合同授權(quán)管理辦法精選(九篇)

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第1篇：合同授權(quán)管理辦法范文

二、甲方允許乙方在本合同有效期限內(nèi)，在上述指定商品上使用合同商標(biāo)。

三、本合同為甲、乙雙方簽訂的業(yè)務(wù)主合同附件之一，有效時間與業(yè)務(wù)主合同有效期一致。

四、乙方應(yīng)嚴(yán)格遵守《中華人民共和國商標(biāo)法》、美的集團《商標(biāo)管理辦法》的規(guī)定，依法正確使用合同商標(biāo)。

五、合同商標(biāo)標(biāo)識由甲方指定的廠家負(fù)責(zé)印刷或者由乙方指定廠家并經(jīng)過甲方認(rèn)可后開始印刷，款項由乙方支付。甲方應(yīng)提供乙方正確的合同商標(biāo)標(biāo)識，并負(fù)責(zé)確認(rèn)乙方制作之印刷樣板是否符合甲方要求。

六、乙方制作之合同商標(biāo)印刷樣板得到甲方確認(rèn)合格并開始生產(chǎn)后，因甲方原因，對所確認(rèn)的合同商標(biāo)標(biāo)識再作改動，因此而產(chǎn)生的增加費用和損失由甲方負(fù)責(zé)。

七、乙方必須依據(jù)《中華人民共和國商標(biāo)法》、美的集團《商標(biāo)管理辦法》建立商標(biāo)使用管理制度，設(shè)立專門機構(gòu)或?qū)Ｈ斯芾砗贤虡?biāo)標(biāo)識。

八、合同商標(biāo)標(biāo)識、印有合同商標(biāo)的包裝、產(chǎn)品銘牌的入庫和領(lǐng)用，殘次廢舊合同商標(biāo)標(biāo)識和帶有合同商標(biāo)標(biāo)識的舊產(chǎn)品必須在甲方代表監(jiān)督下即時進行處理，登記在案，以備核查。

九、乙方對使用合同商標(biāo)的產(chǎn)品，只有生產(chǎn)權(quán)，未經(jīng)甲方書面允許不得銷售。甲方保證所授權(quán)乙方生產(chǎn)使用之商標(biāo)如有侵害第三方權(quán)益時，概有甲方自行負(fù)責(zé)。

十、因產(chǎn)品特殊工藝的需要而由乙方選定的協(xié)作企業(yè)，乙方應(yīng)事先告知甲方并征得其同意，提供對協(xié)作方審廠的有關(guān)資料，建立相應(yīng)的監(jiān)控管理制度，派出專人進行管理，對帶有合同商標(biāo)標(biāo)識的模具，其所有權(quán)歸美的集團所有。

十一、乙方使用合同商標(biāo)后，應(yīng)確保產(chǎn)品質(zhì)量和商品的信譽，每批產(chǎn)品的生產(chǎn)型號、數(shù)量均需甲方代表簽名確認(rèn)，乙方不能擅自生產(chǎn)或超額生產(chǎn)，甲方負(fù)責(zé)對每批產(chǎn)品的品種、型號、質(zhì)量、數(shù)量、合同商標(biāo)使用狀況進行督查，以維護合同商標(biāo)的信譽。

十二、甲方及甲方管理部門有權(quán)在任何時候到乙方生產(chǎn)所在地對合同商標(biāo)使用管理情況進行檢查，乙方不得以任何借口或理由拒絕甲方及甲方管理部門對“合同商標(biāo)使用情況的檢查。

十三、乙方應(yīng)確保使用合同商標(biāo)產(chǎn)品的質(zhì)量，要以良好的信譽來維護合同商標(biāo)的高度聲譽。

十四、乙方使用合同商標(biāo)的產(chǎn)品出現(xiàn)質(zhì)量問題或造成合同商標(biāo)標(biāo)識流失等不良后果，甲方依法追究乙方責(zé)任。

十五、乙方不得許可他人以任何方式使用合同商標(biāo)，不得將合同商標(biāo)標(biāo)識提供他人使用，不得任意擴大合同商標(biāo)的使用范圍。

十六、未經(jīng)甲方事先書面授權(quán)和甲方對轉(zhuǎn)包人予以確認(rèn)，乙方不得將任何帶合同商標(biāo)產(chǎn)品的制造轉(zhuǎn)包給第三方。

十七、合同注冊商標(biāo)如被他人假冒侵權(quán)，乙方有義務(wù)提供線索并配合甲方進行調(diào)查取證，協(xié)助工商、司法機關(guān)嚴(yán)厲查處侵權(quán)行為。

十八、如合同商標(biāo)專用權(quán)期滿而甲方未辦理延展注冊，致使與第三方發(fā)生任何訴訟或非訴訟之糾紛時，甲方應(yīng)負(fù)責(zé)解決。

十九、如果乙方違反本協(xié)議之規(guī)定，甲方有權(quán)制止其行為或立即終止合同，由此造成的一切損失由乙方承擔(dān)。

二十、本合同期滿或終止后，乙方不得直接或間接地在任何產(chǎn)品上使用合同商標(biāo)進行生產(chǎn)、銷售；乙方應(yīng)配合甲方回收或銷毀帶有合同商標(biāo)的模具、樣板、菲林片等生產(chǎn)用品。

二十一、當(dāng)甲乙雙方無法履行本合同時，須提前一個月以書面形式通知對 方。

二十二、本合同未盡事宜，由甲乙雙方協(xié)商解決。

二十三、因本合同發(fā)生的任何爭議，雙方應(yīng)友好協(xié)商解決。協(xié)商不成的，可以向甲方所在地的人民法院提起訴訟。

二十四、本合同經(jīng)雙方代表簽字并加蓋公章后生效。

本合同一式二份，甲乙雙方各持一份，具有同等法律效力。

甲方： 乙方：

第2篇：合同授權(quán)管理辦法范文

專利分類有哪些有效專利

通常所說的有效專利，是指，專利申請被授權(quán)后，仍處于有效狀態(tài)的專利。要使專利處于有效狀態(tài)，首先，該專利權(quán)還處在法定保護期限內(nèi)，另外，專利權(quán)人需要按規(guī)定繳納了年費。

失效專利

專利申請被授權(quán)后，因為已經(jīng)超過法定保護期限或因為專利權(quán)人未及時繳納專利年費而喪失了專利權(quán)或被任意個人或者單位請求宣布專利無效后經(jīng)專利復(fù)審委員會認(rèn)定并宣布無效而喪失專利權(quán)之后，稱為失效專利。失效專利對所涉及的技術(shù)的使用不再有約束力。

北京市專利實施資金管理辦法完整版全文第一條　為推動本市專利事業(yè)的發(fā)展，支持專利技術(shù)實施，加速專利技術(shù)轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，促進技術(shù)創(chuàng)新和首都經(jīng)濟發(fā)展，根據(jù)《北京市關(guān)于進一步促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干規(guī)定》，特制定本辦法。

第二條　本辦法適用于本市行政區(qū)域內(nèi)實施專利確有困難的企業(yè)、科研院所、高等學(xué)校及其他社會團體。

第三條　本辦法所稱的專利實施資金是指納入市財政預(yù)算，用于支持專利實施的專項資金。

第四條　專利實施資金的使用范圍包括：資助有市場前景的專利技術(shù)產(chǎn)業(yè)化;資助科技含量高、創(chuàng)新性強的專利技術(shù)產(chǎn)品開發(fā);組織資助專利技術(shù)的推廣應(yīng)用;專利技術(shù)實施的管理。

第五條　專利實施資金的使用和管理應(yīng)遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)，遵循誠實申請、公正受理、科學(xué)管理、?？顚Ｓ玫脑瓌t。

第六條　專利實施資金的管理與審批，由市知識產(chǎn)權(quán)局負(fù)責(zé)。

第七條　申請使用專利實施資金的應(yīng)具備下列條件：

1.具有獨立法人資格;

2.發(fā)明專利或?qū)嵱眯滦蛯＠膶＠麢?quán)合法持有者或合法使用者;

3.有實施專利技術(shù)的研發(fā)人員;

4.具備實施專利技術(shù)的基本物質(zhì)條件。(主要包括：在本市有實施場地，有必要的設(shè)備，一定的自有資金)

第八條　專利實施資金的申請實行隨時申請，集中審理。

申請單位應(yīng)填寫北京市專利實施項目申報書，并提供相關(guān)專利技術(shù)文件，出具市政府委、辦、局，區(qū)、縣政府專利管理部門的意見書。

每年六月一日起審理上年六月一日至當(dāng)年五月三十一日期間收到的申請。

一個專利項目只能資助一次。

第九條　市知識產(chǎn)權(quán)局進行初審后委托中介機構(gòu)進行調(diào)查和專利檢索，提出立項評估報告，報市知識產(chǎn)權(quán)局。市知識產(chǎn)權(quán)局再進行審批并給予答復(fù)。

從開始審理到最后答復(fù)應(yīng)在40個工作日內(nèi)完成。

第十條　市知識產(chǎn)權(quán)局與被批準(zhǔn)使用專利實施資金的單位簽定北京市專利實施項目合同書，并給予資金支持。支持的額度，除重大專利發(fā)明外，實用新型專利不超過20萬元;發(fā)明專利不超過30萬元。

第十一條　專利實施資金必須按項目獨立核算，專款專用，在合同所規(guī)定的使用范圍內(nèi)列支，否則市知識產(chǎn)權(quán)局有權(quán)收回該項資金。

由于專利實施資金使用單位執(zhí)行合同不力，致使合同無法正常履行，市知識產(chǎn)權(quán)局有權(quán)終止合同，并收回全部或部分專利實施資金。

第十二條　專利實施資金實行按項目進展情況分期撥付，年度管理的原則。合同執(zhí)行期間，專利實施資金使用單位應(yīng)每半年向市知識產(chǎn)權(quán)局報告項目進展情況，并填寫北京市專利實施項目合同執(zhí)行情況報告書。

第十三條　合同期滿后，資金使用單位應(yīng)填寫北京市專利實施項目驗收申請書，由市知識產(chǎn)權(quán)局組織檢查、驗收。項目驗收合格后，合同雙方簽章。市知識產(chǎn)權(quán)局對所撥付的專利實施資金予以一次核銷。

第十四條　專利項目實施資金的撥付與管理，應(yīng)遵守國家有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律和資金管理辦法，接受市財政、審計等部門監(jiān)督檢查。

