公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度精選(九篇)

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第1篇：公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度范文

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實(shí)際，統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定,特制定本報(bào)銷(xiāo)制度。員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度

一、報(bào)銷(xiāo)審批監(jiān)控程序

1、公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購(gòu)置:由各部門(mén)根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫(kù)單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。

3、物品采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷(xiāo)。

4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報(bào)銷(xiāo)清單，上報(bào)上級(jí)主管。

5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷(xiāo)。

6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)日。培訓(xùn)回來(lái)的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷(xiāo)。當(dāng)事人填好報(bào)銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理簽字，交給財(cái)務(wù)小方即可。

二、報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

1、員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差“申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)

2、員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單，連同出差“申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷(xiāo)憑證，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費(fèi):單人或雙人出差每天最高不超過(guò)200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過(guò)350元，超出部分由個(gè)人承擔(dān)，如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

5、交通費(fèi):員工出差需購(gòu)買(mǎi)飛機(jī)票的，一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，不得擅自購(gòu)買(mǎi)。如擅自購(gòu)買(mǎi)，費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車(chē)，船交通工具。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)票不得連號(hào)。

6、出差津貼:每人每天30元。

(二)、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē)，原則上不提倡乘坐出租車(chē)，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車(chē)，要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷(xiāo)單上注明，報(bào)銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號(hào)。

(三)、報(bào)銷(xiāo)發(fā)票粘貼規(guī)定

報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類(lèi)逐張整齊地粘貼在報(bào)銷(xiāo)單背面(左上角處)，完整規(guī)范地填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)單。具體要求為:

1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單:按事類(lèi)逐項(xiàng)逐件填寫(xiě)內(nèi)容摘要，寫(xiě)清大小寫(xiě)金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷(xiāo)時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。

2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假發(fā)票以及非行政部門(mén)開(kāi)具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單:按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車(chē)船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

4、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆或鉛筆。

三、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間

購(gòu)買(mǎi)材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，員工報(bào)銷(xiāo)其他費(fèi)用，必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。

四、下列情況不予報(bào)銷(xiāo):

第2篇：公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度范文

企業(yè)是一個(gè)典型的小型私人公司，產(chǎn)品只有一種驅(qū)蚊類(lèi)的膏劑產(chǎn)品，屬于日化醫(yī)藥性質(zhì)。公司原有銷(xiāo)售部主要圍繞部隊(duì)供需機(jī)關(guān)而工作的，其中也包括一些零售散戶。目前，公司領(lǐng)導(dǎo)想利用產(chǎn)品某些方面的特殊功效和良好的研發(fā)背景，打入國(guó)內(nèi)零售市場(chǎng)。由于前期銷(xiāo)售部門(mén)工作范圍的狹窄性，人員和銷(xiāo)售流程也非常簡(jiǎn)單，沒(méi)有建立相應(yīng)的部門(mén)制度，但在拓展零售市場(chǎng)，進(jìn)入日化大眾市場(chǎng)的時(shí)候，隨著經(jīng)營(yíng)模式的轉(zhuǎn)變，人員的增加，銷(xiāo)售費(fèi)用的增大，部門(mén)的管理陷入了很被動(dòng)的局面。出現(xiàn)了銷(xiāo)售人員日常工作管理的不可控性，工作效率低，費(fèi)用浪費(fèi)也嚴(yán)重。因此，公司急切需要在短時(shí)間內(nèi)改變此種狀況，建立一支適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展、管理嚴(yán)謹(jǐn)、辦事效率高的團(tuán)隊(duì)，爭(zhēng)取在未來(lái)2-3年內(nèi)以快速消費(fèi)品操作模式建立自己的銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)體系。

由于是對(duì)方要求根據(jù)自己經(jīng)驗(yàn)寫(xiě)部門(mén)管理制度，所以結(jié)合自身多年銷(xiāo)售工作經(jīng)驗(yàn)和小企業(yè)市場(chǎng)工作的開(kāi)展情況，提出建立由總經(jīng)理負(fù)責(zé)制的國(guó)內(nèi)營(yíng)銷(xiāo)中心部門(mén)運(yùn)作體系。

一、銷(xiāo)售組織機(jī)構(gòu)

為了實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售管理機(jī)構(gòu)"簡(jiǎn)明、快速、高效"的目的，采用人員定位、崗位明確、考核規(guī)范的層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)制度，具體組織架構(gòu)圖如下：

二、各職能部門(mén)/人員的崗位職責(zé)

1、銷(xiāo)售總監(jiān)（略）

2、市場(chǎng)部（略）

（1）大客戶經(jīng)理

（2）區(qū)域業(yè)務(wù)經(jīng)理

3、服務(wù)管理部（略）

（1）營(yíng)銷(xiāo)助理

（2）文案設(shè)計(jì)

三、人員薪酬制度

1、銷(xiāo)售人員薪酬制度

由于公司國(guó)內(nèi)日化零售市場(chǎng)剛剛開(kāi)拓，銷(xiāo)售的焦點(diǎn)集中在網(wǎng)點(diǎn)的開(kāi)發(fā)和和貨款的回收。因此，市場(chǎng)部銷(xiāo)售人員的工資采用"底薪（基本工資+業(yè)績(jī)效益獎(jiǎng)）+獎(jiǎng)金提成+年終獎(jiǎng)"的方式，底薪采用梯級(jí)升降級(jí)別制度，如圖：

工資級(jí)別基本工資（含通訊費(fèi)）業(yè)績(jī)效益工資獎(jiǎng)金提成年終獎(jiǎng)備注

一級(jí)8001700總經(jīng)理獎(jiǎng)

二級(jí)8001200總經(jīng)理獎(jiǎng)

三級(jí)800700總經(jīng)理獎(jiǎng)

四級(jí)800400總經(jīng)理獎(jiǎng)

見(jiàn)習(xí)級(jí)800200總經(jīng)理獎(jiǎng)

2、其他人員工資（略）

四、差旅費(fèi)開(kāi)支、報(bào)銷(xiāo)管理

為管控營(yíng)銷(xiāo)中心資金支出，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)作業(yè)體系，制訂差旅費(fèi)用開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)辦法。

1、范圍：凡須從公司財(cái)務(wù)申領(lǐng)資金（差旅費(fèi)）均按本辦法辦理。

2、審批權(quán)限：根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)中心管理規(guī)范和公司財(cái)務(wù)科有關(guān)規(guī)定，結(jié)合營(yíng)銷(xiāo)中心實(shí)際情況。

特做如下規(guī)定：

（1）營(yíng)銷(xiāo)中心規(guī)定費(fèi)用額度以內(nèi)發(fā)生的費(fèi)用按費(fèi)用項(xiàng)目經(jīng)權(quán)責(zé)主管審批后報(bào)銷(xiāo)。

（2）超出營(yíng)銷(xiāo)中心費(fèi)用額度的費(fèi)用由公司總經(jīng)理審批后報(bào)銷(xiāo)。

3、報(bào)銷(xiāo)額度：為更合理地使用資金，對(duì)差旅費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)等主要費(fèi)用由營(yíng)銷(xiāo)中心制定開(kāi)支額度，各種費(fèi)用在額度內(nèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)額定部分不予報(bào)銷(xiāo)。

4、外部憑證：凡需從財(cái)務(wù)科報(bào)銷(xiāo)，不記金額大小，均須取得合法的與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相符的外部憑證，若因故確實(shí)不能取得憑證，應(yīng)說(shuō)明未取到單據(jù)原因。

5、出差標(biāo)準(zhǔn)：

區(qū)域業(yè)務(wù)經(jīng)理出差住宿標(biāo)準(zhǔn)元/天，伙食補(bǔ)元/天；營(yíng)銷(xiāo)中心行政以上人員出差住宿標(biāo)準(zhǔn)元/天，伙食補(bǔ)元/天；營(yíng)銷(xiāo)中心銷(xiāo)售總監(jiān)出差住宿標(biāo)準(zhǔn)最高不能超過(guò)150元/天，伙食補(bǔ)30元/天。

交通費(fèi)含長(zhǎng)途汽車(chē)、火車(chē)、飛機(jī)、輪船、車(chē)票實(shí)報(bào)。無(wú)電腦票必須由直屬經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷(xiāo)。（如坐飛機(jī)，事先必須請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷(xiāo)。）

上海、北京、廣州地區(qū)在原規(guī)定基礎(chǔ)住宿標(biāo)準(zhǔn)上再增加20元/天標(biāo)準(zhǔn)。

6、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定

區(qū)域業(yè)務(wù)經(jīng)理每月出差至少20天，若發(fā)現(xiàn)弄虛作假，扣除當(dāng)月提成及差旅費(fèi)，嚴(yán)重者予以開(kāi)除。區(qū)域業(yè)務(wù)經(jīng)理可以通過(guò)借款方式向公司支取差旅費(fèi)，最高金額為3000元。每月根據(jù)憑證票據(jù)如實(shí)報(bào)銷(xiāo)，一月一次，并附上《區(qū)域經(jīng)理每周行動(dòng)計(jì)劃表》。填寫(xiě)出差行動(dòng)路線，時(shí)間，地點(diǎn)，必須要和票據(jù)相符。每月25號(hào)左右統(tǒng)一寄或交到營(yíng)銷(xiāo)中心核實(shí)報(bào)銷(xiāo)。如無(wú)附《區(qū)域經(jīng)理每周行動(dòng)計(jì)劃表》一律不作報(bào)銷(xiāo)。而遲遲不報(bào)銷(xiāo)本月差旅費(fèi)，不審批下月借款。

五、發(fā)貨、退貨管理程序（略）

六、營(yíng)銷(xiāo)中心人員考核管理制度

1、區(qū)域業(yè)務(wù)經(jīng)理考核管理制度

（一）工作職責(zé)：（略）

（二）崗位歸屬：直接接受市場(chǎng)部的領(lǐng)導(dǎo)工作安排。

（三）區(qū)域業(yè)務(wù)經(jīng)理級(jí)別和薪酬配套（見(jiàn)上面）

（四）區(qū)域業(yè)務(wù)經(jīng)理的考核、獎(jiǎng)金提成、年終考核獎(jiǎng)的規(guī)定

1）見(jiàn)習(xí)業(yè)務(wù)員試用期為三個(gè)月，期間不參與考核，期滿經(jīng)考核合格后轉(zhuǎn)正，若不合格，予以辭退或延長(zhǎng)試用期；

2）轉(zhuǎn)正后的區(qū)域業(yè)務(wù)經(jīng)理給予核定業(yè)績(jī)指標(biāo)，按季度目標(biāo)銷(xiāo)售予以考核。若區(qū)域業(yè)務(wù)經(jīng)理未完成季度考核指標(biāo)的80%,下季度的工資按80%計(jì)發(fā)；若完成季度考核指標(biāo)，恢復(fù)原基本工資；連續(xù)兩個(gè)季度未完成考核指標(biāo)的80%,給予調(diào)離、辭退或降級(jí)；

