公司財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度精選(九篇)

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第1篇：公司財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度范文

一、采用各分子公司、項(xiàng)目部逐級(jí)上報(bào)的管理模式

對(duì)于一個(gè)施工企業(yè)集團(tuán)來說,工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)量大,數(shù)量多,工程內(nèi)容包羅萬象,施工地點(diǎn)遠(yuǎn)近不同,有省內(nèi)的,也有省外的,甚至國外;工期縱橫交錯(cuò),資金來源渠道多元化;對(duì)企業(yè)來說,資金流動(dòng)性大,出入頻繁,因此,資金的運(yùn)作管理尤為重要。降低資金成本、提高資金的使用效率,強(qiáng)化對(duì)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的財(cái)務(wù)控制,使企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度政策能有效地貫徹執(zhí)行,促進(jìn)企業(yè)做大做強(qiáng)。因此,用何種模式成了集團(tuán)工作首先要解決的問題。集團(tuán)二級(jí)分子公司多、項(xiàng)目部多,而施工地點(diǎn)不集中,為防止財(cái)務(wù)管理分散,人員難以控制,貫徹企業(yè)財(cái)務(wù)制度的不徹底,形成各二級(jí)公司、項(xiàng)目部各自為政,失控。因此集團(tuán)對(duì)每個(gè)二級(jí)公司總會(huì)計(jì)師、項(xiàng)目部主管會(huì)計(jì)實(shí)行財(cái)務(wù)人員委派制,有效的形成分散與集中、粗放與集約化相結(jié)合的管理模式,這種模式能很好地解決企業(yè)財(cái)務(wù)總部與二級(jí)公司、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)獨(dú)立核算之間的分散與集中二者之間的問題,能最大限度地產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。

二、制定適合企業(yè)集團(tuán)發(fā)展的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)章制度

為了更好的貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和會(huì)計(jì)制度、財(cái)稅政策,實(shí)現(xiàn)公司及下屬各內(nèi)部單位在會(huì)計(jì)科目使用、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理、財(cái)務(wù)報(bào)告編制等方面的規(guī)范統(tǒng)一,明確真實(shí)、完整地提供更有價(jià)值、更快捷的會(huì)計(jì)信息,公司應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況,根據(jù)本單位的經(jīng)營管理目標(biāo)、管理理念,組織業(yè)務(wù)骨干,編寫符合公司經(jīng)營特點(diǎn)的制度及管理辦法,以及相關(guān)的配套制度,規(guī)范和統(tǒng)一公司及所屬單位的會(huì)計(jì)核算,為公司財(cái)務(wù)人員提供一本會(huì)計(jì)核算及工作指南,例如中冶集團(tuán)為財(cái)務(wù)人員配發(fā)了《中國冶金科工集團(tuán)公司會(huì)計(jì)制度》。

三、制定與企業(yè)內(nèi)部管理體制相適應(yīng)的預(yù)算管理模式

施工企業(yè)是一個(gè)以工程收入為主要收入來源的經(jīng)營單位,按照企業(yè)財(cái)務(wù)控制管理要求,財(cái)務(wù)體制在操作上應(yīng)引用以工程成本為中心的財(cái)務(wù)模式。在科學(xué)經(jīng)營預(yù)測(cè)與決策的基礎(chǔ)上,圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo),以企業(yè)項(xiàng)目利潤目標(biāo)為導(dǎo)向,細(xì)化成本管理措施,告別過去那種粗放的甚至是虛無的成本管理工作,樹立集約化的管理理念,落實(shí)科學(xué)而規(guī)范的成本工作。

1、公司成本管理核算部門應(yīng)該在每一工程項(xiàng)目開工之前,簡(jiǎn)便可行,節(jié)約成本。根據(jù)市場(chǎng)的實(shí)際情況,了解當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)、文化及項(xiàng)目環(huán)境,方便可行的施工方案,預(yù)出項(xiàng)目的操作成本、項(xiàng)目費(fèi)用,制定出項(xiàng)目利潤率。

2、項(xiàng)目部根據(jù)公司成本管理核算部門所測(cè)算的成本總額,按照“分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”,“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的預(yù)算編制原則進(jìn)行。

3、各項(xiàng)目部及下屬各單位在根據(jù)本單位的實(shí)際成本與公司成本管理核算部門預(yù)算的成本,提交公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),公司成本管理核算部門根據(jù)討論結(jié)果進(jìn)行調(diào)整,幾經(jīng)平衡、調(diào)整后,最終與公司經(jīng)營目標(biāo)達(dá)成一致,形成公司的財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)公司董事會(huì)審批。

4、建立施工成本責(zé)任制,對(duì)成本進(jìn)行細(xì)化,落實(shí)到班、組、個(gè)人,進(jìn)行成本考核,建立成本考核及獎(jiǎng)罰制度,同時(shí)對(duì)成本的超支進(jìn)行分析,查找原因,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和解決問題。為此,公司應(yīng)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行的情況采用雙軌制進(jìn)行記錄,即對(duì)每一筆的財(cái)務(wù)支出均能在系統(tǒng)及財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)中同時(shí)記錄。為保證企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),充分發(fā)揮的“過程管理”。

四、加強(qiáng)施工合同管理,有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)

合同是一切業(yè)務(wù)發(fā)生的紐帶,駕馭業(yè)務(wù)的全過程。合同的簽訂不應(yīng)以單位某個(gè)人而決斷,而要集體參與決策。因此財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與合同的制定、監(jiān)督合同的執(zhí)行、工程竣工的驗(yàn)收。首先,施工單位項(xiàng)目多,工程分散、工程量變化大,涉及面廣,合同種類多種多樣,有人工費(fèi)包干的,有總價(jià)包干的,有按實(shí)際工作量結(jié)算等合同。因此財(cái)務(wù)人員要掌握工程內(nèi)容,熟悉工程環(huán)境,掌握市場(chǎng)信息。其次,合同的簽訂必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核。主要審核合同的內(nèi)容是否符合國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章制度;是否按規(guī)定和批復(fù)的范圍、內(nèi)容辦理支出;項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度與資金的使用是否一致,項(xiàng)目完成后項(xiàng)目單位是否組織驗(yàn)收,資金使用效益等。只有這樣才能防范資金的風(fēng)險(xiǎn),控制合同的違約和違規(guī)。

五、注重財(cái)務(wù)、稅收籌劃成效

任何施工單位既面臨企業(yè)責(zé)任也面臨社會(huì)責(zé)任,這種雙面性,促使企業(yè)在企業(yè)管理方面,特別是企業(yè)要注重財(cái)務(wù)

計(jì)劃、稅務(wù)籌劃相結(jié)合。 在工作中既要全盤考慮效益效率,實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化,又要為國家創(chuàng)造價(jià)值即社會(huì)貢獻(xiàn),為職工交納養(yǎng)老保險(xiǎn)、交納各種稅款。施工單位如果僅僅存在單個(gè)項(xiàng)目而言,稅收籌劃是簡(jiǎn)單不過的,因?yàn)槭┕ろ?xiàng)目涉及到的稅種僅有營業(yè)稅、城建稅及教育附加費(fèi)、合同印花稅以及代扣的個(gè)人所得稅、勞務(wù)費(fèi),但是當(dāng)施工單位有多個(gè)項(xiàng)目,并且項(xiàng)目不在一起,跨地區(qū)、跨省,甚至跨國,稅收涉及到的不純粹是稅種的問題,還有稅率、稅收的清算匯繳、納稅地區(qū)分配等等,這些有關(guān)財(cái)稅問題要充分做好事前規(guī)劃、事中監(jiān)控和檢查、事后核算和總結(jié),充分考慮到現(xiàn)金流的問題,同時(shí)掌握國家稅收政策,更好地合理避稅,為企業(yè)工程項(xiàng)目贏得現(xiàn)金,能使工程項(xiàng)目創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益,最終達(dá)到企業(yè)價(jià)值最大化。

六、實(shí)行資金集中、統(tǒng)一管理的模式

施工單位涉及到的工程項(xiàng)目多達(dá)幾個(gè)甚至幾十個(gè),有的施工企業(yè)往往以項(xiàng)目設(shè)置項(xiàng)目經(jīng)理部為一個(gè)內(nèi)部獨(dú)立的核算單位,全面領(lǐng)管一個(gè)項(xiàng)目的全過程,其中就包括財(cái)權(quán)。施工單位的集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總部對(duì)其項(xiàng)目財(cái)務(wù)的一切工作基本交由一個(gè)會(huì)計(jì)全面進(jìn)行核算與監(jiān)督,而施工單位任命的項(xiàng)目經(jīng)理卻有著工程管理、財(cái)務(wù)管理的一切大權(quán)。從現(xiàn)實(shí)意義來說這種操作模式只能使企業(yè)運(yùn)營低效益化,同時(shí)在財(cái)務(wù)操作上來說違反了財(cái)務(wù)制度,沒有實(shí)施財(cái)務(wù)操作的規(guī)范化,從而使工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)人員疲于奔命,出力不討好。項(xiàng)目會(huì)計(jì)人員既要遵守集團(tuán)公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度,又要應(yīng)付項(xiàng)目經(jīng)理,而由一個(gè)會(huì)計(jì)人員全面操作是得不償失,是控制不了整個(gè)項(xiàng)目的開支,在過程中是無法完成使命,何況很多施工單位根本不派出駐地會(huì)計(jì),而是定期理理賬,這種財(cái)務(wù)管理方式只能是有形式?jīng)]有實(shí)質(zhì),如何談起財(cái)務(wù)總部的全面管理。財(cái)務(wù)經(jīng)理更是無法掌握財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)及落實(shí)財(cái)稅政策,談何財(cái)務(wù)管理工作以及財(cái)務(wù)分析。這種模式無法使企業(yè)做強(qiáng)做大,甚至有可能使企業(yè)因資金鏈的斷裂,而瀕臨絕境。

為解決這一問題企業(yè)集團(tuán)公司實(shí)行資金集中管控,資金的收入支出由集團(tuán)全面控制的模式,也就是在資金支付上,嚴(yán)格集中統(tǒng)一管理,嚴(yán)格資金付款審批,所有工程項(xiàng)目的資金進(jìn)入集團(tuán)資金管理部門的網(wǎng)銀中心,所有項(xiàng)目支付通過集團(tuán)資金管理部門進(jìn)行核付,集團(tuán)財(cái)務(wù)部直接向項(xiàng)目部委派會(huì)計(jì)人員建立項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析平臺(tái),按月制定資金分配計(jì)劃,報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后,送交資金管理部門核定批準(zhǔn),之后到資金結(jié)算中心進(jìn)行支付。同時(shí),工程項(xiàng)目配備一個(gè)出納員,配合委派主管會(huì)計(jì)進(jìn)行集中報(bào)賬。這種操作模式可以每日對(duì)資金收支進(jìn)行監(jiān)控,隨時(shí)掌握資金動(dòng)態(tài),做到量入為出,及時(shí)編制月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)資金收支情況表,實(shí)行彈性預(yù)算,保持安全資金存量。充分運(yùn)用集團(tuán)資金結(jié)算中心統(tǒng)一賬戶,打好資金進(jìn)出時(shí)間差,提高資金周轉(zhuǎn)效率,保障工程建設(shè)和生產(chǎn)開支用資金。同時(shí),財(cái)務(wù)總部通過這種模式能使財(cái)務(wù)支出的合法性、合規(guī)性,避免了項(xiàng)目經(jīng)理部財(cái)務(wù)各自為政的局面,使財(cái)務(wù)操作更規(guī)范更合理,使財(cái)務(wù)與稅務(wù)緊密相關(guān),簡(jiǎn)化了程序,重要的是提高了財(cái)務(wù)管理效益和效率。

七、做好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作,完善內(nèi)部控制制度,提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范能力