第3篇：合同授權(quán)管理辦法范文

1.委托的期限一定要寫明起與止的時間，不寫起止的時間，就容易引起爭議。

2、特別授權(quán)委托書如果是公民之間的，應(yīng)當(dāng)辦理公證，以確保委托行為的真實性、合法性。

授權(quán)委托書是指當(dāng)事人為把權(quán)授予委托入而制作的一種法律文書。它是委托人實施授權(quán)行為的標(biāo)志，是產(chǎn)生權(quán)的直接根據(jù)。授權(quán)委托書分為兩種：一種是民事授權(quán)委托書;另一種是訴訟授權(quán)委托書。

_____公司合同授權(quán)委托管理辦法

年 月 日( )法合委字第 號

1.對外簽訂合同，需要辦理授權(quán)委托手續(xù)的，適用本辦法。

2.授權(quán)委托由法律顧問室歸口管理。凡是程序性的授權(quán)，由法律顧問室決定;屬于簽訂合同等實體性授權(quán)，由法律顧問室報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。(此條可以細(xì)化到具體事務(wù))

3.授權(quán)委托辦理程序：

3.1經(jīng)辦人向法律顧問室提出申請，申請內(nèi)容包括申請人姓名、授權(quán)內(nèi)容、授權(quán)期限、用途等(附件一)。

3.2法律顧問室根據(jù)經(jīng)辦人的申請，經(jīng)審查符合條件的，辦理授權(quán)手續(xù);不符合條件的，應(yīng)說明情況并要求經(jīng)辦人補充。

(可以增加對被委托人的資格審查的內(nèi)容)

4.授權(quán)委托書應(yīng)當(dāng)編號登記，委托書由存根、正本兩部分組成。存根留法律顧問室備查，正本交被委托人作為人的法律依據(jù)(附件二)。

5.被委托人在辦理完委托事項后，應(yīng)向法律顧問室提出工作報告。該工作報告的內(nèi)容包括授權(quán)事項、辦理情況、委托書是否收回或者交給對方等。該工作報告應(yīng)附在授權(quán)委托書的存根上備查。

6.被委托人在辦理具體委托事務(wù)時，如果確有必要為授權(quán)以外的行為時，應(yīng)當(dāng)事先請示總經(jīng)理，經(jīng)總經(jīng)理同意后方可進行;其委托手續(xù)可以后補。

7.如果被委托人未完成委托事項，或者超越委托權(quán)限簽訂了合同或者其他法律事務(wù)，應(yīng)當(dāng)及時向法律顧問室報告;法律顧問室要將情況寫成請示，報總經(jīng)理。

8.因被委托人的越權(quán)行為導(dǎo)致公司經(jīng)濟損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

9.法律顧問室應(yīng)定期檢查被委托人辦理事務(wù)的情況，發(fā)現(xiàn)問題，要及時糾正，防止造成經(jīng)濟損失。

10.本辦法經(jīng)董事會討論通過，由總經(jīng)理施行。

11.本辦法自 年 月 日施行。

附件一

授權(quán)委托申請書

法律顧問室：

茲有我部門_____同志，因與_____公司洽談_____項目(寫明要做的事項)，需要辦理授權(quán)委托書，期限自_____年_____月_____日至_____年_____月_____日。權(quán)限為談判并簽訂合同。

特此申請，請予辦理。

_____公司_____部(負(fù)責(zé)人簽字)

年 月 日

附件二

授權(quán)委托書

( )授字第號(存根)

茲授權(quán)_____(經(jīng)辦人)代表本公司就_______________(具體事項)進行談判，簽訂合同。

有效期限為_____年_____月_____日至_____年_____月_____日。

被委托人：(簽字)

辦理人：(簽字)

年 月 日

授權(quán)委托書(交被委托人)

茲授權(quán)_____(經(jīng)辦人)代表本公司就______________________________(具體事項)進行談判，簽訂合同。

此授權(quán)的有效期限為_____年_____月_____日至_____年_____月_____日。本公司對__________(經(jīng)辦人)的行為負(fù)責(zé)。

法定代表人：(印章)

_____有限責(zé)任公司(印章)

第4篇：合同授權(quán)管理辦法范文

1 目的

為規(guī)范公司合同管理，維護公司利益，保證重大合作、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、工程建設(shè)、生產(chǎn)運行和管理工作的規(guī)范性和合法性，進一步完善合同管理，制訂本辦法。

2 適用范圍

本辦法適用于公司所有合同的管理。

3 規(guī)范性引用文件

《中華人民共和國合同法》（1999年10月1日執(zhí)行）

《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》（2000年1月1日執(zhí)行）

4 定義和縮略語

無。

5職責(zé)

5.1 董事長

5.1.1 在董事會授權(quán)范圍內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)公司合同管理的各項工作。

5.1.2 審批公司合同。

5.1.3 執(zhí)行公司法定代表人職權(quán)，可以授權(quán)委托其他人簽訂合同（授權(quán)委托書格式見附錄）。

5.1.4 對公司合同糾紛的調(diào)解、仲裁、訴訟作出決定，授權(quán)委托人辦理。

5.1.5 責(zé)成合同審核及歸口管理部門，對違反合同管理程序的事件作出調(diào)查。

5.1.6 解決公司合同管理中的其它重大問題。

5.2 總經(jīng)理及分管副總經(jīng)理

5.2.1 受公司董事長委托，代表董事長行使5.1條所述各項職責(zé)。

5.2.2 負(fù)責(zé)對合同歸口管理部門的日常工作進行考核。

5.3 合同審核部門

5.3.1 公司合同歸口管理部門，負(fù)責(zé)規(guī)范、指導(dǎo)公司的合同管理工作，擬訂合同管理規(guī)章制度，協(xié)助解決執(zhí)行中遇到的實際問題。

5.3.2 負(fù)責(zé)審查合同對方單位的資質(zhì)、信譽，負(fù)責(zé)組織公司合同的談判及招標(biāo)、議標(biāo)等事宜。

5.3.3 負(fù)責(zé)合同管理的全過程監(jiān)督，促進公司合同的管理工作。

5.3.4 負(fù)責(zé)對合同履行情況進行監(jiān)督檢查。

5.3.5 負(fù)責(zé)合同變更、解除的審查工作。

5.3.6 負(fù)責(zé)合同糾紛的調(diào)解、仲裁和訴訟活動。

5.3.7 負(fù)責(zé)公司合同統(tǒng)計和報表管理工作，按時向上級部門報送合同管理報表。

5.3.8 負(fù)責(zé)公司合同資料、臺帳管理。

5.3.9 負(fù)責(zé)公司合同的簽訂、公證管理工作。

5.3.10 對合同價款或酬金來源與結(jié)算方式的合規(guī)、合理性、合法性審查、監(jiān)督。

5.3.11 負(fù)責(zé)施工合同、技術(shù)服務(wù)類合同的承辦。

5.3.12 參加國家、業(yè)務(wù)主管部門舉辦的招投標(biāo)及合同管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

5.3.13 負(fù)責(zé)對公司合同的訂立及履行是否符合國家相關(guān)法律規(guī)定、公司工作程序及維護公司權(quán)益等情況進行監(jiān)督和審計，負(fù)責(zé)審查合同條款是否合法、合規(guī)。

5.3.14 參加對擬訂立合同對方的資質(zhì)審查，參與合同談判及合同的審計審簽，保證合同符合本辦法的要求。

5.3.15 負(fù)責(zé)對合同的履行情況進行審計、監(jiān)督，參與合同變更、解除的有關(guān)工作，參與合同糾紛的處理工作，維護企業(yè)的經(jīng)濟利益。

5.3.16 負(fù)責(zé)公司合同管理辦法的內(nèi)部控制審計。

5.3.17審核合同的合法、合規(guī)性，并出具審核法律意見。

5.3.18 負(fù)責(zé)公司后勤工程（不含獨立或大型土建項目）、人事用工、培訓(xùn)、保安、房屋租賃等合同的承辦。

5.3.19 負(fù)責(zé)簽訂外委工程廉政責(zé)任書。

5.4 財務(wù)部門

5.4.1 負(fù)責(zé)對合同所涉及的費用計劃、費用來源進行審核、認(rèn)定，確保費用按計劃使用，并作好統(tǒng)計。

5.4.2 負(fù)責(zé)合同所涉及的資金、資產(chǎn)的合法、合規(guī)性。

5.4.3 對合同價款的結(jié)算、財務(wù)手續(xù)、支付方式的合法、合規(guī)性負(fù)責(zé)。

5.4.4 負(fù)責(zé)合同結(jié)算審核。

5.4.5 負(fù)責(zé)公司貸款、財產(chǎn)保險、財產(chǎn)租賃類、投資類合同的承辦。

5.4.6參加重大合同的商務(wù)談判。

5.4.7負(fù)責(zé)組織合同中工程項目的預(yù)、決算審計。

5.5 項目（投資、招投標(biāo)）管理部門

5.5.1 負(fù)責(zé)工程和物資類有關(guān)合同（建安、設(shè)備、材料、設(shè)計、監(jiān)理、工程技術(shù)服務(wù)等合同）的技術(shù)部分；

5.5.2 參與工程和物資有關(guān)合同的談判；并對工程量及技術(shù)、質(zhì)量等差異進行審核確認(rèn)。

5.5.3 負(fù)責(zé)對工程和物資有關(guān)合同的立項，并負(fù)責(zé)對資質(zhì)、技術(shù)條款、工程范圍、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工期要求、安全資格及施工措施等方面進行審核；負(fù)責(zé)對合同甲方提供設(shè)備材料范圍進行復(fù)核；

5.5.4 負(fù)責(zé)合同付款工程量的審核及安全、質(zhì)量、進度等工程狀態(tài)的評價。

5.5.5 負(fù)責(zé)工程變更的審批及工程量核定。

5.5.6 負(fù)責(zé)合同執(zhí)行中有關(guān)安全、質(zhì)量、進度（工期）的條款。

5.6供應(yīng)采購部門

負(fù)責(zé)公司設(shè)備、物資、材料類和大宗類運輸合同的承辦。

5.7 合同承辦部門及承辦人

5.7.1 合同管理實行合同承辦人制度，每一項合同由合同承辦部門確定一名承辦人，會同有關(guān)部門負(fù)責(zé)合同立項、談判、履行等具體工作，按照本辦法的規(guī)定。負(fù)責(zé)合同簽訂的前期準(zhǔn)備工作（包括：可行性研究報告、經(jīng)濟評估、設(shè)計、概預(yù)算、項目立項及合同申辦批準(zhǔn)手續(xù)、詢價、技術(shù)規(guī)范等與合同有關(guān)的事項），并組織進行事前審查。

