農(nóng)村商業(yè)銀行分析精選(九篇)

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第1篇：農(nóng)村商業(yè)銀行分析范文

關鍵詞：市場戰(zhàn)略；農(nóng)村商業(yè)銀行；改革；市場經(jīng)濟

中圖分類號：F830 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）36-0120-02

引言

中國的農(nóng)村商業(yè)銀行源于原農(nóng)村信用社的股份制改造，是在原農(nóng)村信用社的基礎上，由民營企業(yè)、股份公司、有限責任公司、自然人出資組成的地方股份制銀行，是為地方經(jīng)濟服務的一級法人的地方性商業(yè)銀行，并逐步成為了農(nóng)村金融體系中的一個重要組成部分，也是農(nóng)村地方經(jīng)濟發(fā)展的重要支柱。經(jīng)歷了體制、機制的蛻變，憑借靈活的機制和高效的決策獲得了自己的生存發(fā)展空間，同時也對促進經(jīng)濟的發(fā)展、金融改革尤其是支持新農(nóng)村建設和地方中小企業(yè)的發(fā)展和壯大起了極其重要的作用。但隨著市場的變化，農(nóng)村商業(yè)銀行也出現(xiàn)了各種問題，這些問題都在一定程度上阻礙了其發(fā)展的道路。要想在社會發(fā)展改革的進程中，取得一席之地，農(nóng)村商業(yè)銀行就要以市場為導向，找到一條可持續(xù)發(fā)展道路。

一、中國農(nóng)村商業(yè)銀行市場現(xiàn)狀

隨著中國逐步以計劃經(jīng)濟轉(zhuǎn)向為市場經(jīng)濟，中國的銀行系統(tǒng)也隨之改變。農(nóng)村信用社是農(nóng)村商業(yè)銀行的前身，隨著中國市場經(jīng)濟的發(fā)展，金融體系不斷完善，農(nóng)村金融服務也隨之發(fā)生了重大變化，而早期的農(nóng)村信用合作社已經(jīng)無法滿足市場的變化和消費者日益增長的需求，農(nóng)村信用合作社的改革迫在眉睫。

農(nóng)村商業(yè)銀行便是改革的產(chǎn)物，2001年11月28日在江蘇省的張家港、常熟、江陰，中國首家股份制農(nóng)村商業(yè)銀行組建完成。農(nóng)村商業(yè)銀行是中國農(nóng)村金融體系改革的一個重大突破。改革后的農(nóng)村商業(yè)銀行有效地將舊的農(nóng)村信用合作社與新的市場變化結(jié)合在一起，形成了一種新的農(nóng)村金融機構(gòu)。改革后的農(nóng)村商業(yè)銀行，一方面仍然保留了一些舊的農(nóng)村信用社的特點，如繼續(xù)支持三農(nóng)建設，對農(nóng)村發(fā)展提供經(jīng)濟幫助。另一方面也擁有了新型商業(yè)銀行的特性，主要以經(jīng)濟發(fā)展為主要目標，以市場為導向，以客戶為中心，以服務為宗旨，以盈利為目標。

二、中國農(nóng)村商業(yè)銀行市場發(fā)展存在的問題

中國農(nóng)村商業(yè)銀行作為一種新型的商業(yè)銀行在市場發(fā)展的過程中，表現(xiàn)出了一些問題，主要包括市場導向不明顯、業(yè)務單一、創(chuàng)新性弱、市場人員缺乏等。

1.市場導向不明顯。在農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，已經(jīng)轉(zhuǎn)向了市場化的戰(zhàn)略，但市場導向仍然不是很明顯，主要還是沿著以前的道路在發(fā)展，沒有以市場為主要發(fā)展方向。傳統(tǒng)的農(nóng)村商業(yè)銀行仍然堅持著輔助農(nóng)村發(fā)展的方向，但在經(jīng)濟效益與社會效益方面有了一定的需求，這就造成了銀行發(fā)展的矛盾性。一方面，擔負著農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重擔，另一方面，以經(jīng)濟效益為主要發(fā)展目標，這就需要改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行協(xié)調(diào)統(tǒng)一，共同發(fā)展。

2.業(yè)務單一，創(chuàng)新性弱。與其他的商業(yè)銀行相比，農(nóng)村商業(yè)銀行呈現(xiàn)出了業(yè)務單一、創(chuàng)新性弱的特點。在市場發(fā)展中，主要就是要以客戶的不同需求為服務導向。但在農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，主要還是以自身為出發(fā)點，沒有過多地考慮消費者，因此在很多情況下，就無法滿足消費者的需求，降低了消費者對銀行的滿意度。農(nóng)村商業(yè)銀行一般提供給消費者的業(yè)務為存貸款、資金清算等，還欠缺很多與市場密切相關的業(yè)務，如網(wǎng)上支付、理財?shù)取]有針對客戶的不同需求，進行明確的分類。農(nóng)村商業(yè)銀行在業(yè)務創(chuàng)新方面與其他商業(yè)性銀行存在著明顯的差距，在新業(yè)務開展能力方面較弱，沒有適時與市場聯(lián)系，根據(jù)市場變化及時開展新業(yè)務。

3.專業(yè)市場人員缺乏，素質(zhì)偏低。由于農(nóng)村商業(yè)銀行在市場方面的缺乏，也導致了銀行系統(tǒng)專業(yè)市場人員的缺乏。農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)的員工大部分來自于原先的農(nóng)村信用社，受到環(huán)境、文化、條件等的影響，學歷層次普遍不高，與其他商業(yè)銀行差距明顯。員工的學歷層次直接影響到員工的工作素質(zhì)，對新知識的接受能力較差，對市場的敏感性弱。而且原有職工所占比例大，很難吸收新的員工。銀行本身對員工業(yè)務水平的管理有限，較為寬松的管理環(huán)境使員工對自身業(yè)務能力要求較低，這也間接影響了銀行的發(fā)展。

三、解決措施

根據(jù)以上農(nóng)村商業(yè)銀行出現(xiàn)的問題，主要采取以下措施進行改進。

1.找準市場定位，形成自身的核心競爭力。所謂市場定位，就是用以將自身與其他同業(yè)競爭對手區(qū)隔開來的產(chǎn)品或業(yè)務。目前中國農(nóng)村商業(yè)銀行的市場定位不僅僅是銀行自身的戰(zhàn)略選擇問題，還受金融監(jiān)管當局政策取向的影響。中國的農(nóng)村商業(yè)銀行的應該堅持 “立足城鄉(xiāng)、服務三農(nóng)、服務中小企業(yè)、服務市民百姓”的市場定位，建立“以市場為導向，以客戶為中心；以風險防范為基礎，以發(fā)展速度為途徑，以資本回報為目標”的市場化經(jīng)營機制。

首先在發(fā)展的過程中要守住農(nóng)村陣地，比如每個農(nóng)村商業(yè)銀行都要根據(jù)自身所在地區(qū)的市場特點而制定不同的市場戰(zhàn)略。如旅游地區(qū)由于餐飲住宿業(yè)務占主要，銀行可以聯(lián)合旅游相關部門開發(fā)旅游產(chǎn)品，刺激消費。另外對于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)集中地區(qū)銀行就可以開展小額農(nóng)貸，還有農(nóng)業(yè)機械、肥料等生產(chǎn)工具的分期付款業(yè)務。對于經(jīng)濟發(fā)展較好的，人民生活水平明顯提高的地區(qū)可以大力推廣電子銀行業(yè)務，使客戶能實現(xiàn)網(wǎng)絡電子交易，滿足消費者的不同需求。銀行在發(fā)展新業(yè)務時要有創(chuàng)新精神，還要根據(jù)不同地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展狀況實行差異化戰(zhàn)略。

然后在立足本地的同時，要有長遠的戰(zhàn)略，不僅要豐富本地業(yè)務，要想有發(fā)展就必須實現(xiàn)業(yè)務的多樣化。比如實現(xiàn)跨區(qū)經(jīng)營，在其他城市設立網(wǎng)點，這樣初期的成本投入大，收益也不會可觀，想要發(fā)展規(guī)?；瘜r(nóng)村商業(yè)銀行來說是必走的一條路；當然另一方面在可實行“走出去”的同時也要著力發(fā)展“引進來”的戰(zhàn)略，引進有些先進銀行的投資，像江蘇的常熟農(nóng)村商業(yè)銀行引進交通銀行一樣。

2.擴大業(yè)務面，勇于創(chuàng)新。在以后發(fā)展的過程中，農(nóng)村商業(yè)銀行不能滿足于現(xiàn)有的狀況，要積極地擴大業(yè)務面。加大創(chuàng)新力度，擴展業(yè)務品種，積極開展中間業(yè)務。要針對客戶的不同需求，開展新業(yè)務。要將業(yè)務品種的創(chuàng)新提高到保證銀行可持續(xù)健康發(fā)展的戰(zhàn)略高度來看待。中國農(nóng)村商業(yè)銀行應將發(fā)展中間業(yè)務定位于銀行經(jīng)營利潤的增長點，中間業(yè)務收入是新貨幣政策時期銀行收益的重點來源，對商業(yè)銀行衡量戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的重要標志，就是中間業(yè)務收入在各項業(yè)務收入占比的提高程度?，F(xiàn)有的存貸款，資金清算等業(yè)務已經(jīng)無法滿足現(xiàn)代市場發(fā)展的需求了，銀行要擴大個人金融業(yè)務的服務范圍。特別是在網(wǎng)絡發(fā)展的今天，電子金融產(chǎn)品是必不可少的，如個人的網(wǎng)上銀行、手機銀行等，都可以滿足消費者的需求?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟中有大小客戶，針對固定客戶或大客戶，可以專門設定VIP服務窗口，根據(jù)大客戶的需求設定特殊的通道，這就有利于客戶關系的維系。

創(chuàng)新治理體制促進中間業(yè)務發(fā)展。中間業(yè)務涉及范圍廣、跨度大，治理較為復雜，尤其是發(fā)展初期需要拿出專門力量，實施重點攻關。農(nóng)村商業(yè)銀行應根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，成立專門的內(nèi)部組織機構(gòu)，對中間業(yè)務進行統(tǒng)一的規(guī)劃治理與協(xié)調(diào)，加快對中間業(yè)務新品種的研究、開發(fā)、設計、宣傳和推廣。對中間業(yè)務要切實加大考核獎懲力度，將壓力層層傳遞到每個單位、部門和每一位員工，力爭使中間業(yè)務實現(xiàn)超常規(guī)、跨越式發(fā)展。同時建立起科學合理的中間業(yè)務綜合考核指標體系，對中間業(yè)務進行重點考核，并把中間業(yè)務帶來的直接和間接收益作為考核重點，引入獎懲機制，努力營造一種全員重視和參與中間業(yè)務的良好氛圍。

3.完善人才培養(yǎng)機制。銀行要著力提升人員素質(zhì)。針對老員工，可以采取培訓和競爭上崗的方式，進行提升。當對人員有新要求時，銀行要積極組織員工培訓，不能止步不前。還可以采用競爭上崗的方式，根據(jù)每個人的不同能力，合理安排工作崗位。針對新員工，可以從招聘做起。確立明確的人員招聘標準，如學歷要求，工作年限要求等。這些就可以有效地提升員工素質(zhì)，使員工能更好地適應銀行的發(fā)展。

針對銀行員工，要建立完善的培養(yǎng)機制，定期進行業(yè)務培養(yǎng)，組織學習新的業(yè)務知識，還可以組織員工到其他銀行進行參觀學習，學習新知識后可以進行考核，直接與績效掛鉤，促使員工認真對待。對于專業(yè)市場人員要求則更高，不僅要了解銀行本身的業(yè)務知識，還要有敏銳的市場洞察力，根據(jù)市場的不斷變化向銀行提出可行性建議。

結(jié)語

在農(nóng)村信用合作社母體內(nèi)部改制發(fā)展起來的農(nóng)村商業(yè)銀行，在與有業(yè)務重疊的國有商業(yè)銀行競爭的同時，如何學習和應對國內(nèi)外銀行的先進管理經(jīng)驗，找出自身的不足，在夾縫中尋得生存之道，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，探索提高自身競爭力的途徑，迎接挑戰(zhàn)是需要長期思考探索的一個問題。在發(fā)展過程中肯定會遇到種種困難和問題，但在建設社會主義新農(nóng)村的大背景下，在立足農(nóng)村經(jīng)濟的基礎上，農(nóng)村商業(yè)銀行一定能夠發(fā)揮更大的作用，為農(nóng)村經(jīng)濟的全面小康作出貢獻。

參考文獻：

[1] 吳靜.對江蘇省三家農(nóng)村商業(yè)銀行運作情況的實證分析[J].中國農(nóng)村信用合作，2003，（10）.

