商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)的共性精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)的共性范文

[關(guān)鍵詞]社會(huì)保險(xiǎn)商業(yè)保險(xiǎn)

一、從社會(huì)經(jīng)濟(jì)的角度看社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的關(guān)系

1.共性

(1)兩者都是分?jǐn)倱p失的一種財(cái)務(wù)安排，同以概率論與大數(shù)法則作為制定費(fèi)率的數(shù)理基礎(chǔ)，同以建立保險(xiǎn)基金作為提供經(jīng)濟(jì)保障的物質(zhì)基礎(chǔ)。(2)兩者同屬于社會(huì)保障機(jī)制，具有穩(wěn)定器的作用。(3)兩者都是處理風(fēng)險(xiǎn)的方法，能起到分散風(fēng)險(xiǎn)、消化損失的作用。

2.區(qū)別

(1)保障水平不同。社會(huì)保險(xiǎn)僅滿足人們的基本需要；商業(yè)保險(xiǎn)則根據(jù)投保人的能力，以更高層次的保障來實(shí)現(xiàn)他們的需求。(2)經(jīng)營機(jī)制不同。社會(huì)保險(xiǎn)由政府或指定的機(jī)構(gòu)經(jīng)營，具有行政性和壟斷性，不以盈利為目的;商業(yè)保險(xiǎn)是在市場條件下自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的企業(yè)行為，以追求利潤最大化為目的。(3)繳費(fèi)方式不同。社會(huì)保險(xiǎn)的保費(fèi)由個(gè)人、企業(yè)和政府共同負(fù)擔(dān)，由國家負(fù)總責(zé)；商業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)由投保人負(fù)擔(dān)，保費(fèi)中包括公司的營業(yè)和管理費(fèi)用;(4)業(yè)務(wù)范圍不同。社會(huì)保險(xiǎn)僅是對(duì)人的保障;商業(yè)保險(xiǎn)不僅保障人而且還保障財(cái)產(chǎn)與相關(guān)利益的損失，就是對(duì)人的保障也具有選擇性，只保障符合投保條件的人。

3.互補(bǔ)

從雙方的關(guān)系看，兩者具備了互補(bǔ)的基礎(chǔ)。

(1)社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)充。商業(yè)保險(xiǎn)保障具備投保能力且符合投保條件的企業(yè)或個(gè)人，而社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的不具有選擇性。被商業(yè)保險(xiǎn)排除在外的人群可以通過社會(huì)保險(xiǎn)保障最基本的生活需要，通過社會(huì)保險(xiǎn)使更多的人得到了保障。

(2)商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的補(bǔ)充。有些勞動(dòng)者收入較高，而社會(huì)保險(xiǎn)的保障水平又十分有限，他們只有通過參加商業(yè)保險(xiǎn)保障其養(yǎng)老、疾病、意外、財(cái)產(chǎn)等方面的需要。

二、深化社會(huì)保險(xiǎn)制度改革對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的影響

由于兩者存在聯(lián)系，社會(huì)保險(xiǎn)的改革就會(huì)對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展產(chǎn)生影響。

1.有利影響

(1)社會(huì)保險(xiǎn)理論方面。我國的社會(huì)保險(xiǎn)改革堅(jiān)持“效率優(yōu)先、兼顧公平”的原則，個(gè)人也要繳費(fèi)，強(qiáng)調(diào)權(quán)利義務(wù)對(duì)等，使受益與個(gè)人繳費(fèi)相關(guān)。在效率優(yōu)先原則的指導(dǎo)下，鼓勵(lì)勞動(dòng)者通過合法途徑增加收入，提高生活的質(zhì)量，這樣人們將不滿足于較低水平的保障，而更多地轉(zhuǎn)向保障更高的商業(yè)保險(xiǎn)品種。

(2)社會(huì)保險(xiǎn)體系方面。我國實(shí)行三支柱的保障體系。第一支柱是政府主導(dǎo)的強(qiáng)制性社會(huì)保險(xiǎn)；第二支柱是政府指導(dǎo)，企業(yè)實(shí)行的企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn);第三支柱是自愿性投保的個(gè)人儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)。其中企業(yè)補(bǔ)充（養(yǎng)老、醫(yī)療）保險(xiǎn)的基金，可以委托社會(huì)保險(xiǎn)部門管理，也可向商業(yè)保險(xiǎn)公司投保，這就給商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展注入了大量資金，而個(gè)人儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)更是商業(yè)保險(xiǎn)的一塊大市場。

2.不利影響

(1)社會(huì)保險(xiǎn)拓展方面。社會(huì)保險(xiǎn)的覆蓋面由國企向集體企業(yè)、民營企業(yè)和外資企業(yè)拓展，在既定的保障需求條件下，由于社會(huì)保險(xiǎn)滿足了一部分保障需求，對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的需求也就減少了，而且保障水平越高，對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的替代作用就越大。兩者客觀上形成了“基本”和“補(bǔ)充”的競爭關(guān)系。(2)企業(yè)效益方面。我國企業(yè)普遍效益較差，許多企業(yè)無力為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)，更無力舉辦企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)，也就談不上將保險(xiǎn)基金投保商業(yè)保險(xiǎn)，并提供發(fā)展資金了。即使效益好的企業(yè)開辦了補(bǔ)充保險(xiǎn)，也由于政府和勞動(dòng)部門關(guān)系密切等原因，將這部分保險(xiǎn)基金交給社會(huì)保險(xiǎn)部門經(jīng)營，保險(xiǎn)公司在競爭中還處于劣勢(shì)。

三、商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展方向

1.企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)領(lǐng)域

商業(yè)保險(xiǎn)要積極參與這一領(lǐng)域。各企業(yè)購買保險(xiǎn)公司的團(tuán)體年金或醫(yī)療保險(xiǎn)后，保險(xiǎn)公司要為企業(yè)提供方案設(shè)計(jì)、賬戶管理、投資管理、待遇發(fā)放等全方位的金融服務(wù)。

2.個(gè)人儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)領(lǐng)域

在傳統(tǒng)的生存、死亡、兩全、意外傷害保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，從規(guī)避通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)和適應(yīng)人們理財(cái)多元化的需要出發(fā)，積極開拓分紅保險(xiǎn)、投資連接保險(xiǎn)、萬能壽險(xiǎn)等新型保險(xiǎn)產(chǎn)品或家庭綜合保障計(jì)劃。另外，發(fā)展分紅、儲(chǔ)蓄、返還相結(jié)合的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，讓財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)更多地融入社會(huì)保障體系。

3.健康保險(xiǎn)領(lǐng)域

國務(wù)院規(guī)定，超過基本醫(yī)療保險(xiǎn)最高支付額的費(fèi)用，可以通過商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)等途徑解決，這就為商業(yè)保險(xiǎn)提供了機(jī)會(huì)，公司應(yīng)根據(jù)不同的需求，開辦形式多樣、方便客戶選擇的新型健康保險(xiǎn)，如手術(shù)保險(xiǎn)、住院保險(xiǎn)、大病保險(xiǎn)、意外醫(yī)療保險(xiǎn)等，滿足不同層次群眾的需要。

第2篇：商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)的共性范文

    論文摘要：簡要分析商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)融合的大背景，結(jié)合國際商保社保融合的成功案例，通過對(duì)宜春市城鎮(zhèn)居民大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的分析，總結(jié)出宜春市大病醫(yī)療保險(xiǎn)的優(yōu)缺點(diǎn)及可行性，提出我國在大力發(fā)展商保社保融合過程中應(yīng)當(dāng)注意的問題。 

社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)融合發(fā)展是指在社會(huì)保障體系中充分發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)充作用。 

社會(huì)保險(xiǎn)是在傳統(tǒng)商業(yè)保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，在近代特殊的歷史和社會(huì)背景下在歐洲出臺(tái)的。隨著勞動(dòng)者階層的壯大，社會(huì)保險(xiǎn)的規(guī)模、范圍日益壯大，在各國都成為重要的保險(xiǎn)保障組成部分，與商業(yè)保險(xiǎn)形成競爭的局面。但是，社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)存在共性、競爭性同時(shí)還存在很多互補(bǔ)性。社會(huì)保險(xiǎn)是政府舉辦的，由社會(huì)集中建立基金。社會(huì)保險(xiǎn)為勞動(dòng)者提供最基本的保障，這種保障具有低水平、廣覆蓋的性質(zhì)，并且有一定的保障范圍。商業(yè)保險(xiǎn)可以提供客戶多層次、特殊的保險(xiǎn)需求，而且商業(yè)保險(xiǎn)具有較成體系的保險(xiǎn)原理和技術(shù)。社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)融合，便可吸取對(duì)方的長處，滿足公民多方面的需求，充分發(fā)揮保險(xiǎn)在經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展中的作用、為公民提供充分的經(jīng)濟(jì)保障。使保險(xiǎn)保障不僅具有高覆蓋、平民性的特色，還可提供全面的系統(tǒng)的保障，并運(yùn)行機(jī)制、精算技術(shù)、投資渠道拓展社會(huì)保障空間。國際上，社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)已呈現(xiàn)出相互融合的趨勢(shì)，且日益發(fā)展成為社會(huì)保障的重要形式。 

在我國醫(yī)療保險(xiǎn)社保商保融合尚未深入發(fā)展的時(shí)候，宜春市率先提出了大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)業(yè)務(wù)，并據(jù)此推出了公開招標(biāo)業(yè)務(wù) 。 

一、宜春市城鎮(zhèn)居民大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù) 

我市城鎮(zhèn)居民大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)委托商業(yè)保障公司承擔(dān)的采購招標(biāo)工作，基本情況如下： 

投標(biāo)報(bào)價(jià)為： 

1.參保保費(fèi)：城鎮(zhèn)居民醫(yī)保大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)；成人居民每人每年繳納 20 元；大中小(含幼兒園)學(xué)生及未成年居民每人每年繳納 15 元。 

2.理賠限額：超過城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)保統(tǒng)籌基金年度累計(jì)支付限額以上符合城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)保統(tǒng)籌支付范圍的費(fèi)用，年度累計(jì)最高賠付限額 6 萬。 

3.理賠比例：超過城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)保統(tǒng)籌基金年度累計(jì)支付限額以上符合城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)保統(tǒng)籌支付范圍費(fèi)用賠付比例 75 % 。 

參?；厩闆r：截止2009年12月底，已參保人數(shù)為48.33萬人，其中成年人25.24萬人；未成年人23.09萬人，總保費(fèi)約850萬元，目標(biāo)參保人數(shù)約76萬人。 

參保范圍：大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的參保對(duì)象為已參加宜春市城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)的參保居民和大中小(含幼兒園)學(xué)生。參保居民和大中小(含幼兒園)學(xué)生在參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的同時(shí)，必須參加大病醫(yī)療補(bǔ)充保險(xiǎn)。大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)賠付范圍按江西省勞動(dòng)保障部門規(guī)定的《基本醫(yī)療保險(xiǎn)藥品目錄》、《基本醫(yī)療保險(xiǎn)診療項(xiàng)目》和《基本醫(yī)療保險(xiǎn)醫(yī)療服務(wù)設(shè)施支付標(biāo)準(zhǔn)》三大目錄執(zhí)行。 

二、宜春市大病醫(yī)療保險(xiǎn)的優(yōu)越性 

首先，商業(yè)保險(xiǎn)公司能夠通過優(yōu)質(zhì)低價(jià)的醫(yī)療服務(wù)和方便快捷的補(bǔ)償支付方式參與大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，既有利于解決廣大群眾看病難和看病貴的問題，維護(hù)公共醫(yī)療的公平性，又有利于將商業(yè)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管控技術(shù)運(yùn)用到大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，加強(qiáng)了效率性。保險(xiǎn)公司與醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)通過簽訂盈虧分擔(dān)協(xié)議，雙方按照約定的賠付比例分享經(jīng)營結(jié)果，有利于大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的費(fèi)用控制問題得到有效控制，同時(shí)保證其可持續(xù)健康發(fā)展。保險(xiǎn)公司也可以專業(yè)化優(yōu)勢(shì)，為大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的科學(xué)化管理提供技術(shù)平臺(tái)。 

同時(shí)，政府方面，有利于轉(zhuǎn)變職能，降低成本。政府通過把大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)管理職能委托專業(yè)保險(xiǎn)公司落實(shí)，由保險(xiǎn)公司承擔(dān)具體的經(jīng)辦工作，可以實(shí)現(xiàn)監(jiān)督管理與具體降班相分離，政府得以從繁瑣的事務(wù)性和技術(shù)性工作中解脫，集中精力專攻政策的制定與監(jiān)督管理工作，充分發(fā)揮政府的行政公信力，做好基金征繳管理工作。 

此外，對(duì)整個(gè)市場而言，有助于的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。市場經(jīng)濟(jì)在一定意義上來說是一種風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)，對(duì)市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的主要經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，可以通過在社會(huì)保障則中社會(huì)化的方式噩耗政府行為來給予解決。然而政府的能力畢竟是有限的，不能把所有風(fēng)險(xiǎn)都納入到自己的職能范圍中，在此情況下，商保的存在就可以解決政府職能所不能覆蓋的層面，把社保意外的風(fēng)險(xiǎn)，給予保障，這樣有助于增強(qiáng)市場經(jīng)濟(jì)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 

三、宜春市大病醫(yī)療保險(xiǎn)也有它的局限性 

首先，我國尚未出臺(tái)有關(guān)的專門法律法規(guī)，商業(yè)保險(xiǎn)公司、參保居民、政府三者之間的法律關(guān)系不明確，不利于其相互之間義務(wù)關(guān)系的合理確定，同時(shí)也使得商業(yè)保險(xiǎn)公司在參與過程中存在一定的政策風(fēng)險(xiǎn)，降低商業(yè)保險(xiǎn)公司的積極性。 

其次，保險(xiǎn)公司參與大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)仍缺乏經(jīng)驗(yàn)和動(dòng)力。保險(xiǎn)公司涉及社會(huì)保障的業(yè)務(wù)較少，如何管理日益龐大的保費(fèi)收入無疑是個(gè)嚴(yán)峻的問題，加上大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)具有的公益性和低保費(fèi)收入，保險(xiǎn)公司缺乏足夠的動(dòng)力。 

顯然，社會(huì)保障對(duì)國家來說是一個(gè)相當(dāng)大的壓力。在這種情況下，發(fā)達(dá)國家采取將社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行融合，以減輕對(duì)國家財(cái)政的壓力。與發(fā)達(dá)國家相比，我國的社會(huì)保障仍然欠缺廣度和深度，在運(yùn)行機(jī)制和效率方面還相當(dāng)不到位。于此同時(shí)，我國又面臨人口老齡化的壓力，所以怎樣更快更好地發(fā)展社會(huì)保障體系是我國目前需要迫切解決的問題之一。通過上述案例可以看到，如今在我國，社會(huì)保障體系正在逐漸走出舊模式，開始進(jìn)行新的探索。 

越來越多的地區(qū)嘗試著將社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行融合，并且很多合作案例都進(jìn)行地比較成功，“湛江模式”就是由此產(chǎn)生的一個(gè)典型。但是，在這種探索發(fā)展的過程當(dāng)中，必定存在著很多的不足之處。 

