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關(guān)鍵詞:中小企業(yè) 信用管理 體系建議
中小企業(yè)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展具有重要的作用,它們?cè)跇?gòu)建和諧社會(huì)、推動(dòng)自主創(chuàng)新、擴(kuò)大就業(yè)、活躍市場(chǎng)、增加收人以及改善我國(guó)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易結(jié)構(gòu)等方面起著大型企業(yè)難以替代的作用.然而,近期我國(guó)一些中小企業(yè)特別是外資中小企業(yè)高頻率地暴露出一系列信用缺失現(xiàn)象,如金融詐騙、惡意逃債、合同違約、債務(wù)拖欠等,嚴(yán)重影響了中小企業(yè)的健康發(fā)展。因此,深人研究我國(guó)中小企業(yè)信用體系建設(shè)過(guò)程中遇到的困難和問(wèn)題,按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本身的規(guī)律要求,構(gòu)建完備的中小企業(yè)信用管理體系,對(duì)中小企業(yè)的健康發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義.
一、構(gòu)建完備的中小企業(yè)信用管理體系的重要意義
(一)有利于發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì),促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì),信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行和順利發(fā)展的基礎(chǔ)和前提。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈,中小企業(yè)為了在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地,只有健全信用管理體系,才能保證以信用交易為主要市場(chǎng)交易手段的成熟和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展,才能形成統(tǒng)一開(kāi)放、競(jìng)爭(zhēng)有序的現(xiàn)代市場(chǎng)體系,促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長(zhǎng)。
(二)有利于提高我國(guó)中小企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力,快速融入世界經(jīng)濟(jì)體系
我國(guó)加人WTO后,國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)與國(guó)際經(jīng)濟(jì)接軌,國(guó)內(nèi)市場(chǎng)與國(guó)際市場(chǎng)逐步連通為一體,在國(guó)際貿(mào)易中,守信用的企業(yè)必將得到長(zhǎng)遠(yuǎn)的利益,不守信用的企業(yè)必將被淘汰。同時(shí),完備的社會(huì)信用管理體系將有利于把“引進(jìn)來(lái)”和“走出去”更好地結(jié)合起來(lái),有利于擴(kuò)大開(kāi)放領(lǐng)域、優(yōu)化開(kāi)放結(jié)構(gòu)和提高開(kāi)放質(zhì)量,完善內(nèi)外聯(lián)動(dòng)、互利共燕、安全高效的開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)體系,形成經(jīng)濟(jì)全球化條件下參與國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作和競(jìng)爭(zhēng)新優(yōu)勢(shì)。
(三)有利于政府執(zhí)行經(jīng)濟(jì)管理職能,提離政府決策科學(xué)化水平
完備的中小企業(yè)信用管理體系能夠使政府有關(guān)部門(mén)便捷及時(shí)地獲取中小企業(yè)資信和經(jīng)濟(jì)信息,不僅有助于貫徹、執(zhí)行政府調(diào)控目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略,而且夠?qū)崿F(xiàn)政府決策建立在準(zhǔn)確的市場(chǎng)信息基礎(chǔ)之上,及時(shí)地制定和調(diào)整政府發(fā)展中小企業(yè)的相關(guān)政策,實(shí)現(xiàn)政府決策的科學(xué)化、動(dòng)態(tài)化。
(四)有利于提高社會(huì)信用管理水平,節(jié)約社會(huì)交易成本
完善的中小企業(yè)信用管理體系能夠最大程度上滿(mǎn)足各交易方和利益相關(guān)者對(duì)信息的需求,改變各方信息不對(duì)稱(chēng)的現(xiàn)狀,合理地配置資源,實(shí)現(xiàn)公平、公正地市場(chǎng)交易,極大地促進(jìn)社會(huì)信用管理水平的提高,有效地遏制一些人在交易中通過(guò)違背誠(chéng)實(shí)信用原則而謀利的行為,從而有效降低市場(chǎng)交易的風(fēng)險(xiǎn),節(jié)約信用交易成本。
二、我國(guó)中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)存在的問(wèn)題
目前,我國(guó)信用建設(shè)最大的問(wèn)題是尚未建立起相對(duì)完善的社會(huì)信用管理體系,進(jìn)而影響到中小企業(yè)信用管理體系的建設(shè).具體來(lái)說(shuō),我國(guó)中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)存在的問(wèn)題主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:
(一)中小企業(yè)信用管理運(yùn)行的法律環(huán)境差
我國(guó)針對(duì)中小企業(yè)制定的法律僅有一部《中小企業(yè)促進(jìn)法》。中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)需要相對(duì)完備的法律作保障,從征信、信用評(píng)估、信用擔(dān)保以至失信行為懲罰等信用管理體系建設(shè)的全過(guò)程都需要專(zhuān)門(mén)的法律與其對(duì)應(yīng)。與美國(guó)、歐洲一些國(guó)家相比,我國(guó)的信用立法還比較落后,國(guó)家層面尚沒(méi)有統(tǒng)一的有關(guān)社會(huì)誠(chéng)信管理方面的政策和法律法規(guī),這便得整個(gè)社會(huì)信用體系的法律基礎(chǔ)薄弱。
企業(yè)構(gòu)建信用管理體系保護(hù)自身信用交易行為,防范企業(yè)信用交易風(fēng)險(xiǎn),這一系列行為都離不開(kāi)政府方面的積極扶持與推動(dòng)。在我國(guó),政府主要通過(guò)工商行政管理部門(mén)來(lái)介入企業(yè)信用管理體系構(gòu)建過(guò)程,它相比于其它部門(mén)在面向企業(yè)的職能定位與功能提供方面更加具有優(yōu)勢(shì)。本文就以它的功能優(yōu)勢(shì)與功能定位開(kāi)題,延伸分析工商管理運(yùn)用在企業(yè)信用管理體系構(gòu)建過(guò)程中的相應(yīng)功能對(duì)策。
關(guān)鍵詞:
信用管理體系;工商管理;優(yōu)勢(shì);功能定位;對(duì)策
企業(yè)在進(jìn)行信用交易過(guò)程中一定會(huì)存在非現(xiàn)金流與賒銷(xiāo),這對(duì)他們構(gòu)建信用管理體系是一定阻礙。為了消除這一阻礙,確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的常規(guī)化開(kāi)展和宏觀經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的正常運(yùn)行,就必須建設(shè)一套信用管理體系,對(duì)所有授信企業(yè)的信用度實(shí)施考察,實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)信用行為的有效監(jiān)管。為了確保監(jiān)管過(guò)程的有效性與公正性,政府會(huì)以工商行政管理部門(mén)為主體對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用管理體系建設(shè)、管理行為進(jìn)行干預(yù),它具有強(qiáng)制執(zhí)法功能,也是希望基于社會(huì)宏觀經(jīng)濟(jì)角度來(lái)確保社會(huì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)體系的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
一、工商行政管理在企業(yè)信用管理體系構(gòu)建過(guò)程中的功能優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)
從目前來(lái)看,實(shí)際上除了工商行政管理部門(mén)以外的金融機(jī)構(gòu)、跨國(guó)征信機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)構(gòu)以及海關(guān)機(jī)構(gòu)都在對(duì)企業(yè)信用管理體系構(gòu)建過(guò)程進(jìn)行相關(guān)信息的收集與管理,所以客觀講企業(yè)信用管理體系的監(jiān)督介入方很多。但對(duì)政府、社會(huì)及企業(yè)三方發(fā)展而言,與企業(yè)監(jiān)管關(guān)系最密切的還莫過(guò)于工商行政管理部門(mén),所以政府希望以該部門(mén)作為主導(dǎo)來(lái)干預(yù)企業(yè)的信用管理體系構(gòu)建過(guò)程,體現(xiàn)該部門(mén)在企業(yè)方面職能定位的有效優(yōu)勢(shì)。從職能定位角度來(lái)看,工商行政管理部門(mén)可以在企業(yè)信用管理體系構(gòu)建中發(fā)揮三大功能:第一,它能制定、起草和執(zhí)行與企業(yè)相關(guān)的信用管理行政法規(guī),為企業(yè)信用管理體系構(gòu)建提出硬性指標(biāo);第二,它能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)企業(yè)設(shè)立、營(yíng)業(yè)執(zhí)照辦法與企業(yè)經(jīng)濟(jì)戶(hù)口功能的有效審批,并為企業(yè)建立經(jīng)濟(jì)戶(hù)口;第三,它能夠查處企業(yè)的違約失信行為和不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為,具有一定的法律約束性。所以說(shuō),工商行政管理部門(mén)能夠直接面對(duì)企業(yè)實(shí)施有效監(jiān)督,主導(dǎo)企業(yè)信息管理體系的構(gòu)建過(guò)程,具有強(qiáng)大的法定職能優(yōu)勢(shì)。另外,它也可以起到規(guī)避政府職能大規(guī)模調(diào)整和現(xiàn)行組織法修改的作用??偨Y(jié)來(lái)說(shuō),工商行政管理部門(mén)對(duì)企業(yè)的監(jiān)管管理是全方位、多角度的,它不但能實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)的信息監(jiān)控管理,發(fā)現(xiàn)并制裁企業(yè)所存在的失信行為,也能直接推動(dòng)企業(yè)征信對(duì)象的保理業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)程,所以說(shuō)政府借助工商行政管理主體來(lái)干預(yù)企業(yè)信用管理體系構(gòu)建過(guò)程也是當(dāng)前中國(guó)政府及企業(yè)相互扶持發(fā)展的必然趨勢(shì)。
二、工商行政管理在企業(yè)信用管理體系構(gòu)建過(guò)程中的功能定位
1.對(duì)信息的收集與加工管理
企業(yè)構(gòu)建自身信用監(jiān)管體系的前提就是建設(shè)一套完整的征信體系,這樣能確保企業(yè)的信用監(jiān)管體系構(gòu)建始終保持動(dòng)態(tài)發(fā)展?fàn)顟B(tài)。客觀講,我國(guó)目前依然是非征信國(guó)家,企業(yè)征信制度并不發(fā)達(dá),所以政府必須指揮工商行政管理部門(mén)來(lái)幫助企業(yè)建立經(jīng)濟(jì)戶(hù)口、企業(yè)年檢等主導(dǎo)征信方式,輔助企業(yè)來(lái)實(shí)現(xiàn)信用信息收集過(guò)程,也間接促進(jìn)企業(yè)的信用管理體系構(gòu)建過(guò)程。在信息收集以后,工商行政管理部門(mén)為了確保信息價(jià)值能夠最大化發(fā)揮,還會(huì)進(jìn)行后期加工,并將加工好的數(shù)據(jù)交給企業(yè)及政府部門(mén)作為信用管理與行政管理依據(jù),為以后的信息供給服務(wù)提供做準(zhǔn)備。具體來(lái)講,工商行政管理部門(mén)會(huì)以一定標(biāo)準(zhǔn)來(lái)加工信息,并對(duì)信息進(jìn)行分類(lèi)評(píng)級(jí),最后構(gòu)建信息查詢(xún)平臺(tái),制定信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn),借助網(wǎng)絡(luò)來(lái)面向社會(huì)及其它政府部門(mén)來(lái)提供有關(guān)企業(yè)的所有信用信息查詢(xún)服務(wù),通過(guò)工商行政管理部門(mén)以點(diǎn)帶面,實(shí)現(xiàn)輻射性監(jiān)督管理機(jī)制,令全社會(huì)都參與到對(duì)企業(yè)信用管理體系構(gòu)建的監(jiān)督過(guò)程當(dāng)中。
2.市場(chǎng)引導(dǎo)
考慮到工商行政管理部門(mén)所提供的企業(yè)信用信息僅僅適合于當(dāng)前尚不完善且征信規(guī)模較小的現(xiàn)實(shí)市場(chǎng),而伴隨市場(chǎng)中征信業(yè)的不斷發(fā)展完善,政府與工商行政管理部門(mén)將來(lái)必然會(huì)從直接征信中退下來(lái),所以就目前來(lái)看,工商行政管理之于企業(yè)信用管理體系構(gòu)建依然定位于市場(chǎng)引導(dǎo)功能。它為當(dāng)前企業(yè)提供信用評(píng)級(jí)、分析與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估功能,鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司對(duì)企業(yè)失信行為開(kāi)發(fā)必要險(xiǎn)種,以達(dá)到防范企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的目的。另外,工商行政管理部門(mén)也有著引導(dǎo)和培育專(zhuān)業(yè)保理公司的職責(zé),為授信企業(yè)追討企業(yè)債務(wù),并同時(shí)為授信企業(yè)提供理賠服務(wù)。
