的最優(yōu)耗竭問(wèn)題。同時(shí)，還對(duì)代際均衡與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、不可逆性和資源保護(hù)等資源經(jīng)濟(jì)學(xué)問(wèn)題進(jìn)行了系統(tǒng)的分析與評(píng)價(jià)。第六，礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)的外部性與治理。通過(guò)運(yùn)用外部性一般理論，從礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)過(guò)程的外部不經(jīng)濟(jì)性、時(shí)間外部性、生產(chǎn)外部性角度，闡述礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)外部性的主要表現(xiàn)及特征，并從外部性對(duì)礦產(chǎn)資源價(jià)格的影響、外部性的帕累托最優(yōu)定價(jià)以及外部性的利益關(guān)系主體等方面，分析了外部性對(duì)礦產(chǎn)資源配置的影響，進(jìn)而討論了克服外部性的方法手段及其戰(zhàn)略選擇。第七，礦產(chǎn)資源戰(zhàn)略評(píng)價(jià)。該章首先界定了礦產(chǎn)資源戰(zhàn)略評(píng)價(jià)的內(nèi)涵與邊界，分析了礦產(chǎn)資源戰(zhàn)略評(píng)價(jià)理論、方法及模型，在此基礎(chǔ)上系統(tǒng)構(gòu)建了礦產(chǎn)資源戰(zhàn)略評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系。第八，能源礦產(chǎn)、金屬礦產(chǎn)和非金屬礦產(chǎn)勘探開(kāi)發(fā)利用的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。

以上該書(shū)的分析架構(gòu)確立了礦產(chǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究邊界，豐富了礦產(chǎn)資源的研究?jī)?nèi)容，完善了礦產(chǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科的理論基礎(chǔ)，發(fā)展了礦產(chǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)的學(xué)科體系，為經(jīng)濟(jì)學(xué)的傳承與發(fā)展做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

二、多角度探討了礦產(chǎn)資源可持續(xù)利用主題

進(jìn)入21 世紀(jì)以來(lái)，世界主要工業(yè)化國(guó)家和新興經(jīng)濟(jì)體呈現(xiàn)了新一輪化石能源和重要礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)利用加速增長(zhǎng)趨勢(shì)。礦產(chǎn)資源的日漸稀缺與旺盛的社會(huì)需求矛盾不斷升級(jí)，巨大的利益推動(dòng)導(dǎo)致中國(guó)乃至全球性的礦產(chǎn)資源市場(chǎng)秩序混亂，惡性競(jìng)爭(zhēng)不斷。如何規(guī)范市場(chǎng)秩序，促使礦產(chǎn)資源有序開(kāi)發(fā)，實(shí)現(xiàn)礦產(chǎn)資源與經(jīng)濟(jì)社會(huì)的協(xié)調(diào)發(fā)展，需要具備以下重要條件：把握礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)利用的市場(chǎng)機(jī)制和礦產(chǎn)資源優(yōu)化配置原理，實(shí)現(xiàn)科學(xué)認(rèn)知，加強(qiáng)資源管理創(chuàng)新。從當(dāng)前礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)利用的實(shí)踐來(lái)看，人們對(duì)如何創(chuàng)造和完善這些條件的認(rèn)識(shí)正在形成?！兜V產(chǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)》圍繞這些目的與條件之間的內(nèi)在關(guān)系展開(kāi)了多角度的探討，構(gòu)成了該書(shū)的亮點(diǎn)。

首先，《礦產(chǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)》運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)中最基本的供求分析方法，分析了礦產(chǎn)資源需求與供給這兩個(gè)基本問(wèn)題，探討了礦產(chǎn)品市場(chǎng)與價(jià)格問(wèn)題，重點(diǎn)論述了礦業(yè)權(quán)要素市場(chǎng)，為進(jìn)一步完善礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)利用的市場(chǎng)機(jī)制提供了理論支持。在具體的內(nèi)容安排中，該書(shū)既充分討論了礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)利用中的供求機(jī)制、價(jià)格機(jī)制、競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制等各種機(jī)制的相互聯(lián)系及作用機(jī)理，又引證了豐富翔實(shí)的數(shù)據(jù)對(duì)所述原理和觀點(diǎn)提供強(qiáng)有力的實(shí)證支持，對(duì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)內(nèi)影響礦產(chǎn)資源可持續(xù)利用的關(guān)鍵問(wèn)題進(jìn)行了全面闡釋。特別是對(duì)礦產(chǎn)品的價(jià)格形成機(jī)制、價(jià)格體制改革和礦業(yè)權(quán)市場(chǎng)及其管理創(chuàng)新的論述，使讀者有暢快淋漓和耳目一新之感。

在后續(xù)的內(nèi)容安排中，《礦產(chǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)》主要從宏觀上對(duì)如何實(shí)現(xiàn)礦產(chǎn)資源的優(yōu)化配置展開(kāi)進(jìn)一步討論，并強(qiáng)調(diào)發(fā)揮非市場(chǎng)機(jī)制尤其是政府“看得見(jiàn)的手”作用的重要性。該書(shū)還根據(jù)帕累托效率的改進(jìn)和成本收益分析、最低安全標(biāo)準(zhǔn)和代際公平等問(wèn)題的論述，從可持續(xù)發(fā)展的福利觀視角，闡述了礦產(chǎn)資源的最優(yōu)耗竭、代際均衡與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)以及不可逆性與資源保護(hù)的理論問(wèn)題。當(dāng)然，理論描述的原理是理想世界的狀態(tài)，在現(xiàn)實(shí)的礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)利用中，人們的行動(dòng)并非能夠完全遵循礦產(chǎn)資源最優(yōu)配置的意圖展開(kāi)。該書(shū)對(duì)礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)的外部性與治理問(wèn)題進(jìn)行了詳細(xì)的理論與現(xiàn)實(shí)的分析。在礦產(chǎn)資源戰(zhàn)略評(píng)價(jià)這一章中，作者站在全局和整體的高度，運(yùn)用科學(xué)發(fā)展觀和生態(tài)文明建設(shè)的思路，分析構(gòu)建了礦產(chǎn)資源系統(tǒng)與區(qū)域可持續(xù)發(fā)展的協(xié)同機(jī)制。這些內(nèi)容的設(shè)計(jì)與安排為人們進(jìn)一步認(rèn)識(shí)如何從市場(chǎng)的外部著手，實(shí)現(xiàn)礦產(chǎn)資源的可持續(xù)利用提供了理論與實(shí)踐指導(dǎo)。

三、針對(duì)性展開(kāi)了礦產(chǎn)資源可持續(xù)利用的對(duì)策思考

礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)利用既具有普遍性規(guī)律，也具有明顯的國(guó)家和地域特征。與世界其他國(guó)家相比，中國(guó)人口眾多，礦產(chǎn)資源總量雖大，但人均占有量低，且目前正處于新型工業(yè)化、信息化、城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化加快推進(jìn)和全面建成小康社會(huì)的關(guān)鍵時(shí)期。作為世界上最大的發(fā)展中國(guó)家和第二大經(jīng)濟(jì)體，中國(guó)經(jīng)濟(jì)在長(zhǎng)期高速發(fā)展的同時(shí)，也付出了沉重的資源與環(huán)境代價(jià)，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整與轉(zhuǎn)型發(fā)展的任務(wù)十分艱巨。中國(guó)政府為積極應(yīng)對(duì)國(guó)際國(guó)內(nèi)的資源環(huán)境挑戰(zhàn)，提出了推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)的重要部署，并把實(shí)現(xiàn)資源節(jié)約利用和生態(tài)環(huán)境保護(hù)提高到基本國(guó)策的戰(zhàn)略高度，對(duì)礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)利用進(jìn)行了全面規(guī)劃和部署，著力推進(jìn)綠色發(fā)展、循環(huán)發(fā)展、低碳發(fā)展。但是這些規(guī)劃、部署的落實(shí)和實(shí)施，需要各行各業(yè)尤其是礦產(chǎn)資源從業(yè)人員，認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握礦產(chǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)的有關(guān)知識(shí)，自覺(jué)按照經(jīng)濟(jì)規(guī)律和礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)利用規(guī)律辦事。從這個(gè)意義上講，《礦產(chǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)》的出版適逢其時(shí)。該書(shū)在闡述礦產(chǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)原理、規(guī)律和觀點(diǎn)時(shí)，始終堅(jiān)持理論與實(shí)踐相結(jié)合原則，對(duì)當(dāng)前我國(guó)在礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)利用方面出現(xiàn)的問(wèn)題直言不諱，提出的對(duì)策措施有針對(duì)性，為我國(guó)生態(tài)文明建設(shè)提供了智慧支持。

從礦產(chǎn)資源的自然物理屬性及其所體現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值而言，人們通常將礦產(chǎn)資源劃分為能源礦產(chǎn)、金屬礦產(chǎn)和非金屬礦產(chǎn)等幾大主要類(lèi)別。受到成礦規(guī)律和區(qū)位地域因素的影響，這些礦產(chǎn)資源的開(kāi)發(fā)利用，除了共性之外，還有其特有的個(gè)性，因此必須對(duì)其在開(kāi)發(fā)利用中所呈現(xiàn)出的具體技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、管理等問(wèn)題進(jìn)行具體分析，提出有針對(duì)性的促進(jìn)對(duì)策，真正起到分類(lèi)指導(dǎo)的作用。作者基于以上考慮，特別在《礦產(chǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)》最后設(shè)置三章，分別討論了中國(guó)能源礦產(chǎn)、金屬礦產(chǎn)和非金屬礦產(chǎn)開(kāi)發(fā)利用中的技術(shù)經(jīng)濟(jì)與管理問(wèn)題，運(yùn)用大量的實(shí)證資料，對(duì)這些礦產(chǎn)資源的地理分布、經(jīng)濟(jì)作用、發(fā)展現(xiàn)狀與趨勢(shì)等問(wèn)題進(jìn)行了闡述，對(duì)不同類(lèi)別礦產(chǎn)資源可持續(xù)開(kāi)發(fā)利用及如何建立安全的保障機(jī)制，分別提出戰(zhàn)略措施與對(duì)策思考。比如：針對(duì)供需缺口大的戰(zhàn)略性能源礦產(chǎn)應(yīng)如何建立能源供應(yīng)的安全預(yù)警機(jī)制及能源戰(zhàn)略?xún)?chǔ)備體系，如何促進(jìn)石油進(jìn)口和投資渠道的多元化的管理體制等問(wèn)題提出了系列政策建議；針對(duì)我國(guó)金屬礦產(chǎn)人均占有量少、供需矛盾突出、資源品位低、綜合利用率低等問(wèn)題提出了完善戰(zhàn)略?xún)?chǔ)備，拓展境外市場(chǎng)，提升科技發(fā)展和實(shí)施礦業(yè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的具體措施與對(duì)策思考；針對(duì)中國(guó)非金屬礦產(chǎn)資源相對(duì)匱乏，基礎(chǔ)研究投入嚴(yán)重不足，生產(chǎn)工藝落后，產(chǎn)品質(zhì)次價(jià)低，資源根基破壞嚴(yán)重，生態(tài)環(huán)境問(wèn)題突出的現(xiàn)實(shí)，在如何加大勘探資金投入、增加后備礦源，發(fā)揮經(jīng)濟(jì)杠桿作用、完善節(jié)約資源開(kāi)發(fā)的環(huán)境保護(hù)機(jī)制等具體措施、政策建議方面有其獨(dú)特的見(jiàn)解。這些思考對(duì)提高礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)利用的效率和永續(xù)性，促進(jìn)礦產(chǎn)資源安全均具有較強(qiáng)的針對(duì)性和一定的可操作性，對(duì)政府部門(mén)和礦業(yè)企業(yè)具有重要的參考價(jià)值。

