財政監(jiān)督辦法精選(九篇)

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第1篇：財政監(jiān)督辦法范文

醫(yī)療機(jī)構(gòu)財務(wù)活動在單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，由本單位財務(wù)部門集中執(zhí)行。

二、縣衛(wèi)生局對醫(yī)療機(jī)構(gòu)的會計人員實(shí)行登記備案制度

1．二級醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本單位的規(guī)模配備財務(wù)人員若干名；其中總賬會計應(yīng)當(dāng)由具備助理會計師及以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格的人員擔(dān)任，所有會計人員必須持會計證上崗。

2．一級醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)配備專職總賬會計，必須持有會計證，另配備一名現(xiàn)金出納人員（兼職）。

3．各醫(yī)療機(jī)構(gòu)的財會人員必須到衛(wèi)生局財務(wù)科登記備案。

4．各級醫(yī)療機(jī)構(gòu)必須配備專職會計人員，不得請人代帳。

三、各單位財務(wù)部門應(yīng)按照新的會計制度規(guī)定設(shè)置總賬、現(xiàn)金日記賬銀行日記賬、業(yè)務(wù)收支明細(xì)賬、往來款項(xiàng)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)明細(xì)賬、藥品材料明細(xì)賬等賬簿。

四、各單位收款處每日必須打印門診收入日報表和住院收入日報表，每月打印匯總的門診收入和住院收入月報表一份，據(jù)以制作會計憑證，住院病人出院必須打印日住院費(fèi)用清單讓病人明白消費(fèi)。

五、財務(wù)部門必須配備電腦、網(wǎng)絡(luò)等，以滿足省市衛(wèi)生部門財務(wù)、統(tǒng)計網(wǎng)上直報工作需求。配備會計軟件處理會計業(yè)務(wù)，實(shí)行會計電算化。

六、醫(yī)療單位財務(wù)部門負(fù)有對本單位新農(nóng)合基金支出的監(jiān)管責(zé)任，嚴(yán)禁發(fā)生弄虛作假套取合作醫(yī)療基金行為。

七、總賬會計按月編制會計報表，做到內(nèi)容完整，數(shù)字真實(shí)，報送及時。報表在次月10日前報送衛(wèi)生局財務(wù)科。

八、各醫(yī)療單位應(yīng)做好單位衛(wèi)生統(tǒng)計工作。按照省衛(wèi)生廳統(tǒng)計網(wǎng)上填報內(nèi)容、按時進(jìn)行網(wǎng)上直報。統(tǒng)計的有關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)和會計報表中的相關(guān)數(shù)據(jù)相吻合。

九、各醫(yī)療單位要嚴(yán)格管理會計檔案，及時裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊，歸檔保管。對會計檔案因保管不善造成毀損的嚴(yán)肅追究有關(guān)人員的責(zé)任。

十、各醫(yī)療單位應(yīng)依法合理取得業(yè)務(wù)收入，努力節(jié)約支出，正確安排和合理使用資金，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)會計制度；嚴(yán)格執(zhí)行物價部門規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，做好財務(wù)核算、財務(wù)監(jiān)督和經(jīng)濟(jì)活動分析，接受財政、物價、稅務(wù)、審計、衛(wèi)生等行政管理部門的指導(dǎo)和監(jiān)督，提供真實(shí)的會計資料，并接受有關(guān)部門的檢查。

十一、縣衛(wèi)生局財務(wù)部門要履行對醫(yī)療機(jī)構(gòu)的財務(wù)監(jiān)督職責(zé)，定期對醫(yī)療單位財會人員進(jìn)行職業(yè)道德及業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，對醫(yī)療單位的財務(wù)工作進(jìn)行考核。

十二、各醫(yī)療機(jī)構(gòu)必須認(rèn)真執(zhí)行本管理辦法的有關(guān)規(guī)定，對違反本管理辦法的醫(yī)療單位，應(yīng)與醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證校驗(yàn)、新農(nóng)合經(jīng)費(fèi)報銷及衛(wèi)生事業(yè)財政投入等政策規(guī)定掛鉤。

第2篇：財政監(jiān)督辦法范文

一、跟蹤審查項(xiàng)目

1、列入?yún)^(qū)財政監(jiān)督計劃的項(xiàng)目，由區(qū)財政局根據(jù)《江蘇省財政監(jiān)督辦法》有關(guān)規(guī)定，發(fā)送跟蹤審查通知書。各項(xiàng)目實(shí)施主體或?qū)俚毓芾韱挝唤拥礁檶彶橛媱澅砗螅瑧?yīng)將有關(guān)前期資料先報送區(qū)財政局：

（1）基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、綠化項(xiàng)目：項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)相關(guān)資料、投資概（預(yù)）算及其它前期資料、會議紀(jì)要等；

（2）征地拆遷安置項(xiàng)目：紅線規(guī)劃圖、前期調(diào)研的資金測算報告、拆遷范圍內(nèi)拆遷戶名單、拆遷實(shí)施方案等；

2、未列入?yún)^(qū)財政監(jiān)督計劃的項(xiàng)目，應(yīng)按照《*區(qū)國有資金投資項(xiàng)目造價咨詢定點(diǎn)服務(wù)管理暫行辦法》有關(guān)程序辦理；

3、暫未列入財政監(jiān)督計劃，但屬于省、市、區(qū)級重點(diǎn)項(xiàng)目的，或?qū)儆诮?jīng)營性地塊收儲的，如在年內(nèi)實(shí)施，均追加列入?yún)^(qū)財政監(jiān)督計劃中；

4、各項(xiàng)目實(shí)施主體應(yīng)在項(xiàng)目開工、實(shí)施前及時通知區(qū)財政局，安排跟蹤審查單位進(jìn)場，協(xié)調(diào)跟蹤審查事宜后，開展工作。

二、專項(xiàng)檢查項(xiàng)目

列入專項(xiàng)檢查的項(xiàng)目，被檢查單位應(yīng)按區(qū)財政局的要求，提供與專項(xiàng)檢查事項(xiàng)有關(guān)的資料和電子計算機(jī)技術(shù)文檔、數(shù)據(jù)，以及相關(guān)會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它有關(guān)資料。

三、內(nèi)部檢查項(xiàng)目

對區(qū)財政系統(tǒng)的內(nèi)部檢查（機(jī)關(guān)處室、區(qū)會計中心、各鎮(zhèn)（街道辦）財政所、個管辦、收付中心等），根據(jù)《財政檢查工作辦法》、《財政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定實(shí)施。

因區(qū)政府的要求，本計劃如發(fā)生調(diào)整，另行通知。

第3篇：財政監(jiān)督辦法范文

關(guān)鍵詞：基層財政；監(jiān)督；對策

中圖分類號：F812.3文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1671-1297（2008）08-101-01

財政監(jiān)督是財政管理工作的主旋律，是財政運(yùn)行機(jī)制的重要構(gòu)成要素。加強(qiáng)財政監(jiān)督，推進(jìn)依法理財，對于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會穩(wěn)定發(fā)展，規(guī)范財政分配秩序，防止腐敗具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。近年來，基層財政部門大力發(fā)揮財政職能作用，強(qiáng)化財政監(jiān)督，規(guī)范管理，取得了明顯的成效。但基層財政監(jiān)督的工作方式、監(jiān)督手段、法制建設(shè)等方面存在的問題，顯露了監(jiān)督管理中的薄弱環(huán)節(jié)，本文結(jié)合荊門市東寶區(qū)龍泉街辦財政所近年來財政監(jiān)督工作的管理實(shí)踐，作出以下幾點(diǎn)探析。

一、基層財政監(jiān)督存在的問題

（一）財政監(jiān)督觀念淡薄

雖說財政監(jiān)督已不是一個陌生的概念，但少數(shù)單位對財政監(jiān)督的重要性認(rèn)識不高，“自收自支”的觀念難以去根，對財政監(jiān)督存在著誤解、反感和抵觸情緒。從另一方面講，作為財政監(jiān)督主體的工作人員缺乏主人翁意識和責(zé)任感，存在著監(jiān)督不自愿、監(jiān)督不夠嚴(yán)、監(jiān)督不堅決等思想認(rèn)識上的偏差。觀念和思路上的誤區(qū)，很大程度上影響了財政監(jiān)督工作的正常開展。

（二）財政監(jiān)督辦法不完善

由于財政監(jiān)督部門只有監(jiān)督權(quán)和建議權(quán)，監(jiān)督辦法缺乏剛性措施，監(jiān)督檢查仍偏于突擊性專項(xiàng)檢查或任務(wù)性的事后監(jiān)督，日常檢查流于形式，且因與其它監(jiān)督部門之間的職責(zé)不明確，交叉制約不規(guī)范，增加了監(jiān)督工作的難度。

（三）財政監(jiān)督制度落實(shí)不到位

由于財政監(jiān)督的職責(zé)權(quán)限及法律條款過于原則化，可操作性不強(qiáng)，使一些不法分子有漏洞可鉆，私設(shè)“小金庫”、立“賬外賬”的行為屢禁不止。個別單位無視國家財經(jīng)紀(jì)律，在資金管理上圈“自留地”，采用轉(zhuǎn)移、隱匿等手段逃避監(jiān)督檢查，利用國家給予的優(yōu)惠政策逃稅、騙稅，致應(yīng)收不收或應(yīng)收未盡收、應(yīng)罰不罰，造成財政資金流失。而財政內(nèi)部忽視監(jiān)督也成為弊端，有的人利用職權(quán)為個人謀利，有“伸手不為人知”的僥幸心理，也出現(xiàn)了一些違法違紀(jì)現(xiàn)象。

（四）監(jiān)督法規(guī)不夠健全

社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行呈現(xiàn)出復(fù)雜化和多元化，財政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中，由于多方面的因素，造成了財政預(yù)算收入解繳、征管、入庫不均衡的現(xiàn)象，財政支出方面透明度不高、資金使用效益低下、擠占挪用等等都成為制約財政監(jiān)督職能發(fā)揮的“絆腳石”，加之關(guān)系網(wǎng)、人情網(wǎng)從中作梗，以權(quán)壓法，徇私枉法，基層財政監(jiān)督部門的執(zhí)法行為缺少法律依據(jù)，排干擾能力減弱，懲罰措施和力度不夠，財政注重監(jiān)督的權(quán)威性、及時性、有效性大打折扣，致使一些腐敗違法事件發(fā)生。

二、對策

（一）提高財政隊伍素質(zhì)

財政干部要牢記為民理財?shù)淖谥迹瑯淞⒇斦O(jiān)督的政治觀念、大局觀念、法制觀念和服務(wù)觀念，廉潔自律，愛崗敬業(yè)，強(qiáng)化思想政治教育，做到警鐘長鳴，防微杜漸。同時，加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)和知識更新力度。作為基層財政部門，高質(zhì)量、高效益的服務(wù)是為政府聚好財、管好財、用好財、理好財?shù)那疤?，在管理上要處理好服?wù)與監(jiān)督的關(guān)系，努力使財政支出最優(yōu)化、資金使用效率最大化，把財政監(jiān)督管理貫穿到財政工作的每一個環(huán)節(jié)，實(shí)行全過程、全方位監(jiān)督管理，促進(jìn)財政管理水平的整體提高。