四、政府仍然要在社會(huì)保險(xiǎn)的管理當(dāng)中扮演重要角色 

作為社會(huì)保障體系的管理者，政府在社會(huì)保險(xiǎn)中的重要職責(zé)是天然具有的。盡管政府委托商業(yè)保險(xiǎn)公司社會(huì)保險(xiǎn)的運(yùn)作，并不代表政府可以做一個(gè)“甩手掌柜”。如果地方政府將自己的管理權(quán)力和應(yīng)該承擔(dān)的相應(yīng)責(zé)任全數(shù)轉(zhuǎn)交給了商業(yè)保險(xiǎn)公司，這對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)的融合發(fā)展是相當(dāng)不利的。作為商業(yè)保險(xiǎn)公司，其主要經(jīng)營目的就是盈利，而社會(huì)保險(xiǎn)是以促進(jìn)社會(huì)公平、增加社會(huì)福利為目的，因此，如果完全將管理權(quán)交給商業(yè)保險(xiǎn)公司，極可能使社會(huì)保險(xiǎn)功能弱化，社會(huì)保險(xiǎn)被商業(yè)化趨同于商業(yè)保險(xiǎn)。 

明確管理權(quán)力和責(zé)任。在合同制定時(shí)，雙方的管理權(quán)力和責(zé)任沒有明確，可能在以后的合作中，雙方管理權(quán)限交叉，最后導(dǎo)致使管理缺乏效率。同時(shí)，在出現(xiàn)問題的時(shí)候，也可能導(dǎo)致雙方相互推卸責(zé)任。 

構(gòu)建共有的信息平臺(tái)，合理簡化辦理手續(xù)。在委托經(jīng)營模式下，社會(huì)保險(xiǎn)由政府和商業(yè)保險(xiǎn)公司共同進(jìn)行管理。因此，雙方信息應(yīng)當(dāng)是一致透明的，這是提高社會(huì)保險(xiǎn)運(yùn)作效率的基本。原本將社會(huì)保險(xiǎn)委托商保公司運(yùn)作其重要原因之一就是提高管理和運(yùn)作效率，但如果雙方溝通信息不充分，反而會(huì)降低效率。 

從被保險(xiǎn)人的角度來講，如果政府和保險(xiǎn)公司不能有效地溝通協(xié)調(diào)，那么一旦遇到需要報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)，被保險(xiǎn)人可能面臨醫(yī)院、社保部門、保險(xiǎn)公司三頭跑的境況，大大加大了被保險(xiǎn)人的負(fù)擔(dān)，這也是有些人反對(duì)這種模式的一個(gè)重要的原因。因此，我們認(rèn)為，在共同管理下，雙方應(yīng)當(dāng)構(gòu)建一個(gè)共有的信息平臺(tái)，保證社保部門和商保公司都具有充分足夠的信息，并且合理簡化社保辦理手續(xù)，降低被保險(xiǎn)人、政府以及保險(xiǎn)公司各方的負(fù)擔(dān)。 

 

參考文獻(xiàn)： 

[1]宜春市城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌實(shí)施方案. 

第3篇：商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)的共性范文

《預(yù)算法》修改后，將社會(huì)保險(xiǎn)基金正式納入政府預(yù)算，構(gòu)建起全口徑預(yù)算體系。和商業(yè)保險(xiǎn)相比，盡管設(shè)立宗旨和運(yùn)作方式不同，但不可否認(rèn)，社會(huì)保險(xiǎn)也是一種保險(xiǎn)，二者的共性在于，參保人通過保險(xiǎn)繳費(fèi)形成保險(xiǎn)基金，由特定主體管理或經(jīng)營，用于支付參保人在特定情況下的費(fèi)用或補(bǔ)償。沒有風(fēng)險(xiǎn)分散的功能，就不會(huì)有保險(xiǎn);沒有參保人的繳費(fèi)，形成抵御風(fēng)險(xiǎn)的基金，也不可能有保險(xiǎn)。商業(yè)保險(xiǎn)如此，社會(huì)保險(xiǎn)亦然。保險(xiǎn)原理體現(xiàn)在財(cái)務(wù)運(yùn)作上，強(qiáng)調(diào)社會(huì)保險(xiǎn)財(cái)務(wù)獨(dú)立于一般國庫預(yù)算，具有自給自足的封閉性特征，國家不得將保費(fèi)收入挪作其他非屬該社會(huì)保險(xiǎn)承擔(dān)之風(fēng)險(xiǎn)以外的社會(huì)支出(孫迺翊，2008：72)。此即社會(huì)保險(xiǎn)的財(cái)務(wù)獨(dú)立原則。

我國社會(huì)保險(xiǎn)在建構(gòu)過程中一直強(qiáng)調(diào)這一原則。在醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)以及生育保險(xiǎn)制度中，相關(guān)法律法規(guī)明確規(guī)定，保險(xiǎn)基金遵循以支定收、收支平衡的原則。職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革之初，國務(wù)院改革方案亦要求，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金由政府根據(jù)支付費(fèi)用的實(shí)際需要和企業(yè)、職工的承受能力，按照以支定收、略有結(jié)余、留有部分積累的原則統(tǒng)一籌集。1997年和2005年國務(wù)院關(guān)于職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的決定之所以沒有確立該原則，主要因?yàn)閲抑苯訉⑥D(zhuǎn)制成本歸入養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，使其無法實(shí)現(xiàn)內(nèi)部收支平衡。失業(yè)保險(xiǎn)基金未明確該原則的原因亦如此?？傊?，我國社會(huì)保險(xiǎn)的財(cái)務(wù)制度是明確的：社會(huì)保險(xiǎn)基金主要由社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及其收益組成，獨(dú)立于國家財(cái)政，原則上以支定收、收支平衡。

社會(huì)保險(xiǎn)的財(cái)務(wù)獨(dú)立原則不僅要求社會(huì)保險(xiǎn)基金作為整體獨(dú)立于財(cái)政資金，還要求每個(gè)基金獨(dú)立運(yùn)行，相互不得共濟(jì)。我國社會(huì)保險(xiǎn)基金按保險(xiǎn)種類和統(tǒng)籌級(jí)別分別設(shè)置，包括職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金和生育保險(xiǎn)基金，以及城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和醫(yī)療保險(xiǎn)基金。《社會(huì)保險(xiǎn)法》第64條要求，各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金按照社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)種分別建賬，分賬核算。具體到某一類別的社會(huì)保險(xiǎn)基金，可能按照制度設(shè)計(jì)還包含個(gè)人賬戶基金和統(tǒng)籌基金，如職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金。不僅不同的社會(huì)保險(xiǎn)基金支付對(duì)象不同，統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶基金還分別對(duì)應(yīng)不同的支付范圍。特別是個(gè)人賬戶基金，它們由被保險(xiǎn)人個(gè)人繳納、專戶儲(chǔ)存，待參保人符合條件時(shí)領(lǐng)取，投資收益歸參保人個(gè)人所有，余額依法可以由被保險(xiǎn)對(duì)象的法定繼承人繼承(張榮芳，2012：48-49)。每一基金的獨(dú)立性和支付范圍的特定性，使社會(huì)保險(xiǎn)基金的預(yù)算范圍具有自身的特點(diǎn)。

社會(huì)保險(xiǎn)基金獨(dú)立于政府財(cái)政運(yùn)行，自負(fù)盈虧，其支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)必須依法規(guī)定，不能由政府有關(guān)部門通過預(yù)算確定。社會(huì)保險(xiǎn)基金是支付社會(huì)保險(xiǎn)待遇的專項(xiàng)資金，而社會(huì)保險(xiǎn)待遇體現(xiàn)了被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)權(quán)利，其具體內(nèi)容和限制方式必須法定化。由于社會(huì)保險(xiǎn)具有強(qiáng)制性，社會(huì)主體在承擔(dān)強(qiáng)制納保、繳納保費(fèi)的法定義務(wù)時(shí)，其社會(huì)保險(xiǎn)待遇請(qǐng)求權(quán)和期待權(quán)也必須由法律明確規(guī)定。這相當(dāng)于國家與社會(huì)主體之間以法律形式簽訂了協(xié)議，將公民和國家的義務(wù)明確記載于法律。我國社會(huì)保險(xiǎn)制度亦大致體現(xiàn)了這一要求，《社會(huì)保險(xiǎn)法》和有關(guān)行政法規(guī)、國務(wù)院決定等對(duì)被保險(xiǎn)人享受保險(xiǎn)待遇條件和標(biāo)準(zhǔn)有較為明確的規(guī)定。盡管也有部分待遇給付條件和標(biāo)準(zhǔn)被授權(quán)省級(jí)政府確定或者統(tǒng)籌級(jí)別的政府規(guī)定，但這只是表明，我國社會(huì)保險(xiǎn)待遇的法定化程度有待提高，對(duì)目標(biāo)本身的追求應(yīng)該確定不移。

二、社會(huì)保險(xiǎn)基金：預(yù)算范圍與功能的獨(dú)特性

《預(yù)算法》第4條明確規(guī)定，政府的全部收入和支出都應(yīng)納入預(yù)算。這是預(yù)算全面性原則的要求。

這一原則在政府公共預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和政府性基金預(yù)算中均得到貫徹落實(shí)，但社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)有所區(qū)別，至少，個(gè)人賬戶基金應(yīng)當(dāng)排除在外。這是因?yàn)?，?dú)立的職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金不屬于財(cái)政收入，是繳費(fèi)人個(gè)人所有的強(qiáng)制儲(chǔ)蓄賬戶，《社會(huì)保險(xiǎn)法》第14條對(duì)此有明確規(guī)定?；谶@種特性，個(gè)人賬戶基金不應(yīng)當(dāng)納入職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收入范圍。從用途上看，它也不應(yīng)當(dāng)納入當(dāng)期支出范圍。國務(wù)院關(guān)于職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的有關(guān)規(guī)定中明確，職工個(gè)人繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)設(shè)立個(gè)人賬戶基金，勞動(dòng)者在工作期間繳費(fèi)，退出職業(yè)活動(dòng)(退休或者因病、因傷完全喪失勞動(dòng)能力)時(shí)從中領(lǐng)取養(yǎng)老金或者殘疾津貼。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金個(gè)人賬戶的當(dāng)期收入不能用于當(dāng)期支出，只能用于本人退休之后的養(yǎng)老金支出。盡管個(gè)人賬戶基金從設(shè)置時(shí)起就未獨(dú)立管理和運(yùn)營，而是與統(tǒng)籌基金混同成為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金當(dāng)期收入，用以支付當(dāng)期職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇支出。但自2000年起國務(wù)院要求試點(diǎn)做實(shí)個(gè)人賬戶，2005年《國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》明確要求逐步做實(shí)個(gè)人賬戶，各地均按照中央的部署開始實(shí)施。截至2011年底，共有13個(gè)試點(diǎn)省份共積累個(gè)人賬戶基金2700多億元。這部分資金對(duì)繳費(fèi)人而言，繳費(fèi)期和使用期不同步，當(dāng)期收入的個(gè)人賬戶資金不能支出。政府在核算職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金當(dāng)期收入時(shí)，應(yīng)當(dāng)剔除個(gè)人賬戶基金收入。在確定職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金當(dāng)期支出時(shí)，亦應(yīng)當(dāng)排除由個(gè)人賬戶支付的部分養(yǎng)老金。只有這樣，個(gè)人賬戶基金才能獨(dú)立運(yùn)行;也只有這樣，基金的收支范圍才符合社會(huì)保險(xiǎn)法的相關(guān)要求。職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金雖然可以用于當(dāng)期支出，但它也不是政府預(yù)算范圍內(nèi)的資金，其支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)和對(duì)象均依法確定，無法通過預(yù)算在

不同主體之間平衡，不應(yīng)納入政府預(yù)算范圍。

《預(yù)算法》第1條開宗明義：為了規(guī)范政府收支行為，強(qiáng)化預(yù)算約束，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算的管理和監(jiān)督，建立健全全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算制度，保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)的健康發(fā)展，根據(jù)憲法，制定本法?？梢?，預(yù)算的主要功能是控制政府的收支行為。然而，社會(huì)保險(xiǎn)基金的收支不完全以預(yù)算為依據(jù)。從收入看，社會(huì)保險(xiǎn)基金收入主要來源于社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)，社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)主體、繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、繳費(fèi)時(shí)間均由社會(huì)保險(xiǎn)法律明確規(guī)定。公共財(cái)政補(bǔ)貼也是社會(huì)保險(xiǎn)基金的重要來源?！渡鐣?huì)保險(xiǎn)法》第65條要求縣級(jí)以上政府在社會(huì)保險(xiǎn)基金出現(xiàn)支出不足時(shí)，給予補(bǔ)貼，但沒有明確政府補(bǔ)貼的標(biāo)準(zhǔn)。在實(shí)踐中，該補(bǔ)貼通過一般性公共預(yù)算開支，計(jì)入社會(huì)保險(xiǎn)基金的收入范圍。對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算而言，是否能取得政府補(bǔ)貼，能取得多少補(bǔ)貼，都不是其自身能決定的，而是有賴于一般性公共預(yù)算。

預(yù)算控制的重點(diǎn)是預(yù)算支出，原則上預(yù)算執(zhí)行機(jī)關(guān)不得在預(yù)算總額之外進(jìn)行支出。但社會(huì)保險(xiǎn)基金支出依據(jù)不是預(yù)算，而是社會(huì)保險(xiǎn)法關(guān)于保險(xiǎn)待遇的支付條件和支付標(biāo)準(zhǔn)。例如，職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的支付條件和標(biāo)準(zhǔn)由《社會(huì)保險(xiǎn)法》和國務(wù)院的相關(guān)文件規(guī)定;職工失業(yè)保險(xiǎn)待遇支出的條件由《社會(huì)保險(xiǎn)法》和《失業(yè)保險(xiǎn)條例》規(guī)定，具體標(biāo)準(zhǔn)授權(quán)省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定。生育保險(xiǎn)福利待遇標(biāo)準(zhǔn)同樣如此。職工的醫(yī)療保險(xiǎn)待遇、工傷保險(xiǎn)待遇絕大部分福利標(biāo)準(zhǔn)也是依法確定的，只有部分待遇是由法律授權(quán)統(tǒng)籌地區(qū)政府決定。即使法律授權(quán)統(tǒng)籌地區(qū)決定的社會(huì)保險(xiǎn)待遇項(xiàng)目，決定開支的主體往往也是地方政府，而不是預(yù)算審批機(jī)關(guān)。

可見，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的功能并不在于控制基金收支，而只是基金收支的預(yù)測。要想改變基金的收支標(biāo)準(zhǔn)或條件，必須修改相關(guān)的法律或法規(guī)。

三、預(yù)算編制原則：財(cái)務(wù)獨(dú)立性的獨(dú)特要求

收支平衡原則是預(yù)算編制的基本原則，社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算也如此。但是，社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)的獨(dú)立性，要求社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的收支平衡原則具有自身的特點(diǎn)。

首先，社會(huì)保險(xiǎn)基金遵循以支定收、收支平衡的原則，不同于公共預(yù)算編制應(yīng)遵循量入為出、收支平衡的原則。社會(huì)保險(xiǎn)待遇的法定性，決定被保險(xiǎn)人享受待遇的條件和標(biāo)準(zhǔn)由法律明確規(guī)定，即社會(huì)保險(xiǎn)基金的支出法定。所以，在編制社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出時(shí)，政府沒有相機(jī)選擇的權(quán)力，只能依據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)法的相關(guān)規(guī)定核算社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出額度。如果基金收入不足以應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)待遇支付，政府應(yīng)當(dāng)通過公共財(cái)政補(bǔ)貼或者由其他方式解決支付缺口。政府預(yù)算的作用僅在于核算社會(huì)保險(xiǎn)基金收支狀況和統(tǒng)籌規(guī)劃基金余缺，預(yù)先安排補(bǔ)充基金缺口的基金來源;不能根據(jù)當(dāng)期收入的多少預(yù)算當(dāng)期的支出。