總之，《礦產(chǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)》是一部對(duì)礦產(chǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論體系及前沿問(wèn)題進(jìn)行系統(tǒng)研究的專(zhuān)門(mén)著作。該書(shū)明確了礦產(chǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的范疇，構(gòu)建了現(xiàn)代礦產(chǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)的學(xué)科體系和知識(shí)體系，實(shí)現(xiàn)了礦產(chǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的綜合創(chuàng)新，為礦產(chǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科體系的完善和發(fā)展，為礦產(chǎn)資源可持續(xù)利用理論與實(shí)踐的深化將起到積極的推動(dòng)作用。該書(shū)對(duì)相關(guān)專(zhuān)業(yè)的大學(xué)生、研究生和從事礦產(chǎn)資源技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、管理的工作人員掌握礦產(chǎn)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的分析思路與分析手段，了解當(dāng)前國(guó)內(nèi)外礦產(chǎn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)也提供了學(xué)習(xí)的素材和工具。從表述形式上看，該書(shū)主線(xiàn)清晰，觀點(diǎn)明確，內(nèi)容豐富，結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)，數(shù)據(jù)翔實(shí)、引證深入淺出，使得該書(shū)具有較好的學(xué)術(shù)性及可讀性。希望能夠引起學(xué)術(shù)界和實(shí)業(yè)界的關(guān)注，從而有助于推進(jìn)中國(guó)礦產(chǎn)資源可持續(xù)利用問(wèn)題研究更加深入，為中國(guó)礦業(yè)發(fā)展和礦產(chǎn)資源經(jīng)濟(jì)研究注入新的活力。

參考文獻(xiàn)：

[1] Solow，R.M.Intergenerational equity and exhaustible resources[J].Review of Economic Studies，1974，（128）.

第4篇：微觀經(jīng)濟(jì)研究的基本問(wèn)題范文

一、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論與財(cái)政政策發(fā)展的階段性特點(diǎn)

經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論是經(jīng)濟(jì)理論發(fā)展的產(chǎn)物，其自身的發(fā)展及其與財(cái)政政策理論的相互關(guān)系，都與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的階段性特點(diǎn)和在此基礎(chǔ)上形成的經(jīng)濟(jì)理論特點(diǎn)緊密聯(lián)系，呈現(xiàn)出一定的階段性。目前，一般認(rèn)為可以分為五個(gè)階段：

（一）經(jīng)典經(jīng)濟(jì)理論。

經(jīng)典的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論總體上看沒(méi)有明確涉及經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的論述，也沒(méi)有涉及相關(guān)財(cái)政政策的論述。經(jīng)典經(jīng)濟(jì)理論在供給與需求關(guān)系方面采用薩伊的供給創(chuàng)造需求理論，認(rèn)為市場(chǎng)會(huì)自動(dòng)均衡，強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)自由，發(fā)揮看不見(jiàn)的手的作用。但若深入分析，可以注意到經(jīng)典經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的動(dòng)力機(jī)制問(wèn)題作了許多分析。馬克思在《資本論》中分析生產(chǎn)資本積累與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系時(shí)提出：“生產(chǎn)逐年擴(kuò)大是由于兩個(gè)原因：第一，由于投入生產(chǎn)的資本不斷增長(zhǎng)；第二，由于資本使用的效率不斷提高，在再生產(chǎn)和積累期內(nèi)，小的改良日積月累，最終就是生產(chǎn)的整個(gè)規(guī)模完全改觀。這是進(jìn)行著改良的積累，生產(chǎn)力日積月累地發(fā)展?！睆?qiáng)調(diào)了生產(chǎn)資本積累和技術(shù)進(jìn)步對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的動(dòng)力作用。他還分析了公共資本對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的動(dòng)力作用，提出公共基礎(chǔ)設(shè)施是“為資本提供資本的資本”。亞當(dāng)。斯密在他所著《國(guó)富論》中分析了一國(guó)財(cái)富增加的途徑，認(rèn)為只有通過(guò)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)才能實(shí)現(xiàn)財(cái)富的增加。亞當(dāng)·斯密提出，社會(huì)財(cái)富的增加意味著人均國(guó)民產(chǎn)值的提高表現(xiàn)出來(lái)的個(gè)人財(cái)富的增加。在如何實(shí)現(xiàn)國(guó)民財(cái)富增加的途徑問(wèn)題上，他強(qiáng)調(diào)了資本積累和資本的正確配置，這實(shí)際上強(qiáng)調(diào)了資本積累對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的動(dòng)力機(jī)制。關(guān)于資本的內(nèi)涵，亞當(dāng)·斯密認(rèn)為不僅包括機(jī)器和工具、建筑物、改良的土地，而且還包括“社會(huì)上一切人所學(xué)到的有用才能，這種才能對(duì)個(gè)人和個(gè)人所屬的社會(huì)都是財(cái)產(chǎn)的一部分?！边@實(shí)際上隱含著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論關(guān)于人力資本的思想。大衛(wèi)·李嘉圖在《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)與賦稅原理》著述中，也包含了如何實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的思想，并強(qiáng)調(diào)了資本積累在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中的動(dòng)力作用，認(rèn)為如果沒(méi)有投資產(chǎn)生的資本積累，經(jīng)濟(jì)就不可能增長(zhǎng)，增長(zhǎng)過(guò)程就會(huì)停止。總之，經(jīng)典經(jīng)濟(jì)理論對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的動(dòng)力機(jī)制已經(jīng)有重要論述，但沒(méi)有形成經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論，也沒(méi)有提出財(cái)政政策問(wèn)題，因此沒(méi)有經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與財(cái)政政策關(guān)系的論述。這時(shí)對(duì)財(cái)政收支的分析主要是從利益和政治的角度進(jìn)行。

（二）凱恩斯宏觀經(jīng)濟(jì)理論。

凱恩斯的宏觀經(jīng)濟(jì)理論在宏觀經(jīng)濟(jì)分析和財(cái)政政策理論方面具有劃時(shí)代的意義，被認(rèn)為是使宏觀經(jīng)濟(jì)理論成為了系統(tǒng)性的理論，并以此為基礎(chǔ)形成了一套財(cái)政政策理論。凱恩斯宏觀經(jīng)濟(jì)理論是應(yīng)20世紀(jì)30年代資本主義經(jīng)濟(jì)大蕭條的背景而產(chǎn)生的，強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)失靈，主張發(fā)揮政府在經(jīng)濟(jì)總量調(diào)控中的作用，認(rèn)為政府主要是通過(guò)財(cái)政政策干預(yù)經(jīng)濟(jì)。該經(jīng)濟(jì)理論從總量分析入手，以有效需求管理為核心，構(gòu)建投資儲(chǔ)蓄曲線(xiàn)（1S曲線(xiàn)）和貨幣供求曲線(xiàn)（LM曲線(xiàn)）分析模型（IS-LM模型），進(jìn)行了一系列總量分析。在財(cái)政政策方面，提出了財(cái)政政策和宏觀調(diào)控的目標(biāo)主要是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)和保持物價(jià)穩(wěn)定等：分析了財(cái)政收支規(guī)模變化對(duì)國(guó)民收入的影響，從而對(duì)財(cái)政支出、稅收等財(cái)政政策工具的作用、條件進(jìn)行了分析，形成了相機(jī)抉擇等應(yīng)用理論，其中許多結(jié)論我們?cè)趯?shí)際工作中仍在運(yùn)用。值得注意的是，在運(yùn)用凱恩斯經(jīng)濟(jì)理論進(jìn)行財(cái)政政策分析時(shí)，必須考慮政策產(chǎn)生作用的條件。比如投資（政府支出）的乘數(shù)原理成立的條件就包括了5個(gè)方面：一是在投資中沒(méi)有引進(jìn)進(jìn)口的產(chǎn)品和服務(wù)；二是經(jīng)濟(jì)中有足夠的閑置生產(chǎn)能力、勞動(dòng)力和尚未充分利用的資源；三是總產(chǎn)值中增加值比例保持不變；四是增加值中用于消費(fèi)的比例不變；五是居民消費(fèi)構(gòu)成沒(méi)有變化。當(dāng)這些條件不能同時(shí)滿(mǎn)足時(shí)，投資的乘數(shù)原理就不能成立，這些條件實(shí)際上是短期性的具體表現(xiàn)?？傮w看，凱思斯經(jīng)濟(jì)理論是從流量的角度分析了短期經(jīng)濟(jì)波動(dòng)問(wèn)題，沒(méi)有對(duì)經(jīng)濟(jì)保持長(zhǎng)期、持續(xù)增長(zhǎng)的動(dòng)力機(jī)制進(jìn)行分析，所提出的財(cái)政政策也都是只能在特定條件下產(chǎn)生短期效果的政策。

（三）新古典經(jīng)濟(jì)理論。

新古典經(jīng)濟(jì)理論是在凱恩斯經(jīng)濟(jì)理論面對(duì)資本主義經(jīng)濟(jì)中出現(xiàn)“滯脹”而束手無(wú)策的背景下，從20世紀(jì)60年代以來(lái)發(fā)展起來(lái)的，也稱(chēng)為理性預(yù)期學(xué)派，是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論的起點(diǎn)和標(biāo)志。該理論有三個(gè)重要特征。一是理論的前提條件。立足于長(zhǎng)期分析，認(rèn)為在長(zhǎng)期中在競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域市場(chǎng)機(jī)制總體上就是完備的（即所謂市場(chǎng)出清），信息總是對(duì)稱(chēng)的，經(jīng)濟(jì)總體能夠運(yùn)用對(duì)稱(chēng)的信息對(duì)經(jīng)濟(jì)變量做出正確的預(yù)期，即理性預(yù)期。這樣的前提假設(shè)與經(jīng)典經(jīng)濟(jì)理論關(guān)于市場(chǎng)本身是完備的觀點(diǎn)相同，因此也被稱(chēng)為新古典經(jīng)濟(jì)理論。二是該理論的前提假設(shè)導(dǎo)致了政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)無(wú)效，即財(cái)政政策無(wú)效甚至有害的結(jié)論，因此該理論唯一的政策建議就是政府不要干預(yù)經(jīng)濟(jì)。三是該理論使經(jīng)濟(jì)學(xué)研究致力于長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的動(dòng)力機(jī)制分析，并且將經(jīng)濟(jì)學(xué)研究方法和工具進(jìn)行了重大改進(jìn)，構(gòu)造出許多數(shù)學(xué)邏輯嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膭?dòng)態(tài)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型。因此，普遍認(rèn)為雖然由于該理論認(rèn)為財(cái)政經(jīng)濟(jì)政策無(wú)效而在政策建議中無(wú)所作為，但卻在發(fā)展宏觀經(jīng)濟(jì)研究工具方面取得了重要成果。