[2] 毛定榮.農(nóng)村商業(yè)銀行的困境及對策[J].現(xiàn)代商業(yè)，2008，（8）.

第2篇：農(nóng)村商業(yè)銀行分析范文

1.國外研究

國外關于農(nóng)村商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)對盈利能力影響分析的文獻不勝枚舉，大都是從杜邦分析法這一實用性的方法出發(fā)，剖析其概念，搭建符合農(nóng)村商業(yè)銀行實際情況的模型，接著對各項權(quán)益展開了具體分析。本文以商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)和盈利能力為研究點，發(fā)現(xiàn)外國學者對此展開了深入研究。Kareken認為銀行業(yè)是壟斷存款的提供商，在無障礙情形下，商業(yè)銀行會擴大負債規(guī)模，獲取高額的價值。

2.國內(nèi)研究

國內(nèi)對商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)盈利能力影響分析則相對較少，主要是從宏觀的維度粗略地闡述了商業(yè)銀行的盈利能力。關于農(nóng)村商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)和盈利能力影響的研究則更少，國內(nèi)學者研究的焦點主要集中于資本結(jié)構(gòu)和績效的關系，更有大量研究將盈利能力指標作為資本結(jié)構(gòu)解釋變量展開研究，而單一財務指標則作為被解釋變量。國內(nèi)既有從農(nóng)村商業(yè)銀行微觀視角來考察最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)，也有結(jié)合制度和技術(shù)兩個層次的研究來研究資本結(jié)構(gòu)的變遷。

二、數(shù)據(jù)與理論模型

農(nóng)村商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)對盈利能力的影響可以概括為直接影響和間接影響：從直接影響的角度觀察，它決定了農(nóng)村商業(yè)銀行資本流向，內(nèi)部結(jié)構(gòu)，組織架構(gòu)，從而影響著農(nóng)村商業(yè)銀行的盈利能力。從間接影響來看，它影響著農(nóng)村商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)從而間接影響著農(nóng)村商業(yè)銀行的盈利能力。

基于此，本文以農(nóng)村商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)為基礎，試圖構(gòu)建資本結(jié)構(gòu)與盈利能力的函數(shù)模型。本文選取了以下農(nóng)村商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)：北京農(nóng)商銀行，上海農(nóng)村商業(yè)銀行，重慶農(nóng)村商業(yè)銀行，天津農(nóng)村商業(yè)銀行，天津濱海農(nóng)村商業(yè)銀行，深圳農(nóng)村商業(yè)銀行，廣州農(nóng)村商業(yè)銀行，東莞農(nóng)村商業(yè)銀行，廣東順德農(nóng)村商業(yè)銀行，肇慶端州農(nóng)村商業(yè)銀行，揭陽榕城農(nóng)村商業(yè)銀行。

本文為了研究農(nóng)村商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)對銀行盈利能力的影響，把凈利潤和總資本之比作為本模型的因變量，資產(chǎn)負債率作為本模型的自變量，而其他影響資本結(jié)構(gòu)對盈利能力的因素當作誤差項。因此建模如下：Y=α+β1Χ1+β2Χ2+β3Χ3+β4Χ4+σ，其中：Y為資產(chǎn)利潤率；α是常數(shù)項；βi是回歸系數(shù)；δ為誤差項；Xi是銀行盈利能力的影響因素（i=1，2，3，4）。

三、實證分析

1.農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債率與盈利能力是正向相關。

具體來說，附屬資本與總資本的之比越高，資本利潤率也跟著提高。因為一旦隨著附屬資本規(guī)模的擴大，資本充足率也會提高，對于改善單一化的負債結(jié)構(gòu)，經(jīng)營上具有更多的靈活性。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行的總資本規(guī)模與總資本利潤率是負相關。

農(nóng)村商業(yè)銀行的總資本涵蓋權(quán)益資本與負債資本，其中權(quán)益資本為自有資本，基本保持穩(wěn)定。而總資本規(guī)模X2的擴大，來源于負債業(yè)務的膨脹，隨之農(nóng)村商業(yè)銀行投入經(jīng)營活動的總資本規(guī)模的擴大，盈利水平會降低。

3.農(nóng)村商業(yè)銀行的第一大股東持股比例和資本利潤率正相關。

農(nóng)村商業(yè)銀行持股比例關系到持股集中度的問題，在我國農(nóng)村商業(yè)銀行股權(quán)集中度的問題上，尤其是第一大股東持股比例深刻影響這資本利潤率。但是作為社會主義民主制國家，如果持股比例太過于集中則違反了民主集中制這一原則。在我國農(nóng)村商業(yè)銀行的股權(quán)集中度上，最典型的應屬相對集中型，這一形態(tài)既包含了各個股東之間的相互制衡，同時內(nèi)部也存在權(quán)的相對競爭機制。

4.農(nóng)村商業(yè)銀行存款/總資本指標與總資本利潤率是負相關

農(nóng)村商業(yè)銀行資料來源的渠道很大一部分來源于存款，居民和企業(yè)將錢存入銀行能帶來盈利資產(chǎn)的相應增加，隨之提高銀行的資產(chǎn)利潤率。但是鑒于農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款質(zhì)量較低，隨著農(nóng)村商業(yè)銀行存款/總資本指標的提高，總資本利潤率反而降低了。

四、政策建議

作為農(nóng)村金融的重要支柱，農(nóng)村商業(yè)銀行提高盈利能力是其生存與發(fā)展的關鍵。農(nóng)村商業(yè)銀行的盈利性是其綜合治理產(chǎn)生的正的外部性，而完善的資本結(jié)構(gòu)則更有助于提高這一正的外部性。

從以上分析說明，資本充足率不僅能增強農(nóng)村商業(yè)銀河抵御風險的能力，同時提高農(nóng)村商業(yè)銀行的盈利能力。從監(jiān)管角度看來，對資本充足率監(jiān)管主要是在于資本充足率能夠制約銀行追求高風險，使農(nóng)村商業(yè)銀行資本水平能匹配其存在的風險。盈利性關乎到我國農(nóng)村商業(yè)銀行資金流動性的強弱，收益風險性的高低。一旦農(nóng)村商業(yè)銀行能緊緊把握住這個基本要素，農(nóng)村商業(yè)銀行的競爭力也會隨之提高。而同時也會促進業(yè)務能力的提高，指引著農(nóng)村商業(yè)銀行走上快速發(fā)展的列車道。

1.增加附屬資本的比例，多元化附屬資本結(jié)構(gòu)。

從上文的分析，我們可以得到附屬資本與總資本的之比越高，資本利潤率也隨著提高。由于我國農(nóng)村商業(yè)銀行的附屬資本比例比較低，根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的要求，我國農(nóng)村商業(yè)商業(yè)銀行附屬資本的比重有待進一步提高。鑒于此，在融資額度緊張的前提下應該提高附屬資本比例來提高盈利能力。而且附屬資本關系到農(nóng)村商業(yè)銀行的存款準備金率，二者之間聯(lián)系密切，所以我們更要優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，構(gòu)造多元化的資本結(jié)構(gòu)。

2.優(yōu)化我國農(nóng)村商業(yè)銀行的股本結(jié)構(gòu)。

股本結(jié)構(gòu)體現(xiàn)在農(nóng)村商業(yè)銀行主要是控股集中度，但是作為社會主義民主制國家，如果持股比例太過于集中則違反了民主集中制這一原則。我國農(nóng)村商業(yè)銀行的股權(quán)集中度比較偏好于相對集中型，其一是為了進一步改善農(nóng)村銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)；其二，要股權(quán)分散。雖然國家控股各有優(yōu)劣，但是國家從農(nóng)村商業(yè)銀行控股權(quán)的退出不是一個一蹴而就的過程。隨著農(nóng)村商業(yè)銀行股份制改革的推進及資本市場、法律制度的完善，我國農(nóng)村商業(yè)銀行股本結(jié)構(gòu)也會優(yōu)化。

第3篇：農(nóng)村商業(yè)銀行分析范文

一、農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要性分析

農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營風險主要有系統(tǒng)性、不確定性、突發(fā)性等特點，即農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，每個經(jīng)營環(huán)節(jié)都可能會出現(xiàn)風險；而風險來源是多樣化的、不確定性的，甚至是無法預知的。正是這些特點，使得農(nóng)村商業(yè)銀行應重視經(jīng)營風險管理，加強經(jīng)營管理和風險控制水平。具體來講，農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營管理主要具有以下作用：1.良好的經(jīng)營管理水平能保證國家金融安全。近些年來來，隨著經(jīng)濟全球化的進一步發(fā)展，金融市場一直風波不斷，各種金融危機不斷出現(xiàn)。在這種情況下，國家應加強金融風險控制，做好金融安全工作。而銀行作為國家的主要金融機構(gòu)，其經(jīng)營風險控制水平高低不僅僅影響著銀行金融安全，也影響著國家金融安全。特別是農(nóng)村商業(yè)銀行，是農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的重要基礎，也是農(nóng)村金融安全的重要保障。當農(nóng)村商業(yè)銀行擁有較高的經(jīng)營風險控制水平時，農(nóng)村金融安全也將得以保障，進而保證國家金融的安全。2.良好的經(jīng)營管理水平是提高風險控制的基礎。農(nóng)村商業(yè)銀行中存在的主要風險是信用風險、操作風險、道德風險等，不管是哪一類風險，都和經(jīng)營管理有著密切關系。如信用風險，如果農(nóng)村商業(yè)銀行在貸款時嚴格按照帶寬流程辦事，加強貸款人信用情況核查，即能有效地減少信用風險。又如操作風險，在日常工作中，工作人員嚴格按照流程辦事，并加強稽核、核查等內(nèi)部控制，從源頭行入手減少風險存在的可能性。因此當農(nóng)村商業(yè)銀行日常經(jīng)營管理有序、正常的開展，按部就班的完成相關工作，便能有效規(guī)避或降低如上三種風險帶來的損失，因此良好的經(jīng)營管理水平時提高風險控制的基礎。