其次，社會(huì)保險(xiǎn)財(cái)務(wù)的獨(dú)立性，要求收支平衡原則應(yīng)在各個(gè)基金中實(shí)現(xiàn)，而不是作為一個(gè)整體的社會(huì)保險(xiǎn)基金。我國社會(huì)保險(xiǎn)基金按照參保人的身份和地區(qū)劃分為若干個(gè)體，如某統(tǒng)籌地區(qū)的職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金，以及某統(tǒng)籌地區(qū)農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)基金等，每個(gè)基金獨(dú)立存在，相互不能共濟(jì)。各統(tǒng)籌級(jí)別政府在編制社會(huì)保險(xiǎn)基金時(shí)，應(yīng)當(dāng)分類核算，實(shí)現(xiàn)各基金的收支平衡，不是將該統(tǒng)籌級(jí)別政府管理的所有社會(huì)保險(xiǎn)基金作為一個(gè)整體實(shí)現(xiàn)平衡。

第4篇：商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)的共性范文

關(guān)鍵詞：城市化；失地農(nóng)民；社會(huì)保障模式

中圖分類號(hào)：F320.1文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1673-291X（2011）04-0130-02

一、城市化進(jìn)程中失地農(nóng)民的現(xiàn)狀及分類

（一）土地非農(nóng)化與失地農(nóng)民市民化不同步

1．土地非農(nóng)化加快。世界城市化表明，一個(gè)國家或地區(qū)城市化水平超過30%，這個(gè)國家和地區(qū)就進(jìn)入快速城市化時(shí)期。據(jù)有關(guān)資料顯示，中國從1996年就進(jìn)入快速城市化時(shí)期。據(jù)測算,中國城市化水平每提高1個(gè)百分點(diǎn),就要相應(yīng)減少41萬公頃耕地[1]。

2．失地農(nóng)民市民化緩慢。中國要實(shí)現(xiàn)城市化目標(biāo)，今后每年至少還要將1 000萬農(nóng)民轉(zhuǎn)為城市戶口[2]。然而土地喪失，并沒有使失地農(nóng)民加入市民行列，而加入非市民和非農(nóng)民行列，角色模糊使其社會(huì)保障處于尷尬狀態(tài)。

（二）失地農(nóng)民分類

從失地農(nóng)民生存狀況角度可分為三種類型[3]：不依靠土地經(jīng)營作為收入來源的農(nóng)民，收入較高；收入一般，但基本生活不存在問題；無法再就業(yè)、年齡較大、體力弱、基本生活有困難的。上述分類是依據(jù)農(nóng)民失地前與土地關(guān)系劃分的，而農(nóng)民失地后與土地就失去直接聯(lián)系，還應(yīng)考慮農(nóng)民在失地后所作的選擇：進(jìn)城務(wù)工；在本地務(wù)工；由于年齡和體力限制，被迫留在本地。本文借助失地農(nóng)民與土地關(guān)系程度的分類，結(jié)合農(nóng)民失地后的選擇，進(jìn)行綜合分類（如表1）。

二、典型失地農(nóng)民社會(huì)保障模式

根據(jù)勞動(dòng)保障課題組研究，各地對(duì)失地農(nóng)民保障做法主要分六種類型，納入城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、小城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)制度體系、商業(yè)保險(xiǎn)體系、建立被征地農(nóng)民社會(huì)保險(xiǎn)制度、建立被征地農(nóng)民基本生活保障制度。本文選取典型地區(qū)失地農(nóng)民社會(huì)保障模式進(jìn)行探討。

1.北京模式。2004年北京出臺(tái)有關(guān)建設(shè)征地補(bǔ)償安置辦法，對(duì)征地轉(zhuǎn)為非農(nóng)業(yè)戶口兩類主要人群社保問題，采取不同保障措施：（1）農(nóng)轉(zhuǎn)非勞動(dòng)力，納入本市城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)體系，并按規(guī)定繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。（2）超轉(zhuǎn)人員，歸民政管理，并按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)享受生活和醫(yī)療補(bǔ)助。一般超轉(zhuǎn)人員可在當(dāng)年本市城市低保至當(dāng)年本市最低退養(yǎng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)確定標(biāo)準(zhǔn)接收；孤寡老人和病殘人員可在當(dāng)年本市城市低保至當(dāng)年本市最低基本養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)確定標(biāo)準(zhǔn)接收。

2.上海模式。上海小城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)包括養(yǎng)老、醫(yī)療等基本社會(huì)保險(xiǎn)和補(bǔ)充社會(huì)保險(xiǎn)，將失地農(nóng)民分為兩類進(jìn)行保障：（1）被征地勞動(dòng)力，納入小城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)。其安置補(bǔ)助費(fèi)先用于支付一次性繳納不低于十五年的基本養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，剩余部分應(yīng)用于繳納補(bǔ)充社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。（2）被征地人員中，男55～60周歲，女45～55周歲，可參加規(guī)定的社會(huì)保險(xiǎn)。由征地單位從支付的安置補(bǔ)助費(fèi)中為其繳納征地養(yǎng)老費(fèi)。

3.青島模式。2004年青島出臺(tái)有關(guān)建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的文件，規(guī)定凡具有本市農(nóng)業(yè)戶口、年滿18周歲及以上人員，除在校學(xué)生和已參加城鎮(zhèn)職工社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人員外，均可參加當(dāng)?shù)剞r(nóng)村社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，所以青島將失地農(nóng)民納入農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中。村集體土地被征用的，應(yīng)首先將安置補(bǔ)助費(fèi)、土地補(bǔ)償費(fèi)用于繳納農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)。被征地農(nóng)民按該市農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)有關(guān)規(guī)定，個(gè)人基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)按所在區(qū)上年度農(nóng)民人均純收入的6%繳納，村集體和地方財(cái)政按相同比例補(bǔ)助。

4.天津模式。2004年天津建立失地農(nóng)民社會(huì)保障制度，具體內(nèi)容如下：（1）建立被征地農(nóng)民社會(huì)保障基金制度，基金由征地參保人員社會(huì)保險(xiǎn)基金和征地養(yǎng)老人員社會(huì)保障基金組成，所需資金來源于征地補(bǔ)償費(fèi)和政府補(bǔ)貼。（2）男16～60周歲、女16～55周歲的被征地農(nóng)民為征地參保人員；男滿60周歲、女滿55周歲的為征地養(yǎng)老人員。（3）社會(huì)保障待遇。征地參保人員享受的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇：其養(yǎng)老金以達(dá)到領(lǐng)取年齡上年度全市職工月平均工資為基數(shù)，按照20%比例或者16%比例計(jì)發(fā)；征地養(yǎng)老人員享受養(yǎng)老保障待遇：按月發(fā)放260元或210元的生活保障金；征地時(shí)未達(dá)到16周歲的未成年人，村民委員會(huì)根據(jù)征地補(bǔ)償費(fèi)等情況，一次性發(fā)給不低于1萬元的征地安置補(bǔ)助費(fèi)。

5.重慶模式。重慶將失地農(nóng)民納入商業(yè)保險(xiǎn)。征地農(nóng)轉(zhuǎn)非人員選擇貨幣安置方式的，土地行政主管部門應(yīng)將土地補(bǔ)償費(fèi)、安置補(bǔ)助費(fèi)支付給被征地農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織，由農(nóng)轉(zhuǎn)非人員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)領(lǐng)取或者由土地行政主管部門直接支付給農(nóng)轉(zhuǎn)非人員。男滿50周歲、女滿40周歲的農(nóng)轉(zhuǎn)非人員，經(jīng)本人書面申請(qǐng)，土地行政主管部門可將該農(nóng)轉(zhuǎn)非人員的土地補(bǔ)償費(fèi)、安置補(bǔ)助費(fèi)全額或者半額交由中國人壽保險(xiǎn)公司重慶市分公司辦理儲(chǔ)蓄式養(yǎng)老保險(xiǎn)，具體辦法由市土地行政主管部門會(huì)同中國人壽保險(xiǎn)公司重慶市分公司擬定，報(bào)市人民政府批準(zhǔn)后執(zhí)行。

6.江蘇模式。2005年頒布《江蘇省征地補(bǔ)償和被征地農(nóng)民基本生活保障辦法》，對(duì)被征地農(nóng)民實(shí)行分類保障：（1）根據(jù)土地價(jià)值和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平，全省劃分為四類地區(qū)，執(zhí)行相應(yīng)的征地補(bǔ)償和基本生活保障標(biāo)準(zhǔn)。（2）被征地農(nóng)民基本生活保障資金來源于四部分：不低于70%的農(nóng)用地土地補(bǔ)償費(fèi)和全部安置補(bǔ)助費(fèi)；政府從土地出讓金等土地有償使用收益中提取的部分；被征地農(nóng)民基本生活保障資金的利息及其增值收入；其他可用于被征地農(nóng)民基本生活保障的資金。（3）四個(gè)年齡段：16周歲以下；女16～45周歲，男16～50周歲；女45～55周歲，男50～60周歲；女55周歲以上，男60周歲以上。（4）四類保障標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)四個(gè)年齡段的劃分實(shí)行不同的保障標(biāo)準(zhǔn)。

三、現(xiàn)存失地農(nóng)民社會(huì)保障模式特點(diǎn)及缺陷

1.六種模式特點(diǎn)及共性。第一，依據(jù)各地頒布辦法、文件等實(shí)施失地農(nóng)民社保制度。第二，將失地農(nóng)民按年齡劃分兩類，實(shí)施不同保障方案。第三，各地制度設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn)與理念各異。如果把失地農(nóng)民看成城市化進(jìn)程中必然結(jié)果，會(huì)將其納入城市社保體系；認(rèn)為他們是農(nóng)民，會(huì)將其納入農(nóng)村社保體系；認(rèn)為既不是農(nóng)民也不是市民，會(huì)單獨(dú)為其建立一個(gè)社保制度。第四，各地根據(jù)自身情況，實(shí)行具地方特色的保障模式，造成社保制度碎片化。第五，保險(xiǎn)費(fèi)來源大致相同，大部分來源于被征地農(nóng)民的征地補(bǔ)償費(fèi)、安置補(bǔ)助費(fèi)及政府獲得的土地出讓金。

2.存在的缺陷。第一，各地社會(huì)保障建立主要依據(jù)政府頒布法規(guī)、辦法等文件，立法層次低，缺少法律保障，也意味著保障缺乏穩(wěn)定性、連貫性，是臨時(shí)性、不延續(xù)的保障。第二，對(duì)失地農(nóng)民身份認(rèn)識(shí)不清，導(dǎo)致建立失地農(nóng)民社保的出發(fā)點(diǎn)與理念不清。第三，并未實(shí)行真正的分類保障。目前建立的失地農(nóng)民社保模式僅從失地農(nóng)民年齡特征對(duì)其分類保障，而未從其對(duì)土地依賴程度上進(jìn)行分類保障。第四，碎片化保障模式，不利于制度銜接。各地建立失地農(nóng)民的社保模式時(shí)，從自身發(fā)展情況考慮，未從失地農(nóng)民的長遠(yuǎn)利益考慮。第五，失地農(nóng)民社保金來源單一、有限，社保水平低。

四、完善失地農(nóng)民社保制度對(duì)策

1.加快立法步伐。在中國社會(huì)保障建設(shè)進(jìn)程中，幾乎每一個(gè)保障都呼吁法律出現(xiàn)。失地農(nóng)民社會(huì)保障制度建立同樣需要立法進(jìn)程加快，只有立法作為保障，才能從法律上真正保障失地農(nóng)民的權(quán)利。

2.界定失地農(nóng)民身份。農(nóng)民失去土地，不屬于農(nóng)民，就如下崗工人是失去工作的勞動(dòng)者，不再屬于工人隊(duì)伍。既然土地已被城市建設(shè)所用，失地農(nóng)民應(yīng)屬于市民行列，而不應(yīng)是處于非農(nóng)民和非市民的尷尬人群。結(jié)合中國目前情況，這需要一個(gè)過程。首先應(yīng)把失去土地后進(jìn)城務(wù)工的部分人納入市民，沒有進(jìn)城在農(nóng)村從事非農(nóng)生產(chǎn)的應(yīng)就地城鎮(zhèn)化，對(duì)于那些年齡、體力上不能進(jìn)城也不能在本地從事非農(nóng)生產(chǎn)的，應(yīng)給予救助。

3.分類保障 。根據(jù)農(nóng)民失地前的分類，實(shí)行分類保障，即根據(jù)他們經(jīng)濟(jì)情況，以及對(duì)土地依賴程度建立失地農(nóng)民保障制度。還要根據(jù)農(nóng)民失地后的選擇，即進(jìn)城從事非農(nóng)生產(chǎn)、留在本地從事非農(nóng)生產(chǎn)、還是留在本地?zé)o法從事非農(nóng)生產(chǎn)，綜合實(shí)行分類保障。而不應(yīng)只根據(jù)年齡設(shè)立繳費(fèi)金額，不能一刀切，只納入一種社保體系中。

4.建立統(tǒng)一多層次保障模式。城市化進(jìn)程決定把農(nóng)民土地劃為城市建設(shè)使用，失去土地的勞動(dòng)者，就應(yīng)轉(zhuǎn)化為非農(nóng)人員，并納入城市社保體系。只有最終統(tǒng)一于一種保障體系中，才利于失地農(nóng)民跨地區(qū)流動(dòng)，也利于中國社會(huì)保障制度長遠(yuǎn)發(fā)展。以上是從中國城鎮(zhèn)化長遠(yuǎn)目標(biāo)考慮，但目前將失地農(nóng)民全部納入市民行列顯然不現(xiàn)實(shí)，但可建立統(tǒng)一多層次的保障對(duì)失地農(nóng)民進(jìn)行分類分層次保障。

5.國家和地方政府要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。在目前土地征用和補(bǔ)償框架下，不應(yīng)從支付給農(nóng)民的補(bǔ)償費(fèi)中直接扣除作為社保基金，而應(yīng)從政府土地收益中確定一定比例國土出讓金，建立失地農(nóng)民社會(huì)保險(xiǎn)基金。因?yàn)槭У剞r(nóng)民是城市化進(jìn)程中的犧牲者，理應(yīng)得到補(bǔ)償。讓他們加入城鎮(zhèn)社保體系，享受和城市市民一樣的保障待遇，是與他們身份非農(nóng)化相符的，因此政府應(yīng)承擔(dān)財(cái)政支持責(zé)任。

參考文獻(xiàn)：

[1]李新安.城市化、土地“農(nóng)轉(zhuǎn)非”與失地農(nóng)民的保障問題[J].寧夏社會(huì)科學(xué),2005,(5).