5.7.2 負(fù)責(zé)提出對承攬方的推薦意見，配合招標(biāo)、議標(biāo)等事宜。

5.7.3 負(fù)責(zé)與合同對方接洽，預(yù)審查對方的資質(zhì)、信譽，組織合同的立項、起草和會審工作，并對合同的技術(shù)性、合法性、可行性、合理性負(fù)責(zé)。

5.7.4 負(fù)責(zé)辦理各類工程準(zhǔn)建、開工等審批手續(xù)。

5.7.5 負(fù)責(zé)合同履行的全過程管理，對合同標(biāo)的質(zhì)量、期限、價款、施工安全等進行檢查、監(jiān)督。

5.7.6 負(fù)責(zé)妥善處理合同履行中發(fā)生的問題。負(fù)責(zé)合同變更、解除的有關(guān)工作和手續(xù)，負(fù)責(zé)處理發(fā)生的合同糾紛，并及時報告有關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)，確保公司利益不受損失。

5.7.7 負(fù)責(zé)對合同標(biāo)的技術(shù)資料的收集、整理、歸檔，出具合同履行中的有關(guān)工程簽證，并對簽證的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

5.7.8 負(fù)責(zé)組織對合同標(biāo)的各階段的驗收，提出評價意見，出具工程竣工驗收證明。

5.7.9 依照合同條款提出支付價款及違約扣款意見。

6 規(guī)定和程序

6.1 合同管理原則和范圍

6.1.1合同管理實行歸口管理與專業(yè)承辦相結(jié)合的管理原則，承辦機構(gòu)不明確的，由公司領(lǐng)導(dǎo)臨時授權(quán)委托或按照合同費用來源確定。

6.1.2 公司對外經(jīng)濟活動，除即時結(jié)清外，均應(yīng)訂立書面合同。

6.1.3 標(biāo)的額在1萬元（物資采購額在3萬元）及以上的。

6.1.4 有專業(yè)技術(shù)要求，短期難以檢測產(chǎn)品內(nèi)在質(zhì)量或工程質(zhì)量、有試用期和保質(zhì)期等要求的，雖能即時清結(jié)，也應(yīng)訂立書面合同。

6.1.5 其它業(yè)務(wù)往來。

6.2 合同的類型

6.2.1 本辦法所稱書面合同，是指采用合同書、信件和數(shù)據(jù)電文（包括電報、電傳、傳真）等可以有形地表現(xiàn)所載內(nèi)容的合同。合同當(dāng)事人協(xié)商同意的有關(guān)修改合同的文書、電報、電傳和圖表，也是合同的組成部分。

但不得用貨單、調(diào)撥單、計劃銜接表、預(yù)算單、收欠條等代替合同。

6.2.2 經(jīng)濟合同按標(biāo)的不同分為：買賣合同、建筑工程合同、承攬合同、供用電合同、運輸合同、倉儲合同、保管合同、租賃合同、借款合同、技術(shù)合同等。

6.2.3 按合同標(biāo)的額的大小，公司合同劃分為：重大合同標(biāo)的額為人民幣50（不含50）萬元以上）、一般合同（標(biāo)的額為人民幣50萬元以下）。

6.3 合同的承辦

6.3.1 每一件合同需由合同承辦部門確定一名合同承辦人。合同承辦人應(yīng)當(dāng)是公司的正式職工或本系統(tǒng)內(nèi)借用的人員。

第5篇：合同授權(quán)管理辦法范文

一、健全合同管理機制

按照國家電網(wǎng)公司合同管理辦法的精神，通過“以評價促落實、以檢查促管理、以培訓(xùn)促提升、以計劃促履行”的管理手段，完善和優(yōu)化合同管理制度，規(guī)范和加強合同管理工作，推進合同管理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。完善管理制度。實行承辦人制度、審查會簽制度、授權(quán)委托制度、合同專用章制度、合同備案制度、合同爭議報告制度、審計監(jiān)察制度及責(zé)任追究制度，做到制度落實、機構(gòu)落實和人員落實，使合同的簽訂、履行、考核、糾紛處理都處于有序的制約狀態(tài)。同時，要組織辦公室、財務(wù)、物資等相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門對合同管理工作進行檢查，做到管理層次清楚，職責(zé)明確、程序規(guī)范，使合同管理工作有章可循，有法可依。建立組織機構(gòu)和考核機制。建立健全合同管理組織機構(gòu)，清晰地劃分合同管理機構(gòu)、人員及職責(zé)，明確合同歸口管理部門和合同管理相關(guān)部門的職責(zé)分工。嚴(yán)格落實《國家電網(wǎng)公司合同檢查考核管理細(xì)則》，通過建立合同管理月評價、月通報、月考核機制的管理機制，從合同上線率、審核率、執(zhí)行率、規(guī)范率、準(zhǔn)確率、調(diào)考合格率等方面制定考核評價標(biāo)準(zhǔn)，促使合同的簽訂、履行、考核都處于有效的控制狀態(tài)。健全常態(tài)管理機制。建立合同管理月報機制，按月梳理、分析合同簽訂、履約情況，做好合同管理的事中控制，協(xié)助合同承辦部門處理合同中出現(xiàn)的問題，防止違約行為的發(fā)生。采取部門自查、集中督查的方式，及時發(fā)現(xiàn)并解決合同起草、審核、簽署、履行及歸檔中存在的管理問題，促使合同管理做到規(guī)范、合規(guī)。

二、完善合同過程管控

在日常合同管理中，要將嚴(yán)把合同審查關(guān)作為合同常態(tài)管理的主要內(nèi)容，強化合同談判、起草、審核、會簽、委托授權(quán)、用印等全過程管理，全面實現(xiàn)“有人負(fù)責(zé)、有人監(jiān)督、有章可循、有據(jù)可查”。規(guī)范合同流轉(zhuǎn)程序。進一步優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，嚴(yán)肅合同授權(quán)管理，加強合同履行階段的監(jiān)督與考核，提升合同管理效率與效益。根據(jù)國家電網(wǎng)公司對合同統(tǒng)一編號的原則，對所有的合同進行統(tǒng)一整理編號，并在ERP系統(tǒng)錄入項目時，加入合同管理的概念，使每個項目名稱后面均有合同編號，實現(xiàn)項目的線上查詢，項目管理效率大大提升。推行國網(wǎng)統(tǒng)一合同文本。按照《國家電網(wǎng)公司合同管理辦法》六統(tǒng)一要求，起草合同以甲方為主，按《國家電網(wǎng)公司合同管理辦法》第十三條規(guī)定選用相應(yīng)合同文本，確保合同文本的規(guī)范性、實用性、實效性、完整性，實現(xiàn)統(tǒng)一合同文本使用率100%。加強統(tǒng)一合同文本在招標(biāo)環(huán)節(jié)的應(yīng)用，本著“內(nèi)部管理制度外部化”的原則，在招標(biāo)文件中明確規(guī)定文本的使用規(guī)則，確保對外部供應(yīng)商產(chǎn)生法律效力。同時，不斷梳理與合同類型相關(guān)業(yè)務(wù)的法律、法規(guī)、規(guī)章、標(biāo)準(zhǔn)、制度，對相關(guān)合同文本內(nèi)容進行及時更新，更加有效的保護公司的合法權(quán)益。嚴(yán)格執(zhí)行合同審查會簽制度。防范合同管理法律風(fēng)險的制度保障，就是建立、落實嚴(yán)格的合同審查會簽制度，做好合同風(fēng)險的事前、事中、事后防范。對合同進行技術(shù)、經(jīng)濟、法律審查，運用法律規(guī)定、技術(shù)經(jīng)濟手段，保證企業(yè)簽訂合同選擇最佳方式、取得預(yù)期效益，實現(xiàn)合同目的。通過審查會簽，可以發(fā)現(xiàn)合同中存在的潛在風(fēng)險，減少和避免在履行合同過程中產(chǎn)生不必要的分歧和爭議，提高合同履約率。加強對重大合同審查管理，嚴(yán)格實行重大合同聯(lián)簽、備案制度。重大合同，需按照重大合同會簽程序?qū)彶?、會簽、批?zhǔn)。重大合同包括：資產(chǎn)抵押、轉(zhuǎn)讓、出售、收購、清算合同；擔(dān)保合同；企業(yè)兼并、分立、破產(chǎn)、清算合同；股份制改造、資產(chǎn)重組、投資合同；具有全局影響的或數(shù)額巨大的土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同；購電合同、并網(wǎng)調(diào)度合同及標(biāo)的額達到一定標(biāo)準(zhǔn)的合同等等。重點對條款完備、物資清單替代合同、乙方違約責(zé)任等情況重點審核。強化合同歸檔管理。合同是企業(yè)的有效憑證，是確定雙方權(quán)利義務(wù)的重要證據(jù)，全面規(guī)范合同歸檔工作將有效避免企業(yè)不必要的經(jīng)濟損失。強化合同文本等相關(guān)資料的收集、整理工作，并按檔案管理要求及時歸檔，是規(guī)范合同管理的一項重要內(nèi)容。要分批分類整理合同臺賬及紙質(zhì)文本，并及時歸檔，確保合同文本及附件資料應(yīng)收盡收、應(yīng)歸盡歸。

三、強化合同方資信審查

合同雙方的資信情況是合同如期履行的關(guān)鍵，應(yīng)按照項目合同履約情況，強化合同方資信評價，并將評價結(jié)果與工程結(jié)算掛鉤。加強對合同對方當(dāng)事人主體資格和資信狀況審查，是否具有相應(yīng)的履約信用，過去三年守合同、重信用，無違約事實等進行審核，審核其主體資格是否合法、合同標(biāo)的是否符合當(dāng)事人經(jīng)營范圍。若人代簽合同，則需要審核是否有真實、有效的法定代表人身份證明書、授權(quán)委托書、人身份證明等。對于資信評價不合格的合同方，在規(guī)定期限內(nèi)和規(guī)定范圍內(nèi)不予授標(biāo)，這一舉措必將對各類項目的施工質(zhì)量起到關(guān)鍵作用。同時，資信評價結(jié)果，建立資信檔案數(shù)據(jù)庫，為項目順利實施提供可靠的信息支撐。

四、提高合同承辦人素質(zhì)