二、提高農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營風險控制水平的措施分析

農(nóng)村商業(yè)銀行是農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重要基礎，其風險控制水平高低直接影響著農(nóng)村商業(yè)銀行的收益情況，因此農(nóng)村商業(yè)銀行應加強風險控制，做好風險控制工作。而在提高風險控制水平時，農(nóng)村商業(yè)銀行應認識到經(jīng)營管理在風險控制中的重要性，做好經(jīng)營管理工作，如下是農(nóng)村商業(yè)銀行加強經(jīng)營管理提高控制水平的對策分析。1.完全內(nèi)部控制制度。完善的內(nèi)部控制制度中，能夠加強事前、事中、事后的方法和控制，一改傳統(tǒng)事后才能補救的狀態(tài)。另外內(nèi)部控制制度完善后，能為日常工作流程提供良好的參照依據(jù)，減少工作中出現(xiàn)的各種問題，因此農(nóng)村商業(yè)銀行在提高風險控制水平時應完善內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度完善時，應明確規(guī)定出工作流程，要求工作人員嚴格按照流程辦事，為各項事務辦理提供參考依據(jù)。另外還應完善內(nèi)部會計控制、內(nèi)部稽核等相關制度，保證會計控制、內(nèi)部稽核工作的開展，通過良好的會計控制、內(nèi)部稽核等加強風險控制。2.提高員工風險控制意識。農(nóng)村商業(yè)銀行風險控制并不是單純的靠一個人、一個部門便能實現(xiàn)的，應全員參與到風險控制中，將風險控制貫徹到每一個工作流程中來。而要坐到這一點，則需要提高每位員工的風險控制意識。在提高風險控制意識時，應加強風險控制培訓工作，定期對員工進行培訓。在培訓時應做好全面培訓工作，將員工職業(yè)道德、工作技能、先進理論知識等相關內(nèi)容納入到培訓中來，同時也將風險控制當做培訓重點，讓員工意識到風險控制的重要性，同時通過技能、職業(yè)道德素質(zhì)等的提高做好風險控制工作。3.完善監(jiān)管機制，做好監(jiān)管工作。監(jiān)管是風險控制中的重要一環(huán)。首先央行應加強農(nóng)村商業(yè)銀行的監(jiān)管，如督促農(nóng)村商業(yè)銀行盡快完善內(nèi)部控制制度，并加強內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。對存在問題較多的銀行進行頻繁、大強度的檢查，促使銀行及時針對存在問題進行改正，為風險防范奠定良好基礎。其次農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部應完善監(jiān)管機制，如通過會計控制、內(nèi)部稽核等對銀行資產(chǎn)、經(jīng)營狀況等進行有效監(jiān)管，及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營中存在的各類問題。另外還應對各種經(jīng)營風險進行有效評估，并制定出風險應對機制，防患于未然。經(jīng)營管理水平直接影響著風險控制水平，因此農(nóng)村商業(yè)銀行應認識并重視這一點，全面做好經(jīng)營管理，真正通過經(jīng)營管理水平的提高促進風險控制能力的提高，從而增加銀行收益。

作者:張利民 單位:南京林業(yè)大學經(jīng)濟管理學院

參考文獻：

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第4篇：農(nóng)村商業(yè)銀行分析范文

一、政策解讀

（一）《資本辦法》擴大了資本覆蓋風險范圍

《資本辦法》借鑒國際資本監(jiān)管新框架，在廣泛吸收業(yè)界、學術(shù)界和相關部門意見的基礎上，建立了與國際新監(jiān)管標準接軌、適度前瞻、符合我國銀行業(yè)實際的資本監(jiān)管制度。

《資本辦法》主要內(nèi)容包括：一是建立統(tǒng)一配套的資本充足率監(jiān)管體系；二是嚴格明確了資本定義；三是擴大了資本覆蓋風險范圍；四是強調(diào)科學分類，差異監(jiān)管；五是合理安排資本充足率達標過渡期。

（二）彈性實施資本充足率達標問題

根據(jù)國內(nèi)銀行資本充足率水平，并考慮資本監(jiān)管對信貸供給和經(jīng)濟發(fā)展的影響，《資本辦法》設定了6年的資本充足率達標過渡期。商業(yè)銀行應于2018年年底前全面達到相關資本監(jiān)管要求，并鼓勵有條件的銀行提前達標。

過渡期內(nèi)，未達標的銀行將制定并實施分階段達標規(guī)劃，銀監(jiān)會將根據(jù)銀行達標規(guī)劃的實施進展，采取相應監(jiān)管措施，而不是硬性要求在《資本辦法》開始實施時就立即達標。

（三）增強銀行業(yè)抵御風險的能力。

當前及今后一段時期，國際和國內(nèi)的宏觀經(jīng)濟環(huán)境存在很多不確定性。銀行業(yè)穩(wěn)步實施新的資本監(jiān)管標準，強化資本約束機制，不僅符合國際金融監(jiān)管改革的大趨勢，也有助于進一步增強了我國銀行業(yè)抵御風險的能力，促進商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、更好地服務實體經(jīng)濟。

一是有助于提升商業(yè)銀行風險管控能力?！顿Y本辦法》嚴格了資本的定義，擴大了資本對風險的覆蓋范圍，構(gòu)建了更完善的風險防控體系，增強銀行體系應對外部沖擊的能力。

二是有助于引導商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變發(fā)展方式。《資本辦法》強化了商業(yè)銀行的資本約束機制，推動了商業(yè)銀行從高資本消耗的規(guī)模擴張模式轉(zhuǎn)向資本節(jié)約的內(nèi)涵發(fā)展模式，提升發(fā)展質(zhì)量。

三是有助于促進商業(yè)銀行支持實體經(jīng)濟發(fā)展。《資本辦法》下調(diào)了對小微型企業(yè)貸款、個人貸款的風險權(quán)重，降低了相關領域的信貸成本，引導商業(yè)銀行加強對小微型企業(yè)和個人消費的信貸支持，有效服務實體經(jīng)濟。

二、現(xiàn)實困境

《資本辦法》對農(nóng)村信用社帶來的現(xiàn)實困境主要體現(xiàn)在以下四個方面。

（一）全新的領域

一是巴塞爾Ⅲ并沒有像巴塞爾Ⅱ那樣引起國際金融界的轟動，國內(nèi)對于巴塞爾Ⅲ中許多內(nèi)容還比較陌生。對農(nóng)村信用社而言，許多縣級聯(lián)社法人連巴塞爾Ⅱ的最低要求都難以滿足，巴塞爾Ⅲ無疑更難以滿足。二是目前沒有運用風險計量，下階段將引進眾多的計量模型。這是農(nóng)信社面臨的現(xiàn)實問題，也是人才缺乏的最直接體現(xiàn)，在風險計量方面無法與國內(nèi)大銀行接軌。

（二）制度、文化、技術(shù)的缺乏

制度、文化和技術(shù)是實施有效風險管理的三個核心要素，而目前農(nóng)信社還沒有建設一套實施巴塞爾協(xié)議的全面風險管理制度，同時也缺乏計量相關風險的技術(shù)和風險文化建設。一是現(xiàn)有制度源于合作制，制度執(zhí)行沒有達到量化效果，不能滿足實施《資本辦法》的要求。二是缺乏科學的操作流程，不能按流程實施，尚不具備《資本辦法》實施的基本制度條件。三是沒有員工認可、遵循的風險文化，人情勝過制度，這是農(nóng)信社不可否認的缺陷。風險文化的建立是風險管理的基石，也是達到《資本辦法》要求的必經(jīng)之路。四是目前農(nóng)信社僅有綜合業(yè)務系統(tǒng)和信貸風險系統(tǒng)，缺乏支撐風險預警、計量、緩釋的技術(shù)。

（三）風險權(quán)重高

由于農(nóng)村信用社肩負支農(nóng)使命，信用貸款比例及風險權(quán)重遠遠高于商業(yè)銀行，爭取資本持續(xù)達標將是一個很大的挑戰(zhàn)；信用社發(fā)展歷史長，有大量風險資產(chǎn)沒有暴露。已形成的風險資產(chǎn)不能通過有效方式抵補，只能等待核銷或依靠外部力量化解。

（四）人才匱乏

第5篇：農(nóng)村商業(yè)銀行分析范文

關鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行 財務管理 信息化

一、前言

農(nóng)村商業(yè)銀行是農(nóng)村信用社在體制改革之后所得到的產(chǎn)品，為農(nóng)村經(jīng)濟的全面發(fā)展及新農(nóng)村建設提供了金融服務和支持，已經(jīng)成為了農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的重要有生力量。而財務管理是農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的基礎，是一項直接對農(nóng)村商業(yè)銀行資金進行發(fā)展規(guī)劃、流通預測、監(jiān)督控制的工作。提升農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理水平，有利于降低農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營成本費用，實現(xiàn)精打細算；有利于提高農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)濟效益，減少財務損失；有利于提高農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部資金的利用效果。本文就農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理存在的主要問題及對策進行分析。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理存在的主要問題

財務管理作為農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的一種重要的管理工具，其主要目的有兩個，第一，為農(nóng)村商業(yè)銀行管理層進行各類決策、考核時提供信息依據(jù)，進而滿足內(nèi)部管理的需要；第二，為農(nóng)村商業(yè)銀行提供相關財務信息，進而以此為依據(jù)來嚴格控制農(nóng)村商業(yè)銀行的日常經(jīng)濟業(yè)務，對其經(jīng)濟活動中的每個環(huán)節(jié)進行規(guī)范，實現(xiàn)利潤的最大化。由此可見，在農(nóng)村商業(yè)銀行日常管理中，財務管理往往會發(fā)揮著極為重要的作用和意義。但是農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理仍然存在著一些問題，具體如下：

（一）財務管理理念陳舊

第一，成本和效益統(tǒng)籌理念差。有些農(nóng)村商業(yè)銀行還沒有嚴格執(zhí)行規(guī)范，積極推進定額管理和成本核算工作，難以滿足提高經(jīng)營效益的目標；第二，忽略了內(nèi)部控制。財務管理工作中的核心內(nèi)容是內(nèi)部控制，內(nèi)部控制直接關系到農(nóng)村商業(yè)銀行能否良性發(fā)展；第三，沒有較好地進行會計信息披露，很多農(nóng)村商業(yè)銀行領導之所以不重視會計信息或者不充分利用會計信息，主要原因還是在于會計信息披露程度不夠、質(zhì)量不高，甚至還很難給農(nóng)村商業(yè)銀行領導提供有用、簡明、適時的會計信息。

（二）財務管理方法選擇不合適

財務管理方法有多種，包括預算目標財務管理法、經(jīng)驗財務管理法、價值分析財務管理法、目標財務管理法等，各種方法都有各自的適用范圍，都有各自的優(yōu)缺點，但是有些農(nóng)村商業(yè)銀行沒有結(jié)合自身實際情況和特點，合理選擇適宜的財務管理方法。

（三）財務管理信息化水平不高

信息化應用是推動實現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行制度創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新的強大動力，而信息化應用的核心和重點是財務管理信息化。財務資金管理失控、財務信息失真是很多農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理中容易出現(xiàn)的問題，而信息化技術(shù)的發(fā)展為解決這些問題創(chuàng)造了良好的條件。從目前來看，農(nóng)村商業(yè)銀行的財務管理信息化功能單一、規(guī)模較小，財務管理信息化水平不高，還有待于進一步提高。