第5篇：商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)的共性范文

[摘 要] 堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，從中國的客觀實(shí)際出發(fā)，是做大做強(qiáng)中國保險(xiǎn)業(yè)的根本保證。中國的特殊國情決定了中國保險(xiǎn)業(yè)具有鮮明的特色。中國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的根本目標(biāo)和宗旨，是為中國經(jīng)濟(jì)全面協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展及全社會(huì)的安定提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和經(jīng)濟(jì)保障；中國保險(xiǎn)業(yè)在不同區(qū)域之間的發(fā)展方針，是城鄉(xiāng)并重、東西南北中并舉。中國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的鮮明特色還表現(xiàn)在資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、保險(xiǎn)公司的組織形式和規(guī)模、經(jīng)營方式、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等方面。

中國的保險(xiǎn)業(yè)和中國的其他行業(yè)一樣，發(fā)展是硬道理。以人為本，全面協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展的科學(xué)發(fā)展觀是指導(dǎo)中國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的重要的理論基礎(chǔ)；從中國的客觀實(shí)際出發(fā)則是發(fā)展中國保險(xiǎn)業(yè)的根本出發(fā)點(diǎn)。而把保險(xiǎn)的一般原理與中國的客觀實(shí)際相結(jié)合，則是研究中國保險(xiǎn)發(fā)展問題的重要方法。這是因?yàn)?，和世界上任何事物都是共性和個(gè)性的統(tǒng)一體一樣，保險(xiǎn)也是共性和個(gè)性的統(tǒng)一體。保險(xiǎn)的共性是指適合于任何保險(xiǎn)的一般原理及其發(fā)展的一般規(guī)律；保險(xiǎn)的個(gè)性是指保險(xiǎn)的一般原理和一般規(guī)律在不同時(shí)間和不同空間的特殊表現(xiàn)形式。所以研究保險(xiǎn)的發(fā)展既要研究保險(xiǎn)發(fā)展的一般原理和一般規(guī)律，更要研究保險(xiǎn)的一般原理和一般規(guī)律在不同時(shí)間和不同空間的特殊的實(shí)現(xiàn)形式。

中國保險(xiǎn)正是保險(xiǎn)一般原理和一般規(guī)律與通過由中國的特殊國情決定的保險(xiǎn)的特殊形式而實(shí)現(xiàn)其發(fā)展的。中國的特殊國情決定了中國保險(xiǎn)發(fā)展之特色。因此，只有從中國的客觀實(shí)際出發(fā)，才能找到適合于中國保險(xiǎn)發(fā)展的特殊形式，才能找到中國保險(xiǎn)發(fā)展道路的特色，才能開辟中國保險(xiǎn)發(fā)展的新空間、新領(lǐng)域，才能使中國的保險(xiǎn)沿著全面協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展的道路發(fā)展下去。

中國最大的實(shí)際和最基本的國情可以概括為：中國是一個(gè)擁有13億人口，農(nóng)村、農(nóng)業(yè)和農(nóng)民仍然占有重要地位的、處于社會(huì)主義初級(jí)階段的發(fā)展中國家。中國的特殊國情決定中國保險(xiǎn)發(fā)展具有哪些特色呢？

一、在中國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的根本目標(biāo)和根本宗旨上的特色

這一特色可以概括為：為中國經(jīng)濟(jì)全面協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展及全社會(huì)的安定提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和經(jīng)濟(jì)保障是中國保險(xiǎn)發(fā)展及根本目標(biāo)和根本宗旨。這是由于中國是處于初級(jí)階段的社會(huì)主義社會(huì)的性質(zhì)決定的。這一社會(huì)性質(zhì)決定了中國一切事業(yè)的發(fā)展都必須講政治、講大局。所謂講政治、講大局集中體現(xiàn)在把代表最廣大人民群眾的根本利益，一切從最廣大人民群眾的最根本利益出發(fā)，為最廣大的人民群眾謀利益作為指導(dǎo)思想和最高宗旨。

中國保險(xiǎn)業(yè)講政治、講大局集中表現(xiàn)為，中國保險(xiǎn)業(yè)的全部活動(dòng)包括保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)、展業(yè)、承保、防災(zāi)、理賠以及保險(xiǎn)資金運(yùn)用等各項(xiàng)活動(dòng)在內(nèi)，都必須以為中國經(jīng)濟(jì)的全面協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展及社會(huì)安定提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和經(jīng)濟(jì)保障為最高宗旨。具體言之，中國保險(xiǎn)業(yè)在自身的發(fā)展進(jìn)程中要正確處理好以下幾方面的關(guān)系。

（一）處理好保險(xiǎn)業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益發(fā)展之間的關(guān)系

這里所說的社會(huì)效益包括社會(huì)文化、社會(huì)道德以及社會(huì)思想意識(shí)等在內(nèi)的社會(huì)后果。保險(xiǎn)公司和其他任何企業(yè)一樣，也必須講求自身的經(jīng)濟(jì)效益。而且就保險(xiǎn)公司自身的發(fā)展速度、規(guī)模與效益的關(guān)系而言，必須把經(jīng)濟(jì)效益放在首位，然而，就保險(xiǎn)公司自身的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的關(guān)系而言，則必須堅(jiān)持把社會(huì)效益放在第一位，保險(xiǎn)公司自身的經(jīng)濟(jì)效益放在第二位，保險(xiǎn)公司自身的經(jīng)濟(jì)效益必須服從并且要有利于社會(huì)效益原則。正確處理這種關(guān)系的原則應(yīng)當(dāng)是在服從和有利于社會(huì)效益的前提下，最大限度地追求企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益和企業(yè)自身經(jīng)濟(jì)效益的統(tǒng)一。

（二）處理好保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)與國民經(jīng)濟(jì)之間的關(guān)系

保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)是國民經(jīng)濟(jì)的一部分。就二者的關(guān)系而言，國民經(jīng)濟(jì)是整體，保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)是局部，國民經(jīng)濟(jì)是大局，保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)是小局。保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展必須服務(wù)于和有利于國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，而不是相反。講政治、講大局，就必須堅(jiān)持保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展服從于國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的原則。保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展必須與國民經(jīng)濟(jì)的其他部門，包括金融體系內(nèi)部的銀行業(yè)、證券業(yè)等部門之間分工協(xié)作，互相促進(jìn)，協(xié)調(diào)發(fā)展，要實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的高度統(tǒng)一。

（三）處理好保險(xiǎn)保障形式與其他各種保障形式之間的關(guān)系

保障形式是由風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和特點(diǎn)、經(jīng)濟(jì)形式和生產(chǎn)力發(fā)展水平?jīng)Q定的。不同的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和特點(diǎn)，不同的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形式和不同的生產(chǎn)力發(fā)展水平?jīng)Q定與其相適應(yīng)的保障形式。到目前為止，國內(nèi)外已經(jīng)存在的有社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)福利、社會(huì)救濟(jì)、互助保險(xiǎn)、合作保險(xiǎn)、自保和商業(yè)保險(xiǎn)等多種保障形式。上述各種保障形式在客觀上都有其各自相適應(yīng)的保障領(lǐng)域，并形成一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)保障形式系統(tǒng)，共同完成對(duì)全社會(huì)各種風(fēng)險(xiǎn)保障的功能。商業(yè)保險(xiǎn)只是其中的一種保障形式，完成一種特定的保障功能。

中國的社會(huì)主義的社會(huì)性質(zhì)在本質(zhì)上決定了各種保障形式主體之間的根本利益和目標(biāo)是完全一致的。根本利益和目標(biāo)的一致性，就為各種保障形式主體之間自覺地建立起一個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)保障系統(tǒng)工程體系提供了必要性和可能性。對(duì)于各種具體的保障形式其中包括商業(yè)保險(xiǎn)形式來說，社會(huì)經(jīng)濟(jì)保障系統(tǒng)工程體系就是整體，就是大局，而各種具體的保障形式就是局部，是小局，小局必須服從大局。一方面各種保障形式主體要充分發(fā)揮主動(dòng)性，在屬于自己的領(lǐng)域和空間內(nèi)完成自己的保障作用。另一方面，各種保障形式主體之間又要積極主動(dòng)配合，加強(qiáng)協(xié)作，共同完成社會(huì)經(jīng)濟(jì)保障的功能。就商業(yè)保險(xiǎn)形式而言，一方面應(yīng)當(dāng)積極創(chuàng)造條件，開拓創(chuàng)造新產(chǎn)品，提供新保障，創(chuàng)造新的市場生長點(diǎn)為自身的發(fā)展開辟道路。另一方面又要積極加強(qiáng)與相關(guān)保障形式的配合與協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)保險(xiǎn)的保障作用與整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)保障系統(tǒng)工程體系的保障作用的統(tǒng)一。

（四）處理好保險(xiǎn)行業(yè)與保險(xiǎn)公司之間以及保險(xiǎn)公司相互之間的關(guān)系

就保險(xiǎn)行業(yè)和保險(xiǎn)公司之間的關(guān)系而言，保險(xiǎn)行業(yè)是整體、是大局，保險(xiǎn)公司則是局部、是小局，保險(xiǎn)公司的盈利和發(fā)展必須服從而且要有利于保險(xiǎn)行業(yè)整體的發(fā)展，做到保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)行業(yè)的利益的統(tǒng)一。

在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)條件下，保險(xiǎn)公司之間的競爭關(guān)系是客觀存在的，因此，保險(xiǎn)公司之間的競爭是必要的、不可避免的。但是由于在社會(huì)主義制度下，各個(gè)保險(xiǎn)公司之間的根本利益是一致的，這種根本利益的一致性決定保險(xiǎn)公司之間的競爭的根本目的是為了做大和增強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)的整體規(guī)模和實(shí)力，推動(dòng)全社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)的協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展。這就決定了保險(xiǎn)公司之間既要有正當(dāng)?shù)?、合法的競爭，更要有密切的協(xié)作，達(dá)到共同發(fā)展的目的。

（五）處理好保險(xiǎn)增長與保險(xiǎn)發(fā)展之間的關(guān)系

保險(xiǎn)增長與保險(xiǎn)發(fā)展是保險(xiǎn)變化的兩種形式。保險(xiǎn)增長主要是指保險(xiǎn)數(shù)量的增加和保險(xiǎn)品種的增多；保險(xiǎn)發(fā)展不僅包括保險(xiǎn)數(shù)量的增加和品種的增多，而且還包括保險(xiǎn)制度、保險(xiǎn)機(jī)制、保險(xiǎn)市場和保險(xiǎn)文化的發(fā)展與完善，以及保險(xiǎn)增長與國民經(jīng)濟(jì)、社會(huì)生活和社會(huì)文化之間的關(guān)系等等諸多社會(huì)公益問題。保險(xiǎn)增長與保險(xiǎn)發(fā)展之間是相輔相成的、互相制約、互相作用共同實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)變化的關(guān)系。保險(xiǎn)增長是保險(xiǎn)發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)，而保險(xiǎn)發(fā)展則是保險(xiǎn)增長的歸宿。在當(dāng)今的高度發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)時(shí)代，保險(xiǎn)發(fā)展是保險(xiǎn)變化的主旋律，要堅(jiān)持保險(xiǎn)增長要有利于和服從于保險(xiǎn)的發(fā)展，在有利于保險(xiǎn)發(fā)展的條件下，積極促進(jìn)保險(xiǎn)增長，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)增長與保險(xiǎn)發(fā)展的高度統(tǒng)一……

二、中國保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)在城市與鄉(xiāng)村之間以及在東西南北中不同區(qū)域之間的發(fā)展方針方面的特色

中國保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)在這方面的特色可以高度概括為：城鄉(xiāng)并重，東南西北中并舉。這也是由中國的特殊國情決定的。中國現(xiàn)有約13億人口，其中，城市人口約占35％，農(nóng)村人口約占65％。從全國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的分布來看，第二產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)大部分集中在城市，作為國民經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的第一產(chǎn)業(yè)的農(nóng)業(yè)都集中在廣大農(nóng)村。這種情況表明中國城市經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是帶動(dòng)整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的巨大推動(dòng)力。城市經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，需要由商業(yè)保險(xiǎn)提供的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和經(jīng)濟(jì)保障，因而大力發(fā)展我國的城市保險(xiǎn)是我國國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步的客觀需要。另一方面，這種情況同時(shí)也表明農(nóng)村、農(nóng)民和農(nóng)業(yè)即所謂“三農(nóng)”問題仍然是在我國社會(huì)結(jié)構(gòu)中處于舉足輕重的地位，對(duì)我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步具有決定性意義。農(nóng)民、農(nóng)村和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，更需要通過商業(yè)保險(xiǎn)形式（含合作保險(xiǎn)、互助保險(xiǎn)）得到經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和經(jīng)濟(jì)保障。

中國在過去的20多年中，把保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)放在城市中，從而使中國城市保險(xiǎn)業(yè)得到了迅速的發(fā)展，這是完全必要的，然而，由于種種原因，卻忽略了農(nóng)村保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，使對(duì)農(nóng)村、農(nóng)民和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的供給滯后于農(nóng)村、農(nóng)民和農(nóng)業(yè)對(duì)保險(xiǎn)的需求。

鑒于農(nóng)村、農(nóng)民和農(nóng)業(yè)在中國所處的特殊的地位，迅速發(fā)展農(nóng)村、農(nóng)民和農(nóng)業(yè)，對(duì)中國國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步具有決定性的意義。而為農(nóng)村、農(nóng)民和農(nóng)業(yè)提供經(jīng)濟(jì)保障，則是農(nóng)村、農(nóng)民和農(nóng)業(yè)發(fā)展的必不可少的物質(zhì)前提之一。因而大力發(fā)展農(nóng)村商業(yè)保險(xiǎn)（含合作保險(xiǎn)、互助保險(xiǎn)），通過商業(yè)保險(xiǎn)的形式為農(nóng)村、農(nóng)民和農(nóng)業(yè)提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和經(jīng)濟(jì)保障是促進(jìn)農(nóng)村和農(nóng)業(yè)發(fā)展的必不可少的保障形式。為此，在保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展方針方面，應(yīng)當(dāng)提倡城鄉(xiāng)并重的方針。所謂城鄉(xiāng)并重是指在指導(dǎo)思想和方針上，應(yīng)當(dāng)把發(fā)展城市保險(xiǎn)和農(nóng)村保險(xiǎn)放在同等的地位上，同時(shí)鑒于農(nóng)村保險(xiǎn)存在著特殊的困難和阻力，因而在實(shí)際工作中要給予更多的關(guān)注和支持。一是對(duì)農(nóng)村保險(xiǎn)實(shí)行包括政策支持、資金支持、技術(shù)支持和人才支持在內(nèi)的重點(diǎn)支持政策。二是應(yīng)當(dāng)下大力氣，研究國家和政府應(yīng)當(dāng)采取哪種或哪幾種對(duì)農(nóng)村保險(xiǎn)的支持政策。三是保險(xiǎn)實(shí)務(wù)界應(yīng)當(dāng)研究開發(fā)適合于農(nóng)村的保險(xiǎn)產(chǎn)品和經(jīng)營方式，積極主動(dòng)推動(dòng)農(nóng)村保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。

東西南北中并舉也是由我國的國情決定的。中國經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展極不平衡。概括地說，是東部比較發(fā)達(dá)，西部比較欠發(fā)達(dá)；南部比較發(fā)達(dá)，北部比較欠發(fā)達(dá)。在過去的幾十年中，中國把發(fā)展經(jīng)濟(jì)的重點(diǎn)放在東部和南部的開發(fā)上，因而，中國的東部和南部經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較快，社會(huì)進(jìn)步的幅度也比較大，而西部和北部的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展比較緩慢。與此相伴隨的中國保險(xiǎn)業(yè)也呈現(xiàn)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相類似的狀況，即東部和南部保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的比較迅速，而西部和北部保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展比較緩慢。

