董事會(huì)職責(zé)精選(九篇)

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第1篇：董事會(huì)職責(zé)范文

關(guān)鍵詞：一人有限責(zé)任公司 國(guó)資公司全資子公司 董事會(huì)

中圖分類(lèi)號(hào)：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2015）09-113-03

公司是現(xiàn)代企業(yè)最主要也是最重要的組織形式，其之所以為企業(yè)投資者廣泛接受，一個(gè)關(guān)鍵的原因在于公司精巧的治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)與監(jiān)督權(quán)的分立與制衡，平衡公司內(nèi)部不同利益主體之間的利益關(guān)系，并且通過(guò)賦權(quán)，在兼顧公平的原則下，積極追求經(jīng)濟(jì)效率。

董事一般由股東選任，董事組成的董事會(huì)又決定經(jīng)理等管理層人選。地位上講，董事會(huì)居于公司治理結(jié)構(gòu)的中樞，可謂公司治理結(jié)構(gòu)的核心，董事會(huì)既是意思決定或決策機(jī)構(gòu)，又是業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu);從功能上講，股東會(huì)是公司權(quán)力機(jī)關(guān)，對(duì)公司重大事項(xiàng)享有決定權(quán)，董事會(huì)則對(duì)公司經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)進(jìn)行決策，同時(shí)執(zhí)行股東會(huì)決議。董事會(huì)在公司運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程中承擔(dān)著極為重要的職能，且董事會(huì)（或行使董事會(huì)職能的執(zhí)行董事）是法定公司必設(shè)機(jī)構(gòu)。因此，合理設(shè)置董事會(huì)是實(shí)現(xiàn)股東意志，保障股東權(quán)益的必由之路和關(guān)鍵手段。

以現(xiàn)行《公司法》為依據(jù)，以是否設(shè)立股東會(huì)為標(biāo)準(zhǔn)，有限責(zé)任公司可分為一般有限責(zé)任公司和一人有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“一人公司”）。一般有限責(zé)任公司設(shè)立股東會(huì)，其股東會(huì)由全體股東組成，股東數(shù)量限定為2個(gè)以上50個(gè)以下;一人有限責(zé)任公司不設(shè)股東會(huì)，股東數(shù)量為1個(gè)。一般有限責(zé)任公司股東控制公司的主要途徑為選任董事，董事一方面對(duì)公司負(fù)責(zé)，另一方面維護(hù)其受委股東的權(quán)益，一般有限責(zé)任公司董事會(huì)內(nèi)部即存在一定的權(quán)力制衡。一人公司則因其股東單一，法律確認(rèn)其不應(yīng)設(shè)立股東會(huì)，但是否設(shè)立董事會(huì)由其股東決定，一人公司是否應(yīng)設(shè)置董事會(huì)以及如何設(shè)置董事會(huì)不可一概而論，應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際需要乃至公司股東的形態(tài)進(jìn)行綜合考量。

根據(jù)《公司法》第五十七條第二款的規(guī)定，一人有限責(zé)任公司的定義為只有一個(gè)自然人股東或者一個(gè)法人股東的有限責(zé)任公司。股東為自然人的一人公司，從其法律關(guān)系及管理需求層面而言最為簡(jiǎn)單。股東為法人的有限責(zé)任公司，因其法人股東的法人類(lèi)型或股權(quán)結(jié)構(gòu)不同，因此對(duì)其董事會(huì)設(shè)置存在法律上和管理上的復(fù)雜要求。本文擬從股東為自然人或有限責(zé)任公司的角度，對(duì)一人公司的董事會(huì)設(shè)置進(jìn)行探討。

一、股東為自然人的一人公司董事會(huì)設(shè)置

（一）董事會(huì)設(shè)置的立法取向

無(wú)論一般有限責(zé)任公司還是一人有限責(zé)任公司，董事由股東選任是為一般原則，只有一個(gè)自然人股東的一人公司是否需要設(shè)置董事會(huì)？《公司法》第五十條對(duì)有限責(zé)任公司董事會(huì)設(shè)置的規(guī)定從股東人數(shù)和公司規(guī)模進(jìn)行考量，“股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以設(shè)一名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會(huì)?！币簿褪钦f(shuō)，法律對(duì)一人公司是否設(shè)置董事會(huì)問(wèn)題的態(tài)度持設(shè)置任意主義，也即既可設(shè)置董事會(huì)，也可不設(shè)董事會(huì)而只設(shè)一名執(zhí)行董事。