（四）發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)。

發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)是20世紀(jì)60年代與新古典經(jīng)濟(jì)理論相同時(shí)期發(fā)展的經(jīng)濟(jì)理論，與新古典理論的主要不同，是針對(duì)發(fā)展中國(guó)家的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題進(jìn)行診斷并提出政策建議。該理論的特點(diǎn)，一是在研究對(duì)象方面，不僅研究經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)（即GDP的增長(zhǎng)率），而且注重相關(guān)的社會(huì)問(wèn)題、生存環(huán)境問(wèn)題等，即所謂發(fā)展問(wèn)題。二是在研究方法上比較綜合，往往采取定性分析為主，用一些簡(jiǎn)單的數(shù)學(xué)模型或圖形進(jìn)行解釋?zhuān)攸c(diǎn)放在提出政策建議等方面。發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)理論提出了許多有意義的觀點(diǎn)和建議，例如邁克爾·托達(dá)羅（MichaelP.Todaro）提出了發(fā)展的新經(jīng)濟(jì)觀點(diǎn)，他認(rèn)為，發(fā)展必須包括經(jīng)濟(jì)加速增長(zhǎng)、縮小不平等狀況和消滅絕對(duì)貧困，也包括社會(huì)結(jié)構(gòu)、民眾態(tài)度和國(guó)家制度的重要變化的多方面過(guò)程。他還提出了發(fā)展的三個(gè)核心價(jià)值：生存、自尊、從奴役中解放出來(lái)。此外，他還提出了發(fā)展的三個(gè)目標(biāo)，一是增加基本生活必需品數(shù)量的可得性，二是提高生活水平，三是擴(kuò)大對(duì)個(gè)人和國(guó)家可得的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)選擇范圍。西蒙。庫(kù)茲涅茨（SimonSmithKuznet，1971年獲諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)）提出了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的定義，他認(rèn)為“一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，可以定位為給它的居民提供種類(lèi)日益增多的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)品的能力長(zhǎng)期上升，這種不斷增長(zhǎng)的能力是建立在先進(jìn)技術(shù)以及所需要的制度和思想意識(shí)之相應(yīng)的調(diào)整的舉措上的”，此外，他還提出了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的六個(gè)特征。保羅·羅森斯坦-羅丹（PaulN.Resenstein-Rodan）強(qiáng)調(diào)了社會(huì)基礎(chǔ)資本對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)，他指出“要想有任何成功的機(jī)會(huì)的話(huà)，用于一個(gè)發(fā)展項(xiàng)目的資源就必須有一個(gè)最低限度水平。啟動(dòng)一個(gè)國(guó)家進(jìn)入自我持續(xù)增長(zhǎng)，頗有點(diǎn)像讓一架飛機(jī)起飛。在飛機(jī)起飛之前，有一個(gè)超越的地面臨界速度……”，此外，他還指出了起飛所需的基礎(chǔ)設(shè)施資本形態(tài)、投資所需的儲(chǔ)蓄等方面的不可分性。岡納·米爾達(dá)爾（GurmarMyrdal，1974年榮獲諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)）提出了著名的“回波效應(yīng)”和“擴(kuò)散效應(yīng)”。所謂的“回波效應(yīng)”是指經(jīng)濟(jì)活動(dòng)正在擴(kuò)張的地點(diǎn)和地區(qū)將會(huì)從其他地區(qū)吸引凈人口流入、資本流入和貿(mào)易活動(dòng)，從而加快自身發(fā)展，并使其周邊地區(qū)發(fā)展速度降低；而“擴(kuò)散效應(yīng)”是指所有位于經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張中心的周?chē)貐^(qū)，都會(huì)隨著與擴(kuò)張中心地區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施的改善等情況，從中心地區(qū)獲得資本、人才等，并被刺激促進(jìn)本地區(qū)的發(fā)展，逐步趕上中心地區(qū)。

目前，發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)的許多前沿問(wèn)題仍然很受人們關(guān)注，如農(nóng)業(yè)中的制度與技術(shù)變遷問(wèn)題、食物（糧食）保障問(wèn)題、外部（貿(mào)易投資、外匯）沖擊下的宏觀經(jīng)濟(jì)問(wèn)題、經(jīng)濟(jì)發(fā)展與勞務(wù)問(wèn)題、發(fā)展中國(guó)家工業(yè)成功的解釋等。

（五）新經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論。

新經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論是宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)最前沿的理論，該理論是20世紀(jì)80年代以來(lái)在新古典經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，致力于長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的動(dòng)力機(jī)制研究。該理論在對(duì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的前提設(shè)定方面與新古典理論相同，包括市場(chǎng)出清、信息對(duì)稱(chēng)和理性預(yù)期等，該理論與新古典理論的根本不同是否定了邊際收益遞減的假設(shè)，認(rèn)為在特定的條件下產(chǎn)出和資本積累都具有正反饋效應(yīng)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率是內(nèi)生于經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的，因此，經(jīng)濟(jì)能夠?qū)崿F(xiàn)長(zhǎng)期持續(xù)的增長(zhǎng)。該理論另一個(gè)突出特點(diǎn)是再次肯定了宏觀經(jīng)濟(jì)政策和財(cái)政政策在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中的作用，并從全新的角度分析了財(cái)政政策在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中的作用機(jī)制，因此受到政府部門(mén)特別是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家政府部門(mén)的普遍重視。

二、現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論中的財(cái)政政策

以新古典經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論和新經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論為主要內(nèi)容的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論，對(duì)財(cái)政政策的宏觀經(jīng)濟(jì)理論基礎(chǔ)產(chǎn)生了根本性的影響，這里結(jié)合現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論的主要內(nèi)容，具體分析財(cái)政政策理論基礎(chǔ)的變化。

（一）現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論的基本問(wèn)題。

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論的基本問(wèn)題來(lái)源于對(duì)長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的核算結(jié)果，包括對(duì)多國(guó)從1870年到1995年的100多年經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)核算和從1960年到1985年的25年經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)核算，結(jié)果發(fā)現(xiàn)僅有40%到70%不等的產(chǎn)出增長(zhǎng)率來(lái)源于資本生產(chǎn)要素和勞動(dòng)生產(chǎn)要素的投入。

（二）現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論的基本框架。

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論體現(xiàn)了宏觀經(jīng)濟(jì)理論向使用完備工具發(fā)展的趨勢(shì)，與此前的經(jīng)濟(jì)理論形成明顯不同。其基本條件假設(shè)包括長(zhǎng)期中競(jìng)爭(zhēng)完備的市場(chǎng)、信息對(duì)稱(chēng)以及經(jīng)濟(jì)實(shí)體的理性預(yù)期等。在研究方法上的特點(diǎn)：一是從微觀機(jī)制入手分析宏觀經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，注重宏觀經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的微觀基礎(chǔ)。二是進(jìn)行動(dòng)態(tài)的數(shù)量分析，普遍采取構(gòu)建數(shù)量經(jīng)濟(jì)模型的方法進(jìn)行研究，注重經(jīng)濟(jì)分析的邏輯嚴(yán)密性和實(shí)證性。三是注重用數(shù)據(jù)檢驗(yàn)理論推導(dǎo)結(jié)論的正確性。經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論的動(dòng)態(tài)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型普遍采用的框架是：經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的目標(biāo)是追求由消費(fèi)（或消費(fèi)為主）產(chǎn)生的效用最大化，但消費(fèi)和生產(chǎn)行為受到預(yù)算約束的限制，或者說(shuō)受到資本積累速度的限制，在目標(biāo)和約束條件之間找到最優(yōu)的消費(fèi)增長(zhǎng)規(guī)律、最優(yōu)的資本積累規(guī)律以及最優(yōu)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)規(guī)律；在這個(gè)框架下，通過(guò)目標(biāo)函數(shù)和約束條件的不同特性，分析財(cái)政政策、生產(chǎn)技術(shù)、人力資本等對(duì)長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響，這個(gè)框架即所謂拉姆奇（Ramsey）模型框架。

（三）現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論的重要理論模型。

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論的特點(diǎn)是對(duì)所研究的所有問(wèn)題，都通過(guò)構(gòu)建數(shù)量經(jīng)濟(jì)模型進(jìn)行分析，針對(duì)不同經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，結(jié)合不同條件，構(gòu)建了大量的動(dòng)態(tài)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型，以下介紹的是其典型的并與財(cái)政政策密切相關(guān)的模型及其經(jīng)濟(jì)含義（各模型數(shù)學(xué)表達(dá)式略，可參見(jiàn)文后所列參考文獻(xiàn)）。

1.哈羅德一多馬模型。

這是凱恩斯經(jīng)濟(jì)理論后期出現(xiàn)的模型，雖然嚴(yán)格地說(shuō)還不屬于現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型，但卻是第一個(gè)出現(xiàn)的動(dòng)態(tài)增長(zhǎng)模型。該模型在微觀機(jī)制上假定企業(yè)的生產(chǎn)按照里昂惕夫生產(chǎn)函數(shù)進(jìn)行，即資本（K）和勞動(dòng)（L）不能相互替代，產(chǎn)出由資本或勞動(dòng)中投入少的量決定（即所謂“水桶原理”，水桶容量由短邊決定），宏觀上采用凱恩斯的需求決定原理，即儲(chǔ)蓄全部用于投資，不考慮折舊，總產(chǎn)出中用于儲(chǔ)蓄的比例是固定的，勞動(dòng)力是自然增長(zhǎng)的。在這樣的條件下，推導(dǎo)出經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期穩(wěn)定增長(zhǎng)的條件是總產(chǎn)出、消費(fèi)、生產(chǎn)資本存量和投資都要同比率增長(zhǎng)，保持齊步走，其中任何一項(xiàng)產(chǎn)生波動(dòng)，經(jīng)濟(jì)會(huì)立即失去平衡，這樣的均衡增長(zhǎng)被稱(chēng)為“刀鋒上的均衡增長(zhǎng)”，很難達(dá)到。為此，人們認(rèn)為此模型不宜用來(lái)解釋和分析經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)實(shí)踐，或者說(shuō)以需求分析為核心的短期波動(dòng)理論無(wú)法分析解釋如何保持經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期穩(wěn)定增長(zhǎng)問(wèn)題。