3）業(yè)績(jī)效益工資：主管部門(mén)根據(jù)各區(qū)域經(jīng)理銷(xiāo)售月度計(jì)劃考核表中匯款累計(jì)完成指標(biāo)100%、網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)發(fā)完成100%、區(qū)域內(nèi)客戶投訴率、業(yè)務(wù)管理綜合素質(zhì)等各項(xiàng)指標(biāo)累計(jì)兩個(gè)季度完成以上者，工資級(jí)別將報(bào)總經(jīng)理審批，得到晉升一級(jí)。

4）獎(jiǎng)金提成結(jié)算：主管部門(mén)根據(jù)各區(qū)域經(jīng)理簽訂的地區(qū)銷(xiāo)售責(zé)任書(shū)內(nèi)容、每月匯款計(jì)劃數(shù)量為依據(jù)，完成月指標(biāo)80%以上，結(jié)算當(dāng)月提成%;如完不成當(dāng)月匯款指標(biāo)低于80%以下者，暫不結(jié)算當(dāng)月提成%點(diǎn)，待下個(gè)月完成匯款指標(biāo)80%以上后，方可結(jié)算%提成，二月累計(jì)結(jié)算。

5）年終考核獎(jiǎng)：銷(xiāo)售人員如果按目標(biāo)總量完成100%,按打款總額的%結(jié)算提成；如果按目標(biāo)總量超過(guò)150%以上，按打款總量的%結(jié)算；全年完成總銷(xiāo)售量低于80%以下者，按%提成結(jié)算。（年終提成總數(shù)減去按月提成的總數(shù)，余額部分按一次性結(jié)算作為總經(jīng)理獎(jiǎng)金發(fā)放。）

6）考核實(shí)施：營(yíng)銷(xiāo)助理依據(jù)各區(qū)域銷(xiāo)售匯總情況，有銷(xiāo)售總監(jiān)提出考核意見(jiàn)，報(bào)營(yíng)銷(xiāo)中心總經(jīng)理批準(zhǔn)生效。

2、大客戶經(jīng)理、其他人員考核管理制度（略）

七、銷(xiāo)售人員表格化管理

第3篇：公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度范文

關(guān)鍵詞：移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng) 差旅出租車(chē)費(fèi) 管理

差旅管理，又叫商旅管理，是指企業(yè)利用信息技術(shù)，對(duì)差旅活動(dòng)進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)控，從而達(dá)到控制差旅成本的目的。目前，差旅管理越來(lái)越受到重視。許多專(zhuān)業(yè)的公司進(jìn)入差旅管理領(lǐng)域?yàn)槠髽I(yè)差旅費(fèi)管理提供專(zhuān)業(yè)的服務(wù)。然而，當(dāng)前很多的商旅平臺(tái)只能夠解決飛機(jī)票、火車(chē)票、酒店等差旅費(fèi)的監(jiān)督管理，對(duì)企業(yè)差旅費(fèi)中的出租車(chē)費(fèi)并不能進(jìn)行有效的監(jiān)督管理。

隨著以各類(lèi)出行公司APP為代表的移踴チ網(wǎng)應(yīng)用打車(chē)平臺(tái)的興起，顛覆了路邊攔車(chē)概念，利用移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的特點(diǎn)，將線上與線下相融合，從打車(chē)初始階段到下車(chē)使用線上支付車(chē)費(fèi)，畫(huà)出一個(gè)乘客與司機(jī)緊密相連的O2O完美閉環(huán)，最大限度優(yōu)化乘客打車(chē)體驗(yàn)，改變傳統(tǒng)出租司機(jī)等客方式，最大化節(jié)省司乘雙方資源與時(shí)間。中國(guó)95%的商旅發(fā)生在國(guó)內(nèi)，這也為企業(yè)差旅管理提供了新的差旅出租車(chē)費(fèi)管理的手段與方式。

一、企業(yè)差旅出租車(chē)費(fèi)管理的現(xiàn)狀

差旅費(fèi)是指工作人員臨時(shí)到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。市內(nèi)交通費(fèi)是指企業(yè)工作人員出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用，一般由出租車(chē)費(fèi)用等組成。另外還有一種特殊情況，員工申請(qǐng)企業(yè)公車(chē)派車(chē)。一般在進(jìn)行公務(wù)接待或者市區(qū)內(nèi)出差的情況下，員工申請(qǐng)企業(yè)派車(chē)，由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字后進(jìn)行單位內(nèi)部結(jié)算。筆者把此業(yè)務(wù)歸屬于差旅管理的范圍，屬于隱性的差旅管理，也是管理相對(duì)寬松的領(lǐng)域。

目前企業(yè)對(duì)市內(nèi)出租車(chē)費(fèi)的管理標(biāo)準(zhǔn)如下。

（1）包干。給定一個(gè)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，總額包干、超支不補(bǔ)、節(jié)余歸己。企業(yè)差旅市內(nèi)交通費(fèi)按出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，每人每天按一定的標(biāo)準(zhǔn)包干使用。不管實(shí)際費(fèi)用如何，只給定額的報(bào)銷(xiāo)或者補(bǔ)貼。有的企業(yè)參照財(cái)政部下發(fā)的《關(guān)于調(diào)整中央和國(guó)家機(jī)關(guān)差旅住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)行[2013]531號(hào)）規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，如80元每人每天。有企業(yè)會(huì)根據(jù)員工的級(jí)別和出差地點(diǎn)不同給予不同的標(biāo)準(zhǔn)，如經(jīng)理級(jí)別員工北京出差300元每人每天，鄭州出差200元每人每天；普通員工北京出差200元每人每天，鄭州出差100元每人每天。需要員工事先理解企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，避免未授權(quán)行為的發(fā)生，來(lái)確定員工最終可以報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用。

（2）實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。員工出差回來(lái)后憑由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批的票據(jù)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。這個(gè)制度一般是對(duì)級(jí)別比較高的員工，或者有特殊事項(xiàng)的差旅項(xiàng)目來(lái)執(zhí)行的。如總經(jīng)理級(jí)別的員工市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，或者某重要項(xiàng)目事先經(jīng)過(guò)申請(qǐng)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)。企業(yè)公務(wù)用車(chē)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)也屬于這種情況，由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字后進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部結(jié)算。

二、企業(yè)差旅出租車(chē)費(fèi)管理存在的問(wèn)題

在實(shí)際工作中，許多企業(yè)的差旅出租車(chē)費(fèi)管理存在比較大的問(wèn)題，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

（1）出租車(chē)費(fèi)用包干缺乏靈活性，不利于調(diào)動(dòng)員工的積極性。如員工在北京、上海、廣州、深圳等城市出差，80元每人每天的市內(nèi)交通費(fèi)很難滿足需要。最終造成員工會(huì)消極地去完成相關(guān)工作，或者再尋找其他途徑報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。

（2）不能反映實(shí)際費(fèi)用，增加隱性成本。如出租車(chē)費(fèi)用實(shí)際為25元，但員工可以從出租車(chē)司機(jī)那里取得30元甚至更多的票據(jù)作為報(bào)銷(xiāo)憑證，也有員工通過(guò)網(wǎng)上等其他途徑直接購(gòu)買(mǎi)票據(jù)來(lái)報(bào)銷(xiāo)。

（3）員工行程不清晰，公務(wù)目的交通費(fèi)用和私人目的交通費(fèi)用無(wú)法區(qū)分。如員工在出差期間會(huì)專(zhuān)門(mén)去看望自己的親朋好友或者去相關(guān)景點(diǎn)進(jìn)行游玩，通過(guò)其他途徑取得相關(guān)的票據(jù)作為報(bào)銷(xiāo)憑證。而企業(yè)無(wú)法對(duì)其行程路線進(jìn)行監(jiān)控，也無(wú)法進(jìn)行核實(shí)，只能對(duì)金額的大小憑經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行判斷，不能確定其具體行程。

（4）利用業(yè)務(wù)單位的招待差旅費(fèi)尋租，產(chǎn)生腐敗行為。員工在出差期間接受有業(yè)務(wù)往來(lái)單位的公務(wù)車(chē)使用，出差后報(bào)銷(xiāo)包干費(fèi)用，或者用其他途徑取得的票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，從而達(dá)到取得相關(guān)費(fèi)用的目的。這是一種尋租腐敗行為，最終導(dǎo)致企業(yè)與業(yè)務(wù)往來(lái)單位的業(yè)務(wù)受到影響，損害企業(yè)的利益。

（5）單位公務(wù)用車(chē)內(nèi)部管理體系失效。各部門(mén)用車(chē)申請(qǐng)隨意，甚至有的企業(yè)業(yè)務(wù)部門(mén)特別是管理部門(mén)可以直接打電話到車(chē)隊(duì)叫車(chē)，不需要申請(qǐng)和批準(zhǔn)。內(nèi)部結(jié)算缺乏監(jiān)督，最終增加了企業(yè)的成本費(fèi)用。

（6）差旅管理流程耗時(shí)費(fèi)神，財(cái)務(wù)部門(mén)服務(wù)滿意度低。由于從審批差旅，借款或者墊付資金，保留票據(jù)，后續(xù)報(bào)銷(xiāo)整個(gè)過(guò)程耗時(shí)比較長(zhǎng)，要求比較多，最終導(dǎo)致差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)是員工抱怨最多和覺(jué)得最麻煩的事務(wù)。當(dāng)遇到差旅管理的要求后，員工被瑣事所煩擾，不能安心地從事自己的業(yè)務(wù)工作。財(cái)務(wù)人員疲于應(yīng)付各種問(wèn)題，嚴(yán)格要求就被其他部門(mén)的員工投訴，導(dǎo)致財(cái)務(wù)部門(mén)在企業(yè)的考核中的群眾滿意度一般都比較低，不利于工作的開(kāi)展。

三、企業(yè)差旅出租車(chē)費(fèi)管理存在問(wèn)題的原因

（1）無(wú)專(zhuān)門(mén)的差旅管理部門(mén)，差旅管理職能不能獨(dú)立。傳統(tǒng)的差旅管理職能分散在各個(gè)部門(mén)，一般只有事前的審批和事后財(cái)務(wù)部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)，最終造成管理流程的不完善，缺乏專(zhuān)業(yè)管理和整體控制機(jī)制。

（2）沒(méi)有按需設(shè)置用車(chē)規(guī)則，用車(chē)管控粗放。在什么樣的條件下可以用車(chē)，用什么樣的車(chē)，缺乏事前的授權(quán)、事中的監(jiān)督和事后的分析。員工憑感覺(jué)和從自身利益出發(fā)，選擇是否用車(chē)和用什么樣的車(chē)。