近年來，中國政府已確定把西部和北部作為大開發(fā)的重點(diǎn)。隨著這一方針政策的貫徹落實(shí)，中國的西部和北部經(jīng)濟(jì)必將會(huì)出現(xiàn)熱火朝天的大發(fā)展局面。西部和北部的經(jīng)濟(jì)大開發(fā)，需要商業(yè)保險(xiǎn)提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和經(jīng)濟(jì)保障。為了適應(yīng)中國西部和北部大開發(fā)的需要，中國的保險(xiǎn)發(fā)展政策應(yīng)適當(dāng)加以調(diào)整。在繼續(xù)關(guān)注東部和南部保險(xiǎn)發(fā)展的同時(shí)，要更加關(guān)注西部和北部的發(fā)展，原則上講，應(yīng)當(dāng)實(shí)行東部和南部與西部和北部同時(shí)并舉的方針。同時(shí)并舉，是指二者都要發(fā)展，但二者并不一定處于同等地位，可以實(shí)行傾斜政策。但這種傾斜政策的傾斜方向不是固定不變的，可以根據(jù)實(shí)際需要調(diào)整政策的傾斜方向。就當(dāng)前和今后一個(gè)相當(dāng)長的時(shí)期內(nèi)，中國應(yīng)當(dāng)實(shí)行適度的向西部和北部傾斜的保險(xiǎn)發(fā)展政策。這種傾斜包括在資金、人才、物資和科學(xué)技術(shù)方面對(duì)西部和北部地區(qū)的扶持和支援，同時(shí)也包括給予西部和北部地區(qū)更寬松的保險(xiǎn)發(fā)展方面的方針和政策。

三、在保險(xiǎn)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)方面的特色

中國保險(xiǎn)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的特色應(yīng)當(dāng)是以國有保險(xiǎn)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)為主導(dǎo)，多種保險(xiǎn)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)同時(shí)并容的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。具體說，就是國有保險(xiǎn)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)必須在整個(gè)國家保險(xiǎn)資產(chǎn)中占主導(dǎo)地位，在這個(gè)前提下，實(shí)現(xiàn)國有保險(xiǎn)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)、集體所有保險(xiǎn)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)、境內(nèi)居民所有保險(xiǎn)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)和境外居民所有保險(xiǎn)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)并容的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。這種產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)最突出的特色：一是國有保險(xiǎn)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)在國內(nèi)保險(xiǎn)產(chǎn)權(quán)中居主導(dǎo)地位。所謂主導(dǎo)地位是指國有保險(xiǎn)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)對(duì)中國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展發(fā)揮調(diào)控和引導(dǎo)方向的作用，可以影響和左右整個(gè)中國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的大方向。二是集體所有保險(xiǎn)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)應(yīng)當(dāng)在整個(gè)國內(nèi)保險(xiǎn)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)中占有適當(dāng)?shù)牡匚唬以谝粋€(gè)相當(dāng)長的時(shí)期內(nèi)應(yīng)當(dāng)占有重要地位。三是各種保險(xiǎn)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)同時(shí)并容，其中外資保險(xiǎn)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)應(yīng)占有適當(dāng)?shù)谋戎?，這種保險(xiǎn)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)也是由中國的客觀實(shí)際即特殊國情決定的。

眾所周知，資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)首先與社會(huì)性質(zhì)直接相關(guān)。中國社會(huì)的社會(huì)主義性質(zhì)決定和要求國有保險(xiǎn)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)在全國保險(xiǎn)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)中占有主導(dǎo)地位。其次，資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是與社會(huì)生產(chǎn)力性質(zhì)和水平緊密相關(guān)的。生產(chǎn)力的社會(huì)化程度和水平形成與其相適應(yīng)的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。中國的生產(chǎn)力發(fā)展水平是極不平衡的，是多層次的。生產(chǎn)力發(fā)展水平的多層次性決定了資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的多樣性。就保險(xiǎn)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)而言，可以有國有產(chǎn)權(quán)、集體所有產(chǎn)權(quán)，同時(shí)也必然存在著境內(nèi)居民所有產(chǎn)權(quán)和境外居民所有產(chǎn)權(quán)等多種層次的產(chǎn)權(quán)并容結(jié)構(gòu)。而中國眾多的中小城市和廣大農(nóng)村地區(qū)則更適應(yīng)集體所有的保險(xiǎn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，因此，在一個(gè)相當(dāng)長的時(shí)期內(nèi)，集體所有的保險(xiǎn)產(chǎn)權(quán)應(yīng)當(dāng)有所發(fā)展，占有適當(dāng)?shù)谋戎亍?/p>

四、在保險(xiǎn)公司組織形式及保險(xiǎn)公司規(guī)模方面的特色

中國的特殊國情還決定了中國在保險(xiǎn)公司組織形式和保險(xiǎn)公司規(guī)模方面的特色。在保險(xiǎn)公司組織形式方面，應(yīng)當(dāng)實(shí)行在各種形式的股份制公司占優(yōu)勢(shì)的前提下，各種形式的保險(xiǎn)公司同時(shí)并存，但在一定時(shí)期內(nèi)合作保險(xiǎn)組織和互助保險(xiǎn)組織應(yīng)占有重要的地位。在保險(xiǎn)公司規(guī)模上應(yīng)當(dāng)在大型的、綜合性的集團(tuán)公司占主導(dǎo)地位的條件下，實(shí)行大中小同時(shí)并存，而中、小型保險(xiǎn)公司應(yīng)占有較大的比重。這是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司組織形式和保險(xiǎn)公司規(guī)模是由保險(xiǎn)市場的需求狀況決定的。打個(gè)比方說，保險(xiǎn)需求所形成的保險(xiǎn)市場好比是地球上的水域狀況：有海洋，有大江、大河，也有小河流，與其相適應(yīng)的航運(yùn)工具有航空母艦，有萬噸巨輪，有小火輪還有小舢板。中國的保險(xiǎn)市場由于生產(chǎn)力發(fā)展水平的層次性決定了中國保險(xiǎn)市場需求的多樣性。中國的大城市和東南沿海地區(qū)經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)，居民收入較高，需要綜合性大規(guī)模的現(xiàn)代化保險(xiǎn)業(yè)，而中國的中小城市中的居民收入還不夠高，特別是西部和北部地區(qū)的廣大農(nóng)村中的居民，它們的經(jīng)濟(jì)收入相對(duì)更低。他們所面臨的風(fēng)險(xiǎn)都是些基本生活保障、基本醫(yī)療保障和子女受教育保障等等最基本的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及其保障需求的特點(diǎn)需要有與其相適應(yīng)的保險(xiǎn)組織形式，而合作保險(xiǎn)、相互保險(xiǎn)等組織形式比較適合解決這種類型的特殊風(fēng)險(xiǎn)。因此，在中國還必須花費(fèi)很大力氣來發(fā)展合作保險(xiǎn)和相互保險(xiǎn)等適合于中國中小城市和廣大農(nóng)村居民需要的保險(xiǎn)組織形式。

在保險(xiǎn)公司規(guī)模上，必須發(fā)展一些集團(tuán)化的、綜合性的、大型的保險(xiǎn)公司。因?yàn)檫@既是我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的內(nèi)在需要，也是中國保險(xiǎn)業(yè)走向世界、實(shí)現(xiàn)國際化的客觀需要。但是，中國的特殊國情仍然需要有大批的中小規(guī)模的保險(xiǎn)公司來滿足廣大居民的保險(xiǎn)需求。因此，在中國，無論在保險(xiǎn)公司組織形式上，還是在保險(xiǎn)公司規(guī)模上都不能強(qiáng)求一律，一味追求大而全的保險(xiǎn)公司，而應(yīng)當(dāng)是各種類型、各種規(guī)模的保險(xiǎn)公司同時(shí)并存的同時(shí)，更要注重中、小型保險(xiǎn)公司的發(fā)展。

五、在保險(xiǎn)經(jīng)營方式方面的特色

中國在保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營方面的特色是，集團(tuán)公司應(yīng)是集團(tuán)公司統(tǒng)一管理，專業(yè)公司分業(yè)經(jīng)營；兼業(yè)公司應(yīng)是以本業(yè)為主兼業(yè)為輔；就全中國的保險(xiǎn)市場而言，應(yīng)是分業(yè)經(jīng)營為主。這種特色是由保險(xiǎn)經(jīng)營性質(zhì)、特點(diǎn)和中國的國情決定的。

所謂保險(xiǎn)經(jīng)營的性質(zhì)是指保險(xiǎn)業(yè)的專業(yè)經(jīng)營、兼業(yè)經(jīng)營和混業(yè)經(jīng)營各種經(jīng)營方式的特殊性質(zhì)。保險(xiǎn)專業(yè)經(jīng)營是指保險(xiǎn)公司專門經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；保險(xiǎn)兼業(yè)經(jīng)營是指保險(xiǎn)公司除經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外，還兼營一些銀行業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)等非保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；保險(xiǎn)混業(yè)經(jīng)營是指保險(xiǎn)公司同時(shí)經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)、銀行業(yè)、證券業(yè)和資金管理等保險(xiǎn)業(yè)以外的金融業(yè)務(wù)。對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)公司而言，混業(yè)經(jīng)營和分業(yè)經(jīng)營的根本區(qū)別在于各業(yè)經(jīng)營成果的占有和分配原則及各業(yè)的資金管理原則。如果保險(xiǎn)業(yè)、銀行業(yè)、證券業(yè)和資金管理業(yè)務(wù)的經(jīng)營成果歸各個(gè)專業(yè)公司所有和分配，各自的資金和財(cái)產(chǎn)由各專業(yè)公司獨(dú)立支配和運(yùn)用，這種情況還是屬于分業(yè)經(jīng)營，只不過是各專業(yè)公司集中在一個(gè)集團(tuán)公司內(nèi)部，由集團(tuán)公司統(tǒng)一指揮和管理，可謂集團(tuán)公司統(tǒng)一管理，專業(yè)公司分業(yè)經(jīng)營；如果是各個(gè)專業(yè)公司的經(jīng)營成果歸集團(tuán)公司所有和分配，同時(shí)各專業(yè)公司的資金和財(cái)產(chǎn)由集團(tuán)公司統(tǒng)一支配和運(yùn)用，這種情況是屬于混業(yè)經(jīng)營的范疇。

所謂保險(xiǎn)經(jīng)營方式形成的特點(diǎn)，是指保險(xiǎn)經(jīng)營方式不是由人們的主觀愿望隨意選擇的，而是由保險(xiǎn)公司的外部環(huán)境和內(nèi)部條件以及由保險(xiǎn)公司所經(jīng)營的產(chǎn)品的特點(diǎn)所決定的。對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營方式的選擇產(chǎn)生影響的外部環(huán)境包括：整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平、市場機(jī)制發(fā)育的程度，國內(nèi)金融和保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)有關(guān)金融和保險(xiǎn)經(jīng)營方式的行政規(guī)定及監(jiān)管能力和國家有關(guān)金融和保險(xiǎn)經(jīng)營方式方面的法律、法規(guī)。對(duì)保險(xiǎn)公司選擇經(jīng)營方式的內(nèi)部條件，主要是保險(xiǎn)公司自身的管理水平和人員素質(zhì)。保險(xiǎn)公司要根據(jù)本公司的外部環(huán)境和內(nèi)部條件的狀況來決定自身的經(jīng)營方式。

有關(guān)影響保險(xiǎn)公司經(jīng)營方式的具體國情就宏觀上講主要是中國的國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展達(dá)到了一定的水平，但沒有達(dá)到很高的水平，社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)機(jī)制還處于建立和形成階段，金融市場和保險(xiǎn)市場的發(fā)育很不完善，國家保險(xiǎn)和金融監(jiān)管機(jī)關(guān)建立的時(shí)間不長，監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)和監(jiān)管能力還不夠豐富和強(qiáng)大，國家有關(guān)保險(xiǎn)和金融經(jīng)營方式方面的法律、法規(guī)尚不健全。就微觀上講，大型綜合性的保險(xiǎn)集團(tuán)才剛剛建立，內(nèi)部管理制度、經(jīng)驗(yàn)和人員素質(zhì)及管理水平尚在提高和發(fā)展中，特別是中國在相當(dāng)長的時(shí)間內(nèi)，將會(huì)存在相當(dāng)數(shù)量的中、小型的專業(yè)保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)組織。上述具體國情決定了中國在今后的一個(gè)相當(dāng)長的時(shí)期內(nèi)，將會(huì)出現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營、兼業(yè)經(jīng)營和分業(yè)經(jīng)營并存的趨勢(shì)。而在現(xiàn)階段甚至在一個(gè)較長的時(shí)期內(nèi)，將會(huì)出現(xiàn)集團(tuán)公司實(shí)行統(tǒng)一管理、專業(yè)公司分業(yè)經(jīng)營、兼業(yè)公司以專業(yè)為主兼業(yè)為輔，整個(gè)市場以分業(yè)經(jīng)營為主的局面。

六、在保險(xiǎn)產(chǎn)品方面的特色

中國在發(fā)展保險(xiǎn)產(chǎn)品方面的特色是在繼續(xù)發(fā)展已有的保險(xiǎn)產(chǎn)品，引入國際先進(jìn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品、先進(jìn)技術(shù)和創(chuàng)造新產(chǎn)品的同時(shí)，重點(diǎn)發(fā)展保障型的保險(xiǎn)產(chǎn)品，大力開發(fā)為農(nóng)村、農(nóng)業(yè)和農(nóng)民提供保障的保險(xiǎn)產(chǎn)品。

這是因?yàn)?，一個(gè)國家的保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)取決于該國的保險(xiǎn)需求結(jié)構(gòu)。一個(gè)國家的保險(xiǎn)需求結(jié)構(gòu)受到國內(nèi)外多種因素的影響。由于風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)產(chǎn)生和存在的自然基礎(chǔ)，而某些風(fēng)險(xiǎn)又具有國際性質(zhì)，所以，國際上的風(fēng)險(xiǎn)狀況、經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r以及金融市場和保險(xiǎn)市場的發(fā)展?fàn)顩r，特別是國際保險(xiǎn)產(chǎn)品的發(fā)展?fàn)顩r，對(duì)國內(nèi)保險(xiǎn)產(chǎn)品的需求結(jié)構(gòu)會(huì)有一定的影響。有些產(chǎn)品例如海上保險(xiǎn)產(chǎn)品、火險(xiǎn)產(chǎn)品、車險(xiǎn)產(chǎn)品、核電保險(xiǎn)產(chǎn)品等等都具有國際性質(zhì)。這類產(chǎn)品各國之間都具有通用性，因此，也必然會(huì)影響到我國的保險(xiǎn)產(chǎn)品需求結(jié)構(gòu)，從而決定我們必須大力引進(jìn)國外先進(jìn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品和先進(jìn)技術(shù)。就中國國內(nèi)而言，影響保險(xiǎn)需求結(jié)構(gòu)的主要因素包括國民經(jīng)濟(jì)的結(jié)構(gòu)及其發(fā)展水平、居民的收入水平和消費(fèi)結(jié)構(gòu)，居民的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)觀念及風(fēng)險(xiǎn)取向、國內(nèi)居民的倫理觀念及道德水準(zhǔn)以及國內(nèi)金融市場、保險(xiǎn)市場和保險(xiǎn)監(jiān)管水平等等。其中直接影響中國保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)最主要的因素有兩點(diǎn)：

一是中國國民經(jīng)濟(jì)增長速度很快但總水平還不算高，仍然處于發(fā)展中國家，國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展在城鄉(xiāng)之間和東西南北中的空間上發(fā)展很不平衡，具有多層次性的特點(diǎn)，居民收入普遍得到提高，但總水平仍然不高，且在不同的居民中收入水平差距較大；就大多數(shù)城市居民來說，面臨的最現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)仍然是吃、穿、住、行和醫(yī)藥及子女教育費(fèi)用的保障問題。他們的主要保險(xiǎn)需求是對(duì)上述最基本的生存風(fēng)險(xiǎn)的保障。這就決定了在今后的一個(gè)相當(dāng)長的時(shí)期內(nèi)，需要把保障型的保險(xiǎn)產(chǎn)品作為國內(nèi)保險(xiǎn)市場發(fā)展的重點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)集中主要精力、財(cái)力和技術(shù)力量開發(fā)、研制和銷售那些保費(fèi)相對(duì)較低，保障程度相對(duì)較高的產(chǎn)品，為廣大的城市居民提供最基本的經(jīng)濟(jì)保障。

二是我國的“三農(nóng)”問題，即農(nóng)村、農(nóng)業(yè)和農(nóng)民問題仍然是我國發(fā)展中的最主要的問題之一?！叭r(nóng)”問題的解決需要舉國上下共同努力，而保險(xiǎn)業(yè)為“三農(nóng)”問題的解決提供必要的經(jīng)濟(jì)保障既是中國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的新領(lǐng)域、新空間和新途徑，同時(shí)也是中國保險(xiǎn)業(yè)義不容辭的責(zé)任和義務(wù)。為此，中國保險(xiǎn)業(yè)必須下大力氣開發(fā)為農(nóng)村、農(nóng)業(yè)和農(nóng)民的發(fā)展提供經(jīng)濟(jì)保障的為“三農(nóng)”服務(wù)的保險(xiǎn)產(chǎn)品。

[參考文獻(xiàn)]

[1] 。政府工作報(bào)告[R].2004—03-05.