2.索洛模型。

這是新古典經(jīng)濟(jì)理論最典型的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型，通常稱(chēng)為新古典增長(zhǎng)模型。該模型是在資本主義經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)“滯脹”的情況下，重新強(qiáng)調(diào)依靠市場(chǎng)本身的作用推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，但與經(jīng)典經(jīng)濟(jì)理論相比較，對(duì)市場(chǎng)的環(huán)境條件作了更為全面的假設(shè)。新古典增長(zhǎng)模型假定市場(chǎng)機(jī)制是競(jìng)爭(zhēng)性的、完備的，信息是對(duì)稱(chēng)的，經(jīng)濟(jì)主體的行為是理性的。按此假設(shè)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家在國(guó)內(nèi)普遍重視保持自由，競(jìng)爭(zhēng)（防止壟斷），強(qiáng)調(diào)信息透明，注重政府職能主要在公共領(lǐng)域發(fā)揮作用。

在設(shè)定的條件下，新古典增長(zhǎng)模型建立的微觀經(jīng)濟(jì)機(jī)制是：家庭追求由人均消費(fèi)產(chǎn)生的效用最大化目標(biāo)，但受到家庭資產(chǎn)積累速度的預(yù)算限制；企業(yè)追求利潤(rùn)最大化目標(biāo)，但受到人均資本積累速度的限制。無(wú)論是資產(chǎn)積累還是資本積累，都服從邊際遞減的規(guī)律。在宏觀經(jīng)濟(jì)中，家庭向企業(yè)按特定價(jià)格提供勞動(dòng)力和資本（儲(chǔ)蓄），獲得工資和利息向企業(yè)購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品進(jìn)行消費(fèi)，企業(yè)按特定價(jià)格使用勞動(dòng)力和資本，向家庭提品供家庭消費(fèi)，并由此構(gòu)造了人均資本積累等于人均投資減去折舊和新增人口的單位消耗的“人均資本積累方程”，并由此推導(dǎo)出結(jié)論，即在邊際產(chǎn)出遞減的情況下，宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定狀態(tài)是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率等于零，新增投資正好與折舊和新增人口消耗相等，即經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率終將趨于零，停止增長(zhǎng)，實(shí)踐中經(jīng)濟(jì)之所以還在增長(zhǎng)，是因?yàn)槿藗兯荒芸刂频模赐馍?，與產(chǎn)出、資本積累等都無(wú)關(guān)的）技術(shù)進(jìn)步導(dǎo)致的。

新古典經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型由此項(xiàng)理論推導(dǎo)的結(jié)果得出了一系列經(jīng)濟(jì)分析結(jié)論并解釋了人們觀察到的絕大部分經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。主要結(jié)論有以下幾個(gè)方面：

一是絕對(duì)收斂。即不同的經(jīng)濟(jì)體人均資本（產(chǎn)出、消費(fèi)）越低的，增長(zhǎng)率應(yīng)當(dāng)越高，最終人均實(shí)際GDP將趨于一致。按此結(jié)論，窮國(guó)的人均實(shí)際GDP增長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)比富國(guó)更快，并最終趕上富國(guó)，即實(shí)現(xiàn)趕超。但通過(guò)對(duì)118個(gè)國(guó)家從1960年到1985年的數(shù)據(jù)檢驗(yàn)表明，不僅沒(méi)有實(shí)現(xiàn)趕超，差距反而有拉大的趨勢(shì)。因此不同質(zhì)的經(jīng)濟(jì)實(shí)際上否定了絕對(duì)收斂結(jié)論。但是，對(duì)最初的20個(gè)OECD國(guó)家從1980年到1985年的數(shù)據(jù)檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)，窮國(guó)的人均實(shí)際GDP確實(shí)增長(zhǎng)的更快，明顯存在趨于一致的趨勢(shì)，因此比較同質(zhì)的經(jīng)濟(jì)集團(tuán)，存在一定程度的絕對(duì)收斂趨勢(shì)，趕超較為容易。對(duì)美國(guó)各州從1880年到1990年的數(shù)據(jù)檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)，較窮的州的長(zhǎng)期人均實(shí)際GDP趨勢(shì)高于較富的州，實(shí)現(xiàn)了趕超，并趨于一致，表明同質(zhì)的經(jīng)濟(jì)確實(shí)存在絕對(duì)收斂。

二是相對(duì)收斂。即一個(gè)經(jīng)濟(jì)體（一國(guó)）距離其自身經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定狀態(tài)越遠(yuǎn)，其增長(zhǎng)就越快，也就是從長(zhǎng)期來(lái)看，在其他條件不變的情況下，一個(gè)經(jīng)濟(jì)體存在一個(gè)自身的穩(wěn)定狀態(tài)，經(jīng)濟(jì)如果離此穩(wěn)定狀態(tài)較遠(yuǎn)，就會(huì)以較快的速度增長(zhǎng)，但隨著趨近此穩(wěn)定狀態(tài)，增長(zhǎng)速度也會(huì)逐漸變慢。同時(shí)，不同的經(jīng)濟(jì)體具有人均實(shí)際GDP不同的穩(wěn)定狀態(tài)，因此在一定的條件下，窮國(guó)可能永遠(yuǎn)趕不上富國(guó)。

新古典經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型似乎解釋了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方面的絕大部分現(xiàn)象，但卻不能解釋為什么發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)并未停止增長(zhǎng)，而且從20世紀(jì)80年代以來(lái)，許多發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)濟(jì)還實(shí)現(xiàn)了新的較快增長(zhǎng)。此外，新古典經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型認(rèn)為技術(shù)進(jìn)步是外生的，財(cái)政政策是無(wú)效的等結(jié)論，也明顯與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的實(shí)踐不符，因此產(chǎn)生了新經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論，作出新的分析和解釋。

3.區(qū)域經(jīng)濟(jì)模型。

這是一個(gè)分析存在貧富差距的兩個(gè)地區(qū)如何實(shí)現(xiàn)公平與效率平衡的模型，構(gòu)建于20世紀(jì)60年代。此模型雖然是一個(gè)靜態(tài)模型，并不屬于現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論模型，但卻有利于分析不同發(fā)達(dá)程度地區(qū)的均衡增長(zhǎng)問(wèn)題。該模型通過(guò)推導(dǎo)得出的結(jié)論，主要有兩個(gè)方面：

一是，如果兩個(gè)地區(qū)的生產(chǎn)是由資本和勞動(dòng)不能互相替代的生產(chǎn)函數(shù)（里昂惕夫生產(chǎn)函數(shù)，表明生產(chǎn)力很低）確定的，則兩地區(qū)收入平等的唯一途徑是使富裕地區(qū)的人均收入降至貧窮地區(qū)的人均收入水平，即只能通過(guò)共同貧窮來(lái)實(shí)現(xiàn)公平。

二是如果兩個(gè)地區(qū)的生產(chǎn)是由資本和勞動(dòng)能夠相互替代的生產(chǎn)函數(shù)（如柯布一道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)，表明生產(chǎn)力水平較高）確定的，則兩個(gè)地區(qū)實(shí)現(xiàn)總體收入最大化（效率），并使兩個(gè)地區(qū)人均收入水平相等（公平）的途徑，既可以通過(guò)勞動(dòng)力的轉(zhuǎn)移實(shí)現(xiàn)，也可以通過(guò)資本的移動(dòng)實(shí)現(xiàn)。并且認(rèn)為從短期看，移動(dòng)勞動(dòng)力比移動(dòng)資本的總體成本更低。

4.線(xiàn)性生產(chǎn)技術(shù)模型。

此模型是新經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論最基本、典型的模型，由巴羅等人1990年構(gòu)建。該模型與整個(gè)新經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論體系一樣是在新古典經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論的基礎(chǔ)上發(fā)展演變而來(lái)，最重要的突破是從宏觀經(jīng)濟(jì)的微觀生產(chǎn)機(jī)制上否定了邊際產(chǎn)出遞減的假設(shè)，認(rèn)為產(chǎn)出的增長(zhǎng)帶來(lái)知識(shí)、技術(shù)等方面的提高，并將這些內(nèi)容作為資本積累的內(nèi)容構(gòu)建模型（即內(nèi)生化構(gòu)建內(nèi)生增長(zhǎng)模型，也稱(chēng)AK模型），以此為基礎(chǔ)分析宏觀經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。線(xiàn)性生產(chǎn)技術(shù)模型的結(jié)論是，人均資本的積累如果包含人力資本積累，則產(chǎn)出就與資本積累成正比例關(guān)系，按此關(guān)系，只要將產(chǎn)出用于保持人均資本積累和人均消費(fèi)的合適比例，宏觀經(jīng)濟(jì)就能實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)定增長(zhǎng)。政府可以通過(guò)財(cái)政政策將用于資本積累的一部分用于教育等人力資本投資，就能促進(jìn)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期穩(wěn)定增長(zhǎng)。

5.生產(chǎn)型知識(shí)資本模型。

此模型也稱(chēng)為邊干邊學(xué)模型，由羅默于1986年構(gòu)建，屬于新增長(zhǎng)理論模型。該模型的基本思路是認(rèn)為社會(huì)總資本（K）在積累增加的同時(shí)，由于專(zhuān)利等封閉手段不可能對(duì)技術(shù)長(zhǎng)期封鎖或保密，因此在長(zhǎng)期中會(huì)增加全社會(huì)生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)，所有的單個(gè)勞動(dòng)力（11）在不斷的生產(chǎn)投入中，通過(guò)教育、培訓(xùn)等都具備了新的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，從而提高了勞動(dòng)者的整體效率，使得單個(gè)企業(yè)的邊際產(chǎn)出不僅不遞減，而且會(huì)保持穩(wěn)定增長(zhǎng)，從而在宏觀經(jīng)濟(jì)上使人均實(shí)際GDP增長(zhǎng)率保持穩(wěn)定或不斷提高。該模型比較具體地分析了生產(chǎn)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期增長(zhǎng)的動(dòng)力機(jī)制，因此具有重要的實(shí)踐意義：一是政府和企業(yè)都要重視生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)對(duì)長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的作用機(jī)制，注重加強(qiáng)研發(fā)、不斷創(chuàng)新，獲得社會(huì)整體技術(shù)進(jìn)步的外溢效應(yīng)，提高社會(huì)生產(chǎn)的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)；二是發(fā)展中國(guó)家在引進(jìn)資本的同時(shí)，要特別注重引進(jìn)相關(guān)技術(shù)和消化吸收相關(guān)技術(shù)（有關(guān)分析認(rèn)為，當(dāng)年亞洲四小龍的高增長(zhǎng)率與其在引進(jìn)資本投資過(guò)程中消化吸收先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)密切相關(guān)，而其他一些發(fā)展中國(guó)家由于這方面的不足并未實(shí)現(xiàn)同樣的增長(zhǎng)）；三是政府應(yīng)當(dāng)通過(guò)制定行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等手段進(jìn)行干預(yù)，提高相關(guān)行業(yè)乃至全社會(huì)生產(chǎn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期穩(wěn)定增長(zhǎng)。