開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部等5部委頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。堅(jiān)持經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營效率及效果相平衡的原則,著重從三個(gè)方面強(qiáng)化薄弱環(huán)節(jié)。一是加強(qiáng)存貨管理,制定《存貨管理辦法》,健全完善收發(fā)及保管流程,根據(jù)生產(chǎn)需要工程項(xiàng)目部庫存限額,建立完備的管理臺(tái)賬,及時(shí)盤活閑置物資。二是加強(qiáng)工程物資材料驗(yàn)收管理,制定《工程材料供應(yīng)管理辦法》,強(qiáng)化工程材料質(zhì)量驗(yàn)收反饋責(zé)任制。理順細(xì)化驗(yàn)收反饋程序,接納整改反饋意見,確保工程材料物資質(zhì)優(yōu)價(jià)廉。三是加強(qiáng)工程結(jié)算制度管理工作,針對(duì)工程、質(zhì)量管理中存在的問題,從源頭上抓起,理順流程,分清職責(zé),為全面提升工程質(zhì)量,降低工程造價(jià)提供制保障。

八、建立現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理觀念。發(fā)揮財(cái)務(wù)管理作用

在企業(yè)的發(fā)展中,必須深刻地認(rèn)識(shí)到,只有建立適合企業(yè)自身發(fā)展的企業(yè)文化,并將這種先進(jìn)的企業(yè)文化理念滲透到公司廣大財(cái)會(huì)人員的世界觀、價(jià)值觀中,引導(dǎo)他們樹立良好行為、認(rèn)同公司發(fā)展宗旨,自覺以先進(jìn)企業(yè)文化指導(dǎo)自己的財(cái)務(wù)工作,調(diào)動(dòng)每個(gè)財(cái)會(huì)人員的主觀能動(dòng)性,為企業(yè)做大做強(qiáng)做好財(cái)務(wù)工作,認(rèn)真執(zhí)行好《會(huì)計(jì)法》以及單位內(nèi)部的各項(xiàng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度,規(guī)范財(cái)務(wù)管理,履行好會(huì)計(jì)職能。因此,樹立良好的財(cái)務(wù)管理觀念,是財(cái)務(wù)管理工作重中之重。

加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作,提高財(cái)務(wù)管理水平,努力做到管理出效益,并讓企業(yè)每位職工都認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理的重要性。要做好財(cái)務(wù)管理工作,首先,要認(rèn)清事情的本質(zhì),考慮到財(cái)務(wù)管理的方方面面。任何事物都不是孤立的,財(cái)務(wù)也是如此,既要考慮財(cái)務(wù)管理可操作性,又要顧及管理成本問題。其次,財(cái)務(wù)管理需要得到其它相關(guān)部門的有效配合,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中不可替代的作用。

第2篇：公司財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度范文

各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：

是公司發(fā)展的關(guān)鍵年，在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，經(jīng)營財(cái)務(wù)部緊緊圍繞公司“流域、梯級(jí)、滾動(dòng)、綜合”的戰(zhàn)略方針和“市場(chǎng)化、科學(xué)化、國際化”的發(fā)展理念，展開工作，在部門全體人員的共同努力下，圓滿的完成了本年度工作任務(wù)，為公司的發(fā)展做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

一、工作回顧

1、積極組織部門人員，做好部門工作，具體體現(xiàn)在：

①完成公司日常各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算工作，及時(shí)提供有關(guān)財(cái)務(wù)信息。在公司會(huì)計(jì)人員不足的情況下，互相協(xié)作，努力工作，滿足兩地核算的需要。在辦理各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，多解釋、多理解，同時(shí)嚴(yán)格按有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司有關(guān)規(guī)定，按程序和審批權(quán)限辦理。

②加強(qiáng)公司現(xiàn)金、銀行存款管理，做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。

③按時(shí)編制報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)反映公司基建經(jīng)營狀況。

④按時(shí)辦理納稅申報(bào)，及時(shí)足額交納各項(xiàng)稅款。

2、根據(jù)中國大唐集團(tuán)公司管理要求，不斷加強(qiáng)和完善會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作

①逐步健全和完善公司財(cái)務(wù)制度公司內(nèi)部監(jiān)督、約束機(jī)制。按中國大唐集團(tuán)公司下發(fā)的各項(xiàng)管理制度制定適合本公司需要的各項(xiàng)管理規(guī)章制度，如預(yù)算管理辦法、資金使用管理審批制度、財(cái)務(wù)檔案管理辦法、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范等，使公司的財(cái)務(wù)工作逐步走向規(guī)范化、制度化。

②修改和完善會(huì)計(jì)科目體系和核算辦法，以適應(yīng)工程建設(shè)管理的需要；

③不斷提高會(huì)計(jì)人員的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。以各種形式促進(jìn)部門人員不斷學(xué)習(xí)，促進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理整體水平的逐步提高。

④實(shí)現(xiàn)和完善了異地財(cái)務(wù)核算，提高了辦事效率，確保財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確、及時(shí)。

3、努力把好費(fèi)用開支審核、控制關(guān)，做好公司預(yù)算執(zhí)行情況分析。認(rèn)真編制財(cái)務(wù)、費(fèi)用預(yù)算。做到事前有計(jì)劃、事中有控制、事后有總結(jié)有清理。

4、參與公司合同的談判及合同條款的審查，及時(shí)了解有關(guān)合同的內(nèi)容，以使合同執(zhí)行到位；

5、積極落實(shí)項(xiàng)目資金，確保工程需要

是電力體制改革年，公司股東會(huì)、董事會(huì)等均不能按時(shí)召開，股東資本金不能按期到位，為確保工程建設(shè)資金的需要，我們積極向銀行爭(zhēng)取貸款資金，至年底累計(jì)到位銀行貸款資金21000萬元，其中開行長(zhǎng)貸11000萬元，短貸4000萬元，建行短貸萬元，中行3000萬元，工行短貸展期1000萬元。保證了喜河水電站按期開工及工程進(jìn)度對(duì)資金的需求。

6、及時(shí)辦理工程保險(xiǎn)，降低工程風(fēng)險(xiǎn)

4月經(jīng)與多家保險(xiǎn)公司商談，最終與天安保險(xiǎn)股份有限公司西安分公司簽定了《陜西漢江喜河水電站工程保險(xiǎn)協(xié)議》，為工程的順利建設(shè)及人員的安全提供了有力的保障。并就今年雨季給喜河工程造成的損失，向保險(xiǎn)公司進(jìn)行索賠，共計(jì)取得工程損失保險(xiǎn)賠償20.6萬元。

7、加強(qiáng)與公司各部門之間的聯(lián)系與溝通，多匯報(bào)，多交流，爭(zhēng)取各方對(duì)財(cái)務(wù)工作的理解和支持。同時(shí)搞好部門內(nèi)部團(tuán)結(jié)協(xié)作，增強(qiáng)凝聚力，從全局出發(fā)，自覺維護(hù)安定團(tuán)結(jié)；

8、聘請(qǐng)了會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司的有關(guān)業(yè)務(wù)定期進(jìn)行檢查，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，消除工作中存在的隱患。

9、加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會(huì)“三個(gè)代表”的精神實(shí)質(zhì)，廉潔自律，奉公守法，與公司簽定了“三項(xiàng)責(zé)任制”分解落實(shí)責(zé)任書，年內(nèi)沒有違規(guī)違紀(jì)的情況。

10、及時(shí)做好工程結(jié)算，按時(shí)辦理各項(xiàng)付款。沒有因工程款項(xiàng)支付影響工程進(jìn)度的現(xiàn)象發(fā)生。

11、做好部門年度工作總結(jié)，吸取教訓(xùn)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，使工作能得到不斷改進(jìn)和提高。

12、開展了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，及時(shí)找出差距，解決問題。

13、及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)工作。

二、意見和建議

喜河程尚需進(jìn)一步完善工程結(jié)算，費(fèi)用審批程序，明確職責(zé)與分工，并力求簡(jiǎn)化手續(xù)，縮短結(jié)算時(shí)間。如旬陽、蜀河前期費(fèi)用支出的審批、喜河工程結(jié)算等。

加強(qiáng)公司預(yù)算執(zhí)行的力度和剛性，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用，精打細(xì)算，力求使工程投資控制在預(yù)算之內(nèi)。

加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，提高人員綜合素質(zhì)。目前財(cái)務(wù)人員嚴(yán)重不足，無精力進(jìn)行其他工作，請(qǐng)求公司配備增加經(jīng)營管理人員和財(cái)務(wù)人員，使財(cái)務(wù)發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

三、主要工作

第3篇：公司財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度范文

深圳xxxxx有限公司：

我 ，于 年 月 日已被公司錄取試用，試用期 月，在 部擔(dān)任 職務(wù)。為明確本人在工作期間之責(zé)任，我愿向公司作出以下承諾：

一、 首先恪守誠信，我保證我所提供的個(gè)人簡(jiǎn)歷、證件復(fù)印件真實(shí)、無誤、絕無欺詐成份，且保證本人在前任公司未有任何違規(guī)行為或受任何不良處分。

二、 認(rèn)真遵守和履行公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，如因本人原因（過失或故意違規(guī)操作）給公司造成經(jīng)濟(jì)損失或法律上的責(zé)任，本人愿承擔(dān)公司所受經(jīng)濟(jì)損失1-5倍的罰款，或承擔(dān)法律上的責(zé)任。

三、 違反操作規(guī)程而造成的職業(yè)傷害，本人決不向公司提出任何補(bǔ)償要求。

四、 不得故意和過失泄露公司的經(jīng)營、管理機(jī)密，及我職務(wù)范圍內(nèi)之業(yè)務(wù)機(jī)密。

五、 不得在外單位兼任或任職，不得設(shè)立含本人股份在內(nèi)的公司，及不得直接、間接或變相經(jīng)營與公司相同的業(yè)務(wù)。

六、 不得損害公司利益，不得利用職務(wù)之便，不得虛報(bào)報(bào)銷費(fèi)用。

七、 在職期間，若發(fā)生與本人業(yè)務(wù)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)問題，本人愿接受公司財(cái)務(wù)部及人事行政部的調(diào)查。

八、 若因某種原因離開公司，必須提前十日以書面形式通知人事行政部，且在離職前將本職工作完整地交接清楚，退交領(lǐng)用物品、結(jié)清借支款等。若未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自離職，公司將保留要求按試用期工資三倍賠償?shù)臋?quán)力，并追究擔(dān)保人的連帶責(zé)任。

九、 若被公司證明或認(rèn)為不符合用人條件，公司有權(quán)發(fā)書面形式通知我辦理離職手續(xù)，并同意履行第七項(xiàng)離職交接、清款事項(xiàng)。

十、 如違背公司的管理規(guī)章制度及上述承諾，愿意接受公司辭退、罰款及追償?shù)奶幚怼?/p>

十一、 在離職后，不得單獨(dú)或聯(lián)合他人實(shí)施任何有損公司利益和形象的行為，不得在離職兩年內(nèi)直接、間接或變相利用未經(jīng)允許的公司品牌和資源經(jīng)營任何業(yè)務(wù)；若有違背，則愿承擔(dān)一切法律責(zé)任。

十二、 擔(dān)保人同意承擔(dān)承諾人試用工作中由于過失或故意行為的連帶經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。

承諾人：

身份證號(hào)碼：

擔(dān)保人：

第4篇：公司財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度范文

目前總公司系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理面臨的問題。綜觀近幾年總公司系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理工作，取得了很大的成績(jī)，財(cái)務(wù)關(guān)系已基本理順，為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的順利進(jìn)行提供了有力的保障，大大促進(jìn)了企業(yè)健康平穩(wěn)的發(fā)展?？偣驹谕瓿僧a(chǎn)值、實(shí)現(xiàn)利潤等方面連續(xù)創(chuàng)歷史紀(jì)錄，財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度日臻完善，為企業(yè)改革發(fā)展發(fā)揮了積極的作用。但是，企業(yè)財(cái)務(wù)管理仍然存在很多問題。