第6篇：商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)的共性范文

保險(xiǎn)業(yè)的春天――“國十條”

2006年，保險(xiǎn)業(yè)迎來了甘露般的支持政策。國務(wù)院頒布的《關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見》（簡稱“國十條”）中提出的加快保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)、拓寬保險(xiǎn)資金運(yùn)用范圍及對(duì)保險(xiǎn)業(yè)定位的進(jìn)一步明確等規(guī)定被業(yè)界解讀為重大利好。以國務(wù)院意見形式對(duì)中國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期做出重要戰(zhàn)略部署，這在中國保險(xiǎn)業(yè)歷史上是第一次。這次“國十條”的頒布充分體現(xiàn)出了以下兩大趨勢(shì)：

1、 突出保險(xiǎn)的社會(huì)穩(wěn)定功能

在國務(wù)院的這十條意見中，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)十分關(guān)注，這三大險(xiǎn)種被單獨(dú)列為三條意見。而這三大險(xiǎn)種的共性就是具有極強(qiáng)的社會(huì)穩(wěn)定功能。在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)方面，國務(wù)院提出，將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為支農(nóng)方式的創(chuàng)新，納入農(nóng)業(yè)支持保護(hù)體系。在商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)方面，鼓勵(lì)和支持有條件的企業(yè)通過商業(yè)保險(xiǎn)建立多層次的養(yǎng)老保障計(jì)劃。

2、 保險(xiǎn)資金投資資本市場

《意見》提出，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，鼓勵(lì)保險(xiǎn)資金直接或間接投資資本市場，穩(wěn)步擴(kuò)大保險(xiǎn)資金投資資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的規(guī)模和品種，開展保險(xiǎn)資金投資不動(dòng)產(chǎn)和創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)試點(diǎn)。支持保險(xiǎn)資金參股商業(yè)銀行。支持保險(xiǎn)資金境外投資。不斷拓寬保險(xiǎn)資金運(yùn)用的渠道和范圍。

同時(shí)，“國十條“的頒布還促進(jìn)了與保險(xiǎn)業(yè)相關(guān)的銀行、證券和醫(yī)療三大領(lǐng)域的改革。

社保案引發(fā)社會(huì)關(guān)注

今年九月，原上海市委書記，因違規(guī)使用社保基金等嚴(yán)重違紀(jì)問題被免職，此案引發(fā)了人們對(duì)于這一問題的關(guān)注。有統(tǒng)計(jì)顯示，在1986-1997年間，全國有上百億元社會(huì)保險(xiǎn)基金被違規(guī)動(dòng)用，“十五”期間勞動(dòng)和社會(huì)保障部接到擠占挪用基金舉報(bào)案件96件。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，1998年以來，全國清理回收擠占挪用基金160多億元，至2005年底，還有10億元沒有回收入賬。社?；鹗抢习傩盏摹氨ＣX”，卻有人打起這筆錢的主意，頻頻發(fā)生各種違紀(jì)案件，這應(yīng)當(dāng)引起人們反思。

目前我國的社?；鹂梢苑譃閮纱髩K，一大塊是現(xiàn)收現(xiàn)付的統(tǒng)籌賬戶，這部分資金由單位和個(gè)人繳納，由各級(jí)政府的社會(huì)保障部門管理；另一部分就是全國社保基金理事會(huì)管理的全國社?；?，這部分資金作為國家長期戰(zhàn)略儲(chǔ)備基金由中央財(cái)政籌集。目前案件高發(fā)的重災(zāi)區(qū)，其實(shí)是地方政府管理的統(tǒng)籌賬戶基金，且主要集中在安全性和收益性上。

一方面，各地社保基金違紀(jì)案件的出現(xiàn)，讓人們擔(dān)心基金管理的安全；而另一方面，目前地方政府管理的社?；鹬荒苜徺I國債或者存入銀行，提高收益的途徑還不多。而全國社?；痣m可投資于股票、國債、企業(yè)債等，但是2005年全國社?；鹉晔找媛蕿?.12%，僅僅比同期銀行儲(chǔ)蓄利率稍高。這啟示我們，在確?；鸢踩那疤嵯拢μ岣呋鸬氖找媛?，實(shí)現(xiàn)安全與收益目標(biāo)，顯然是下一步需要努力的方向。對(duì)此，我們提出以下建議：首先，可以減少管理機(jī)構(gòu)和層級(jí)，集中管理社保基金。其次，轉(zhuǎn)變社?；鸸芾頇C(jī)構(gòu)的職能，在保證安全的基礎(chǔ)上，可以適當(dāng)擴(kuò)大社?；鸬耐顿Y范圍。

首部健康法規(guī)出臺(tái)

2006年9月1日，《健康保險(xiǎn)管理辦法》正式實(shí)施。它確立了我國健康保險(xiǎn)經(jīng)營的基本制度，對(duì)健康保險(xiǎn)的經(jīng)營條件、產(chǎn)品、銷售、精算和再保險(xiǎn)等方面做出系統(tǒng)規(guī)范。

《辦法》所稱健康保險(xiǎn)，是指保險(xiǎn)公司通過疾病保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失能收入損失保險(xiǎn)和護(hù)理保險(xiǎn)等方式對(duì)因健康原因?qū)е碌膿p失給付保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)；長期健康保險(xiǎn)產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)設(shè)置合同猶豫期，并在保險(xiǎn)條款中列明投保人在猶豫期內(nèi)的權(quán)利，猶豫期不得少于10天。醫(yī)療保險(xiǎn)產(chǎn)品和疾病保險(xiǎn)產(chǎn)品不得包含生存給付責(zé)任，剔除該項(xiàng)責(zé)任意味著消費(fèi)者今后購買的健康保險(xiǎn)不再承諾還本。保險(xiǎn)公司設(shè)計(jì)費(fèi)用補(bǔ)償型醫(yī)療保險(xiǎn)產(chǎn)品，必須區(qū)分被保險(xiǎn)人是否擁有公費(fèi)醫(yī)療、社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的不同情況，在保險(xiǎn)條款、費(fèi)率以及賠付金額等方面予以區(qū)別對(duì)待。保險(xiǎn)公司不得誘導(dǎo)被保險(xiǎn)人重復(fù)購買保障功能相同或者類似的費(fèi)用補(bǔ)償型醫(yī)療保險(xiǎn)產(chǎn)品；保險(xiǎn)公司在健康險(xiǎn)產(chǎn)品條款中約定的疾病診斷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)符合通行的醫(yī)學(xué)診斷標(biāo)準(zhǔn)，并考慮到醫(yī)療技術(shù)條件發(fā)展的趨勢(shì)。健康險(xiǎn)合同生效后，被保險(xiǎn)人根據(jù)通行的醫(yī)學(xué)診斷標(biāo)準(zhǔn)被確診疾病的，保險(xiǎn)公司不得以該診斷標(biāo)準(zhǔn)與保險(xiǎn)合同約定不符為理由拒絕給付保險(xiǎn)金。

重大疾病險(xiǎn)有了統(tǒng)一規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)

繼英國、新加坡、馬來西亞后，中國也完成了重大疾病保險(xiǎn)行業(yè)定義的制定工作，初步確立了26種重大疾病的標(biāo)準(zhǔn)定義，并根據(jù)行業(yè)理賠經(jīng)驗(yàn)初步選出影響最大的7―10種重大疾病，確定為重疾保險(xiǎn)產(chǎn)品必須包含的“核心疾病”。此次中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)與中國醫(yī)師協(xié)會(huì)的聯(lián)手以共同制定有關(guān)重大疾病保險(xiǎn)的疾病定義為開端，展開長期的跨行業(yè)全面合作，據(jù)悉已成立了健康保險(xiǎn)專家委員會(huì)，召開了第一次重疾險(xiǎn)疾病定義專家工作會(huì)議。

從消費(fèi)者來看，有了統(tǒng)一衡量重疾病標(biāo)準(zhǔn)的引導(dǎo)，投保者就能更好地了解重疾產(chǎn)品的內(nèi)容，有效減少此前由于信息不對(duì)稱造成的保險(xiǎn)公司和消費(fèi)者對(duì)大病界定意見不一的理賠糾紛；從保險(xiǎn)公司看，有了行業(yè)統(tǒng)一必保的“核心疾病”，保險(xiǎn)公司則可以根據(jù)市場情況，在規(guī)定動(dòng)作之外自由發(fā)揮自選動(dòng)作，比如在保障“核心疾病”的前提下，通過更為自由靈活的組合搭配，滿足不同的消費(fèi)群體。顯然，新型重大疾病保險(xiǎn)將更緊密地與現(xiàn)代醫(yī)學(xué)相結(jié)合，在公平透明科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)定義體系下，以涵蓋更多常見重大疾病種類的方式再度進(jìn)入大眾生活。

交強(qiáng)險(xiǎn)正式實(shí)施

作為國家法定強(qiáng)制保險(xiǎn)，交強(qiáng)險(xiǎn)理論上將有100%的投保率，也就是說所有上道路行駛的機(jī)動(dòng)車，包括汽車、摩托車和拖拉機(jī)都必須投保交強(qiáng)險(xiǎn)。當(dāng)然，交強(qiáng)險(xiǎn)絕不只是“有車族”的事，因?yàn)樗谋Ｕ蠈?duì)象涉及每一個(gè)道路通行者，與普通老百姓切身利益密切相關(guān)。實(shí)行交強(qiáng)險(xiǎn)制度，首要目標(biāo)就是通過國家法律強(qiáng)制手段，提高機(jī)動(dòng)車第三方責(zé)任險(xiǎn)的覆蓋面，保證交通事故中受害人最大可能地獲得及時(shí)和基本的保障。而保險(xiǎn)費(fèi)率杠桿的經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)手段，必將促進(jìn)駕駛員提高守法合規(guī)和安全駕駛的意識(shí)。

健康險(xiǎn)返還型產(chǎn)品明年起停售

第7篇：商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)的共性范文

一、醫(yī)療保險(xiǎn)基金的使用效率低下的表現(xiàn)

（一）醫(yī)?；鸾Y(jié)余數(shù)額較大

據(jù)可靠資料顯示，2015年的醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入與支出分別為11193億元與9312元，資金使用率為83.19%，當(dāng)年年末結(jié)存資金達(dá)到了1881億元，醫(yī)?；鹳~戶累計(jì)結(jié)余為12543億元，遠(yuǎn)超過當(dāng)年支出額，這表明當(dāng)年如果不籌集資金，這部分醫(yī)保結(jié)余基金結(jié)余也能滿足參保者需求，進(jìn)一步說明醫(yī)?；鹄玫男瘦^低。近年來，醫(yī)?；甬?dāng)年收支結(jié)存增長較快，增長率最高達(dá)到47.83%，由于受金融危機(jī)影響，醫(yī)?；鹗罩ЫY(jié)存出現(xiàn)負(fù)增長，而社會(huì)保險(xiǎn)能夠發(fā)揮自動(dòng)調(diào)整作用，使收入減少，支出增加，據(jù)統(tǒng)計(jì)，在2006-2015年10年間共有8年當(dāng)年結(jié)余增長率大于GDP增長，這也說明醫(yī)?；鸬氖褂眯势?。

（二）醫(yī)保的使用限制較多

為保證醫(yī)?；鸬暮侠硎褂?，各個(gè)地區(qū)紛紛采取措施對(duì)醫(yī)保基金使用加強(qiáng)監(jiān)督與管理。比如說，曾有這樣一則新聞，職工醫(yī)保辦理完成，但是醫(yī)保的使用又是與床位相互掛鉤的，各科室醫(yī)保住院名額也比較有效，職工已經(jīng)辦理了醫(yī)保，如果使用醫(yī)保就要等床位，醫(yī)生為每個(gè)科室使用醫(yī)保住院只有有限的名額，并對(duì)每個(gè)科室提供有效的使用醫(yī)保住院名額，對(duì)病人治療費(fèi)也存在一定限制，如若超限治療醫(yī)生將面臨處罰。同時(shí)，據(jù)調(diào)查，醫(yī)保基金都是按照定額下放到醫(yī)院，并由各科室進(jìn)行細(xì)分，調(diào)查發(fā)現(xiàn)，醫(yī)保基金指標(biāo)與數(shù)量都通過定額的形式下放至醫(yī)院，并細(xì)分至各個(gè)科室，導(dǎo)致醫(yī)保的使用嚴(yán)格受限，對(duì)參保者的使用也造成嚴(yán)重限制。

（三）醫(yī)?；饌€(gè)人賬戶基金閑置

醫(yī)保基金管理方式主要包括兩種：一種是社會(huì)統(tǒng)籌賬戶，這部分基金來自于參保人單位繳費(fèi)，并在統(tǒng)籌范圍內(nèi)加以調(diào)節(jié)，并能在統(tǒng)籌范圍內(nèi)加以調(diào)節(jié)，以起到互助的作用。而另一種就是個(gè)人賬戶，這是由參保人個(gè)人繳費(fèi)的部分構(gòu)成，主要用于門診急診、定點(diǎn)零售藥店內(nèi)屬于醫(yī)保范疇內(nèi)的藥品費(fèi)用。據(jù)統(tǒng)計(jì)，醫(yī)?；鹄塾?jì)結(jié)存中屬于個(gè)人賬戶的占比35%-40%，且個(gè)人賬戶內(nèi)所有基金全歸個(gè)人支配，政府無法控制。不僅如此，這部分基金不會(huì)有利息收益，也不能進(jìn)行投資運(yùn)營，這對(duì)醫(yī)?；鹦实奶嵘菢O其不利的。