6.生產(chǎn)性公共資本模型。

此模型由阿羅和巴羅在1990年構(gòu)建，屬于新增長(zhǎng)理論模型。模型提出了政府提供的生產(chǎn)性公共資本對(duì)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期穩(wěn)定增長(zhǎng)的動(dòng)力作用機(jī)制，是新經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論對(duì)財(cái)政政策在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)能夠發(fā)揮何種作用以及如何運(yùn)用財(cái)政政策的一個(gè)理論分析。該模型在分析生產(chǎn)性公共資本（如交通、通訊、城市公共設(shè)施、教育等能夠直接服務(wù)于生產(chǎn)的公共服務(wù)）性質(zhì)的基礎(chǔ)上，將生產(chǎn)性公共資本的外溢性納入微觀生產(chǎn)機(jī)制，通過(guò)理論推導(dǎo)得出的結(jié)論是，政府通過(guò)征稅用于生產(chǎn)性公共資本投資，并將公共資本無(wú)償或低價(jià)格提供于社會(huì)生產(chǎn)，就能夠提高企業(yè)的邊際產(chǎn)出和邊際利潤(rùn)，防止邊際產(chǎn)出遞減，從而提高長(zhǎng)期人均實(shí)際GDP增長(zhǎng)率。該模型還推導(dǎo)出了最優(yōu)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率與最優(yōu)稅率的關(guān)系。該模型的實(shí)踐意義十分重要：一是生產(chǎn)性公共資本的適當(dāng)規(guī)模對(duì)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)是必不可少的；二是稅收的比重應(yīng)當(dāng)適當(dāng)，過(guò)低或過(guò)高都不能使長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率達(dá)到最優(yōu)，在其他條件不變時(shí)，最優(yōu)稅收比重（稅率）應(yīng)當(dāng)與勞動(dòng)力的產(chǎn)出彈性相等；三是在其他條件不變的情況下，增加勞動(dòng)力的投入就能夠提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率，因此勞動(dòng)力充裕的國(guó)家應(yīng)當(dāng)更加重視生產(chǎn)性公共資本投資。

7.一般擁擠性基礎(chǔ)設(shè)施模型。

此模型在生產(chǎn)性公共資本模型基礎(chǔ)上（該模型假定生產(chǎn)性公共資本是純公共性的）進(jìn)一步考慮了生產(chǎn)性公共資本具有一般擁擠性（如道路擁擠會(huì)提高運(yùn)輸?shù)臅r(shí)間成本等）的情況下，對(duì)長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的動(dòng)力機(jī)制。通過(guò)推導(dǎo)得出的結(jié)論是：一般擁擠性的生產(chǎn)性公共資本能夠阻緩增長(zhǎng)率的降低，從而提高長(zhǎng)期增長(zhǎng)率；生產(chǎn)資本的積累終將導(dǎo)致生產(chǎn)性公共資本的擁擠，擁擠度越大，長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率的衰減速度越快，生產(chǎn)性公共資本為純公共性時(shí)，存在一個(gè)穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率；存在一個(gè)與擁擠度相適應(yīng)的最優(yōu)稅率，并認(rèn)為由于環(huán)境、資源具有公共使用性，因此具有提高長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率的作用。模型的經(jīng)濟(jì)意義除與前一模型類(lèi)似的外，還包括：生產(chǎn)性公共資本的投資建設(shè)應(yīng)當(dāng)具有一定的超前性，政府征稅融資應(yīng)當(dāng)保持最優(yōu)比率，應(yīng)當(dāng)保護(hù)性地開(kāi)發(fā)和利用具有公共性的資源，注重環(huán)境保護(hù)，特別是要重視國(guó)家總體的環(huán)境保護(hù)。

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論特別是新經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論還對(duì)財(cái)政管理體制、各類(lèi)稅收制度、政府債務(wù)、社會(huì)保障政策等對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響進(jìn)行了分析，構(gòu)建了其他大量的增長(zhǎng)模型，如貧困陷阱模型、小國(guó)開(kāi)放經(jīng)濟(jì)模型、多級(jí)政府轉(zhuǎn)移支付模型、技術(shù)變遷模型、人口遷移模型、生育選擇模型、勞動(dòng)閑暇選擇模型、具有政府債務(wù)約束的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型等，上述模型也有大量的變種，在此僅介紹了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論的基本思路和一些典型分析。

三、現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論與財(cái)政政策的新特點(diǎn)

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的長(zhǎng)期動(dòng)力機(jī)制進(jìn)行了大量的分析，并在許多國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)管理中得到運(yùn)用。在我國(guó)全面建設(shè)小康社會(huì)的新時(shí)期，在全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的過(guò)程中，為更加深刻理解科學(xué)發(fā)展觀的深刻內(nèi)涵和精神實(shí)質(zhì)，切實(shí)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式，保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速穩(wěn)定增長(zhǎng)，努力完成新時(shí)期財(cái)稅改革的主要任務(wù)和措施，應(yīng)當(dāng)重視現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論及其對(duì)財(cái)政政策影響的參考和借鑒價(jià)值?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論影響下的財(cái)政政策新特點(diǎn)值得關(guān)注的有以下幾個(gè)方面：

1.財(cái)政政策實(shí)施范圍的綜合性。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論的影響下，財(cái)政政策由過(guò)去調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)總量為重點(diǎn)轉(zhuǎn)為涵蓋涉及社會(huì)和經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的所有公共性問(wèn)題，主要是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期穩(wěn)定增長(zhǎng)和保障社會(huì)的安全穩(wěn)定這兩大方面。在保障社會(huì)安全穩(wěn)定方面包括國(guó)防與安全、社會(huì)公平、社會(huì)保障、教育等方面政策；在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期穩(wěn)定增長(zhǎng)方面包括與貨幣政策的配合、財(cái)政本身的可持續(xù)性、提供公共品與公共支出、環(huán)境保護(hù)等方面政策。受現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論研究方法的影響，財(cái)政政策內(nèi)容也往往是綜合性的，一項(xiàng)具體政策往往是將政策涉及的社會(huì)與經(jīng)濟(jì)問(wèn)題綜合分析，如財(cái)政體制、稅收問(wèn)題、社會(huì)保障、勞動(dòng)力經(jīng)濟(jì)學(xué)、教育經(jīng)濟(jì)與人力資本等。同時(shí)將國(guó)內(nèi)問(wèn)題與國(guó)際問(wèn)題聯(lián)系起來(lái)分析，甚至專(zhuān)門(mén)研究全球問(wèn)題，也是重要特征。

2.財(cái)政政策促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的長(zhǎng)期性?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論強(qiáng)調(diào)有效的資本積累對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的推動(dòng)，因此在社會(huì)生產(chǎn)領(lǐng)域注重技術(shù)創(chuàng)新和新增生產(chǎn)資本的技術(shù)水平，注重產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域則強(qiáng)調(diào)外溢性強(qiáng)的公共資本積累。在此背景下，財(cái)政政策作為宏觀經(jīng)濟(jì)政策丁具，從注重總量短期平衡為重點(diǎn)，轉(zhuǎn)為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期穩(wěn)定增長(zhǎng)為重點(diǎn)。財(cái)政政策更加注重提供公共產(chǎn)品和公共服務(wù)，注重在加強(qiáng)教育促進(jìn)人力資本積累、促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新和提高行業(yè)技術(shù)水平、改善經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、保護(hù)環(huán)境資源等推動(dòng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)的動(dòng)力因素方面運(yùn)用財(cái)政政策。對(duì)于短期波動(dòng)問(wèn)題，只是在十分必要時(shí)才運(yùn)用財(cái)政政策進(jìn)行總量調(diào)控。即使有些國(guó)家（如美國(guó)）在評(píng)價(jià)赤字政策時(shí)，著眼點(diǎn)已非調(diào)節(jié)短期波動(dòng)，而是通過(guò)促進(jìn)有效資本積累推動(dòng)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期增長(zhǎng)。因此，總量上穩(wěn)健的中性的財(cái)政政策往往是常態(tài)的財(cái)政政策。

3.財(cái)政政策與貨幣政策配合中的穩(wěn)定性。宏觀經(jīng)濟(jì)的短期總量調(diào)控更多是運(yùn)用貨幣政策，在此過(guò)程中注重財(cái)政政策（國(guó)債發(fā)行、赤字規(guī)模等）的穩(wěn)定性，為貨幣政策提供穩(wěn)定的運(yùn)行環(huán)境，增加可控性，減少不可控性和風(fēng)險(xiǎn)。比如魯賓（美國(guó)財(cái)長(zhǎng)）在2005年8月在美聯(lián)儲(chǔ)舉辦的“格林斯潘時(shí)代：對(duì)未來(lái)的啟示”經(jīng)濟(jì)論壇年會(huì)上就說(shuō)，債券市場(chǎng)走勢(shì)在很大程度上受包括財(cái)政政策走勢(shì)和未來(lái)財(cái)政狀況的影響，認(rèn)為務(wù)必奉行穩(wěn)健的財(cái)政政策，這有利于利率政策能夠發(fā)揮促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的作用。他還強(qiáng)調(diào)了財(cái)政政策與貨幣政策必須密切配合。