（二）拓寬財政監(jiān)督工作方式

隨著財政改革的不斷深入，基層財政監(jiān)督得到了進(jìn)一步加強(qiáng)，但財政監(jiān)督的工作方式是否適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)體制下出現(xiàn)的新問題和新要求，是財政管理中面臨的嚴(yán)峻形勢和挑戰(zhàn)。提高財政監(jiān)督手段，真正形成監(jiān)督與管理并重，日常監(jiān)督管理與專項(xiàng)監(jiān)督檢查相結(jié)合的財政監(jiān)督工作新格局。

（三）創(chuàng)新財政監(jiān)督機(jī)制

一是建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)自我約束和行為規(guī)范。開展財政內(nèi)部監(jiān)督是財政部門內(nèi)部對權(quán)力的一種制約，通過對財政部門內(nèi)部的監(jiān)督，可以促進(jìn)財政政策、法規(guī)、制度正確貫徹落實(shí)，要對財政部門內(nèi)部機(jī)構(gòu)預(yù)算資金、專項(xiàng)資金、以及財務(wù)收支活動進(jìn)行定期的監(jiān)督檢查。二是加快財政監(jiān)督信息化建設(shè)，實(shí)施網(wǎng)絡(luò)跟蹤監(jiān)督，創(chuàng)新高質(zhì)量、高效率的監(jiān)督手段。三是加強(qiáng)部門之間的協(xié)調(diào)配合，提高財政監(jiān)督效率。

（四）深化改革，依法理財

第4篇：財政監(jiān)督辦法范文

一、注重機(jī)制建設(shè)，完善財政“大監(jiān)督”體系

認(rèn)真貫徹落實(shí)《省財政監(jiān)督辦法》、《縣財政局關(guān)于財政監(jiān)督長效管理機(jī)制建設(shè)的工作制度》，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，繼續(xù)推進(jìn)“全員參與、全程控制、全面覆蓋、全部關(guān)聯(lián)”的財政“大監(jiān)督”長效管理機(jī)制建設(shè)。積極創(chuàng)新財政監(jiān)督方法，努力做到財政日常監(jiān)督不間斷、財政專項(xiàng)監(jiān)督常態(tài)化。

一是完善財政“大監(jiān)督”制度。按照財政科學(xué)化、精細(xì)化管理的要求，繼續(xù)推進(jìn)有利于科學(xué)發(fā)展的財政監(jiān)督制度建設(shè)。充分利用財政監(jiān)督成果，根據(jù)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，及時修訂完善制度，進(jìn)一步優(yōu)化財政監(jiān)督流程，完善復(fù)核審理程序，不斷深化財政“大監(jiān)督”機(jī)制。

二是規(guī)范各項(xiàng)檢查程序。財政監(jiān)督檢查局牽頭制定年度財政監(jiān)督檢查計劃（見附件），局機(jī)關(guān)各科室要根據(jù)年度檢查計劃，按《省財政廳財政檢查工作操作規(guī)程》規(guī)定的工作規(guī)則、程序及時開展檢查工作，相關(guān)檢查資料完善、立卷歸檔工作要嚴(yán)格按《省財政廳財政監(jiān)督檢查檔案管理暫行規(guī)定》執(zhí)行，做好財政檢查整改通知書，檢查處理、處罰決定的跟蹤督查和落實(shí)工作，做到 “統(tǒng)一扎口管理，統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)，統(tǒng)一規(guī)范程序，統(tǒng)一處理處罰”四統(tǒng)一。

三是明確監(jiān)督檢點(diǎn)。把預(yù)算管理監(jiān)督、財政收支監(jiān)督作為財政監(jiān)督的重點(diǎn)和關(guān)鍵予以安排，繼續(xù)加大對“三農(nóng)”、教育、衛(wèi)生、就業(yè)、社會保障等重點(diǎn)財政專項(xiàng)資金的監(jiān)督檢查力度，堅持重點(diǎn)檢查和長效監(jiān)管相結(jié)合，充分發(fā)揮財政監(jiān)督檢查的服務(wù)和反饋功能，采取通報、公示、召開情況通報會、聯(lián)席會等方式，促進(jìn)檢查成果的利用，提高社會對財政監(jiān)督的認(rèn)知度。

二、圍繞中心工作，認(rèn)真開展各項(xiàng)監(jiān)督檢查

一是開展部門預(yù)算檢查。圍繞預(yù)算編制與執(zhí)行，針對預(yù)算管理的薄弱環(huán)節(jié)，認(rèn)真開展部門預(yù)算編制抽查和部門預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督，保障預(yù)算編制的完整性和科學(xué)性以及預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性，促進(jìn)預(yù)算管理水平的提高，各業(yè)務(wù)科室對財務(wù)管理歸口管理單位預(yù)算執(zhí)行檢查覆蓋面要達(dá)100%。

二是開展專項(xiàng)資金檢查。圍繞縣委縣政府重大決策部署，加大對關(guān)系社會發(fā)展和民生利益的重點(diǎn)財政資金的監(jiān)督檢查力度，對項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤問效，提高財政專項(xiàng)資金監(jiān)督工作的深度和廣度。

三是開展財政收入檢查。積極探索收入監(jiān)督檢查方式，結(jié)合部門預(yù)算、會計信息質(zhì)量檢查，推進(jìn)綜合治稅信息平臺建設(shè)，及時關(guān)注財政收入的征繳管理情況，促進(jìn)財政收入征管質(zhì)量的提高。

四是加強(qiáng)財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況檢查。認(rèn)真開展財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況檢查，圍繞貫徹落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”、省廳“嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律若干規(guī)定”等相關(guān)規(guī)定，重點(diǎn)抽查津貼補(bǔ)貼發(fā)放、三公經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)等經(jīng)費(fèi)管理和政府采購制度的執(zhí)行情況，以及是否存在設(shè)置 “小金庫”，是否存在在財務(wù)上違規(guī)列支禮品、禮金等問題，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律。將財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況檢查貫穿于財政各項(xiàng)監(jiān)督檢查工作之中，實(shí)現(xiàn)財政紀(jì)律專項(xiàng)整治工作的常態(tài)化。

五是加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查。結(jié)合廉政風(fēng)險防控管理工作的開展，充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督在健全管理制度和提高財政內(nèi)部管理水平等方面的促進(jìn)作用。重點(diǎn)對各科室、基層財政所履行工作職責(zé)、制度建設(shè)、內(nèi)部控制、資金安全管理、票據(jù)管理、會計核算等情況進(jìn)行檢查，督促按時整改，規(guī)范財政管理行為，堵塞管理漏洞，保障財政資金安全。

六是開展會計信息檢查。拓展會計監(jiān)督范圍，規(guī)范會計主體行為，促進(jìn)會計信息質(zhì)量逐步提高。

三、注重統(tǒng)籌安排，推動財政監(jiān)督工作全面協(xié)調(diào)發(fā)展

一是完善制度體系，推進(jìn)依法監(jiān)督。建立和完善財政內(nèi)部監(jiān)督管理制度和財政管理制度，逐步實(shí)現(xiàn)財政監(jiān)督檢查的規(guī)范化、科學(xué)化、精細(xì)化。

二是創(chuàng)新監(jiān)督方式，提高檢查效率。在財政監(jiān)督階段、實(shí)施階段及后續(xù)階段要充分利用部門預(yù)算編審系統(tǒng)、預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)、賬務(wù)處理網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)等業(yè)已運(yùn)行的信息平臺，創(chuàng)新財政監(jiān)督檢查工作方式。結(jié)合工作實(shí)際，推進(jìn)綜合治稅、財政補(bǔ)助對象動態(tài)管理分析等系統(tǒng)建設(shè)，提高財政監(jiān)督檢查效率，推進(jìn)財政監(jiān)督信息化進(jìn)程。

第5篇：財政監(jiān)督辦法范文

根據(jù)財政部、國務(wù)院住房制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組、中國人民銀行（94）財綜字第126號，市政府京政發(fā)（1992）35號、京政發(fā)（1994）71號文件，我們制定了《關(guān)于建立住房公積金制度有關(guān)問題的規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

附件：北京市人民政府房改辦公室  北京市財政局關(guān)于建立住房公積金制度有關(guān)問題的規(guī)定

為做好住房公積金的歸集、管理、運(yùn)用、償還等工作，根據(jù)財政部、國務(wù)院住房制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組、中國人民銀行（94）財綜字第126號、市政府京政發(fā)〔1992〕35號、京政發(fā)〔1994〕71號文件的規(guī)定，制定本規(guī)定。

第一條  建立住房公積金的范圍

（一）本市行政區(qū)域內(nèi)所有黨政機(jī)關(guān)、群眾團(tuán)體、事業(yè)單位和企業(yè)單位（包括全民、集體、民辦、私營、股份制企業(yè)以及外商投資企業(yè)）的固定職工、勞動合同制職工以及外商投資企業(yè)中方職工，必須建立住房公積金。

（二）離退休職工、臨時工、外商投資企業(yè)中的外籍職工不建立住房公積金。1993年以前按標(biāo)準(zhǔn)價優(yōu)惠辦法購買住房的職工及其配偶，不建立住房公積金。

第二條  住房公積金的歸集

（一）北京市住房資金管理中心所屬歸集部及各住房資金管理分中心（以下統(tǒng)稱歸集部門），負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)各單位職工住房公積金的歸集。

（二）各單位負(fù)責(zé)本單位職工住房公積金的代扣代繳。

第三條  住房公積金的交存額

（一）職工個人當(dāng)年度月交存住房公積金金額，等于職工上年（1月至12月）月均工資總額乘以個人交存率。單位資助職工交存住房公積金金額，等于被資助職工上年（1月至12月）月均工資總額乘以單位交存率。工資總額的計算范圍按國家統(tǒng)計局編制字〔1990〕1號文件的規(guī)定執(zhí)行。

（二）個人交存率和單位交存率一致，1995年不低于5％，2000年達(dá)到10％。

（三）住房公積金月交存額每年核定一次，年度內(nèi)不作變更。

第四條  單位為職工交納的住房公積金的資金來源

（一）企業(yè)首先從單位住房基金中解決，不足部分經(jīng)同級財政部門核準(zhǔn)，在成本費(fèi)用中列支；

（二）行政事業(yè)單位首先立足于原有住房基金中劃轉(zhuǎn)，不足部分，全額預(yù)算的行政、事業(yè)單位，由財政預(yù)算撥付；差額預(yù)算的事業(yè)單位，按差額比例在財政預(yù)算和單位自有資金中解決。財政負(fù)擔(dān)的部分，按單位隸屬關(guān)系和財政體制，由市、區(qū)縣財政分別負(fù)擔(dān)；

（三）自收自支事業(yè)單位比照企業(yè)開支渠道列支。

第五條  住房公積金的匯交

（一）首次匯交住房公積金的單位須先向歸集部門編報“住房公積金登記表”及“住房公積金匯交清冊”，由歸集部門根據(jù)登記表及匯交清冊登錄建帳。已登錄建帳的單位在每年5月1日至31日，向所屬歸集部門編報本單位下年度“住房公積金登記表”及“住房公積金匯交清冊”。

登記單位一般應(yīng)具備獨(dú)立核算的條件。歸集部門也可根據(jù)職責(zé)范圍內(nèi)各單位的具體情況，規(guī)定登記單位的條件。

（二）職工住房公積金由單位按月匯交。住房公積金個人交存部分，由單位在每月發(fā)工資時代扣，連同單位為職工交存部分，一并由單位在每月發(fā)薪日后5天內(nèi)（逢節(jié)假日順延），開具“住房公積金匯交書”和轉(zhuǎn)帳支票（支票起點(diǎn)不受100元限制），送交所屬歸集部門，記入單位名下的職工個人住房公積金帳戶。