第6篇：合同授權(quán)管理辦法范文

一、高校內(nèi)部控制設(shè)計目標(biāo)及方法

（一）高校內(nèi)部控制設(shè)計目標(biāo) 高校是非營利組織，不以追求利潤最大化為目標(biāo)。其任務(wù)是培養(yǎng)人才、科學(xué)研究和服務(wù)社會。高校內(nèi)部控制規(guī)范設(shè)計和實施要以基本目標(biāo)為導(dǎo)向。高校內(nèi)部控制規(guī)范的基本目標(biāo)為：貫徹執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，確保經(jīng)濟活動合法合規(guī)；確保學(xué)校資產(chǎn)的安全完整和有效使用，節(jié)約運行成本，合理配置資源，提高資金使用效率；提高會計信息的質(zhì)量，確保會計資料的真實性、完整性、及時性；有效預(yù)防舞弊、腐敗行為發(fā)生，降低學(xué)校運行風(fēng)險；提高教學(xué)、科研質(zhì)量，更好地培養(yǎng)社會需要的優(yōu)秀人才，提高為社會服務(wù)的效率和效果。

（二）高校內(nèi)部控制設(shè)計方法 高校內(nèi)部控制的設(shè)計方法有很多，其中應(yīng)重點抓住以下方面：（1）不相容崗位相互分離。高校要科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限、合理設(shè)置組織機構(gòu)及其關(guān)鍵崗位，實現(xiàn)不相容崗位相互分離。經(jīng)辦與審批、經(jīng)辦與稽核、經(jīng)辦與會計、會計與保管、監(jiān)督檢查與審批等崗位都屬于不相容崗位，都必須做到相互分離。（2）內(nèi)部授權(quán)審批控制。高校要建立重大事項集體決策和會簽制度，要對授權(quán)審批范圍、程序、權(quán)限、責(zé)任等內(nèi)容作出明確規(guī)定。高校各級領(lǐng)導(dǎo)必須在授權(quán)審批范圍內(nèi)行使職權(quán)并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。（3）預(yù)算控制。高校要科學(xué)編制預(yù)算，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，加強預(yù)決算分析，強化預(yù)算約束，使預(yù)算管理控制貫穿于學(xué)校經(jīng)濟活動全過程。（4）會計控制。會計控制是高校財務(wù)部門在辦理會計業(yè)務(wù)的過程中，借助相關(guān)財務(wù)制度和控制程序?qū)嵤┑膬?nèi)部控制。會計業(yè)務(wù)幾乎涉及校內(nèi)所有與經(jīng)濟活動有關(guān)的業(yè)務(wù)，使會計控制天然成為高校內(nèi)部控制的主體。為提高會計控制效果，除制定完善的財務(wù)、會計制度、崗位分工及規(guī)范的業(yè)務(wù)處理流程外，關(guān)鍵還要對會計人員進行內(nèi)部控制相關(guān)知識和職業(yè)道德的培訓(xùn)，以增強其責(zé)任心和自覺控制的意識，避免在辦理會計業(yè)務(wù)中的隨意性。（5）單據(jù)控制。高校應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定和本校的實際情況，對單據(jù)的使用、填制、審批、保管等具體事項做出詳細(xì)、明確規(guī)定。會計人員要嚴(yán)把票據(jù)審核關(guān)，嚴(yán)禁用虛假票據(jù)入賬來套取學(xué)校資金。（6）內(nèi)部報告控制。高校應(yīng)加強對內(nèi)部報告的控制。內(nèi)部報告具有很強的時效性和針對性，內(nèi)部報告控制要求高校的相關(guān)人員要及時提供全面、真實反映學(xué)校教學(xué)科研及其他經(jīng)濟活動情況的信息，及時向高校管理者報告各種經(jīng)營、財務(wù)執(zhí)行情況。（7）資產(chǎn)保護控制。高校要建立資產(chǎn)日常管理制度，采取定期盤點、賬實核對、定期清查等措施，確保實物資產(chǎn)賬實相符，確保資產(chǎn)安全和有效使用。（8）業(yè)務(wù)流程控制。業(yè)務(wù)流程控制是按照學(xué)校內(nèi)部各種業(yè)務(wù)活動發(fā)生的先后順序確定的業(yè)務(wù)處理程序、方法、操作規(guī)程和原則。業(yè)務(wù)流程控制使得學(xué)校的每項業(yè)務(wù)、事項都有清晰的、可操作的規(guī)定。（9）風(fēng)險控制。高校要加強對風(fēng)險的識別、評估、反饋、應(yīng)對，并采取防范措施把風(fēng)險降到最低。（10）信息公開。按照國家有關(guān)規(guī)定，高校信息必須在一定范圍內(nèi)公開。高校要根據(jù)本校的實際情況，建立內(nèi)部信息公開制度，對信息公開的內(nèi)容、范圍、方式和程序作出明確規(guī)定，接受群眾監(jiān)督。

二、高校內(nèi)部控制規(guī)范設(shè)計：以L大學(xué)為例

L大學(xué)是山東省屬綜合性大學(xué)，學(xué)校占地近3000畝，校舍面積70多萬平方米，現(xiàn)設(shè)有近30個學(xué)院、80多個本科專業(yè)，全日制在校生30000余名，教職工2000多名。學(xué)校大力實施“質(zhì)量立校、學(xué)術(shù)興校、人才強校、特色亮校”戰(zhàn)略，全面推進內(nèi)涵建設(shè)。L大學(xué)注重制度建設(shè)，已建立了相對完善的內(nèi)部控制制度。筆者以L大學(xué)為例，按照規(guī)范的要求，深入分析該校內(nèi)部控制存在的薄弱環(huán)節(jié)，并在此基礎(chǔ)上進行高校內(nèi)部控制規(guī)范的設(shè)計。

（一）單位層面內(nèi)部控制

（1）應(yīng)盡快構(gòu)建起科學(xué)合理的高校治理機制。黨委領(lǐng)導(dǎo)下的校長負(fù)責(zé)制是目前國內(nèi)高校治理制度的基本安排。L大學(xué)應(yīng)根據(jù)權(quán)力機構(gòu)、決策機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)相互分離、相互制衡的原則，形成由校黨委、校行政、各管理部門、二級院（系）、監(jiān)督部門組成的控制結(jié)構(gòu)；在部門內(nèi)部應(yīng)按牽制原則進行科學(xué)的崗位分工，實現(xiàn)不相容崗位相互分離，形成相互監(jiān)督、相互制約的工作機制，同時力求避免組織功能重疊，提高組織效率。對重要崗位應(yīng)定期進行輪換，以減少舞弊的風(fēng)險；要建立健全集體研究決策機制，建立內(nèi)部授權(quán)批準(zhǔn)制度，嚴(yán)格審批程序，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)。

（2）要設(shè)立校長領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)部控制委員會，其成員由財務(wù)、審計、紀(jì)委、人事、教務(wù)及各院系等部門相關(guān)人員組成，負(fù)責(zé)組織內(nèi)部控制制度的制定、檢查、評價和協(xié)調(diào)工作。L大學(xué)應(yīng)在內(nèi)部控制委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，盡快梳理現(xiàn)有的制度，找出存在的弱點和不足，制定出符合要求并能貫徹執(zhí)行的內(nèi)部控制規(guī)范。

（3）加強理論研究與財務(wù)管理工作。L大學(xué)設(shè)有總會計師崗位，財務(wù)處科室設(shè)置比較完備，具體設(shè)有綜合科、收費科、會計核算科、后勤財務(wù)科、校辦產(chǎn)業(yè)財務(wù)科、資金結(jié)算科等。財務(wù)人員皆持證上崗，具有本科以上學(xué)歷的人員占大多數(shù)，業(yè)務(wù)素質(zhì)和思想素質(zhì)都比較高。但由于人手少、工作量大等原因，大多數(shù)人員被束縛在事務(wù)性工作中，理論研究與財務(wù)管理工作還需進一步加強。

（4）應(yīng)建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制。目前，由于人手少等原因，L大學(xué)關(guān)鍵崗位工作人員的輪崗制度并沒有執(zhí)行到位，部分不相容崗位還存在兼崗現(xiàn)象。關(guān)鍵崗位工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育還需加強。因此，L大學(xué)應(yīng)盡快制訂《崗位責(zé)任管理辦法》，明確崗位職責(zé)，實現(xiàn)關(guān)鍵崗位工作人員的定期輪崗制度。學(xué)校應(yīng)加大培訓(xùn)力度、強化職業(yè)道德教育，以提高工作人員的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)，增強其崗位勝任能力。

（5）要建立健全網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)控制制度。L大學(xué)應(yīng)加快內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建設(shè)，促進內(nèi)部控制手段的電子信息化，將內(nèi)部控制流程嵌入學(xué)校信息系統(tǒng)中，盡最大可能運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段減少或消除人為操縱因素，保護信息安全。目前，L大學(xué)的領(lǐng)導(dǎo)已認(rèn)識到該問題，正著手與軟件公司共同開發(fā)適合本校特點的網(wǎng)上信息控制系統(tǒng)。

（二）業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制

（1）預(yù)算業(yè)務(wù)控制方面。L大學(xué)預(yù)算編制的科學(xué)性與合理性還需進一步提高。目前，L大學(xué)尚未成立預(yù)算編制委員會，學(xué)校的預(yù)算基本由財務(wù)人員參照以前年度的預(yù)算數(shù)和決算數(shù)來編制本年預(yù)算，還沒有實現(xiàn)二上二下的編制方法；學(xué)校尚未建立起符合本校實際的預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)，財務(wù)部門在編制預(yù)算時，缺乏科學(xué)的預(yù)算依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，影響了預(yù)算的公正和透明度，從而也影響了預(yù)算的有效執(zhí)行。預(yù)算調(diào)整缺乏嚴(yán)格的調(diào)整程序，超預(yù)算、一事一批現(xiàn)象嚴(yán)重。預(yù)算執(zhí)行分析還需進一步加強。目前，因人手少等原因，財務(wù)分析只是做到了學(xué)校層面的分析，對二級單位的分析尚未開展。預(yù)算執(zhí)行績效評價制度尚未完善，二級單位預(yù)算執(zhí)行還沒有一個合理的評價辦法，難以正確評價資金的使用效率。因此，L大學(xué)應(yīng)盡快出臺適合本校特點的《預(yù)算管理辦法》，建立起科學(xué)合理的預(yù)算編制、審批、決算、評價、分析等預(yù)算管理制度。L大學(xué)要對預(yù)算編制依據(jù)、程序、方法等做出明確規(guī)定，確保預(yù)算編制方法科學(xué)、定額合理、程序規(guī)范；要嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，確保預(yù)算剛性化約束，如遇特殊情況確實需要預(yù)算調(diào)整的，必須按照規(guī)定程序調(diào)整；要加強決算管理，確保決算真實、完整、準(zhǔn)確、及時；要建立科學(xué)的預(yù)算績效評價系統(tǒng)，嚴(yán)格預(yù)決算獎懲制度，強化決算分析與結(jié)果運用機制。