第5篇：微觀經(jīng)濟(jì)研究的基本問(wèn)題范文

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)治理 財(cái)務(wù)治理效率

一、引言

20世紀(jì)80年代以來(lái)，公司治理一直是國(guó)內(nèi)外理論界研究的熱點(diǎn)課題。受此影響，我國(guó)部分財(cái)務(wù)學(xué)者借鑒公司治理理論研究成果，提出了財(cái)務(wù)治理理論，希望從財(cái)務(wù)方面為解決公司治理問(wèn)題提供參考。實(shí)踐中，公司財(cái)務(wù)與公司治理問(wèn)題常常交織在一起，為解決某單方面問(wèn)題而采取的措施很難取得理想的效果，只有綜合研究并提出全面解決方案，才能切實(shí)解決實(shí)踐中出現(xiàn)的復(fù)雜問(wèn)題。財(cái)務(wù)治理是公司財(cái)務(wù)與公司治理交叉滲透的產(chǎn)物，肩負(fù)著公司財(cái)務(wù)與公司治理賦予的雙重使命，財(cái)務(wù)治理理論的提出和不斷完善，正是適應(yīng)了這一方面理論與實(shí)踐發(fā)展的現(xiàn)實(shí)要求，迅速成為財(cái)務(wù)理論研究的新興領(lǐng)域。財(cái)務(wù)治理理論研究是由西方財(cái)務(wù)理論界開(kāi)始初步探索，并在國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)屆得以明確提出并有所發(fā)展。財(cái)務(wù)治理兩大理論基礎(chǔ)是公司財(cái)務(wù)理論和公司治理理論，西方理論界起初對(duì)公司財(cái)務(wù)與公司治理理論的研究是各自獨(dú)立進(jìn)行的。西方財(cái)務(wù)界對(duì)公司財(cái)務(wù)理論研究較早，其理財(cái)思想可追溯到15、16世紀(jì)時(shí)期。一般認(rèn)為，以1900年法國(guó)學(xué)者貝奇里耶發(fā)表的博士論文《投機(jī)理論》為標(biāo)志，西方財(cái)務(wù)學(xué)開(kāi)始以其獨(dú)特的研究核心和方法從經(jīng)濟(jì)學(xué)中獨(dú)立出來(lái)。現(xiàn)代西方財(cái)務(wù)理論發(fā)展，是以馬科維茲（Markwitz）的投資組合理論（1952）、莫迪格利尼（Modigliani）和米勒（Miller）的資本結(jié)構(gòu)理論（1958）為基礎(chǔ)發(fā)展而來(lái)的。兩大理論加之以后發(fā)展起來(lái)的資本資產(chǎn)定價(jià)理論、資本市場(chǎng)有效理論、期權(quán)定價(jià)理論等，共同構(gòu)成了現(xiàn)代西方財(cái)務(wù)的理論基石。公司治理問(wèn)題的提出是在20世紀(jì)80年代前后，而正式展開(kāi)公司治理理論研究，可以追溯到1932年美國(guó)學(xué)者伯利（Berle）和米恩斯（Means）發(fā)表的經(jīng)典論文《現(xiàn)代公司和私有產(chǎn)權(quán)》。經(jīng)過(guò)60年代前后鮑莫爾（Baumol）、馬瑞斯（Marris）等人的進(jìn)一步發(fā)展，公司治理理論已經(jīng)成為當(dāng)今西方經(jīng)濟(jì)學(xué)界研究的熱點(diǎn)，成果十分豐富。特別是近些年企業(yè)理論的發(fā)展、成熟，深化了公司治理理論研究，為其進(jìn)一步深入拓展提供了堅(jiān)實(shí)的經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)。隨著財(cái)務(wù)理論、公司治理理論的發(fā)展，為解決日趨復(fù)雜的公司財(cái)務(wù)與治理問(wèn)題，僅僅從各自學(xué)科出發(fā)，獨(dú)立研究財(cái)務(wù)或治理問(wèn)題已經(jīng)不能滿(mǎn)足學(xué)科發(fā)展和經(jīng)濟(jì)實(shí)踐的需要了。理論研究需要拓展視野，進(jìn)行交叉性學(xué)科研究。由此，西方理論界便產(chǎn)生了對(duì)公司財(cái)務(wù)與公司治理融合研究。其中，具有代表性的綜合研究成果有：1976年，詹森（Jensen）和梅克林（Meckling）開(kāi)創(chuàng)了資本結(jié)構(gòu)的契約理論，從公司治理角度，建立了強(qiáng)調(diào)資本結(jié)構(gòu)與經(jīng)營(yíng)者行為之間關(guān)系的成本模型，得出了當(dāng)股權(quán)邊際成本等于邊際債務(wù)成本時(shí)，公司資本結(jié)構(gòu)最優(yōu)的研究成果。由此，開(kāi)始了西方理論界有關(guān)公司財(cái)務(wù)與公司治理理論融合性、開(kāi)拓性研究――財(cái)務(wù)資本結(jié)構(gòu)問(wèn)題的研究。此后，羅斯（Ross）的信號(hào)傳遞模型、格羅斯曼（Grossman）和哈特（Hart）的擔(dān)保模型、阿洪（Aghion）和博爾頓（Bolton）的控制模型等具有廣泛影響的資本結(jié)構(gòu)理論的建立和完善，極大豐富了財(cái)務(wù)資本結(jié)構(gòu)理論的研究，對(duì)公司財(cái)務(wù)與公司治理理論發(fā)展意義重大。1988年，美國(guó)《財(cái)務(wù)雜志》（The Journal of Finance）第七期發(fā)表了威廉姆森（Williamson）的《公司財(cái)務(wù)與公司治理》（Corporate Finance and Corporate Governance）一文，該文明確指出：應(yīng)綜合考察公司財(cái)務(wù)與公司治理問(wèn)題，如負(fù)債與股權(quán)融資，不僅僅是可相互替代的融資工具，更是可相互替代的治理結(jié)構(gòu)。文章在比較了“交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)”分析方法與“理論”分析方法基礎(chǔ)上，闡釋了公司融資方式選擇受交易費(fèi)用因素影響，主要取決于資產(chǎn)的特性。此外，該文還就其他一些相關(guān)治理問(wèn)題進(jìn)行了初步探討，為進(jìn)一步綜合研究公司財(cái)務(wù)與治理問(wèn)題奠定了一定的理論基礎(chǔ)。1991年12月，世界第一部公司治理原則文獻(xiàn)――卡德伯瑞（Cadbury）報(bào)告在英國(guó)產(chǎn)生。該報(bào)告由英國(guó)財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)、倫敦證券交易所等機(jī)構(gòu)合作成立的公司治理委員會(huì)起草并。報(bào)告的題目是《公司治理的財(cái)務(wù)方面》（The Finance Aspects of Corporate Governance），著重突出了公司治理中財(cái)務(wù)的重要性。報(bào)告注重了董事會(huì)的控制與報(bào)告職能以及審計(jì)人員的角色，尤其注重公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，對(duì)公司財(cái)務(wù)治理理論建立與發(fā)展，影響深遠(yuǎn)。

二、財(cái)務(wù)治理理論綜述

（一）財(cái)務(wù)治理（結(jié)構(gòu)）內(nèi)涵 西方對(duì)財(cái)務(wù)治理問(wèn)題的研究是伴隨著信息經(jīng)濟(jì)學(xué)、新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)、企業(yè)理論、激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)理論等微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的新進(jìn)展而產(chǎn)生的，彰顯了基于公司財(cái)務(wù)與公司治理關(guān)聯(lián)性基礎(chǔ)上的融合交叉研究趨勢(shì)，產(chǎn)生了以信息不對(duì)稱(chēng)理論為中心的新資本結(jié)構(gòu)理論（即資本結(jié)構(gòu)成本學(xué)說(shuō)、資本結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)契約論、資本結(jié)構(gòu)信號(hào)模型、資本結(jié)構(gòu)新優(yōu)序融資理論）和以控制權(quán)理論為中心的后資本結(jié)構(gòu)理論（即資本結(jié)構(gòu)控制權(quán)理論）兩大主要理論成果。西方理論界對(duì)公司財(cái)務(wù)和公司治理研究已具有融合研究的趨勢(shì)，并有所發(fā)展，產(chǎn)生了財(cái)務(wù)治理理論的萌芽，其研究成果必將對(duì)財(cái)務(wù)治理理論發(fā)展產(chǎn)生重要影響。文獻(xiàn)檢索顯示，盡管西方學(xué)者意識(shí)到公司財(cái)務(wù)與公司治理具有內(nèi)在關(guān)聯(lián)性和依存性，但并未展開(kāi)深入研究，未能正式提出財(cái)務(wù)治理范疇，未能構(gòu)建出完整的財(cái)務(wù)治理理論體系，更沒(méi)有深入研究財(cái)務(wù)治理的根本目標(biāo)――財(cái)務(wù)治理效率問(wèn)題，因而其理論探索尚處于“萌芽階段”。關(guān)于財(cái)務(wù)治理的內(nèi)涵，國(guó)內(nèi)不同的學(xué)者從不同視角進(jìn)行了界定。伍中信教授秉持財(cái)權(quán)配置論，認(rèn)為財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)是以財(cái)權(quán)為基本紐帶，逐步確立出資人、董事會(huì)、經(jīng)理人和企業(yè)財(cái)務(wù)人員財(cái)權(quán)流動(dòng)和分割中所處的地位和作用，分別體現(xiàn)各主體在財(cái)權(quán)上相互約束、相互制衡的關(guān)系（伍中信，2001）。衣龍新（2005）博士也是財(cái)權(quán)配置論的拓展者，認(rèn)為財(cái)務(wù)治理是指基于財(cái)務(wù)資本結(jié)構(gòu)等制度安排，對(duì)企業(yè)財(cái)權(quán)進(jìn)行合理配置，在強(qiáng)調(diào)以股東為主導(dǎo)的利益相關(guān)者共同治理的前提下，形成有效的財(cái)務(wù)激勵(lì)約束等機(jī)制，實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)決策科學(xué)化等一系列制度、機(jī)制、行為的安排、設(shè)計(jì)和規(guī)范。宋獻(xiàn)中教授（2000）從所有者與經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系進(jìn)行界定，認(rèn)為財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)是一組規(guī)范所有者、經(jīng)營(yíng)者的財(cái)務(wù)權(quán)力、財(cái)務(wù)責(zé)任和財(cái)務(wù)利益的制度安排。林鐘高教授和馮巧根教授則從“財(cái)務(wù)契約安排”的角度進(jìn)行了定義。財(cái)務(wù)治理作為一種規(guī)范、完善企業(yè)財(cái)務(wù)制度的創(chuàng)新組織和契約機(jī)制，它通過(guò)一定的財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)、機(jī)制和行為手段，合理配置剩余索取權(quán)和控制權(quán)，以形成科學(xué)的財(cái)務(wù)約束機(jī)制和相互制衡機(jī)制，目的是協(xié)調(diào)利益相關(guān)者之間的利益和權(quán)責(zé)關(guān)系，促使他們長(zhǎng)期合作，以保證企業(yè)財(cái)務(wù)決策的科學(xué)性和效率性（林鐘高等，2005）。財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)是通過(guò)一定的財(cái)務(wù)治理手段，合理配置剩余索取權(quán)和控制權(quán)，以形成科學(xué)的自我約束機(jī)制和相互制衡機(jī)制，目的是協(xié)調(diào)利益相關(guān)者之間的利益和權(quán)責(zé)關(guān)系，促使他們長(zhǎng)期合作，以保證企業(yè)決策效率的一種契約制度（馮巧根，2000）。從財(cái)務(wù)治理與公司治理關(guān)系視角進(jìn)行考察，財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)是公司治理結(jié)構(gòu)的子系統(tǒng)，從屬并取決于公司治理結(jié)構(gòu)的根本性質(zhì)，是公司財(cái)務(wù)決策權(quán)、財(cái)務(wù)執(zhí)行權(quán)和財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)的劃分與配置;公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的決策權(quán)必須賦予董事會(huì)，一般財(cái)務(wù)事項(xiàng)由經(jīng)理人員斟酌決定，財(cái)務(wù)經(jīng)理和財(cái)務(wù)職能部門(mén)擁有財(cái)務(wù)執(zhí)行權(quán)，財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)則賦予監(jiān)事會(huì)（黃菊波等，2003）。公司財(cái)務(wù)治理權(quán)是公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的核心，法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的主要內(nèi)容就是法人財(cái)務(wù)治理權(quán)（包括財(cái)務(wù)決策權(quán)、財(cái)務(wù)執(zhí)行權(quán)和財(cái)務(wù)監(jiān)控權(quán)）。財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)是公司法人治理結(jié)構(gòu)的重要部分，財(cái)務(wù)治理權(quán)配置是財(cái)務(wù)管理體制和財(cái)務(wù)運(yùn)行機(jī)制的核心內(nèi)容，配置合理與否是影響財(cái)務(wù)資源配置效率的關(guān)鍵性因素（李心合，2001）。從利益相關(guān)者角度看，公司財(cái)務(wù)治理“是指通過(guò)財(cái)權(quán)在利益相關(guān)者之間的不同配置，從而調(diào)整利益相關(guān)者在財(cái)務(wù)體制中的地位作用，提高公司治理效率的一系列動(dòng)態(tài)制度安排”（楊淑娥，2002）。以上各位專(zhuān)家的論述，筆者發(fā)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)治理概念的界定仍然比較混亂和模糊。我們認(rèn)為，“財(cái)務(wù)治理”是在股東主導(dǎo)的利益相關(guān)者共同治理的基礎(chǔ)上，通過(guò)財(cái)權(quán)合理配置和財(cái)務(wù)沖突協(xié)調(diào)，形成財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)治理機(jī)制與財(cái)務(wù)治理環(huán)境良性互動(dòng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)決策科學(xué)化和財(cái)務(wù)治理效率最大化的制度安排。