三、工商行政管理在企業(yè)信用管理體系構(gòu)建過(guò)程中的功能對(duì)策
工商行政管理在企業(yè)信用管理體系構(gòu)建過(guò)程中應(yīng)該起到一定的技術(shù)完善作用,下文將針對(duì)企業(yè)的信用監(jiān)管技術(shù)完善來(lái)提出兩點(diǎn)功能對(duì)策,以體現(xiàn)工商行政管理部門(mén)之于企業(yè)發(fā)展的優(yōu)勢(shì)特性。
1.為企業(yè)構(gòu)建完善的信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)及信用信息公示系統(tǒng)
工商行政管理為企業(yè)構(gòu)建信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)與信用信息公示系統(tǒng)是為了打擊企業(yè)可能存在的失信行為,是對(duì)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的直接維護(hù)。同時(shí),它也能確保信息公示的準(zhǔn)確性與有效性。在這一完善過(guò)程中,企業(yè)的信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)會(huì)被不斷充實(shí)完善,例如失信舉報(bào)制度、信息查詢(xún)系統(tǒng)等等都能推進(jìn)企業(yè)信用信息的公示過(guò)程。以信息查詢(xún)系統(tǒng)為例,它就主要將企業(yè)信息劃分為3類(lèi),其中包括企業(yè)登記信息事項(xiàng)、企業(yè)正面信用信息以及嚴(yán)重失信信息,這一類(lèi)信息主要面向全社會(huì)公開(kāi),始終保持信息透明度;還有失信行為信息被處罰記錄信息,該類(lèi)信息限制只允許當(dāng)事人進(jìn)行個(gè)案查詢(xún)使用;另外第三類(lèi)信息則代表企業(yè)在年檢后所獲取的經(jīng)營(yíng)信息,比如企業(yè)盈虧狀況信息與資產(chǎn)負(fù)債信息等等。上述三類(lèi)信息都交由工商行政管理部門(mén)與企業(yè)通過(guò)信息查詢(xún)系統(tǒng)共同管理,目前諸如此類(lèi)企業(yè)系統(tǒng)的構(gòu)建也被視為是企業(yè)信用管理體系構(gòu)建中符合法律規(guī)范的正確思路。
2.為企業(yè)創(chuàng)新信用評(píng)級(jí)方法
我國(guó)政府目前也與時(shí)俱進(jìn),借鑒國(guó)際做法來(lái)干預(yù)企業(yè)的信用管理體系構(gòu)建過(guò)程。例如以工商行政管理為主體的要素分析法,它就基于5C和5P標(biāo)準(zhǔn)評(píng)判方法來(lái)監(jiān)督管理企業(yè)。所謂5C就是企業(yè)品德(Character)、能力(Capacity)、資本(Capital)、抵押(Collateral)和情況(Condition),5C主要從企業(yè)行為規(guī)范來(lái)約束他們的信用體系構(gòu)建過(guò)程。而5P分別為個(gè)人(People)、償付(Payment)、目的(Purpose)、保障(Protection)和前景(Prospects)。5P與5C相對(duì)應(yīng),它通過(guò)企業(yè)技術(shù)規(guī)范來(lái)約束他們的信用體系構(gòu)建過(guò)程。兩種方法對(duì)授信企業(yè)在信用評(píng)級(jí)過(guò)程中都會(huì)有所提示和幫助,并且所涉獵范圍全面,能夠進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)與工商行政管理部門(mén)之間的良好互助與監(jiān)督關(guān)系。
四、總結(jié)
在我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)揮重要作用的現(xiàn)今時(shí)代背景下,企業(yè)必須基于信用管理體系構(gòu)建出發(fā),結(jié)合自身狀況及能力來(lái)不斷發(fā)展信用管理制度,并同時(shí)重視工商行政管理之于自身的干預(yù)與輔助過(guò)程,實(shí)現(xiàn)未來(lái)合理、健康、有序的發(fā)展態(tài)勢(shì)。二者之間也必須把握好“度”的關(guān)系,做到適當(dāng)干預(yù),以有效解決問(wèn)題為準(zhǔn)則,在新形勢(shì)下尋求更有效率的工行管理職能運(yùn)用方法,幫助授信企業(yè)突破自身局限,走可持續(xù)發(fā)展道路。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞工商管理企業(yè)信用體系構(gòu)建
發(fā)展迅速的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì),不僅讓企業(yè)獲得良好的發(fā)展前景,同時(shí)也對(duì)企業(yè)提出了挑戰(zhàn)。促進(jìn)企業(yè)完善管理制度,重建信用管理。工商企業(yè)管理、企業(yè)信用管理,在大部分企業(yè)中都存在著矛盾與問(wèn)題。如何有效的解決矛盾,第一就是對(duì)矛盾進(jìn)行合理的認(rèn)識(shí)。第二就是對(duì)問(wèn)題進(jìn)行有效的解決。第三充分認(rèn)識(shí)到兩者之間的關(guān)系。
一、企業(yè)信用不足
(一)企業(yè)缺乏信用
1.假冒、偽劣產(chǎn)品的頻頻出現(xiàn)。商業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)是企業(yè)最重要的運(yùn)行內(nèi)容。如果不將這一工作進(jìn)行好,將不能稱(chēng)之為一個(gè)好的企業(yè)。但如今諸多企業(yè)為了獲得最大的利益,視產(chǎn)品質(zhì)量于不顧,生產(chǎn)劣質(zhì)產(chǎn)品。這種行為極大地欺騙了消費(fèi)者,從而使消費(fèi)者的權(quán)利受到損害。這種現(xiàn)象屢禁不止,同時(shí)也造成消費(fèi)者對(duì)企業(yè)極度的懷疑和不信任,從而使消費(fèi)者和企業(yè)之間的矛盾不斷惡化。
2.公司管理缺陷。隨著公司的變大變強(qiáng),管理制度存在的問(wèn)題逐漸暴露,最常見(jiàn)的就是即使發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,仍然無(wú)人管理,最終出現(xiàn)企業(yè)的管理空白。其次,管理者與公司下層之間不能有效溝通,問(wèn)題雖得到解決,但是解決得不徹底。使問(wèn)題反反復(fù)復(fù)發(fā)生和再解決。甚至有些人,不能對(duì)自己的工作責(zé)任進(jìn)行充分認(rèn)識(shí),不能完成自己的本職工作。還有些企業(yè)工作人員昧著良心,來(lái)追求自己的利益,完全把消費(fèi)者的權(quán)益當(dāng)兒戲。種種問(wèn)題的出現(xiàn)都與公司的管理不善有關(guān)。
3.企業(yè)間不信任。企業(yè)之間沒(méi)有一定的交易準(zhǔn)則,導(dǎo)致同行間缺乏信任。許多企業(yè)把不犯法作為他們的道德準(zhǔn)則,在不違反法律的基礎(chǔ)上,忽略同行間的感受,造成同行間不信任。在大環(huán)境下,同行本是一個(gè)整體,但內(nèi)部矛盾的發(fā)生,使這個(gè)整體存在間隙,這樣的結(jié)果就使得交易成本成倍增加,企業(yè)不能完成自己的原計(jì)劃目標(biāo),導(dǎo)致我國(guó)許多企業(yè)不能登上國(guó)際大舞臺(tái)。不能同世界經(jīng)濟(jì)接軌,阻礙了國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
(二)信用缺失的原因
1.企業(yè)信用管理體制的不完善。管理體制的不完善是造成企業(yè)信用缺失的最重要原因。許多企業(yè)的道德底線為零,利益使企業(yè)蒙蔽了雙眼,以犧牲道德良知為代價(jià),根本不顧及消費(fèi)者的權(quán)益。目前我國(guó)法律并沒(méi)有對(duì)企業(yè)道德、良知做出相應(yīng)的法律規(guī)定。所以企業(yè)僅憑自己的良心和社會(huì)輿論來(lái)規(guī)范自己的行為,不能很好地把握尺度。
2.企業(yè)的自身漏洞。企業(yè)的道德缺失、決策力不夠以及監(jiān)管部門(mén)工作不到位,使股東經(jīng)理人之間缺乏信任,矛盾重重。兩者各自以自身利益為重,不尊重對(duì)方權(quán)利,不考慮大局,造成公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)混亂。沒(méi)有有效的進(jìn)行管理,是原本簡(jiǎn)單的問(wèn)題復(fù)雜化,最后造成矛盾的不可調(diào)節(jié)。
三、信用管理體系的建立
(一)加強(qiáng)對(duì)信用的認(rèn)識(shí)
加強(qiáng)對(duì)信用的認(rèn)識(shí)是建立企業(yè)信用的根本出發(fā)點(diǎn),在此基礎(chǔ)上我們才能形成企業(yè)信用管理體系。一個(gè)體系的建設(shè)只有出發(fā)點(diǎn)是根本不夠的,不僅要求對(duì)信用充分認(rèn)識(shí),而且將信用落實(shí)到底,要求商家做到誠(chéng)實(shí)守信。以建設(shè)社會(huì)主義和諧社會(huì)為最終目標(biāo)。
(二)增強(qiáng)對(duì)信用的管理
信用需要制度的管理。在缺乏法律強(qiáng)制性規(guī)定的基礎(chǔ)上,道德和社會(huì)輿論的約束就顯得尤其重要。只有這樣才能保證企業(yè)交易的有序進(jìn)行,社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。增加企業(yè)信用就是增加企業(yè)的社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)力。只有建立合理的企I信用管理體系,才能保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
四、工商管理與信用管理的關(guān)系
(一)工商管理是對(duì)企業(yè)信用的監(jiān)督
只有有效的企業(yè)管理,才能形成合理的企業(yè)信用體系。當(dāng)前,工商管理部門(mén)增加了一個(gè)新的職能,那就是對(duì)于注冊(cè)的企業(yè),給予監(jiān)督、建立一個(gè)誠(chéng)信檔案。對(duì)企業(yè)進(jìn)行分類(lèi)做到獎(jiǎng)懲分明。該項(xiàng)工作能對(duì)企業(yè)進(jìn)行有效監(jiān)督,具有一定的科學(xué)性和權(quán)威性。
(二)工商部門(mén)能準(zhǔn)確掌握企業(yè)信息
為了保證企業(yè)信用管理體系的有效建立。工商部門(mén)采用了網(wǎng)絡(luò)技術(shù),對(duì)企業(yè)信息進(jìn)行整理,建立電子檔案。為了使企業(yè)能夠盡快的建立其信用體系,工商管理部門(mén)積極引進(jìn)計(jì)算機(jī)技術(shù),采用先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)工具,對(duì)企業(yè)信息進(jìn)行記錄。對(duì)信譽(yù)較低的企業(yè)進(jìn)行懲罰,信譽(yù)高的進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。使有誠(chéng)信的公司得到發(fā)展,擴(kuò)大企業(yè)誠(chéng)信的作用。
五、結(jié)語(yǔ)
管理體系要擔(dān)負(fù)起自己的責(zé)任,做到對(duì)企業(yè)的誠(chéng)信負(fù)責(zé),做到對(duì)廣大消費(fèi)者群眾的負(fù)責(zé)。加強(qiáng)信用體系的建立,使信用管理體系具體化、合理化。相關(guān)部門(mén)間進(jìn)行合作,是企業(yè)利益合理化,群眾利益最大化。使工商管理與企業(yè)信用之間相平衡。為我國(guó)經(jīng)濟(jì)更高、更快的發(fā)展貢獻(xiàn)力量。
參考文獻(xiàn):
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[2]黃莉.論企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建[J].企業(yè)活力,2016(06).
信用風(fēng)險(xiǎn)是指在交易過(guò)程中出現(xiàn)了客戶(hù)不付賬款的幾率,在企業(yè)正常發(fā)展中這種風(fēng)險(xiǎn)是市場(chǎng)伴隨著企業(yè)的。在當(dāng)前競(jìng)爭(zhēng)異常激烈的今天,“企業(yè)參與信用交易已成為一種不可逆轉(zhuǎn)的趨勢(shì)”,而在這種交易方式之下,企業(yè)要想有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),就應(yīng)該從多個(gè)方面進(jìn)行考慮,而其中信用管理體系的建立就是一種有效的證明方式,如果一個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展大環(huán)境中的信用管理體系是健全而完善的,那么處在其中的各種經(jīng)濟(jì)行為也會(huì)是規(guī)范的、信用的,企業(yè)所獲取的發(fā)展信息才會(huì)更加準(zhǔn)確,這樣就能夠?yàn)槭袌?chǎng)中的愜意規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn),降低交易成本,從而確保企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。
在企業(yè)發(fā)展決策中大量的可靠信息是不可缺少的,而在沒(méi)有信用管理體系的狀態(tài)下,企業(yè)所需要的信息就需要到“受信企業(yè)”去搜集,這樣就會(huì)很大程度上增加“授信企業(yè)”信息獲取的成本,而該成本也會(huì)計(jì)入企業(yè)發(fā)展總成本當(dāng)中,無(wú)形中加大了企業(yè)的發(fā)展成本,也就增大了發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)性。而如果建立完善的信用管理系統(tǒng),建立一個(gè)專(zhuān)業(yè)的信用信息收集與整理部門(mén),會(huì)大大提高企業(yè)所獲取信息的真是性,減少信息獲取成本,提高信用信息獲取率。那么在這種發(fā)展環(huán)境下的企業(yè)會(huì)更加愿意才加到信用交易中,不斷推動(dòng)整個(gè)市場(chǎng)信用度的提高,以及和諧社會(huì)的建設(shè)。
二、企業(yè)信用管理體系中工商管理的運(yùn)用
企業(yè)信用管理體系的完整建立是離不開(kāi)工商管理行為的,那么在我國(guó)企業(yè)信用體系中工商管理該如何運(yùn)用呢?