（3）行程管理不清晰，不能做到員工陽(yáng)光出行。員工的上車(chē)地點(diǎn)、金額、時(shí)間、用車(chē)類(lèi)型都不清晰。員工的差旅行程不能清晰確認(rèn)，比如出租車(chē)票等沒(méi)有實(shí)名制，有網(wǎng)站公開(kāi)轉(zhuǎn)讓票據(jù)，員工從出租車(chē)司機(jī)處索取或者購(gòu)買(mǎi)票據(jù)等行為都是比較普遍的現(xiàn)象。

四、基于D出行公司的企業(yè)差旅出租車(chē)費(fèi)管理策略

以D出行公司為代表的移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)第三方打車(chē)平臺(tái)的興起，為企業(yè)差旅出租車(chē)費(fèi)管理提供了新的手段和方法。根據(jù)D出行公司企業(yè)版的運(yùn)營(yíng)模式，筆者編制了企業(yè)與D出行公司差旅管理業(yè)務(wù)連接示意圖。

由此可見(jiàn)，基于D出行公司的差旅管理具有下列優(yōu)勢(shì)，可以克服傳統(tǒng)差旅管理存在的漏洞，也避免存在的浪費(fèi)。

（1）由財(cái)務(wù)部門(mén)費(fèi)用會(huì)計(jì)和D出行公司進(jìn)行對(duì)接，不需另外設(shè)立專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)。由D出行公司根據(jù)企業(yè)實(shí)現(xiàn)錄入的員工信息和權(quán)限實(shí)施事中監(jiān)管，保證差旅管理流程的完善。沒(méi)有增設(shè)專(zhuān)門(mén)的差旅管理機(jī)構(gòu)，從而也降低了企業(yè)的差旅管理成本。

（2）事先設(shè)定用車(chē)規(guī)則和員工的權(quán)限，確保在實(shí)施過(guò)程中，員工遵循相關(guān)的規(guī)則和要求，否則就不能報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的費(fèi)用。做到了在事中的管理，確保使用更符合規(guī)定。

（3）行程管理清晰，員工陽(yáng)光出行。員工的上車(chē)地點(diǎn)、金額、時(shí)間、用車(chē)類(lèi)型、行駛路線都很清晰，在企業(yè)管理后臺(tái)都可以看到。這是以前的差旅管理中的出租車(chē)費(fèi)管理無(wú)法監(jiān)控的區(qū)域。

（4）由企業(yè)和D出行公司進(jìn)行結(jié)算，員工無(wú)需報(bào)銷(xiāo)。傳統(tǒng)出租車(chē)不僅打車(chē)麻煩，而且還牽扯到需要員工先墊付很多次打車(chē)費(fèi)用、保留小票、后續(xù)報(bào)銷(xiāo)貼票的問(wèn)題。利用D出行公司不需要索取票據(jù)，不僅員工省去了報(bào)銷(xiāo)的繁瑣，也讓財(cái)務(wù)人員省去了逐單審核的麻煩，因?yàn)橥ㄟ^(guò)D出行公司企業(yè)版后臺(tái)就可以直接設(shè)置管控的要求，員工在這個(gè)管控范圍內(nèi)叫到車(chē)，財(cái)務(wù)人員不需要對(duì)結(jié)果再進(jìn)行審核。

（5）行程出行數(shù)據(jù)報(bào)告，企業(yè)可以隨時(shí)分析。企業(yè)可以在D出行公司的系統(tǒng)內(nèi)查看系統(tǒng)提供的企業(yè)員工的出行數(shù)據(jù)報(bào)告進(jìn)行分析，為企業(yè)差旅管理提供大數(shù)據(jù)支撐。

五、D出行公司差旅管理改M的建議

（1）D出行公司差旅管理平臺(tái)需要與企業(yè)差旅管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)接。目前D出行公司提供的差旅管理服務(wù)需要企業(yè)在D出行公司網(wǎng)站進(jìn)行注冊(cè)，在D出行公司系統(tǒng)內(nèi)部完成所有的操作和業(yè)務(wù)，也就是說(shuō)D出行公司目前只是一個(gè)封閉的系統(tǒng)，沒(méi)有和企業(yè)的差旅管理系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)接。這也導(dǎo)致了目前D出行公司差旅管理的服務(wù)層次還不是很高，需要進(jìn)一步提升。

（2）結(jié)算方式采用預(yù)付款的方式，不夠靈活。D出行公司與企業(yè)簽訂的合同注明企業(yè)要預(yù)存出行服務(wù)費(fèi)，如果企業(yè)未能按D出行公司提示充值導(dǎo)致甲方賬戶內(nèi)余額為零（0）元時(shí)，D出行公司有權(quán)暫時(shí)中止支持甲方用車(chē)人員使用甲方D企業(yè)版賬戶發(fā)出的出行服務(wù)需求。過(guò)于僵化的結(jié)算方式不利于客戶群的維護(hù)，需要根據(jù)客戶情況進(jìn)行分類(lèi)管理。如大客戶可以采取定期結(jié)算的模式，中小客戶則可以采取預(yù)存款的結(jié)算模式。

第4篇：公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度范文

一、資本性支出

公司的資本性支出包括對(duì)外投資、對(duì)外借款及固定資產(chǎn)購(gòu)置等內(nèi)容。

公司對(duì)外投資、對(duì)外借款應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司財(cái)務(wù)部根據(jù)約定時(shí)間表支付投資款。

公司固定資產(chǎn)的采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)按下述規(guī)定執(zhí)行：

1、公司的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算。固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年及單位價(jià)值2000元以上的房屋，建筑物，機(jī)器，機(jī)械，運(yùn)輸工具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備，器具，工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限在二年以上，也作為固定資產(chǎn)。

2、固定資產(chǎn)的購(gòu)置

公司于每年5月末及11月末編制本年度下半年及下年度上半年固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算，由財(cái)務(wù)部匯總報(bào)總經(jīng)理會(huì)議審核批準(zhǔn)，無(wú)預(yù)算項(xiàng)目則不得購(gòu)置，各部門(mén)應(yīng)及時(shí)將購(gòu)置預(yù)算報(bào)告報(bào)財(cái)務(wù)部備案作為購(gòu)建審核依據(jù)。購(gòu)建固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須有預(yù)算批文，憑固定資產(chǎn)登記卡，經(jīng)總經(jīng)理審批報(bào)銷(xiāo)。

若在預(yù)算外公司急需購(gòu)置5萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn)，由所在部門(mén)提交申請(qǐng)報(bào)總經(jīng)理簽核批準(zhǔn)方予以購(gòu)置；若在預(yù)算外公司急需購(gòu)置5萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)，則由部門(mén)提交專(zhuān)題報(bào)告報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)，由主管領(lǐng)導(dǎo)初審后報(bào)總經(jīng)理簽核批準(zhǔn)方予以購(gòu)置。

因上級(jí)部門(mén)要求必須配置的固定資產(chǎn)，憑上級(jí)部門(mén)有關(guān)文件購(gòu)置，報(bào)銷(xiāo)時(shí)由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。

二、公司經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出

公司經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出是指直接列入經(jīng)營(yíng)成本的各項(xiàng)費(fèi)用支出。本公司主要指與工程施工有關(guān)的工程進(jìn)度款、青苗補(bǔ)償、拆遷補(bǔ)償、水電報(bào)裝、辦證及報(bào)建等支出。

1、公司有關(guān)工程項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)施預(yù)算管理，經(jīng)公司工程管理部、規(guī)劃部審核并簽署意見(jiàn)后于項(xiàng)目啟動(dòng)前10天，報(bào)公司總經(jīng)理會(huì)議審查批準(zhǔn)。經(jīng)公司總經(jīng)理會(huì)審查批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算表應(yīng)報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案，做為后續(xù)合同、協(xié)議簽訂的依據(jù)及分步計(jì)劃的制訂基礎(chǔ)。

2、主管服務(wù)部的副總經(jīng)理應(yīng)按項(xiàng)目預(yù)算表進(jìn)行經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出控制。凡已簽訂的青苗補(bǔ)償協(xié)議、拆遷補(bǔ)償協(xié)議應(yīng)送財(cái)務(wù)部備案。財(cái)務(wù)部根據(jù)協(xié)議的有關(guān)規(guī)定審核付款條件。

3、為加強(qiáng)資金使用的計(jì)劃管理，各部門(mén)應(yīng)于每月末25日前根據(jù)經(jīng)營(yíng)實(shí)際編制下月經(jīng)營(yíng)性支出計(jì)劃表報(bào)本部門(mén)主管經(jīng)理審批后送財(cái)務(wù)部備案，財(cái)務(wù)部可根據(jù)公司資金情況要求總經(jīng)理對(duì)計(jì)劃表進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。若因特殊情況急需支出計(jì)劃外款項(xiàng)累計(jì)超過(guò)10萬(wàn)元的，所在部門(mén)應(yīng)提前3個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部報(bào)備；超過(guò)30萬(wàn)元的，提前5個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部報(bào)備。

4、凡簽有經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的，需支付款項(xiàng)的，一律經(jīng)主管經(jīng)理審批后報(bào)總經(jīng)理負(fù)責(zé)最終付款審批；財(cái)務(wù)部根據(jù)合同有關(guān)條款支付款項(xiàng)。未簽訂經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的，需預(yù)付款項(xiàng)的由總經(jīng)理負(fù)責(zé)付款審批。

5、經(jīng)營(yíng)性支出在付款時(shí)一律由經(jīng)辦人填寫(xiě)經(jīng)營(yíng)支出審批表（見(jiàn)附件一），經(jīng)辦人應(yīng)在經(jīng)營(yíng)支出審批表中說(shuō)明付款事由、付款金額、付款依據(jù)、付款方式及收款單位等有關(guān)資料后依審批流程簽名。財(cái)務(wù)部根據(jù)填寫(xiě)完整的經(jīng)營(yíng)支出審批表支付款項(xiàng)。

三、公司管理性費(fèi)用支出

公司管理性費(fèi)用支出是指按規(guī)定應(yīng)列入管理費(fèi)用的各項(xiàng)支出。

（一）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)

1、差旅費(fèi)用包括：住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼、交通費(fèi)用、雜費(fèi)。在出差期間發(fā)生的其他費(fèi)用單獨(dú)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，與差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單同時(shí)提交審批。

2、出差及報(bào)銷(xiāo)程序：

①按規(guī)定填報(bào)出差審批單并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；出差審批單包括以下內(nèi)容：出差任務(wù)、人員、預(yù)計(jì)時(shí)間、地點(diǎn)（注明地區(qū)類(lèi)別）、乘坐交通工具、出差費(fèi)用預(yù)算等。

②出差人應(yīng)在出差返回后五個(gè)工作日內(nèi)憑差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單辦理有關(guān)的報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。由總經(jīng)理審批。

3、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

出差費(fèi)用應(yīng)按如下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，若有超出本標(biāo)準(zhǔn)范圍的費(fèi)用支出，應(yīng)取得公司總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)單位：元∕天

職等

地區(qū)

住宿費(fèi)

出差補(bǔ)貼

雜費(fèi)