（二）財(cái)務(wù)治理主體楊淑娥（2002）將財(cái)務(wù)治理主體分為兩類(lèi)：（1）依賴(lài)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)治理保障其利益的主體。主要包括大股東、董事會(huì)和經(jīng)理層，一般掌握著公司控制權(quán)，在財(cái)務(wù)治理中處于相對(duì)主動(dòng)地位。（2）依賴(lài)公司外部財(cái)務(wù)治理保障其利益的主體。主要包括小股東、政府、債權(quán)人和其他利益相關(guān)者，其利益易受侵害，居于相對(duì)被動(dòng)地位。衣龍新（2005）認(rèn)為，財(cái)務(wù)治理主體是有能力、有資格、有意愿參與公司財(cái)務(wù)活動(dòng)，并在公司治理中占有一定地位的內(nèi)部權(quán)利機(jī)構(gòu)、個(gè)體與法人，主要包括：股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和債權(quán)人。油曉峰（2005）則認(rèn)為財(cái)務(wù)治理主體主要是股東、經(jīng)營(yíng)管理者和債權(quán)人三個(gè)主體。本文認(rèn)為，公司是物質(zhì)資本所有者（股東和債權(quán)人）、人力資本所有者（經(jīng)營(yíng)者和雇員）和社會(huì)資本所有者（顧客、供應(yīng)商、政府、社區(qū)）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“利益相關(guān)者”）締約形成的合作收益大于合作成本的產(chǎn)權(quán)契約聯(lián)結(jié)體。公司財(cái)務(wù)治理主體可以從狹義和廣義兩個(gè)角度來(lái)理解。狹義上的財(cái)務(wù)治理主體是有資格有能力對(duì)財(cái)權(quán)合理配置和財(cái)務(wù)沖突協(xié)調(diào)、財(cái)務(wù)決策科學(xué)化和財(cái)務(wù)治理效率最大化具有重要影響的機(jī)構(gòu)、法人和個(gè)體，主要包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層、股東、債權(quán)人、雇員。廣義的財(cái)務(wù)治理主體除狹義的財(cái)務(wù)治理主體之外，還包括顧客、供應(yīng)商、政府和社區(qū)等社會(huì)資本提供者。

（三）財(cái)務(wù)治理客體 財(cái)務(wù)理論界對(duì)財(cái)務(wù)治理客體的研究并不多，比較有代表性的觀點(diǎn)主要有：財(cái)務(wù)治理的客體是（財(cái)）權(quán)，即特指財(cái)務(wù)治理范疇的財(cái)之權(quán)，因?yàn)樨?cái)務(wù)治理主要就是對(duì)財(cái)權(quán)的配置（伍中信，2007）。財(cái)務(wù)活動(dòng)的客體可以歸結(jié)為“本金”，它貫穿財(cái)務(wù)活動(dòng)始終，是財(cái)務(wù)主體共同作用的目標(biāo)，財(cái)務(wù)主體都關(guān)注和追求本金的增值。財(cái)務(wù)治理活動(dòng)作為財(cái)務(wù)活動(dòng)的組成部分，其客體也應(yīng)該是“本金”，只不過(guò)與作為財(cái)務(wù)管理對(duì)象的“本金”所處領(lǐng)域不同罷了。而從財(cái)務(wù)關(guān)系角度，財(cái)務(wù)治理的客體又具體表現(xiàn)為本金運(yùn)動(dòng)所形成的特定“財(cái)務(wù)權(quán)利”關(guān)系（當(dāng)然，這部分財(cái)務(wù)權(quán)利并不是一般意義的財(cái)權(quán)，而是特指財(cái)務(wù)治理范疇內(nèi)的財(cái)權(quán)），對(duì)財(cái)權(quán)的配置貫穿治理活動(dòng)始終。因此，財(cái)務(wù)治理客體就相應(yīng)具有了兩種表現(xiàn)形式，治理框架下具體體現(xiàn)的是“財(cái)權(quán)”，財(cái)務(wù)范疇之內(nèi)總體體現(xiàn)為“本金”（衣龍新，2005）。財(cái)務(wù)沖突是財(cái)務(wù)治理研究的起點(diǎn)，也是財(cái)務(wù)治理的客體。財(cái)務(wù)沖突是指企業(yè)中各利益相關(guān)者之間為了追求自身利益最大化而產(chǎn)生的財(cái)務(wù)矛盾或沖突，具體包括兩類(lèi)：一是股東與經(jīng)營(yíng)管理者之間的財(cái)務(wù)沖突，二是債權(quán)人與股東之間的財(cái)務(wù)沖突。從國(guó)外的研究來(lái)看，財(cái)務(wù)沖突來(lái)源于財(cái)務(wù)不合作的傾向性，而財(cái)務(wù)不合作的傾向性主要是由于企業(yè)財(cái)務(wù)信息不對(duì)稱(chēng)以及利益相關(guān)者在財(cái)務(wù)契約中對(duì)現(xiàn)金流量要求權(quán)的本質(zhì)差異造成的。而這種財(cái)務(wù)不合作的傾向性轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的財(cái)務(wù)沖突則主要是因?yàn)樨?cái)務(wù)治理機(jī)制不健全（油曉峰，2005）。財(cái)務(wù)治理客體，也即財(cái)務(wù)治理的對(duì)象，取決于財(cái)務(wù)治理的屬性。財(cái)務(wù)治理的核心在于明確出資人、董事會(huì)、經(jīng)理人和企業(yè)財(cái)務(wù)人員在財(cái)權(quán)流動(dòng)和分割中所處的地位和作用，而財(cái)權(quán)體現(xiàn)為剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)的對(duì)稱(chēng)分布，在各利益相關(guān)者之間合理分配剩余索取權(quán)和控制權(quán)已成為財(cái)務(wù)治理的現(xiàn)實(shí)內(nèi)容。因此，如何在各利益相關(guān)者之間進(jìn)行剩余索取權(quán)和控制權(quán)的合理分配是財(cái)務(wù)治理的客體，具體表現(xiàn)為籌資、投資、資本運(yùn)營(yíng)、收益及其分配等財(cái)務(wù)活動(dòng)及其所形成的各種財(cái)務(wù)關(guān)系（張敦力，2002）。我們認(rèn)為，財(cái)務(wù)治理的客體也可以從廣義和狹義兩個(gè)方面來(lái)理解。廣義的財(cái)務(wù)治理客體是指“財(cái)權(quán)”，狹義的財(cái)務(wù)治理客體特指“財(cái)權(quán)”中的“權(quán)力”。雖然“財(cái)權(quán)”包括通用財(cái)權(quán)和剩余財(cái)權(quán)兩個(gè)方面，“權(quán)力”也包括通用財(cái)權(quán)中的“權(quán)力”和剩余財(cái)權(quán)中的“權(quán)力”，但廣義財(cái)務(wù)治理客體的核心是指剩余財(cái)權(quán)，狹義財(cái)務(wù)治理客體的核心則是指剩余財(cái)權(quán)中的“權(quán)力”。

（四）財(cái)務(wù)治理目標(biāo) 財(cái)務(wù)治理的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部和外部利益相關(guān)者的信息對(duì)稱(chēng)和利益均衡（姚曉民，2003）。也有學(xué)者認(rèn)為，財(cái)務(wù)治理的目標(biāo)是協(xié)調(diào)利益相關(guān)者之間的權(quán)責(zé)利關(guān)系，合理分配剩余索取權(quán)和控制權(quán)，以促使利益相關(guān)者利益的最大化，為順利實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)提供基礎(chǔ)（李秉祥，2003）。從公司財(cái)務(wù)角度來(lái)看，財(cái)務(wù)治理目標(biāo)直接體現(xiàn)為本金（資本）增值的滿(mǎn)意化；從公司治理角度看，財(cái)務(wù)治理目標(biāo)主要體現(xiàn)為優(yōu)化財(cái)務(wù)資源配置、促進(jìn)科學(xué)財(cái)務(wù)決策。因此，財(cái)務(wù)治理目標(biāo)是形成科學(xué)合理的財(cái)務(wù)治理體制、制度和行為規(guī)范。這些治理體制、制度和行為規(guī)范是對(duì)財(cái)務(wù)治理主體的直接約束，是財(cái)務(wù)治理體系要取得良好運(yùn)作成果、財(cái)務(wù)科學(xué)決策及本金有效增值的根本保證（衣龍新，2005）。財(cái)務(wù)治理的目標(biāo)是協(xié)調(diào)利益相關(guān)者之間的財(cái)務(wù)沖突，以促進(jìn)利益相關(guān)者利益最大，為順利實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)提供基礎(chǔ)。這個(gè)目標(biāo)基本上分為兩個(gè)部分，其一是具體目標(biāo)，即協(xié)調(diào)利益相關(guān)者之間的財(cái)務(wù)關(guān)系；其二是戰(zhàn)略目標(biāo)，即促使利益相關(guān)者利益最大（油曉峰，2005）。財(cái)務(wù)治理的目標(biāo)是協(xié)調(diào)利益相關(guān)者之間的權(quán)、責(zé)、利關(guān)系，合理分配財(cái)權(quán)，尤其是剩余財(cái)權(quán)（剩余財(cái)務(wù)控制權(quán)與剩余財(cái)務(wù)索取權(quán)），以促使企業(yè)價(jià)值最大化和企業(yè)決策科學(xué)化，為順利實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)（伍中信，2007）。既然財(cái)務(wù)治理在公司治理和公司財(cái)務(wù)中扮演著“雙肩挑”的重要角色，那么財(cái)務(wù)治理目標(biāo)必須在綜合考慮公司治理目標(biāo)和公司財(cái)務(wù)目標(biāo)的基礎(chǔ)上進(jìn)行界定。因此，我們認(rèn)為，財(cái)務(wù)治理的根本目標(biāo)就是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)治理效率最大化。