（三）單位每月匯交住房公積金時，因職工調(diào)入調(diào)出、離退休等引起匯交情況變動時，匯交單位須隨“住房公積金匯交書”，向所屬歸集部門編報“住房公積金匯交變更清冊”。

第六條  住房公積金的計息

（一）住房公積金的計息年度為每年7月1日至次年6月30日。

（二）住房公積金從存入之日起，按人民銀行規(guī)定的儲蓄存款利率計息。每年度按月交存的住房公積金，存入當(dāng)年按銀行一年期零存整取儲蓄存款利率計息（不足一年按銀行活期儲蓄存款利率計息），以后每年度均按銀行一年期定期儲蓄存款利率計息，一年一結(jié)息，本息逐年結(jié)轉(zhuǎn)。但在租金提至成本租金以前，承租單元式公房（不含兩戶以上家庭合租一套單元式公房）的承租人及其配偶，其住房公積金按銀行活期儲蓄存款利率計息。

第七條  住房公積金的對帳和查詢

（一）歸集部門于每年7月1日至8月31日，通過單位向個人發(fā)送“住房公積金個人對帳單”，并隨時依據(jù)單位或職工填寫的“住房公積金查詢書”，受理有關(guān)住房公積金的查詢業(yè)務(wù)。

（二）為便于職工保存?zhèn)€人對帳單，各歸集部門無償向住房公積金交存人提供“住房公積金個人對帳單存夾”。

第八條  住房公積金的支取

（一）申請用住房公積金購建住房、對自有住房進(jìn)行大中修和償還個人住房抵押貸款的職工及其配偶，應(yīng)向所在單位提交有關(guān)證明并經(jīng)單位審核后，由單位開具“住房公積金支取申請書”，到所屬歸集部門支取住房公積金。

（二）在職職工申請用住房公積金支付本人分?jǐn)傋饨鸪^本人工資總額5％的房租時，應(yīng)在每年一、二月份向所在單位提出申請，由所在單位依據(jù)該職工上年工資總額和上年所分?jǐn)偡孔夂硕ǔ鰯?shù)額，然后由職工持所在單位開具的“住房公積金支取申請書”，在每年三、四月份到所屬歸集部門支取。

離退休職工，可按規(guī)定向其工資發(fā)放單位申請本人分?jǐn)傋饨鸪^本人工資5％部分的房租補(bǔ)貼，補(bǔ)貼資金從單位的住房周轉(zhuǎn)金中列支。

分?jǐn)傋饨鸬扔趯?shí)納房租除以家庭同住職工人數(shù)。

（三）住房公積金支取后，在個人帳戶內(nèi)必須保留一個月的交存額。

第九條  住房公積金的銷戶

（一）職工離退休、調(diào)離本市或出國定居時，可持單位開具的“住房公積金支取申請書”到所屬歸集部門辦理銷戶。

（二）個人繼承或受遺贈住房公積金的，繼承人或受贈人可持經(jīng)公證的繼承或遺贈文件，到被繼承人或遺贈人單位開具“住房公積金支取申請書”，再到歸集部門辦理銷戶。

（三）歸集部門負(fù)責(zé)結(jié)清所銷戶內(nèi)住房公積金（包括個人交存部分和單位資助部分）全部本息余額，退歸銷戶人。

第十條  住房公積金的轉(zhuǎn)移

（一）職工在本市調(diào)動工作，應(yīng)持調(diào)出單位開具的“住房公積金轉(zhuǎn)移通知書”到歸集部門辦理住房公積金（包括個人交存部分和單位資助部分及應(yīng)付利息）的轉(zhuǎn)移手續(xù)。

（二）職工辦理轉(zhuǎn)移的住房公積金，仍按當(dāng)年住房公積金的計息狀態(tài)計息。

第十一條  住房公積金的封存和啟封職工因離職、停薪等各種原因中斷交存住房公積金時，歸集部門依據(jù)單位填報的“住房公積金匯交變更清冊”將其住房公積金（包括個人交存部分和單位資助部分）結(jié)余本息封存在原帳戶內(nèi)，封存期間按規(guī)定計息，符合支取住房公積金條件的可按本規(guī)定第八條的規(guī)定辦理支?。换謴?fù)交存時，歸集部門依據(jù)單位填報的“住房公積金匯交變更清冊”予以啟封。一直未恢復(fù)交存住房公積金的職工，符合銷戶規(guī)定的，可按本規(guī)定第九條的規(guī)定辦理銷戶。

第6篇：財政監(jiān)督辦法范文

根據(jù)《市財政局關(guān)于印發(fā)市財政管理綜合考評實(shí)施方案的通知》和《市財政局關(guān)于印發(fā)市財政管理綜合考評暫行辦法的通知》的要求，為切實(shí)做好我區(qū)財政管理綜合考評工作，促進(jìn)財政各項(xiàng)工作圓滿完成，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

組織領(lǐng)導(dǎo)

為加強(qiáng)考評工作的領(lǐng)導(dǎo)，我局成立財政管理綜合考評工作領(lǐng)導(dǎo)小組，局長印洪同志任組長，副局長張艷華、李國強(qiáng)、齊金成、紀(jì)檢組長張秋艷任副組長，辦公室、預(yù)算科、國庫科、監(jiān)督科、監(jiān)察室、政府采購辦等科室負(fù)責(zé)同志為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在局辦公室。

考評內(nèi)容

主要包括預(yù)算執(zhí)行、財政改革、資金安全和行風(fēng)建設(shè)。預(yù)算執(zhí)行考評是對財政支出進(jìn)度、財政支出均衡性進(jìn)行綜合評估，占綜合考評分值的40％；財政改革考評是對預(yù)算管理改革、國庫管理改革、政府采購改革、財政體制改革、財政監(jiān)督改革進(jìn)行綜合評估，占綜合考評分值的40％；資金安全考評是對財政資金安全、規(guī)范運(yùn)行情況進(jìn)行綜合考評，實(shí)行負(fù)分制，總分10分，扣完為止；行風(fēng)建設(shè)考評主要考察民主評議行風(fēng)工作中財政部門的評議情況，占綜合考評分值的20％。

明確責(zé)任，落實(shí)分工

按照《實(shí)施方案》和《考評辦法》的要求，經(jīng)局黨組研究決定，對各單項(xiàng)考核進(jìn)行了責(zé)任分工：財政預(yù)算執(zhí)行考評和國庫管理改革工作考評由副局長張艷華負(fù)責(zé)，國庫科牽頭，相關(guān)科室配合。支出進(jìn)度實(shí)行月調(diào)度，季小結(jié)，半年預(yù)評，全年綜合考評制度。預(yù)算管理改革工作考評和財政體制改革工作考評由副局長齊金成負(fù)責(zé)，預(yù)算科牽頭，相關(guān)科室配合。政府采購改革工作考評由副局長齊金成負(fù)責(zé)，政府采購辦牽頭。財政監(jiān)督管理改革工作考評和財政“資金安全”指標(biāo)考評由局紀(jì)檢組長張秋艷負(fù)責(zé)，監(jiān)督科牽頭，相關(guān)科室配合。行風(fēng)建設(shè)工作考評由局紀(jì)檢組長張秋艷負(fù)責(zé)，監(jiān)察室牽頭。

第7篇：財政監(jiān)督辦法范文

關(guān)鍵詞：財政 內(nèi)部控制 實(shí)踐思考

建立財政內(nèi)部控制體系是進(jìn)一步規(guī)范財政管理，強(qiáng)化財政內(nèi)部監(jiān)督，促進(jìn)依法理財和科學(xué)理財?shù)闹匾侄?，也是財政?nèi)部預(yù)防和治理腐敗的重要措施。

一、財政內(nèi)部管理面臨的新情況和新問題

1、2002年，我市實(shí)行了市級行政事業(yè)單位會計集中核算，2004年實(shí)施了國庫集中支付，2005年實(shí)施了非稅收入管理改革，全市共有230多個市級行政事業(yè)單位的會計核算工作和資金收付工作都集中在財政國庫收付中心，集中核算和集中收付以后，各部門各單位和社會各屆對此都比較關(guān)注，上級領(lǐng)導(dǎo)也十分關(guān)心，各部門各單位的財政財務(wù)管理工作是否比以前規(guī)范？工作效率是否比以前提高？

2、在以前部門和單位分散收付、分散核算的情況下，部門和單位掌握的資金規(guī)模較小，資金風(fēng)險也由各部門、各單位分散承擔(dān)。在部門預(yù)算和集中收付的情況下，財政部門基本全面控制了預(yù)算內(nèi)外資金，對資金按統(tǒng)一的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分配和管理，財政資金通過國庫收付中心直接撥付到單位、項(xiàng)目，財政部門調(diào)控財政資金的能力增強(qiáng)了，資金管理的權(quán)力集中了，但隨之而來的資金管理風(fēng)險也高度集中了。近幾年，隨著我市經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，財政實(shí)力也迅速增強(qiáng)，每年有近百億的可用財力，如此大規(guī)模的財政資金統(tǒng)一由財政集中收付，能否確保財政資金的安全運(yùn)行、防范財政風(fēng)險呢？

3、在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會中，作為手中握有資金分配權(quán)、管理權(quán)和監(jiān)督權(quán)的財政干部，常常面對著形形的各種誘惑，如果立場不堅定、意志不堅決，加上監(jiān)督不得力，在誘惑面前很有可能走上違法犯罪的道路。從近幾年財政干部觸目驚心的犯罪事實(shí)中不難發(fā)現(xiàn)，缺乏健全完善的內(nèi)部監(jiān)督控制措施，是客觀上使這些人走上違法犯罪道路的外部原因。事實(shí)深刻地警示我們，缺乏監(jiān)督制約的權(quán)力必然會導(dǎo)致腐敗的產(chǎn)生，作為管理資金的職能部門，如何強(qiáng)化內(nèi)部控制和監(jiān)督，建立健全有效的內(nèi)部預(yù)防、內(nèi)部控制機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和糾正管理中的漏洞，如何促進(jìn)財政部門的黨風(fēng)廉政建設(shè)，最大程度地保護(hù)財政干部，這也是我們面臨的問題。

二、建立財政內(nèi)部控制體系的重要性和必要性

在財政改革不斷深化的情況下，財政內(nèi)部控制體系建設(shè)更加重要，只有建立制度、執(zhí)行、考核三位一體的具有自我改進(jìn)和自我完善功能的內(nèi)部控制體系，明確工作責(zé)任，規(guī)范工作程序，形成職責(zé)明確、運(yùn)轉(zhuǎn)高效、制衡有力的財政管理機(jī)制，才能堵塞管理漏洞，防范財政風(fēng)險，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤行為，提高工作質(zhì)量、工作效率和服務(wù)水平，促進(jìn)財政管理更加規(guī)范化和科學(xué)化。

1、建立財政內(nèi)部控制體系是進(jìn)一步規(guī)范財政管理的需要

建立財政內(nèi)部控制體系，能夠及時發(fā)現(xiàn)和糾正財政管理工作中存在的問題和不足，促使相關(guān)業(yè)務(wù)管理科室改進(jìn)管理、提高效率，從而夯實(shí)財政管理基礎(chǔ)，更好地履行財政管理職能。