1.工商管理監(jiān)督企業(yè)信用發(fā)展。當(dāng)前在我國(guó)工商管理行為中實(shí)行了一種“經(jīng)濟(jì)戶(hù)口”管理模式,在該模式所起到的主要作用就是監(jiān)督和管理市場(chǎng)行為。主要的管理方式是“對(duì)市場(chǎng)主體進(jìn)行登記注冊(cè)、日常監(jiān)管等管理憑據(jù)、資料進(jìn)行系統(tǒng)的收集。”這些分類(lèi)整理出來(lái)的資料就成為了工商管理部門(mén)開(kāi)展市場(chǎng)管理行為的一種經(jīng)濟(jì)信息載體。這些檔案信息就是企業(yè)經(jīng)濟(jì)戶(hù)口的一種表現(xiàn)形式,其中包括各種注冊(cè)資料、相關(guān)部門(mén)的審核資料、各種檢查報(bào)告以及信用評(píng)選資料等。在“經(jīng)濟(jì)戶(hù)口”中的各種信用信息是隨著企業(yè)的發(fā)展而不斷更新的,其會(huì)記錄企業(yè)任何時(shí)段的信用狀態(tài),這樣就為信用管理體系的完善提供一種有效的信息基礎(chǔ),其準(zhǔn)確性和權(quán)威性也會(huì)不斷增長(zhǎng)。同時(shí),這種“經(jīng)濟(jì)戶(hù)口”的管理模式正在隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展不斷創(chuàng)新新的管理手段,為我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中經(jīng)濟(jì)管理行為的完善做出了重要貢獻(xiàn),從中我們看到在我國(guó)信用管理體系中工商管理行為做出了重要貢獻(xiàn)。
2.工商管理推動(dòng)企業(yè)分類(lèi)監(jiān)督。當(dāng)前我國(guó)工商管理部門(mén)正在積極推行分類(lèi)監(jiān)管制度,在一定程度上就對(duì)守信和失信行為起到了一定的管理作用?!八^企業(yè)分類(lèi)監(jiān)管制度,指的是各級(jí)工商管理部門(mén)以其所掌握的經(jīng)濟(jì)戶(hù)口為依托,對(duì)企業(yè)的信用狀況進(jìn)行分級(jí)評(píng)價(jià),根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果給予不同的管理方式,對(duì)是新企業(yè)進(jìn)行處罰以及對(duì)守信企業(yè)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)的這一種企業(yè)信用管理方式?!边@種管理方式的實(shí)施能夠?qū)ζ髽I(yè)市場(chǎng)行為的規(guī)范起到一定的積極作用,并且能夠整個(gè)工商管理行為,有針對(duì)性的監(jiān)管不同企業(yè)行為,對(duì)那些表現(xiàn)良好的企業(yè)給予鼓勵(lì),對(duì)那些表現(xiàn)較差的企業(yè)給予一定的懲罰,同時(shí)通過(guò)這種行為,消費(fèi)者也會(huì)了解大不同企業(yè)的信用狀況,從而優(yōu)化選擇所需產(chǎn)品,側(cè)面規(guī)范了市場(chǎng)行為,逼迫市場(chǎng)主體提高自身的信用程度,建立全面的信用管理體系。這種管理體系已經(jīng)成為了我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)所允許和保護(hù)的對(duì)象,國(guó)家對(duì)企業(yè)的發(fā)展政策也具有針對(duì)性的在調(diào)整,相對(duì)應(yīng)信用良好的企業(yè)其政策優(yōu)惠也比較多。工商管理通過(guò)這種獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰的行為有效的推動(dòng)了我國(guó)企業(yè)進(jìn)行信用管理體系的建立。
3.工商管理檢驗(yàn)企業(yè)行為。我國(guó)工商管理部門(mén)對(duì)企業(yè)行為進(jìn)行檢驗(yàn)的主要方式就是“年檢”,年檢的主要內(nèi)容是檢查企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為的正規(guī)性和合法性,同時(shí),也包括了企業(yè)行為的信用程度。通過(guò)年檢,工商管理部門(mén)會(huì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展中所存在的一些問(wèn)題,并針對(duì)這些問(wèn)題的原因?yàn)槠髽I(yè)指出明確的改正方向。工商管理部門(mén)的年檢行為同以上兩種行為共同構(gòu)成了我國(guó)企業(yè)信用管理系統(tǒng),而年檢行為是開(kāi)展以上兩種行為的基礎(chǔ),其在年檢中所獲得的企業(yè)發(fā)展信息和信用度信息都會(huì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)戶(hù)口進(jìn)行更新,而且,更新后的經(jīng)濟(jì)戶(hù)口又重新指導(dǎo)工商管理部門(mén)進(jìn)行分類(lèi)監(jiān)督和管理。從中我們看到了這三個(gè)部分是相互聯(lián)系的整體,在運(yùn)用中形成了一個(gè)良性循環(huán)。對(duì)于不同地區(qū)和不同企業(yè)所實(shí)行的年檢行為是有所不同的,很多地區(qū)都根據(jù)自身的特點(diǎn)創(chuàng)新了年檢實(shí)行方法,比如為了避免集中年檢出現(xiàn)檢查不細(xì)致的狀況,有些地區(qū)實(shí)行了滾動(dòng)方式的年檢,即根據(jù)企業(yè)注冊(cè)成立的時(shí)間不同而確定其在一年中的哪個(gè)時(shí)間進(jìn)行年檢,這樣的創(chuàng)新年檢方式就提高了年檢的實(shí)效性,為信用體系的建立奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
三、結(jié)語(yǔ)
一、信用保險(xiǎn)業(yè)的作用
發(fā)達(dá)的社會(huì)信用體系對(duì)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的有效運(yùn)轉(zhuǎn)無(wú)疑具有十分重要的作用。目前由我國(guó)信用體系的不完善所引起的主要問(wèn)題有:銀行呆帳壞帳問(wèn)題,企業(yè)三角債問(wèn)題,消費(fèi)信貸市場(chǎng)不發(fā)達(dá)問(wèn)題,中小企業(yè)融資困難問(wèn)題及國(guó)際貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題等。就消費(fèi)信貸而言,以房地產(chǎn)市場(chǎng)為例1995年,1996年及1997年全國(guó)普通商品房空置率分別達(dá)到87.8%,87.5%和87.4%。而我國(guó)中等水平住宅與中等收入家庭年收入之比在大多數(shù)城市超過(guò)6,其中上海達(dá)10.6,北京達(dá)10,3,廣州達(dá)10.2。而低收入水平和高房?jī)r(jià)正是住房消費(fèi)信貸市場(chǎng)發(fā)展的條件??墒俏覈?guó)信用制度的不完善造成的銀行和客戶(hù)之間相互不信任及過(guò)高的交易成本成為消費(fèi)信貸市場(chǎng)發(fā)展的障礙。而發(fā)展信用保險(xiǎn)業(yè)一方面可以彌補(bǔ)目前信用體系不完善造成的市場(chǎng)效率損失,另一方面可以促進(jìn)我國(guó)社會(huì)信用體系的建立。
第一,信用保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展可以增加風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的主體,從而降低企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)市場(chǎng)發(fā)展。信用保險(xiǎn)是保障被保企業(yè)應(yīng)收帳款免受不正常損失之保險(xiǎn)。對(duì)銀行而言,保險(xiǎn)公司的介入一方面可以與其共同承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn),另一方面又可以保障銀行按期收回款項(xiàng)。銀行風(fēng)險(xiǎn)的降低可以使投保人貸款的可得性提高。從整體而言,信用保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展通過(guò)降低信用風(fēng)險(xiǎn)促進(jìn)了市場(chǎng)效率的提高。
第二,信用保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展可降低信用市場(chǎng)交易成本,擴(kuò)大市場(chǎng)規(guī)模。如消費(fèi)信貸市場(chǎng)與信用保險(xiǎn)業(yè)的結(jié)合,保險(xiǎn)公司作為第三方的介入可以更加有效的克服企業(yè)和客戶(hù)之間的信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題,防范并化解信息不對(duì)稱(chēng)造成的信用風(fēng)險(xiǎn),降低交易費(fèi)用,從而促進(jìn)信貸市場(chǎng)規(guī)模的擴(kuò)大。
第三,信用保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展可以提高企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平,促進(jìn)出口和消費(fèi),降低銀行呆帳壞帳比例,對(duì)房地產(chǎn),汽車(chē)等市場(chǎng)的發(fā)展,對(duì)企業(yè)融資效率的提高具有十分重要的作用。
第四,信用保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展可以促進(jìn)我國(guó)信用體系的建立和完善。完善的社會(huì)信用體系應(yīng)包括國(guó)家信用管理體系,企業(yè)信用管理體系以及個(gè)人信用管理體系等。信用信息的收集與傳遞貫穿了資本市場(chǎng),商品市場(chǎng)和個(gè)人消費(fèi)市場(chǎng)。信用保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展必然會(huì)促進(jìn)對(duì)企業(yè)和個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理水平的提高。同時(shí),信用保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展必然要求社會(huì)的企業(yè)信用信息收集和管理體系的發(fā)展,以及社會(huì)個(gè)人信用管理體系的建立。目前我國(guó)已經(jīng)實(shí)行存款實(shí)名制,但是完善的社會(huì)信用體系是包括存款實(shí)名制在內(nèi)的所有信用制度構(gòu)成的一個(gè)統(tǒng)一的整體,僅僅建立了存款實(shí)名制并不能有效化解整個(gè)金融市場(chǎng)的信用風(fēng)險(xiǎn)。而信用保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展可以促進(jìn)我國(guó)社會(huì)信用體系的建立和完善,從而降低整個(gè)金融市場(chǎng)的信用風(fēng)險(xiǎn)。
二、目前我國(guó)信用保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r
信用保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展程度高低是一國(guó)信用制度發(fā)達(dá)與否的重要標(biāo)志。目前我國(guó)的信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要包括出口信用保險(xiǎn),消費(fèi)信貸保險(xiǎn)等。
1.出口信用保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r。
第一,由于信息不對(duì)稱(chēng)和不完善,出口企業(yè)面臨嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家政治風(fēng)險(xiǎn)及匯率風(fēng)險(xiǎn)。出口信用保險(xiǎn)對(duì)于出口商選擇靈活的貿(mào)易支付方式,降低信用風(fēng)險(xiǎn),提高出口競(jìng)爭(zhēng)力具有十分重要的作用。據(jù)統(tǒng)計(jì)全球國(guó)際貿(mào)易中有12%是由出口信用保險(xiǎn)支持的,日本、法國(guó)、德國(guó)則分別達(dá)到39%、21%和13%。而我國(guó)出口信用保險(xiǎn)僅占出口總額的1%左右。我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)業(yè)首先是整體發(fā)展水平低,險(xiǎn)種單一,企業(yè)對(duì)出口信用保險(xiǎn)重視不夠,業(yè)務(wù)規(guī)模與出口規(guī)模相比很不對(duì)稱(chēng)。
第二,因出口信用保險(xiǎn)較強(qiáng)的外部性和高風(fēng)險(xiǎn)性,一般而言政府應(yīng)提供相應(yīng)的政策性支持。目前國(guó)家對(duì)出口信用保險(xiǎn)的政策性支持不夠,造成出口信用保險(xiǎn)費(fèi)率偏高,費(fèi)率的厘定不合理,限制了出口信用保險(xiǎn)業(yè)及出口貿(mào)易的發(fā)展。
第三,由于目前出口貿(mào)易尚缺乏企業(yè)資信調(diào)查系統(tǒng),造成出口企業(yè)對(duì)客戶(hù)信息了解不夠,在沒(méi)有出口信用保險(xiǎn)配合的情況下,產(chǎn)生大量的故意欺詐行為。
第四,我國(guó)出口信用保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展目前缺乏相應(yīng)的法律法規(guī)。因此,加快出口信用保險(xiǎn)業(yè)的立法工作,使出口信用保險(xiǎn)做到有法可依是規(guī)范和促進(jìn)出口信用保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。
2.消費(fèi)信貸保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r。
我國(guó)消費(fèi)信貸發(fā)展十分迅速,成為商業(yè)銀行增長(zhǎng)較快的貸款之一。目前我國(guó)消費(fèi)信貸主要集中在個(gè)人住房消費(fèi)信貸,汽車(chē)和助學(xué)消費(fèi)信貸等方面,其中住房消費(fèi)貸款占絕對(duì)重要地位。2000年上半年,個(gè)人消費(fèi)信貸達(dá)2500億元,而個(gè)人住房貸款達(dá)2130億元左右。消費(fèi)信貸市場(chǎng)的順利發(fā)展必須有保險(xiǎn)業(yè)的積極參與,化解信用風(fēng)險(xiǎn)。以美國(guó)為例,1991年美國(guó)的住房抵押貸款中各類(lèi)抵押債務(wù)占GNP的68%左右。美國(guó)住房抵押貸款市場(chǎng)之所以如此發(fā)達(dá)與美國(guó)住房抵押貸款保險(xiǎn)的發(fā)展是分不開(kāi)的。因?yàn)?,首先美?guó)建立了政府機(jī)構(gòu)擔(dān)保與私營(yíng)保險(xiǎn)相結(jié)合的完善的住房抵押貸款保險(xiǎn)機(jī)制。政府抵押擔(dān)保機(jī)構(gòu)有聯(lián)邦住房管理局(FHA)和退伍軍人管理局(VA)。私營(yíng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與政府抵押擔(dān)保各占住房抵押保險(xiǎn)市場(chǎng)的一半左右。據(jù)《1997—1998年度美國(guó)抵押保險(xiǎn)公司協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)匯編》,私營(yíng)保險(xiǎn)的市場(chǎng)份額1993年占53.1%,1994年為48.2%,1995年為61.3%,1996年為54.7%。其次,美國(guó)住房抵押貸款保險(xiǎn)市場(chǎng)的擔(dān)保比例高,經(jīng)營(yíng)方式靈活。聯(lián)邦住房管理局(FHA)針對(duì)低收入家庭提供100%的貸款擔(dān)保,貸款人首付5%的房款就可以得到30年期的銀行住房抵押貸款,有力地促進(jìn)了美國(guó)房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。而且美國(guó)有綜合性的多品種房地產(chǎn)保險(xiǎn)與住房抵押貸款保險(xiǎn)一起在美國(guó)房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)揮著重要作用。
