個人履職巡察整改報告精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的個人履職巡察整改報告主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：個人履職巡察整改報告范文

依據(jù)《xxxxx年產(chǎn)業(yè)單位專項審計實施方案》審計重點的要求，現(xiàn)將現(xiàn)場工作的方法整理匯總，供現(xiàn)場審計人員參考使用。

一、基本情況

1.審計重點：組織架構、資質情況、經(jīng)營范圍等綜合情況。

審計方法：查看組織架構圖、資質及營業(yè)執(zhí)照等資料，對照有無違規(guī)經(jīng)營或不符合國網(wǎng)文件規(guī)定經(jīng)營范圍的情況，組織架構是否完整，職責是否清晰。

2.審計重點：截止2020年底企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模和構成、負債規(guī)模和結構，評價被審單位的運營和償債能力；2020年度盈利能力指標、債務風險質變、經(jīng)營增長指標等績效指標及各類人均指標等。

審計方法：結合2020年報審計結果，測算相關運營和償債能力指標，例如：總資產(chǎn)周轉率、流動資產(chǎn)周轉率、存貨周轉率、應收賬款周轉率、資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、現(xiàn)金負債率。盈利能力指標：例如：毛利率、利潤率、成本費用利潤率。經(jīng)營增長指標：例如：收入增長率、利潤增長率、總資產(chǎn)增長率。人均指標：勞動生產(chǎn)率。通過指標分析企業(yè)運營等情況。

二、重大政策決策部署落實方面

1.審計重點：檢查各單位改革改制任務是否按期完成，“瘦身健體”是否到位，處置方案是否合規(guī)合法；處置措施是否根據(jù)批復意見組織實施，處置方式是否恰當，處置價格是否公允；處置涉及的工商登記以及股權、資產(chǎn)變更手續(xù)是否完備，處置結果有無遺留風險因素和后續(xù)事項等。

審計方法:對照改革改制任務清單，結合國家工商公示系統(tǒng)、NC賬目系統(tǒng)、相關文件程序規(guī)定等，檢查處置方案、措施、方式、價格、變更手續(xù)、結果等是否合規(guī)，有無風險。

2.審計重點：落實清理拖欠民營企業(yè)賬款工作中，組織是否有序有效、措施是否合理到位，有無清理不及時、虛報瞞報拖欠數(shù)據(jù)等情況。

審計方法:對照企業(yè)應付款項明細及工商公示系統(tǒng)確定民營企業(yè)范圍，結合企業(yè)相關物資、施工等資料，確定是否屬拖欠行為。

三、公司治理和內部控制方面

1.審計重點：是否按規(guī)定建立健全內部管控機制，在資產(chǎn)、資金、資本運作、重大資金使用、融資擔保管理、核心業(yè)務管理、經(jīng)營風險管控、內部監(jiān)督制約等方面制度是否完善，落實是否到位，管控措施是否有效。

審計方法：內控機制是否建立，各種相關管理制度是否完備，對照制度重點檢查人、財、物三個方面，落實是否到位，管控措施是否有效。

2.審計重點：“三重一大”應決策事項是否履行決策程序或決策程序是否合規(guī)。

審計方法：檢查辦公會記錄或會議紀要等資料，對照三重一大事項范圍及相關文件要求，檢查決策程序是否合規(guī)。

四、財務管理方面

審計重點：1.資金管理、內部控制是否到位，有無對公款項支付個人、賠青款項未支付到人、非本單位職工從事財務核算工作等情況；有無坐支現(xiàn)金和公款私存、違規(guī)提供擔保、從非金融機構高息借款等情況；備用金管理是否符合標準，有無建立備用金臺賬等。