2、建立財政內(nèi)部控制體系是保證財政資金安全運(yùn)行的需要

建立財政內(nèi)部控制體系，及時預(yù)防和糾正財政內(nèi)部管理中的不規(guī)范行為，防范財政風(fēng)險，保障財政資金安全運(yùn)行，提高財政資金使用效益，是客觀和必然的選擇。

3、建立財政內(nèi)部控制體系是進(jìn)一步深化財政改革的需要

近幾年，我局陸續(xù)實(shí)施了部門預(yù)算、國庫集中支付、非稅收入管理改革等一系列財政改革舉措，但構(gòu)建公共財政的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)還比較薄弱，在進(jìn)一步深化財政改革工作的過程中，我們遇到的新情況新問題越來越多，碰到的矛盾也越來越復(fù)雜，如果我們不注意加強(qiáng)財政內(nèi)部控制，不注意規(guī)范財政的內(nèi)部管理，那么各種違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象和各種問題就不會得到及時處理，各項(xiàng)改革措施在實(shí)施過程中就有可能走樣、變形，以至影響整個改革的深入，影響公共財政體制的建立。

4、建立財政內(nèi)部控制體系是推進(jìn)財政部門黨風(fēng)廉政建設(shè)的需要

強(qiáng)化財政內(nèi)部控制和監(jiān)督，建立健全有效的內(nèi)部預(yù)防、內(nèi)部控制機(jī)制，保持對違紀(jì)違規(guī)行為的威懾力，始終保持對職務(wù)犯罪的高壓態(tài)勢，唯有如此，才能促進(jìn)財政部門的黨風(fēng)廉政建設(shè)，才能最大程度地保護(hù)財政干部。

三、開拓進(jìn)取，穩(wěn)步推進(jìn)財政內(nèi)部控制體系建設(shè)

為落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，切實(shí)提高依法理財、科學(xué)理財?shù)哪芰退?，根?jù)財政部制訂的《財政部門全面推進(jìn)依法行政依法理財實(shí)施意見》（財法［2005］5號）的精神，結(jié)合我市財政管理與改革的實(shí)際，本著突出重點(diǎn)、穩(wěn)步推進(jìn)、務(wù)求實(shí)效的原則，把影響面廣和社會關(guān)注度高的財政管理中的核心業(yè)務(wù)－綜合財政預(yù)算管理、財政資金撥付、政府投資項(xiàng)目管理、國有資產(chǎn)管理等4項(xiàng)管理職能作為財政內(nèi)部控制體系建設(shè)的重要內(nèi)容，自2006年下半年起，分三個階段全面推進(jìn)財政內(nèi)部控制體系建設(shè)。

1、前期準(zhǔn)備

一是指派相關(guān)科室負(fù)責(zé)人組成學(xué)習(xí)考察小組，分別到江寧區(qū)財政局、無錫市財政局學(xué)習(xí)考察，研究分析他們的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法，結(jié)合我局財政管理與改革的特點(diǎn)，制定下發(fā)了《關(guān)于開展局內(nèi)部控制體系制度建設(shè)的通知》，明確了內(nèi)控體系建設(shè)的總體目標(biāo)、基本框架和工作重點(diǎn)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了職責(zé)分工、工作步驟和要求；二是召開專題會議，明確內(nèi)控制度體系建設(shè)的指導(dǎo)思想、基本原則、內(nèi)部控制的基本方法和項(xiàng)目控制的基本要求，制訂實(shí)施前期準(zhǔn)備階段的工作計劃。參照上級財政部門相關(guān)管理職能規(guī)定，調(diào)整和優(yōu)化科室職能，以行政執(zhí)法責(zé)任制、權(quán)力公開工作中法律法規(guī)清理為基礎(chǔ)，對照各項(xiàng)行政職權(quán)（行政收費(fèi)、行政執(zhí)法、行政許可、行政強(qiáng)制、行政處罰、行政確認(rèn)、其他行政職權(quán)）重新梳理法律法規(guī)規(guī)章和規(guī)范性文件、制度。三是重新梳理業(yè)務(wù)操作流程，按照人員配備情況，合理設(shè)置工作崗位，明確崗位職責(zé)權(quán)限，細(xì)分業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)，建立科學(xué)合理的操作程序，并分析各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)，識別各環(huán)節(jié)可能存在的管理風(fēng)險，將存在管理風(fēng)險的環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，評價各控制點(diǎn)現(xiàn)行控制措施的科學(xué)性、合理性和有效性，按照內(nèi)控基本原則和基本方法的要求，提出改進(jìn)完善的意見和建議。

2、制度設(shè)計

首先是建立制度設(shè)計工作目標(biāo)，按照內(nèi)部控制基本規(guī)范，對現(xiàn)有的管理制度和辦法進(jìn)行修訂、整合和優(yōu)化，明確控制原則，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，形成崗位職責(zé)明確、縱向直接控制、橫向互相牽制、內(nèi)部循環(huán)約束、運(yùn)轉(zhuǎn)高效順暢、監(jiān)督制衡有力的運(yùn)行機(jī)制，防范和化解財政風(fēng)險，改進(jìn)和提高工作質(zhì)量、工作效率和服務(wù)水平，促進(jìn)財政管理的規(guī)范化和科學(xué)化。其次是明確制度設(shè)計工作思路和應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則，就是通過對授權(quán)、辦理、核準(zhǔn)、執(zhí)行、記錄和復(fù)核等管理活動和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行事前參與、事中監(jiān)控、事后檢查的全過程監(jiān)督控制，從而保證財政管理活動的正確性、嚴(yán)密性和規(guī)范性。制度設(shè)計工作應(yīng)當(dāng)遵循相互牽制、程序定位、協(xié)調(diào)配合、層次效率、計劃（預(yù)算）、執(zhí)行、監(jiān)督三分離等基本原則。相關(guān)科室依照各自職責(zé)先后制定了財政內(nèi)部控制基本規(guī)范和綜合財政預(yù)算管理、財政管理資金撥付、政府投資項(xiàng)目建設(shè)資金管理、國有資產(chǎn)管理等4個內(nèi)部控制制度。

3、評審實(shí)施

一是制定評審工作方案，明確評審中應(yīng)把握的的基本原則及評審的主要內(nèi)容和重點(diǎn)環(huán)節(jié)；二是召開專題會議，根據(jù)評審的基本原則及評審的主要內(nèi)容和重點(diǎn)環(huán)節(jié)對每個內(nèi)控制度組織評審活動，先由科室共同評審，再由項(xiàng)目辦集中評審，經(jīng)初步評審后報局內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組；三是經(jīng)局內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組審議后頒布實(shí)施。

四、財政內(nèi)部控制體系建設(shè)中需要注意的問題

1、財政內(nèi)部控制體系與財政部頒布實(shí)施的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和17項(xiàng)具體規(guī)范相比有較大的不同，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真研究和制定作為綱領(lǐng)性的基本規(guī)范，重點(diǎn)在內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、內(nèi)容和方法上，特別要強(qiáng)化不相容職務(wù)相互分離控制。

2、財政內(nèi)部控制體系建設(shè)應(yīng)當(dāng)樹立財政大監(jiān)督的理念，要將業(yè)務(wù)科室的管理控制、科室之間的關(guān)聯(lián)控制和監(jiān)督機(jī)構(gòu)的專職監(jiān)控統(tǒng)籌考慮，并貫穿于制度設(shè)計的全過程，還要加強(qiáng)部門間的協(xié)調(diào)配合和信息交流與共享。

3、財政內(nèi)部控制與企業(yè)內(nèi)部控制相比，在控制對象、控制目標(biāo)、控制方法上有顯著不同，企業(yè)內(nèi)控側(cè)重于內(nèi)部會計控制，而財政內(nèi)控側(cè)重于管理程序控制，特別要注意優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)調(diào)程序定位控制，還要結(jié)合財政管理的特點(diǎn)，滿足公共財政體制的要求，符合財政改革和發(fā)展的趨勢。

4、財政內(nèi)部控制體系建設(shè)工作是財政內(nèi)部涉及面較廣的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，應(yīng)當(dāng)注意營造良好的控制環(huán)境，重點(diǎn)要明確各部門的職責(zé)，合理劃分管理職能，明確分工和工作責(zé)任，還要根據(jù)人員配備、業(yè)務(wù)能力、職業(yè)素養(yǎng)等情況以崗定人、合理分工，杜絕人浮于事的現(xiàn)象。

5、財政內(nèi)部控制體系建設(shè)要在確立管理目標(biāo)的基礎(chǔ)上，認(rèn)真分析管理活動中存在風(fēng)險的可能性，準(zhǔn)確識別風(fēng)險控制點(diǎn)和風(fēng)險控制崗位，正確評估風(fēng)險結(jié)果，并提出切實(shí)可行的風(fēng)險控制措施，既要具有較強(qiáng)的針對性，又要具有較強(qiáng)的可操作性，并明確各控制項(xiàng)目監(jiān)督檢查的基本內(nèi)容、方式方法和對違規(guī)行為的處理及其責(zé)任追究。

6、財政內(nèi)部控制體系的設(shè)計要充分考慮金財工程信息化建設(shè)的要求，統(tǒng)籌規(guī)劃，充分運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)，做到設(shè)計上有接口，瀏覽上有權(quán)限，運(yùn)行上有監(jiān)控。同時要結(jié)合國家財經(jīng)政策、財政管理與改革的發(fā)展變化進(jìn)行不斷的調(diào)整和完善。

五、財政內(nèi)部控制體系建設(shè)取得的初步成效

1、明確了工作職責(zé)

內(nèi)控制度體系建設(shè)既優(yōu)化了科室職能，也厘清了人員分工，按照不相容職務(wù)相分離的原則，明確了職責(zé)權(quán)限，形成了責(zé)任到崗、責(zé)任到人、橫向制約、縱向控制、相互協(xié)調(diào)的管理機(jī)制。

2、優(yōu)化了業(yè)務(wù)流程

內(nèi)控制度建設(shè)對各科室原有的管理業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了梳理、優(yōu)化和再造，按照充分授權(quán)、崗位分離、權(quán)力制約、操作規(guī)范的設(shè)計要求，合理運(yùn)用授權(quán)批準(zhǔn)控制、會計核算控制、管理風(fēng)險控制、內(nèi)部報告控制、信息技術(shù)控制等一系列的控制方法，結(jié)合財政管理與改革發(fā)展的實(shí)際，進(jìn)一步規(guī)范和優(yōu)化了管理程序。

3、防范了管理風(fēng)險

通過對財政管理業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化，準(zhǔn)確識別了管理業(yè)務(wù)中可能存在的風(fēng)險，明確了風(fēng)險控制點(diǎn)和風(fēng)險控制崗位，科學(xué)制定了風(fēng)險控制點(diǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)，提高了業(yè)務(wù)操作人員的風(fēng)險意識，有效防范和化解了財政管理風(fēng)險的發(fā)生。

4、提高了監(jiān)督效能

內(nèi)控制度體系建設(shè)促進(jìn)了財政大監(jiān)督格局的形成，使財政內(nèi)部監(jiān)督由事后監(jiān)督向事前預(yù)防、事中控制轉(zhuǎn)變，由靜態(tài)檢查向動態(tài)控制轉(zhuǎn)變，由財務(wù)檢查向制度控制與財務(wù)檢查并重轉(zhuǎn)變，真正實(shí)現(xiàn)了財政監(jiān)督融入財政管理，推動了財政監(jiān)督管理長效機(jī)制建設(shè)，有效提升了財政監(jiān)督整體效能。