（2）資產(chǎn)控制方面。一是貨幣資金控制方面。目前，L大學(xué)為了方便業(yè)務(wù)辦理，付款所需的財務(wù)專用章和個人名章皆由銀行出納一人保管，銀行對賬由銀行出納核對，不符合貨幣資金管理有關(guān)規(guī)定；銀行支付仍通過傳統(tǒng)的支票、電匯等方式，沒有實施網(wǎng)銀支付，內(nèi)控措施控制不到位，容易出現(xiàn)支付風(fēng)險；財務(wù)處的現(xiàn)金柜沒有獨立安全的保管空間，現(xiàn)金保管措施不到位；每日現(xiàn)金流量巨大，現(xiàn)金支付潛在風(fēng)險巨大。因此，L大學(xué)應(yīng)建立貨幣資金崗位責(zé)任制，健全并貫徹執(zhí)行《貨幣資金管理辦法》，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程；建立回避制度，單位負(fù)責(zé)人的直系親屬應(yīng)按規(guī)定進行崗位回避；建立健全貨幣資金的授權(quán)批準(zhǔn)制度，嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)限履行簽字或蓋章手續(xù)；建立貨幣資金核查制度，定期和不定期對貨幣資金的余額、保管等情況進行檢查核對，對發(fā)現(xiàn)的問題及時按規(guī)定進行處理。二是應(yīng)收及暫付款控制方面。目前，L 大學(xué)《應(yīng)收及暫付款管理辦法》尚未頒布實施，學(xué)校的應(yīng)收及暫付款存在清理不及時，長期掛賬的現(xiàn)象。對此，財務(wù)人員正大力推行“前款不清后款不借”的措施，所有現(xiàn)金借款必須附借款預(yù)算，對借款催繳也加大了力度，不還款就不報銷其它單據(jù)，這在一定程度上緩解了借款壓力。建議學(xué)校盡快推進《應(yīng)收及暫付款管理辦法》的頒布實施，進一步加強對應(yīng)收及暫付款項的管理與控制。三是材料與低值品控制方面。目前，L大學(xué)尚未出臺《材料與低值品管理辦法》。學(xué)校的材料和低值品的采購、驗收、保管等不相容崗位還存在未嚴(yán)格分離的情況；材料與低值品入庫后出庫不及時，領(lǐng)用手續(xù)不完整，材料與低值品的價值反映不真實；賬賬核對、賬實核對沒有責(zé)任到人，沒有做到賬賬相對，賬實相符。對此，L大學(xué)應(yīng)建立材料、低值品管理控制制度，采用先進的存貨管理技術(shù)和方法，明確材料、低值品管理流程，規(guī)范材料低值品購置、驗收、保管、領(lǐng)用、盤點、處置等環(huán)節(jié)的管理要求，充分利用信息系統(tǒng)，強化會計、出入庫等相關(guān)記錄，確保材料、低值品管理全過程得到有效管理與控制。四是固定資產(chǎn)控制方面。L大學(xué)固定資產(chǎn)的管理相對比較完善，但也存在薄弱環(huán)節(jié)。已頒布實施的《L大學(xué)固定資產(chǎn)管理辦法》，明確了學(xué)校資產(chǎn)有償使用，但有的條款執(zhí)行不到位，資產(chǎn)管理部門對房屋租賃未起到有效的監(jiān)督和管控作用。學(xué)校的大型儀器設(shè)備有的利用率低下，有的甚至采購?fù)曛笠驘o安置地點長時間未拆封驗收，導(dǎo)致財務(wù)無法及時進行賬務(wù)處理。另外，學(xué)校還存在一定程度的固定資產(chǎn)賬實不符問題。對此，L大學(xué)要加大《固定資產(chǎn)管理辦法》的執(zhí)行力度，強化固定資產(chǎn)的日常管理，確保固定資產(chǎn)的安全、完整和有效使用。五是無形資產(chǎn)控制方面。目前，L大學(xué)僅對專利權(quán)進行了登記管理，而對學(xué)校的商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等的管理須進一步加強。對此，L大學(xué)應(yīng)盡快建立起《無形資產(chǎn)的管理辦法》，進一步規(guī)范無形資產(chǎn)的管理，明確無形資產(chǎn)的確認(rèn)、處置、使用等管理要求，確保無形資產(chǎn)崗位責(zé)任制和授權(quán)審批制度貫徹落實，加強無形資產(chǎn)的規(guī)范化管理，提高無形資產(chǎn)的利用效率，充分發(fā)揮無形資產(chǎn)對高校核心競爭力的作用。六是對外投資控制方面。L大學(xué)尚沒有制定對外投資方面的管理辦法，但學(xué)校在對外投資方面比較謹(jǐn)慎。目前，校辦企業(yè)與學(xué)校資產(chǎn)存在產(chǎn)權(quán)不清、無償使用學(xué)校房屋設(shè)備等問題。對此，L大學(xué)應(yīng)盡快制定《對外投資方面的管理辦法》，進一步規(guī)范對外投資管理，嚴(yán)格控制對外投資，不得使用財政撥款及其結(jié)余進行對外投資。

（3）負(fù)債控制方面。目前L大學(xué)的銀行貸款數(shù)額仍然較大，有的貸款放款之后使用效益比較低下，學(xué)校在負(fù)債方面存在很大風(fēng)險。L大學(xué)在決策上缺少科學(xué)的風(fēng)險評估機制，存在貸款論證不充分，貸款結(jié)構(gòu)不合理的現(xiàn)象。對于學(xué)校貸款，往往主要考慮如何能貸得出款項，而沒有顧及項目資金結(jié)構(gòu)、融資成本、償還能力和財務(wù)風(fēng)險等因素。對此，L大學(xué)要制訂出貸款管理辦法，在充分論證的基礎(chǔ)上，管理、使用、及時償還貸款資金；建立適合本校實際情況的風(fēng)險評價指標(biāo)體系，通過償債能力、運營能力和成長能力等方面的財務(wù)指標(biāo)分析來監(jiān)控高校財務(wù)風(fēng)險，及時反映財務(wù)風(fēng)險和預(yù)警財務(wù)風(fēng)險，形成事前、事中、事后的監(jiān)控體系。

（4）收入業(yè)務(wù)控制方面。一是教育事業(yè)性收費。收費數(shù)據(jù)庫建立、費用收取、報表打印均由收費科負(fù)責(zé)，這存在不相容崗位兼崗情況。會計核算科根據(jù)收費科學(xué)費收取匯總表入賬，未收到的學(xué)費在財務(wù)賬無法反映，無法實現(xiàn)科室之間的相互核對、制約。學(xué)校的收費管理制度不健全，影響了學(xué)費等收入的及時、足額到位。因此，L大學(xué)應(yīng)盡快修訂《學(xué)生收費管理辦法》，進一步規(guī)范學(xué)校的收費管理工作。二是培訓(xùn)班收入、國有資產(chǎn)有償使用收入、科研事業(yè)收入。因合同由二級單位直接與對方單位簽署，只有款項到達學(xué)校財務(wù)時，財務(wù)人員才知曉該款項并入賬，個別單位存在上繳不及時、私存私放資金等問題，甚至學(xué)校層面的房屋出租收入還出現(xiàn)過無人及時催交的情況。對此，L大學(xué)應(yīng)進一步加強收入管理，制訂相關(guān)收入管理制度，規(guī)范各收入主體的收費行為。三是票據(jù)管理。學(xué)校的票據(jù)管理辦法尚未頒布實施，以前年度遺留下的丟失票據(jù)，對相關(guān)責(zé)任人的處理無制度可依，至今仍未核銷。盡管目前L大學(xué)票據(jù)申領(lǐng)、啟用、核銷手續(xù)都比較完備，但學(xué)校仍應(yīng)盡快出臺《票據(jù)管理辦法》，加強對票據(jù)的管理?？傊?，學(xué)校應(yīng)根據(jù)本校業(yè)務(wù)發(fā)生特點，落實收費崗位責(zé)任制，建立收費項目、收費標(biāo)準(zhǔn)申報制度和公示制度，嚴(yán)格按收費標(biāo)準(zhǔn)進行收費，堅決杜絕違規(guī)收費行為；要建立健全票據(jù)管理制度，建立嚴(yán)格的票據(jù)領(lǐng)用、使用、核銷等管理辦法；學(xué)校內(nèi)部單位的各項收入應(yīng)當(dāng)由財務(wù)處統(tǒng)一進行會計核算，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬；應(yīng)建立基于數(shù)字化校園網(wǎng)絡(luò)的學(xué)生收費管理系統(tǒng)，加強收費事前、事中、事后監(jiān)督，強化收費激勵控制。

（5）支出業(yè)務(wù)控制方面。 L大學(xué)對支出業(yè)務(wù)控制比較嚴(yán)格 ，但尚存在一些問題。一是支出的分級授權(quán)制度尚未建立。當(dāng)前，接待費用由學(xué)校下發(fā)文件要求院長與書記會簽，這在一定程度上避免了 “一支筆”的現(xiàn)象。L大學(xué)應(yīng)進一步建立健全支出分級授權(quán)制度，各單位負(fù)責(zé)人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進行支出簽批。二是支出的定額標(biāo)準(zhǔn)沒有建立，導(dǎo)致二級單位開支標(biāo)準(zhǔn)差異比較大。目前，勞務(wù)費、獎品、紀(jì)念品等費用沒有開支標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致二級單位發(fā)放款項、物品具有隨意性，會計監(jiān)督作用無法發(fā)揮。對此，L大學(xué)應(yīng)盡快制訂出支出定額標(biāo)準(zhǔn)，加強支出管理。三是學(xué)?！敦攧?wù)檔案管理辦法》沒有頒布實施，支出的歸檔控制還需加強。目前，學(xué)校的財務(wù)檔案沒有專人管理，檔案查詢沒有登記，沒有在制度上限制檔案接觸人員。對此，L大學(xué)應(yīng)盡快出臺《財務(wù)檔案管理辦法》，加強檔案管理。此外，L大學(xué)還應(yīng)建立支出崗位責(zé)任制，對各項支出標(biāo)準(zhǔn)和報銷流程作出明確規(guī)定；建立經(jīng)費支出的公示制度，定期公布各費用開支的節(jié)余或超支狀況，接受教師和工作人員的監(jiān)督；學(xué)校紀(jì)委、監(jiān)察、審計部門等要定期不定期地對各項經(jīng)費支出進行審查監(jiān)督，對學(xué)校各單位的經(jīng)費支出與經(jīng)費預(yù)算的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和分析，制訂出完善的經(jīng)費支出獎懲制度，將評價結(jié)果與職務(wù)升遷、物質(zhì)獎勵相結(jié)合，以規(guī)范支出業(yè)務(wù)行為，提高經(jīng)費的使用效益。