（四）歸屬權(quán)不明

根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)法》的要求，任何組織與個(gè)人，都無權(quán)侵占或挪用社?；穑ＷC其?？顚Ｓ茫龊妙A(yù)算管理工作，使收入與支出維持平衡，如果出現(xiàn)支付赤字，則由縣級(jí)政府進(jìn)行補(bǔ)充。社?；鸺{入財(cái)政專戶，在確保其安全的基礎(chǔ)上依法投資運(yùn)營，保證其保值增值，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)而言，應(yīng)定期將社?；鸬氖杖搿⒅С雠c結(jié)余情況公之于眾。眾多的規(guī)定并未對(duì)社保基金歸屬加以說明，讓參保者產(chǎn)生認(rèn)識(shí)誤區(qū)“醫(yī)療保險(xiǎn)基金屬于國家的，不用白不用”，這就造成醫(yī)?；鸬南M(fèi)過度，影響了其效率。

二、提高醫(yī)療保險(xiǎn)基金使用效率的有效建議

（一）明確醫(yī)療保險(xiǎn)基金的產(chǎn)權(quán)

醫(yī)療保險(xiǎn)基金的關(guān)鍵在于其獨(dú)立性和排他性，同時(shí)要保證醫(yī)保基金賬戶產(chǎn)權(quán)明確，由參保人享有醫(yī)?；甬a(chǎn)權(quán)，對(duì)于醫(yī)療保險(xiǎn)基金而言，要確保其獨(dú)立性與排他性，就要對(duì)明確醫(yī)?；鹳~戶的產(chǎn)權(quán)，使醫(yī)?；甬a(chǎn)權(quán)歸參保人，在此過程中，政府應(yīng)當(dāng)發(fā)揮如下作用：第一，醫(yī)?；鹗杖氩荒苡?jì)入財(cái)政收入，其本質(zhì)屬于具有一定特殊性的基金。將醫(yī)療保險(xiǎn)制度從財(cái)政體系中剝離出來，就可通過市場機(jī)制達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)的目的，使政府負(fù)擔(dān)水平得以降低。當(dāng)然，政府還應(yīng)致力于建設(shè)服務(wù)型政府，為社會(huì)公眾提供公共產(chǎn)品。第二，公共衛(wèi)生支出不可用醫(yī)保基金支出替代。考慮到公共衛(wèi)生支出的公共性，市場作用得不到有效發(fā)揮，此時(shí)就需要政府部門發(fā)揮作用，對(duì)資源進(jìn)行合理調(diào)配。市場無法發(fā)揮作用，這就需要政府統(tǒng)一進(jìn)行資源調(diào)配，另外，對(duì)于公共衛(wèi)生支出而言，如果從性質(zhì)上進(jìn)行劃分，它是歸屬于財(cái)政支出范疇內(nèi)的，也是政府需要履行的職能，倘若不能分清二者界限，就容易導(dǎo)致政府責(zé)任缺失，進(jìn)一步增加醫(yī)療保險(xiǎn)基金負(fù)擔(dān)。

（二）構(gòu)建參保人參與的基金管理模式

根據(jù)產(chǎn)權(quán)制度的規(guī)定，參保人享有基金管理權(quán)，對(duì)基金投資運(yùn)營具有監(jiān)督與選擇權(quán)，具體可從下面入手：一是保證醫(yī)?；鹗罩?shù)據(jù)公開透明，這個(gè)數(shù)據(jù)是指除了公開統(tǒng)計(jì)年鑒醫(yī)?；鸬幕I集與支出外，還要對(duì)醫(yī)保基金使用結(jié)構(gòu)、報(bào)銷人群分別、基金用途、投資運(yùn)營狀況等進(jìn)行公開。二是在診療項(xiàng)目報(bào)銷目錄的制定過程中，讓參保人參與進(jìn)去，因?yàn)檫@與其自身利益息息相關(guān)，除了關(guān)系到醫(yī)療保障需求能否得以滿足外，還會(huì)對(duì)疾病的風(fēng)險(xiǎn)化解情況產(chǎn)生影響。三是參保人享有結(jié)余基金管理與使用權(quán)。對(duì)于醫(yī)療保險(xiǎn)結(jié)余而言，一部分包括沉淀資金，無法在短期使用，流動(dòng)性較差，在保證其安全性的基礎(chǔ)上投資獲得收益；另一部分則是能夠用于短期支付的基金，收益率低下，流動(dòng)性較強(qiáng)，主要包括現(xiàn)金與銀行存款。如果結(jié)余數(shù)過多，這說明使用人較少，這時(shí)可以提高醫(yī)保基金支付水平，或控制籌資比例，使基金收支達(dá)到平衡。

（三）強(qiáng)化醫(yī)保基金的管理

第一，加強(qiáng)基金籌集管理，保證籌資的合法性。在《社會(huì)保險(xiǎn)法》中明確規(guī)定，單位或個(gè)人都必須足額繳納醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，還要加強(qiáng)政策宣傳，提高參保積極性，如果單位或個(gè)人違反國家法律拒不繳費(fèi)，應(yīng)當(dāng)給予有效的處罰。第二，加強(qiáng)基金投資運(yùn)營，保障基金安全，促進(jìn)其收益性提升。從歸屬權(quán)上看，醫(yī)保基金歸屬權(quán)屬于參保人，并與每個(gè)參保人員存在密切關(guān)聯(lián)。這就需要重點(diǎn)關(guān)注其安全性。為了避免基金被挪作他用，在基金的投資與使用過程中，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家法律規(guī)定操作，一旦出現(xiàn)單位或個(gè)人達(dá)不到規(guī)范要求的情況，就不得動(dòng)用基金。為了有效保障基金安全，提升基金效益，應(yīng)對(duì)基金進(jìn)行分散性投資，促進(jìn)投資效率提升。但也要注意加強(qiáng)對(duì)基金流動(dòng)性的關(guān)注。第三，加強(qiáng)基金的給付管理，嚴(yán)格按照法律法規(guī)的規(guī)定，凡是在保險(xiǎn)范圍內(nèi)，就要及時(shí)加以補(bǔ)償，但也不得隨意浪費(fèi)基金。

（四）取消個(gè)人賬戶，采取門診統(tǒng)籌的辦法

為了有效防止個(gè)人賬戶基金處于閑置狀態(tài)或遭到濫用，可將個(gè)人賬戶進(jìn)行取消。盡管醫(yī)療保險(xiǎn)過程中，個(gè)人賬戶發(fā)揮的作用是關(guān)鍵的，盡管目前能發(fā)揮一定作用，但也存在較多弊端，因?yàn)閭€(gè)人賬戶基金要么無結(jié)余，要么結(jié)存資金較大，濫用現(xiàn)象普遍，所以，應(yīng)當(dāng)逐漸取消個(gè)人賬戶，利用社會(huì)統(tǒng)籌賬戶對(duì)單位與個(gè)人繳納的醫(yī)保費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)籌管理與運(yùn)營。與此同時(shí)，還要實(shí)施門診看病統(tǒng)籌，對(duì)各種門診費(fèi)用，如檢查費(fèi)、掛號(hào)費(fèi)以及醫(yī)藥費(fèi)按比例進(jìn)行報(bào)銷，余下的部分由個(gè)人支付。

（五）積極推廣PPP模式的應(yīng)用

目前，社會(huì)醫(yī)療報(bào)銷主要有城鄉(xiāng)居民與城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)兩種，同時(shí)還有大病醫(yī)療。不同的醫(yī)療保險(xiǎn)類型，其特點(diǎn)往往存在較大差異，那么采取PPP模式就顯得醫(yī)療保險(xiǎn)種類不同，特點(diǎn)也就不一樣，也就需要采取相應(yīng)的PPP模式。城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)采用服務(wù)外包的方式比較適宜，在此過程中，政府部門應(yīng)當(dāng)專門負(fù)責(zé)資金籌集、給付與協(xié)調(diào)，并承擔(dān)著基金投資風(fēng)險(xiǎn)。而將基金管理、保險(xiǎn)方案的設(shè)計(jì)、醫(yī)療費(fèi)用核查等業(yè)務(wù)實(shí)行外包，并向保險(xiǎn)公司支付一定費(fèi)用，這種模式已經(jīng)在部分地區(qū)得到施行，政府依然是醫(yī)療保險(xiǎn)的主導(dǎo)，將基金“征、管、監(jiān)督”進(jìn)行分離，建立激勵(lì)與約束相結(jié)合的機(jī)制，充分利用保險(xiǎn)公司的優(yōu)勢(shì)，控制政府管理成本，提高基金使用效率。大病醫(yī)療保險(xiǎn)普遍采用的是特許經(jīng)營方式，雖然大病發(fā)生率較低，但如果產(chǎn)生的費(fèi)用比較高，就要采用與商業(yè)保險(xiǎn)相類似的模式，政府部門為參保者籌資，并作為參保者大病保險(xiǎn)費(fèi)用的承擔(dān)者，參保者是受益人，和保險(xiǎn)公司雙方明確各自的責(zé)任，如果約定事項(xiàng)發(fā)生，就需要向參保人支付費(fèi)用。在此過程中，政府主要負(fù)責(zé)保險(xiǎn)費(fèi)的籌集，不斷強(qiáng)化監(jiān)督，而對(duì)保險(xiǎn)公司而言，主要是對(duì)相關(guān)費(fèi)用進(jìn)行審核，負(fù)責(zé)大額醫(yī)療費(fèi)用的保險(xiǎn)，由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)是由政府和保險(xiǎn)公司共擔(dān)，通過這種方式也能時(shí)醫(yī)?；鸬玫接行褂?。

第8篇：商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)的共性范文

論文摘要：商業(yè)銀行中的農(nóng)業(yè)銀行，政策性銀行中的農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)中的農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行，以及郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)組成了我國農(nóng)村銀行類機(jī)構(gòu)。新農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)需要一個(gè)功能完善、分工合理、產(chǎn)權(quán)明晰、監(jiān)管有力的農(nóng)村金融體系。各類商業(yè)銀行需要滿足新農(nóng)村建設(shè)在資金上和金融服務(wù)上的需要。

金融資源的匱乏影響貧困地區(qū)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，影響農(nóng)業(yè)先進(jìn)技術(shù)的引進(jìn)以及農(nóng)村發(fā)展所必需的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，農(nóng)民增產(chǎn)增收的難度將加大，提升各類商業(yè)銀行在金融機(jī)構(gòu)服務(wù)新農(nóng)村建設(shè)的能力迫在眉睫。

一、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀

目前，我國農(nóng)村銀行類機(jī)構(gòu)主要有四類六種，分別是商業(yè)銀行中的農(nóng)業(yè)銀行，政策性銀行中的農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)中的農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行，以及郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)。農(nóng)村銀行類機(jī)構(gòu)的基本情況是：從機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)布局看，這幾類機(jī)構(gòu)共有124255個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，其中104671分布在縣市以下地區(qū)，占網(wǎng)點(diǎn)總數(shù)的84.2％。從資產(chǎn)負(fù)債看，2007年末，農(nóng)村銀行類機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)總額占金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額的28.8％；負(fù)債總額占金融機(jī)構(gòu)負(fù)債總額的29.4％。從信貸支農(nóng)情況看。對(duì)“三農(nóng)”發(fā)放貸款的機(jī)構(gòu)主要是農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。2007年末，這三類機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款(包括農(nóng)村信用社各類貸款、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行收購貸款和農(nóng)業(yè)銀行用于農(nóng)村龍頭企業(yè)、扶貧、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、電網(wǎng)改造、基礎(chǔ)設(shè)施貸款等)占全部金融機(jī)構(gòu)貸款總額的19％，但大大低于全國的總體增長水平。這一方面說明我國城鄉(xiāng)金融市場發(fā)展的不平衡，另一方面也說明了我國農(nóng)村金融市場發(fā)展的巨大潛力。在上述支農(nóng)貸款中，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)揮了重大的作用。

二、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改革與當(dāng)前問題

1中國農(nóng)業(yè)銀行與農(nóng)村信用社

中國農(nóng)業(yè)銀行與農(nóng)村信用社在農(nóng)村形成了由政策性金融、商業(yè)性金融和合作性金融構(gòu)成的比較完備的農(nóng)村金融體系。但是，這一體系從建立之初就存在著很大的問題。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行是我國農(nóng)村唯一的政策性金融機(jī)構(gòu)，但由于機(jī)構(gòu)不完備，建立初期承擔(dān)的農(nóng)業(yè)開發(fā)及扶貧貸款也于1998年3月劃歸農(nóng)業(yè)銀行管理，目前的職責(zé)僅限于對(duì)糧棉油收購提供政策性貸款，與為農(nóng)業(yè)發(fā)展提供政策性融資的要求相差甚遠(yuǎn)。近幾年，農(nóng)村金融領(lǐng)域主要由農(nóng)村信用社一家機(jī)構(gòu)維持，農(nóng)村信用社成了農(nóng)村金融的主力軍，但它在2003年改革前由于存在產(chǎn)權(quán)不清、法人治理結(jié)構(gòu)不完善、管理體制不明確、服務(wù)方式和服務(wù)手段落后等重大問題，以及歷史上積累了大量的不良信貸資產(chǎn)，因而出現(xiàn)了大面積的虧損，有的年份全行業(yè)資不抵債，削弱了其支農(nóng)能力。

2農(nóng)村資金的流出

農(nóng)村資金通過郵政儲(chǔ)蓄和國有商業(yè)銀行資金的上存大量流向城市，使資金本來就短缺的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展遇上阻礙。農(nóng)村郵政儲(chǔ)蓄存款余額在過去10年中增加了10倍，其中大部分來自農(nóng)村。農(nóng)村郵政儲(chǔ)蓄只存不貸，吸收的存款全部存入中國人民銀行。從整體上看，在新農(nóng)村建設(shè)中經(jīng)濟(jì)存在“財(cái)政投入不足、金融支持不夠、民間投資不繼”等三大金融資源流失問題。

3農(nóng)村保險(xiǎn)問題

農(nóng)村保險(xiǎn)問題一直沒有解決辦法，也沒有建立一個(gè)保險(xiǎn)體系?，F(xiàn)在的基本模式是：政府組織引導(dǎo)，農(nóng)民自愿參加；個(gè)人繳費(fèi)為主，集體補(bǔ)助為輔，國家政策扶持；基金以縣為單位獨(dú)立核算、自主管理，主要通過儲(chǔ)蓄、國債等渠道，實(shí)現(xiàn)保值增值。這一模式在運(yùn)行過程中存在一些問題，如制度設(shè)計(jì)上不具備“社會(huì)保險(xiǎn)”的性質(zhì)和特點(diǎn)；管理體制上存在缺陷；存在潛在兌付危機(jī)；農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)給付水平偏低。

盡管如此，農(nóng)村信用社的改革在近幾年中步伐還是有所加快。如資本充足率大幅提高，抗風(fēng)險(xiǎn)能力有了質(zhì)的變化。根據(jù)2002年末的監(jiān)管數(shù)據(jù)，資本充足率為-8.45％，截至2005年6月末，全國農(nóng)信社資本充足率達(dá)5.89％。不良貸款率下降，資產(chǎn)質(zhì)量明顯改善。2005年6月末，不良貸款率17.5％，比2002年末的37％下降19.5個(gè)百分點(diǎn)。結(jié)束連續(xù)10年虧損，經(jīng)營效益顯著好轉(zhuǎn)。2005年上半年，實(shí)現(xiàn)軋差盈余93.36億元，同比增盈80.7億元。資產(chǎn)規(guī)模不斷壯大，支農(nóng)服務(wù)功能增強(qiáng)。2005年6月末，全國農(nóng)信社各項(xiàng)存款達(dá)30694億元，比2002年末增加10769億元，增幅為54％；各項(xiàng)貸款21968億元，比2002年末增加8028億元，增幅為57.6％?？傊?，農(nóng)村信用社改革已在全國大部分省份開展起來，并且在試點(diǎn)地區(qū)取得了一定的成效。