三、提升農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理水平的途徑

（一）積極推進定額管理和成本核算工作

農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理的基礎工作是定額管理和成本核算，它們也是衡量一個經(jīng)濟組織約束機制、內(nèi)部管理是否科學、規(guī)范的重要標尺。費用定額是為財務管理、成本核算服務的，是建立經(jīng)濟責任目標和內(nèi)部財務控制的依據(jù)；而成本核算是強化經(jīng)濟責任、堵塞漏洞、反對浪費的主要手段。例如：在考核農(nóng)村商業(yè)銀行下屬基礎單位的費用支出時，首先要對該單位某一時期的費用總額，基于有關定額計算來進行確定，將其作為重要的經(jīng)濟責任指標；然后，要按季度或者按月份來對各個費用項目進行核算，編制出詳細的成本支出分析表，找出變動成本、固定成本、單位成本等指標增減的原因，重點分析量化指標（如邊際利潤、邊際成本、盈虧平衡點等）的變動關系，提出相應的建議來實現(xiàn)這些階段目標；同時，還要召開經(jīng)濟活動分析會議來制定措施，尋找差距，持續(xù)改進。

（二）規(guī)范內(nèi)部財務基礎核算方法

提升農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理水平，離不開對核算方法進行規(guī)范。財務基礎核算的內(nèi)容和方法很多，但是農(nóng)村商業(yè)銀行務必要結(jié)合自身的實際情況來選擇合理、科學、適用的財務基礎核算方法。同時，農(nóng)村商業(yè)銀行的固定資產(chǎn)數(shù)量較多、金額較大，那么還要將固定資產(chǎn)的核算工作做好，將國家頒布的財務法規(guī)與農(nóng)村商業(yè)銀行獨特特點相結(jié)合。另外，農(nóng)村商業(yè)銀行基層單位的財務基礎數(shù)據(jù)所涉及到的內(nèi)容廣、項目多、數(shù)據(jù)繁瑣，因此，農(nóng)村商業(yè)銀行的財務部門必須要對各類財務基礎數(shù)據(jù)表格予以規(guī)范，做到一針見血、言簡意賅，這樣使得表格能夠易于填寫，具有可操作性。

（三）高度重視內(nèi)部財務控制體系和會計信息工作

建立科學、規(guī)范的內(nèi)部財務控制體系是保證農(nóng)村商業(yè)銀行健康、有序運行的重要手段。為了能夠?qū)r(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部資金使用審核審批制度進行更好地完善，農(nóng)村商業(yè)銀行應該制定完善內(nèi)部審計、撥款報賬審批、預算資金使用等規(guī)章制度。為了能夠更好地執(zhí)行內(nèi)部控制制度，應該將農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務會審、財務會審及重大決策會審全部納入內(nèi)控系統(tǒng)進行管理，未經(jīng)內(nèi)控審核的事項一律不予通過；同時，將已完善的制度匯編成《內(nèi)控制度手冊》，運用內(nèi)部信息網(wǎng)絡平臺、門戶網(wǎng)站、內(nèi)網(wǎng)系統(tǒng)向全體員工推廣，還不斷加強對干部職工的教育培養(yǎng)，使全單位上下充分認識內(nèi)控工作的重要意義，自覺學習、遵守和落實各項制度。

同時，會計信息披露是會計工作的重點，針對這種現(xiàn)象，應該從以下三點入手：第一，要深入開展“呼喚會計誠信”活動，大力倡導“不作假賬”、“誠信為本”、“堅持準則”、“操守為重”。第二，要對廣大財會人員加強會計職業(yè)道德建設，爭做負責任的部門、負責任的人。第三，要堅持“強化服務”、“參與管理”、“愛崗敬業(yè)”、“客觀公正”、“誠實守信”、“提高技能”、“堅持原則”、“廉潔自律”，要有效地利用會計信息，努力營造出良好的會計氛圍。

（四）強化職業(yè)道德教育

農(nóng)村商業(yè)銀行應該高度重視財會人員的職業(yè)道德教育，一方面組織財會人員開展“道德講堂”活動，到警示教育基地參觀，觀看警示教育片，以剖析反面敲響警鐘；另一方面采取“請進來”的方式邀請專家以及上級單位領導對財會人員進行法律知識的講解，進一步筑牢思想防線，提高財會人員拒腐防變能力。

（五）選擇合理、科學的財務管理方法

要基于農(nóng)村商業(yè)銀行的實際情況來選擇合理、科學的財務管理方法。此外，要對所選擇財務管理法的重點予以熟練掌握，例如，目標財務管理法中，首先要確立目標成本，然后分解目標成本，接著嚴格控制目標成本、及時進行成本核算，之后要準確進行成本分析，最后還要及時兌現(xiàn)成本考核。只有掌握了財務管理方法的關鍵，才能發(fā)揮財務管理的作用。同時，要更新財務管理理念。第一，務必要站在戰(zhàn)略高度來重視財務管理問題，樹立起牢固的戰(zhàn)略財務管理意識，努力提高提升市場競爭力。第二，農(nóng)村商業(yè)銀行必須要有效益驅(qū)動的成本觀念，要將農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)濟效益與財務管理相掛鉤，財務管理力爭以實現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行效益最大化為目標，在保證工程質(zhì)量的前提下，盡量節(jié)約成本。

（六）大力財務管理信息化水平

1、計算機網(wǎng)絡技術(shù)以財務資金管理為中心

統(tǒng)一的財務管理軟件和計算機網(wǎng)絡技術(shù)是先進管理方法、管理模式和管理思想的有效載體， 也是監(jiān)督控制和集中管理資金的必然選擇，務必要以財務管理為中心來進一步推進農(nóng)村商業(yè)銀行計算機網(wǎng)絡技術(shù)的應用。農(nóng)村商業(yè)銀行必須要以信息化作保障，以信息技術(shù)做支撐，在農(nóng)村商業(yè)銀行財務資金管理中滲透信息技術(shù)，將信息技術(shù)作為推進農(nóng)村商業(yè)銀行實現(xiàn)可持續(xù)性的重要手段。

2、內(nèi)部信息管理系統(tǒng)以財務資金管理為核心

從目前來看，很多農(nóng)村商業(yè)銀行在成本核算、采購、分銷、庫存等環(huán)節(jié)還沒有建立起快捷的財務信息溝通方式，多以“人盯人”的監(jiān)控方式，效果較差。而通過計算機信息技術(shù)能夠?qū)⑦@些都統(tǒng)統(tǒng)實現(xiàn)，能夠進一步增加財務資金管理的透明度， 深化管理工作。尤其是能夠以計算機程序固化的方式來執(zhí)行規(guī)章制度，降低人為因素的影響，可以較好地解決監(jiān)督滯后、監(jiān)督乏力、信息不對稱、信息不及時的問題。

3、積極推進農(nóng)村商業(yè)銀行財務與業(yè)務一體化的工作

財務和業(yè)務一體化是農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理的最高層次，這也是目前農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部信息化發(fā)展的趨勢。農(nóng)村商業(yè)銀行應該結(jié)合其實際情況，引入或者自行開發(fā)一套適宜的財務與業(yè)務一體化軟件，逐步實現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營全過程中資金流、物流、信息流等的數(shù)據(jù)共享與集成統(tǒng)一，確保能夠高效化、規(guī)范化管理農(nóng)村商業(yè)銀行財務資金。

4、建立財務管理信息系統(tǒng)

農(nóng)村商業(yè)銀行應該投入力量來建立起一套財務管理信息系統(tǒng)，每出現(xiàn)一筆資金的收支，財務部門要及時將其輸入到財務管理信息系統(tǒng)中，可以電子數(shù)據(jù)形式將銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬向管理層展現(xiàn)。管理層隨時登陸財務管理信息系統(tǒng)就可以看見資金流向情況，這樣一來，既可對財務管理漏洞予以堵塞，又能夠?qū)Y金收支的實際情況予以掌握，可對其財務管理進行信息化管理。

四、結(jié)束語

總之，隨著經(jīng)濟環(huán)境的變化和時代的發(fā)展，提升農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理水平是未來發(fā)展的必由之路。農(nóng)村商業(yè)銀行務必要基于其自身特點，將財務管理的效用真正發(fā)揮出來，使農(nóng)村商業(yè)銀行能夠?qū)崿F(xiàn)有序、健康、快速、穩(wěn)定地發(fā)展，最終達到提高農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)濟效益、提高農(nóng)村商業(yè)銀行競爭能力的目的。

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第6篇：農(nóng)村商業(yè)銀行分析范文

關鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行 財務管理 對策

一、財務管理在農(nóng)村商業(yè)銀行管理中的作用

商業(yè)銀行財務管理主要是指商業(yè)銀行根據(jù)自身和外部經(jīng)營環(huán)境的狀況，對于經(jīng)營管理過程中的資金來源和運用進行有效地計劃、核算以及監(jiān)控等工作，從而實現(xiàn)經(jīng)營管理目標的活動。商業(yè)財務管理當中包括有預算管理、資本管理、成本管理以及風險管理等方面。在市場經(jīng)濟當中，商業(yè)銀行經(jīng)營過程中財務管理是非常重要的，在農(nóng)村商業(yè)銀行當中財務管理更是不容忽視。

從農(nóng)村商業(yè)銀行的日常管理的方面來說，進行有效地財務管理是實現(xiàn)銀行效益最大化以及經(jīng)營活動最優(yōu)化的非常重要的保證。進行科學的規(guī)劃財務管理體系可以不斷地促進銀行的資源進行有效地配置，從而提高商業(yè)銀行的經(jīng)營效益，有效地防止財務風險，從而為農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展提供非常重要的基礎。

隨著我國金融行業(yè)的快速發(fā)展，競爭正在日趨激烈，使得我國農(nóng)村商業(yè)銀行的盈利空間正在不斷的減小當中，同時由于風險不斷地加大，為了能夠保證我國的農(nóng)村商業(yè)銀行更夠更好的適應不斷變化的市場和金融環(huán)境，銀行必須要對于自身的財務管理狀況進行分析和改革，轉(zhuǎn)變自身的發(fā)展思想和目標，制定管理目標和發(fā)展戰(zhàn)略，從而加強農(nóng)村商業(yè)銀行的財務管理，降低費用的開支以及成本預算，有效地防范風險的發(fā)生，最終的目的就是為了提高農(nóng)村商業(yè)銀行的整體實力，促進農(nóng)村商業(yè)銀行的快速、穩(wěn)定發(fā)展。

二、我國農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理發(fā)展現(xiàn)狀

（一）財務管理機制不健全

就目前來說，我國農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理當中最薄弱的部分就是財務管理機制不健全，在很大的程度上只是注重核算問題，沒有注意到自身的管理狀況，導致了管理職能沒有得到相應的體現(xiàn)，在進行財務資金投放管理制度上不嚴謹，導致了資金的過度浪費；財務管理當中對于資金的使用和調(diào)用沒有有效地監(jiān)控制度，造成部門之間的成本開支不斷地增加，在很大的程度上影響了農(nóng)村銀行的經(jīng)濟效益。