相對(duì)而言,我國(guó)消費(fèi)信貸保險(xiǎn)市場(chǎng),尤其是住房抵押貸款保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展還存在很多不完善之處。首先,我國(guó)還沒(méi)有建立起完善的住房抵押貸款和房地產(chǎn)保險(xiǎn)的良性運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制。住房制度改革滯后,缺乏有效的金融工具啟動(dòng)廣大中低收入家庭的住房消費(fèi)需求。導(dǎo)致一方面是商品房閑置,另一方面是居民的住房面積嚴(yán)重不足。其次,保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)沒(méi)有在信貸市場(chǎng)上發(fā)揮應(yīng)有的積極作用,對(duì)個(gè)人住房抵押貸款違約風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效的防范機(jī)制。目前,我國(guó)住房抵押貸款條件苛刻,交易成本高,貸款期限短,不能有效促進(jìn)房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。同時(shí)與成熟的房地產(chǎn)市場(chǎng)國(guó)家相比,我國(guó)與住房抵押貸款保險(xiǎn)相配套的房地產(chǎn)保險(xiǎn)品種較少。房屋產(chǎn)權(quán)保險(xiǎn),抵押保險(xiǎn),委托保險(xiǎn)等險(xiǎn)種市場(chǎng)目前還是空白。
3.其他信用保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r。
由于我國(guó)相應(yīng)的法律制度的不完善以及缺乏完備的社會(huì)信用管理體系,信用保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展尚處于萌芽階段。出口信用保險(xiǎn),住房及汽車(chē)消費(fèi)貸款保險(xiǎn)之外的信用保險(xiǎn)業(yè)仍是有待開(kāi)發(fā)的領(lǐng)域。但是由于信用保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展對(duì)其他行業(yè)如出口、房地產(chǎn)、汽車(chē)等市場(chǎng)的發(fā)展具有很大的促進(jìn)作用,積極發(fā)展信用保險(xiǎn)對(duì)完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展意義十分重大。
三、促進(jìn)我國(guó)信用保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的途徑
信用保險(xiǎn)的發(fā)展有賴(lài)于我國(guó)社會(huì)信用管理體系的構(gòu)建,而信用保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展本身又會(huì)促進(jìn)我國(guó)社會(huì)信用管理體系的構(gòu)建。在目前我國(guó)信用體系不完善的情況下,發(fā)展我國(guó)的信用保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)從以下幾個(gè)方面著手:
1.建立我國(guó)的社會(huì)信用管理體系。
目前我國(guó)不僅是缺乏個(gè)人信用的商業(yè)保險(xiǎn)及個(gè)人信用評(píng)估和管理體系,而且整個(gè)社會(huì)信用體系尚沒(méi)有建立起來(lái)。而完善的社會(huì)信用管理體系是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求。社會(huì)信用作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的行為規(guī)范,貫穿于社會(huì)交易行為之中,促進(jìn)交易效率的提高和市場(chǎng)規(guī)模的擴(kuò)大,保證市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的順利運(yùn)行。完善的社會(huì)信用管理體系是由以下幾方面組成的統(tǒng)一整體:
一是企業(yè)信用管理體系。企業(yè)信用管理體系主要由企業(yè)資信調(diào)查報(bào)告和企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫(kù)構(gòu)成。以美國(guó)為例,美國(guó)的Dun&BradstreetCorp擁有近5700萬(wàn)家企業(yè)的信用檔案,每一企業(yè)都有與其他企業(yè)相區(qū)別的ID身份號(hào)碼。這樣客戶(hù)就可以通過(guò)電腦實(shí)時(shí)檢索企業(yè)的信用信息。我國(guó)的企業(yè)信用管理體系的構(gòu)建也應(yīng)參照美國(guó)的作法,象個(gè)人存款實(shí)名制一樣,企業(yè)的帳戶(hù)和信用往來(lái)也應(yīng)實(shí)行“實(shí)名制”,通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)建立企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫(kù),徹底杜絕如多頭開(kāi)戶(hù)等行為。這樣就節(jié)約了企業(yè)信用評(píng)估和管理成本。對(duì)政府監(jiān)管當(dāng)局來(lái)說(shuō),也節(jié)約了監(jiān)管成本。
二是個(gè)人信用管理體系。目前我國(guó)的個(gè)人信用環(huán)境和信用秩序十分混亂,個(gè)人信用觀念淡薄,這種信用危機(jī)嚴(yán)重制約了消費(fèi)信貸的發(fā)展。個(gè)人信用管理體系的建立應(yīng)與個(gè)人信貸結(jié)合起來(lái),采取個(gè)人信用調(diào)查與消費(fèi)者自主申請(qǐng)相結(jié)合的形成,完善個(gè)人信用評(píng)估方法,逐漸建立個(gè)人信用數(shù)據(jù)庫(kù)。個(gè)人信用管理體系的建立將會(huì)強(qiáng)化個(gè)人信用意識(shí),規(guī)范信用秩序。版權(quán)所有
三是國(guó)家信用管理體系及相應(yīng)的立法。政府作為制度供給者應(yīng)加強(qiáng)立法工作,為信用制度的建立制定法律規(guī)范。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)開(kāi)放程度的提高,以及世界經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的推進(jìn)。規(guī)模企業(yè)信息的披露和加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的監(jiān)管顯得十分重要。同時(shí),由于人的機(jī)會(huì)主義傾向,政府作為擁有暴力潛能的第三方建立一定的懲罰機(jī)制,增加違約成本,對(duì)維護(hù)信用制度的良性運(yùn)轉(zhuǎn)是必不可少的。目前我國(guó)除保密法以外,對(duì)企業(yè)資信數(shù)據(jù)的開(kāi)放度缺乏法律界定和規(guī)范,不利于我國(guó)企業(yè)信用管理體系的建立。
四是發(fā)達(dá)的社會(huì)信用管理行業(yè)。由于信息的不對(duì)稱(chēng)和不完善,企業(yè)和個(gè)人信用數(shù)據(jù)的收集和管理需要花費(fèi)大量的搜尋成本。而相應(yīng)的中介服務(wù)行業(yè)的發(fā)展,可以降低搜尋成本,提高市場(chǎng)交易效率。
2.建立政策性和商業(yè)性的出口信用保險(xiǎn)及出口信貸擔(dān)保制度,促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。
出口信用保險(xiǎn)具有高風(fēng)險(xiǎn)性和很強(qiáng)的外部性,純商業(yè)性的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)無(wú)法獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),而其本身對(duì)促進(jìn)出口和經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有十分重要的作用。因此,出口信用保險(xiǎn)一般作為政策性保險(xiǎn),由政府給以一定的支持,以降低經(jīng)濟(jì)主體的風(fēng)險(xiǎn)和保險(xiǎn)費(fèi)率,促進(jìn)出口。目前我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)業(yè)尚沒(méi)有形成完善的體制,國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)基金數(shù)額過(guò)少,費(fèi)率過(guò)高,導(dǎo)致投保成本高,投保比例過(guò)低。
3.盡快建立完善的抵押貸款保險(xiǎn)體制。
就住房抵押貸款而言,建立針對(duì)中低收人家庭的住房抵押貸款政府擔(dān)保制度和商業(yè)化的保險(xiǎn)制度,一方面可以改善全民的居住條件,提高社會(huì)福利水平,另一方面可以啟動(dòng)房地產(chǎn)市場(chǎng),帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。據(jù)上海社會(huì)科學(xué)院1981年的投入產(chǎn)出研究,我國(guó)在住宅上每增加1億元投資,可帶動(dòng)其他23個(gè)相關(guān)產(chǎn)業(yè)增加1.479億元投入,直接和間接帶動(dòng)的產(chǎn)業(yè)有60多個(gè)。當(dāng)前住房抵押貸款及其他消費(fèi)貸款保險(xiǎn)發(fā)展的主要障礙是缺乏社會(huì)信用管理體系及信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和防范經(jīng)驗(yàn)。
4.加快社會(huì)信用管理和信用保險(xiǎn)的立法工作。
目前我國(guó)出口信用保險(xiǎn),消費(fèi)信貸保險(xiǎn)等缺乏相應(yīng)的法律規(guī)范?!侗kU(xiǎn)法》的相關(guān)規(guī)定過(guò)于簡(jiǎn)略,無(wú)法滿(mǎn)足經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要。其他如住房抵押貸款保險(xiǎn),汽車(chē)信貸保險(xiǎn)等沒(méi)有明確的法律規(guī)范,《民法》,《商法》的相應(yīng)規(guī)定和保險(xiǎn)法一樣,過(guò)于簡(jiǎn)略,且缺乏實(shí)施細(xì)則。
[關(guān)鍵詞]電信行業(yè);用戶(hù)欠費(fèi);信用管理
隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)和融入世界經(jīng)濟(jì)大循環(huán),我國(guó)市場(chǎng)上的總體信用交易規(guī)模在不斷擴(kuò)大,市場(chǎng)上信用經(jīng)濟(jì)成分也在不斷擴(kuò)大。自1999年以來(lái),政府開(kāi)始將社會(huì)信用體系建設(shè)問(wèn)題提到議事日程上來(lái),并在2003年制定了中國(guó)社會(huì)信用體系建設(shè)的總體規(guī)劃。社會(huì)信用體系建設(shè)的一個(gè)重要任務(wù)就是建立企業(yè)信用管理制度,達(dá)到降低企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的目的,最終贏得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勢(shì)。但是,由于我國(guó)長(zhǎng)期處在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制之下,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)育不充分,市場(chǎng)信用交易不發(fā)達(dá),社會(huì)信用意識(shí)依舊十分淡薄,導(dǎo)致我國(guó)整個(gè)信用管理體系建設(shè)明顯滯后于我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。“信用危機(jī)”成為繼“金融危機(jī)”后的常見(jiàn)詞匯。
一、我國(guó)電信行業(yè)消費(fèi)者信用管理現(xiàn)狀
改革開(kāi)放以來(lái),我國(guó)電信行業(yè)進(jìn)入高速發(fā)展期,每年以高于GDP增長(zhǎng)速度幾倍的速度快速增長(zhǎng)。但是隨著電信市場(chǎng)化進(jìn)程步伐的加快,電信企業(yè)對(duì)用戶(hù)信用管理水平的滯后已成為影響行業(yè)發(fā)展的主要因素并逐漸凸顯出來(lái),這已成為制約電信行業(yè)成長(zhǎng)的一大“瓶頸”,并嚴(yán)重制約了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)和發(fā)展。
由于我國(guó)電信企業(yè)提供的是電話(huà)通話(huà)等信息類(lèi)服務(wù),所以大多電信產(chǎn)品采取的是先消費(fèi)后付款的營(yíng)銷(xiāo)方式,因此,在社會(huì)信用意識(shí)淡薄的大環(huán)境下,在沒(méi)有完善的企業(yè)信用管理體系建立的條件下,用戶(hù)偽造假身份證辦理入網(wǎng)或非法使用他人身份證復(fù)印件辦理入網(wǎng),以及用戶(hù)在住址搬遷后原來(lái)的電話(huà)號(hào)碼不再使用等導(dǎo)致用戶(hù)欠費(fèi)的情況越來(lái)越嚴(yán)重。中國(guó)6家運(yùn)營(yíng)商目前背負(fù)的用戶(hù)欠費(fèi)已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)2002年統(tǒng)計(jì)的200億元。
二、我國(guó)電信行業(yè)消費(fèi)者信用管理水平滯后的原因分析
信用管理屬于建立在制度建設(shè)上的軟科學(xué)范疇,帶有很強(qiáng)的實(shí)踐性。我國(guó)電信市場(chǎng)存在大量的消費(fèi)者信用失信問(wèn)題,導(dǎo)致用戶(hù)欠費(fèi)情況嚴(yán)重。在這現(xiàn)象的背后原因比較復(fù)雜,涉及企業(yè)內(nèi)部環(huán)境和社會(huì)外部環(huán)境,有自身信用管理的問(wèn)題,也有辨別消費(fèi)者信用的問(wèn)題,是社會(huì)大環(huán)境下信用體系缺失以及企業(yè)內(nèi)部缺乏基本的信用管理制度共同作用的結(jié)果。
(一)社會(huì)普遍缺乏現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信用意識(shí)和信用道德規(guī)范
我國(guó)信用經(jīng)濟(jì)起步較晚,在社會(huì)上沒(méi)有樹(shù)立起以講信用為榮、不講信用為恥的信用道德評(píng)價(jià)和約束機(jī)制。因此,相當(dāng)多的電信用戶(hù)普遍缺乏現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信用意識(shí)和信用道德觀念,用各種手段賺取電信企業(yè)管理不善的的漏洞,惡意拖欠通信費(fèi)用。
(二)國(guó)家缺乏信用方面的立法機(jī)制