2.銀行賬戶管理是否規(guī)范，有無管控外賬戶，有無低效閑置賬戶未及時清理、超標準開立或同行開立多個賬戶等情況。

3.往來款項、應收賬款是否及時清理，有無保證金長期未收回、遷建工程款未及時結算回收等情況。

4.資金使用監(jiān)管措施是否落實、執(zhí)行是否到位，有無違規(guī)占用、借用、挪用資金行為；擔保、抵押、質押等方面有無資金不規(guī)范運作引發(fā)經(jīng)營風險情況；網(wǎng)上銀行日常支付管理有無資金安全風險。

5.收入、成本、費用管理是否落實國網(wǎng)公司通用制度和省公司制度要求；各項成本費用、收入來源是否真實合法、核算是否準確合規(guī)；內外部業(yè)務收入是否分開核算，有無亂提、亂攤成本費用行為，能否真實反映不同業(yè)務盈虧情況；各項收入與成本費用是否匹配，有無利用會計核算行為調節(jié)利潤情況。

6.檢查企業(yè)“三公經(jīng)費”（公務接待、公車運行、公務出國（境）費用）、辦公費、差旅費、會議費、培訓費，以及領導干部履職待遇和各類業(yè)務支出，檢查有無奢靡之風、損失浪費、虛列成本等行為。

審計方法：1.資金方面。（1）詢問公司資金管理和內部控制制度。（2）監(jiān)盤保險柜，對保險柜內保管現(xiàn)金、有價證券、單位個人物品等進行檢查。（3）實地觀察財務專用章、法人代表私章、銀行密鑰保管情況，檢查是否符合國網(wǎng)印鑒、密鑰管理規(guī)定，網(wǎng)上銀行日常支付管理有無資金安全風險。（4）取得銀行余額調節(jié)表、銀行對賬單，檢查是否按照國網(wǎng)規(guī)定編制和審批。檢查是否存在長期未達賬項，有無違規(guī)占用、借用、挪用資金行為，是否存在擔保、抵押、質押等情況。（5）取得公司銀行賬戶開銷戶資料，檢查是否經(jīng)過嚴格審批，有無管控外賬戶，有無低效閑置賬戶未及時清理、超標準開立或同行開立多個賬戶等情況。（6）檢查大額資金收付憑證，是否按照國網(wǎng)收付規(guī)定，是否存在對公款項支付給個人、賠青款項未支付到人情況。

2.往來款項管理方面。（1）取得期初、期末往來款明細表。（2）取得期末賬齡分析表，檢查是否存在大額款項長期未清理情況，有無保證金長期未收回、遷建工程款未及時結算回收等情況。（4）檢查和主業(yè)往來情況，是否存在長期、大額占用主業(yè)資金未支付資金利息，未予清理償還情況。

3.資產(chǎn)方面。（1）取得企業(yè)房屋、土地、車輛產(chǎn)權證，檢查是否存在未辦理產(chǎn)權或產(chǎn)權證產(chǎn)期未辦理過戶手續(xù)情況。（2）實地檢查公司房屋、土地、車輛，檢查是否存在帳外資產(chǎn)或違規(guī)占用主業(yè)資產(chǎn)情況，檢查是否存在閑置、毀損情況，是否存在被其他單位占用情況。（3）檢查公司是否存在租賃主業(yè)資產(chǎn)，如有是否簽訂租賃合同和足額支付租賃費用，支付的租賃費用是否公允。（4）檢查主業(yè)資產(chǎn)否存在租賃公司資產(chǎn)，如有是否簽訂租賃合同和足額支付租賃費用，支付的租賃費用是否公允。（5）實地檢查公司物資庫存情況，檢查是否存在賬實不符、閑置、毀損、報廢情況未及時處理。