交通費(fèi)用

長(zhǎng)途交通費(fèi)用

市內(nèi)交通費(fèi)用

1-4職等

實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

5-6職等

甲類(lèi)

300元

80元

20元

飛機(jī)、列車(chē)硬臥、輪船三等船艙、長(zhǎng)途汽車(chē)

出租車(chē)

乙類(lèi)

250元

6職等以下

甲類(lèi)

250元

60元

15元

飛機(jī)、列車(chē)硬臥、輪船四等船艙、長(zhǎng)途汽車(chē)

公共汽車(chē)、中巴、地鐵、列車(chē)

乙類(lèi)

200元

附注：前述甲類(lèi)地區(qū)是指：

①國(guó)外;

②各省、自治區(qū)、直轄市政府所在城市；

③沿海各?。▍^(qū)）大中城市：廣東、廣西、海南、福建、浙江、江蘇、山東各省地級(jí)城市，遼寧大連市；

甲類(lèi)地區(qū)以外的地區(qū)稱為乙類(lèi)地區(qū)。

甲、乙類(lèi)地區(qū)的區(qū)分，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)由公司總經(jīng)理會(huì)議討論調(diào)整。

4、雜費(fèi)是指因攜帶的行李費(fèi)、存包裹費(fèi)、電傳等項(xiàng)費(fèi)用。雜費(fèi)采用按標(biāo)準(zhǔn)控制，按實(shí)際報(bào)銷(xiāo)的原則。

5、公司員工出差期間的交通費(fèi)用按出差規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)、標(biāo)準(zhǔn)憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。公司提倡員工在出差期間本著節(jié)約成本的原則，盡可能搭乘公共交通工具。

6、出差期間住宿費(fèi)用以兩人一間房為標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，費(fèi)用在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑住宿發(fā)票按實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)部分自理。2人以上出差的，以職務(wù)高者住宿標(biāo)準(zhǔn)予以報(bào)銷(xiāo)。在同一城市停留10天及以上者，其在該城市期間的住宿費(fèi)按照上述規(guī)定所定標(biāo)準(zhǔn)的80支付。因參加會(huì)議統(tǒng)一安排住宿的，經(jīng)總經(jīng)理同意后按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

7、出差期間差旅費(fèi)以外的其它費(fèi)用，必須取得總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可據(jù)實(shí)按有關(guān)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)。出差期間的其它費(fèi)用應(yīng)與差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)同時(shí)報(bào)審。

8、實(shí)際報(bào)銷(xiāo)時(shí)出差補(bǔ)貼按控制標(biāo)準(zhǔn)以餐費(fèi)單報(bào)銷(xiāo)，若在出差過(guò)程中發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的，按其招待次數(shù)每次扣減當(dāng)日出差補(bǔ)貼的50。

9、公務(wù)外出的公司對(duì)其交通費(fèi)用參照上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，廣州地區(qū)以外的，按20元的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)中餐誤餐費(fèi)，不再支付其它費(fèi)用。

10、公司副總經(jīng)理的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)一律由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。

（二）員工借款

1、為加強(qiáng)資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)，財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則，對(duì)逾期不報(bào)帳的借款人，財(cái)務(wù)部有權(quán)從本人工資收入中扣還借款。

2、員工出差需要借款的可憑出差審批單在出差費(fèi)用預(yù)算額度內(nèi)填寫(xiě)借款審批單，經(jīng)主管經(jīng)理核準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)可予以辦理借款。

3、公司員工日常因工作業(yè)務(wù)需要借用現(xiàn)金，應(yīng)填寫(xiě)借款審批單，由主管經(jīng)理核準(zhǔn)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。業(yè)務(wù)借款應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后五個(gè)工作日內(nèi)按有關(guān)程序辦理還款手續(xù)。長(zhǎng)期備用金的借用及前帳未清的再次借款，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。

4、試用人員因工作需要確需借支差旅費(fèi)或業(yè)務(wù)費(fèi)，一律由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)

為降低公司成本，控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的支出，公司業(yè)務(wù)招待應(yīng)按照先申請(qǐng)，后招待的原則。有關(guān)人員應(yīng)在請(qǐng)示標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)安排業(yè)務(wù)招待，并實(shí)行逐單審批制，報(bào)銷(xiāo)時(shí)經(jīng)手人、證明人分別在發(fā)票背面簽名，并對(duì)招待對(duì)象、事由、目的加以說(shuō)明，確認(rèn)金額后按業(yè)務(wù)招待管理辦法中核定的金額范圍進(jìn)行審批。

（四）物品采購(gòu)及報(bào)銷(xiāo)

范圍：辦公用品、技術(shù)資料等實(shí)物。

1、物品采購(gòu)與驗(yàn)收

各部門(mén)每月二十五日前填寫(xiě)下月采購(gòu)申請(qǐng)交辦公室審核匯總，辦公室根據(jù)審核及庫(kù)存情況編制采購(gòu)計(jì)劃表經(jīng)辦公室主任審批后送財(cái)務(wù)部備案，辦公室應(yīng)對(duì)小辦公用品（小辦公用品指單位價(jià)值10元以下的辦公用品）保持適當(dāng)?shù)膸?kù)存標(biāo)準(zhǔn)。采購(gòu)計(jì)劃表中應(yīng)注明采購(gòu)物品的名稱、數(shù)量及預(yù)計(jì)采購(gòu)金額。采購(gòu)計(jì)劃表當(dāng)月有效。當(dāng)月未采購(gòu)而公司確實(shí)需要的物品并入下月計(jì)劃的編制重新審批。

物品采購(gòu)回來(lái)后應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)辦理驗(yàn)收手續(xù)，由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人在發(fā)票后面簽名確認(rèn)實(shí)際采購(gòu)情況。經(jīng)辦人與驗(yàn)收人必須分開(kāi)。

2、報(bào)銷(xiāo)

物品采購(gòu)回來(lái)后憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo)，由總經(jīng)理審批。

（五）車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

辦公室應(yīng)于每月末提交當(dāng)月車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)匯總表報(bào)總經(jīng)理，同時(shí)送交財(cái)務(wù)部一份。

（六）公司其他費(fèi)用開(kāi)支及報(bào)銷(xiāo)，憑正式票據(jù)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)主管經(jīng)理核定費(fèi)用額并報(bào)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷(xiāo)。

（七）根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)實(shí)際，對(duì)一些緊急的支付必須經(jīng)請(qǐng)示總經(jīng)理后在一定的范圍內(nèi)可先支付后審批，但必須在三個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)足支付手續(xù)。

四、其他事項(xiàng)

（一）所有報(bào)銷(xiāo)人員均應(yīng)先將有關(guān)原始單據(jù)按財(cái)務(wù)部要求粘貼，要求一張粘貼單只能粘貼一類(lèi)費(fèi)用的原始單據(jù)。粘貼單大小應(yīng)與憑證紙相同。

（二）為配合銀行工作時(shí)間，確保公司員工用款需要，凡現(xiàn)金用款額在壹萬(wàn)元以上，應(yīng)在實(shí)際用款時(shí)間前半個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部提出用款要求。

第5篇：公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度范文

【關(guān)鍵詞】企業(yè) 餐飲費(fèi)用 賬務(wù) 管理

一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的相關(guān)規(guī)定及處理

（一）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)期間：《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》（現(xiàn)已經(jīng)失效，但有關(guān)的具體規(guī)定仍然具有實(shí)際指導(dǎo)作用）中業(yè)務(wù)招待費(fèi)的概念是：企業(yè)為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合理需要而支付的費(fèi)用；財(cái)政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)列支管理規(guī)定》中規(guī)定，業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括：在接待地發(fā)生的交通費(fèi)、用餐費(fèi)和住宿費(fèi)，此規(guī)定雖然是針對(duì)行政事業(yè)單位的，但企業(yè)單位可以參考；《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》有關(guān)業(yè)務(wù)招待費(fèi)規(guī)定是：企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰。

現(xiàn)在企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的招待支出應(yīng)該記入“管理費(fèi)用”的二級(jí)科目“業(yè)務(wù)招待費(fèi)用”中，行業(yè)財(cái)務(wù)制度如《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》曾規(guī)定業(yè)務(wù)招待費(fèi)可以在限額內(nèi)據(jù)實(shí)列入管理費(fèi)用，但現(xiàn)在執(zhí)行的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)制度沒(méi)有這方面的規(guī)定。

從規(guī)定可以明白，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用包括餐飲、住宿等相關(guān)費(fèi)用，業(yè)務(wù)招待過(guò)程發(fā)生的餐飲費(fèi)用可以據(jù)實(shí)列入“管理費(fèi)用”的二級(jí)科目“業(yè)務(wù)招待費(fèi)用”中；業(yè)務(wù)招待費(fèi)列支稅務(wù)方面有限額規(guī)定，需要在申報(bào)所得稅的時(shí)候進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。

（二）籌建期間：《關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第15號(hào))關(guān)于籌辦期業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用稅前扣除問(wèn)題規(guī)定：企業(yè)在籌建期間，發(fā)生的與籌辦活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，可按實(shí)際發(fā)生額的60%計(jì)入企業(yè)籌辦費(fèi)，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。

《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，對(duì)小企業(yè)在籌建期間發(fā)生的費(fèi)用，計(jì)入“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”，在開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的當(dāng)月轉(zhuǎn)入當(dāng)月?lián)p益。執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的，根據(jù)2011年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試教材《會(huì)計(jì)》中規(guī)定，企業(yè)在籌建期間內(nèi)發(fā)生的開(kāi)辦費(fèi)應(yīng)該記入期間費(fèi)用“管理費(fèi)用”科目中。

根據(jù)以上分析可以得出，會(huì)計(jì)方面在籌建期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不管計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用還是管理費(fèi)用都可以據(jù)實(shí)列支，但稅務(wù)方面有限額規(guī)定，需要在申報(bào)所得稅時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。

二、會(huì)議費(fèi)規(guī)定及處理

《中央國(guó)家機(jī)關(guān)會(huì)議費(fèi)管理辦法》規(guī)定，會(huì)議費(fèi)開(kāi)支包括會(huì)議房租費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、交通費(fèi)等。此規(guī)定雖然不是針對(duì)企業(yè)的，但可以參考。《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》國(guó)稅發(fā)〔2000〕84號(hào)（現(xiàn)已經(jīng)失效，但對(duì)實(shí)際工作仍具有具體指導(dǎo)作用）第五十二條規(guī)定：納稅人發(fā)生的與其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的合理的差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供證明資料的，應(yīng)能夠提供證明其真實(shí)性的合法憑證，否則，不得在稅前扣除。會(huì)議費(fèi)證明材料應(yīng)包括：會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容、目的、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、支付憑證等。