信用匱乏、失信行為之所以產(chǎn)生,關(guān)鍵在于缺乏相關(guān)的法規(guī)和準(zhǔn)則,讓違約者鉆了空子。在立法方面,《民法通則》、《合同法》和《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》中雖然都有誠(chéng)實(shí)守信的法律原則,《刑法》中也有對(duì)詐騙等犯罪行為處以刑罰的規(guī)定,但這些仍不足以對(duì)社會(huì)的各種失信行為形成強(qiáng)有力的法律規(guī)范和約束,針對(duì)失信的立法明顯滯后。同時(shí),無(wú)法可依和執(zhí)法不嚴(yán)的問(wèn)題也相當(dāng)嚴(yán)重。因此,在實(shí)踐中失信的成本低,導(dǎo)致了社會(huì)信用缺失現(xiàn)象嚴(yán)重。
(三)電信企業(yè)內(nèi)部尚未建立有效的信用管理機(jī)制
從電信企業(yè)來(lái)講,由于受到傳統(tǒng)運(yùn)營(yíng)模式的影響,認(rèn)為投資是取得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)制勝的法寶,誰(shuí)的投資快、誰(shuí)的網(wǎng)絡(luò)容量大、誰(shuí)的規(guī)模大,誰(shuí)就能吸引更多的用戶(hù)。同時(shí),由于電信企業(yè)當(dāng)前所面臨的壓力越來(lái)越大,企業(yè)不得不到處尋找可以挖掘的用戶(hù),以市場(chǎng)中得到每個(gè)可以得到的客戶(hù)為市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),間接地將風(fēng)險(xiǎn)提高到最大。但是信用管理卻是要減少欠費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)為最終管理目標(biāo),兩者顯然相矛盾。因此電信企業(yè)為謀求更大的用戶(hù)規(guī)模,對(duì)企業(yè)信用管理不重視,表現(xiàn)在大多電信企業(yè)沒(méi)有設(shè)立專(zhuān)門(mén)的內(nèi)部信用管理部門(mén)、機(jī)構(gòu)或人員,更談不上建立完善的企業(yè)內(nèi)部信用管理機(jī)制,信用政策單一,根本不能滿(mǎn)足當(dāng)前控制用戶(hù)惡意欠費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的需要。
三、加快我國(guó)電信市場(chǎng)消費(fèi)者信用管理制度建設(shè)的對(duì)策
電信信用管理體系建設(shè)是社會(huì)企業(yè)管理體系建設(shè)的重要組成部分,也是電信行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的重要保障和必要條件,更是實(shí)現(xiàn)“電信強(qiáng)國(guó)”目標(biāo)的重要支撐和不竭動(dòng)力。因此,加快健全電信市場(chǎng),乃至全社會(huì)的信用制度建設(shè)促進(jìn)電信行業(yè)的健康發(fā)展,提升電信企業(yè)的信用管理水平已迫在眉睫。
(一)重視個(gè)人信用道德觀念的培育
對(duì)于市場(chǎng)主體來(lái)講,信用要成為其進(jìn)入市場(chǎng)的入場(chǎng)券和無(wú)形財(cái)富,必須讓失信者不僅要承擔(dān)行政責(zé)任,還要承擔(dān)不講信用的道德責(zé)任。個(gè)人信用是社會(huì)信用體系建設(shè)的基礎(chǔ)。因此要大力加強(qiáng)公民信用道德教育,倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信的理念和價(jià)值觀,使人人說(shuō)老實(shí)話(huà)、辦老實(shí)事、做“明禮守信的公民”。要加強(qiáng)信用道德建設(shè),提高公民道德素質(zhì),政府和新聞媒體在這一建設(shè)過(guò)程中應(yīng)起到重要作用。一方面,各級(jí)政府部門(mén)須結(jié)合實(shí)際,選準(zhǔn)載體,組織開(kāi)展好各具特色的信用道德教育和實(shí)踐活動(dòng)。把誠(chéng)信教育和道德實(shí)踐結(jié)合起來(lái),突出解決文明意識(shí)差、信用觀念淡薄等問(wèn)題。另一方面,新聞?shì)浾摫O(jiān)督是現(xiàn)代文明社會(huì)的標(biāo)志之一,發(fā)揮著日益凸顯的作用,媒體成為新聞?shì)浾摫O(jiān)督的最有力代表。如今,媒體在信息傳播、渠道溝通方面的能量比以往任何時(shí)候都大。因此媒體要充分發(fā)揮應(yīng)有的傳播作用,從基礎(chǔ)教育、培養(yǎng)公民意識(shí)入手加強(qiáng)宣傳力度,營(yíng)造信用輿論的氛圍,使消費(fèi)者能自覺(jué)注重個(gè)人信用道德的培養(yǎng),建立符合現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下應(yīng)有的信用意識(shí)和信用道德觀念。
(二)加快信用制度的立法,建立全國(guó)統(tǒng)一的信用體系
加快信用制度的建立,已受到全社會(huì)的高度重視,如何建立社會(huì)信用制度和電信市場(chǎng)信用體系,這些都需要有法律的依據(jù)。建立信用立法制度,將使最大程度保障企業(yè)利益不受侵害成為可能,同時(shí)也可協(xié)助企業(yè)在經(jīng)濟(jì)交易活動(dòng)中,能夠及時(shí)地辨別交易對(duì)方的真實(shí)面目,從而保障每次交易都能使交易雙方獲得利益。所以,要通過(guò)立法,依靠法律的力量來(lái)規(guī)范個(gè)人或企業(yè)的行為。目前,就信用方面的法律制度在一些發(fā)達(dá)國(guó)家有著一套成熟的經(jīng)驗(yàn)、做法。因此,我們可以結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況,在借鑒其他國(guó)家相關(guān)法律的基礎(chǔ)上,與國(guó)際的市場(chǎng)游戲規(guī)則接軌,加快信用的立法工作,讓法律法規(guī)對(duì)電信企業(yè)的各種失信行為形成強(qiáng)大的規(guī)范和約束。
(三)建立配套的跨行業(yè)信用管理體系
2006年4月,中國(guó)人民銀行和信息產(chǎn)業(yè)部已聯(lián)合發(fā)文,就商業(yè)銀行與電信企業(yè)共享企業(yè)和個(gè)人信用信息有關(guān)問(wèn)題做出了指導(dǎo)性意見(jiàn)。這已表明手機(jī)和固話(huà)的欠費(fèi)信息也將作為個(gè)人征信數(shù)據(jù)的組成部分納入個(gè)人征信體系。這在建立全國(guó)的征信體系和網(wǎng)絡(luò)化的征信數(shù)據(jù)庫(kù)的工作進(jìn)程中已率先邁開(kāi)了一大步。但這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠,為了保證信用法律的施行,應(yīng)綜合運(yùn)用行政的、法律的和商業(yè)化的手段,依靠先進(jìn)的信息技術(shù),逐步收集、處理分散在公安、工商、稅務(wù)、銀行、電信行業(yè)內(nèi)各企業(yè)的相關(guān)信用信息及相關(guān)信用記錄,建立配套的覆蓋全國(guó)的征信體系和網(wǎng)絡(luò)化的征信數(shù)據(jù)庫(kù),通過(guò)依法對(duì)信用數(shù)據(jù)的采集、匯總、整理、保存、評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié),實(shí)現(xiàn)不同系統(tǒng)之間的資源共享,使分散在各部門(mén)的信息源得到歸檔整合,充實(shí)完善企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫(kù),可以有效解決市場(chǎng)信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題。
(四)電信企業(yè)內(nèi)部要建立并完善信用管理制度
電信企業(yè)要擺脫傳統(tǒng)思想的束縛,重視企業(yè)內(nèi)部信用管理的建設(shè)。按照信用管理體系一般建設(shè)原則,圍繞事前防范、事中監(jiān)管和事后處理三個(gè)部分,建立和完善用戶(hù)信用管理體系的建設(shè)。并應(yīng)由專(zhuān)門(mén)設(shè)立的信用管理部門(mén)來(lái)全面承擔(dān)信用管理工作。
1.在信用管理和市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)中找到平衡點(diǎn)
營(yíng)銷(xiāo)政策與信用風(fēng)險(xiǎn)之間存在著相輔相成的關(guān)系,兩者是矛盾的結(jié)合體。前者是從市場(chǎng)中得到每個(gè)可以得到的客戶(hù),間接地將風(fēng)險(xiǎn)提高到最大;后者是要減少欠費(fèi)風(fēng)險(xiǎn),間接地鼓勵(lì)壓縮收入。因此,必須將兩者有機(jī)結(jié)合起來(lái),制定完整的信用營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略。將被動(dòng)賒銷(xiāo)變?yōu)槠髽I(yè)主動(dòng)的授信過(guò)程。電信企業(yè)在制定營(yíng)銷(xiāo)策略須考慮以下幾方面的內(nèi)容:
第一,企業(yè)采用信用方式的基本目標(biāo)是為了建立與重要客戶(hù)長(zhǎng)期、穩(wěn)定的關(guān)系。只有那些有價(jià)值、有潛力的客戶(hù),企業(yè)才有必要考慮采取后付費(fèi)方式或給予相對(duì)較高的信用額度。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)的用戶(hù),電信企業(yè)可以設(shè)計(jì)出不同的支付手段對(duì)他們的支付風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理,如采用預(yù)付費(fèi)的方式,可以將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到客戶(hù)自己身上。
第二,在行業(yè)內(nèi)存在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況下,信用方式應(yīng)是企業(yè)戰(zhàn)勝競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、取得綜合競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的手段之一,而不是唯一手段。因此,企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)策略上,必須對(duì)自身與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手間的比較優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)做出全面的分析,才能恰當(dāng)?shù)刂贫ㄐ庞谜摺?/p>
第三,企業(yè)選擇信用方式的根本目標(biāo)在于最終利潤(rùn)的增長(zhǎng)。
綜上所述,電信企業(yè)制定營(yíng)銷(xiāo)政策必須兼顧“促進(jìn)銷(xiāo)售額增長(zhǎng)”和“保持應(yīng)收賬款合理比重”這樣兩個(gè)目標(biāo)的均衡和一致。偏重一個(gè)目標(biāo)而忽視另一個(gè)目標(biāo)的做法將導(dǎo)致企業(yè)利益的損失。
2.重視客戶(hù)關(guān)系的管理
客戶(hù)管理是進(jìn)行企業(yè)信用管理的前提。因?yàn)槊恳还P銷(xiāo)售都可能對(duì)企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)必須做到對(duì)每一個(gè)客戶(hù)心中有數(shù),基于此再做出正確、合理的判斷,這樣才可以保證信用銷(xiāo)售的成功。此外,現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理理論中有一條基本的論斷,即通過(guò)對(duì)客戶(hù)以往表現(xiàn)的總結(jié)和歸納,可以判斷出其今后付款表現(xiàn)的趨向。因此,為達(dá)到信用管理的終極目標(biāo)——降低企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn),客戶(hù)管理的基本內(nèi)容就應(yīng)包括如下幾方面:
(1)客戶(hù)檔案的建立
通過(guò)用戶(hù)有效身份證件的核查、系統(tǒng)判斷證件真假以及客服人員回訪或者實(shí)地調(diào)查,盡可能采集到安全客戶(hù)的信息,并按照用戶(hù)檔案建立的相關(guān)原則完成對(duì)客戶(hù)信息的收集和存儲(chǔ)。
(2)客戶(hù)的評(píng)價(jià)
客戶(hù)信用征信的核心任務(wù)就是對(duì)客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)做出科學(xué)的評(píng)估和預(yù)測(cè)。眾所周知,決定或影響客戶(hù)信用狀況的因素是多方面的。通常情況下,電信企業(yè)對(duì)客戶(hù)信用狀況的判斷主要依賴(lài)于業(yè)務(wù)人員或管理決策人員的主觀經(jīng)驗(yàn)性評(píng)估。這種評(píng)估由于主觀因素影響及評(píng)估方法不科學(xué),往往會(huì)偏離客戶(hù)的實(shí)際情況。因此我們?cè)诮o用戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)時(shí),在結(jié)合經(jīng)驗(yàn)、歷史數(shù)據(jù)等相關(guān)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上,使用一系列科學(xué)的管理方法和技術(shù)手段,對(duì)客戶(hù)信用程度做出較為客觀的判斷。在此基礎(chǔ)上進(jìn)行用戶(hù)的授信工作。
(3)客戶(hù)的優(yōu)化
有了對(duì)客戶(hù)的正確評(píng)價(jià),電信企業(yè)就可以對(duì)每一筆信用交易中作出正確的選擇。但這并不意味著客戶(hù)管理的結(jié)束,從長(zhǎng)期的角度來(lái)看,如何幫助企業(yè)降低客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)是客戶(hù)管理的重要職能之一??蛻?hù)的優(yōu)化就是通過(guò)對(duì)所有客戶(hù)進(jìn)行長(zhǎng)期的考查和比較,進(jìn)而找出企業(yè)的優(yōu)良用戶(hù),并以此為標(biāo)準(zhǔn)來(lái)指導(dǎo)進(jìn)行用戶(hù)的開(kāi)發(fā)和篩選,從而使企業(yè)有一個(gè)良好的用戶(hù)群。
3.建立完善的話(huà)務(wù)數(shù)據(jù)分析制度
建立完善的話(huà)務(wù)數(shù)據(jù)分析制度是電信企業(yè)有效降低潛在欠費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的辦法之一。電信企業(yè)應(yīng)圍繞“明確目標(biāo)及時(shí)分析研究數(shù)據(jù)后續(xù)執(zhí)行結(jié)果反饋結(jié)果處理”的數(shù)據(jù)分析的原則,建立相應(yīng)的話(huà)務(wù)數(shù)據(jù)分析制度。通過(guò)對(duì)不同類(lèi)型用戶(hù)數(shù)據(jù)指標(biāo)、零次戶(hù)數(shù)據(jù)指標(biāo)、高話(huà)務(wù)數(shù)據(jù)分析指標(biāo)等相關(guān)指標(biāo)的分析,盡可能地在支持有價(jià)值、有潛力的客戶(hù)的同時(shí),控制和減少高風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù),把壞賬損失控制到最小。
4.建立相應(yīng)的用戶(hù)預(yù)警機(jī)制
多元化地利用企業(yè)與用戶(hù)溝通的平臺(tái),如短信平臺(tái)等,定期向用戶(hù)發(fā)送相關(guān)用戶(hù)須知信息,其中包括及時(shí)繳費(fèi)信息提醒、繳費(fèi)渠道相關(guān)的介紹、計(jì)費(fèi)賬期說(shuō)明等。