4.成本費用方面。（1）檢查收入、成本、費用管理是否落實國網(wǎng)公司通用制度和省公司制度要求，各項成本費用、收入來源是否真實合法、核算是否準確合規(guī)，有無亂提、亂攤成本費用行為，能否真實反映不同業(yè)務盈虧情況；各項收入與成本費用是否匹配，有無利用會計核算行為調節(jié)利潤情況。（2）檢查企業(yè)“三公經(jīng)費”（公務接待、公車運行、公務出國（境）費用）、辦公費、差旅費、會議費、培訓費，以及領導干部履職待遇和各類業(yè)務支出，檢查有無超標準報銷、虛列成本等情況。（3）檢查公司施工材料采購是否采用集中采購方式確定，是否嚴格履行材料出入庫審批程序，材料款支付是否嚴格按照合同預留保證金，材料款是否取得增值稅專用發(fā)票。（4）檢查勞務分包單位是否采用集中采購方式確定，勞務分包費用是否嚴格按照分包合同結算，是否嚴格按照合同履行勞務人員考勤、勞務成果檢查等程序。（5）檢查施工機械租賃單位是否采用集中采購方式確定，施工機械租賃費用是否嚴格按照租賃合同結算，是否嚴格按照合同履行施工機械租賃使用成果驗收等程序。（6）檢查車輛費用，檢查維修是否采用公開招標定點維修，維修是否完整履行事前、事后審批程序。抽查大額車輛費用報銷有無具體車輛明細表，是否存在重復、虛假報銷情況。（7）檢查是否存在違規(guī)墊付主業(yè)費用情況。（8）檢查法律訴訟、賠償事項，檢查是否存在工程施工安全管理不嚴格情況，是否發(fā)生安全生產(chǎn)事故。

五、人力資源管理方面

1.審計重點：檢查勞動用工總體情況，分清各類用工的人員身份、用工性質、勞動關系、薪酬、福利、社會保險制度，分析評價被審單位用工管控機制。

審計方法：取得公司的勞資報表年報、職工花名冊、工資表，借工手續(xù)，落實各類職工身份信息（全民工、集體工）：（1）關注年報人員身份信息與花名冊是否相符；（2）結合考勤、借工手續(xù)，關注集體工服務于主業(yè)、主業(yè)支援多經(jīng)人員，是否辦理借工手續(xù)，是否辦理借用人員的人工成本結算手續(xù)；（3）將工資表、績效獎明細與花名冊核對，是否存在勞務派遣工等外聘人員；（4）抽查部分用工合同，尤其針對花名冊中審計期間勞動合同到期的情況，關注合同簽訂是否規(guī)范、續(xù)簽是否及時；（5）查賬落實公司各項社會保險是否足額繳納，結合其他人資項目的審計，分析單位用工管控機制的不足。

2.審計重點：績效考核制度是否完善、執(zhí)行是否到位，有無考核結果流于形式、績效考核等級不符合要求等問題，分析評價薪酬分配制度是否科學合理。

審計方法：取得公司2020年度職工處分臺賬、績效考核資料、績效獎的計算過程，結合績效考核制度的相關規(guī)定，關注以下幾個方面：（1）績效評價是否人資部門統(tǒng)一實施，而非各部門自行評價；（2）當年受處分人員的評級是否合規(guī)；（3）績效獎的計算系數(shù)，是否與評級等級相掛鉤，是否拉開分配檔次，是否存在吃大鍋飯現(xiàn)象；（4）年度績效獎總額所占工資總額的比例是否不低于50%。

3.審計重點：人員及考勤管理是否規(guī)范，有無個別人

員長期不在崗未處理、外包人員管控不嚴、財務和管理崗位使用外包人員等情況。

審計方法：（1）查看工資表，針對職工長期未發(fā)放績效獎或長期工資偏低的職工，結合花名冊、考勤表，落實是否存在長期不在崗職工，如果為歷史遺留的內退職工，需提供內退手續(xù)，如無內退手續(xù)，即可認定為長期不在崗職工；（2）取得公司崗位設置明細情況，結合勞動用工的審計情況，交叉核對，是否存在財務和管理崗位使用外包人員等情況，如有，其考勤管理是否完善。