（二）財務管理信息化發(fā)展慢

財務管理信息化的發(fā)展在農(nóng)村商業(yè)銀行當中是非常慢的，網(wǎng)絡資源的開發(fā)滯后，導致銀行內(nèi)部的信息沒有統(tǒng)一的標準，沒有辦法進行信息的共享；同時，在農(nóng)村商業(yè)銀行當中缺乏懂得財務管理同時又有著非常好的信息化技術(shù)的專業(yè)性人才；對于財務管理信息化有著不正確的認識，這些都導致了農(nóng)村商業(yè)銀行的財務管理發(fā)展緩慢。

（三）對于成本的管理缺乏有效地控制

就目前來說，農(nóng)村商業(yè)銀行當中并沒有設立相應的成本管理部門，成本管理的工作交由財務部門、行政部門等部門進行管理，對銀行的費用預算的分析和調(diào)整沒有統(tǒng)一、有效地管理，這種分散的管理控制辦法使得銀行的成本控制管理有著非常大的難度。

三、我國農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理相關對策

（一）完善財務管理制度和管理體系

在財務管理體制上，農(nóng)村商業(yè)銀行要不斷的完善財務體系，增加財務、出納和會計之外的財務崗位，比如說數(shù)據(jù)分析員、電算信息管理員等等。激發(fā)員工的積極性，使其投入到財務管理當中，進行認真的財務預算、分析和控制，通過科學的關務管理流程，有效地進行財務管理。

在完善財務管理體系上，我國的農(nóng)村商業(yè)銀行需要進一步的加強財務管理方面的垂直管理，在內(nèi)部實行雙線負責制度，財務部門的相關領導要做好自身的工作，以身作則，從而起到模范作用，不斷地進行現(xiàn)代化財務管理模式的學習，不斷地對傳統(tǒng)的用人制度進行改革，實現(xiàn)財務管理的變化。

（二）提高財務信息化管理水平

財務管理信息化建設主要是建立在企業(yè)財務的科學化管理上的，建立財務信息化最主要的就是為農(nóng)村商業(yè)銀行的財務管理提供有效地信息平臺，增進財務管理當中的現(xiàn)代化管理機制，不斷提高財務管理的效率，保證財務管理工作質(zhì)量的提高。財務部門在日常的活動中進行核算時，工作是非常復雜的，進行手工操作會浪費大量的時間，如果財務人員能夠掌握相應的財務管理軟件，在日常的管理中可以有效地節(jié)約時間，同時還能夠減少手工操作造成失誤等。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行進行信息化管理平臺的建設，使用相關的財務軟件，可以不斷地優(yōu)化財務管理系統(tǒng)，保證財務信息的準確性，從而為提高農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)濟效益提供相應的發(fā)展基礎。

（三）建設和完善相應的風險防范機制

對于不斷發(fā)展的社會主義市場來說，農(nóng)村商業(yè)銀行必須對業(yè)務風險進行針對性的分析，從而建立起相應的風險防范機制。建立相互制約的崗位、硬性制度，從而為建設一支有效地財務管理隊伍提供制度條件；利用信息技術(shù)，對財務的收支、資金的支取部門等進行有效地監(jiān)管；同時實行財務審計制度和集中招標采購的管理，對于商業(yè)銀行內(nèi)部日常的辦公用用品等進行審計管理，制定有效地監(jiān)督機制，防微杜漸，從而提高農(nóng)村商業(yè)銀行的風險防范意識和能力，從而保證自身銀行的安全。

財務管理是農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的基礎，最主要的核心就是不斷地控制和化解財務風險，提高管理層的經(jīng)營效率，最主要的目標就是實現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行價值的最大化。通過擴大農(nóng)村商業(yè)銀行的財務管理內(nèi)容，建立起有效地財務管理制度，加強銀行的預算管理，可以不斷地深化財務管理，促進農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展。

參考文獻：

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第7篇：農(nóng)村商業(yè)銀行分析范文

關鍵詞：商業(yè)銀行；利潤效率；傅里葉柔性函數(shù)

Abstract：The operating efficiency of commercial banks has become a focus in recent years. This paper attempts to estimate the efficiency of China’s banking industry by introducing the Fourier flexible function model，which provides a more efficient way to estimate the operational efficiency of commercial banks. The empirical results show that：Fourier function model is better than the trans-log function；estimated mean efficiency of China's commercial banks is 0.9466 in1999―2009，higher levels of overall efficiency.

Key Words：commercial bank，profit efficiency，F(xiàn)ourier flexible form function

中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1674-2265（2011）11-0012-06

一、引言

隨著我國金融業(yè)全面對外開放，眾多外資銀行紛紛在國內(nèi)開設分支機構(gòu)，再加上最近中小商業(yè)銀行及部分城市商業(yè)銀行的規(guī)模擴張，我國銀行業(yè)的競爭程度日益激烈。如何在激烈的競爭中成功立足是各家商業(yè)銀行必須解決的問題。效率是衡量商業(yè)銀行競爭力的核心指標，一家商業(yè)銀行效率的高低在一定程度上決定了其競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。近年來，隨著銀行業(yè)在一國經(jīng)濟增長中的作用愈加突出，國內(nèi)外理論界和實務界開始更多地關注銀行業(yè)的經(jīng)營效率。

關于我國銀行業(yè)的效率水平，國內(nèi)學者已經(jīng)進行了不少有益的研究。銀行效率的測算方法主要包括參數(shù)法和非參數(shù)法兩種，我國學者在商業(yè)銀行效率測算中也主要采用這兩種方法。非參數(shù)法的主要應用為DEA分析方法，它的優(yōu)勢在于不需要對生產(chǎn)函數(shù)作出特殊的假定，但在應用中卻無法考察隨機因素對效率水平的影響。參數(shù)法主要采用隨機前沿分析方法（簡稱SFA），是由艾格納等（Aigner等，1977）和梅森等（Meeusen等，1977）提出的，在估計中包括了參數(shù)效率邊界、非負的效率項以及隨機誤差項。效率的衡量可以通過成本函數(shù)、生產(chǎn)函數(shù)等多種形式。在SFA方法中，通常假定效率損失服從特定的分布，一般假設為服從半正態(tài)分布；隨機誤差項也服從特定的分布，通常假定為服從正態(tài)分布。SFA方法的不足在于需要對函數(shù)形式作出假設，如果函數(shù)形式存在誤差，則測算的效率將會存在偏差。姚樹潔（2004）、遲國泰（2005）、徐傳諶（2007）、王聰（2007）、張健華（2009）等采用了不同形式的SFA方法，對我國商業(yè)銀行的效率進行了研究，研究發(fā)現(xiàn)股份制銀行的效率水平相對較高。

在我國的SFA方法研究中，函數(shù)主要采用超越對數(shù)函數(shù)形式（Trans-log Function）。超越對數(shù)函數(shù)在相關文獻中使用最為廣泛，并且模型構(gòu)造上的柔性特征令其對于潛在的成本結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)技術(shù)結(jié)構(gòu)的限制較少。傅里葉柔性函數(shù)作為理論上超越對數(shù)函數(shù)形式的改進，具有更廣泛的適用性，如徐傳諶（2007）認為傅里葉柔性函數(shù)可以對數(shù)據(jù)給予更好的適應性。本文的主要貢獻在于：通過擴大樣本容量，采用傅里葉柔性函數(shù)模型測算我國銀行業(yè)的效率水平，并與傳統(tǒng)的SFA測量方法作比較分析，從而降低效率水平測量的誤差，更加精確地測算我國銀行業(yè)的效率水平。

二、模型介紹及變量說明

由于我國銀行業(yè)受到許多擾動因素的影響，因此銀行業(yè)效率水平達到最優(yōu)生產(chǎn)邊界的可能性較低，必然會存在一些影響其達到最優(yōu)邊界的隨機因素。鑒于本文的研究對象為商業(yè)銀行的效率水平，為了控制隨機誤差對效率水平的影響，采用SFA方法可能會更加恰當。在測算效率時，本文采用隨機前沿利潤效率函數(shù)，具體形式選用傅里葉柔性函數(shù)。

（一）傅里葉柔性函數(shù)

在SFA方法中，許多學者嘗試更加靈活的函數(shù)形式，從而滿足不同數(shù)據(jù)的要求。伯杰和德?lián)P（Berger和DeYoung ，1997）發(fā)現(xiàn)，傅里葉函數(shù)形式與真實的邊界水平較為符合。此外，吉拉爾東等（Girardone等，2009）也采用傅里葉模型對歐洲銀行業(yè)的效率水平進行了測算。

隨機前沿利潤函數(shù)形式為：

其中，E代表項數(shù)，J代表近似程度，E和J決定了傅里葉多項式的總項數(shù)； 為產(chǎn)出和投入向量經(jīng)過變換后組成的向量； 為縮放因子，從而保證投入價格和產(chǎn)出數(shù)量在區(qū)間 范圍內(nèi)。

（二）投入指標選取

在隨機前沿法分析中，投入產(chǎn)出指標選取是否恰當是正確測算效率的關鍵。鑒于本文的主要目標是測算中國銀行業(yè)的利潤效率水平，本文的投入指標主要選用利息費用和營業(yè)費用。在產(chǎn)出指標選取上，將貸款和其他盈利資產(chǎn)作為產(chǎn)出指標。這樣，一方面考慮了中國商業(yè)銀行貸款業(yè)務為主的現(xiàn)實情況，另一方面，考慮了中國商業(yè)銀行非貸款資產(chǎn)的業(yè)務特征，有助于合理分析我國商業(yè)銀行的效率水平。

在測算效率之前，首先將投入指標、產(chǎn)出指標以及利潤指標標準化，按照形式（5）分別對P1、P2、Q1、Q2、TP各個變量進行標準化處理。標準化處理后，并不影響效率水平的測算，但是可以解決樣本值為負值的情況。

本文采用隨機前沿法估算商業(yè)銀行的利潤函數(shù)模型，商業(yè)銀行利潤函數(shù)超越對數(shù)函數(shù)模型見（6）式：

其他變量和約束條件與超越對數(shù)函數(shù)模型相同。

（三）樣本數(shù)據(jù)選取

本文數(shù)據(jù)選自Bankscope數(shù)據(jù)庫，包括1999―2009年中國境內(nèi)143家銀行的數(shù)據(jù)，由于有些銀行部分年份數(shù)據(jù)缺失，因此樣本總數(shù)為671個，樣本為非平衡面板，但并不影響結(jié)果的分析。主要統(tǒng)計指標包括凈收入、總資產(chǎn)、貸款、其他盈利資產(chǎn)、利息支出、營業(yè)費用①。

三、銀行業(yè)效率水平測算

（一）函數(shù)估計結(jié)果

在隨機前沿利潤模型中，使用最大似然估計法，分別對模型（6）和模型（8）進行估計，得參數(shù)估計值見表3。

從超越對數(shù)函數(shù)模型和傅里葉函數(shù)模型的LR統(tǒng)計量可以看出，傅里葉函數(shù)模型擬合效果要優(yōu)于超越對數(shù)函數(shù)模型。為了更加精確地比較超越對數(shù)函數(shù)模型和傅里葉函數(shù)模型的估計結(jié)果，采用似然比檢驗方法進行了分析。通過計算，得出LR統(tǒng)計量為39.96，在自由度為10的條件下，拒絕原假設，即傅里葉函數(shù)模型要優(yōu)于超越對數(shù)函數(shù)形式。