5.加強(qiáng)催欠工作體系的建設(shè)
逾期賬款的追收是企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的最后一道防線,也是體現(xiàn)企業(yè)信用管理效果的關(guān)鍵步驟。從信用管理的角度來(lái)看,企業(yè)應(yīng)更為重視逾期應(yīng)收賬款,尤其是在形成的初期。如果重視不夠,逾期欠費(fèi)會(huì)很容易轉(zhuǎn)化為呆賬或壞賬。因此在加強(qiáng)催欠工作體系的建設(shè)過(guò)程中應(yīng)注意以下幾方面:
(1)完善企業(yè)內(nèi)部的催欠工作流程
催欠工作是一項(xiàng)系統(tǒng)性的工程。如果要催收到位,前期的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作一定不能馬虎。從催欠人員的培訓(xùn)、欠費(fèi)數(shù)據(jù)的分析、全面欠費(fèi)原因的分析、拖欠特征的研究、不同催欠方法的選擇,到信用管理部門(mén)內(nèi)部催欠工單的派發(fā)等等,都應(yīng)有制度化的配套工作流程,這樣才能提高催欠的工作效率。
(2)采取催收外包的方式
由于電信行業(yè)的欠費(fèi)具有金額小、欠費(fèi)用戶(hù)多、用戶(hù)分散等特點(diǎn),因此催欠工作會(huì)相對(duì)復(fù)雜。電信企業(yè)可以利用社會(huì)力量,將催收工作進(jìn)行外包,這樣可以解決電信企業(yè)催欠人員少、精力不足的問(wèn)題,對(duì)催收工作可帶來(lái)明顯效果。
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關(guān)鍵詞:企業(yè)管理信用管理體系信用管理職能信用風(fēng)險(xiǎn)管理
一、企業(yè)信用管理體系的重要性
現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的實(shí)質(zhì)是以契約為基礎(chǔ)的信用經(jīng)濟(jì),信用經(jīng)濟(jì)的主體是各式各樣的企業(yè),企業(yè)信用管理制度是社會(huì)信用制度的重要組成部分。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中,建立企業(yè)信用管理制度成為企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的核心和基礎(chǔ),也是國(guó)內(nèi)企業(yè)具備國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的根本保障,對(duì)企業(yè)自身的發(fā)展和社會(huì)信用制度的完善起著相當(dāng)重要的作用。
(一)信用是市場(chǎng)交易活動(dòng)的基本前提
規(guī)范有序的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)需要建立一個(gè)能夠有效調(diào)動(dòng)社會(huì)資源和規(guī)范市場(chǎng)交易的信用制度。良好的信用關(guān)系是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)與市場(chǎng)健康運(yùn)行的基本保證。沒(méi)有信用,企業(yè)不可能正常經(jīng)營(yíng);沒(méi)有信用,市場(chǎng)不可能健康運(yùn)行;沒(méi)有信用,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不可能健康發(fā)展;沒(méi)有信用,宏觀經(jīng)濟(jì)政策不可能順利實(shí)施。
(二)信用是企業(yè)發(fā)展壯大的重要保障
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá),企業(yè)活動(dòng)范圍越廣泛,信用就越重要。從企業(yè)整體看,信用是企業(yè)形成凝聚力并且發(fā)展壯大的基礎(chǔ),沒(méi)有了信用,企業(yè)無(wú)法發(fā)展壯大;從企業(yè)融資看,信用是企業(yè)融資的重要條件,如果企業(yè)信用缺乏或者信用制度不健全,就不可能順利融資;從市場(chǎng)交易看,企業(yè)只有誠(chéng)實(shí)守信,才能在市場(chǎng)樹(shù)立良好的形象,受到客戶(hù)和消費(fèi)者的信賴(lài)和歡迎,才能贏得更廣闊的市場(chǎng)。因此,加強(qiáng)企業(yè)信用管理,改善企業(yè)信用狀況,提升企業(yè)信用等級(jí),對(duì)于企業(yè)抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),改善企業(yè)融資條件,提高企業(yè)整體素質(zhì)和綜合競(jìng)爭(zhēng)力,促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展和做大做強(qiáng),實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控目標(biāo)具有重要意義。
由此可見(jiàn),企業(yè)有必要對(duì)信用管理體系進(jìn)行改革或完善,一是企業(yè)外部信用體系的管理,二是企業(yè)內(nèi)部信用體系的管理。這里筆者僅就企業(yè)內(nèi)部信用管理體系提出個(gè)人的一點(diǎn)想法。
二、企業(yè)內(nèi)部信用管理體系
隨著以解決產(chǎn)權(quán)問(wèn)題為核心的法人治理結(jié)構(gòu)的建立和完善,我國(guó)企業(yè)面臨的更為嚴(yán)峻和緊迫的問(wèn)題是,基礎(chǔ)管理落后,無(wú)法適應(yīng)當(dāng)前買(mǎi)方市場(chǎng)和信用經(jīng)濟(jì)的要求。特別是在電子商務(wù)飛速發(fā)展的今天,信用經(jīng)濟(jì)更是成為當(dāng)今世界的主流。
當(dāng)前我國(guó)市場(chǎng)信用體制相對(duì)比較落后,使得很多在B2B平臺(tái)上開(kāi)展的商務(wù)活動(dòng)難以?xún)冬F(xiàn),線下付款勢(shì)必存在著債務(wù)拖欠和應(yīng)收賬款居高不下的問(wèn)題,影響了企業(yè)發(fā)展。為了有效規(guī)避商務(wù)活動(dòng)中的兌現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)有必要建立和完善企業(yè)內(nèi)部信用管理體系,這也是每個(gè)企業(yè)微觀經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制改革的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
(一)問(wèn)題分析
在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制下,企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理是在計(jì)劃與行政管理之下進(jìn)行的,企業(yè)之間(包括企業(yè)與銀行之間)的交易大多是在同一個(gè)所有者或管理者的統(tǒng)一安排下進(jìn)行的,企業(yè)無(wú)須過(guò)多關(guān)心信用和風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制后,企業(yè)變成了具有獨(dú)立法人資格、獨(dú)立自主經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)主體。這時(shí)沿襲傳統(tǒng)管理體制的企業(yè),其信用管理和風(fēng)險(xiǎn)控制能力的欠缺開(kāi)始暴露出來(lái),并逐漸成為制約企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展的瓶頸。當(dāng)前,我國(guó)大部分企業(yè)在信用管理方面存在著如下幾個(gè)方面的問(wèn)題。
1.經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的偏差。近幾年來(lái),我國(guó)許多中小企業(yè)在發(fā)展上大致都經(jīng)歷了以下過(guò)程:初期資金高投入,銷(xiāo)售額高增長(zhǎng),后期則低回報(bào),甚至出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)危機(jī)。在買(mǎi)方市場(chǎng)和賒銷(xiāo)方式下,一個(gè)企業(yè)如果過(guò)份注重銷(xiāo)售業(yè)績(jī)的增長(zhǎng),雖然能快速擴(kuò)大賬面銷(xiāo)售額,但其背后的財(cái)務(wù)狀況卻不容樂(lè)觀,應(yīng)收賬款上升,銷(xiāo)售費(fèi)用上升,負(fù)債增加,呆賬壞賬增加,利潤(rùn)隨之下降。這些問(wèn)題的根源就是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的偏差。有的企業(yè)管理者為了應(yīng)付上級(jí)主管部門(mén)業(yè)績(jī)考核,不顧企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益,一心追求眼前利潤(rùn);有的企業(yè)迫于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力,單純追求銷(xiāo)售額增長(zhǎng),偏離了最終利潤(rùn)這一企業(yè)最主要的目標(biāo)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)發(fā)生偏差,使企業(yè)的信用大打折扣,信用管理自然名存實(shí)亡。
2.基本管理職能的欠缺。在我國(guó)企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中,應(yīng)收賬款的管理職能基本上是由銷(xiāo)售部和財(cái)務(wù)部這兩個(gè)部門(mén)承擔(dān)的。然而在落實(shí)應(yīng)收賬款的過(guò)程中卻常常出現(xiàn)由于職責(zé)分工不清而導(dǎo)致兩個(gè)部門(mén)相互推托的現(xiàn)象,這樣就使得應(yīng)收賬款的處理效率十分低下,甚至出現(xiàn)管理真空。基本管理職能存在欠缺,使這兩個(gè)部門(mén)由于管理目標(biāo)、職能、利益和對(duì)于市場(chǎng)反應(yīng)上的差異,都不可能較好地承擔(dān)起企業(yè)信用管理和應(yīng)收賬款管理的職能。
3.應(yīng)收賬款管理的滯后。我國(guó)絕大多數(shù)中小企業(yè)應(yīng)收賬款管理的重點(diǎn)是如何“追賬”。有些企業(yè)的銷(xiāo)售人員、財(cái)務(wù)人員耗費(fèi)大量精力參與討債,有些企業(yè)甚至專(zhuān)門(mén)成立了追賬機(jī)構(gòu),但收賬效果并不理想。主要原因是,這些企業(yè)忽視了交易之前和交易過(guò)程中的信用管理,將應(yīng)收賬款管理的重點(diǎn)放在“事后收賬”,結(jié)果使應(yīng)收賬款得不到合理的控制,還花費(fèi)了數(shù)倍于應(yīng)收賬款正常管理的成本,損失慘重。應(yīng)收賬款管理明顯滯后,使企業(yè)一時(shí)無(wú)法收回賬款,使得各方面的資金周轉(zhuǎn)不開(kāi),影響了企業(yè)的正常發(fā)展,甚至面臨倒閉的境地。
4.信用管理方法的落后。在目前銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理上,我國(guó)大多數(shù)企業(yè)還沒(méi)有很好地掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。比如對(duì)客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評(píng)估和預(yù)測(cè),交易中往往是憑主觀判斷作決策,缺少科學(xué)的決策依據(jù)。在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理上,由于缺少信用額度控制,往往是重權(quán)力而不重職能,一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題又相互推卸責(zé)任。在賬款回收工作上更是缺少專(zhuān)業(yè)化的方法,在銷(xiāo)售提成的激勵(lì)下,業(yè)務(wù)人員拉到大量訂單之后寄希望于一些缺少專(zhuān)業(yè)技能的人員去收賬,企業(yè)最終只能品嘗大量呆賬造成的苦果。
(二)基本解決方案
企業(yè)要想從根本上解決以上信用管理方面存在的問(wèn)題,應(yīng)該從以下幾個(gè)方面著手。
1.建立合理的信用管理組織機(jī)構(gòu)。目前我國(guó)企業(yè)在組織機(jī)構(gòu)及其職能設(shè)置上不能適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及信用管理的要求,主要表現(xiàn)在:企業(yè)最高管理決策層缺少對(duì)信用決策業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和控制;信用管理職能劃分不清,大多是支離破碎地分布在銷(xiāo)售和財(cái)務(wù)部門(mén),其結(jié)果往往是只重權(quán)力不重職能;部門(mén)內(nèi)部管理目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)力不配套,而且部門(mén)問(wèn)在信用管理上缺少協(xié)調(diào)和溝通;缺少獨(dú)立的信用管理職能和專(zhuān)業(yè)化分工。
針對(duì)上述管理現(xiàn)狀及未來(lái)企業(yè)管理現(xiàn)代化的要求,提出如下解決方案:
(1)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立一個(gè)在總經(jīng)理或董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下的獨(dú)立的信用管理部門(mén)(或設(shè)置信用監(jiān)理),有效地協(xié)調(diào)企業(yè)的銷(xiāo)售目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo);同時(shí)在企業(yè)內(nèi)部形成一個(gè)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)制約機(jī)制,防止任何部門(mén)或各層管理人員盲目決策所導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)。
(2)將信用管理的各項(xiàng)職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門(mén)之間重新進(jìn)行合理分工,信用部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)等業(yè)務(wù)部門(mén)各自承擔(dān)不同的信用管理工作,必須按照不同的管理目標(biāo)和特點(diǎn)進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計(jì)。例如,在傳統(tǒng)上銷(xiāo)售人員壟斷客戶(hù)信息的問(wèn)題,必須通過(guò)各部門(mén)問(wèn)在信息收集上的密切合作以及信用部門(mén)集中統(tǒng)一管理加以解決。