4.審計重點：療養(yǎng)及報銷管理是否規(guī)范，有無事前審批不規(guī)范、培訓等費用報銷依據(jù)不充分等情況。

審計方法：取得療養(yǎng)機構的中標通知書、2019年、2020年、2021年療養(yǎng)人員名單，（1）關注其是否按照中標通知書中的優(yōu)惠率結算費用；（2）是否存在主業(yè)人員、內退人員、當年受處分人員參加療養(yǎng)的情況，是否存在連續(xù)兩年參加療養(yǎng)的情況；（3）查閱培訓費的列支憑證，關注是否有培訓通知、事前審批手續(xù)，培訓期間是否報銷生活補助；（4）

職工家屬醫(yī)療費，取得公司的職工家屬醫(yī)療費報銷匯總表、職工家屬檔案資料，結合制度規(guī)定，檢查其家屬報銷年齡是否合規(guī)、是否有政府機關出具的無生活來源的證明、報銷的藥物是否為治療性的藥物；（5）食堂經(jīng)費，取得食材供應商的招標資料，關注是否在中標范圍內選擇供應商，是否按照中標通知書中的優(yōu)惠率結算費用，是否采購干果等非食材商品，是否每次采購均辦理、而非定期辦理驗收領用手續(xù)。

六、工程管理方面、招標采購及合同管理方面

審計重點：1.檢查被審單位承攬業(yè)務情況，經(jīng)濟合同、賬面收支、資金收付“三位一體”，分析評價被審單位內外部收入比例、業(yè)務構成、市場份額、競爭能力。

2.檢查被審單位轉分包情況，分析評價被審單位的裝備水平、施工能力、分包比例、企業(yè)經(jīng)營發(fā)展能力，按照分包業(yè)務類型，逐類檢查分包單位的經(jīng)營資質、資格、選擇方式、合同價格、結算依據(jù)、結算價款、盈虧情況、安全生產(chǎn)管理措施等；檢查有無違規(guī)使用框架外分包商、無任何資質的“空殼”公司承接工程、無資信備案分包商承攬工程等現(xiàn)象，分析評價分包業(yè)務管理的合規(guī)、合法、效益情況等。

3.檢查施工、賠償?shù)荣M用列支依據(jù)是否充分；項目成本中的人工費、材料費、機械使用費、分包費用報銷業(yè)務是否真實、手續(xù)是否完善，有無弄虛作假行為。

4.物資、服務采購程序是否合規(guī)，有無應招未招、圍標串標、應廢標未廢標、評標專家抽取不規(guī)范、不按照招標文件的評價標準打分等情況。

5.采購物資的類別是否違反公司集中采購要求，采取的物資招標采購方式是否符合企業(yè)管理制度的規(guī)定，供貨廠家是否從審定的合格供應商中選擇，采購價格是否為社會公允的市場價格；采購物資是否建立質量檢測措施，委托檢驗是否選擇有鑒定資格的單位。

6.物資收發(fā)、結存管理是否落實相關規(guī)定，是否存在物資賬實不符情況；庫存物資管理是否完善，是否進行定期盤點，盤盈盤虧物資是否按規(guī)定及時處理等。