根據(jù)上述規(guī)定，在實(shí)務(wù)中，會(huì)議費(fèi)一般是召開(kāi)會(huì)議而發(fā)生的各種費(fèi)用，包括住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)等，根據(jù)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的不同可記入管理費(fèi)用或營(yíng)業(yè)費(fèi)用。稅務(wù)和會(huì)計(jì)方面處理一致，都可以據(jù)實(shí)列支，沒(méi)有限額，不用調(diào)整。

三、福利費(fèi)的相關(guān)規(guī)定及處理

財(cái)企（2009）242號(hào)《財(cái)政部關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)職工福利費(fèi)財(cái)務(wù)管理的通知》中規(guī)定：企業(yè)職工福利費(fèi)是指企業(yè)為職工提供的除職工工資、獎(jiǎng)金、津貼、納入工資總額管理的補(bǔ)貼、職工教育經(jīng)費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)(年金)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)及住房公積金以外的福利待遇支出；發(fā)生的職工福利費(fèi)，按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行核算。

《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》中規(guī)定：企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過(guò)工資薪金總額14%的部分，準(zhǔn)予扣除。《關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費(fèi)扣除問(wèn)題的通知》國(guó)稅函〔2009〕3號(hào)中對(duì)上述條款的具體內(nèi)容進(jìn)行了說(shuō)明；2012年4月11日，國(guó)家稅務(wù)總局所得稅司巡視員盧云在國(guó)家稅務(wù)總局網(wǎng)站政策答疑時(shí)指出：《關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費(fèi)扣除問(wèn)題的通知》第三條，沒(méi)有列舉職工福利費(fèi)的全部?jī)?nèi)容，沒(méi)有列舉的費(fèi)用項(xiàng)目，如確實(shí)是為企業(yè)全體屬于職工福利性質(zhì)的費(fèi)用支出目的，而且符合稅法規(guī)定的權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，以及對(duì)支出稅前扣除合法性、真實(shí)性、相關(guān)性、合理性和確定性要求的，可以作為職工福利費(fèi)按規(guī)定在企業(yè)所得稅前扣除。

根據(jù)上述規(guī)定，在福利費(fèi)核算的實(shí)務(wù)工作中，職工加班餐飲費(fèi)、節(jié)假日聚餐費(fèi)用等職工集體福利性餐飲費(fèi)用，應(yīng)該在福利費(fèi)用中列支，可以在所得稅前扣除的；但稅務(wù)方面超過(guò)限額的，在申報(bào)所得稅的時(shí)候需要進(jìn)行調(diào)整。

四、差旅費(fèi)的規(guī)定及處理

《中央國(guó)家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》財(cái)行[2006]313號(hào)規(guī)定：差旅費(fèi)開(kāi)支范圍包括城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)；《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》規(guī)定：差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由企業(yè)參照當(dāng)?shù)卣?guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合企業(yè)的具體情況自行確定。

2012年4月11日國(guó)家稅務(wù)總局所得稅司盧云就所得稅相關(guān)政策答疑時(shí)解釋到：根據(jù)現(xiàn)行個(gè)人所得稅法和有關(guān)政策規(guī)定，單位以現(xiàn)金方式給出差人員發(fā)放交通費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)貼應(yīng)征收個(gè)人所得稅，但如果單位是根據(jù)國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，憑出差人員實(shí)際發(fā)生的交通費(fèi)、餐費(fèi)發(fā)票作為公司費(fèi)用予以報(bào)銷(xiāo)，可以不作為個(gè)人所得征收個(gè)人所得稅。

第6篇：公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度范文

第一條為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，更好地發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，達(dá)到強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項(xiàng)成本費(fèi)用開(kāi)支在預(yù)算范圍內(nèi)做到必要、合理、節(jié)約、有效，使財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作更好地服務(wù)于公司管理，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司各部門(mén)和全體員工。

第三條發(fā)生各類(lèi)費(fèi)用、支出事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，取得或填制真實(shí)、合法、完整的原始憑證，并及時(shí)送交財(cái)務(wù)部。

第二章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、支出審批人員和審批權(quán)限

第四條公司總經(jīng)理為公司各類(lèi)費(fèi)用、支出事項(xiàng)的有權(quán)審批人。各部門(mén)在預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用、支出事項(xiàng)須由經(jīng)辦人員報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能辦理或執(zhí)行。超過(guò)部門(mén)預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用、支出，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕辦理，且超出部份的費(fèi)用由支費(fèi)個(gè)人自理。

第三章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、支出審批程序

第五條經(jīng)濟(jì)合同付款審批程序。

簽定經(jīng)濟(jì)合同的部門(mén)應(yīng)按照合同約定的付款方式和付款時(shí)限，分月向財(cái)務(wù)部報(bào)送預(yù)算，并由分管業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部安排資金，有計(jì)劃分步驟地支付各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同款項(xiàng)。

（一）在預(yù)算內(nèi)，根據(jù)合同履行情況，需付款時(shí)，由經(jīng)辦人員如實(shí)填制“公司合同付款申請(qǐng)書(shū)”，并附上與之相關(guān)的合同、驗(yàn)收等相關(guān)資料，分別送業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)主管副總審核，并簽署意見(jiàn)；

（二）將業(yè)務(wù)部門(mén)和主管副總核準(zhǔn)同意支付的“公司合同付款申請(qǐng)書(shū)”送財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)照合同資料審核后簽署同意付款意見(jiàn)，然后將上述文件

連同對(duì)方出具的本次付款的有效正式發(fā)票一并報(bào)總經(jīng)理審批；

（三）經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證、出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的記帳憑證在5個(gè)工作日內(nèi)付款。

第六條日常費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)審批程序及有關(guān)規(guī)定。

各部門(mén)按核定的年度預(yù)算分解報(bào)月預(yù)算，經(jīng)審核后所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)在預(yù)算內(nèi)控制使用。

一、審批程序

（一）部門(mén)確認(rèn)——費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，各部門(mén)按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”或“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”等，在報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)還應(yīng)同時(shí)填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”，由部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性確認(rèn)簽字后送財(cái)務(wù)部；

（二）財(cái)務(wù)部初審——重點(diǎn)審核在預(yù)算范圍內(nèi)開(kāi)支的票據(jù)的合法性、有效性和核準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)金額的準(zhǔn)確性，并簽字確認(rèn)；

（三）公司領(lǐng)導(dǎo)審批——財(cái)務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準(zhǔn)；

（四）將審核批準(zhǔn)同意報(bào)銷(xiāo)的原始憑證送財(cái)務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的記帳憑證付款。

二、有關(guān)規(guī)定

（一）費(fèi)用發(fā)生時(shí)，應(yīng)取得合法、有效的原始憑證作為報(bào)銷(xiāo)依據(jù)；

1、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的有效發(fā)票的臺(tái)頭、時(shí)間、摘要等項(xiàng)目要填寫(xiě)齊全，大小寫(xiě)要相符，并加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，并注意印制發(fā)票的有效時(shí)效。例：針對(duì)2004年，取得發(fā)票時(shí)的前3年，即發(fā)票右上角編號(hào)下分別應(yīng)標(biāo)有稅字（02）或（03）或（04）字樣的，為印制發(fā)票的有效時(shí)效。

2、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的定額發(fā)票要同時(shí)加蓋使用單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，白條和無(wú)財(cái)政監(jiān)章的收據(jù)不作為報(bào)銷(xiāo)依據(jù)，否則財(cái)務(wù)初審時(shí)即剔除。

（二）原則上當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用當(dāng)月在預(yù)算內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，當(dāng)月未及時(shí)報(bào)銷(xiāo)或確因客觀情況未及時(shí)在當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用，必須在次月初起的三個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，否則不納入當(dāng)月預(yù)算處理。

（三）員工因公借款且在借款期發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)先沖借款，直至沖完借款為止。

（四）日常費(fèi)用的報(bào)賬收單時(shí)間：

1、除特定時(shí)期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個(gè)工作日為報(bào)帳收單時(shí)間。

2、每年1月、7月為財(cái)務(wù)中報(bào)、年報(bào)編制時(shí)間，當(dāng)月1日至10日原則上不辦理報(bào)帳收單手續(xù)，其他月份的1日至5日為月報(bào)編制時(shí)間，原則上不辦理報(bào)帳收單手續(xù)。

第七條工資費(fèi)用的審批程序。

（一）員工工資的發(fā)放時(shí)間定于次月8日（遇節(jié)假日提前），各部門(mén)負(fù)責(zé)收集當(dāng)月各部門(mén)員工“工資變動(dòng)情況表”、“出勤情況統(tǒng)計(jì)表”、“代扣保險(xiǎn)費(fèi)明細(xì)表”報(bào)送財(cái)務(wù)部；

（二）財(cái)務(wù)部將復(fù)核無(wú)誤的工資表送總經(jīng)理審核；

（三）根據(jù)核準(zhǔn)發(fā)放的工資額撥款到銀行開(kāi)設(shè)的工資專(zhuān)戶。

第八條員工個(gè)人因公借款審批程序

（一）借款人填制借款申請(qǐng)單，參照第六條的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批程序進(jìn)行審批；

（二）借款申請(qǐng)單送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準(zhǔn)予借款，堅(jiān)持“前不清，后不借”。

（三）財(cái)務(wù)部記帳人員記帳，出納人員根據(jù)借款人簽收的記帳憑證和經(jīng)核準(zhǔn)的借款申請(qǐng)單支款；

（四）因公出差的借款人，在返回公司后的5日內(nèi)報(bào)帳并結(jié)清余款；其他借款人在業(yè)務(wù)完畢后的三日內(nèi)了清借款。

第四章具體費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)細(xì)則

第九條業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)：公司總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)每月不超過(guò)8000元，公司副總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)每月不超過(guò)3000元，技術(shù)總監(jiān)、部門(mén)經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)為每月不超過(guò)1000元，全部招待費(fèi)憑票報(bào)銷(xiāo)。

要求：

（一）在預(yù)算范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)應(yīng)酬活動(dòng)應(yīng)本著節(jié)約、實(shí)事求是的原則進(jìn)行，各部門(mén)有列支權(quán)，無(wú)隨意開(kāi)支權(quán)。經(jīng)公司審定的各部門(mén)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支額度按部門(mén)歸屬總經(jīng)理統(tǒng)一掌握、統(tǒng)一審批。根據(jù)工作需要確需超支的，應(yīng)先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，總經(jīng)理超支時(shí)應(yīng)先報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

（二）各部門(mén)正、副經(jīng)理有業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用資格，其他人員一律不得隨意發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)。各部門(mén)在發(fā)生業(yè)務(wù)招待事項(xiàng)時(shí)須嚴(yán)格按批準(zhǔn)的限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并須事前向總經(jīng)理請(qǐng)示，說(shuō)明理由，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理，具體執(zhí)行中以總經(jīng)理在報(bào)銷(xiāo)憑證上簽字批準(zhǔn)為準(zhǔn)。