（6）建設(shè)項目控制方面。L大學(xué)建設(shè)項目控制方面尚存在以下問題：有的建設(shè)項目手續(xù)不完備，未辦理國有土地使用證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證就開工建設(shè)；學(xué)校雖然已經(jīng)設(shè)立了招投標(biāo)制度，但有的建設(shè)項目的勘察、設(shè)計未按規(guī)定進行公開招標(biāo)；有的建設(shè)項目招標(biāo)之后工程變更較大沒有按規(guī)定程序報批等；部分工程項目已交付使用多年尚未及時進行竣工決算，給學(xué)校會計核算和資產(chǎn)管理帶來很大困難。對此，L大學(xué)應(yīng)盡快制訂《建設(shè)項目管理辦法》，對基建工程與后勤工程進行統(tǒng)一管理。L大學(xué)要嚴(yán)格落實工程項目崗位責(zé)任制與授權(quán)批準(zhǔn)制度，確保項目不相容崗位相互分離、相互制約；建立健全建設(shè)項目決策控制制度，明確項目建議書和可行性報告的編制、決策程序，確保決策科學(xué)、合理；建立健全建設(shè)項目招投標(biāo)制度，確保工程質(zhì)優(yōu)價廉；建立建設(shè)項目進度款支付環(huán)節(jié)的控制制度，對工程價款支付作出明確規(guī)定，按照規(guī)定辦理價款結(jié)算；建設(shè)項目竣工后，要及時進行竣工決算審計，及時組織項目竣工驗收，辦理財產(chǎn)移交手續(xù)，做好相關(guān)文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。

（7）政府采購控制方面。L大學(xué)所購置的固定資產(chǎn)，符合政府采購范圍的，大部分進行了政府采購。未經(jīng)政府采購的2萬元以上的資產(chǎn)，學(xué)校基本通過公開招標(biāo)進行了采購，招標(biāo)程序嚴(yán)格，招標(biāo)小組一般由使用單位、資產(chǎn)、審計、紀(jì)委、財務(wù)等部門相關(guān)人員組成，在一定程度上杜絕了采購腐敗的發(fā)生。但L大學(xué)應(yīng)盡快完善政府采購管理辦法，實現(xiàn)政府采購規(guī)范化管理。

（8）合同管理控制方面。L大學(xué)沒有制定《合同管理辦法》，合同登記和檔案管理制度尚不健全，沒有指定專人管理合同。一般情況下，2萬元以上的通過招標(biāo)采購的資產(chǎn)都簽署了合同，約定了相關(guān)條款，預(yù)留了質(zhì)保金，對產(chǎn)品質(zhì)量進行了必要保護。而2萬元以下的物品采購大多沒有簽訂合同，在付款時一般是全額付款，如出現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量問題，很難順利解決。收款合同大多由二級單位與對方單位簽訂，只有在交款時，收款單位才交財務(wù)處入賬，會計監(jiān)督很難發(fā)揮作用，存在著交款不及時，私存私放現(xiàn)象。對此，L大學(xué)應(yīng)根據(jù)自身的實際情況健全與合同管理相關(guān)的配套制度，盡快出臺合同管理辦法，以制度來規(guī)范合同運作。

（9）績效評價與激勵控制方面。L大學(xué)尚未建立績效評價與激勵機制。為了最大限度地發(fā)揮人的主觀能動性，L大學(xué)必須將激勵和約束機制引入到內(nèi)部控制運行機制中來。一方面要制定本校內(nèi)部控制考評指標(biāo)體系，明確考評內(nèi)容和考評方式。另一方面要建立有效的激勵機制，將考評結(jié)果與每個責(zé)任主體的工資、資金、職務(wù)職稱、福利等掛鉤。

（10）監(jiān)督與評價方面。盡管L大學(xué)的會計、審計、監(jiān)察等部門監(jiān)督已貫穿于事前、事中、事后整個業(yè)務(wù)過程中，但L大學(xué)的監(jiān)督評價作用還有待發(fā)揮。目前，學(xué)校還未建立起監(jiān)督評價制度。對此，L大學(xué)應(yīng)建立《內(nèi)部監(jiān)督與評價制度》，進一步落實監(jiān)督崗位責(zé)任制，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督的程序和要求，確定內(nèi)部監(jiān)督檢查的方法、范圍和頻率，采取有效的監(jiān)督評價辦法，對內(nèi)部控制實施情況進行內(nèi)部監(jiān)督檢查和評價，確保監(jiān)督控制執(zhí)行到位。

通過深入分析L大學(xué)內(nèi)部控制存在的薄弱環(huán)節(jié)，對該校內(nèi)部控制規(guī)范進行了構(gòu)建，為其他高校內(nèi)部控制規(guī)范的建立提供了參考。各高校必須對本校的各項業(yè)務(wù)進行全面調(diào)研分析，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本校實際，制定一整套切實可行的內(nèi)部控制制度，為行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的正式實施打下基礎(chǔ)。各高校內(nèi)控規(guī)范的制定要抓住薄弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，要實事求是，有針對性、前瞻性，注重適應(yīng)性、實用性和可操作性相結(jié)合。符合本校特點的內(nèi)部控制規(guī)范制定之后，各高校必須大力宣傳和培訓(xùn)，切實推進內(nèi)部控制規(guī)范的貫徹執(zhí)行，為學(xué)校健康持續(xù)發(fā)展保駕護航。

[本文系山東省教育會計學(xué)會課題《高校內(nèi)部控制研究》階段性研究成果]

第7篇：合同授權(quán)管理辦法范文

顯然，如果一個特許連鎖系統(tǒng)的總部與加盟者簽訂的特許經(jīng)營合同均是無效的，那么，這個系統(tǒng)無論現(xiàn)在已發(fā)展到怎樣規(guī)模，無疑將遭受滅頂之災(zāi)。因而，以下案例觸及的法律判斷決不是無稽之談。

案例1

2002年10月，香港某著名餐飲連鎖企業(yè)與中國內(nèi)地山東某企業(yè)集團簽訂了《特許專營協(xié)議》，授權(quán)被特許人在山東境內(nèi)使用其商標(biāo)、商號和經(jīng)營方式經(jīng)營港式快餐廳，并有權(quán)進行再特許。作為對價，協(xié)議約定被特許人須向特許人交納特許權(quán)使用費300萬元以及按營業(yè)額3％收取的使用費。

協(xié)議簽訂后，被特許人按照特許人提供的設(shè)計方案進行了開業(yè)準(zhǔn)備，除支付特許權(quán)費外，又投資了500余萬元。雖然，特許人對被特許人提供了開業(yè)支持，但由于忽視了培訓(xùn)、商圈調(diào)查、選址等項工作，使得被特許人加盟店在開張后的第一個月即出現(xiàn)了嚴(yán)重虧損，在經(jīng)營七個月后，被特許人無法忍受累計近千萬元經(jīng)營虧損，不得已在2003年12月向特許人提出終止《特許專營協(xié)議》。

案例2

韓國某國際企業(yè)集團（香港法人），通過2003年12月在北京注冊成立的內(nèi)資企業(yè)北京某皮具有限公司開展特許經(jīng)營，發(fā)展包袋皮具加盟店。原告人劉某于2004年5月與北京某皮具有限公司簽訂了《加盟合同書》，并且，韓國某國際企業(yè)集團與北京某皮具有限公司共同向劉某簽署了商標(biāo)使用許可、專賣店經(jīng)營授權(quán)書以及其他合同文件。《加盟合同書》規(guī)定，被特許人得使用特許人的注冊商標(biāo)、商號以及經(jīng)營模式，但是，實際上特許人并沒有獲得注冊商標(biāo)授權(quán)，韓國某國際企業(yè)集團的商標(biāo)申請僅在國家商標(biāo)局受理階段。顯然，特許人行為構(gòu)成了假冒注冊商標(biāo)行為。

本案事發(fā)原因在于劉某的商圈利益沒有得到有效保護。特許人曾承諾在其加盟店1000米商圈范圍內(nèi)不再發(fā)展其他加盟商，而在劉某開業(yè)前后，在其加盟店150米的范圍內(nèi)特許人又新發(fā)展了兩家加盟店，致使劉某的加盟店無法繼續(xù)經(jīng)營。

特許商不顧加盟商的商圈利益保護是當(dāng)前特許經(jīng)營存在的又一大問題，而本文關(guān)注的是以上兩份特許經(jīng)營合同的違法性問題。

一、在2004年12月11日前，關(guān)于外資市場準(zhǔn)入的法律、行政法規(guī)禁止外國企業(yè)在中國境內(nèi)從事特許經(jīng)營活動。

《商業(yè)特許經(jīng)營管理辦法（試行）》第三條雖然規(guī)定，“本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)從事商業(yè)（包括餐飲業(yè)、服務(wù)業(yè)）特許經(jīng)營活動的企業(yè)、個人或其他經(jīng)濟組織。”但是，《中華人民共和國外資企業(yè)法》第三條第二款卻規(guī)定，“國家禁止或者限制設(shè)立外資企業(yè)的行業(yè)由國務(wù)院規(guī)定。”2001年4月12日修改后的《中華人民共和國外資企業(yè)法實施細(xì)則》第四條規(guī)定，“禁止或者限制設(shè)立外資企業(yè)的行業(yè)，按照國家指導(dǎo)外商投資方向的規(guī)定及《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》執(zhí)行?！?002年2月11日國務(wù)院令第346號公布了《指導(dǎo)外商投資方向規(guī)定》和《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》及其附件。