六、財政內(nèi)部控制體系運(yùn)行中存在的問題及其對策

1、管理體制的科學(xué)性、合理性方面仍有不足，特別是在預(yù)算、執(zhí)行、監(jiān)督三方面沒有實(shí)現(xiàn)真正意義上的分離。按照相互牽制原則的要求，財政內(nèi)部各項(xiàng)管理業(yè)務(wù)活動必須經(jīng)過具有互相制約關(guān)系的兩個或兩個以上的控制環(huán)節(jié)方能完成。在橫向關(guān)系上，至少由彼此獨(dú)立的兩個科室或人員辦理以使該科室或人員的工作受另一個科室或人員的監(jiān)督；在縱向關(guān)系上，至少經(jīng)過互不隸屬的兩個或兩個以上的崗位或環(huán)節(jié)，使下級受上級監(jiān)督，上級受下級牽制，對授權(quán)、執(zhí)行、記錄、核對等不相容職務(wù)必須實(shí)行嚴(yán)格的分離控制。

2、財政大監(jiān)督理念尚未深入人心，日常監(jiān)督工作仍需加強(qiáng)?！督K省財政監(jiān)督辦法》以特有的視角和較大的篇幅在全國同類地方立法中首創(chuàng)了“日常監(jiān)督”一章，要統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，認(rèn)真落實(shí)《江蘇省財政監(jiān)督辦法》的各項(xiàng)規(guī)定，在財政內(nèi)部全面樹立大監(jiān)督理念，構(gòu)建大監(jiān)督格局，高度重視日常監(jiān)督，把財政監(jiān)督寓于財政改革和財政管理的全過程，從制度上改變當(dāng)前重事后檢查、輕日常監(jiān)督的傾向，形成事前預(yù)防、事中控制、事后檢查相結(jié)合的監(jiān)督體制，逐步建立起財政監(jiān)督管理的長效機(jī)制。

3、信息渠道不通暢，內(nèi)部配合不協(xié)調(diào)，考核措施不到位，監(jiān)督方法不得力，降低了內(nèi)部控制體系的運(yùn)行效能。要建立內(nèi)部控制體系運(yùn)行會辦制度，定期召開專題會議，定期對內(nèi)部控制體系運(yùn)行中存在的問題進(jìn)行排查和整改，保證信息通暢，加強(qiáng)配合協(xié)調(diào)；要建立具有權(quán)威性的內(nèi)部控制體系考核小組，制訂行之有效的內(nèi)部控制考核獎懲辦法，對內(nèi)控體系運(yùn)行全過程實(shí)施全面考核、獎懲和督查；要建立電子化財政監(jiān)督信息系統(tǒng)，運(yùn)用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況的分析、預(yù)警和規(guī)范性控制，在確保財政資金安全運(yùn)行的基礎(chǔ)上，對預(yù)算單位資金使用和管理情況實(shí)行實(shí)時監(jiān)控，促進(jìn)依法理財、科學(xué)理財，加快建立和完善適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的公共財政體系。

參考文獻(xiàn)：

[1]程曉.淺談如何加強(qiáng)事業(yè)單位的內(nèi)部控制[J].市場周刊(理論研究), 2009

[2]楊慧玲.事業(yè)單位內(nèi)部控制的完善[J].現(xiàn)代商業(yè), 2009

第8篇：財政監(jiān)督辦法范文

現(xiàn)將效能監(jiān)察自查情況匯報如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)班子及各部門效能監(jiān)察自查開展情況

根據(jù)工作安排和要求，項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目副經(jīng)理、項(xiàng)目總工和其他相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按照集團(tuán)公司效能監(jiān)察工作通知的要求，認(rèn)真開展了自查。合約部、工程管理部、技術(shù)室、質(zhì)檢室、實(shí)驗(yàn)室、機(jī)材室、測量組、安全部、綜合辦公室負(fù)責(zé)人及班組安全生產(chǎn)第一責(zé)任人對所管理職責(zé)范圍安全生產(chǎn)制度執(zhí)行情況認(rèn)真進(jìn)行自查。自查的重點(diǎn)是各項(xiàng)安全生產(chǎn)管理制度執(zhí)行落實(shí)是否到位，是否按規(guī)定認(rèn)真履行職責(zé)，工作是否達(dá)到制度規(guī)定的要求及取得效果。項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)班子及各個部門負(fù)責(zé)人都能夠認(rèn)真履行職責(zé)，沒有不作為，消極應(yīng)付、失職瀆職等行為。

以下為領(lǐng)導(dǎo)及各部門的崗位職責(zé)履行自查情況報告：

1、項(xiàng)目經(jīng)理：在這個項(xiàng)目開工至今一直對公司經(jīng)理負(fù)責(zé)，全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目部的日常工作；貫徹執(zhí)行有關(guān)的法律法規(guī)和其他要求，對工程項(xiàng)目整合型管理體系的有效運(yùn)行負(fù)責(zé)；負(fù)責(zé)向項(xiàng)目部員工傳達(dá)滿足法律法規(guī)要求的重要性；貫徹執(zhí)行分公司的管理方針，確保了項(xiàng)目部目標(biāo)、指標(biāo)的制定；核準(zhǔn)項(xiàng)目部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、職能分配、人力資源，并確保資源的合理配置；負(fù)責(zé)項(xiàng)目部的內(nèi)外接口工作，保證了項(xiàng)目對外關(guān)系的緊密聯(lián)系。

2、項(xiàng)目總工：分管項(xiàng)目部的施工技術(shù)、質(zhì)檢和試驗(yàn)等管理工作，管理技術(shù)室、質(zhì)檢部及試驗(yàn)室的工作，對工作過程中存在的問題進(jìn)行及時調(diào)整；在開工初期進(jìn)行了整合型管理體系的培訓(xùn)和指導(dǎo)工作；分管好質(zhì)量管理體系的運(yùn)行工作，至今項(xiàng)目沒有出現(xiàn)嚴(yán)重質(zhì)量問題；組織精心編制《**大橋施工組織設(shè)計》，組織圖紙復(fù)核和一般設(shè)計變更的控制工作；組織對不合格品的評審、處置。

3、項(xiàng)目副經(jīng)理：組織編制了項(xiàng)目年、季（月）施工計劃并組織實(shí)施；嚴(yán)格控制了工程機(jī)械設(shè)備、設(shè)施的使用，控制了施工用電；分管物資采購的管理工作，審查合格供方，控制了項(xiàng)目材料成本；分管職業(yè)健康安全管理體系運(yùn)行方面管理工作；所分管的工程管理部在項(xiàng)目的建設(shè)上一直按照施工規(guī)范嚴(yán)格施工，施工隊沒有出現(xiàn)偷工減料的現(xiàn)象、現(xiàn)場橋涵結(jié)構(gòu)物合格率100%。

4、技術(shù)室：全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目部工程技術(shù)文件和資料檔案的管理工作；精心編制了施工組織設(shè)計、項(xiàng)目管理計劃、項(xiàng)目質(zhì)量計劃，編制各分部、分項(xiàng)工程開工報告和技術(shù)交底報告；負(fù)責(zé)施工圖的復(fù)核審查、發(fā)送、保管和整理，組織技術(shù)交底會議；負(fù)責(zé)項(xiàng)目施工過程中臨時、輔助設(shè)施等的設(shè)計；撰寫各類工程技術(shù)報告，參加工程驗(yàn)收和技術(shù)鑒定會議；負(fù)責(zé)項(xiàng)目變更意向申報工作；參與質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全管理體系策劃工作；建立收集本地區(qū)天氣、水文情況和相關(guān)氣象資料，并進(jìn)行整理與歸檔；組織項(xiàng)目部有關(guān)工程技術(shù)管理人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和交流工作；及時的完成了項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其它工作。

5、合約部：在項(xiàng)目建設(shè)過程中做好了施工合同的跟蹤管理工作和本項(xiàng)目的服務(wù)采購控制；及時的收集顧客意見，并與顧客溝通，使合同能夠及時簽訂，材料進(jìn)場時間及時、不拖延；負(fù)責(zé)HCS系統(tǒng)運(yùn)用、管理及維護(hù)；負(fù)責(zé)好本部門記錄管理。

6、工程管理部：負(fù)責(zé)編制了本項(xiàng)目年、季（月）施工計劃并實(shí)施；歸口管理整合型管理體系運(yùn)行方面的工作；組織項(xiàng)目職業(yè)健康安全管理體系策化工作，并參與質(zhì)量、環(huán)境管理體系策劃工作；組織編制了項(xiàng)目職業(yè)健康安全管理體系的應(yīng)急計劃和程序，并實(shí)施應(yīng)急演練；組織職業(yè)健康安全績效的監(jiān)視測量工作；負(fù)責(zé)現(xiàn)場施工管理，并對重要環(huán)境因素/需控制的風(fēng)險進(jìn)行有效的管理；監(jiān)視測量質(zhì)量、環(huán)境與職業(yè)健康安全運(yùn)行控制的績效；對職業(yè)健康安全的事件、事故、不符合、糾正和預(yù)防措施進(jìn)行控制；負(fù)責(zé)材料的采購控制；對顧客財產(chǎn)進(jìn)行控制；對原材料的產(chǎn)品標(biāo)識進(jìn)行控制；負(fù)責(zé)采購物資的貯存、防護(hù)；組織設(shè)備的維修保養(yǎng)工作；負(fù)責(zé)項(xiàng)目部能耗的統(tǒng)計工作。

7、質(zhì)檢部：開工至今很好的貫徹落實(shí)了國家有關(guān)公路工程質(zhì)量管理辦法和法規(guī)結(jié)合項(xiàng)目的合同文件、技術(shù)規(guī)范、施工圖紙，全面監(jiān)督和檢查施工過程中工程質(zhì)量，并實(shí)施工程質(zhì)量管理與控制，建立現(xiàn)場質(zhì)量管理制度、檔案管理制度；執(zhí)行公司、項(xiàng)目部有關(guān)工程質(zhì)量管理辦法和制度，建立完善質(zhì)量保證體系；配合上級主管機(jī)構(gòu)的質(zhì)量監(jiān)督檢查，并跟蹤處理有關(guān)質(zhì)量問題，及時完成檢查發(fā)現(xiàn)問題、處理問題、反饋問題的工作；建立工程質(zhì)量動態(tài)管理，實(shí)行工地檢查制度，組織實(shí)施糾正預(yù)防措施并驗(yàn)證其有效性；加強(qiáng)內(nèi)業(yè)資料質(zhì)量管理，規(guī)范施工自檢、評定資料的收集與整理，定期檢查，資料收集、整理評定情況，確保其真實(shí)性、可靠性和對工程質(zhì)量的客觀評定；負(fù)責(zé)產(chǎn)品的檢驗(yàn)工作和狀態(tài)的標(biāo)識，負(fù)責(zé)檢驗(yàn)、測量、試驗(yàn)設(shè)備的控制。