1、財(cái)務(wù)信息透明度不足、實(shí)效性差，集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管力度不夠。改制后各集團(tuán)公司均擁有生產(chǎn)、經(jīng)營自主權(quán)，均按照《公司法》獨(dú)立運(yùn)作。但是，集團(tuán)公司在財(cái)務(wù)控制能力上力度不夠，存在財(cái)務(wù)信息不透明、不對(duì)稱、不及時(shí)和不集成的情況，部分企業(yè)的會(huì)計(jì)核算，決算報(bào)表不準(zhǔn)確，出現(xiàn)潛虧、潛盈，此次清產(chǎn)核資出現(xiàn)大量損失就是例證。母公司難以全面及時(shí)準(zhǔn)確地掌握整個(gè)企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況和資金變動(dòng)情況，單純依靠報(bào)表了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的模式已經(jīng)無法適應(yīng)管理的需要。

2、資金管理松散，使用效率低下。資金的節(jié)約是最大的節(jié)約，資金的浪費(fèi)是最大的浪費(fèi)。目前集團(tuán)公司資金集中管理和下屬各級(jí)單位資金分散占用的矛盾已成為集團(tuán)公司資金管理最突出的問題。一方面，下屬企業(yè)多頭開戶，投資隨意性大，貸款難以控制；另一方面，存在一部分企業(yè)資金短缺，一味向集團(tuán)公司要錢，而一部分企業(yè)資金閑置，得不到充分利用的現(xiàn)象，而集團(tuán)公司又難以準(zhǔn)確掌握下屬企業(yè)的資金狀況，報(bào)上來的數(shù)據(jù)早已成為現(xiàn)實(shí)。這些情況無疑加大了集團(tuán)公司的資金運(yùn)作負(fù)擔(dān)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，影響了集團(tuán)公司整體利益的發(fā)揮。

3、預(yù)算管理薄弱且執(zhí)行困難。預(yù)算管理是現(xiàn)代企業(yè)管理中的一項(xiàng)重要工作，近幾年財(cái)政部、國資委都對(duì)此提出了要求。但是由于企業(yè)在管理當(dāng)中沒有給予足夠的重視，出現(xiàn)了沒有預(yù)算或者沒有統(tǒng)一的預(yù)算管理體系，有簡(jiǎn)單預(yù)算管理或者有預(yù)算無法落實(shí)等類似粗放的、低效的預(yù)算管理方式。在無法建立有效的集團(tuán)預(yù)算體系下，往往會(huì)出現(xiàn)事前缺乏計(jì)劃、事中缺乏監(jiān)控、事后缺少審計(jì)的現(xiàn)象，這將給集團(tuán)財(cái)務(wù)管理帶來一定的難度和風(fēng)險(xiǎn)。

財(cái)務(wù)集中管理的重要意義。財(cái)務(wù)控制是集團(tuán)控制的基本手段，企業(yè)集團(tuán)以資本控制為核心，通過權(quán)限控制、組織控制和人員控制使得企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部形成的聯(lián)結(jié)紐帶，從而實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)控制。

企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)控制從總體上要解決好集權(quán)與分權(quán)的關(guān)系問題，集權(quán)與分權(quán)是對(duì)企業(yè)權(quán)力分配的兩種對(duì)立的措施，集團(tuán)既要有一個(gè)協(xié)調(diào)、互動(dòng)、高效的組織，同時(shí)還要遵循法律上的相對(duì)獨(dú)立，創(chuàng)造寬松的氣氛以利于創(chuàng)新。在任何一種情況下企業(yè)集團(tuán)都是在控制與自由的兩難中尋求一種集權(quán)與分權(quán)的平衡，都需要考慮“有控制的分權(quán)”這一原則。建立強(qiáng)有力的母子公司財(cái)務(wù)控制體系，能夠控制和協(xié)調(diào)各成員企業(yè)的活動(dòng)，這是集權(quán)與分權(quán)的直接體現(xiàn)。設(shè)置合理的集團(tuán)財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)，包括有效的相關(guān)財(cái)務(wù)職能和其他牽制財(cái)務(wù)職能的組織結(jié)構(gòu)，這是高效管理的需要。健全有效的集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)管體系，是落實(shí)集團(tuán)公司政策的重要保障。集團(tuán)總部通過對(duì)成員企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員的設(shè)置，使得子公司的財(cái)務(wù)人員成為集團(tuán)的財(cái)務(wù)人員而不是子公司經(jīng)理的財(cái)務(wù)人員，從而達(dá)到財(cái)務(wù)監(jiān)督的目的。

實(shí)行財(cái)務(wù)集中管理的重點(diǎn)。實(shí)施財(cái)務(wù)集中管理，目的是通過集團(tuán)集中核算，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)權(quán)力的統(tǒng)一，并為協(xié)調(diào)成員之間的利益提供有力保障，這也是當(dāng)前國內(nèi)集團(tuán)企業(yè)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)控制的基本出發(fā)點(diǎn)。表面上看是財(cái)務(wù)管理問題，實(shí)質(zhì)上是將集團(tuán)管理的模式和管理權(quán)限的分配與設(shè)置進(jìn)行了集約化處理，是集團(tuán)管理能力的重要體現(xiàn)。實(shí)行財(cái)務(wù)集中管理的重點(diǎn)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

領(lǐng)導(dǎo)重視是關(guān)鍵。財(cái)務(wù)集中管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，涉及企業(yè)內(nèi)部的各個(gè)方面，需要單位的人力、物力、財(cái)力等多項(xiàng)資源，必須由單位領(lǐng)導(dǎo)或總會(huì)計(jì)師親自抓，才能克服各種阻力和困難，協(xié)調(diào)各方面的關(guān)系，合理安排單位的資源，積極推動(dòng)本企業(yè)財(cái)務(wù)集中管理的開展。

財(cái)務(wù)政策統(tǒng)一是前提。集團(tuán)公司必須有統(tǒng)一的財(cái)務(wù)政策、統(tǒng)一的規(guī)章制度、統(tǒng)一的內(nèi)控制度和統(tǒng)一的管理辦法，否則，集中管理將難以進(jìn)行。

資金集中是重點(diǎn)。資金的集中管理是財(cái)務(wù)集中管理的重點(diǎn)，也是難點(diǎn)，財(cái)務(wù)集中管理的重要意義和現(xiàn)實(shí)意義不言而喻，但是在具體到每個(gè)單位是存在一定困難，這就需要有靈活的方式方法和手段，集團(tuán)公司只有根據(jù)自己的特點(diǎn)和實(shí)際情況，明確資金管理的集權(quán)程度，達(dá)到集團(tuán)公司的資金聚而不死、分而不散、高效有序、動(dòng)態(tài)平衡。

內(nèi)控制度是保障。財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度是企業(yè)多年來財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，是管理的深化，內(nèi)部要有章可循，“有法可依”，內(nèi)控制度的完善與否直接反映了一個(gè)企業(yè)的基礎(chǔ)工作和管理水平，是當(dāng)今集團(tuán)公司管理的最重要手段之一。

網(wǎng)上銀行配合，做到實(shí)時(shí)監(jiān)控。財(cái)務(wù)集中管理要做到母公司對(duì)子公司的財(cái)務(wù)狀況的及時(shí)有效監(jiān)控，通過erp-nc系統(tǒng)和網(wǎng)上銀行使對(duì)子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)控變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)。母公司可以隨時(shí)查看子公司的財(cái)務(wù)信息，掌握子公司的財(cái)務(wù)狀況和資金流向，為領(lǐng)導(dǎo)的正確決策提供適時(shí)的可靠的依據(jù)，減少人為編造數(shù)據(jù)。

第5篇：公司財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度范文

乙方：姓名： 身份證號(hào)：

為促進(jìn)在校大學(xué)生職業(yè)規(guī)劃的發(fā)展;同時(shí)，為了明確甲乙雙方的責(zé)任和保障雙方的權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國有關(guān)法律之規(guī)定，在平等自愿、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，甲乙雙方就在校大學(xué)生實(shí)習(xí)的有關(guān)事項(xiàng)達(dá)成以下協(xié)議：

一、本協(xié)議有效期自 年 月 日至 年 8 月 31 日止。

二、甲方責(zé)任及義務(wù)

1、甲方負(fù)責(zé)把符合條件的學(xué)生安置到XX企業(yè)集團(tuán)，XXXX ，XXXX，XXXX，XXXX，XX國際， XX電子，XX電子，擔(dān)任操作工一職。具體工作地點(diǎn)按照各個(gè)高校招聘的人數(shù)定。

2、甲方負(fù)責(zé)核實(shí)XX企業(yè)集團(tuán)，XXXX ，XXXX，XXXX，XXXX，XX國際， XX電子，XX電子的經(jīng)營狀況、并如實(shí)向?qū)W校與學(xué)生介紹單位的相關(guān)信息：如招聘要求及崗位職責(zé)、福利待遇、公司環(huán)境等相關(guān)事宜。

3、甲方提供的就業(yè)信息及對(duì)學(xué)生的承諾必須真實(shí)并與安置的單位實(shí)際情況相符合。如乙方體檢復(fù)查不合格、自身不適應(yīng)或提供個(gè)人虛假資料或被用人單位辭退者、乙方自愿放棄而返回學(xué)校者，則其與甲方無關(guān)。

4、甲方負(fù)責(zé)對(duì)乙方入職之日起跟蹤服務(wù)直到協(xié)議期滿。

5、甲方保證乙方的待遇為60天/11小時(shí)制，工資待遇1800---2400元/月，包食宿。

6、甲方有義務(wù)對(duì)在職人員的監(jiān)管，并進(jìn)行必要的在職培訓(xùn)。

7、甲方相關(guān)事務(wù)人員應(yīng)督促乙方備足各種外出費(fèi)用，生活用品、零用錢等

為保證各位新入職員工在實(shí)習(xí)工作當(dāng)中的切身利益與安全問題，我單位鄭重承諾如下：

一、薪資以現(xiàn)金方式按時(shí)足額發(fā)放。

二、我單位承諾為派遣實(shí)習(xí)學(xué)生免費(fèi)提供吃飯，住宿。

三、我單位派遣職工隨同前往及返回。

四、我單位承諾不收取學(xué)生任何費(fèi)用。(車費(fèi)自理)XX月份走的XX月底之前報(bào)名者和XX月份走的XX月XX號(hào)之前報(bào)名者返回的時(shí)候車費(fèi)減免30元人民幣。

五、我單位將統(tǒng)一組織、安排，包車前往目的地。

六、我單位保證合同期滿，可以自由選擇辭職

三、乙方的責(zé)任與義務(wù)

1、在甲方企業(yè)實(shí)習(xí)期間，必須服從甲方企業(yè)的管理，認(rèn)真執(zhí)行甲方企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度;

2、對(duì)于危害自己的勞動(dòng)條件和被要求從事違法、違規(guī)活動(dòng)時(shí)，可對(duì)甲方企業(yè)提出疑義、批評(píng)、檢舉和控告;

3、若提前解除協(xié)議，應(yīng)提前兩日通知甲方，在辦理好工作交接手續(xù)后，方可解除本協(xié)議。

4、乙方負(fù)責(zé)提供的相關(guān)證件：包括身份證復(fù)印件2份、一寸照片4張等。

5、乙方工作未滿7個(gè)工作日將不予結(jié)算工資

一：個(gè)人承擔(dān)車費(fèi)，由公司統(tǒng)一收取單程車費(fèi)200元{此費(fèi)用只用于學(xué)生出行費(fèi)用}。

二、 服從公司對(duì)崗位進(jìn)行合理管理與調(diào)配。

三、 認(rèn)真遵守和履行公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，如因本人原因(過失或故意違規(guī)操作)給公司造成經(jīng)濟(jì)損失或法律上的責(zé)任，本人愿承擔(dān)公司所受經(jīng)濟(jì)損失1-5倍的罰款，或承擔(dān)法律上的責(zé)任。