《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》及其附件明確公布了“鼓勵類、限制類和禁止類的外商投資項目”，其中，在《限制外商投資產(chǎn)業(yè)目錄》第六條明確列明了“1.商品交易、直銷、郵購、網(wǎng)上銷售、特許經(jīng)營、委托經(jīng)營、銷售、商業(yè)管理等各類商業(yè)公司，以及糧、棉、植物油、食糖、藥品、煙草、汽車、原油、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料的批發(fā)、零售、物流配送　”，并且，附件“二、限制類”之（五）又重復(fù)指出，“商品交易、直銷、郵購、網(wǎng)上銷售、特許經(jīng)營、委托經(jīng)營、銷售、商業(yè)管理等各類商業(yè)公司，以及糧、棉、植物油、食糖、藥品、煙草、汽車、原油、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料的批發(fā)、零售、物流配送；圖書、報紙、期刊的批發(fā)、零售業(yè)務(wù)；成品油批發(fā)及加油站建設(shè)、經(jīng)營”等為限制類外商投資項目；同時，（五）之3繼續(xù)說明“特許經(jīng)營和無固定地點的批發(fā)、零售：不遲于2004年12月11日允許外商投資”。

并且，自2004年6月1日起《外商投資商業(yè)領(lǐng)域管理辦法》施行后，同時廢止的于1999年6月17日經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，原國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會、對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部聯(lián)合的施行的《外商投資商業(yè)企業(yè)試點辦法》第二條也規(guī)定，“本辦法適用于外國公司、企業(yè)同中國公司、企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立中外合資或合作商業(yè)企業(yè)（以下簡稱合營商業(yè)企業(yè)）。暫不允許外商獨資設(shè)立商業(yè)企業(yè)。”并且，第六條之（五）也規(guī)定，“合營商業(yè)企業(yè)的分店只限于中外雙方直接投資、直接經(jīng)營的直營連鎖形式，暫不允許發(fā)展自由連鎖、特許連鎖等其它連鎖形式”。

根據(jù)以上法律、行政法規(guī)等上位法的規(guī)定和我國政府加入WTO的承諾，自2004年6月1日起施行的《外商投資商業(yè)領(lǐng)域管理辦法》第二十一條規(guī)定了“ 2004年12月11日起，允許設(shè)立外資商業(yè)企業(yè)?！钡?，該管理辦法第三條卻明確規(guī)定，關(guān)于（一）傭金、（二）批發(fā)、（三）零售、（四）特許經(jīng)營：為獲取報酬或特許經(jīng)營費通過簽訂合同授予他人使用其商標(biāo)、商號、經(jīng)營模式等，“外國公司、企業(yè)和其它經(jīng)濟組織或者個人必須通過在中國境內(nèi)設(shè)立的外商投資企業(yè)從事前款第（一）、（二）、（三）、（四）項所規(guī)定的經(jīng)營活動。”

由此可見，根據(jù)以上我國法律、行政法規(guī)對特許經(jīng)營外資市場準(zhǔn)入的強制性規(guī)定以及根據(jù)上述上位法制定的《外商投資商業(yè)領(lǐng)域管理辦法》的具體規(guī)定，可以得出如下結(jié)論：

（1）我國關(guān)于外資市場準(zhǔn)入的法律、行政法規(guī)明確規(guī)定，在2004年12月11日前，外國企業(yè)在中國境內(nèi)不得投資商業(yè)企業(yè)（獨資或合營）從事商業(yè)（包括餐飲業(yè)、服務(wù)業(yè)）特許經(jīng)營活動，即對于外國投資者（外國公司、企業(yè)和其它經(jīng)濟組織或者個人）而言，中國大陸的商業(yè)特許經(jīng)營市場是封閉的；

（2）在2004年12月11日后，外國公司、企業(yè)和其它經(jīng)濟組織或者個人必須通過在中國境內(nèi)設(shè)立的外商投資企業(yè)從事特許經(jīng)營活動，即有關(guān)商業(yè)特許經(jīng)營市場準(zhǔn)入的時間、經(jīng)營方式等存在限制性規(guī)定；

（3）在商業(yè)特許經(jīng)營領(lǐng)域，由于存在著結(jié)論（1）的“市場封閉性”以及結(jié)論（2）的有關(guān)外資市場準(zhǔn)入時間和經(jīng)營方式等具體限制性規(guī)定，應(yīng)當(dāng)說，在《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》施行后，在2004年12月11前，外國公司、企業(yè)和其它經(jīng)濟組織或者個人不得在中國境內(nèi)直接從事特許經(jīng)營活動。

二、在2004年1月1日以后，香港的服務(wù)提供者可以在遵守國家有關(guān)特許經(jīng)營的法律、行政規(guī)章的前提下，以獨資形式在內(nèi)地從事特許經(jīng)營。

自2004年1月1日起施行的《內(nèi)地與香港關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排》附件4《關(guān)于開放服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域的具體承諾》附表1關(guān)于“4.分銷服務(wù)D.特許經(jīng)營”規(guī)定，“允許香港服務(wù)提供者以獨資形式在內(nèi)地從事特許經(jīng)營?！辈贿^，附件4第四條則強調(diào)，“對于本附件表1所列明的具體承諾的實施，除執(zhí)行本附件的規(guī)定外，還應(yīng)適用內(nèi)地有關(guān)法律法規(guī)和行政規(guī)章?！?/p>

由此可見，香港服務(wù)提供者在內(nèi)地從事特許經(jīng)營，雖然，在市場準(zhǔn)入時間上早于“外國公司、企業(yè)和其它經(jīng)濟組織或者個人”，但是，在經(jīng)營方式上也存在限制，即只能“以獨資形式在內(nèi)地從事特許經(jīng)營”。

綜述所述，由于根據(jù)上述法律、行政法規(guī)、貿(mào)易協(xié)定等規(guī)定，在2004年12月11日以前，我國法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定等不允許外國公司、企業(yè)和其它經(jīng)濟組織或者個人在中國境內(nèi)投資商業(yè)企業(yè)從事特許經(jīng)營活動、禁止中外合營商業(yè)企業(yè)開展特許經(jīng)營活動，也就是說，不允許外國公司、企業(yè)和其它經(jīng)濟組織或者個人在中國境內(nèi)直接從事特許經(jīng)營活動；作為例外，在2004年1月1日以后，允許香港的服務(wù)提供者在遵守國家有關(guān)特許經(jīng)營的法律、行政規(guī)章的前提下，以獨資形式在內(nèi)地從事特許經(jīng)營。

同時，《中華人民共和國外資企業(yè)法實施細(xì)則》第八十二條、《外商投資商業(yè)領(lǐng)域管理辦法》第二十五條以及所有我國現(xiàn)行相關(guān)涉外經(jīng)濟法律、法規(guī)，無一例外地規(guī)定了“香港、澳門、臺灣地區(qū)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織或者個人參照執(zhí)行”的原則。

因此，作為香港企業(yè)法人的案例1特許人，自2002年10月至2003年12月期間，直接在中國內(nèi)地從事特許經(jīng)營活動，為獲取報酬或特許經(jīng)營費通過簽訂《特許專營協(xié)議》授予申請人使用其商標(biāo)、商號、經(jīng)營模式，違反了中國相關(guān)法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定，其與被特許人簽訂的特許專營協(xié)議應(yīng)當(dāng)被宣告無效。

對于案例2特許人來說，其通過在中國境內(nèi)設(shè)立的內(nèi)資公司從事特許經(jīng)營活動的目的不得而知，但顯然違反了上述國家法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定。

另一方面，《商業(yè)特許經(jīng)營管理辦法（試行）》第六條規(guī)定“特許者必須具備下列條件：（一）具有獨立法人的資格；（二）具有注冊商標(biāo)、商號、產(chǎn)品、專利品和獨特的、可傳授的經(jīng)營管理技術(shù)或訣竅，并有一年以上良好的經(jīng)營業(yè)績；（三）具有一定的經(jīng)營資源；（四）具備向被特許者提供長期經(jīng)營指導(dǎo)和服務(wù)的能力?！?以上四項條件必須同時具備，特許人方能開展特許經(jīng)營，缺少任何一個均應(yīng)視為不具有特許者的資格。這是有關(guān)特許者在締約時是否具有主體資格的判斷標(biāo)準(zhǔn)。案例2特許人并不擁有注冊商標(biāo)，同時在企業(yè)開業(yè)登記后即開始加盟募集活動，顯然違反了《商業(yè)特許經(jīng)營管理辦法（試行）》第六條的規(guī)定。

雖然《商業(yè)特許經(jīng)營管理辦法（試行）》是目前我國唯一管理特許經(jīng)營的規(guī)定，但由于其屬于部頒規(guī)章不屬于法律、法規(guī)范疇，因而在實踐中往往被咨詢者問及該規(guī)定在法院、仲裁機構(gòu)裁判中是否會被作為裁判依據(jù)？要回答這一問題，需要詳細(xì)論述《商業(yè)特許經(jīng)營管理辦法（試行）》與其上位法的關(guān)系，頗費筆墨。簡單說，在實踐中，依據(jù)該規(guī)定裁決特許經(jīng)營合同無效的仲裁例早已存在（參見中國連鎖經(jīng)營協(xié)會網(wǎng)站），法院判例雖未見聞，但可以肯定說法理上不存在障礙。

第8篇：合同授權(quán)管理辦法范文

合同管理規(guī)定

一、合同是公司的重要文檔，是公司有關(guān)業(yè)務(wù)開展的憑證。根據(jù)《江蘇阿爾法電梯有限公司管理辦法》及國家有關(guān)法規(guī)，為規(guī)范合同的調(diào)研、起草、審查、談判和簽訂、合同執(zhí)行及歸檔管理的全過程的操作，特制定本規(guī)定。

二、本辦法適用于公司合同事務(wù)及管理。

三、合同承辦人--指具體經(jīng)辦合同有關(guān)事宜的人員。

統(tǒng)一采辦--指將各部門可通用的、消耗類的或其他物資和服務(wù)采辦，由公司行政部統(tǒng)一組織，形成規(guī)模效益的采辦。

四、銷售部負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)合同的的談判，并按合同及時催款及安裝協(xié)調(diào)溝通。

合同管理員負(fù)責(zé)合同資料的整理歸檔、保管，合同管理員須根據(jù)合同及時和廠里協(xié)調(diào)安排生產(chǎn)計劃及，保證生產(chǎn)及時，準(zhǔn)時供應(yīng)。