8、綜合辦公室：負(fù)責(zé)項(xiàng)目部人力資源的調(diào)配；配合分公司實(shí)施培訓(xùn)計劃，建立培訓(xùn)檔案；組織崗位能力的識別工作；對項(xiàng)目部特殊崗位人員進(jìn)行控制；配合公司/分公司做好有毒有害工作崗位人員職業(yè)病的體檢工作；負(fù)責(zé)接待和處理來信、來訪工作；負(fù)責(zé)項(xiàng)目部汽車的調(diào)配管理工作；負(fù)責(zé)項(xiàng)目部印章的保管與使用；負(fù)責(zé)項(xiàng)目部的綜合治安及計劃生育工作；組織項(xiàng)目環(huán)境管理體系策劃工作；歸口管理環(huán)境管理體系工作。

9、試驗(yàn)室：負(fù)責(zé)校準(zhǔn)、檢測試驗(yàn)儀器；抽檢或檢驗(yàn)原材料、半成品和構(gòu)件；負(fù)責(zé)試驗(yàn)記錄的控制及分析統(tǒng)計，及時提交試驗(yàn)報告和統(tǒng)計分析報告；定期分析試驗(yàn)數(shù)據(jù)和結(jié)果，應(yīng)用統(tǒng)計技術(shù)，不斷提高檢測和實(shí)驗(yàn)水平。負(fù)責(zé)試驗(yàn)設(shè)備的管理；負(fù)責(zé)試驗(yàn)方面的內(nèi)外接口與協(xié)調(diào)。

10、機(jī)材室：負(fù)責(zé)材料的采購控制；對顧客財產(chǎn)進(jìn)行控制；對原材料的產(chǎn)品標(biāo)識進(jìn)行控制；負(fù)責(zé)采購物資的貯存、防護(hù)；組織設(shè)備的維修保養(yǎng)工作；負(fù)責(zé)項(xiàng)目部能耗的統(tǒng)計工作；建立本項(xiàng)目設(shè)備臺帳、填報機(jī)械使用報表、動態(tài)表、保養(yǎng)計劃表。

11、測量組：負(fù)責(zé)現(xiàn)場施工測量工作；對測量設(shè)備進(jìn)行管理，建立測量設(shè)備臺帳；負(fù)責(zé)測量設(shè)備的使用、保養(yǎng)；負(fù)責(zé)本部門記錄的管理。

12、安全部：負(fù)責(zé)項(xiàng)目職業(yè)健康安全管理體系策劃工作；編制項(xiàng)目職業(yè)健康安全管理體系的應(yīng)急計劃和程序，并實(shí)施應(yīng)急演練；負(fù)責(zé)職業(yè)康健安全績效的監(jiān)視測量工作，組織安全教育；對現(xiàn)場施工重要環(huán)境因素/需控制的風(fēng)險進(jìn)行有效的管理；對職業(yè)健康安全的事件、事故、不符合、糾正和預(yù)防措施進(jìn)行控制；負(fù)責(zé)安全管理系統(tǒng)運(yùn)用、管理及維護(hù)；負(fù)責(zé)項(xiàng)目部勞動保護(hù)用品的管理。

二、按照《勞動合同法》、《廣東省勞動合同管理規(guī)定》及有關(guān)要求做好用工管理

有鑒于施工企業(yè)勞動用工的現(xiàn)狀及特點(diǎn)，對現(xiàn)場施工人員中的并非公司內(nèi)部員工的人員，數(shù)量大，來源復(fù)雜，且出現(xiàn)工傷等勞動風(fēng)險的幾率較大，必須特別審慎對待，在與分包單位簽署施工合同時一一做相應(yīng)的協(xié)議予以明確，防范非勞動關(guān)系被認(rèn)定為勞動關(guān)系所帶來的法律風(fēng)險。

而對于大量的施工勞動力，項(xiàng)目部盡量通過有資質(zhì)的勞務(wù)公司，依法與農(nóng)民工簽訂勞動合同并辦理工傷、醫(yī)療或者綜合保險等社會保險。并接受分公司對用工情況和工資支付的監(jiān)督。

對于本公司的辦公人員和現(xiàn)場施工人員，區(qū)分其不同性質(zhì)：根據(jù)自身的具體情況確定勞動合同的形式。對于保潔、保安等輔崗位人員辦理非全日制用工，屬項(xiàng)目施工管理、試驗(yàn)、測量、材料倉管、財務(wù)、司機(jī)、檔案管理和特種作業(yè)人員的，一律辦理勞務(wù)派遣用工手續(xù)。對于拒不同意簽訂書面勞動合同的人員一律不與錄用。此外，對于愿意長期在企業(yè)發(fā)展，也屬于企業(yè)需要長期留任的其他人才，企業(yè)在經(jīng)過嚴(yán)格審查后，可以選擇與其訂立無固定期限勞動合同，以保證基本發(fā)展。

不管是本公司職工還是臨時用工，項(xiàng)目部通過規(guī)范完善內(nèi)部規(guī)章制度和激勵措施，致力于構(gòu)建和諧勞動關(guān)系與公司的核心競爭力。

三、制定工程項(xiàng)目材料管理制度、抓好項(xiàng)目材料管理

本項(xiàng)目的工程材料管理人員都是具備三年以上的施工現(xiàn)場管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，具備較高的工作責(zé)任心、自覺性和原則性，吃苦耐勞，熱愛本職工作。

項(xiàng)目所購買的材料都是經(jīng)過精挑細(xì)選，優(yōu)質(zhì)優(yōu)廉的。

項(xiàng)目部規(guī)定工程管理人員堅持主材料必須進(jìn)場驗(yàn)收。凡主要材料進(jìn)入工地，須會同監(jiān)理人員對材料質(zhì)量和數(shù)量的驗(yàn)收并同時簽證，必要時，還須有顧客簽證。作好記錄以備檢驗(yàn)。

所進(jìn)場的建筑材料、構(gòu)配件及設(shè)備質(zhì)量應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

1、符合國家或行業(yè)現(xiàn)行有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的合格標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)計要求；

2、符合在建筑材料、構(gòu)配件及設(shè)備或其包裝上注明采用的標(biāo)準(zhǔn)，符合以建筑材料、構(gòu)配件及設(shè)備說明、實(shí)物樣品等方式表明的質(zhì)量狀況。

所進(jìn)場的建筑材料、構(gòu)配件及設(shè)備或者其包裝上的標(biāo)識應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

1、有產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)合格證明；

2、有中文標(biāo)明的產(chǎn)品名稱、生產(chǎn)廠廠名和廠址；

3、產(chǎn)品包裝和商標(biāo)樣式符合國家有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)要求；

4、設(shè)備應(yīng)有產(chǎn)品詳細(xì)的使用說明書，電氣設(shè)備還應(yīng)附有線路圖；

5、實(shí)施生產(chǎn)許可證或使用產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證標(biāo)志的產(chǎn)品，應(yīng)有許可證或質(zhì)量認(rèn)證的編號、批準(zhǔn)日期和有效期限。

在工程質(zhì)量監(jiān)督過程中，現(xiàn)場質(zhì)量監(jiān)督人員堅持科學(xué)、公正的原則，按照國家和企業(yè)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，施工作業(yè)規(guī)范，開展質(zhì)監(jiān)工作。正確處理好顧客、企業(yè)、施工隊三者的相互關(guān)系，事事處處顧及企業(yè)的利益和信譽(yù)。

工程管理人員按合同和規(guī)范要求逐項(xiàng)、逐條進(jìn)行進(jìn)場材料驗(yàn)收，并在進(jìn)場材料驗(yàn)收單上簽字認(rèn)可。

項(xiàng)目辦負(fù)責(zé)人、工程項(xiàng)目管理人員對工程項(xiàng)目質(zhì)量負(fù)責(zé)，作為公司項(xiàng)目質(zhì)量的第一責(zé)任人員，施工現(xiàn)場如有違規(guī)行為，一律按公司相關(guān)規(guī)章制度處理，如屬重大失職行為，造成公司利益損失的，作下崗處理并賠償損失并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

四、項(xiàng)目財務(wù)管理

為明確財務(wù)責(zé)權(quán)，健全財務(wù)制度，特設(shè)立工程項(xiàng)目財務(wù)管理制度。此項(xiàng)制度主要針對的是工程項(xiàng)目施工過程中所消耗的施工隊工程款、材料費(fèi)、臨時設(shè)施費(fèi)、及項(xiàng)目管理費(fèi)用。

施工隊工程款每個月由合約部按時并經(jīng)雙方簽認(rèn)后進(jìn)行結(jié)算，并通過公司財務(wù)部進(jìn)行結(jié)算支付工程款。

進(jìn)行材料費(fèi)包括工程施工中直接耗費(fèi)的材料（半成品、成品）、低值易耗品（構(gòu)配件、零部件）及周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用等。

1、外購材料費(fèi)。各種材料的購買均應(yīng)先做好采購計劃，做出預(yù)算并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目經(jīng)理簽字后方可購買，對于工程建設(shè)材料的購買，均應(yīng)與廠家訂立合同后購買，購買時填寫材料資金審批表，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字，公司審批后發(fā)貨。

2、采購人員將所采購物料運(yùn)至項(xiàng)目工地時，采購人員憑物料原始單據(jù)及倉管員開具的入庫單至財務(wù)部核銷帳款；采購原始單據(jù)上必須注明所購材料的名稱、品牌及規(guī)格。

清雜費(fèi)是指直接費(fèi)用以外用于施工過程的各項(xiàng)費(fèi)用，主要含：工程臨時費(fèi)用、現(xiàn)場清理費(fèi)用及二次搬運(yùn)費(fèi)用等。清雜費(fèi)用由各單體工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后，憑項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分，須由該單體工程負(fù)責(zé)人向經(jīng)理申報，由公司核批。

間接費(fèi)用是以項(xiàng)目管理小組為組織、管理施工活動所發(fā)生的費(fèi)用，主要包括：臨時設(shè)施費(fèi)、工程項(xiàng)目管理費(fèi)。

臨時設(shè)施費(fèi)是指工程項(xiàng)目施工搭建臨時設(shè)施所發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)，例如臨時水電費(fèi)用（見工程項(xiàng)目臨時水電管理?xiàng)l例）等。臨時設(shè)施費(fèi)用由工程部負(fù)責(zé)人按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后，各單體工程憑項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)后的相關(guān)原始憑證進(jìn)行核銷。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分，須由該單體工程負(fù)責(zé)人向經(jīng)理申報，由公司核批。

工程項(xiàng)目管理費(fèi)用是指組織工程項(xiàng)目施工所發(fā)生的各項(xiàng)開支，主要含：管理人員工資、辦公用品管理費(fèi)用、交通車輛費(fèi)、差旅費(fèi)、臨時辦公住所費(fèi)、通訊費(fèi)、工作餐費(fèi)等。

1、管理人員薪資是指各單體工程項(xiàng)目管理人員每月薪資，主要含：基本工資、效益工資、項(xiàng)目補(bǔ)貼。其中基本工資及效益工資按公司管理?xiàng)l例中規(guī)定之崗位級別發(fā)放；項(xiàng)目補(bǔ)貼按公司規(guī)定的各人標(biāo)準(zhǔn)在每月薪資中體現(xiàn)。