從模型（8）的回歸結(jié)果觀察可以發(fā)現(xiàn)，方差參數(shù) 的估計值為2.0815， T值為336.58，說明 的參數(shù)估計值在統(tǒng)計上是顯著的。 參數(shù)估計值較大，意味著效率項 對產(chǎn)出具有顯著的影響，說明總誤差項大部分由效率項 引起。因此，可以采用隨機前沿函數(shù)進行估計。

（二）效率測算

全部樣本中商業(yè)銀行的利潤效率估計均值為0.9466，總體效率水平較高。1999―2009年，國有銀行效率均值為0.9296，股份制銀行、城商行、農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行的效率均值分別為0.9547、0.9407、0.9545、0.9354。效率均值水平最高的為股份制銀行，其次分別是農(nóng)村商業(yè)銀行、城商行、外資銀行，最低的是國有銀行。這可能是由于股份制銀行上市時間較早，具有較強的盈利動機，追求利潤最大化是其經(jīng)營的主要目標。同時，伴隨著運營體制的不斷完善，在我國商業(yè)銀行日漸激烈的競爭環(huán)境下，股份制銀行的競爭優(yōu)勢逐漸體現(xiàn)。我國國有銀行的經(jīng)營效率水平最低，這可能是由于歷史原因造成的。我國國有商業(yè)銀行改制時間較長，同時還承擔了一些原本的政策性目標和一部分社會責任。盈利雖然是國有商業(yè)銀行的主要經(jīng)營目標，但是其同時需要積極配合國家宏觀經(jīng)濟政策，如農(nóng)業(yè)銀行長期支持“三農(nóng)”經(jīng)濟發(fā)展，因此不同程度上影響了其盈利水平。農(nóng)村商業(yè)銀行的效率水平僅次于股份制商業(yè)銀行。農(nóng)村商業(yè)銀行尤其是農(nóng)村信用社長期因為低效率水平而成為關注的焦點，而本文的測算發(fā)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行效率水平并不低?？赡苡捎诒疚霓r(nóng)村商業(yè)銀行的樣本總體容量較小，無法反映所有農(nóng)村商業(yè)銀行的情況，但是部分農(nóng)村商業(yè)銀行取得了較高的效率水平，說明商業(yè)銀行可以通過不斷完善和發(fā)展，在農(nóng)村地區(qū)取得較高的效率水平。城商行由于主要在區(qū)域內(nèi)經(jīng)營，熟悉當?shù)氐倪\營環(huán)境，效率水平較高。外資銀行由于在中國成立時間較晚，經(jīng)營時間較短，網(wǎng)點較少，因此總體效率水平要低于股份制銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和城商行。但是，作為外資銀行，具有較高的管理技術(shù)水平，隨著經(jīng)營時間的增長，其競爭優(yōu)勢將逐漸體現(xiàn)，從而提高自身的效率水平。

四、各類商業(yè)銀行效率趨勢分析

我國商業(yè)銀行效率水平總體保持了上升趨勢，但由于商業(yè)銀行的所有制以及經(jīng)營體制的不同，各類商業(yè)銀行之間存在著較大的差別。因此，對商業(yè)銀行進行分類分析，將有助于發(fā)現(xiàn)我國商業(yè)銀行效率的演進趨勢。

（一）國有銀行

在1999―2009年，國有銀行效率水平保持了良好的上升趨勢。從各家國有銀行的趨勢圖可以看出，2002年是一個分水嶺。2002年之前，國有銀行效率水平低于全國銀行的平均效率水平，2002年之后，我國國有銀行業(yè)效率開始接近全國銀行效率平均水平。自2002年我國加入WTO后，金融業(yè)開放速度開始加快。國家開始積極推動國有銀行的轉(zhuǎn)型，通過剝離國有銀行不良資產(chǎn)、注資等方式，改善國有銀行業(yè)的經(jīng)營結(jié)構(gòu)，完善國有銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)和激勵機制。從圖1中可以看出，2007年國有銀行效率水平有所下降，可能由于美國次貸危機的發(fā)生，間接對我國銀行業(yè)產(chǎn)生了沖擊，導致了國有銀行效率水平有所下降。但是，伴隨著2008年一系列經(jīng)濟刺激政策的出臺，我國國有銀行的效率水平逐漸恢復到危機前水平。

在國有銀行中，交通銀行的效率水平相對較高。從圖1中也可以看出交通銀行的效率水平領先于其他國有銀行。1990年，交通銀行就實現(xiàn)了股份制運營，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)完善，因此其效率水平較高。建設銀行在經(jīng)營中取得較高的效率水平，尤其是2002年之后，保持了良好的增長趨勢。中國銀行效率水平在2007年之后發(fā)生顯著變化，效率有所降低。外匯業(yè)務是中國銀行的主要業(yè)務之一，并且中國銀行國際業(yè)務較多，2007年次貸危機中中國銀行受到的波及最大。國有銀行中，效率水平最低的為農(nóng)業(yè)銀行。農(nóng)業(yè)銀行由于歷史原因，資產(chǎn)質(zhì)量水平低，業(yè)務發(fā)展緩慢，并且擔負著支持我國農(nóng)村經(jīng)濟建設、滿足農(nóng)村地區(qū)金融需求的重要社會責任。因此，總體效率水平較低，并且波動較大。但是隨著農(nóng)業(yè)銀行的上市，公司治理結(jié)構(gòu)不斷完善，以及我國不斷加大農(nóng)村地區(qū)投入，農(nóng)村經(jīng)營環(huán)境不斷改善，農(nóng)業(yè)銀行效率可能會逐步提高。

（二）股份制銀行

在我國證券市場上市的股份制商業(yè)銀行總體效率水平較高，從圖2中也可以看出，股份制銀行的效率水平在全國平均效率水平之上。1999―2002年期間是我國股份制銀行效率增長比較快的時期，并在隨后的時間里保持了較高的效率水平，一定程度上反映了我國股份制銀行成長到成熟的過程。2007年后，伴隨著宏觀經(jīng)濟形勢的惡化，美國金融危機的爆發(fā)，股份制銀行的效率水平也受到拖累，有所下降。但是隨著我國經(jīng)濟逐步走出谷底，股份制商業(yè)銀行的效率水平進一步提高。

（三）城市商業(yè)銀行

城市商業(yè)銀行是我國商業(yè)銀行的重要組成部分，在各個城市銀行體系中，占有重要的地位。我國的城市商業(yè)銀行數(shù)目較多，但由于各城市商業(yè)銀行信息披露水平參差不齊，因此我們只能獲取有限的城商行樣本進行分析。樣本城市商業(yè)銀行總體效率水平較高，并且保持了良好的上升趨勢。城商行的效率水平發(fā)展趨勢與我國商業(yè)銀行效率平均水平趨同，保持了一致的增長趨勢。因此，可以認為我國城商行達到了全國銀行的利潤效率水平。城市商業(yè)銀行由于自身規(guī)模小，經(jīng)營范圍主要局限于當?shù)?，但是城市商業(yè)銀行熟悉當?shù)氐氖袌霏h(huán)境，在客戶信息獲取上具有優(yōu)勢，能更好地進行客戶甄別控制商業(yè)銀行經(jīng)營風險，從而保持良好的盈利水平。

（四）農(nóng)村商業(yè)銀行

我國的農(nóng)村商業(yè)銀行主要指的是農(nóng)村信用社，現(xiàn)在的農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行是由農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)型而來的。農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營地區(qū)主要為農(nóng)村，市場環(huán)境較為復雜。農(nóng)村地區(qū)的信用信息獲取成本相對較高，存在較嚴重的逆向選擇和道德風險問題，從而制約了農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展。我國農(nóng)村商業(yè)銀行信息披露程度是最低的，因此本文獲取的農(nóng)村商業(yè)銀行樣本相對較少。樣本中的農(nóng)村商業(yè)銀行利潤效率水平較高，達到了全國銀行效率的平均水平。在2008年，樣本地區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行效率超過了全國銀行效率水平均值。2008年，全國金融危機對我國銀行業(yè)造成一定的沖擊，但是，由于農(nóng)村地區(qū)經(jīng)營環(huán)境相對封閉與農(nóng)村生產(chǎn)經(jīng)營活動的特殊性，我國農(nóng)村商業(yè)銀行受到的沖擊較小。

（五）外資銀行

外資銀行進入中國金融市場，一方面，為我國商業(yè)銀行帶來了挑戰(zhàn)，從而促進了我國商業(yè)銀行的效率改進；另一方面，外資銀行的進入，可以更好地為我國生產(chǎn)活動提供金融服務，完善我國的金融服務體系。外資銀行效率水平的發(fā)展趨勢見圖5。從圖5中可以看出，隨著我國的金融開放程度不斷提高，外資銀行的效率水平不斷提高。在2001―2002年期間，外資銀行經(jīng)營效率水平有了較大的進步。2002年我國加入WTO，金融市場的逐步開放為外資銀行充分發(fā)揮技術(shù)優(yōu)勢、提高效率水平提供了平臺。在2008年，外資銀行的效率有了較大幅度的下降，這可能是因為外資銀行與國際金融市場聯(lián)系緊密，次貸危機對外資銀行產(chǎn)生了較大的影響。

五、結(jié)論及啟示

本文采用隨機前沿方法，嘗試使用傅里葉柔性函數(shù)形式的商業(yè)銀行利潤模型，在以利息費用、營業(yè)費用為投入，貸款和其他盈利資產(chǎn)為產(chǎn)出的指標體系下，對我國1999―2009年商業(yè)銀行的效率水平進行了測算。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，樣本地區(qū)商業(yè)銀行業(yè)務的平均效率是0.9466。與采用超越對數(shù)函數(shù)模型的測算結(jié)果相比，本文測算的利潤效率水平較高。由于本文采用了傅里葉函數(shù)模型形式，因此一定程度上可以更加準確地測算我國商業(yè)銀行的利潤前沿邊界，從而提高商業(yè)銀行效率的測算精度。1999―2009年期間，我國商業(yè)銀行效率水平最高的是股份制商業(yè)銀行，其次分別是農(nóng)村商業(yè)銀行、城商行、外資銀行，最低的是國有銀行。我國農(nóng)村商業(yè)銀行取得了較高的效率水平，一定程度上反映了通過良好的經(jīng)營機制，農(nóng)村金融機構(gòu)也可以取得較高的效率水平，并不受經(jīng)營地理區(qū)域的限制。對各類銀行的趨勢分析結(jié)果表明，隨著我國金融開放以及銀行業(yè)改革的不斷深化，我國銀行業(yè)的效率水平不斷提高。此外，與外資銀行相比，2008年全球金融危機對我國境內(nèi)銀行的沖擊相對較小。

本文的結(jié)論對促進我國商業(yè)銀行提高效率水平而言具有參考價值。從研究中發(fā)現(xiàn)，不同所有制類型的商業(yè)銀行其效率也存在明顯差異。在此背景下，深入分析不同所有制類型商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營模式及激勵約束機制，從而找到提高我國商業(yè)銀行效率的有效路徑，具有更重要的現(xiàn)實意義，這也是本文進一步研究的方向。