(3)一些企業(yè)已成立的追賬機(jī)構(gòu)(如清欠辦)應(yīng)劃歸信用部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),更加專(zhuān)業(yè)化地開(kāi)展工作。首先,在業(yè)務(wù)程序控制中強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié),使各部門(mén)分工協(xié)作,盡量減少信用風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失;其次,實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶(hù)信用管理的職能化、專(zhuān)業(yè)化,主要是對(duì)客戶(hù)資信進(jìn)行管理,對(duì)交易的事前、事中和事后各個(gè)階段、各個(gè)環(huán)節(jié),全方位地進(jìn)行客戶(hù)信息搜集、評(píng)估和監(jiān)控;再次,在有客戶(hù)來(lái)訪時(shí),信用管理部門(mén)負(fù)責(zé)將公司的信用情況向客戶(hù)進(jìn)行說(shuō)明展示,以促進(jìn)有效銷(xiāo)售;最后,信用管理部門(mén)通過(guò)對(duì)各部門(mén)人員的培訓(xùn),形成企業(yè)內(nèi)部對(duì)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)的共識(shí)。
2.改進(jìn)銷(xiāo)售/回款業(yè)務(wù)流程?,F(xiàn)代企業(yè)管理在傳統(tǒng)職能分工的基礎(chǔ)上,更加注重部門(mén)間的協(xié)調(diào)作用和流程設(shè)計(jì)。例如20世紀(jì)90年代中期開(kāi)始的業(yè)務(wù)流程再造和ERP解決方案就充分體現(xiàn)了這種管理趨勢(shì)。銷(xiāo)售/回款業(yè)務(wù)流程是企業(yè)關(guān)鍵性的業(yè)務(wù)流程之一,最為重要而且復(fù)雜。企業(yè)實(shí)施信用管理,可以有效地將企業(yè)銷(xiāo)售和回款業(yè)務(wù)活動(dòng)中的各個(gè)環(huán)節(jié)有機(jī)地結(jié)合起來(lái),以流程設(shè)計(jì)的方法,跨職能部門(mén)地實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)和降低收賬風(fēng)險(xiǎn)這兩個(gè)最基本的目標(biāo),從而為企業(yè)帶來(lái)較大的利潤(rùn)增長(zhǎng)空間。(筆者在這里建議有條件的企業(yè)應(yīng)用ERP專(zhuān)業(yè)管理軟件來(lái)實(shí)施對(duì)企業(yè)內(nèi)各流程的掌控。)
實(shí)行全程信用管理模式需要建立和改進(jìn)的業(yè)務(wù)流程包括如下一些基本項(xiàng)目:客戶(hù)開(kāi)發(fā)與信息搜集業(yè)務(wù)流程;客戶(hù)信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)流程;訂單處理與內(nèi)部授信業(yè)務(wù)流程;銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)流程;款回收業(yè)務(wù)流程;債權(quán)處理業(yè)務(wù)流程。企業(yè)通過(guò)上述各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程的建立和改進(jìn),將在銷(xiāo)售/回款這一企業(yè)最重要的價(jià)值鏈中獲得較大的增值,其中賣(mài)方(企業(yè))信用控制能力的提高和買(mǎi)方(客戶(hù))信用風(fēng)險(xiǎn)的降低是使各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程得以改進(jìn)的關(guān)鍵。比如某公司就是應(yīng)用ERP管理軟件對(duì)信用實(shí)行良性管理。他們把事先想好的信用評(píng)估方式寫(xiě)入程序,使其產(chǎn)生一個(gè)新的專(zhuān)門(mén)用于信用評(píng)估的程序,該程序包括企業(yè)所需要的客戶(hù)信用資信。
3.建立全過(guò)程信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中,一些企業(yè)不能很好地實(shí)施信用管理,是因?yàn)槿鄙僖惶妆容^完整而科學(xué)的信用管理制度。比如,許多企業(yè)不斷頒布各種應(yīng)收賬款的管理規(guī)定,但往往達(dá)不到預(yù)期的效果,以至于不得不朝令夕改,頭痛醫(yī)頭,腳痛醫(yī)腳,究其原因在于相關(guān)的規(guī)章制度沒(méi)有系統(tǒng)化的設(shè)計(jì)。企業(yè)可以從以下三個(gè)方面來(lái)制定信用管理制度方案。
(1)事前控制一一客戶(hù)資信管理制度??蛻?hù)既是企業(yè)最大的財(cái)富來(lái)源,也是企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。為了搞好企業(yè)信用管理,企業(yè)必須首先做好客戶(hù)的資信管理工作,尤其是在交易之前對(duì)客戶(hù)信用信息進(jìn)行收集調(diào)查,實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,具有非常重要的作用,而這些工作都需要在規(guī)范的管理制度下進(jìn)行。目前我國(guó)許多企業(yè)需要在五個(gè)方面強(qiáng)化客戶(hù)資信管理:客戶(hù)信用信息的搜集、客戶(hù)資信檔案的建立與管理、客戶(hù)信用分析管理、客戶(hù)資信評(píng)級(jí)管理以及客戶(hù)群的經(jīng)常性監(jiān)督與檢查。
(2)事中控制——賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)管理制度。企業(yè)在交易過(guò)程中產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由于銷(xiāo)售部門(mén)或相關(guān)的業(yè)務(wù)管理部門(mén)在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理上缺少規(guī)范和控制而造成的。其中較為突出的問(wèn)題是對(duì)客戶(hù)的賒銷(xiāo)額度和期限的控制。一些企業(yè)在給予客戶(hù)的賒銷(xiāo)額度上隨意性很大,銷(xiāo)售人員或者個(gè)別管理人員說(shuō)了算,結(jié)果往往被客戶(hù)牽著鼻子走。實(shí)踐證明,企業(yè)必須建立與客戶(hù)之間直接的信用關(guān)系,實(shí)施直接管理,改變單純依賴(lài)于銷(xiāo)售人員“間接管理”的狀況。因此,必須實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)部授信制度,這方面的制度化管理應(yīng)包括三個(gè)方面:信用政策的制訂及合理運(yùn)用、信用限額審核制度以及銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)控制制度。
(3)事后控制——應(yīng)收賬款監(jiān)控制度。關(guān)于應(yīng)收賬款管理,許多企業(yè)已制訂了一些相應(yīng)的管理制度,但是我們?cè)趯?shí)際經(jīng)營(yíng)管理中,這些制度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境和現(xiàn)代企業(yè)管理的要求。存在的主要問(wèn)題是缺少管理的系統(tǒng)性和科學(xué)性。改進(jìn)這方面的管理主要應(yīng)在如下四個(gè)方面制度化:應(yīng)收賬款總量控制制度、銷(xiāo)售分類(lèi)賬管理制度、賬齡監(jiān)控與貸款回收管理制度以及債權(quán)管理制度。
企業(yè)信用是社會(huì)信用的重要組成部分,涉及到銀行信用、商業(yè)信譽(yù)及個(gè)人信用等方面,從相互關(guān)系看企業(yè)信用涉及到企業(yè)與企業(yè)之間、企業(yè)與銀行之間、企業(yè)與政府之間、企業(yè)與消費(fèi)者之間的信用行為。當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)正處在轉(zhuǎn)軌時(shí)期,建立和完善我國(guó)信用體系是適應(yīng)全球經(jīng)濟(jì)一體化的需要,是我國(guó)加入WTO后參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的必備條件,信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)賴(lài)以生存發(fā)展的制度基礎(chǔ)。但目前我國(guó)的現(xiàn)實(shí)是良好的社會(huì)信用機(jī)制尚未建立,信用意識(shí)淡薄、信用觀念扭曲,很多企業(yè)信用面臨危機(jī),敗壞了社會(huì)風(fēng)氣,危害了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,其表現(xiàn)主要集中在幾個(gè)方面:
經(jīng)濟(jì)合同履約率低、惡意拖欠貨款、三角債嚴(yán)重。據(jù)調(diào)查統(tǒng)計(jì),某省企業(yè)合同履約率只有60%左右,合同欺詐屢屢發(fā)生,擾亂了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序;在貨款的償付方面,全國(guó)80%以上的企業(yè)深受三角債困擾,企業(yè)間相互拖欠貨款高達(dá)15000多億元,嚴(yán)重影響了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的運(yùn)轉(zhuǎn),干擾了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行,許多企業(yè)流動(dòng)資金被壓死,工廠停工、工人失業(yè),經(jīng)濟(jì)體系陷入惡性循環(huán)。
企業(yè)逃廢債嚴(yán)重。在金融信用領(lǐng)域,許多企業(yè)利用多頭開(kāi)戶(hù)、無(wú)效抵押、無(wú)效擔(dān)保騙取銀行貸款;有的企業(yè)借改制、破產(chǎn)等名目,采取懸空、“金蟬脫殼”等等手法逃廢銀行債務(wù)。據(jù)人總行統(tǒng)計(jì),截止2000年末,在工、農(nóng)、中、建、交五家銀行開(kāi)戶(hù)的改制企業(yè)為62656戶(hù),經(jīng)過(guò)金融債權(quán)部門(mén)認(rèn)定的逃廢企業(yè)32140戶(hù),占改制企業(yè)的51%,逃廢銀行本息1851億元,占改制企業(yè)本息的32%.部分地區(qū)、企業(yè)逃廢債行為相當(dāng)泛濫,扭曲了銀企關(guān)系,危及金融安全,成為當(dāng)前經(jīng)濟(jì)生活中的一個(gè)頑癥和毒瘤。
假冒偽劣充斥市場(chǎng),對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)造成巨大損失。在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料里有假種子、假化肥、假農(nóng)藥、假農(nóng)機(jī)等,農(nóng)產(chǎn)品里有糧食摻假、棉花摻假、假藥材等;工業(yè)領(lǐng)域更是難以找出一塊沒(méi)有被假冒偽劣浸染過(guò)的凈土,劣質(zhì)建材堆砌了“豆腐渣”工程、假食用油做成了有毒的餅干、獸藥作人藥、毒酒害命不絕;在服務(wù)業(yè)假冒偽劣也大有后來(lái)居上之勢(shì),假?gòu)V告、假中介、假文憑、假審計(jì)、假評(píng)估為虎作倀。近年來(lái),假冒偽劣給我國(guó)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的直接損失以千億元計(jì),間接損失更是難以估量,假冒偽劣不僅使消費(fèi)者蒙受了經(jīng)濟(jì)、人身、精神的多重傷害,還嚴(yán)重毒害社會(huì)心態(tài)。造假不僅使一些地方的經(jīng)濟(jì)拖向了崩潰的邊緣,而且讓被假冒的企業(yè)元?dú)獯髠?,破壞了公平?jìng)爭(zhēng)的合理秩序,制假、售假還惡化了我國(guó)的投資環(huán)境,影響了外資的流入。
普遍存在的信用缺失危害無(wú)窮,給經(jīng)濟(jì)和人民生活造成巨大損失,大大增加了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行成本,降低了經(jīng)濟(jì)效率,嚴(yán)重阻礙著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展,失信行為象瘟疫一樣侵蝕社會(huì)肌體,直接破壞社會(huì)的法制基礎(chǔ),敗壞社會(huì)道德和社會(huì)風(fēng)氣。
面對(duì)如此嚴(yán)重的信用缺失情況及帶來(lái)的巨大危害,政府和社會(huì)各界都在疾呼要建立良好的信用環(huán)境和信用管理體系,這是當(dāng)前推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速健康發(fā)展的需要,是積極應(yīng)對(duì)加入WTO面臨挑戰(zhàn)的必然選擇。在嚴(yán)峻的形勢(shì)和強(qiáng)烈的需求下,如何建立完善強(qiáng)有力的信用管理體系和形成良好的信用環(huán)境,就成為當(dāng)前需要解決的緊迫課題。
通過(guò)對(duì)有關(guān)情況的研究分析,筆者認(rèn)為應(yīng)從“破”和“立”兩個(gè)方面入手,加大力度、加快速度,盡快建設(shè)符合我國(guó)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展需要的信用體系,形成良好的信用環(huán)境。
“破”就是工商管理、公檢法、技術(shù)監(jiān)督等執(zhí)法部門(mén)繼續(xù)加大對(duì)假冒偽劣、經(jīng)濟(jì)詐騙、虛假信息廣告、惡意拖欠等行為的打擊力度,因?yàn)楫?dāng)前這些不法行為囂張的最直接原因是受到懲處的成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于得到的收益,打擊的力度不足以懲處和威懾貪利的欲望。要遏制和消除這些現(xiàn)象的發(fā)生,對(duì)違法分子個(gè)人、單位懲處手段和經(jīng)濟(jì)上的處罰必須足以擊破貪欲的幻想、大大超過(guò)在經(jīng)濟(jì)上的收入。
“立”就是要從根本做起,制定相應(yīng)的法律法規(guī)、建立完善信用體系、樹(shù)立良好的社會(huì)信用風(fēng)氣,從總體上形成講信用、促發(fā)展的良好信用環(huán)境。
在實(shí)際經(jīng)濟(jì)生活中,無(wú)論是生產(chǎn)性企業(yè)或貿(mào)易性企業(yè),經(jīng)濟(jì)往來(lái)的對(duì)象基本分為供應(yīng)商、金融機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品經(jīng)銷(xiāo)商和消費(fèi)者,發(fā)生行政關(guān)系的主要有工商管理機(jī)關(guān)和監(jiān)管機(jī)關(guān),如海關(guān)、技術(shù)監(jiān)督部門(mén)等。
以下著重從建立企業(yè)信用管理體制、強(qiáng)化信用管理方面談幾點(diǎn)建議:
建立規(guī)范嚴(yán)密的信用管理體制
從現(xiàn)階段我國(guó)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)的實(shí)際情況看,對(duì)企業(yè)信用直接或間接的監(jiān)督、管理機(jī)關(guān)有工商管理、技術(shù)監(jiān)督、人民銀行、公檢法等部門(mén),這些部門(mén)在自己的職權(quán)范圍內(nèi)擁有對(duì)企業(yè)失信行為的調(diào)查、處理的職能和權(quán)力,擁有真實(shí)的信息來(lái)源,但缺陷在于這些部門(mén)對(duì)企業(yè)的相關(guān)行為和信息沒(méi)有完整的記錄和系統(tǒng)的整理,也沒(méi)有對(duì)社會(huì)和運(yùn)用的渠道,造成了信用信息的散失,信守誠(chéng)信的企業(yè)無(wú)法得到表彰和益處,不守信用的企業(yè)卻有空子可鉆。因此必須建立和強(qiáng)化嚴(yán)密的信用管理體制,在各方面對(duì)企業(yè)的信用狀況進(jìn)行監(jiān)督和管理,采集和整理相關(guān)信息,形成系統(tǒng)性的資料,便于國(guó)家機(jī)關(guān)的監(jiān)督管理、客戶(hù)的查詢(xún)運(yùn)用。