2、辦公用品管理費(fèi)用。主要包括：文具費(fèi)用、電腦耗材、辦公輸出等費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)項(xiàng)目工程量大小，按預(yù)算比例劃撥至公司帳戶，做為工程項(xiàng)目辦公用品管理費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)工程項(xiàng)目辦公用品申領(lǐng)單，并結(jié)合公司當(dāng)前配置狀況，對符合申領(lǐng)條件的，在項(xiàng)目經(jīng)理簽核后進(jìn)行統(tǒng)一置辦、配發(fā)。特殊情況如需在外自行購置的，應(yīng)由項(xiàng)目經(jīng)理向綜合管理部另外申請，公司核批，方可自行購置。各單體工程項(xiàng)目相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)辦公用品費(fèi)用，綜合管理部核辦后，提交財務(wù)部計入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司相關(guān)辦公用品管理?xiàng)l例執(zhí)行。

3、交通車輛費(fèi)用。是指項(xiàng)目施工期間項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的交通費(fèi)用，財務(wù)部依據(jù)綜合管理部提供的車輛統(tǒng)計費(fèi)用，將此項(xiàng)費(fèi)用計入項(xiàng)目工程項(xiàng)目之管理成本中，并在每月的資金使用計劃體現(xiàn)。

4、臨時辦公住所費(fèi)。主要包括：辦公設(shè)施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據(jù)各單體工程項(xiàng)目的此項(xiàng)預(yù)算及公司資源配置狀況，酌情辦理部分資源購置及辦公設(shè)施、日常用品之出入庫手續(xù)。

5、通訊費(fèi)用。是指項(xiàng)目管理人員日常對外對外交流所發(fā)生的通信費(fèi)用（手機(jī)、固話、上網(wǎng)費(fèi)用），由各項(xiàng)目經(jīng)理核批后，該項(xiàng)費(fèi)用由財務(wù)部計入項(xiàng)目之管理成本。

6、差旅費(fèi)。是指工程項(xiàng)目管理人員在工程項(xiàng)目地點(diǎn)之外發(fā)生的用于工程項(xiàng)目管理及采購事宜的費(fèi)用，由各部門人員按實(shí)際發(fā)生的金額進(jìn)行核批后，以經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷。

各種相關(guān)原始憑證，須在票據(jù)后詳列發(fā)生時間、地點(diǎn)、費(fèi)用發(fā)生事由及費(fèi)用相關(guān)人員，由費(fèi)用發(fā)生人按公司財務(wù)制度辦理報銷手續(xù)。

六、制度管理

項(xiàng)目部實(shí)行統(tǒng)一計劃、統(tǒng)一指揮、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一組織、統(tǒng)一行動的“五統(tǒng)一”管理。并使管理體系有效的運(yùn)作，確保安全優(yōu)質(zhì)地完成施工任務(wù)。

通過落實(shí)管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)，達(dá)到機(jī)構(gòu)落實(shí)、職責(zé)分明、事事有人管、人人有專職的管理格局，使項(xiàng)目部管理程序化、制度化和科學(xué)化，以確保工程施工項(xiàng)目的質(zhì)量、工期、安全、成本等目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

項(xiàng)目部制定了相對完善的人事管理制度、勞動紀(jì)律管理制度、安全生產(chǎn)管理制度、施工管理制度、環(huán)境衛(wèi)生管理制度、材料管理制度及獎罰制度。

開工至今，項(xiàng)目部所有員工都嚴(yán)格按照項(xiàng)目部制定的規(guī)章制度，沒有出現(xiàn)違反制度的情況。

七、總結(jié)

**項(xiàng)目是集團(tuán)公司的重點(diǎn)項(xiàng)目，集團(tuán)公司下達(dá)的年度目標(biāo)任務(wù)艱巨，因此加強(qiáng)管理，提高效能，促進(jìn)各級管理部門和管理人員正確履行職責(zé)顯得尤其關(guān)鍵，這次的項(xiàng)目效能監(jiān)察工作的開展一定能使新中三標(biāo)項(xiàng)目的效能得到一定程度的改進(jìn)和提高。

效能監(jiān)察自查報告（二）

近年來，財政監(jiān)督檢查股的工作，在財政局黨組和財政監(jiān)督檢查局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞縣委、縣政府的部署XX縣財政中心工作，以促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、服務(wù)于財政改革和財政管理為目標(biāo)，創(chuàng)新財政監(jiān)督機(jī)制，規(guī)范財政監(jiān)督行為，依法履行財政監(jiān)督職能，切實(shí)提升工作效能。

一、財政監(jiān)督檢查職能履行情況

2、以提高財政資金運(yùn)行質(zhì)量為重點(diǎn)，完成了縣政府及局領(lǐng)導(dǎo)部署的各項(xiàng)中心工作任務(wù)。一是組織開展了縣財政安排春節(jié)期間維穩(wěn)解困專項(xiàng)資金的跟蹤問效檢查。對檢查出的專項(xiàng)資金分配不合理、核算不規(guī)范等問題，提出了加強(qiáng)終端項(xiàng)目監(jiān)管等建議。二是完成了縣政府交辦的退耕還林專項(xiàng)資金情況調(diào)查。對檢查發(fā)現(xiàn)的弄虛作假套取補(bǔ)貼資金等問題進(jìn)行了認(rèn)真分析，寫出了高質(zhì)量的調(diào)查報告，得到縣領(lǐng)導(dǎo)的肯定。三是完成了縣政府交辦的鄉(xiāng)鎮(zhèn)七站八所經(jīng)費(fèi)財政保障情況的調(diào)查，摸清掌握了鄉(xiāng)鎮(zhèn)七站八所財務(wù)收支一手資料，并在此基礎(chǔ)上認(rèn)真剖析了站所工作運(yùn)行資金保障情況及存在的問題，提出了合理化建議。

3、落實(shí)財政“大監(jiān)督”理念，積極組織完成了各項(xiàng)財政監(jiān)督檢查任務(wù)。一是認(rèn)真組織進(jìn)行了縣直行政事業(yè)單位和國有企業(yè)主管部門的會計信息質(zhì)量檢查，通過檢查規(guī)范了單位財務(wù)收支核算行為，提升了會計數(shù)據(jù)的真實(shí)性，維護(hù)了財經(jīng)紀(jì)律，促進(jìn)了財務(wù)管理水平不斷提高。二是組織財政各業(yè)務(wù)部門開展了分管資金的跟蹤問效檢查，促進(jìn)了財政各業(yè)務(wù)部門監(jiān)督職能的充分發(fā)揮，使財政管理績效得到了較大提高。三是加強(qiáng)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政監(jiān)督工作的指導(dǎo)，積極開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政監(jiān)督檢查工作，規(guī)范了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政、財務(wù)和會計工作，提升了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理工作水平。

二、財政監(jiān)督檢查股效能建設(shè)存在的問題

財政監(jiān)督檢查股的工作，在各級領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心支持和同志們的努力下，工作效能逐年提高，取得了一定的成效，但對比領(lǐng)導(dǎo)的要求，對比服務(wù)對象的要求，還存在如下問題：一是對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政監(jiān)督業(yè)務(wù)指導(dǎo)作用仍需加強(qiáng)；二是程序文書和處理處罰尺度還需進(jìn)一步規(guī)范；三是信息化建設(shè)滯后，數(shù)據(jù)共享還有待提高；四是促進(jìn)財政各業(yè)務(wù)股室監(jiān)督職能發(fā)揮還有空間；五是財政監(jiān)督公示公告面不夠。今后，我們將以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)財政監(jiān)督工作，更好落實(shí)財政“大監(jiān)督”理念，大力抓好監(jiān)督力量整合，轉(zhuǎn)變監(jiān)督思維和方式，突出監(jiān)督重點(diǎn)，依法進(jìn)行財政監(jiān)督，積極探索，勤奮工作，不斷推財政監(jiān)督工作健康發(fā)展。

三、進(jìn)一步加強(qiáng)效能建設(shè)的安排

根據(jù)縣委、縣政府對縣直機(jī)關(guān)效能建設(shè)工作的安排和財政局黨組的要求，在干部作風(fēng)方面，我們嚴(yán)格執(zhí)行局機(jī)關(guān)“三個三”的規(guī)定，著力提升工作效能。一是“三個用心”，即用心履職、用心辦事、用心待人；二是“三個增強(qiáng)”，即進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感、進(jìn)一步增強(qiáng)緊迫感、進(jìn)一步增強(qiáng)危機(jī)感；三是“三個完善”，即完善學(xué)習(xí)制度、完善督辦制度、完善考評制度。從建立股室崗位責(zé)任制，健全和完善相關(guān)制度，規(guī)范財政監(jiān)督檢查人員言行入手，努力營造“廉潔、勤政、務(wù)實(shí)、高效”的工作氛圍，大力提高工作質(zhì)量和工作效率，強(qiáng)化財政監(jiān)督機(jī)構(gòu)自身建設(shè)，維護(hù)和樹立財政監(jiān)督檢查干部的良好形象。

1、強(qiáng)化干部作風(fēng)。以教育為手段，用制度促管理，對部分同志安于現(xiàn)狀、按部就班，敷衍馬虎、得過且過，心氣浮燥、不思進(jìn)取的現(xiàn)象，狠抓思想教育，明確目標(biāo)要求，嚴(yán)格制度管人，加強(qiáng)督促管理，努力使干部在思想上有觸動，在態(tài)度上有轉(zhuǎn)變，在行動上有改進(jìn)。

2、規(guī)范監(jiān)督行為。以規(guī)范化、程序化監(jiān)督為形式，用科學(xué)、民主、依法監(jiān)督上水平，在財政監(jiān)督工作中，對要求不嚴(yán)、把關(guān)不緊、原則不強(qiáng)、效率不高的問題，認(rèn)真完善崗位責(zé)任制，建立規(guī)則程序，加大約束控制，嚴(yán)格規(guī)范財政監(jiān)督行為。在規(guī)范行為，依法行政的同時，堅持做到實(shí)事求是，主動服務(wù)，履行好財政監(jiān)管職責(zé)，維護(hù)好縣域經(jīng)濟(jì)秩序。

3、提升工作效能。以工作效能為目標(biāo)，用工作責(zé)任提效能，對于財政監(jiān)督工作中的問題，建立崗位問責(zé)考核制度，在財政監(jiān)督質(zhì)量考核上，以每個工作人員輪流擔(dān)任財政監(jiān)督檢查組組長，每項(xiàng)財政監(jiān)督檢查工作實(shí)行檢查組長負(fù)責(zé)制的規(guī)定。突出工作人員的責(zé)任，強(qiáng)化工作人員的主動性，提升了財政監(jiān)督工作效能。

4、拓寬監(jiān)督范圍。為使財政監(jiān)督運(yùn)行更高效、措施更有力，將財政監(jiān)督納入財政管理的必要環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)對財政資金運(yùn)行全方位、多層次的動態(tài)監(jiān)控，最大限度提高財政資金的使用效益。一是由以往只重階段性、集中性、突擊性的檢查，轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑皡⑴c預(yù)警、事中跟蹤防范、事后審核問效的全過程同步監(jiān)督檢查。二是由以往只重預(yù)算內(nèi)、外財務(wù)收支檢查，轉(zhuǎn)變?yōu)閷︻A(yù)算編制、執(zhí)行、各類專項(xiàng)資金安排、使用情況的全方位監(jiān)控。三是實(shí)施合力監(jiān)督。建立財監(jiān)局和各業(yè)務(wù)科室相互配合、相互制約、相互促進(jìn)的監(jiān)督機(jī)制，同時協(xié)調(diào)好與紀(jì)檢、審計、稅務(wù)、等部門的關(guān)系，提高財政監(jiān)督的整體效能。四是由以往發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象，只重經(jīng)濟(jì)處罰，轉(zhuǎn)變?yōu)樘幜P整改并重，突出財政監(jiān)督長期效應(yīng)，為推動我縣經(jīng)濟(jì)社會的全面協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展服務(wù)。