注：

①營業(yè)費用是通過對人力費用和其他營業(yè)費用加總獲得的。

②本文將工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設銀行、中國銀行、交通銀行、郵儲銀行劃分為國有銀行，因為這6家銀行總體規(guī)模大，在我國銀行業(yè)份額中占比較高，且都屬于國家所有；本文的股份制銀行主要指的是在我國證券市場上市的銀行，作為上市公司，具有按時披露信息等義務，市場約束較強，因此歸為股份制商業(yè)銀行大類；城市商業(yè)銀行指的是在各城市運營的地方性商業(yè)銀行，其主要服務于當?shù)亟鹑谑袌?，具有較強的地域性，因此劃分為一大類；農(nóng)村商業(yè)銀行包括各地農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行；外資銀行是由外商獨資或者中外合資但外資為主要股東的商業(yè)銀行。在數(shù)據(jù)統(tǒng)計中，不同銀行成立時間不同，各家銀行信息披露程度也存在較大差別，存在數(shù)據(jù)缺失的情況，因此本文面板數(shù)據(jù)為非平衡面板。

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第8篇：農(nóng)村商業(yè)銀行分析范文

【關鍵詞】農(nóng)村商業(yè)銀行；改革；財務風險

一、農(nóng)村商業(yè)銀行概述

1.農(nóng)村商業(yè)銀行的定義

農(nóng)村商業(yè)銀行（Rural commercial bank）是由轄區(qū)內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其它經(jīng)濟組織共同入股組成的地方性股份制金融機構(gòu)。近幾年，隨著新農(nóng)村建設步伐的加快，農(nóng)村經(jīng)濟也出現(xiàn)了高速發(fā)展的態(tài)勢，農(nóng)村對金融的需求也日益增加。在傳統(tǒng)的農(nóng)村金融系統(tǒng)中，農(nóng)村信用合作社占主要地位，但農(nóng)村信用社多以提供存取款業(yè)務為主，貸款供給極少，這也嚴重妨礙了農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。在此金融背景下，通過對農(nóng)村信用合作社進行改革，建立農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)，從而極大地完善農(nóng)村金融環(huán)境。農(nóng)村商業(yè)銀行主要有支持“三農(nóng)”、支持地方經(jīng)濟的特色發(fā)展、服務于中小企業(yè)的發(fā)展、抵御金融危機等重要作用。當前的農(nóng)村商業(yè)銀行在國家不斷推進金融改革的過程中，將面臨著更復雜的形勢，風險和機遇共存。

2.我國農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

自2003年我國第一家農(nóng)村商業(yè)銀行掛牌成立至今，農(nóng)村商業(yè)銀行不斷發(fā)展，銀行數(shù)量不斷增加，也積累了很多成功的經(jīng)驗。農(nóng)村商業(yè)銀行在不斷改善農(nóng)村金融環(huán)境的同時，也使得農(nóng)村信用治理模式也發(fā)生了深刻的變化。

據(jù)統(tǒng)計，我國已組建農(nóng)村商業(yè)銀行約303家，并有農(nóng)村合作銀行約210家，另外，還有約1400家農(nóng)村信用合作社已經(jīng)基本達到組建農(nóng)村商業(yè)銀行的條件。由此可見，在短短的十年間，農(nóng)村商業(yè)銀行得到了飛速發(fā)展。通過研究當前農(nóng)村商業(yè)銀行的地域分布可以發(fā)現(xiàn)，我國南方省份的農(nóng)村商業(yè)銀行數(shù)量遠超過北方省份；其次，由于東南沿海農(nóng)村商業(yè)銀行的數(shù)量也相對較多，而經(jīng)濟發(fā)展較為落后的西北地區(qū)，農(nóng)村商業(yè)銀行的數(shù)量就要少很多；另外，農(nóng)業(yè)大省山東、河南、江西、安徽、湖南等省份也是農(nóng)村商業(yè)銀行重點發(fā)展的省份。

二、我國農(nóng)村商業(yè)銀行存在的問題

1.內(nèi)部問題

（1）思想認識不到位

在多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行的組建過程中，原有的農(nóng)村合作農(nóng)村商業(yè)銀行在較短的時間內(nèi)完成股份制改革，體制上完成了轉(zhuǎn)變，但管理層人員在思想上對農(nóng)村商業(yè)銀行的性質(zhì)及職能認識不足，農(nóng)商行不能發(fā)揮改善農(nóng)村金融環(huán)境的作用。

（2）經(jīng)營管理制度欠缺

首先，農(nóng)村商業(yè)銀行實行股份制銀行的組織架構(gòu)，股權(quán)主要為法人股及自然人股，法人股則主要是以地方的民營企業(yè)為主，相比其它商業(yè)銀行，缺少優(yōu)質(zhì)股東，獨立董事及監(jiān)事等管理層人員主要為科研學者，對于銀行缺乏相應的掌控及管理能力，這在一定程度上制約了農(nóng)商行的發(fā)展；其次，缺乏完善的人事管理制度，人員的選拔、聘用、考核、監(jiān)督及激勵制度不完善，影響了工作人員日常的辦事效率。

（3）缺乏優(yōu)秀的管理創(chuàng)新人才

農(nóng)村商業(yè)銀行尚處于發(fā)展初期，各項管理制度尚未完善，人才儲備不足，缺乏金融產(chǎn)品創(chuàng)新人才，極大制約了農(nóng)商行的進一步發(fā)展壯大。

（4）缺少資金支持

農(nóng)村商業(yè)缺少足夠的公信力，缺少像國有銀行和全國股份制銀行那樣的資金支持，在吸收存款時也會面臨不同程度的地域限制，這些都導致了農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展過程中缺少足夠的資金支撐。

2.外部危機

（1）外部競爭壓力較大

農(nóng)村商業(yè)銀行的外部競爭壓力主要來自兩個方面，一是國有銀行占主導地位的金融系統(tǒng)制約農(nóng)商行的發(fā)展，二是只從事存款業(yè)務的郵政儲蓄對農(nóng)商行造成的擠出效應，另外，現(xiàn)存的其它金融機構(gòu)也增加了農(nóng)商行的外部競爭壓力。

（2）消費者的選擇增加

伴隨著某些地區(qū)城鄉(xiāng)一體化進程的加快，農(nóng)村商業(yè)銀行失去了原有的壟斷地位。特別是在郊區(qū)、城鄉(xiāng)結(jié)合部以及村鎮(zhèn)，隨著金融機構(gòu)的增多，消費者更愿意選擇擁有較高認知度的國有銀行，且消費者的金融需求偏好發(fā)生變化，對于金融理財產(chǎn)品的需求增加，這些都制約了農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展。

（3）銀行業(yè)務發(fā)展滯后

伴隨著人民生活水平的不斷提高，商業(yè)銀行的業(yè)務類型、服務方式、管理手段都發(fā)生了巨大的改變，個人金融業(yè)務不斷增加，網(wǎng)上銀行、手機銀行、自助銀行都新型服務方式逐漸完善，而農(nóng)村商業(yè)銀行受限于自身資源的缺乏，現(xiàn)代化建設步伐明顯滯后，這也是農(nóng)商行的外部危機之一。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行財務風險概述及產(chǎn)生原因

1.農(nóng)村商業(yè)銀行財務風險概述

財務風險是指各個經(jīng)濟主體在經(jīng)營活動中，因各種因素的不確定變動而受到損失的可能性，主要包括外匯風險、利率風險、貨幣的購買力風險、信用風險、流動性風險以及資本風險等。一般情況下，不確定的經(jīng)濟行為是造成財務風險的主要原因，銀行往往會因經(jīng)營策略不恰當而引發(fā)財務風險。當前我國的農(nóng)村商業(yè)銀行處于發(fā)展的關鍵時期，隨之而來的是財務風險的增加。農(nóng)商行為追求商業(yè)利益最大化，在金融活動中往往會選擇淡化財務風險，這也使得本就處于高風險銀行業(yè)的農(nóng)村商業(yè)銀行面臨更為危險的境地。只有認真分析農(nóng)村商業(yè)銀行出現(xiàn)財務風險的原因，才能真正保證農(nóng)商行的健康穩(wěn)定發(fā)展。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行財務風險的產(chǎn)生原因

（1）銀行自身的粗放式管理

農(nóng)村商業(yè)銀行自身的粗放式管理是財務風險產(chǎn)生的原因之一。作為農(nóng)商行經(jīng)營策略的制定者，管理層的管理水平及管理理念對于銀行的發(fā)展至關重要，若經(jīng)營策略不當，則很容易產(chǎn)生財務風險。一方面，當前的農(nóng)村商業(yè)銀行大多是由農(nóng)村信用合作社經(jīng)過改革組建而成的，農(nóng)商行的管理層大多是原有的農(nóng)村信用合作社的管理人員，這也造成了農(nóng)商行的管理人員整體素質(zhì)不高，粗放式管理理念增大了出現(xiàn)財務風險的可能性。另一方面，農(nóng)村商業(yè)銀行的信息獲取渠道有限，作為一個服務“三農(nóng)”的銀行企業(yè)，如果不能實時得了解關于“三農(nóng)”的市場信息，那么在實際的工作過程中勢必給農(nóng)商行的財務狀況帶來極大的風險。

（2）缺乏足夠的控制能力

當前的農(nóng)村商業(yè)銀行由于組建時間較短，對于金融風險缺乏足夠的應對能力，也沒有良好的控制財務風險的能力。這種控制能力的缺乏主要表現(xiàn)在兩個方面，首先，在放貸過程中缺乏有效的監(jiān)管，放貸流程缺乏規(guī)范；在放貸過程中，只注重放貸速度，忽略放貸質(zhì)量，潛在風險逐年加大，也弱化了銀行的風險控制能力。其次，多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)失衡，籌資負債規(guī)模較大，資本周轉(zhuǎn)困難等。另外，農(nóng)村商業(yè)銀行的服務對象主要為廣大農(nóng)民及農(nóng)村中小企業(yè)，農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展自然氣候的影響較大，降水情況、旱澇災害以及其它自然災害都是影響農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重要因素之一，這也造成了農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的不穩(wěn)定性，對于本來就缺乏控制與管理能力銀行系統(tǒng)是一個巨大的挑戰(zhàn)。

（3）新形勢下面臨更多挑戰(zhàn)

當前的農(nóng)村商業(yè)銀行在國家不斷推進金融體系改革的大背景下，面臨著復雜的形勢與嚴峻的挑戰(zhàn)。首先，隨著利率市場化的發(fā)展，政府放開了商業(yè)銀行的利率限制，農(nóng)村商業(yè)銀行出現(xiàn)了新的利率風險；雖然在國家法定準備金政策的支持下，農(nóng)商行的存貸利差相比其他銀行有優(yōu)勢，備付金率等指標均優(yōu)于其他商業(yè)銀行，但農(nóng)商行存在資產(chǎn)質(zhì)量不高、“錢荒”現(xiàn)象較為嚴重等問題，面對新的利率風險也增大了出現(xiàn)財務風險的幾率。另外，農(nóng)村商業(yè)銀行理財產(chǎn)品缺失，服務方式單一，現(xiàn)代化建設滯后，而當前各大商業(yè)銀行個人金融產(chǎn)品不斷增加，網(wǎng)上銀行、手機銀行等現(xiàn)代化服務平臺逐步完善，農(nóng)村商業(yè)銀行的建設明顯落后，這些新的挑戰(zhàn)也給商業(yè)銀行的健康、穩(wěn)定發(fā)展埋下了隱患。