四、 工作期間，謹(jǐn)記不遲到、不早退、用心完成分內(nèi)工作(有特殊事情需請(qǐng)假的，須提前2-3天請(qǐng)假，并說明理由)。不無故曠工或擅離職守。(曠工一天扣兩天基本工資)

五、 不得故意和過失泄露公司的經(jīng)營、管理機(jī)密，及我職務(wù)范圍內(nèi)之業(yè)務(wù)機(jī)密。

六、 反操作規(guī)程而造成的職業(yè)傷害，本人決不向公司提出任何補(bǔ)償要求。

七、 在職期間，若發(fā)生與本人業(yè)務(wù)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)問題，本人愿接受公司財(cái)務(wù)部及人事行政部的調(diào)查。

八、 若因某種原因離開公司，必須提前十日以書面形式通知人事行政部，且在離職前將本職工作完整地交接清楚，退交領(lǐng)用物品、結(jié)清借支款等。若未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自離職，公司將保留要求按試用期工資三倍賠償?shù)臋?quán)力，并追究擔(dān)保人(招聘人)的連帶責(zé)任。

九、 若被公司證明或認(rèn)為不符合用人條件，公司有權(quán)發(fā)書面形式通知我辦理離職手續(xù)。

十、 如違文秘站:背公司的管理規(guī)章制度及上述承諾，愿意接受公司辭退、罰款及追償?shù)奶幚怼?/p>

四、薪資結(jié)算、核算方式：

1、工資結(jié)算時(shí)間：實(shí)習(xí)人員在職期間的工資隨公司人員發(fā)放工資時(shí)間發(fā)放，人員實(shí)習(xí)期滿辦理離職手續(xù)，再將工資給予結(jié)算。

五、其他

1、本協(xié)議未盡事宜由甲乙雙方另行協(xié)商。因本協(xié)議而引起的糾紛，雙方友好協(xié)商解決，不能達(dá)成一致時(shí)可向甲方所在地勞動(dòng)仲裁部門申請(qǐng)仲裁。

2、因經(jīng)濟(jì)環(huán)境、地震、較大火災(zāi)、地區(qū)性瘟疫、戰(zhàn)爭(zhēng)、政府合法行為等造成雙方不能履行本協(xié)議，雙方通過書面形式通知對(duì)方，本協(xié)議即告終止。

六、本協(xié)議

由甲乙雙方簽字之日起生效。 其他附加條件：

甲方為乙方提供 年 月 日至 年 月 日止的后續(xù)服務(wù)管理工作，其主要包括：

1、乙方私自外出(打架斗毆、糾紛等)造成的一切損失與后果與甲方無關(guān)。

2、乙方必須遵守甲方企業(yè)的管理及其相關(guān)法律法規(guī)，否則造成的一切后果由乙方自身承擔(dān)。

甲方：XXXXXX有限公司 鑒證單位：

第6篇：公司財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度范文

述職報(bào)告就是把自己履行職責(zé)是否稱職的情況寫成書面文字所構(gòu)成的文體。具體一點(diǎn)是，機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人就任職一定時(shí)期內(nèi)所做工作向任命機(jī)關(guān)或機(jī)關(guān)群眾進(jìn)行匯報(bào)并接受審查和監(jiān)督的陳述性文案。下面就讓小編帶你去看看財(cái)務(wù)主管的年終工作述職報(bào)告范文5篇，希望能幫助到大家!

財(cái)務(wù)主管的述職報(bào)告1尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：

過去的一年，對(duì)我而言，是非常特殊而又有意義的一年，在這一年我邁進(jìn)人生一個(gè)新的里程碑，在這一年我率領(lǐng)計(jì)財(cái)部的各位同仁，在行領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心、愛護(hù)、支持下，以高度的責(zé)任感，恪守職責(zé)，務(wù)實(shí)開拓，將支行的發(fā)展推上了一個(gè)新的臺(tái)階。以下是我在這一年的述職報(bào)告：

一、從基礎(chǔ)入手，著力于人員素質(zhì)培養(yǎng)

建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，奠定會(huì)計(jì)出納工作的基礎(chǔ)。今年我根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展變化和管理的要求，對(duì)責(zé)任、制度修舊補(bǔ)新，明確責(zé)任、目標(biāo)，并按照缺什么補(bǔ)什么的原則，補(bǔ)充建立了上些新的制度，對(duì)支行強(qiáng)化內(nèi)控、防范風(fēng)險(xiǎn)起到了積極的作用。

加強(qiáng)監(jiān)督檢查，做好會(huì)計(jì)出納工作的保證。年內(nèi)一方面加強(qiáng)考核，實(shí)行工效掛鉤的機(jī)制，按月考核差錯(cuò)率，并督促整改問題，及時(shí)消除事故隱患，解決問題。另一方面，加大檢查力度，改變會(huì)計(jì)檢查方式，采取定期、不定期，常規(guī)與專項(xiàng)檢查相結(jié)合的方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作中的難點(diǎn)、重點(diǎn)，再對(duì)癥下藥，解決問題，有效地防范了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。以人為本，加強(qiáng)會(huì)計(jì)、出納專業(yè)人員的素質(zhì)培訓(xùn)，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)、出納工作的規(guī)范化管理。

主動(dòng)、積極地抓好服務(wù)工作，堅(jiān)持不懈地搞好優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，樹立服務(wù)意識(shí);堅(jiān)持業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度，統(tǒng)一學(xué)習(xí)新文件，從實(shí)際操作出發(fā)，將遇到的問題及難點(diǎn)列舉出來，通過研究討論，尋求解決途徑;堅(jiān)持考核與經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)掛鉤;成立了以骨干為主的結(jié)算小組;積極地組織柜員上崗考試;培養(yǎng)一線員工自覺養(yǎng)成對(duì)傳票審查的習(xí)慣;開展不定期的技能比武、知識(shí)競(jìng)賽，加強(qiáng)對(duì)員工綜合能力的培養(yǎng)，提高結(jié)算工作質(zhì)量和效率。

二、做好財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，強(qiáng)化成本意識(shí)

1、更好的完成年度財(cái)務(wù)工作，我嚴(yán)格按照規(guī)定，認(rèn)真編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，及時(shí)完整準(zhǔn)確的進(jìn)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)資料的報(bào)送，并于每季、年末進(jìn)行詳細(xì)地財(cái)務(wù)分析;

在資產(chǎn)購置上做到了先審批后購置，在固定費(fèi)用上，全年準(zhǔn)確的計(jì)算計(jì)提并上繳了職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、醫(yī)藥保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、住房公積金、固定資產(chǎn)折舊、長(zhǎng)期待攤資產(chǎn)的攤銷、應(yīng)付利息等，并按照營業(yè)費(fèi)用子目規(guī)范列出。

2、費(fèi)用支出實(shí)行了專戶、專項(xiàng)管理，在臨時(shí)存款科目中設(shè)置了營業(yè)費(fèi)用專戶，專門核算營業(yè)費(fèi)用支出，建立了相應(yīng)的手工臺(tái)賬，實(shí)行了一支筆審批制度，嚴(yán)格區(qū)分了業(yè)務(wù)經(jīng)營支出資金和費(fèi)用支出資金。

在費(fèi)用使用上壓縮了不必要的開支，厲行節(jié)約，用最少的資金獲得最大利潤。嚴(yán)格費(fèi)用指標(biāo)控制，認(rèn)真執(zhí)行審批制度，做好日常的賬務(wù)處理，并將費(fèi)用使用情況及財(cái)務(wù)制度中規(guī)定比例列支的費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行說明，以便行領(lǐng)導(dǎo)掌握費(fèi)用開支去向。

三、恪盡職守，切實(shí)加強(qiáng)自身建設(shè)

我在抓好管理的同時(shí)，切實(shí)注重加強(qiáng)自身建設(shè)，增強(qiáng)駕馭工作能力。加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)工作的原則性和預(yù)見性。堅(jiān)持實(shí)事求是的作風(fēng)，堅(jiān)持抵制和反對(duì)腐朽消極現(xiàn)象，在實(shí)際工作中，積極幫助解決問題，靠老老實(shí)實(shí)的做人態(tài)度，兢兢業(yè)業(yè)的工作態(tài)度，實(shí)事求是的科學(xué)態(tài)度，推動(dòng)各項(xiàng)工作的開展。加強(qiáng)團(tuán)結(jié)合作，不搞個(gè)人主義。

四、明年的工作構(gòu)想及要點(diǎn)

1、挖掘人力資源，調(diào)動(dòng)一切積極因素。

立足在現(xiàn)有人員的基礎(chǔ)上，根據(jù)目前人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、素質(zhì)況狀確定培訓(xùn)重點(diǎn)，豐富培訓(xùn)形式，加大培訓(xùn)力度，特別是對(duì)業(yè)務(wù)骨干的專項(xiàng)培訓(xùn)。

2、降低成本費(fèi)用，促進(jìn)效益的穩(wěn)步增長(zhǎng)。

加強(qiáng)成本管理，減少成本性資金流失。加強(qiáng)結(jié)算管理，最大限度地增加可用資金。合理調(diào)配資金，提高資金利用率;認(rèn)真匡算資金流量，盡可能地壓縮無效資金和低效資金占用，力求收益最大化。降低費(fèi)用開支，增強(qiáng)盈利水平。準(zhǔn)確做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)測(cè)算，為行領(lǐng)導(dǎo)的決策提供依據(jù)。

3、充分發(fā)揮職能部門的“職能”，加強(qiáng)管理，加快工作的效率，并向財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)工作。

回顧一年的工作，在平凡而繁細(xì)的工作中，付出了許多艱辛與努力，有了一些收獲與喜悅，重要的是豐富與鍛煉了自己，雖然我的工作取得了一定的成績(jī)，但仍有許多不足，仍需在今后的工作中不斷地加以完善，面對(duì)日益變幻的金融經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，金融工作任重而道遠(yuǎn)，成績(jī)永遠(yuǎn)屬于過去，在今后的工作中，我將不斷完善提高工作水平，在新的一年邁上一個(gè)新的臺(tái)階，爭(zhēng)取將各項(xiàng)工作開展得更好。

此致

敬禮!