（三）在業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)應(yīng)填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”，注明被請(qǐng)客戶名稱、人數(shù)，事由及應(yīng)酬方式、金額等，并填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)支款單”附上相應(yīng)發(fā)票，按照第六條日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序的要求進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)?！皹I(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部存檔，僅供內(nèi)部審查不對(duì)外使用。

（四）公司財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支實(shí)施適時(shí)控制，并建立預(yù)警制度，對(duì)費(fèi)用的不正常執(zhí)行予以適時(shí)警告，對(duì)超預(yù)算開(kāi)支適時(shí)予以終止執(zhí)行。財(cái)務(wù)部就各部門(mén)業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支狀況按季度向公司辦公會(huì)通報(bào)，以形成互相督促，鼓勵(lì)節(jié)約的風(fēng)氣。

第十條通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

公司手機(jī)費(fèi)用是公司為從事經(jīng)營(yíng)管理及業(yè)務(wù)活動(dòng)中必須采取通訊等手段開(kāi)展業(yè)務(wù)的職員提供的工作支持。公司各部門(mén)享受話費(fèi)補(bǔ)貼的職員必須經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)確定并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)放該補(bǔ)貼。

（一）在各部門(mén)預(yù)算范圍內(nèi)享受公司手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼的員工，必須做到平時(shí)8：00—23：00開(kāi)機(jī)，節(jié)假日9：00—22：00開(kāi)機(jī)。

（二）公司總經(jīng)理：手機(jī)費(fèi)每月定額600元（憑票報(bào)銷(xiāo)）。

（三）公司副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)：手機(jī)費(fèi)每月定額500元（憑票報(bào)銷(xiāo)）。

（四）部門(mén)經(jīng)理及公司核定的市場(chǎng)及市場(chǎng)服務(wù)保障崗位人員手機(jī)費(fèi)每月定額200元（憑票報(bào)銷(xiāo)）。

（五）公司主要負(fù)責(zé)對(duì)外工作聯(lián)系的管理人員手機(jī)費(fèi)每月定額100元（憑票報(bào)銷(xiāo)）。

（六）公司其他職員（不含試用期）：手機(jī)費(fèi)每月定額50元（憑票報(bào)銷(xiāo)）。

（七）凡在公司報(bào)銷(xiāo)手機(jī)費(fèi)的員工出差，不再報(bào)銷(xiāo)異地長(zhǎng)話費(fèi)。出差超過(guò)15天者，根據(jù)實(shí)際情況經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意并報(bào)總經(jīng)理審批同意后可報(bào)銷(xiāo)超定額部分。

（八）公司各部門(mén)確因業(yè)務(wù)需要，致使部份職員手機(jī)費(fèi)用超標(biāo)時(shí)，由使用人以書(shū)面形式詳細(xì)說(shuō)明事由，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可在該部門(mén)當(dāng)月手機(jī)預(yù)算費(fèi)用內(nèi)調(diào)劑報(bào)銷(xiāo)，但不得超過(guò)部門(mén)該項(xiàng)預(yù)算總額。

第十一條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

凡出差須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，差旅費(fèi)的使用在各部門(mén)預(yù)算范圍內(nèi)開(kāi)支。

（一）公司員工出差借款，經(jīng)批準(zhǔn)應(yīng)提前填寫(xiě)“出差申請(qǐng)表”。內(nèi)容包括：出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間、發(fā)生費(fèi)用預(yù)算等。遇特殊情況臨時(shí)需要出差的，應(yīng)事先征得本部門(mén)分管副總同意，再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（二）部門(mén)經(jīng)理級(jí)及以上干部乘坐飛機(jī)須經(jīng)批準(zhǔn)。

（三）部門(mén)級(jí)以下員工出差，乘坐汽車(chē)、火車(chē)或輪船在24小時(shí)內(nèi)能到達(dá)出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過(guò)24小時(shí)或有特殊原因經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可乘坐飛機(jī)。

（四）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)額度如下：

（1）總經(jīng)理出差住宿標(biāo)準(zhǔn)不作限制。副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)出差住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)300元/天。因公發(fā)生費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

（2）部門(mén)經(jīng)理級(jí)出差，每日住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)200元，交通費(fèi)本著節(jié)約原則實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，出差補(bǔ)貼每天50元，在外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)需填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”，按照第六條日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序的要求報(bào)銷(xiāo)。

（3）部門(mén)經(jīng)理級(jí)以下干部出差，每日住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)150元，每日交通費(fèi)及伙食補(bǔ)貼50元，不再報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)。如發(fā)生招待費(fèi)用需事先征得部門(mén)負(fù)責(zé)人同意，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”，金額超過(guò)500元者報(bào)總經(jīng)理審批。

（4）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，注明出差地點(diǎn)、事由、起止日期、往返天數(shù)、附件張數(shù)并計(jì)算金額，住宿費(fèi)須憑發(fā)票和電腦清單在規(guī)定的限額內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，按第六條規(guī)定報(bào)銷(xiāo)。如出差人員的報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容與出差申請(qǐng)表不符，又未在報(bào)銷(xiāo)單上加以說(shuō)明，任何一級(jí)審核人員均可提出拒絕報(bào)銷(xiāo)。

（五）市內(nèi)交通費(fèi)一般情況不予報(bào)銷(xiāo)，若遇特殊情況乘坐出租車(chē)需事先征得部門(mén)經(jīng)理同意事后方可報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)。各部門(mén)的市內(nèi)交通費(fèi)按月實(shí)行總額控制，各部門(mén)每月定額200元。

市場(chǎng)人員可憑票報(bào)銷(xiāo)月票，每月定額50元/人。

第十二條辦公費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

（一）辦公用品費(fèi)用包括文件夾、筆等辦公文具，總經(jīng)費(fèi)按每人每月10元計(jì)算，由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，按需領(lǐng)取。

（二）紙張、磁盤(pán)、墨盒等計(jì)算機(jī)復(fù)印機(jī)耗材，其他辦公設(shè)備的維修、保養(yǎng)費(fèi)用等，總經(jīng)費(fèi)按每人每月15元計(jì)算。

（三）辦公用品中的低值易耗品由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管、領(lǐng)用、登記，并建立相應(yīng)的實(shí)物臺(tái)帳，

（四）公司對(duì)外的郵寄、傳真由辦公室統(tǒng)一指定專(zhuān)人辦理，在各部門(mén)辦公費(fèi)用預(yù)算內(nèi)支出。

（五）各部門(mén)購(gòu)買(mǎi)的專(zhuān)業(yè)書(shū)籍資料必須在辦公室指定的專(zhuān)管員處辦理入庫(kù)登記手續(xù)后憑“資料入庫(kù)單”方可報(bào)銷(xiāo)。

（六）所購(gòu)辦公用品由辦公室統(tǒng)一保管，定期核對(duì)，作到帳帳、帳實(shí)相符。

第十三條公司辦公場(chǎng)地所發(fā)生的租賃費(fèi)、水電費(fèi)、維修費(fèi)、清潔費(fèi)、綠化費(fèi)、消防費(fèi)等由公司辦公室統(tǒng)一管理，辦公室按合同、協(xié)議據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

第十四條汽車(chē)使用費(fèi)：實(shí)行按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用的原則。

規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理2000元/月；副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)、部門(mén)負(fù)責(zé)人1000元/月。

（一）汽車(chē)包干使用費(fèi)含汽油費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、修理費(fèi)。

（二）汽車(chē)包干使用費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)，按照第六條日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序的要求辦理。

第7篇：公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度范文

一、建制度，強(qiáng)化行為規(guī)范

制度的健全與落實(shí)始終是財(cái)務(wù)管理工作的重點(diǎn)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能否正常進(jìn)行，公司財(cái)務(wù)效率如何，很大程度上取決于制度建立的科學(xué)合理性和便捷程序，幾年來(lái)，為實(shí)現(xiàn)從人管人到制度管人的轉(zhuǎn)換，我們依據(jù)省公司下發(fā)的《國(guó)家電網(wǎng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《國(guó)家電網(wǎng)公司原始憑證規(guī)范化管理意見(jiàn)（試行）》、《國(guó)家電網(wǎng)公司關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)報(bào)銷(xiāo)管理的通知》各項(xiàng)規(guī)章制度，根據(jù)本單位實(shí)際情況相應(yīng)的制定了《公司財(cái)務(wù)管理辦法》，在創(chuàng)一流期間我們公司還補(bǔ)充完善了相關(guān)的財(cái)務(wù)管理辦法，如：《財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)安全管理辦法》、《風(fēng)險(xiǎn)管理制度》、《全面預(yù)算管理辦法》、《差旅費(fèi)管理辦法》等共41項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)范了公司及所屬各中心所的會(huì)計(jì)核算程序和財(cái)務(wù)工作管理。一方面，我們組織學(xué)習(xí)、落實(shí)，另一方面，又根據(jù)省公司資金集中管理，嚴(yán)格執(zhí)行電費(fèi)收繳及時(shí)納入到省公司資金池的賬戶中。對(duì)年初預(yù)算下達(dá)的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等按照“定額管理，限額使用，超額不付”的原則，實(shí)行全方位預(yù)算，細(xì)化來(lái)說(shuō)，主要有以下幾個(gè)方面：

（一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理

我們嚴(yán)格執(zhí)行了招待客飯審批制度，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、行政部門(mén)復(fù)核。按全年預(yù)算的進(jìn)度比例進(jìn)行支付。對(duì)于超預(yù)算的業(yè)務(wù)招待費(fèi)一律不予報(bào)銷(xiāo)，嚴(yán)格執(zhí)行年初下達(dá)計(jì)劃，屬于特殊原因的需經(jīng)預(yù)算委員會(huì)調(diào)整批準(zhǔn)追加預(yù)算額度后方可報(bào)銷(xiāo)。

（二）差旅費(fèi)管理

我們單位嚴(yán)格規(guī)范了差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序和員工借款的還款時(shí)限，按照公司《關(guān)于員工借款管理的通知》要求執(zhí)行，每季度認(rèn)真清理往來(lái)借款，對(duì)超時(shí)限不歸還借款的人員，從其工資、資金中扣除，從根本上消除了往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬不還的現(xiàn)象。

（三）辦公費(fèi)管理

我們按照年初預(yù)算下達(dá)的控制數(shù)，由各部室列出計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，在由后勤部室統(tǒng)一采購(gòu)、保管，避免了庫(kù)存積壓，資金的合理使用。且各類(lèi)辦公用品由后勤部室統(tǒng)一采購(gòu)后取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣從而減少了成本。

（四）車(chē)輛費(fèi)用管用

嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的車(chē)輛費(fèi)用管理辦法，從嚴(yán)控制、如實(shí)報(bào)銷(xiāo)，對(duì)每一部車(chē)輛油耗、維修的情況都建立了臺(tái)帳及實(shí)行嚴(yán)格的事前報(bào)修制度，公務(wù)用車(chē)嚴(yán)格執(zhí)行省公司下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)。