5、完善機(jī)制建設(shè)。健全完善財政監(jiān)督機(jī)制，科學(xué)、民主、依法開展財政監(jiān)督檢查，是財政監(jiān)督工作效能提高的保證。為此，我們將狠抓了財政監(jiān)督機(jī)度建設(shè)：一是加強(qiáng)財政監(jiān)督工作制度建設(shè)。制定出臺《XX縣財政局關(guān)于構(gòu)建財政“大監(jiān)督”體系工作實(shí)施辦法》、《XX縣財政監(jiān)督檢查崗位職責(zé)》、《XX縣財政內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》、《XX縣財政監(jiān)督工作問責(zé)考核辦法》、《XX縣財政監(jiān)督工作紀(jì)律》等辦法和制度。二是規(guī)范財政監(jiān)督檢查程序。制定《XX縣財政監(jiān)督精細(xì)化管理工作規(guī)范》，從財政監(jiān)督檢查工作職責(zé)，法律、法規(guī)依據(jù)，工作流程，業(yè)務(wù)規(guī)范四個方面對財政監(jiān)督檢查工作的開展進(jìn)行明確和規(guī)范。

效能監(jiān)察自查報告（三）

按照全市關(guān)于開展行政效能監(jiān)察工作的要求，我們把開展行政效能監(jiān)察作為改善行政管理、推進(jìn)機(jī)關(guān)建設(shè)、加強(qiáng)勤政廉政的重要措施，進(jìn)行了認(rèn)真的自檢自查，現(xiàn)將情況總結(jié)報告如下：

一、我局履行法定職責(zé)的情況：

二、我局遵守和執(zhí)行《云南省公務(wù)員八條禁令》的情況：

我局高度重視《八條禁令》的貫徹執(zhí)行，把落實(shí)《八條禁令》視為交通黨政工作的重點(diǎn)之一，將之列入議事日程。決定將貫徹執(zhí)行《八條禁令》納入黨風(fēng)廉政建設(shè)年度考核、交通工作目標(biāo)考核、機(jī)關(guān)和事業(yè)單位工作人員年終考核。為了加強(qiáng)，將《八條禁令》的執(zhí)行落到實(shí)處，市交通局成立了由局和辦公室人員組成的紀(jì)律檢查組，定期或不定期對局機(jī)關(guān)工作人員和局屬事業(yè)單位執(zhí)行《八條禁令》的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。規(guī)定單位主要是貫徹執(zhí)行《八條禁令》的第一責(zé)任人，形成了局長（）親自抓，分管具體抓，一級抓一級，層層抓落實(shí)的工作機(jī)制。為了加大警示力度，我局還制作了“保山市交通局政務(wù)公開欄”，將《八條禁令》列于上面，懸掛在局機(jī)關(guān)辦公樓的大廳，讓進(jìn)入辦公樓的每一個工作人員抬頭便見到《八條禁令》，時刻敲響警鐘。為了避免貫徹執(zhí)行《八條禁令》出現(xiàn)“一陣風(fēng)”、“走過場”，我局決定對局機(jī)關(guān)工作人員和二級事業(yè)單位執(zhí)行《八條禁令》的情況進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督檢查。時間上實(shí)行定期、不定期的檢查，確保一個月檢查一次；方式上采用專項(xiàng)檢查、明查暗訪或納入其他檢查的形式；檢查內(nèi)容包括：一是檢查工作紀(jì)律，有無遲到、早退、曠工，上班時間不務(wù)正業(yè)、外出辦私事的情況，以及掛牌上崗和按規(guī)定著裝的情況。二是檢查工作任務(wù)落實(shí)情況，對于局上下達(dá)的工作任務(wù)是否按時完成，是否存在有安排無落實(shí)，或拖著不辦、頂著不辦、辦而不實(shí)的情況。三是檢查廉潔自律情況，有無收受賄賂，插手物資采購和建設(shè)工程的招投標(biāo)，公私不分，用公款參加高消費(fèi)娛樂活動，利用工作之便吃、拿、卡、要等情況。市局明確規(guī)定，在檢查中發(fā)現(xiàn)有違《八條禁令》的，視其情節(jié)輕重，對當(dāng)事人進(jìn)行嚴(yán)肅處理；對于違反禁令而單位不及時處理或徇私包庇的，要追究相關(guān)的責(zé)任。自貫徹執(zhí)行《八條禁令》以來，局機(jī)關(guān)及下屬單位令行禁止，未發(fā)現(xiàn)違反禁令之事。

三、多方采取措施，解決人民群眾反映熱點(diǎn)問題的情況

拖欠農(nóng)民工工資是近年人民群眾反映強(qiáng)烈的熱點(diǎn)問題，市交通局把維護(hù)群眾的利益作為交通工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，認(rèn)真開展清理拖欠工程款工作。運(yùn)用經(jīng)濟(jì)法律和必要的行政手段，堅持標(biāo)本兼治，綜合治理。堅持償還欠款和杜絕清欠并重，強(qiáng)調(diào)政府帶頭清欠，優(yōu)先支付農(nóng)民工工資。正確處理好清欠與發(fā)展交通的關(guān)系，維護(hù)人民群眾的切身利益。本著誰直接負(fù)責(zé)工程建設(shè)管理，誰負(fù)責(zé)組織清欠工作的原則，做到分工明確，責(zé)任落實(shí)。通過扎實(shí)工作和認(rèn)真清理，查清全市交通系統(tǒng)拖欠公路工程款和農(nóng)民工工資的數(shù)量和原因，經(jīng)過積極協(xié)調(diào)和多方爭取，至20**年春節(jié)前，共清償兌現(xiàn)公路工程款2766.3萬元，其中：農(nóng)民工工資2355.96萬元。

通過清欠工作，我們認(rèn)真分析目前我市交通建設(shè)管理工中存在此類問題的原因，加強(qiáng)調(diào)查研究，建立起防止拖欠工程款和農(nóng)民工工資的長效機(jī)制，按照國家投資融資體制改革的要求，進(jìn)一步深化交通建設(shè)領(lǐng)域的改革，在體制機(jī)制的管理方法上進(jìn)行創(chuàng)新，特別是針對拖欠問題，研究建立科學(xué)的交通從業(yè)單位的信用評價體系，推進(jìn)勞動用工合同制，加強(qiáng)政府投資工程的監(jiān)管方式。

四、我局依法實(shí)施行政許可的情況：

《行政許可法》反映了設(shè)權(quán)應(yīng)法定、有權(quán)必有責(zé)、用權(quán)受監(jiān)督、侵權(quán)須賠償?shù)葯?quán)力運(yùn)行的一般規(guī)律。我們交通上的行政許可來源于《中華人民共和國公路法》、《中華人民共和國道路運(yùn)輸條例》、《中華人民共和國內(nèi)河交通安全管理?xiàng)l例》、《云南省公路路政管理?xiàng)l例》等法律、法規(guī)。按照行政許可法的規(guī)定和省、市法制部門確定的時間表，我們重點(diǎn)做好了三個方面的工作：一是清理實(shí)施行政許可的主體；二是清理行政許可項(xiàng)目，明確項(xiàng)目名稱和實(shí)施機(jī)關(guān)；三是清理行政許可規(guī)定。整個清理過程中，都按時、按量和按質(zhì)填報好各類表格，報市法制局審核。經(jīng)過清理，市交通局是合格的一類行政主體，市運(yùn)政處、市地方海事局是法規(guī)授權(quán)的二類行政主體。共涉及行政許可項(xiàng)目三十五項(xiàng)（市交通局六項(xiàng)、市運(yùn)政處二十二項(xiàng)、市地方海事局七項(xiàng)）。

五、結(jié)合制度建設(shè)進(jìn)行效能監(jiān)察，建立效能監(jiān)察長效機(jī)制

第9篇：財政監(jiān)督辦法范文

這次核查的內(nèi)容主要包括對種糧農(nóng)民糧食直補(bǔ)、農(nóng)資綜合補(bǔ)貼、良種補(bǔ)貼等惠農(nóng)補(bǔ)貼政策，核查的重點(diǎn)是對同村重姓名、重身份證號、重補(bǔ)貼賬號等農(nóng)戶信息進(jìn)行篩查、甄別，針對存在的問題分別進(jìn)行整改。鑒于此項(xiàng)工作涉及面廣、任務(wù)重、影響大，縣(市、區(qū)〉政府作為強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金管理的責(zé)任主體，要認(rèn)真落實(shí)惠農(nóng)補(bǔ)貼工作行政首長負(fù)責(zé)制，組織財政、農(nóng)業(yè)、綜改辦、監(jiān)察等部門組成工作專班，認(rèn)真開展核查整改工作。通過這次核查整改，確保本地農(nóng)戶補(bǔ)貼信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，杜絕虛報補(bǔ)貼面積、騙取國家補(bǔ)貼資金的現(xiàn)象，使黨的惠農(nóng)政策得到不折不扣的落實(shí)。

二、找準(zhǔn)問題，切實(shí)進(jìn)行整改

縣的工作專班要對所有被核查的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))進(jìn)行分片包干，組織人員對每個村組、每項(xiàng)補(bǔ)貼的重名農(nóng)戶逐項(xiàng)核實(shí)、說明原因，由工作組負(fù)責(zé)人簽字、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府審核蓋章后報縣(市、區(qū))政府，縣(市、區(qū))政府要對審核結(jié)果負(fù)責(zé)，對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行更正，并以政府名義將審核、整改情況于4月10日前上報省財政廳。市(州)直管區(qū)參照縣(市、區(qū))做法，由區(qū)政府組織審核、整改，并將審核、整改情況報市(州)政府，由市(州)政府匯總后按上述時間要求報省財政廳。

對核查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，要區(qū)別情況切實(shí)進(jìn)行整改。對同一農(nóng)戶耕種同村不同組的土地(包括親戚、他人)而開設(shè)多個補(bǔ)貼賬戶的，要合并成一個賬戶；對農(nóng)戶承包村組機(jī)動田享受補(bǔ)貼的，要與村組簽訂協(xié)議，并與承包人自有耕地面積合并，以承包人姓名申報補(bǔ)貼；村組機(jī)動田由農(nóng)戶耕種并以農(nóng)戶個人名義申報面積、領(lǐng)取補(bǔ)貼，但資金入村集體賬的，一律由縣(市、區(qū))財政局負(fù)責(zé)收回資金返還給農(nóng)戶，并由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府責(zé)成村組規(guī)范與耕種農(nóng)戶的合同關(guān)系；農(nóng)戶重復(fù)申報面積、村組虛報種糧面積而領(lǐng)取的補(bǔ)貼資金，一律由縣(市、區(qū))財政局負(fù)責(zé)收回；對當(dāng)年既沒種糧也沒有享受補(bǔ)貼資金的農(nóng)戶資料應(yīng)予以刪除。

三、強(qiáng)化責(zé)任，確保核查整改工作不走過場

各市(州)財政局和省財政廳駐各市(州)財政監(jiān)督辦事處要對所轄縣(市、區(qū))的核查整改工作進(jìn)行全面督查和重點(diǎn)抽查，抽查面不得低于每個縣(市、區(qū))鄉(xiāng)(鎮(zhèn))數(shù)的10%。