述職人：______

2020年__月__日

財(cái)務(wù)主管的述職報(bào)告2尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：

今年是公司發(fā)展的關(guān)鍵年，在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，經(jīng)營財(cái)務(wù)部緊緊圍繞公司“流域、梯級(jí)、滾動(dòng)、綜合”的戰(zhàn)略方針和“市場(chǎng)化、科學(xué)化、國際化”的發(fā)展理念，展開工作，在部門全體人員的共同努力下，圓滿的完成了本年度工作任務(wù)，為公司的發(fā)展做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。以下是我今年的述職報(bào)告。

一、積極組織部門人員，做好部門工作

完成公司日常各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算工作，及時(shí)提供有關(guān)財(cái)務(wù)信息。在公司會(huì)計(jì)人員不足的情況下，互相協(xié)作，努力工作，滿足兩地核算的需要。在辦理各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，多解釋、多理解，同時(shí)嚴(yán)格按有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司有關(guān)規(guī)定，按程序和審批權(quán)限辦理。加強(qiáng)公司現(xiàn)金、銀行存款管理，做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。按時(shí)編制報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)反映公司基建經(jīng)營狀況。按時(shí)辦理納稅申報(bào)，及時(shí)足額交納各項(xiàng)稅款。

二、不斷加強(qiáng)和完善會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作

逐步健全和完善公司財(cái)務(wù)制度公司內(nèi)部監(jiān)督、約束機(jī)制。按____集團(tuán)公司下發(fā)的各項(xiàng)管理制度制定適合本公司需要的各項(xiàng)管理規(guī)章制度，如預(yù)算管理辦法、資金使用管理審批制度、財(cái)務(wù)檔案管理辦法、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范等，使公司的財(cái)務(wù)工作逐步走向規(guī)范化、制度化。

修改和完善會(huì)計(jì)科目體系和核算辦法，以適應(yīng)工程建設(shè)管理的需要;不斷提高會(huì)計(jì)人員的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。以各種形式促進(jìn)部門人員不斷學(xué)習(xí)，促進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理整體水平的逐步提高。實(shí)現(xiàn)和完善了異地財(cái)務(wù)核算，提高了辦事效率，確保財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確、及時(shí)。努力把好費(fèi)用開支審核、控制關(guān)，做好公司年預(yù)算執(zhí)行情況分析。認(rèn)真編制年度財(cái)務(wù)、費(fèi)用預(yù)算。做到事前有計(jì)劃、事中有控制、事后有總結(jié)有清理。參與公司合同的談判及合同條款的審查，及時(shí)了解有關(guān)合同的內(nèi)容，以使合同執(zhí)行到位。

積極落實(shí)項(xiàng)目資金，確保工程需要，為確保工程建設(shè)資金的需要，我們積極向銀行爭(zhēng)取貸款資金。保證了水電站按期開工及工程進(jìn)度對(duì)資金的需求及時(shí)辦理工程保險(xiǎn)，降低工程風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)與公司各部門之間的聯(lián)系與溝通，多匯報(bào)，多交流，爭(zhēng)取各方對(duì)財(cái)務(wù)工作的理解和支持。同時(shí)搞好部門內(nèi)部團(tuán)結(jié)協(xié)作，增強(qiáng)凝聚力，從全局出發(fā)，自覺維護(hù)安定團(tuán)結(jié);請(qǐng)了會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司的有關(guān)業(yè)務(wù)定期進(jìn)行檢查，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，消除工作中存在的隱患。

加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，廉潔自律，奉公守法，與公司簽定了“三項(xiàng)責(zé)任制”分解落實(shí)責(zé)任書，年內(nèi)沒有違規(guī)違紀(jì)的情況。及時(shí)做好工程結(jié)算，按時(shí)辦理各項(xiàng)付款。沒有因工程款項(xiàng)支付影響工程進(jìn)度的現(xiàn)象發(fā)生。做好部門年度工作總結(jié)，吸取教訓(xùn)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，使工作能得到不斷改進(jìn)和提高。開展了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，及時(shí)找出差距，解決問題。及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)工作。

三、意見和建議

工程尚需進(jìn)一步完善工程結(jié)算，費(fèi)用審批程序，明確職責(zé)與分工，并力求簡(jiǎn)化手續(xù)，縮短結(jié)算時(shí)間。加強(qiáng)公司預(yù)算執(zhí)行的力度和剛性，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用，精打細(xì)算，力求使工程投資控制在預(yù)算之內(nèi)。加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，提高人員綜合素質(zhì)。目前財(cái)務(wù)人員嚴(yán)重不足，無精力進(jìn)行其他工作，請(qǐng)求公司配備增加經(jīng)營管理人員和財(cái)務(wù)人員，使財(cái)務(wù)發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

四、明年主要工作

明年公司經(jīng)營財(cái)務(wù)部主要工作仍然在緊緊圍繞公司總體戰(zhàn)略，做好資金“收支”兩方面的工作，即積極落實(shí)銀行借款及股東資本金，做好工程結(jié)算和項(xiàng)目前期費(fèi)用結(jié)算工作，嚴(yán)格按工程年度計(jì)劃及預(yù)算控制工程支出及公司管理費(fèi)用，降低工程成本，努力使資金可控再控，最終實(shí)現(xiàn)使工程投資控制在預(yù)算以內(nèi)的目標(biāo)。

總之在今年工作中，我們?nèi)〉昧艘恍┏煽?jī)，同時(shí)還有很多急需改進(jìn)的地方，在明年的工作中，經(jīng)營財(cái)務(wù)部的全體人員定會(huì)精誠團(tuán)結(jié)、協(xié)調(diào)一致與其他各部一起為完成公司全年工作計(jì)劃而努力奮斗。

此致

敬禮!

述職人：______

2020年__月__日

財(cái)務(wù)主管的述職報(bào)告3尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：

在我擔(dān)任財(cái)務(wù)主管這一年以來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷和全體財(cái)務(wù)工作者的幫助、支持下，我勤奮努力，思想上積極要求進(jìn)步，工作上奮發(fā)努力，作風(fēng)上務(wù)實(shí)創(chuàng)新，寬容待人、寬厚用人，各方面的能力都有了不同程度的提高，較好地完成了領(lǐng)導(dǎo)交給我的各項(xiàng)工作任務(wù)。以下是我今年的述職報(bào)告。

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)

自擔(dān)任財(cái)務(wù)主管以來，我一直自覺堅(jiān)持把政治理論學(xué)習(xí)放在首位。我深感不學(xué)習(xí)就要落后，不學(xué)習(xí)就趕不上時(shí)代潮流，不學(xué)習(xí)就不能創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)。因此，我堅(jiān)持和全體干部成員一起學(xué)習(xí)公司制定的財(cái)管理規(guī)定，會(huì)計(jì)核算暫行辦法，預(yù)算管理暫行辦法等各項(xiàng)規(guī)章制度，熟練掌握會(huì)計(jì)核算的各個(gè)環(huán)節(jié)，認(rèn)真學(xué)習(xí)新企業(yè)會(huì)計(jì)制度，研討新問題，努力提高自身獨(dú)立解決各種問題的能力。工作中，作為財(cái)務(wù)主管，我率先垂范，樹立競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，不斷提高工作能力和服務(wù)質(zhì)量。

二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量

根據(jù)我公司原制定的各類財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的實(shí)際執(zhí)行情況，為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)工作、提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，對(duì)原定財(cái)務(wù)管理制度體系進(jìn)行了完善，包括：財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)、財(cái)務(wù)核算制度，采購管理制度、內(nèi)部控制制度、發(fā)票管理制度、欠費(fèi)管理制度。

通過對(duì)財(cái)務(wù)人員的職責(zé)分工，對(duì)我公司的各類報(bào)表從報(bào)送時(shí)間及時(shí)性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、報(bào)表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進(jìn)行財(cái)務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。平時(shí)通過開展的交流會(huì)的形式，解決前期工作中出現(xiàn)的問題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)行為，使財(cái)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)按一定的財(cái)務(wù)規(guī)則、程序有效地運(yùn)行和控制。

三、運(yùn)用財(cái)務(wù)管理軟件，做好會(huì)計(jì)輔助核算工作

扎實(shí)做好網(wǎng)絡(luò)版財(cái)務(wù)管理軟件會(huì)計(jì)輔助核算業(yè)務(wù)仿真演練和推廣應(yīng)用工作。組織財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)輔助核算業(yè)務(wù)操作流程，熟練業(yè)務(wù)操作方法;結(jié)合實(shí)際擬定我公司會(huì)計(jì)輔助核算業(yè)務(wù)項(xiàng)目，充分利用計(jì)算機(jī)資源和網(wǎng)絡(luò)版財(cái)務(wù)管理軟件，及時(shí)進(jìn)行憑證錄入、記賬、報(bào)表數(shù)據(jù)生成上報(bào)工作。

認(rèn)真地進(jìn)行季度預(yù)算執(zhí)行分析，關(guān)注日常公用支出增減變化原因，強(qiáng)化財(cái)務(wù)分析效果，努力提高預(yù)算管理水平，優(yōu)化了核算流程。通過使用會(huì)計(jì)輔助核算模塊，堅(jiān)持“優(yōu)先保證”原則，優(yōu)先安排了人員基本支出和保運(yùn)轉(zhuǎn)的日常公用開支，嚴(yán)格壓縮招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、車輛費(fèi)用支出，力爭(zhēng)提高資金使用效益，達(dá)到了科學(xué)管理，提高效益，減少行政運(yùn)行成本、推選定額管理的目的。

四、工作中存在的不足

回顧一年的工作，工作中的風(fēng)風(fēng)雨雨時(shí)時(shí)在眼前隱現(xiàn)，我不僅能在工作時(shí)埋下頭去忘我地工作，吃苦耐勞，富有團(tuán)隊(duì)合作精神，具有一定的組織、協(xié)調(diào)和交際能力，且面對(duì)困難從不氣餒，能夠冷靜、果斷和全面的去處理，有著強(qiáng)烈的上進(jìn)心和永不服輸?shù)母蓜拧?/p>

雖然在工作上取得了一定成績(jī)，但同時(shí)，我也清醒地認(rèn)識(shí)到自己的不足，個(gè)人方面主要是：思想解放程度還不夠，學(xué)習(xí)上還不夠，業(yè)務(wù)上缺少創(chuàng)新。財(cái)政部門方面主要是：一是隨著公司做大、做強(qiáng)，各項(xiàng)管理制度有待完善。二是風(fēng)險(xiǎn)控制力度欠缺。三是公司內(nèi)部各職能部門銜接不緊密，人員整體素質(zhì)有待提高。四是外部銀行、稅務(wù)關(guān)系有待進(jìn)一步改善。

總之，在這一年以來。我和財(cái)務(wù)部全體成員一起努力，做了一些工作，也取得了一定成績(jī)，但我深知，自己的履職情況，還有不盡如人意的地方。在今后的工作中，我將著力加以改進(jìn)，更加嚴(yán)格要求，嚴(yán)肅紀(jì)律，同時(shí)，也懇請(qǐng)各位領(lǐng)導(dǎo)和職工多提出批評(píng)意見。今后我將繼續(xù)努力與公司職工一道，創(chuàng)造更優(yōu)異的成績(jī)。

此致

敬禮!

述職人：______

2020年__月__日

財(cái)務(wù)主管的述職報(bào)告4尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：

本人SUMSUN，在公司工作多年，作為公司的一名財(cái)務(wù)主管，在公司領(lǐng)導(dǎo)大力支持和本部門經(jīng)理的指導(dǎo)下，經(jīng)過財(cái)務(wù)部全體員工的努力，我們財(cái)務(wù)人員嚴(yán)于律己，嚴(yán)格管理，在財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作上，參與經(jīng)營決策，發(fā)揮本職服務(wù)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)的檢查及組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)交流等方面做了許多領(lǐng)導(dǎo)肯定的工作，完成了既定的目標(biāo)，達(dá)到了公司領(lǐng)導(dǎo)想要的效果。

1、根據(jù)財(cái)務(wù)部的分工，我主要負(fù)責(zé)__________公司全盤帳務(wù)處理、納稅申報(bào)及藥監(jiān)、市統(tǒng)計(jì)局等政府職能部門報(bào)表的報(bào)送工作，本人全盤處理__________醫(yī)藥公司帳務(wù)多年來，經(jīng)過了國稅稽查局及主管區(qū)局的多次稅務(wù)檢查，都順利通過，在帳務(wù)處理上稅務(wù)局無毛病可挑，實(shí)現(xiàn)了稅務(wù)零處罰記錄。

2、2010年6月份開始負(fù)責(zé)對(duì)公司項(xiàng)目帳的帳務(wù)和報(bào)表審核工作。

在公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，以及部門成員的大力配合下，我認(rèn)真履行職責(zé)，保質(zhì)保量地完成了主管的各項(xiàng)工作。剛接觸項(xiàng)目帳，為了不影響提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性，本人帶領(lǐng)項(xiàng)目核算人員加班加點(diǎn)熟悉、處理項(xiàng)目帳，在減人不減量的情況下高質(zhì)量按時(shí)完成項(xiàng)目核算工作。通過對(duì)項(xiàng)目帳務(wù)的熟悉和應(yīng)用，總結(jié)了經(jīng)驗(yàn)，提出了在保證總比例分?jǐn)偛蛔兊那闆r下，各