四、控制農(nóng)村商業(yè)銀行財務風險的改革對策

1.提高管理水平

不斷提升銀行人員的專業(yè)素質(zhì)，提高管理水平。農(nóng)村商業(yè)銀行財務風險的控制首先應從人事改革入手，建立新的人事管理制度，加大工作人員專業(yè)素質(zhì)培養(yǎng)力度，定期組織學習活動，加強金融服務理念的轉(zhuǎn)變；工作人員應學習最新的財務風險控制理論，從而有效控制財務風險。其次，應不斷提高管理人員的管理水平，盡可能引進專業(yè)的金融管理人才指導農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營策略的制定，提高管理水平，從管理層控制財務風險。另外，應逐步重視控制逆選擇，對于不合格的被擔保人和標的，應該一律排除，不斷提高貸款質(zhì)量。

2.強化風險控制能力

不斷強化農(nóng)村商業(yè)銀行的風險控制能力，將財務風險的危害降至最低。首先，應加強對不良資產(chǎn)的清算回收，將任務分配給個人，并將個人利益與責任掛鉤，規(guī)范信貸操作流程，完善擔保制度，將信貸風險控制在最低水平。其次，應加快銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，在保證盈利的前提下，不斷提高風險抵御能力，在融資手段上多向外部相對穩(wěn)定的金融環(huán)境融資。另外，面對利率市場化的沖擊應不斷提高利率風險控制能力，最大限度降低利率波動對農(nóng)村商業(yè)銀行的影響。

3.加強信息交流

信息是金融行業(yè)的命脈，要有效控制農(nóng)村商業(yè)銀行的財務風險，就應加強信息交流，建立完善的農(nóng)業(yè)信息分享平臺，方便農(nóng)村商業(yè)銀行了解農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀。緊密結(jié)合“三農(nóng)”工作，堅持立足于農(nóng)村市場。根據(jù)實時的農(nóng)業(yè)信息推出特色的金融產(chǎn)品，不斷擴展銀行業(yè)務；另外，針對可預見的財務風險，組織專業(yè)金融分析人員研究應對策略，將財務風險降至最低。

4.積極擴展銀行業(yè)務

積極擴展農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務，提高銀行服務的深度和廣度，從而有效規(guī)避財務風險。首先，應擴寬貸款支持范圍，對農(nóng)民的生產(chǎn)、建房以及其它合理消費活動予以支持；其次，應拓展業(yè)務類型，針對農(nóng)民個人理財?shù)木唧w要求，結(jié)合農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展方式，形成更多的理財產(chǎn)品；另外，還應加強現(xiàn)代化銀行建設，根據(jù)自身發(fā)展情況，聯(lián)合其他商業(yè)銀行建立網(wǎng)上銀行、手機銀行等服務平臺，并改進銀行經(jīng)營模式，以適應國家金融改革的要求。

五、總結(jié)

隨著農(nóng)村經(jīng)濟的高速發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行逐漸成為金融行業(yè)的重要組成部分。從2003年第一家農(nóng)村商業(yè)銀行掛牌成立至今，全國已陸續(xù)有303家農(nóng)村商業(yè)銀行組建完成，這些農(nóng)商行大多分布在東南沿海經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)以及農(nóng)業(yè)比較發(fā)達的省份；農(nóng)商行的高速發(fā)展也暴露出了管理制度不完善、外部競爭壓力大、存在財務風險等問題。通過分析可以得出，農(nóng)村商業(yè)銀行財務風險產(chǎn)生的原因主要包括銀行自身的粗放式管理、農(nóng)村信息流通不暢、缺乏足夠的控制能力、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的不穩(wěn)定性以及地方政府的干預等幾個方面；要想控制農(nóng)村商業(yè)銀行的財務風險，就應該不斷提高管理水平，努力加強信息交流，強化風險控制能力，并積極擴展銀行業(yè)務，不斷深化農(nóng)村商業(yè)銀行財務改革，真正提高我國農(nóng)村商業(yè)銀行在金融行業(yè)中的競爭力，促進農(nóng)村商業(yè)銀行的全面發(fā)展。

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第9篇：農(nóng)村商業(yè)銀行分析范文

關鍵詞：吉林??；農(nóng)村商業(yè)銀行；信貸風險；管理

中圖分類號： F832.4 文獻標識碼： A DOI編號： 10.14025/ki.jlny.2016.23.039

吉林省倡導國家政策大力發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟建設，而吉林省農(nóng)村商業(yè)銀行在這股農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的大潮中扮演著極為重要的角色。吉林省農(nóng)村商業(yè)銀行最初為從事農(nóng)業(yè)的中小企業(yè)貸款發(fā)展成為廣大農(nóng)戶提供一定的信貸資金。對穩(wěn)定吉林省經(jīng)濟、促進社會和諧發(fā)展起到了十分重要的作用。隨著業(yè)務的擴展，農(nóng)村商業(yè)銀行面臨著越來越多的信貸風險管理問題，同時農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風險管理水平的提高是一個系統(tǒng)的過程，它不是一蹴而就的，需要持續(xù)的改進完善。本文將以此為背景，探討吉林省農(nóng)村商業(yè)銀行風險管理不獨立且貸款行業(yè)集中度過高，信貸檢查制度、利率定價、客戶評級及資產(chǎn)評估體系等多項問題，為今后進一步研究農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險管理提供借鑒。

1信貸風險管理不獨立且貸款行業(yè)集中度過高

1.1 農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險管理不獨立

吉林省絕大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行基本上都是按照現(xiàn)代企業(yè)的組織構(gòu)架和管理機制實現(xiàn)了自己的法人體制，即董（理）事會領導下的行長負責制[1]。行長不但可以能領導全行的公司業(yè)務部，還能直接干涉?zhèn)€人業(yè)務部的信貸調(diào)查、信貸評估和信貸審批等多個業(yè)務環(huán)節(jié)，造成信貸風險管理的不獨立，更易引起信貸風險管理問題的發(fā)生。

1.2 農(nóng)村商業(yè)銀行貸款行業(yè)集中度過高

農(nóng)村商業(yè)銀行由于地方性質(zhì)特別濃厚，而且受到地方經(jīng)濟發(fā)展的局限，往往貸款投向會偏向于集中到某一個或者兩個行業(yè)之中，一旦這個行業(yè)出現(xiàn)問題，信貸風險就面臨突然變大的局面。吉林省當前農(nóng)業(yè)發(fā)展最快的當數(shù)糧食產(chǎn)業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)，吉林省農(nóng)村商業(yè)銀行針對糧食產(chǎn)業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)所投入的信貸資金也最多。而糧食產(chǎn)業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)一旦遇到不可抗拒的自然災害和瘟疫災害時，信貸風險就面臨突變的局面。

2檢查制度、利率定價、客戶評級及資產(chǎn)評估體系問題

2.1 農(nóng)村商業(yè)銀行信貸檢查制度問題

現(xiàn)階段吉林省農(nóng)村商業(yè)銀行面臨著一個尷尬的局面：從事農(nóng)業(yè)信貸業(yè)務辦理的人員年齡偏大，業(yè)務文化素質(zhì)和業(yè)務知識普遍偏低，執(zhí)行力也不夠強，往往習慣于舊的制度要求，不去主動學習和貫徹新的制度要求。貸前調(diào)查不盡職、不詳細，調(diào)查過程完全靠個人經(jīng)驗、靠直覺的判斷，不能深入到廣大農(nóng)戶中去，對需要借貸的農(nóng)戶進行詳細全面的調(diào)查、分析和統(tǒng)計，人為地降低了貸款的合規(guī)準入門檻。這些業(yè)務員在對農(nóng)業(yè)信貸審查時只憑借申請人提供的文字材料便輕易定奪，不去做詳細的核查。貸后檢查流于形式，作為風險管理的重要環(huán)節(jié)，沒有認真的對借款人、擔保人的資金使用狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況做跟蹤反饋，不能及時發(fā)現(xiàn)信貸風險，造成了信貸風險級別的上升[2]。

2.2 農(nóng)村商業(yè)銀行利率定價問題

吉林省農(nóng)村商業(yè)銀行根據(jù)國家政策法規(guī)、本行的內(nèi)部制度要求對信貸資金利率進行定價，不能充分地考慮吉林省農(nóng)村產(chǎn)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的實際情況，信貸資金利率定價過于隨意，這就不是有效的風險。具體反映在，不去做詳細的數(shù)據(jù)統(tǒng)計和分析，沒有一個具體的參數(shù)做對比；沒有很好地體現(xiàn)利農(nóng)惠農(nóng)的要求，部分地區(qū)對農(nóng)戶貸款、涉農(nóng)企業(yè)貸款執(zhí)行貸款利率浮動政策出現(xiàn)偏差，“一浮到頂”的現(xiàn)象不同程度地存在；不會對客戶進行詳細的調(diào)查、分析和分級，不能有效地實行差別化利率政策，對優(yōu)質(zhì)客戶的吸引力和市場競爭力不強，這些分門別類的問題歸集在一起后將無形中造成農(nóng)業(yè)信貸風險升級，致使銀行和農(nóng)戶產(chǎn)生重大的損失。

2.3 農(nóng)村商業(yè)銀行客戶評級問題

吉林省農(nóng)村商業(yè)銀行沒有深入到廣大農(nóng)村中去對那些需要借貸資金的農(nóng)戶做詳細的調(diào)查和分析，同時行內(nèi)現(xiàn)有的客戶評價體系不夠完善，現(xiàn)有的信用評價不能完全的反映客戶的信用狀況。吉林省農(nóng)村商業(yè)銀行信用評價雖然對借貸的農(nóng)戶進行了定量的分析，但是分析依然不夠徹底，沒有明確到如何對家庭收入、個人品質(zhì)等條件進行評分，不能客觀準確地反映出借款人的信用狀況。具體體現(xiàn)為，農(nóng)村商業(yè)銀行沒有一套完整的評價體系，無法正確的鑒定農(nóng)戶家庭收入，無法正確鑒定經(jīng)營管理水平，也無法鑒定農(nóng)戶的個人品質(zhì)等。在這種背景下，如果客戶經(jīng)理僅僅靠打聽來判斷，會存在較大的誤差，引起信貸風險的擴大。這就需要吉林省農(nóng)村商業(yè)銀行制定一套更為完整、更符合當前農(nóng)業(yè)信貸業(yè)務所需的客戶評級定量標準，降低農(nóng)業(yè)信貸風險級數(shù)。

2.4 農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)評估體系問題

吉林省農(nóng)村經(jīng)濟的快速發(fā)展使得越來越多的農(nóng)戶對資金的數(shù)量要求增多，為了保證當前農(nóng)業(yè)發(fā)展的實際需求，促進農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展，避免騙貸事件發(fā)生，吉林省農(nóng)村商業(yè)銀行正不斷提升農(nóng)業(yè)信貸擔保和資產(chǎn)評估。但是對于抵質(zhì)押物的評價卻是一個比較新的很難掌控的方法，很難確定一個適當?shù)脑u估方式。現(xiàn)階段吉林省農(nóng)村商業(yè)銀行為了避免擔保和資產(chǎn)評估風險將這部分業(yè)務委托給專業(yè)的資產(chǎn)評估機構(gòu)去完成，然而實行難度巨大。一方面是因為農(nóng)村商業(yè)銀行的抵質(zhì)押一般額度都不大，如果每一筆貸款都聘請專業(yè)機構(gòu)進行評估成本就會大大提高。另一個重要原因是農(nóng)業(yè)產(chǎn)品，特別是畜牧業(yè)及種植業(yè)抵質(zhì)押物一般評估起來也很難，這就需要更加完善的資產(chǎn)評估體系。

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