財務(wù)部合同的審核、合同管理和執(zhí)行情況的檢查監(jiān)督、考核評審。

五、管理內(nèi)容

（一）、合同的調(diào)研

1、合同的調(diào)研由銷售人員進行，主要調(diào)查了解合同對方，包括但不限于

（1）資信能力；

（2）履約能力；

（3）資質(zhì)情況；

（4）支付能力；

2、與合同對方進行初步接觸，了解合同相關(guān)要素，為起草合同創(chuàng)造條件。

（二）、合同的起草

1、一般由合同承辦人員或合同管理員起草，要求：

（1）起草人應(yīng)參加合同談判；

（2）涉及技術(shù)方面的合同，應(yīng)有相關(guān)技術(shù)人員參加。

2、合同起草要求：

（1）各類合同應(yīng)當(dāng)采用書面形式；

（2）起草合同，要做到內(nèi)容合法、語言規(guī)范、結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)；

（3）合同起草應(yīng)參照使用有關(guān)合同范本，合同格式及內(nèi)容應(yīng)符合有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。

（4）公司合同文本須按規(guī)定編制合同號。合同如若對方起草，也須按本規(guī)定合同號編制辦法編制公司合同號附在合同文本上，并使用此合同號進行統(tǒng)計、申報、匯總等。

（三）合同的談判

1、由銷售人員負(fù)責(zé)合同的談判，必要時邀公司領(lǐng)導(dǎo)參與。

2、銷售人員協(xié)商洽談，擬訂談判方案，研究洽談對策和目的，洽談中視情況適時進行補充、修正。

3、抓住重點，商定合同具體條款，并予以確認(rèn)。

（四）合同的評審與審查

1、合同管理員組織合同評審，然后依據(jù)合同管理類別報送財務(wù)部組織審查；

2、未經(jīng)審查的合同，公司財務(wù)部將不辦理財務(wù)手續(xù)。

3、具體評審要求根據(jù)業(yè)務(wù)實際狀況制定。

（五）合同的簽訂

1、合同簽訂時，簽字人出示并與對方交換法人代表證明文件或授權(quán)委托書。

2、銷售人員需要對外簽訂合同時，必須取得公司法定代表人的批準(zhǔn)授權(quán)。

3、需要辦理法定手續(xù)的合同，應(yīng)：

（1）法律法規(guī)強制或合同雙方要求進行合同鑒證或公證的合同，需到有關(guān)部門辦理鑒證或公證手續(xù)；

（2）法律法規(guī)規(guī)定需要辦理批準(zhǔn)、登記、過戶等手續(xù)的合同，應(yīng)在法定時限內(nèi)辦理批準(zhǔn)或許可手續(xù)。

（六）合同的履行

1、合同履行的跟蹤

（1）合同履行實行項目負(fù)責(zé)制，由銷售人員自行負(fù)責(zé)本人的項目。

（2）合同管理員應(yīng)通過下列方式掌握合同履行情況：

1）銷售人員就本人的項目合同履行情況向合同管理員報告；

2）合同管理員根據(jù)合同規(guī)定時限對有關(guān)人員提醒及對合同履行情況進行檢查。

2、合同履行中的變更

合同簽訂后，或在合同履行過程中，如果本方或?qū)Ψ揭笞兏贤瑑?nèi)容，應(yīng)

（1）雙方要確定變更內(nèi)容，并簽字確認(rèn)，需要時再按本規(guī)定第五條第四款進行審查；

（2）對變更事項，銷售人員應(yīng)以書面形式通知合同管理員；

3、合同履行中的糾紛

其處理按合同約定或按法律程序進行；

（七）合同情況統(tǒng)計上報

每月第一個工作日合同管理員向西安公司負(fù)責(zé)人報送下列報表，以便公司及時掌握合同總體情況：

1、每月及年終匯總上報《合同統(tǒng)計報表》；

2、每年年終匯總上報《合同臺帳表》。

（八）合同的歸檔

1、合同歸檔

（1）合同原件的移交

1）合同簽訂完后，銷售人員應(yīng)在簽訂完成后5個工作日內(nèi)（以最后簽訂者的日期為起點）將交合同管理員保存正本一份，同時分別送財務(wù)部保存合同正本一份、工程部保存合同安裝部分正本一份。

2）在外地簽訂的合同原件應(yīng)在回到部門后3個工作日內(nèi)交合同管理員；

3）合同管理員收到合同原件后，應(yīng)填寫《合同登記卡》；

4）合同管理員對合同文本原件進行整理；

5）有商業(yè)秘密的合同應(yīng)實行密級管理。

（2）合同相關(guān)資料的移交

1）合同履行過程中的一些文件、信件、電報、電傳、傳真等書面材料原件，合同承辦人應(yīng)在收到原件之日起10個工作日內(nèi)交合同管理員；

2）合同管理員將其與合同原件裝訂成冊。

（3）銷售人員對合同及相關(guān)資料的使用

1）一般使用復(fù)印件；

2）嚴(yán)格控制再次復(fù)印。

（4）合同原件及相關(guān)資料的保存

1）合同管理員應(yīng)妥善保存合同文本及相關(guān)資料；

2）履行完畢的合同，應(yīng)交檔案室歸檔保存，其歸檔時間和保管年限按法律、法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)定辦理。

（5）合同資料的借閱

1）借閱資料應(yīng)填寫《合同資料借閱登記表》；

2）經(jīng)合同管理負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后才能提供復(fù)印件；

3）如需使用原件，應(yīng)經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。

第9篇：合同授權(quán)管理辦法范文

關(guān)鍵詞：金融租賃；融資租賃

由于監(jiān)管體系的不同，融資租賃行業(yè)分為“金融租賃”和“融資租賃”，金融租賃公司由銀監(jiān)會審批和監(jiān)管，融資租賃公司由商務(wù)部和國稅總局審批和監(jiān)管，造成了兩類公司在經(jīng)營管理和監(jiān)管模式上的不同和區(qū)別。

一、“金融租賃”和“融資租賃”的相同處

1.法律定義相同

融資租賃司法解釋第一條規(guī)定人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同法第二百三十七條的規(guī)定，結(jié)合標(biāo)的物的性質(zhì)、價值、租金的構(gòu)成以及當(dāng)事人的合同權(quán)利和義務(wù)，對是否構(gòu)成融資租賃法律關(guān)系作出認(rèn)定。合同法第二百三十七條規(guī)定融資租賃合同是出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。不管是金融租賃還是融資租賃，在法律上是一致的，法理上沒有區(qū)別。

2.會計定義相同

企業(yè)會計準(zhǔn)則第21號第五條規(guī)定：融資租賃是指實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬的租賃。其所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。會計注重的是實質(zhì)，不管是金融租賃還是融資租賃，其會計處理都要按準(zhǔn)則的標(biāo)準(zhǔn)來處理。會計定義是相同的。

3.稅務(wù)定義相同

稅法的制定依據(jù)法律，企業(yè)依法納稅，不管是“金融租賃”還是“融資租賃”，其稅法和征收政策相同。都曾被劃歸為“金融保險業(yè)”。營改增以后，融資租賃被劃定為現(xiàn)代服務(wù)業(yè)中的特殊產(chǎn)業(yè)，單獨制定稅收政策。金融保險業(yè)雖在現(xiàn)代服務(wù)業(yè)范疇，但沒有進入這次營改增范圍。

4.業(yè)務(wù)操作原理相同

租賃企業(yè)最基本的直租和售后回租等業(yè)務(wù)，其操作原理都要依法而行，都不能離開融資租賃的法律標(biāo)準(zhǔn)，都要遵守兩個合同三方當(dāng)事人原則。

二、“金融租賃”和“融資租賃”的不同處

1.法律授權(quán)不同

銀監(jiān)會對金融租賃公司的審批和監(jiān)管是按《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》履行行政管理職責(zé)，目前尚未見到人大通過的法律文件允許商務(wù)部對融資租賃公司的前置審批和監(jiān)管進行授權(quán)。商務(wù)部只出臺《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》規(guī)定了監(jiān)管，沒有規(guī)定審批事項。

2.產(chǎn)業(yè)歸屬不同

金融租賃公司是非銀行金融機構(gòu)，按照《巴塞爾協(xié)議》資本充足率不能低于8%進行風(fēng)險控制，監(jiān)管部門按照放款人監(jiān)管。融資租賃公司是非金融機構(gòu)企業(yè)，按照“風(fēng)險資產(chǎn)不得超過凈資產(chǎn)總額的10倍?！钡囊筮M行風(fēng)險管理。沒有進入資金市場資格，借款比例不會超過一般企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債比例限制，實際做為一個信用銷售公司來監(jiān)管。

3.財稅政策不同

金融租賃公司屬于非銀行金融機構(gòu)，可以享受財政部《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法》的政策待遇：“金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年年度終了根據(jù)承擔(dān)風(fēng)險和損失的資產(chǎn)余額的一定比例提取一般準(zhǔn)備”。融資租賃公司是非金融機構(gòu)，不能享有上述待遇。

4.業(yè)務(wù)范圍不同

金融租賃公司除銀行系外，還可以吸收股東存款、進入同業(yè)拆借市場、發(fā)行金融債券。融資租賃公司中只有中外合資企業(yè)，可以從股東處借款，但不能吸收股東存款。也不能進入銀行間同業(yè)拆借市場。

5.租賃標(biāo)的物范圍不同

金融租賃公司的租賃標(biāo)的物限制在“固定資產(chǎn)”，監(jiān)管可以窗口指導(dǎo)來調(diào)整固定資產(chǎn)的經(jīng)營范圍。融資租賃公司的標(biāo)的物限制在“權(quán)屬清晰、真實存在且能夠產(chǎn)生收益權(quán)的租賃物為載體”。融資租賃標(biāo)的物的靈活性與會計準(zhǔn)則和稅收政策不符。

6.計提呆壞賬準(zhǔn)備金不同

金融租賃公司可以按照《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法》在沒有發(fā)生損失前計提呆壞賬準(zhǔn)備金。而融資租賃公司的租賃物發(fā)生了損失才可以計提準(zhǔn)備金。

7.租賃資產(chǎn)登記方式不同

金融租賃公司的租賃資產(chǎn)在人行的《融資租賃登記公示系統(tǒng)》進行登記。而融資租賃公司的租賃資產(chǎn)每個季度向《全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)》傳入經(jīng)營數(shù)據(jù)，以此作為公示登記。

三、結(jié)論