公共費(fèi)用可按項(xiàng)目大類進(jìn)行分配的思路。統(tǒng)一了__________項(xiàng)目、

元泰項(xiàng)目會(huì)計(jì)處理政策、報(bào)表格式，大大提高了帳務(wù)處理效率。

3、向部門領(lǐng)導(dǎo)全面反映帳面預(yù)收情況，單列出預(yù)收金額較大的單位及應(yīng)收帳款帳齡達(dá)一年以上且一直沒有發(fā)生額的休眠單位名單。

上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)后得到了妥善的處理，為公司挽回了經(jīng)濟(jì)損失。

4、隨時(shí)了解國家稅收相關(guān)法規(guī)，并及時(shí)告知相關(guān)部門及人員。

例如從2010年1月1月開如專用發(fā)票的認(rèn)證期從90天調(diào)為180天，對(duì)如何合理使用抵扣票有了極大的機(jī)動(dòng)性;從2011年1月1日起海南省國稅全面停止使用手功發(fā)票等。

5、協(xié)調(diào)工作情況方面，按要求及時(shí)完成了公司財(cái)務(wù)部部置的各項(xiàng)工作。

在平時(shí)工作中，主動(dòng)與公司各相關(guān)部門協(xié)調(diào)溝通工作，促進(jìn)了財(cái)務(wù)工作及各項(xiàng)管理工作的正常開展。

6、我認(rèn)真遵守勞動(dòng)紀(jì)律，工作出勤率為100%。

在繁忙的工作之余，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高自身工作能力，參加會(huì)計(jì)師和稅務(wù)師職稱考試，并取得良好成績(jī)。在今后的工作中，我將更加努力，嚴(yán)格要求自己，更好地做好我的本職工作，認(rèn)真及時(shí)完成公司布置的每一項(xiàng)任務(wù)。不懂的問題虛心向同行前輩學(xué)習(xí)請(qǐng)教，不斷提高充實(shí)自己，以期為公司做出更大的貢獻(xiàn)，同公司一起展望美好的未來!

財(cái)務(wù)主管的述職報(bào)告5尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：

在這一年里全體財(cái)務(wù)部員工任勞任怨、同心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來了?；仡櫦磳⑦^去的這一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)及部門經(jīng)理的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我們的工作著重于公司的經(jīng)營方針、宗旨和效益目標(biāo)上，緊緊圍繞重點(diǎn)展開工作，緊跟公司各項(xiàng)工作部署。在核算、管理方面做了應(yīng)盡的責(zé)任。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揚(yáng)成績(jī)，克服不足，以下是我的述職報(bào)告。

一、財(cái)務(wù)核算與管理工作

作為基層管理者，我充分認(rèn)識(shí)到自己既是一個(gè)管理者，更是一個(gè)執(zhí)行者。要想帶好一個(gè)團(tuán)隊(duì)，除了熟悉業(yè)務(wù)外，還需要負(fù)責(zé)具體的工作及業(yè)務(wù)，首先要以身作則，這樣才能保證在人員偏緊的情況下，大家都能夠主動(dòng)承擔(dān)工作。按公司要求對(duì)分公司以及營業(yè)點(diǎn)的收入、成本進(jìn)行監(jiān)督、審核，制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度。統(tǒng)一核算口徑，日常工作中，及時(shí)溝通、密切聯(lián)系并注意對(duì)他們的工作提出些指導(dǎo)性的意見，與各分公司、營業(yè)點(diǎn)的核算部門建立了良好的合作關(guān)系。

正確計(jì)算營業(yè)稅款及個(gè)人所得稅，及時(shí)、足額地繳納稅款，積極配合稅務(wù)部門使用新的稅收申報(bào)軟件，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法規(guī)的問題并予以改正，保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導(dǎo)。在緊張的工作之余，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，打造一個(gè)業(yè)務(wù)全面，工作熱情高漲的團(tuán)隊(duì)。作為一個(gè)管理者，對(duì)下屬充分做到“察人之長(zhǎng)、用人之長(zhǎng)、聚人之長(zhǎng)、展人之長(zhǎng)“，充分發(fā)揮他們的主觀能動(dòng)性及工作積極性。提高團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)，樹立起開拓創(chuàng)新、務(wù)實(shí)高效的部門新形象。

二、費(fèi)用成本方面的管理

在原來的基礎(chǔ)上細(xì)劃了成本費(fèi)用的管理，加強(qiáng)了運(yùn)輸費(fèi)用的項(xiàng)目管理，分門別類的計(jì)算每輛車實(shí)際消耗的費(fèi)用項(xiàng)目，真實(shí)反映每一輛車當(dāng)期的運(yùn)輸成本。為運(yùn)輸車輛的績(jī)效管理提供參考依據(jù)。規(guī)范了庫存材料的核算管理，嚴(yán)格控制材料庫存的合理儲(chǔ)備，減少資金占用。建立了材料領(lǐng)用制度，改變了原來不論是否需要、不論那個(gè)部門使用、也不論購進(jìn)的數(shù)量多少，都在購進(jìn)之日起一次攤銷到某一個(gè)部門來核算的模糊成本。

三、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作

按規(guī)定時(shí)間編制本公司及集團(tuán)公司需要的各種類型的財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)申報(bào)各項(xiàng)稅金。在集團(tuán)公司的年中審計(jì)、年終預(yù)審及財(cái)政稅務(wù)的檢查中，積極配合相關(guān)人員工作。進(jìn)一步對(duì)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的指導(dǎo)，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴(yán)格對(duì)原始憑證的合理性進(jìn)行審核，強(qiáng)化會(huì)計(jì)檔案的管理等。對(duì)所有成本費(fèi)用按部門、項(xiàng)目進(jìn)行歸集分類，月底將共同費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)體現(xiàn)部門效益。

要以“細(xì)”為起點(diǎn)，做到細(xì)致入微，對(duì)每一崗位、部門的每一項(xiàng)具體的業(yè)務(wù)，都建立起一套相應(yīng)的成本歸集。并將財(cái)務(wù)管理的觸角延伸到公司的各個(gè)經(jīng)營領(lǐng)域，通過行使財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，拓展財(cái)務(wù)管理與服務(wù)職能，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理“零”死角，挖掘財(cái)務(wù)活動(dòng)的潛在價(jià)值。雖然，精細(xì)化財(cái)務(wù)管理是件極為復(fù)雜的事情，其實(shí)正所謂“天下難事始于易，天下大事始于細(xì)”。

在以后的工作中，我還是會(huì)做好這一項(xiàng)工作的。公司的財(cái)務(wù)工作做好了，那么其他的事情就不是難題了，如果財(cái)務(wù)部門出現(xiàn)了問題，那么公司的發(fā)展就會(huì)出現(xiàn)更大問題。

第7篇：公司財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度范文

甲方： 惠州市自美裝飾設(shè)計(jì)工程有限公司乙方：

甲方因工作需要聘用乙方擔(dān)任職務(wù)，為明確雙方利益，權(quán)責(zé)關(guān)系，甲乙雙方經(jīng)協(xié)商，特制定合同如下，雙方共同遵守。

本合同執(zhí)行時(shí)間從年 月 日起至年 月 日止。

一、 甲方的權(quán)利與義務(wù)：

1、 為乙方提供優(yōu)良的辦公環(huán)境。

2、 按乙方所做的工作量，結(jié)合工資及提成發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，給予乙方相應(yīng)的報(bào)酬。 3、 甲方應(yīng)按時(shí)給予乙方工資、獎(jiǎng)金及提成。 4、 協(xié)助乙方開展工作，提供業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)。

5、 甲方如果認(rèn)定乙方能力和工作效率差，有權(quán)終止本合同并予以勸退（需提前一個(gè)月）。 6、 甲方有權(quán)對(duì)乙方的工作崗位進(jìn)行調(diào)整。

7、 甲方有權(quán)對(duì)損害公司利益和聲譽(yù)的員工進(jìn)行處罰或解雇，公司有權(quán)利取消各項(xiàng)提成、獎(jiǎng)金、工資的發(fā)放。 8、 在合同期間，乙方的一切工作成果歸甲方所有。

二、 乙方的權(quán)利與義務(wù)：

1、 如果甲方連續(xù)兩個(gè)月不按時(shí)支付工資或生活費(fèi)，乙方有權(quán)提出終止本聘用合同。 2、 乙方在合同期間，享有公司一切福利待遇及獎(jiǎng)勵(lì)。

3、 合同期間必須遵守甲方的一切規(guī)章制度。（詳見管理規(guī)章制度） 4、 乙方生活所需條件，相應(yīng)費(fèi)用由乙方自行承擔(dān)。

5、 有義務(wù)維護(hù)公司的聲譽(yù)和利益，對(duì)公司業(yè)務(wù)信息進(jìn)行保密。

6、 按時(shí)認(rèn)真做好每一項(xiàng)工作，服務(wù)好每一位客戶，服從公司領(lǐng)導(dǎo)的安排。 7、 團(tuán)結(jié)每一位員工，認(rèn)真學(xué)習(xí)本行業(yè)的專業(yè)知識(shí)，做好每一項(xiàng)工作。 8、 有特殊情況應(yīng)義務(wù)加班。

三、 具體薪酬及提成如下：

1、 工資待遇為底薪+業(yè)績(jī)提成+設(shè)計(jì)提成+年終獎(jiǎng)福利：每月保底工資為： 元（按每月滿天出勤日

為標(biāo)準(zhǔn)，節(jié)假日或休息日除外），每月保底開工業(yè)務(wù)量為10萬，如沒完成，則按每差1萬業(yè)務(wù)量工資相應(yīng)每月下浮 80元的規(guī)定相應(yīng)下浮工資，連續(xù)兩個(gè)月不簽單者發(fā)當(dāng)月保底薪的1/2。如超過，則按超10萬業(yè)務(wù)量工資相應(yīng)當(dāng)月上漲200元的規(guī)定上漲工資。 2、 簽單業(yè)績(jī)提成：

1 / 3

3、設(shè)計(jì)提成：

4、個(gè)人所簽得單提成按本單最終結(jié)算額計(jì)算，（不包括管理費(fèi)、主材費(fèi)用、）不論單大小。 5、年終獎(jiǎng)=個(gè)人年總業(yè)績(jī)×0.5點(diǎn)。

6、如果主材客戶自購由設(shè)計(jì)師帶去公司指定的材料供應(yīng)商處，主材返利設(shè)計(jì)師50%公司50%。 7、對(duì)于業(yè)主只買設(shè)計(jì)的單，設(shè)計(jì)提成為收取設(shè)計(jì)費(fèi)的設(shè)計(jì)師50%公司50%。 8、甲方實(shí)行新的工資制度時(shí)，乙方的工資待遇按新的制度予以調(diào)整。

四、 薪酬發(fā)放、結(jié)算方式及時(shí)間：

1、保底工資按公司規(guī)定發(fā)放工資日進(jìn)行發(fā)放。

2、個(gè)人設(shè)計(jì)提成，在工地圓滿完工并和業(yè)主結(jié)算后下一個(gè)月結(jié)算。 3、簽單提成獎(jiǎng)待工地開工后，在開工本月的工資發(fā)放日進(jìn)行逐步發(fā)放。 4、對(duì)于只買設(shè)計(jì)的，設(shè)計(jì)提成在業(yè)主全部付清設(shè)計(jì)費(fèi)后結(jié)算。

5、年終獎(jiǎng)發(fā)放形式:年終總結(jié)是發(fā)此數(shù)額的1/2,第二年年中總結(jié)發(fā)剩下的1/2,合同期未滿擅自離職者,取消年