7.合同訂立、履行是否規(guī)范，有無合同訂立依據(jù)不充分、簽訂不及時、內容不規(guī)范、履行不到位等情況。

審計方法：1.工程項目管理。（1）審計期間承攬工程項目明細表：①抽查審計期間承攬項目合同簽訂是否規(guī)范，檢查合同簽訂時間、合同金額、工程期限、合同雙方是否簽字蓋章、合同簽訂人是否為法人代表、質保金比例是否恰當、非法人代表簽訂是否經(jīng)授權審批；（2）審計期間勞務分包合同明細表：①抽查勞務分包商是否入圍合格供應商范圍，關注入圍分包商投標范圍；②勞務分包商選定是否經(jīng)二次競談；③查看勞務分包商是否具有相應資質；④抽查審計期間勞務分包合同簽訂是否規(guī)范，檢查合同簽訂時間、合同金額、工程期限、合同雙方是否簽字蓋章、合同簽訂人是否為法人代表、非法人代表簽訂是否經(jīng)授權審批。（3）審計勞務分包費用結算情況：①抽查勞務分包結算資料是否齊全、結算資料是否存在與中標價、合同約定價相矛盾的情況；②抽查勞務分包人員考勤明細是否存在虛假列支（是否存在同一人員同時出現(xiàn)在不同工程項目）；③是否存在多結算勞務分包費用現(xiàn)象；④計算分析勞務分包比例，分析是否存在轉包現(xiàn)象。（4）審計機械費結算情況：①分析機械使用費結算是否合理（工程施工是否需要使用大型機械）；②選取機械設備供應商是否履行招投表程序、合同簽訂是否規(guī)范；③機械費結算單價是否合理；④機械費用結算是否提供結算明細表

（5）審計賠青費用：①賠青款是否按照國家標準賠償；②賠青費用是否簽訂賠償合同；③賠青款是否直接打給應賠付人員賬戶、是否存在代領現(xiàn)象。（6）審計工程項目存檔資料：工程項目結束后是否及時歸檔、歸檔資料是否齊全

2.工程物資管理方面。（1）查閱公司物資管理制度，取得公司合同臺賬、審計期間物資采購計劃、供應商信用評價登記臺賬等，關注其大額物資采購：①查看物資采購招標程序是否合規(guī)（是否存在圍標、串標現(xiàn)象、招標過程是否規(guī)范）；②抽查物資供應商是否入圍合格供應商范圍，關注入圍供應商投標范圍；③物資供應商選定是否經(jīng)二次競談；④抽查審計期間物資采購合同簽訂是否規(guī)范，檢查合同簽訂時間、合同金額、合同雙方是否簽字蓋章、合同簽訂人是否為法人代表、非法人代表簽訂是否經(jīng)授權審批。（2）查看物資采購出入庫單據(jù)，與相關工程資料進行交叉核對，核實工程物資使用是否真實，物資結存管理是否規(guī)范；（3）落實庫存物資管理是否完善，是否進行定期盤點，根據(jù)被審單位盤點情況，審計人員進行現(xiàn)場抽盤，查看是否存在物資賬實不符情況；（4）抽查廢舊物資，關注其處置程序是否符合制度規(guī)定，處置車輛、房屋等資產(chǎn)是否有評估報告。

3.零星采購方面。（1）抽查零星采購是否履行競爭性談判、詢價、單一來源等非招標采購程序；（2）抽查采購程序是否規(guī)范（評審小組人數(shù)是否為3人及以上的單數(shù)、詢價單位是否是3家及以上、單一來源采購是否符合相應條件）

（3）查看零星采購合同簽訂是否規(guī)范（檢查合同簽訂時間、合同金額、工程期限、合同雙方是否簽字蓋章、合同簽訂人是否為法人代表、非法人代表簽訂是否經(jīng)授權審批。）（4）查看零星采購結算依據(jù)是否充分。

八、關聯(lián)交易方面

審計重點：被審單位與主辦單位之間的關聯(lián)交易是否真實，關聯(lián)交易管理是否依法合規(guī)、公平合理，有無產(chǎn)業(yè)單位無償占用主業(yè)房屋、低價承租主業(yè)單位資產(chǎn)、多結算工程費用等情況。

審計方法：與相關人員溝通了解，同時索取公司辦公用房屋、倉庫等的房權證，如無房權證，結合公司的固定資產(chǎn)卡片，查看其賬面房屋坐落地等信息，落實房屋是否為主業(yè)所有；結合汽油費消耗明細、車輛維修清單，與公司車輛核對，是否存在占用主業(yè)車輛情況，如有，關注其費用結算是否不低于“折舊+稅金+合理利潤”。

九、落實巡視巡察、審計等發(fā)現(xiàn)問題整改方面