二、建立建全企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制制度

隨著市場(chǎng)經(jīng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制已成為企業(yè)賴以生存和發(fā)展的有效管理工具。所謂企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制制度，是企業(yè)為了提高企業(yè)的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全、完整，確保有關(guān)法律制度的貫徹執(zhí)行，而制定和實(shí)施的一系列控制方法、措施和程序，在建立建全企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作制度應(yīng)該包括以下幾個(gè)方面：

（一）財(cái)務(wù)預(yù)算的控制

編制預(yù)算體現(xiàn)了本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)目標(biāo)，并明確職責(zé)，各項(xiàng)收入、支出全部納入本單位的預(yù)算管理，預(yù)算資金實(shí)行責(zé)任人限額審批，嚴(yán)格控制無(wú)預(yù)算資金的支出。

（二）現(xiàn)金流量預(yù)算的控制

本單位根據(jù)年度現(xiàn)金流理預(yù)算，結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和投融資實(shí)際情況，按月滾動(dòng)編制月度現(xiàn)金流理預(yù)算，并報(bào)市公司審批，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金支出預(yù)算審批下達(dá)數(shù)，當(dāng)月結(jié)余的預(yù)算額度，不保留至下月使用，當(dāng)月因特殊情況需追加的預(yù)算，按預(yù)算管理流程報(bào)批。確保每月現(xiàn)金支出預(yù)算偏差率控制在2.5%以內(nèi)。

（三）財(cái)務(wù)信息化控制

根據(jù)省公司信息深化應(yīng)用的要求，所有的付款流程都必須實(shí)行電子支付流程。為此我公司特制定了適合本企業(yè)的《財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)安全管理辦法》，確保系統(tǒng)的安全使用。

三、不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

建設(shè)“一強(qiáng)三優(yōu)”現(xiàn)代電網(wǎng)企業(yè)的目標(biāo)是公司的中心工作和任務(wù)，其中“資產(chǎn)優(yōu)良、業(yè)績(jī)優(yōu)秀”最終還是要在全年的經(jīng)營(yíng)成果上體現(xiàn)出來(lái)。按照精細(xì)化管理要求，我們?cè)谕瓿扇粘Ｘ?cái)務(wù)工作的同時(shí)，努力在財(cái)務(wù)管理上下功夫。

（一）堅(jiān)決推進(jìn)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，大力做好各項(xiàng)預(yù)算分析，嚴(yán)格控制預(yù)算的執(zhí)行

1.年初訂定整個(gè)公司的成本費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃。2.結(jié)合內(nèi)部模擬市場(chǎng)的動(dòng)作要求核定各業(yè)務(wù)部門(mén)、各中心所的考核內(nèi)成本項(xiàng)目費(fèi)用。3.運(yùn)用會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的輔助核算功能隨時(shí)監(jiān)控各職能部室及各中心所的費(fèi)用開(kāi)支情況，實(shí)時(shí)掌控費(fèi)用的超支和結(jié)余情況。這一系列事前、事中、事后的控制措施是公司實(shí)行內(nèi)部模擬市場(chǎng)的必然要求，同時(shí)為我公司完成全年各項(xiàng)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)提供了有力的保證。

（二）按創(chuàng)一流縣級(jí)供電公司的要求，加大財(cái)務(wù)分析深度

圍繞創(chuàng)一流工作的要求，我們逐一對(duì)照規(guī)范了會(huì)計(jì)檔案、電算化檔案及財(cái)務(wù)相關(guān)資料。依據(jù)這些齊備的財(cái)務(wù)資料，結(jié)合圖表，做好各項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金和月、季度的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析，還使用投影機(jī)等辦公自動(dòng)化設(shè)備在公司的經(jīng)濟(jì)分析會(huì)中對(duì)每月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的強(qiáng)勢(shì)、弱勢(shì)、熱點(diǎn)做可視分析，力求給決策層提供更加直觀而透徹的信息。

四、財(cái)務(wù)管理中的建議

第8篇：公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度范文

摘 要：中石化目前費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)制度標(biāo)準(zhǔn)不一，企業(yè)層級(jí)多、流程繁瑣，內(nèi)控制度沒(méi)有全面落實(shí)，實(shí)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)上線，實(shí)現(xiàn)制度、流程規(guī)范統(tǒng)一，提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平。

關(guān)鍵詞 ：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng) 上線 必要性 財(cái)務(wù)管理

一、中石化費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析

1、目前中石化有200多家二級(jí)企業(yè)，100多萬(wàn)員工，登陸費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)的人員約30萬(wàn)。大部分企業(yè)通過(guò)線下傳統(tǒng)方式處理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，報(bào)銷(xiāo)制度與標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。

2、各企業(yè)規(guī)模不同，企業(yè)管理層級(jí)多，業(yè)務(wù)流程繁瑣，審批節(jié)點(diǎn)復(fù)雜多樣；

3、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的業(yè)務(wù)范圍廣，包括了大多數(shù)的成本要素，涉及成本要素約241個(gè)，報(bào)銷(xiāo)會(huì)計(jì)核算工作量大。

4、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)涉及列支渠道多，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)會(huì)計(jì)核算復(fù)雜度高。

5、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)相關(guān)內(nèi)控制度沒(méi)有在信息系統(tǒng)中得到全面落實(shí)。

6、沒(méi)有專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)支撐，業(yè)務(wù)基本采取手工方式處理。

二、國(guó)內(nèi)外費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)

在國(guó)內(nèi)，部分中資、外資公司已建設(shè)了費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)，并將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)納入共享服務(wù)范疇，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)范圍內(nèi)的統(tǒng)一管理。 如萬(wàn)科、聯(lián)通、可口可樂(lè)等知名企業(yè)。國(guó)外，據(jù)統(tǒng)計(jì)，世界《財(cái)富》500強(qiáng)50%的企業(yè)以及100強(qiáng)80%的企業(yè)實(shí)施了共享服務(wù)。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)作為重要的業(yè)務(wù)模塊支撐了全球業(yè)務(wù)，如國(guó)際石油公司殼牌、英國(guó)石油、雪佛龍，道達(dá)爾公司等。

三、中石化費(fèi)用上線的必要性

中石化作為世界100強(qiáng)企業(yè)之一，為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司打造“世界一流能源化工公司”的戰(zhàn)略目標(biāo)，加強(qiáng)集團(tuán)化管控，提升公司價(jià)值，已將財(cái)務(wù)共享服務(wù)工作作為一項(xiàng)重要任務(wù)來(lái)抓?？傮w設(shè)計(jì)，分步實(shí)施，先行建立中國(guó)石化費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理系統(tǒng)。2014年以來(lái)，經(jīng)過(guò)幾個(gè)月的上線實(shí)踐，優(yōu)勢(shì)凸顯，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）實(shí)現(xiàn)報(bào)銷(xiāo)制度的統(tǒng)一管理，規(guī)范操作流程，使財(cái)務(wù)管理更加精細(xì)化

系統(tǒng)規(guī)范了費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程及相關(guān)報(bào)銷(xiāo)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)費(fèi)用預(yù)算、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)審批、會(huì)計(jì)核算、資金結(jié)算的統(tǒng)一集中管理，滿足總部及下屬企業(yè)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)需求。一直以來(lái)，中石化大部分企業(yè)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)工作沒(méi)有專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)支撐，多采取手工方式處理，也就是報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)紙質(zhì)單據(jù)并逐一找各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行簽字審批后，將單據(jù)提交財(cái)務(wù)進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)再根據(jù)相關(guān)單據(jù)手工錄入到系統(tǒng)（erp、會(huì)計(jì)集中核算）中，完成記賬操作，最后通過(guò)網(wǎng)銀或現(xiàn)金等支付方式完成資金支付。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)將報(bào)銷(xiāo)中常用的費(fèi)用項(xiàng)目加以規(guī)范，根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)配置報(bào)銷(xiāo)流程，在同一單位內(nèi)部一律采用統(tǒng)一的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，比如差旅費(fèi)中的住宿標(biāo)準(zhǔn)、出差補(bǔ)助一律按人員職務(wù)、職稱級(jí)別設(shè)定，在輸入人員信息后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)按標(biāo)準(zhǔn)加以控制，這就防止了超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)等人為因素，維護(hù)了財(cái)務(wù)工作的嚴(yán)肅性；同時(shí)，系統(tǒng)引入了影像掃描技術(shù)，原始單據(jù)電子化，提高審批效率，審批人可以對(duì)業(yè)務(wù)內(nèi)容有直觀、清晰的了解，減少了紙質(zhì)單據(jù)的流轉(zhuǎn)，縮短了報(bào)銷(xiāo)周期，提高員工滿意度。

（二）實(shí)現(xiàn)費(fèi)用預(yù)算的在線控制，提升企業(yè)預(yù)算管控能力

中石化內(nèi)控及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)相關(guān)制度要求做到“事事有審批，事前有預(yù)算，事中有控制，事后有分析”。以往傳統(tǒng)的報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批與控制流程是線下處理的，很難做到真正的“事前有預(yù)算，事中有控制”。系統(tǒng)支持線上預(yù)算的編制、導(dǎo)入、調(diào)整等功能。各單位在充分認(rèn)識(shí)預(yù)算管理的重要性、并科學(xué)編制預(yù)算的基礎(chǔ)上，全面落實(shí)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制，將相關(guān)預(yù)算數(shù)據(jù)導(dǎo)入費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)，作為報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用申請(qǐng)的依據(jù)，確保預(yù)算執(zhí)行的剛性。報(bào)銷(xiāo)單在財(cái)務(wù)初審時(shí)凍結(jié)預(yù)算，形成掛帳憑證時(shí)實(shí)際占用預(yù)算，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算的實(shí)時(shí)監(jiān)控，使各單位在花每一筆錢(qián)的時(shí)候都做到心中有預(yù)算，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。

（三）通過(guò)系統(tǒng)的程序化設(shè)置，強(qiáng)化內(nèi)控及相關(guān)管理制度的執(zhí)行

結(jié)合內(nèi)控管理制度將報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)審批流程固化到系統(tǒng)中，從報(bào)銷(xiāo)人員找領(lǐng)導(dǎo)變成系統(tǒng)找領(lǐng)導(dǎo)，提高審批效率。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)要求，差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、主辦會(huì)議費(fèi)等三項(xiàng)費(fèi)用必須履行事前行為申請(qǐng)，在各歸口部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可發(fā)生；在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)環(huán)節(jié)，要求配備事前申請(qǐng)的費(fèi)用項(xiàng)目，必須關(guān)聯(lián)事前申請(qǐng)單，方可成功提交。單據(jù)提交以后，按內(nèi)控流程流轉(zhuǎn)，避免了越級(jí)審批。借款的業(yè)務(wù)，借款人必須履行完每個(gè)節(jié)點(diǎn)的審批，一般包括單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)四個(gè)節(jié)點(diǎn)的審批后，方可流轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)初審環(huán)節(jié)，由財(cái)務(wù)人員安排借款，這既保證了業(yè)務(wù)的真實(shí)性，又確保財(cái)務(wù)憑證單據(jù)的完整性。以往的借款，有時(shí)申請(qǐng)人由于急需用款，會(huì)出現(xiàn)在相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批不全時(shí)，就借出款項(xiàng)的情況，即使事后再補(bǔ)全流程，也沒(méi)有真正的落實(shí)內(nèi)控。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)上線后，杜絕了這一現(xiàn)象，借款人為及時(shí)借到款項(xiàng)，會(huì)盡早啟動(dòng)流程，并積極向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)匯報(bào)，督促流程的進(jìn)展。將內(nèi)控管理落到實(shí)處。