終評(píng)獎(jiǎng)資格,剩余提成作為公司教育培訓(xùn)費(fèi)補(bǔ)貼給公司。 五、 其他約定：

1、乙方在任何場(chǎng)合、時(shí)間都有義務(wù)維護(hù)甲方公司形象不得說做有損甲方利益的話和事。

2、乙方有義務(wù)做些公司文案工作。

3、由于行業(yè)自身的特殊性，實(shí)行工作包干制，甲方不實(shí)行加班補(bǔ)貼，不加付加班工資。

4、由于乙方設(shè)計(jì)失誤、工作失職造成公司損失的，乙方必須承擔(dān)相應(yīng)損失的80%。

5、甲方尊重乙方的勞動(dòng)，未經(jīng)乙方許可，甲方無權(quán)將乙方的圖紙任意修改或轉(zhuǎn)給他人去做。

6、今后如甲乙雙方由于各方面原因單方面向?qū)Ψ教岢鲂杞獬藚f(xié)議時(shí)，雙方必須提前一個(gè)月提出；乙方盡快處理好手中與公司相關(guān)的工作，并做好離職前的交接工作；甲方要及時(shí)派其它人員與乙方做好離職前的交接工作。

7、押金收?。簽榱舜_保甲方公司的正常運(yùn)作，乙方需向甲方繳納押金2019元，這在乙方非月薪部分扣，如當(dāng)月扣不滿的繼續(xù)扣下個(gè)月的非月薪部分以此類推扣滿為止。押金領(lǐng)?。弘p方有效解除此協(xié)議后的兩個(gè)月末乙方來公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)回押金。

8、在合同期間，如果提前離開工作崗位，甲方有權(quán)扣除乙方各項(xiàng)提成及獎(jiǎng)金。對(duì)炒單、炒項(xiàng)、私自出賣公司

信息資料、私賣設(shè)計(jì)的員工，堅(jiān)決開除，公司有權(quán)利取消各項(xiàng)提成、獎(jiǎng)金、工資的發(fā)放，情節(jié)嚴(yán)重的可追究其法律責(zé)任。

六、 爭(zhēng)議處理 ：

雙方發(fā)生勞動(dòng)爭(zhēng)議后，甲、乙雙方應(yīng)當(dāng)協(xié)商解決；不愿協(xié)商或者協(xié)商不成的，可以向當(dāng)?shù)貏趧?dòng)爭(zhēng)議調(diào)解委員會(huì)申請(qǐng)調(diào)解；協(xié)商不能解決的，可向仲裁委員會(huì)申請(qǐng)仲裁或向有管轄權(quán)的人民法院起訴。

七、 本合同一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份，合同自簽訂之日起生效。

甲方代表簽名（公章）：

證件號(hào)：

聯(lián)系電話： 0752-2568788 2019年月日 2019

乙方簽名： 證件號(hào)： 聯(lián)系電話：

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第8篇：公司財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度范文

摘要：客運(yùn)行業(yè)是在我國的民生系統(tǒng)當(dāng)中一個(gè)非常重要的環(huán)節(jié)，為我國的廣大人民提供更大的出行便利，也是中國綜合運(yùn)輸業(yè)的基礎(chǔ)體系，同時(shí)還是國民經(jīng)濟(jì)在發(fā)展過程中重要的基礎(chǔ)條件。其中，汽車的客運(yùn)站作為我國公民在運(yùn)輸服務(wù)當(dāng)中最基礎(chǔ)的設(shè)施，其為公民出行與回家提供便捷的站務(wù)運(yùn)輸基礎(chǔ)服務(wù)，是與其他的運(yùn)輸方式、其他的省市與地區(qū)交通聯(lián)系的銜接點(diǎn)。由此可知，汽車客運(yùn)站要實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益最大化，而這個(gè)目標(biāo)使的汽車客運(yùn)站盈利空間受到一定的限制，因此，汽車客運(yùn)站中的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算也就顯得愈加重要。

關(guān)鍵詞 ：汽車客運(yùn)站;會(huì)計(jì)核算;財(cái)務(wù)管理

一、汽車客運(yùn)企業(yè)與其財(cái)務(wù)管理所具有的特點(diǎn)

汽車客運(yùn)企業(yè)主要是利用各種運(yùn)輸工具（通常是客車）專門從事旅客運(yùn)輸?shù)葮I(yè)務(wù)，這使得汽車客運(yùn)財(cái)務(wù)管理的工作具有獨(dú)特特色，但由于它與現(xiàn)代的汽車客運(yùn)的發(fā)展特點(diǎn)密切相關(guān)，因此，汽車客運(yùn)具有以下經(jīng)營特點(diǎn)：①所生產(chǎn)的產(chǎn)品不同，其不會(huì)產(chǎn)生其他的以實(shí)物形態(tài)存在的新產(chǎn)品，而是以乘客相對(duì)位移為主；②產(chǎn)品生產(chǎn)的過程不同，一般的生產(chǎn)部門所生產(chǎn)的產(chǎn)品是和消費(fèi)同時(shí)進(jìn)行，而運(yùn)輸?shù)倪^程不但是完成產(chǎn)品生產(chǎn)的過程，其也是消費(fèi)的過程；③其具有流動(dòng)性與分散性的特點(diǎn)，在生產(chǎn)過程當(dāng)中所處的空間范圍比價(jià)大，線長(zhǎng)點(diǎn)比較多并且方向比較分散；④生產(chǎn)的方式有著比較強(qiáng)的替代性，汽車運(yùn)輸?shù)男问捷^為靈活，能夠很好的彌補(bǔ)鐵路、水路及空路等具有的局限性；⑤其結(jié)算的工作量比較大，因?yàn)槠渖a(chǎn)的地點(diǎn)比較分散，橫向的跨度比較大，而在結(jié)算工作中由于這些原因就使得工作量加大。

隨著現(xiàn)代公路建設(shè)的不斷發(fā)展與城市化進(jìn)程的加快，人員流動(dòng)越來越頻繁，在給客運(yùn)企業(yè)提供了新的發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，越來越多的資金開始投資到汽車客運(yùn)行業(yè)，使得公路客運(yùn)企業(yè)所面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力越來越大，所以，汽車客運(yùn)要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境當(dāng)中占據(jù)一定的地位，獲取良好的收益，就必須從企業(yè)內(nèi)部著手，完善會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理。而和工商企業(yè)對(duì)比，汽車客運(yùn)企業(yè)在財(cái)務(wù)管理中有著鮮明的特點(diǎn)，包括：①成本計(jì)算的對(duì)象具有多樣性。汽車客運(yùn)產(chǎn)品在生產(chǎn)時(shí)指的是乘客相對(duì)位移和與其相關(guān)的一些業(yè)務(wù)活動(dòng)，在成本核算方面會(huì)因?yàn)檫\(yùn)輸?shù)脑O(shè)備品牌、型號(hào)與運(yùn)行的路線、到達(dá)的目的等存在差異，會(huì)產(chǎn)生不同的影響。所以，加強(qiáng)成本的控制，能夠更好的掌握其運(yùn)行管理情況。②為產(chǎn)品成本，其營運(yùn)成本和本期計(jì)入營業(yè)成本相一致。汽車客運(yùn)活動(dòng)只是乘客相對(duì)位移及相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，不具有產(chǎn)品，其生產(chǎn)、銷售及消費(fèi)都是同時(shí)發(fā)生，因此，營運(yùn)的成本應(yīng)該直接轉(zhuǎn)到當(dāng)期損益當(dāng)中。③成本計(jì)算模式單一。因?yàn)槠嚳瓦\(yùn)無半產(chǎn)品存在，也就不會(huì)涉及到半成品成本結(jié)轉(zhuǎn)，并可以直接在各項(xiàng)業(yè)務(wù)總成本中匯集。④固定性費(fèi)用的比重比較大，變動(dòng)性費(fèi)用的比重比較小。

二、汽車客運(yùn)在會(huì)計(jì)核算工作與財(cái)務(wù)管理工作的問題

1.對(duì)權(quán)屬監(jiān)督管理的力度不足

在汽車客運(yùn)業(yè)中由于其核算的形式具有一定的獨(dú)立性，總公司在財(cái)務(wù)管理中對(duì)于權(quán)屬的分工界定不清，就會(huì)造成分公司與子公司等各自為政，并為攫取更多的利益和資源而造成惡性競(jìng)爭(zhēng)情況的出現(xiàn)。與此同時(shí)，有的集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門對(duì)于下屬公司的檢查也只體現(xiàn)在形式上，并沒有真正按照財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)與控制權(quán)的要求來實(shí)施監(jiān)控，使得財(cái)務(wù)管理很難充分發(fā)揮其具有的職能。并且因汽車客運(yùn)流動(dòng)的范圍和空間都比較大，一般是在分公司之間分散分布，所以遇到問題時(shí)常常難以在第一時(shí)間得到解決。而集團(tuán)總公司有難以管理與控制的難題，比如總公司向分公司委派的會(huì)計(jì)人員有可能會(huì)和該入駐的子公司人員合謀采取賬單、憑證造假等串通舞弊行為轉(zhuǎn)移、侵吞集團(tuán)公司的財(cái)產(chǎn)。

2.財(cái)務(wù)工作者的業(yè)務(wù)素質(zhì)較低

一些集團(tuán)則認(rèn)為在汽車客運(yùn)中產(chǎn)品比較單一，沒有產(chǎn)品成本結(jié)轉(zhuǎn)的問題存在，尤其是在分公司業(yè)務(wù)活動(dòng)中，顯得更簡(jiǎn)單，所以就放松了對(duì)于會(huì)計(jì)工作者選聘標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)其業(yè)務(wù)素質(zhì)水平?jīng)]有硬性要求，也不注重進(jìn)一步提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)，或者是為了加強(qiáng)對(duì)分公司控制力度，集團(tuán)公司會(huì)直接派駐其內(nèi)部原有的會(huì)計(jì)工作者，一人身兼多職，從而嚴(yán)重的違背職位不相容的原則，也就無法真正的進(jìn)行有效的監(jiān)督與管理分公司財(cái)務(wù)，反而為違法活動(dòng)提供了可乘之機(jī)，損害了集團(tuán)公司的利益。

3.企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)控制力不足

汽車客運(yùn)站的財(cái)務(wù)管理工作中往往會(huì)有控制力不足的現(xiàn)象出現(xiàn)，一般表現(xiàn)在汽車客運(yùn)的集團(tuán)公司對(duì)分公司和子公司的財(cái)務(wù)控制管理重視度不夠，必須建立相應(yīng)后續(xù)管理與制度。分公司和子公司的會(huì)計(jì)人員有的是由總公司中派駐過來，他們可能和本公司的員工難以協(xié)調(diào)和配合工作，并且他們的工資與薪酬等都是由總公司批準(zhǔn)決定，這樣就造成分公司的會(huì)計(jì)工作者只簡(jiǎn)單地對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算與處理，對(duì)票據(jù)卻不結(jié)合實(shí)際去分析其真實(shí)性，從而影響到會(huì)計(jì)信息真實(shí)性，無法很好地反映成本與收入，阻礙了企業(yè)的健康、長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

三、完善汽車客運(yùn)會(huì)計(jì)核算工作與財(cái)務(wù)管理工作的建議

1.建立健全的會(huì)計(jì)系統(tǒng)

在分析汽車客運(yùn)站的內(nèi)部控制過程中，發(fā)現(xiàn)有一些內(nèi)部控制相對(duì)弱化的情況，如會(huì)計(jì)信息失真與監(jiān)控力度不足等，為了保證企業(yè)的規(guī)章制度能夠有效的貫徹與執(zhí)行，有必要建立健全會(huì)計(jì)系統(tǒng)，建立會(huì)計(jì)系統(tǒng)也就是制定好本企業(yè)中的會(huì)計(jì)制度，處理好相關(guān)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，建立起賬薄體系，合理設(shè)置會(huì)計(jì)的崗位等控制活動(dòng)，從而提高信息的真實(shí)性與完整性，提高企業(yè)的信息準(zhǔn)確性。還有就是要依法設(shè)置合理的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，建立會(huì)計(jì)工作崗位的責(zé)任制，配備合格的會(huì)計(jì)工作者，有效的管理與監(jiān)督資產(chǎn)等，并且要求每一個(gè)員工都提高財(cái)務(wù)的預(yù)警意識(shí)，對(duì)市場(chǎng)變化的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析與評(píng)估，并對(duì)于有可能出現(xiàn)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)控制與防范，提出針對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)解決的相關(guān)建議，一旦預(yù)算目標(biāo)和企業(yè)的實(shí)際工作進(jìn)度無法同時(shí)進(jìn)行時(shí)，就要適當(dāng)?shù)恼{(diào)整預(yù)算的目標(biāo)任務(wù)。