三、各類商業(yè)銀行在金融機(jī)構(gòu)中的作用

1發(fā)揮中國農(nóng)業(yè)銀行在新農(nóng)村改革的作用

中國農(nóng)業(yè)銀行是我國傳統(tǒng)的從事農(nóng)村金融業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，但商業(yè)化的過程中，迅速進(jìn)入城市并從20世紀(jì)90年代末起開始撤銷了大量的農(nóng)村基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，其支農(nóng)能力大大下降。今后，農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村的業(yè)務(wù)重點(diǎn)應(yīng)放在支持農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化過程中的龍頭企業(yè)上，通過支持龍頭企業(yè)發(fā)展，帶動(dòng)整個(gè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村金融中的作用。為適應(yīng)農(nóng)村各經(jīng)濟(jì)主體對(duì)商業(yè)性金融的需求，應(yīng)加快組建新的農(nóng)村商業(yè)銀行可由個(gè)人和企業(yè)等出資組建。但我國銀行業(yè)不對(duì)個(gè)人開放，雖然農(nóng)村信用社改組成農(nóng)村商業(yè)銀行時(shí)允許個(gè)人入股，但不允許個(gè)人出資組建商業(yè)銀行，這必將阻礙農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展。事實(shí)上，鼓勵(lì)私人資本進(jìn)入金融領(lǐng)域，可使產(chǎn)權(quán)關(guān)系達(dá)到最大明晰化，優(yōu)化商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)。在已允許外資銀行設(shè)立的情況下，國內(nèi)銀行業(yè)應(yīng)適當(dāng)對(duì)個(gè)人開放，而農(nóng)村則是較好的實(shí)驗(yàn)點(diǎn)。

2充分發(fā)揮政策性銀行的作用

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行是我國農(nóng)村唯一的政策性金融機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)范圍主要是辦理農(nóng)副產(chǎn)品國家專項(xiàng)儲(chǔ)備和收購貸款，辦理扶貧貸款和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)貸款。為支持新農(nóng)村建設(shè)，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行應(yīng)拓展資產(chǎn)運(yùn)用領(lǐng)域，提高政策性貸款質(zhì)量，完善整體服務(wù)功能。由于糧食企業(yè)不景氣，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款質(zhì)量低下，若以虧損的方式長期經(jīng)營必定難以為繼。應(yīng)對(duì)糧食企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)代企業(yè)制度改革，增加其自有資本，并提高其自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的能力。對(duì)于政策性虧損，要由財(cái)政部門予以補(bǔ)貼，補(bǔ)貼資金直接全額劃轉(zhuǎn)給農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。扶貧貸款和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)貸款屬于政策性貸款，在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行機(jī)構(gòu)基本健全的情況下，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)將這一業(yè)務(wù)返還農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。這樣做可以完善農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的服務(wù)功能，同時(shí)又不浪費(fèi)金融資源。目前，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的資金來源渠道單一，只有中國人民銀行的再貸款。要積極探索新的資金來源渠道，如將一部分郵政儲(chǔ)蓄、社會(huì)保障資金等轉(zhuǎn)存入農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。同時(shí)，應(yīng)鼓勵(lì)國家開發(fā)性金融參與新農(nóng)村建設(shè)使開發(fā)性金融更多地參與農(nóng)村道路、電力等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)業(yè)資源開發(fā)項(xiàng)目的投資。

3完善郵政儲(chǔ)蓄，建立農(nóng)村資金回流制度

目前中國人民銀行已降低了支付給郵政儲(chǔ)蓄的利率，現(xiàn)在的關(guān)鍵是建立對(duì)農(nóng)村的“輸血”機(jī)制，使郵政儲(chǔ)蓄資金回流農(nóng)業(yè)和農(nóng)村，實(shí)現(xiàn)“取之于民，用之于民”的良性循環(huán)。郵政儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)存人民銀行的資金可按一定比例留給當(dāng)?shù)厝嗣胥y行調(diào)度使用，通過再貸款形式由農(nóng)村信用社放貸給農(nóng)業(yè)企業(yè)和農(nóng)戶；或者允許郵政儲(chǔ)蓄與農(nóng)信社簽訂協(xié)議存款，將資金交由農(nóng)村信用社投入農(nóng)業(yè)和農(nóng)村地區(qū)。也可通過購買投入農(nóng)業(yè)農(nóng)村的國債、政策性金融債券或其他農(nóng)村金融債券，使資金回流農(nóng)村。

4穩(wěn)妥推進(jìn)商業(yè)性可持續(xù)小額貸款公司的發(fā)展

在建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村中，小額信貸對(duì)農(nóng)村金融改革具有關(guān)鍵意義。除了繼續(xù)辦好農(nóng)村信用社現(xiàn)有的小額貸款業(yè)務(wù)之外，應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)和培育農(nóng)村小額信貸組織，大力發(fā)展非政府專業(yè)小額貸款機(jī)構(gòu)。小額貸款組織應(yīng)遵循商業(yè)可持續(xù)原則，按照市場化方式，明確戰(zhàn)略目標(biāo)，完善業(yè)務(wù)體系，強(qiáng)化人力資源建設(shè)。

5大力發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)

農(nóng)業(yè)作為風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的行業(yè)，在缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)管理下，將加大農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)，阻礙農(nóng)村金融市場的發(fā)展，進(jìn)一步弱化農(nóng)產(chǎn)品獲得金融支持的能力，加劇其不平等收入。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有極強(qiáng)的公共性和外部性，建立政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，可以提高農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的信用地位，引導(dǎo)農(nóng)業(yè)金融資本流入，分散目前由農(nóng)村信用社獨(dú)立承擔(dān)的農(nóng)業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)成本。維護(hù)農(nóng)村金融體系的穩(wěn)定。隨著農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平的提高，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營主體對(duì)保險(xiǎn)需求的不斷增加，政府應(yīng)加大政策性保險(xiǎn)的投入，并鼓勵(lì)和扶持商業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)入農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、種養(yǎng)業(yè)等領(lǐng)域，大力開發(fā)與天氣指數(shù)、期貨指數(shù)等相關(guān)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)新產(chǎn)品，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程。

6建立農(nóng)村信用擔(dān)保制度

農(nóng)民和農(nóng)村中、小企業(yè)作為特殊的信貸群體，難以提供可用于抵押或?yàn)樗藫?dān)保的財(cái)產(chǎn)，且收入不穩(wěn)定，缺乏顯示自己信用的衡量標(biāo)準(zhǔn)。農(nóng)村信用擔(dān)保制度的缺位阻礙信貸資金流向“三農(nóng)”。政府在繼續(xù)鼓勵(lì)農(nóng)戶自愿互助擔(dān)保的同時(shí)。應(yīng)通過制度安排，財(cái)力扶持，催生一批專業(yè)性的農(nóng)村信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，多渠道籌集擔(dān)?；穑鉀Q農(nóng)民和農(nóng)村中小企業(yè)大額貸款擔(dān)保難的問題。

第9篇：商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)的共性范文

我國養(yǎng)老金制度以前實(shí)行的是國家和企業(yè)大包大攬的制度，直至20世紀(jì)80年代才開始進(jìn)行養(yǎng)老金制度的改革。在會(huì)計(jì)確認(rèn)上，很多企業(yè)都按照基本養(yǎng)老金的會(huì)計(jì)確認(rèn)方法，而不是以企業(yè)當(dāng)期應(yīng)付的企業(yè)年金支付義務(wù)作為企業(yè)年金成本的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，這種收付實(shí)現(xiàn)制的處理方法不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求，也不利于更好地衡量企業(yè)真正應(yīng)付的企業(yè)年金支付義務(wù)。論文百事通

二、關(guān)于我國當(dāng)前企業(yè)年金會(huì)計(jì)規(guī)范的思考

2006年2月財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第9號(hào)——職工薪酬》中第四條對(duì)企業(yè)為職工繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)作了如下規(guī)定：“根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對(duì)象，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本或確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用”，其中企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，后者即為企業(yè)年金。同時(shí)就企業(yè)年金會(huì)計(jì)核算專門頒布了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第10號(hào)——企業(yè)年金基金》，規(guī)范了企業(yè)年金作為獨(dú)立會(huì)計(jì)主體的會(huì)計(jì)處理和財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)，規(guī)范了企業(yè)年金基金管理層面的會(huì)計(jì)處理，目的是解決企業(yè)年金投資股市后如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

1、企業(yè)會(huì)計(jì)主體與基金主體界限模糊。2006年2月正式頒布的此份準(zhǔn)則規(guī)范的對(duì)象除了受托人、托管人、賬戶管理人、投資管理人，還增加了委托人。根據(jù)《信托法》：“企業(yè)年金基金的委托人一是指設(shè)立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)，即法人；二是指企業(yè)職工，是自然人”。此份企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)范的委托人是指作為設(shè)立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)，因此會(huì)造成這樣的困惑：在企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)中，是以企業(yè)為主體，還是以基金為主體對(duì)企業(yè)年金進(jìn)行核算。計(jì)提年金的企業(yè)是否需要對(duì)企業(yè)年金基金的會(huì)計(jì)要素進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量與報(bào)告。

2、內(nèi)容上更多地具備了特殊行業(yè)準(zhǔn)則的特點(diǎn)。作為具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，一般以基本準(zhǔn)則為理論基礎(chǔ)，把發(fā)生在企業(yè)中帶有共性或具有特性的某個(gè)或幾個(gè)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，在要素的概念、確認(rèn)、計(jì)量、記錄和披露等方面加以具體規(guī)范。我國目前企業(yè)年金制度發(fā)展初期，由于業(yè)務(wù)發(fā)生頻率較低，我國所頒布的企業(yè)年金會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是針對(duì)特殊業(yè)務(wù)的具體準(zhǔn)則。從相應(yīng)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則內(nèi)容上看卻屬于特殊行業(yè)的具體準(zhǔn)則，規(guī)范的重點(diǎn)針對(duì)的仍然是年金基金受托機(jī)構(gòu)的信托業(yè)務(wù)，因此只能對(duì)企業(yè)的私人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量、記錄與報(bào)告進(jìn)行有限的指導(dǎo)。3、無法與國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相協(xié)調(diào)。企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中的企業(yè)年金建立在企業(yè)年金基金的層面上，針對(duì)的是企業(yè)年金的委托人、受托人、托管人、賬戶管理人和投資管理人，而無論國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（IAS）還是美國財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（FAS）和英國財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則（FRS），其所針對(duì)的僅是企業(yè)，因此會(huì)計(jì)核算的主體范圍有差別。其次，IAS、FAS和FRS都對(duì)確定繳費(fèi)型計(jì)劃和確定受益型計(jì)劃的會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量與披露分別進(jìn)行了規(guī)定，并以確定受益型計(jì)劃為重點(diǎn)。而目前我國企業(yè)對(duì)確定繳費(fèi)型年金的會(huì)計(jì)核算遵循的是《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第9號(hào)——職工薪酬》，對(duì)于企業(yè)年金基金資產(chǎn)的運(yùn)營管理的會(huì)計(jì)核算則遵循《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第10號(hào)——企業(yè)年金基金》，對(duì)于確定受益型企業(yè)年金的會(huì)計(jì)核算卻沒有任何會(huì)計(jì)規(guī)范可供參考，這樣最終導(dǎo)致企業(yè)年金業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理各自為政的狀態(tài)，不利于特定業(yè)務(wù)的統(tǒng)一核算。資本流動(dòng)的全球化要求提高會(huì)計(jì)信息在國際范圍內(nèi)的可比性，近年來我國頒布一系列會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，在結(jié)合實(shí)際情況的基礎(chǔ)上力求與國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相協(xié)調(diào)，因此對(duì)于企業(yè)年金計(jì)劃這種新型經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的確認(rèn)、計(jì)量、記錄與報(bào)告，應(yīng)該借鑒國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，考慮在我國實(shí)施的可能性與適用性，可進(jìn)行必要的修正，從而使我國上市公司正確核算企業(yè)年金業(yè)務(wù)有章可循。新晨

三、規(guī)范與加強(qiáng)企業(yè)年金會(huì)計(jì)核算的必要性

當(dāng)前我國養(yǎng)老金制度正由單一型變?yōu)榛攫B(yǎng)老金、企業(yè)年金和個(gè)人儲(chǔ)蓄性保險(xiǎn)等多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)，政府為了彌補(bǔ)社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)高覆蓋、低保障的不足，鼓勵(lì)企業(yè)根據(jù)本單位的情況為職工建立企業(yè)年金。因此，我國應(yīng)盡快建立基于企業(yè)與職工利益角度的企業(yè)年金會(huì)計(jì)核算體系，規(guī)范和加強(qiáng)企業(yè)年金會(huì)計(jì)核算。

首先，雖然近兩年我國企業(yè)年金發(fā)展較快，但大部分由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理與核算，少部分由企業(yè)自辦、商業(yè)保險(xiǎn)或工會(huì)經(jīng)辦。這種單一的組織形式帶來的問題很多，我國應(yīng)借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國實(shí)際情況，逐步建立與完善企業(yè)年金組織形式與會(huì)計(jì)核算模式。

其次，我國就企業(yè)年金制定了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——企業(yè)年金基金》，它的作用在于規(guī)范企業(yè)年金的委托人、受托人、托管人、賬戶管理人、投資管理人的會(huì)計(jì)核算處理，為企業(yè)年金基金的統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算奠定了基礎(chǔ)，但我國就企業(yè)年金計(jì)劃的會(huì)計(jì)核算并未形成企業(yè)年金專門的會(huì)計(jì)規(guī)范，因此，為了使企業(yè)年金會(huì)計(jì)準(zhǔn)則同其他企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的指導(dǎo)范圍相一致，應(yīng)針對(duì)上市公司或其他企業(yè)專門制訂企業(yè)年金的會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)則，便于各類企業(yè)采用，從而有利于企業(yè)年金會(huì)計(jì)信息的可比性。

最后，在企業(yè)年金的會(huì)計(jì)核算體系中，由于涉及大量的精算假設(shè)、精算方法、折現(xiàn)基礎(chǔ)以及必須對(duì)許多復(fù)雜的未來事項(xiàng)進(jìn)行估計(jì)，因此這種類型的企業(yè)年金計(jì)劃一直未納入我國的會(huì)計(jì)核算體系中，但我國確定受益型企業(yè)年金計(jì)劃是有市場需求的。我們需要發(fā)展多種類型的企業(yè)年金，積極培養(yǎng)精算人才，使企業(yè)年金有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)能進(jìn)行正確的會(huì)計(jì)確認(rèn)，同時(shí)會(huì)計(jì)計(jì)量也能在相關(guān)性的基礎(chǔ)上達(dá)到可靠性的標(biāo)準(zhǔn)，為會(huì)計(jì)記錄與披露打造平臺(tái)。

參考文獻(xiàn)：

1、財(cái)政部.企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則[M].經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2006(2).