例如對(duì)于某個(gè)企業(yè)的信用情況,上述幾個(gè)職能部門(mén)分別進(jìn)行監(jiān)督、采集、記錄:工商管理部門(mén)對(duì)企業(yè)注冊(cè)登記、年檢、履行合同、企業(yè)受獎(jiǎng)或受罰、消費(fèi)者投訴等進(jìn)行采集、記錄;技術(shù)監(jiān)督部門(mén)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的商品在質(zhì)量和是否遵守國(guó)家有關(guān)法規(guī)的方面情況進(jìn)行監(jiān)督、記錄;人民銀行通過(guò)貸款登記管理系統(tǒng)對(duì)企業(yè)在各家銀行的貸款、發(fā)行債券等情況進(jìn)行監(jiān)控,記錄和分析企業(yè)融資的信用狀況;公檢法等司法機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)及主要負(fù)責(zé)人涉及違法和被其他企業(yè)、機(jī)構(gòu)的情況歸類(lèi)和記錄。建立嚴(yán)密的信用管理體制,通過(guò)以上幾個(gè)部門(mén)記錄的信息,使一個(gè)企業(yè)從建立、生產(chǎn)、融資、經(jīng)營(yíng)、到售后服務(wù)、客戶(hù)意見(jiàn)等情況一一記錄在案,加以匯總分析和判斷,一個(gè)企業(yè)基本的信用狀況就展現(xiàn)在我們面前,誠(chéng)實(shí)守信的企業(yè)將會(huì)受到褒獎(jiǎng),贏得更多客戶(hù)的合作;失信的企業(yè)將會(huì)失去立身之地。
制定相應(yīng)的法律法規(guī)
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì),企業(yè)信用管理需要法律的支持、規(guī)范和保障,無(wú)論是政府對(duì)企業(yè)信用實(shí)施管理,還是中介機(jī)構(gòu)和客戶(hù)運(yùn)用信用信息都必須遵守法律的規(guī)定,因此應(yīng)制定“企業(yè)信用管理法”或“社會(huì)信用信息法”等法律制度,為管理機(jī)關(guān)和征信機(jī)構(gòu)開(kāi)展企業(yè)信用采集、保存、評(píng)級(jí)、、運(yùn)用提供法律依據(jù),改變目前社會(huì)信用體系的建立缺乏法律基礎(chǔ)的狀況。嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法規(guī),規(guī)范企業(yè)、個(gè)人、政府部門(mén)提供的信用信息,對(duì)故意造成信息失真的行為給予嚴(yán)厲的懲罰,規(guī)范資信公司,防止其提供不真實(shí)的評(píng)級(jí);在建立信用體系的同時(shí),同時(shí)注意保護(hù)企業(yè)的商業(yè)機(jī)密。
通過(guò)中介機(jī)構(gòu)征集、整理、信用信息資源
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,信用管理體系的建立、信用信息資源的積累運(yùn)用是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程,歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家歷經(jīng)一百多年建立了完善的社會(huì)信用體系;根據(jù)我國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況,建立信用管理體系僅靠政府有關(guān)部門(mén)是不夠的,也是不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的,要借鑒國(guó)外的成功經(jīng)驗(yàn),充分發(fā)揮征信公司、評(píng)級(jí)公司等中介機(jī)構(gòu)的作用,運(yùn)用行政的、法律的和商業(yè)化的手段,依靠先進(jìn)的信息技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù),收集、處理分散在工商、銀行、技術(shù)監(jiān)督、稅務(wù)、公檢法等部門(mén)的企業(yè)信用記錄,以經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市為支點(diǎn),逐步建立覆蓋全國(guó)的信用管理體系和網(wǎng)絡(luò)化的征信數(shù)據(jù)庫(kù)。信用中介機(jī)構(gòu)將采集到的信息進(jìn)行匯總、整理、分析,制作成信用信息產(chǎn)品,以方便、快捷的方式提供給政府部門(mén)、企業(yè)及個(gè)人客戶(hù),供查詢(xún)和使用。
建立科學(xué)的信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
科學(xué)的信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是信用管理體系的重要組成部分,企業(yè)的信用信息包含企業(yè)的注冊(cè)情況、年檢、履行合同、被客戶(hù)投訴、產(chǎn)品質(zhì)量、融資信譽(yù)、納稅情況、涉訴案件、被政府表彰或被處罰情況等等,涉及企業(yè)的多個(gè)方面,信息數(shù)據(jù)紛繁復(fù)雜,如沒(méi)有科學(xué)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),則難以直接運(yùn)用信用資源。對(duì)信用信息進(jìn)行分類(lèi)整理,建立科學(xué)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),對(duì)特定的企業(yè)評(píng)定出合理的信用等級(jí),采取動(dòng)態(tài)的方法,簡(jiǎn)明扼要的反映企業(yè)真實(shí)的信用狀況,方便客戶(hù)的查詢(xún)、判斷,有利于社會(huì)對(duì)該企業(yè)的了解認(rèn)識(shí),使誠(chéng)實(shí)守信的企業(yè)譽(yù)滿(mǎn)天下,得到更多的資源和客戶(hù);使信用低下的企業(yè)難以藏身,斷絕財(cái)路。
運(yùn)用信用資源促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展
建立和完善信用管理體系是形成良好信用環(huán)境的手段,而非目的,開(kāi)發(fā)運(yùn)用信用資源,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、優(yōu)秀企業(yè)的快速成長(zhǎng),打擊失信行為才是我們的目標(biāo)。信用作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的重要資源,可從三個(gè)方面概括:一是信用作為一種資格和能力,是進(jìn)入市場(chǎng)的入場(chǎng)券;二是信用構(gòu)成無(wú)形的資本和財(cái)富,發(fā)揮商譽(yù)的品牌效應(yīng);三是信用是一種政府、企業(yè)、社會(huì)公眾可以共享的信息資訊,發(fā)揮社會(huì)的輿論監(jiān)督作用。根據(jù)上述分析,運(yùn)用信用資源促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展可從以下幾個(gè)方面進(jìn)行:
建立快捷便利的信用信息傳播渠道,使企業(yè)和消費(fèi)者方便和低成本的獲取信用信息,是運(yùn)用信息非常重要的一個(gè)方面,使交易的主體及時(shí)、真實(shí)的了解到對(duì)方的信用狀況,防范風(fēng)險(xiǎn),降低交易成本,提高經(jīng)濟(jì)資源的運(yùn)用效率,通過(guò)建立征信公司或信用管理局作為信用信息傳播的窗口,利用互連網(wǎng)等工具高效的查詢(xún)使用。
制定對(duì)信用低下企業(yè)的警告和市場(chǎng)禁入制度。企業(yè)主管部門(mén)、工商管理、質(zhì)量監(jiān)督等部門(mén),要善于運(yùn)用有關(guān)信息,防患于未然,對(duì)信用低下的企業(yè)及時(shí)提出警告,對(duì)情節(jié)嚴(yán)重的要禁止進(jìn)入市場(chǎng),以免相關(guān)企業(yè)和消費(fèi)者受騙上當(dāng),減少資源的損失。
在競(jìng)爭(zhēng)激烈的當(dāng)今社會(huì),信譽(yù)好的企業(yè)更有立足之地,然而作為企業(yè)會(huì)時(shí)刻面臨著信用風(fēng)險(xiǎn),誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)就顯得尤為重要。誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)并不是紙上談兵,需要構(gòu)建好信用管理體系,這也是一個(gè)復(fù)雜而長(zhǎng)期的過(guò)程。在信用體系的構(gòu)建過(guò)程中工商管理的運(yùn)用具有現(xiàn)實(shí)意義,運(yùn)用好工商管理對(duì)于防御信用風(fēng)險(xiǎn)作用重大。
一、工商管理在企業(yè)信用監(jiān)管方面的運(yùn)用
我國(guó)工商管理的部門(mén)也在不斷根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的變化調(diào)整管理策略,經(jīng)過(guò)一系列的改革、創(chuàng)新,“經(jīng)濟(jì)戶(hù)口”管理方法取得了很好的成績(jī)?!敖?jīng)濟(jì)戶(hù)口”在工商管理部門(mén)對(duì)市場(chǎng)監(jiān)管的管理辦法,通過(guò)市場(chǎng)主體的注冊(cè)和監(jiān)管,分類(lèi)建立管理檔案,這樣一來(lái)管理起來(lái)就十分方便,這也是工商管理部門(mén)對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)信息進(jìn)行了解的重要途徑。
“經(jīng)濟(jì)戶(hù)口”管理辦法中最關(guān)鍵的一環(huán)就是工商管理部門(mén)對(duì)企業(yè)信息的相關(guān)檔案進(jìn)行管理,這些檔案中有很多重要的文獻(xiàn)資料,包括市場(chǎng)主體的注冊(cè)材料、年檢報(bào)告、違法資料等,是對(duì)市場(chǎng)主體進(jìn)行監(jiān)督的有力憑證。這種“經(jīng)濟(jì)戶(hù)口”隨著市場(chǎng)的變化與企業(yè)的發(fā)展而更新,在權(quán)威性與準(zhǔn)確性方面都有保障,通過(guò)這種管理手段,掌握企業(yè)的真實(shí)信用情況,在企業(yè)出現(xiàn)失信行為的時(shí)候予以打擊。
二十世紀(jì)九十年代,“經(jīng)濟(jì)戶(hù)口”管理辦法在我國(guó)出現(xiàn)并且實(shí)施,二十一世紀(jì)初,隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及,計(jì)算機(jī)的應(yīng)用越來(lái)越廣泛,工商管理部門(mén)也與時(shí)俱進(jìn),將“經(jīng)濟(jì)戶(hù)口”管理辦法與網(wǎng)絡(luò)相融合,建立科學(xué)的管理系統(tǒng),更新“經(jīng)濟(jì)戶(hù)口”的內(nèi)容更加便捷和快速,同時(shí)在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)戶(hù)口調(diào)查的時(shí)候也節(jié)省了很多時(shí)間。對(duì)于企業(yè)自身來(lái)說(shuō),探索新的“經(jīng)濟(jì)戶(hù)口”管理辦法也是非常重要的,目前來(lái)看很多企業(yè)還是找到了一些新的方法,如某地工商局“研發(fā)”的“一卡―一檔―一戶(hù)”的做法,也有實(shí)施監(jiān)管責(zé)任制的,這樣一來(lái)企業(yè)的信用管理體系中經(jīng)濟(jì)戶(hù)口的價(jià)值大大提升。
二、工商管理在企業(yè)信用獎(jiǎng)懲方面的運(yùn)用
在很多企業(yè)中,工商管理部門(mén)采用的是分類(lèi)監(jiān)管的方式?!胺诸?lèi)監(jiān)管”顧名思義,就是將企業(yè)按照信用度進(jìn)行分類(lèi)管理,信用度的由來(lái)就是工商管理部門(mén)對(duì)企業(yè)信用的點(diǎn)評(píng)結(jié)果,依照這個(gè)結(jié)果將信用度水平相近的企業(yè)劃分在一起,對(duì)于那些信用好的企業(yè)給予獎(jiǎng)勵(lì),對(duì)于信用度比較差的企業(yè)給予懲罰。通過(guò)這種與企業(yè)之間的互動(dòng),提高監(jiān)管效率與效果,并且在企業(yè)的準(zhǔn)入、經(jīng)營(yíng)行為方面可以加強(qiáng)執(zhí)法的效力。
二十世紀(jì)九十年代的中后期,這種信用分類(lèi)監(jiān)管的方式開(kāi)始在我國(guó)實(shí)行,在探索與實(shí)踐的過(guò)程中,這種分類(lèi)監(jiān)管制度越來(lái)越成熟。在法律法規(guī)完善方面做得越來(lái)越好,同時(shí)在國(guó)家工商總局的帶領(lǐng)下,分類(lèi)監(jiān)管在地方的工商管理部門(mén)中的應(yīng)用也越來(lái)越廣泛,越來(lái)越科學(xué)。隨著互聯(lián)網(wǎng)的迅猛發(fā)展,運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)加強(qiáng)工商總局與地方工商局的聯(lián)系,資源共享,監(jiān)管起來(lái)更加方便。根據(jù)企業(yè)信用標(biāo)準(zhǔn)的制定,將企業(yè)劃分為四級(jí),如果是第四級(jí)的企業(yè)就意味著是信用度十分不好的企業(yè),這時(shí)候工商管理部門(mén)需要將其“勸退”――退出市場(chǎng),也可以直接撤銷(xiāo)其工商登記;處在第三個(gè)等級(jí)的企業(yè)會(huì)有一些信用不良記錄,要加強(qiáng)控制,對(duì)其不良行為及時(shí)給予糾正;處在第二個(gè)等級(jí)的企業(yè)信用情況要好于第三等級(jí)的企業(yè),要以批評(píng)教育為主;作為劃分在第一等級(jí)中的企業(yè),信用度良好,工商管理部門(mén)應(yīng)該給予激勵(lì)和表?yè)P(yáng)。
三、工商管理有助于準(zhǔn)確把握企業(yè)信用情況
工商管理部門(mén)在企業(yè)的信用管理體系中起到了十分重要的作用。工商管理部門(mén)以自身為主體,開(kāi)展年檢實(shí)踐活動(dòng),每年定期對(duì)企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)狀況與信用狀況的監(jiān)測(cè),主要是為了對(duì)企業(yè)進(jìn)行深刻的了解,包括企業(yè)的運(yùn)營(yíng)狀況,存在的問(wèn)題,可以針對(duì)這些問(wèn)題為企業(yè)提出有益建議。充分利用“經(jīng)濟(jì)戶(hù)口”的管理制度,記錄好企業(yè)的信用情況,同時(shí)注重企業(yè)的分類(lèi)監(jiān)管,為建立科學(xué)的企業(yè)信用管理體系做出貢獻(xiàn)。
工商管理部門(mén)為了促進(jìn)企業(yè)信用體系的良性發(fā)展進(jìn)行了很多實(shí)踐探索,在完善年檢制度方面不斷的進(jìn)行年檢辦法的修改,新的年檢辦法與時(shí)俱進(jìn),在年檢的程序上和年檢對(duì)象方面做出了新的詳細(xì)的說(shuō)明,企業(yè)與工商管理部門(mén)的關(guān)系越來(lái)越密切,工作聯(lián)系也越來(lái)越方便。企業(yè)年檢在技術(shù)上進(jìn)行一系列的更新,隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及,在網(wǎng)上進(jìn)行年檢,可以減少很多多余的程序,也有的工商管理部門(mén)實(shí)行滾動(dòng)式的年檢制度,這些都促進(jìn)了企業(yè)信用管理體系的完善。
級(jí)別:省級(jí)期刊
榮譽(yù):中國(guó)優(yōu)秀期刊遴選數(shù)據(jù)庫(kù)
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