2.加大預(yù)算管理機(jī)構(gòu)的建設(shè)

設(shè)立獨(dú)立的預(yù)算機(jī)構(gòu)是大中型的汽車客運(yùn)企業(yè)的要求，以此專門管理與負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算，進(jìn)而完善企業(yè)內(nèi)部的約束制度，讓企業(yè)財(cái)務(wù)的管理行為得以規(guī)范。財(cái)務(wù)預(yù)算的主要負(fù)責(zé)有：定制財(cái)務(wù)的預(yù)算目標(biāo)和政策以及具體的措施與辦法；擬定一些方案，以解決在預(yù)算中所出現(xiàn)的編制以及執(zhí)行問題；對(duì)財(cái)務(wù)人員的執(zhí)行狀況與完成目標(biāo)的情況進(jìn)行考核等。在企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)指引下，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)需要組織企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行編制、報(bào)告等的具體工作安排，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行狀況進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)實(shí)際的執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)預(yù)算的所出現(xiàn)的差異進(jìn)行分析，并且對(duì)其改進(jìn)。同時(shí)，要依據(jù)各分公司的具體情況來制訂財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)，各分公司不能出現(xiàn)互相攀比的現(xiàn)象，由于各分公司有著不一樣的經(jīng)濟(jì)背景，制訂的目標(biāo)不能過高也不能太低，否則會(huì)公司人員的積極工作造成影響，或者出現(xiàn)為了達(dá)標(biāo)讓公司人員偽造生產(chǎn)信息等狀況。

3.強(qiáng)化集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)制，加強(qiáng)分公司財(cái)務(wù)控制

因汽車客運(yùn)企業(yè)的產(chǎn)品生產(chǎn)比較分散，分權(quán)型的財(cái)務(wù)管理制度能夠?qū)ζ髽I(yè)的資源進(jìn)行整合與合理配置，使得分公司的管理目標(biāo)與集團(tuán)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)不存在偏離的現(xiàn)象。由于其是控制企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的一個(gè)樞紐，財(cái)務(wù)管理需要有效的財(cái)務(wù)控制體制作為支撐點(diǎn)，在企業(yè)財(cái)務(wù)的集權(quán)型管理向分權(quán)管理體制轉(zhuǎn)變的過程中，直接委派集團(tuán)的財(cái)務(wù)總監(jiān)到分公司進(jìn)行工作是大部分企業(yè)所選用的控制方法，取得了較好的效果。企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)制是汽車客運(yùn)企業(yè)為保障分公司和總公司目標(biāo)的不偏離，維護(hù)公司的利益，直接委派集團(tuán)的財(cái)務(wù)總監(jiān)到分公司進(jìn)行工作，以監(jiān)查分公司的財(cái)務(wù)收入及其他相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，確保企業(yè)營運(yùn)業(yè)務(wù)的合法性，以此來達(dá)到經(jīng)營目的與實(shí)現(xiàn)企業(yè)責(zé)任。分權(quán)的管理體制由各分公司進(jìn)行核算、集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行做賬，由集團(tuán)的會(huì)計(jì)部門統(tǒng)—管理分公司的會(huì)計(jì)工作者，統(tǒng)—管理公司的出納與資金結(jié)算員，其優(yōu)點(diǎn)有：第一、給分公司的財(cái)務(wù)決策添加了靈活性并增強(qiáng)了的責(zé)任感，以此讓分公司做到獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧等責(zé)任。第二，分公司的獨(dú)立核算有助于總公司處理有關(guān)的信息，讓分公司能夠了解企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展趨勢(shì)，進(jìn)而能夠制定合理的綜合戰(zhàn)略。最后，減少了企業(yè)集團(tuán)的相關(guān)費(fèi)用，減低總公司的參與度，讓集團(tuán)的財(cái)務(wù)總監(jiān)或會(huì)計(jì)人員進(jìn)行監(jiān)督，這樣不僅提高了會(huì)計(jì)工作者的素質(zhì)與水平，也有利于企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展。

四、結(jié)束語

綜上所述，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展要求會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理工作水平需要進(jìn)一步提高，同時(shí)，也對(duì)會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理水平的提高起到了一定的促進(jìn)作用。在會(huì)計(jì)核算方面需要有效地優(yōu)化汽車客運(yùn)站會(huì)計(jì)核算的形式，同時(shí)明確并規(guī)范會(huì)計(jì)核算中相關(guān)的工作任務(wù)，并在財(cái)務(wù)管理方面建立起適應(yīng)當(dāng)前企業(yè)發(fā)展的同步財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，將有助于會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理跟上當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐，適應(yīng)激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，進(jìn)而達(dá)到高效準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理目的。

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第9篇：公司財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度范文

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，要完全消除風(fēng)險(xiǎn)及其影響是不現(xiàn)實(shí)的。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最主要的表現(xiàn)形式就是支付風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)是由企業(yè)未來現(xiàn)金流量的不確定性與債務(wù)的到期日之間的矛盾引起的。許多企業(yè)正是沒有處理好二者的關(guān)系，影響了企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營，甚至最終破產(chǎn)。所以如何減小財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、回避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就成了企業(yè)財(cái)務(wù)部門一項(xiàng)重要的工作。

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因

我國企業(yè)產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因很多，既有企業(yè)外部的原因，也有企業(yè)自身的原因，而且不同的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成的具體原因也不盡相同?？傮w來看，主要有以下幾個(gè)方面的原因：

（一）企業(yè)財(cái)務(wù)管理的宏觀環(huán)境復(fù)雜多變，而企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)不能適應(yīng)復(fù)雜多變的宏觀環(huán)境。企業(yè)財(cái)務(wù)管理的宏觀環(huán)境復(fù)雜多變是企業(yè)產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的外部原因。財(cái)務(wù)管理的宏觀環(huán)境包括經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境、社會(huì)文化環(huán)境、資源環(huán)境等因素。這些因素存在于企業(yè)之外，但對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生重大的影響。宏觀環(huán)境的變化對(duì)企業(yè)來說，是難以準(zhǔn)確預(yù)見和無法改變的。宏觀環(huán)境的不利變化必然給企業(yè)帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。例如世界原油價(jià)格上漲導(dǎo)致成品油價(jià)格上漲，使運(yùn)輸企業(yè)增加了營運(yùn)成本，減少了利潤，無法實(shí)現(xiàn)預(yù)期的財(cái)務(wù)收益。財(cái)務(wù)管理的環(huán)境具有復(fù)雜性和多變性，外部環(huán)境變化可能為企業(yè)帶來某種機(jī)會(huì)，也可能使企業(yè)面臨某種威脅。財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)如果不能適應(yīng)復(fù)雜而多變的外部環(huán)境，必然會(huì)給企業(yè)理財(cái)帶來困難。目前，由于機(jī)構(gòu)設(shè)置不盡合理、管理人員素質(zhì)不高、財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度不夠健全、管理基礎(chǔ)工作不夠完善等原因，我國許多企業(yè)建立的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)缺乏對(duì)外部環(huán)境變化的適應(yīng)能力和應(yīng)變能力。具體表現(xiàn)在對(duì)外部環(huán)境的不利變化不能進(jìn)行科學(xué)的預(yù)見，反應(yīng)滯后，措施不力，由此產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的客觀性認(rèn)識(shí)不足。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，只要有財(cái)務(wù)活動(dòng)，就必然存在著財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)實(shí)工作中，我國許多企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，認(rèn)為只要管好用好資金就不會(huì)產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因之一。

（三）財(cái)務(wù)決策缺乏科學(xué)性導(dǎo)致決策失誤。財(cái)務(wù)決策失誤是產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的又一重要原因。避免財(cái)務(wù)決策失誤的前提是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)決策的科學(xué)化。目前，我國企業(yè)的財(cái)務(wù)決策普遍存在著經(jīng)驗(yàn)決策及主觀決策現(xiàn)象，由此而導(dǎo)致的決策失誤經(jīng)常發(fā)生，從而產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系混亂。我國企業(yè)內(nèi)部各部門之間及企業(yè)與上級(jí)企業(yè)之間，在資金管理及使用、利益分配等方面存在權(quán)責(zé)不明、管理混亂的現(xiàn)象，造成資金使用效率低下，資金流失嚴(yán)重，資金的安全性、完整性無法得到保證。

（五）資本結(jié)構(gòu)不合理。根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表可以把財(cái)務(wù)狀況分為三種類型：第一類是流動(dòng)資產(chǎn)的購置大部分由流動(dòng)負(fù)債籌集，小部分由長(zhǎng)期負(fù)債籌集；固定資產(chǎn)由長(zhǎng)期自有資金和大部分長(zhǎng)期負(fù)債籌集。也就是流動(dòng)負(fù)債全部用來籌集流動(dòng)資產(chǎn)，自有資本全部用來籌措固定資產(chǎn)，這是正常的資本結(jié)構(gòu)類型。第二類是資產(chǎn)負(fù)債表中累計(jì)結(jié)余是紅字，表明一部分自有資本被虧損吃掉，從而總資本中自有資本比重下降，說明出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)。第三類是虧損侵蝕了全部自有資本，而且也吃掉了負(fù)債的一部分，這種情況屬于資不抵債，必須采取有效措施防范這種情況的出現(xiàn)。

針對(duì)上述產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)情況，加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算是企業(yè)全面預(yù)算的一部分，企業(yè)想要回避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，獲得順利發(fā)展，必須要搞好財(cái)務(wù)預(yù)算。一般而言，財(cái)務(wù)預(yù)算所考慮的不是利潤，而是現(xiàn)金流量的確定性與到期債務(wù)之間的關(guān)系。企業(yè)在編制預(yù)算時(shí)要充分考慮到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響，企業(yè)財(cái)務(wù)部門應(yīng)盡量通過預(yù)算安排好資金的使用，從而回避企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二、如何通過財(cái)務(wù)預(yù)算回避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)預(yù)算著眼于公司資金的運(yùn)用，同時(shí)可以指導(dǎo)公司的籌資策略，合理安排公司的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。在公司的各種資產(chǎn)中，流動(dòng)性資產(chǎn)過多，流動(dòng)性雖相對(duì)較好，但會(huì)影響其盈利能力。公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)中，短期負(fù)債的資本成本較低，但相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大。企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算就是要處理好資產(chǎn)的盈利性和流動(dòng)性、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的成本和風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。財(cái)務(wù)預(yù)算的核心是企業(yè)的現(xiàn)金預(yù)算。現(xiàn)金預(yù)算通過對(duì)現(xiàn)金持有量的安排，可以使企業(yè)保持較高的盈利水平，同時(shí)保持一定的流動(dòng)性，并根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)的運(yùn)用水平?jīng)Q定負(fù)債的種類結(jié)構(gòu)和期限結(jié)構(gòu)?，F(xiàn)金預(yù)算的具體作用體現(xiàn)在：1.解釋企業(yè)的現(xiàn)金從何而來，用到哪些地方；2.企業(yè)在未來何時(shí)需要現(xiàn)金，如何籌集用于到期支付的現(xiàn)金；3.如何通過現(xiàn)金預(yù)算避免不合理的現(xiàn)金支出；4.如何抑制現(xiàn)金流量的濫用。