（五）財(cái)務(wù)治理機(jī)制 張兆國(guó)教授等（2004）認(rèn)為，在利益相關(guān)者合作邏輯下，要使各利益相關(guān)者的財(cái)務(wù)收益權(quán)和財(cái)務(wù)控制權(quán)都能實(shí)現(xiàn)，就必須建立一套共同治理和相機(jī)治理相結(jié)合的企業(yè)財(cái)務(wù)治理機(jī)制。企業(yè)財(cái)務(wù)的共同治理機(jī)制就是建立一套有效的制度安排，使各利益相關(guān)者都有平等機(jī)會(huì)分享企業(yè)財(cái)權(quán)，即通過(guò)分享企業(yè)財(cái)務(wù)收益權(quán)來(lái)實(shí)現(xiàn)其產(chǎn)權(quán)收益;通過(guò)分享企業(yè)財(cái)務(wù)控制權(quán)來(lái)相互制衡，以保護(hù)其權(quán)益免遭他人侵害，從而達(dá)到長(zhǎng)期合作的目的。企業(yè)財(cái)務(wù)的相機(jī)治理機(jī)制是指在企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)危機(jī)時(shí)，通過(guò)建立一套有效的制度安排使受損失的利益相關(guān)者能夠取得企業(yè)的財(cái)務(wù)控制權(quán)，以改變既定的利益分配格局。楊淑娥教授等（2005）認(rèn)為相機(jī)治理機(jī)制的依據(jù)是關(guān)注企業(yè)所有權(quán)的或有特征（state-contingent），主要是通過(guò)對(duì)剩余控制權(quán)的爭(zhēng)奪來(lái)改變既定利益格局的，各利益主體可通過(guò)相機(jī)治理機(jī)制，確保財(cái)權(quán)在不同利益相關(guān)者之間的配置能發(fā)揮衡量監(jiān)督和激勵(lì)是否相容、剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)是否匹配，從而利用財(cái)權(quán)配置達(dá)到相關(guān)利益者價(jià)值最大化的目標(biāo)。衣龍新博士（2005）認(rèn)為，財(cái)務(wù)治理機(jī)制是在企業(yè)財(cái)權(quán)配置的基本框架下，基于財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)安排和一定制度設(shè)計(jì)，能夠自動(dòng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)治理活動(dòng)進(jìn)行調(diào)節(jié)和規(guī)范的一種機(jī)制。財(cái)務(wù)治理機(jī)制包括財(cái)務(wù)決策機(jī)制、財(cái)務(wù)激勵(lì)機(jī)制、財(cái)務(wù)約束機(jī)制三個(gè)方面，這三大機(jī)制與財(cái)務(wù)基礎(chǔ)機(jī)制的財(cái)務(wù)主體機(jī)制、財(cái)務(wù)動(dòng)力機(jī)制和財(cái)務(wù)制衡機(jī)制保持著內(nèi)在的一致性。林鐘高教授（2005）認(rèn)為財(cái)務(wù)治理機(jī)制主要解決財(cái)務(wù)基本機(jī)制、財(cái)務(wù)激勵(lì)約束機(jī)制以及財(cái)務(wù)相機(jī)治理機(jī)制等問(wèn)題。張敦力博士（2002）探討了委托結(jié)構(gòu)中的激勵(lì)機(jī)制（薪金激勵(lì)機(jī)制、職位消費(fèi)激勵(lì)機(jī)制、期權(quán)激勵(lì)機(jī)制和聲譽(yù)激勵(lì)機(jī)制）和約束機(jī)制（內(nèi)部約束機(jī)制和外部約束機(jī)制）。

（六）財(cái)務(wù)治理（結(jié)構(gòu)）體系 林鐘高教授（2005）和衣龍新博士（2005）均認(rèn)為，財(cái)務(wù)治理體系包括治理結(jié)構(gòu)、治理機(jī)制與治理行為三個(gè)部分，但在對(duì)各構(gòu)成要素的具體內(nèi)容上存在分歧。林鐘高教授等認(rèn)為，治理結(jié)構(gòu)主要解決財(cái)務(wù)資本結(jié)構(gòu)安排、財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)安排、財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式安排以及財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)崗位安排等；治理機(jī)制主要解決財(cái)務(wù)基本機(jī)制、財(cái)務(wù)激勵(lì)約束機(jī)制以及財(cái)務(wù)相機(jī)治理機(jī)制等問(wèn)題;治理行為則主要解決財(cái)務(wù)政策選擇、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃以及財(cái)務(wù)行為規(guī)范化問(wèn)題。衣龍新博士則認(rèn)為，財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)由財(cái)務(wù)資本結(jié)構(gòu)安排、財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)安排和財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式安排構(gòu)成；財(cái)務(wù)治理機(jī)制由財(cái)務(wù)決策機(jī)制、財(cái)務(wù)激勵(lì)機(jī)制和財(cái)務(wù)約束機(jī)制構(gòu)成；財(cái)務(wù)行為規(guī)范由財(cái)務(wù)決策行為規(guī)范、財(cái)務(wù)監(jiān)控行為規(guī)范和財(cái)務(wù)分配行為規(guī)范構(gòu)成。油曉峰博士（2005）提出的財(cái)務(wù)治理理論框架包括財(cái)務(wù)治理主體、財(cái)務(wù)治理客體、財(cái)務(wù)治理假設(shè)和財(cái)務(wù)治理模式等構(gòu)成要素。伍中信教授（2007）認(rèn)為，財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)體系包括治理主體、治理客體、治理中心、治理模式和治理目標(biāo)等基本要素。在此基礎(chǔ)上，構(gòu)建了一個(gè)以財(cái)權(quán)配置為核心，以融資結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)，以財(cái)務(wù)激勵(lì)與約束機(jī)制為內(nèi)核的財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)的研究體系，并認(rèn)為財(cái)務(wù)治理權(quán)具有財(cái)務(wù)決策、控制和監(jiān)督三個(gè)權(quán)能。財(cái)務(wù)治理權(quán)是財(cái)權(quán)范疇中的核心，其對(duì)財(cái)權(quán)配置的作用和影響主要是通過(guò)財(cái)務(wù)決策權(quán)來(lái)實(shí)現(xiàn)的，因此財(cái)務(wù)決策權(quán)就成為財(cái)務(wù)治理權(quán)、財(cái)權(quán)配置乃至企業(yè)財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)的核心。

（七）財(cái)務(wù)治理效率 財(cái)務(wù)治理效率是財(cái)務(wù)治理的根本目標(biāo)，沒(méi)有對(duì)效率的深入考量，就不可能有財(cái)務(wù)治理理論的真正成熟。關(guān)于財(cái)務(wù)治理效率的研究，國(guó)內(nèi)研究的不多，其代表如下：姚曉民和熊瑞芬直接觸及了“財(cái)務(wù)治理效率”這一研究主題，但其研究還有待完善。姚曉民等（2003）認(rèn)為，公司各種利益相關(guān)者之間的財(cái)務(wù)信息不對(duì)稱(chēng)引起包括內(nèi)部利益相關(guān)者和外部利益相關(guān)者之間以及內(nèi)部利益相關(guān)者之間的矛盾，它們都在一定程度上影響了公司財(cái)務(wù)治理效率。其中，前者是主要矛盾。而公司財(cái)務(wù)治理的根本目標(biāo)是提高公司治理效率，實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部和外部利益相關(guān)者的信息對(duì)稱(chēng)和利益制衡，因此，外部相關(guān)者（尤其是債權(quán)人）利益的保護(hù)成為提高公司財(cái)務(wù)治理效率的關(guān)鍵。可見(jiàn)，這種論述混淆了財(cái)務(wù)治理目標(biāo)與公司治理目標(biāo)，也沒(méi)有抓住財(cái)務(wù)治理效率的本質(zhì)。熊瑞芬（2004）則從獨(dú)立審計(jì)的角度觸及了財(cái)務(wù)治理效率問(wèn)題，但并未論及問(wèn)題的實(shí)質(zhì)。認(rèn)為要提高上市公司財(cái)務(wù)治理效率，就必須改變上市公司的融資結(jié)構(gòu)，控制信息不對(duì)稱(chēng)對(duì)各方利益的影響，充分發(fā)揮獨(dú)立審計(jì)在財(cái)務(wù)治理中的重要作用。

三、總結(jié)

國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)治理研究出現(xiàn)百家爭(zhēng)鳴的局面，取得了豐碩的成果：明確提出并剖析了財(cái)權(quán)、財(cái)權(quán)配置、財(cái)務(wù)治理、財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)等概念；初步提出了財(cái)務(wù)治理（結(jié)構(gòu)）理論體系。但是國(guó)內(nèi)理論界對(duì)財(cái)務(wù)治理內(nèi)涵、財(cái)務(wù)治理體系等基本問(wèn)題尚未達(dá)成共識(shí)；未能系統(tǒng)地闡述財(cái)務(wù)治理的理論基礎(chǔ)；研究財(cái)務(wù)治理效率、財(cái)務(wù)治理評(píng)價(jià)等深層次問(wèn)題的理論成果十分少見(jiàn)。通過(guò)文獻(xiàn)綜述并結(jié)合我們的理解，可以發(fā)現(xiàn)，財(cái)務(wù)治理產(chǎn)生的原因是公司財(cái)權(quán)契約不完備和問(wèn)題的存在；財(cái)務(wù)治理的本質(zhì)是剩余財(cái)權(quán)配置（剩余財(cái)務(wù)索取權(quán)與剩余財(cái)務(wù)控制權(quán)配置）；財(cái)務(wù)治理體系由財(cái)務(wù)治理環(huán)境、財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)治理機(jī)制和財(cái)務(wù)治理效率組成；財(cái)務(wù)治理效率則是財(cái)務(wù)治理的根本目標(biāo)。

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