（四）通過(guò)電子支付降低現(xiàn)金儲(chǔ)備，避免現(xiàn)金流轉(zhuǎn)帶來(lái)安全隱患

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)將支付給職工的報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)，采取先掛賬后支付的方式，有利于憑證的檢查和審核，降低差錯(cuò)概率。通過(guò)與銀行支付平臺(tái)進(jìn)行集成，實(shí)現(xiàn)中石化統(tǒng)一的報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)電子支付功能，將本單位所有人員及銀行卡信息導(dǎo)入系統(tǒng)，在支付時(shí)，通過(guò)專(zhuān)機(jī)直接支付到申請(qǐng)人或報(bào)銷(xiāo)人銀行卡上，降低了現(xiàn)金的提取、儲(chǔ)備、流轉(zhuǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)減輕了出納的工作量。

（五）實(shí)現(xiàn)各類(lèi)數(shù)據(jù)查詢，為財(cái)務(wù)分析提供依據(jù)

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)通過(guò)與會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)、本地資金管理系統(tǒng)的鏈接，實(shí)現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)記賬憑證自動(dòng)集成，提供業(yè)務(wù)執(zhí)行情況、費(fèi)用匯總和預(yù)算執(zhí)行情況等靈活的查詢分析功能，滿足總部、企業(yè)、用戶不同級(jí)別的業(yè)務(wù)需求。開(kāi)發(fā)了申請(qǐng)單、報(bào)銷(xiāo)單、其他財(cái)務(wù)查詢等全面的查詢功能，使用者在自己的權(quán)限范圍內(nèi)可以查詢上線所需費(fèi)用的詳細(xì)信息，比如在一筆報(bào)銷(xiāo)單中有多人出差的情況，系統(tǒng)可根據(jù)出差審批單中填列的行程發(fā)票信息、住宿費(fèi)用、出差補(bǔ)助等，分單位、分個(gè)人、分項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)出具體的數(shù)據(jù)，差旅費(fèi)的構(gòu)成一目了然，便于管理者實(shí)時(shí)監(jiān)控，有利于財(cái)務(wù)分析。備用金賬齡分析、對(duì)公業(yè)務(wù)支付、報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)等各項(xiàng)信息均能實(shí)時(shí)查詢，通過(guò)數(shù)據(jù)比對(duì)，實(shí)現(xiàn)了報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的多維分析。

第9篇：公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度范文

不知不覺(jué)在財(cái)務(wù)管理部副經(jīng)理這個(gè)崗位上已經(jīng)工作一年，在這一年的工作里，我主要負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)方面的審核和管理，始終牢記一個(gè)宗旨，那就是“認(rèn)真做事、踏實(shí)做人；勤勤懇懇、盡心盡力”。這一年是忙碌的一年，也是對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理工作至關(guān)重要的一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和指導(dǎo)下、在各位同事的支持和幫助下，我較好地完成了公司交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)，現(xiàn)將具體工作情況匯報(bào)如下：

一、貫徹落實(shí)公司制度、梳理報(bào)銷(xiāo)流程

這一年來(lái)，我按照公司印發(fā)的差旅費(fèi)辦法、有關(guān)費(fèi)用開(kāi)支管理辦法、固定資產(chǎn)管理辦法、專(zhuān)家咨詢費(fèi)管理辦法等等制度進(jìn)行嚴(yán)格地審核把關(guān)，帶頭學(xué)習(xí)吃透這些制度辦法，組織梳理報(bào)銷(xiāo)流程，并根據(jù)工作需要編制了財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)附件一覽表、摘要指引等。

二、審核費(fèi)用開(kāi)支憑證、把關(guān)網(wǎng)銀支付

除了對(duì)制度的執(zhí)行和梳理，日常占據(jù)大部分時(shí)間的主要工作是對(duì)公司全部費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證的審核把關(guān)以及對(duì)所有網(wǎng)銀付款支付的審核。面對(duì)每天大批量的報(bào)銷(xiāo)和付款，尤其是很多涉及到復(fù)雜的憑證，需要一行一行與附件資料去仔細(xì)核對(duì)，非?？简?yàn)對(duì)工作的細(xì)心和耐心。

三、建立問(wèn)題溝通機(jī)制、組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)

因?yàn)橘M(fèi)用報(bào)銷(xiāo)比較繁瑣、涉及面廣，內(nèi)容包括所有零星物資采購(gòu)、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)、食堂采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)、固定資產(chǎn)管理等等，報(bào)銷(xiāo)人基本上涉及到公司全部員工，與各部門(mén)日常問(wèn)題溝通比較頻繁，尤其是前期大批量新員工入職，基本上每天都在進(jìn)行電話答疑各種重復(fù)性的、最基本的報(bào)銷(xiāo)操作問(wèn)題。因此為了解決每天忙于這種大量答疑的情況，也為了提高服務(wù)質(zhì)量，我一方面是通過(guò)信息化手段建立問(wèn)題溝通機(jī)制，包括建立報(bào)賬員微信溝通群、云文檔單據(jù)登記和問(wèn)題反饋模式，另一方面根據(jù)工作需要會(huì)定期組織財(cái)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)方式包括線上視頻講解培訓(xùn)和線下面對(duì)面培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括費(fèi)用開(kāi)支方面、資產(chǎn)方面、食堂報(bào)賬方面以及報(bào)銷(xiāo)易錯(cuò)點(diǎn)和定期問(wèn)題答疑等等。

四、跟進(jìn)完善財(cái)務(wù)系統(tǒng)、提高工作效率

2020年對(duì)于我們財(cái)務(wù)來(lái)說(shuō)是非常艱難的一年，時(shí)值業(yè)務(wù)方面剛剛起步，我們對(duì)制度和報(bào)銷(xiāo)流程剛剛熟悉，又趕上系統(tǒng)的更換，從用友NC系統(tǒng)轉(zhuǎn)變?yōu)镋RP系統(tǒng)，對(duì)于這個(gè)嶄新的系統(tǒng)，我們好比是摸著石頭過(guò)河，一點(diǎn)一滴學(xué)習(xí)ERP系統(tǒng)的操作，一點(diǎn)一滴適應(yīng)ERP系統(tǒng)的功能，在剛開(kāi)始使用時(shí)確實(shí)是困難重重，在賬務(wù)處理方面也是在不斷地摸索。經(jīng)過(guò)這一年的運(yùn)轉(zhuǎn)，我也意識(shí)到，解決難題并不難，難的是出一道難題，因?yàn)槌鲱}者需要站在更高的角度去看待問(wèn)題本身。對(duì)于我們來(lái)說(shuō)，既需要徹底理解吃透財(cái)務(wù)到底需要什么，也需要非常清楚系統(tǒng)目前有什么。我們不斷摔倒又爬起來(lái)然后艱難前進(jìn)，前期出現(xiàn)了很多錯(cuò)誤憑證只能在后期進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，甚至有些系統(tǒng)自動(dòng)生成的無(wú)從調(diào)整，而且因?yàn)閷?duì)系統(tǒng)的不熟悉，在進(jìn)行有些賬務(wù)修改的時(shí)候也不知道最后會(huì)從哪里爆發(fā)出問(wèn)題，只能走一步看一步。經(jīng)過(guò)這一年，我們已經(jīng)慢慢熟悉了解了ERP系統(tǒng)，目前正在積極跟進(jìn)系統(tǒng)的完善工作，把這個(gè)系統(tǒng)更好的進(jìn)行開(kāi)發(fā)以滿足我們賬務(wù)處理需求。

除了上述日常工作，還有與外部的協(xié)調(diào)和一些對(duì)賬工作，以及一些其他臨時(shí)性的管理工作。總之這一年非常充實(shí)，所有問(wèn)題都逐漸梳理清晰、整體工作也運(yùn)轉(zhuǎn)良好，在今年的工作中我打算從以下幾個(gè)方面繼續(xù)提升：

一、進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)制度、提升規(guī)范化管理水平

全面提高財(cái)務(wù)工作質(zhì)量和工作效率，確保各項(xiàng)工作高效有序運(yùn)轉(zhuǎn)。一是提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，夯實(shí)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。按照建設(shè)高素質(zhì)財(cái)務(wù)隊(duì)伍的要求，定期組織對(duì)公司制度及財(cái)稅法規(guī)的學(xué)習(xí)、集中討論近期單據(jù)處理時(shí)遇到的問(wèn)題和解決辦法，提升報(bào)銷(xiāo)人單據(jù)提交質(zhì)量，夯實(shí)報(bào)賬員審核職責(zé)。二是強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律。根據(jù)需要進(jìn)一步完善和修訂財(cái)務(wù)制度，包括完善固定資產(chǎn)管理、日常費(fèi)用管理、差旅費(fèi)管理等財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)各項(xiàng)工作有章可循、有章可依。三是加強(qiáng)檔案管理，確保安全規(guī)范。重點(diǎn)圍繞財(cái)務(wù)檔案種類(lèi)、保管年限等內(nèi)容，組織按時(shí)裝訂會(huì)計(jì)憑證，規(guī)范電子檔案管理，確保紙質(zhì)附件資料與影像資料一致，建立健全檔案收集、整理、歸檔、保密、保管、借閱、利用、銷(xiāo)毀等一系列流程規(guī)范，明確責(zé)任到人。

二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)培訓(xùn)力度、組織制作業(yè)務(wù)指導(dǎo)手冊(cè)

一方面是進(jìn)一步梳理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)附件資料，更新、修訂費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)附件一覽表，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)賬務(wù)處理時(shí)科目的使用，統(tǒng)一和規(guī)范憑證文本摘要，組織編制報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)指導(dǎo)手冊(cè)和問(wèn)題答疑匯編并盡快完成印發(fā)。另一方面伴隨ERP系統(tǒng)逐漸按照財(cái)務(wù)需求進(jìn)行完善，財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)方面已經(jīng)步入正軌，接下來(lái)需要加大財(cái)務(wù)培訓(xùn)力度，改進(jìn)培訓(xùn)方式方法，增加培訓(xùn)環(huán)節(jié)的互動(dòng)，必要時(shí)采取“以考促學(xué)”的方式，提高培訓(xùn)質(zhì)量，確保培訓(xùn)效果。