（二）董事會(huì)設(shè)置的實(shí)踐分析

實(shí)踐中，自然人股東的一人公司大多為中小企業(yè)，經(jīng)營(yíng)資本有限，股東多自任執(zhí)行董事。如此安排，一方面為了經(jīng)營(yíng)事權(quán)的集中，另一方面股東出于管理效率和經(jīng)濟(jì)性的考慮，也不愿組成董事會(huì)，如聘任他人作為董事，難免權(quán)力的分散，并且較易造成公司內(nèi)部關(guān)系的復(fù)雜化，如自任董事的股東以其股東身份在董事會(huì)中獨(dú)斷，則董事會(huì)極易淪為有名無(wú)實(shí)的機(jī)構(gòu)，徒增公司消耗與支出，并不能實(shí)現(xiàn)效率最高與效益最大的目標(biāo)。

也正是因?yàn)樯鲜鲈?，立法者在一人公司董事?huì)設(shè)置的問(wèn)題上賦予了股東更多的權(quán)利。

（三）公司權(quán)力制衡思考

一人公司其本質(zhì)仍為公司，股東人格與其設(shè)立的公司人格分離，又根據(jù)法律，一人公司仍需履行公司法上的義務(wù)，包括設(shè)置相互制衡的治理結(jié)構(gòu)。但一人公司特別是自然人股東一人公司現(xiàn)實(shí)中往往股東權(quán)、董事權(quán)及經(jīng)理權(quán)合一，均由該自然人股東享有，其本質(zhì)為股東權(quán)的放大。

公司法原理上董事會(huì)制約平衡股東、經(jīng)理的設(shè)計(jì)在一人公司中難以體現(xiàn)，唯一可制衡股東的管理權(quán)力僅余監(jiān)事權(quán)，但《公司法》規(guī)定，股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以設(shè)一至二名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會(huì)。據(jù)前述分析，股東設(shè)置監(jiān)事會(huì)制約自身權(quán)力的可能性較低，即使因法律的強(qiáng)制性規(guī)定設(shè)立監(jiān)事，股東在監(jiān)事的選任上仍有事實(shí)上的決定權(quán)，且監(jiān)事制度的立法初衷為監(jiān)事向股東負(fù)責(zé)，對(duì)董事、經(jīng)理等管理人員開(kāi)展監(jiān)督，因此，監(jiān)事對(duì)股東監(jiān)督進(jìn)而制約股東權(quán)力，缺乏法理上的依據(jù)以及客觀上的可操作性。

現(xiàn)行法律規(guī)制下的自然人股東一人公司難以避免股東集權(quán)，股東權(quán)的肆意將帶來(lái)股東操縱公司，損害公司、公司員工及公司債權(quán)人的較大風(fēng)險(xiǎn)。有必要對(duì)公司法進(jìn)行相關(guān)修正，在各種形式的公司特別是自然人股東一人公司中貫徹分權(quán)制衡的法律原則，通過(guò)法律規(guī)范一人公司權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)之間的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及運(yùn)作模式，強(qiáng)化董事、董事會(huì)、監(jiān)事、監(jiān)事會(huì)的職能，形成與股東權(quán)具有制衡能力的執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)機(jī)制。

二、股東為法人的一人公司董事會(huì)設(shè)置

根據(jù)現(xiàn)行民事法律規(guī)范，法人分為企業(yè)法人與非企業(yè)法人，企業(yè)法人又以其組織形式分為公司法人和非公司法人，本文旨在探討公司相關(guān)問(wèn)題且以有限責(zé)任公司為對(duì)象，因此，股東為法人的一人公司在本文中限定為：一是股東為一般有限責(zé)任公司的一人公司，二是股東為一人有限責(zé)任公司的一人公司。

與自然人股東的一人有限責(zé)任公司不同，法人股東的一人公司有如下特點(diǎn)：第一，其規(guī)模有可能較大，如大型企業(yè)集團(tuán)將其某個(gè)業(yè)務(wù)板塊以設(shè)立獨(dú)立法人的形式進(jìn)行運(yùn)作;第二，目標(biāo)公司股東雖為單一有限責(zé)任公司，但其如為一般有限責(zé)任公司，仍存在其股東對(duì)目標(biāo)公司的權(quán)力與控制競(jìng)合關(guān)系。根據(jù)以上分析，無(wú)論從理論上還是實(shí)踐上，法人股東的一人公司治理結(jié)構(gòu)都較之自然人股東的一人公司更為復(fù)雜。法律并未對(duì)不同類(lèi)型股東的一人公司的治理結(jié)構(gòu)作出明確具體的規(guī)定，這意味著股東具有較大的自由權(quán)利設(shè)計(jì)目標(biāo)公司的治理結(jié)構(gòu)。具體到董事會(huì)設(shè)置，目標(biāo)公司股東為一般有限責(zé)任公司或一人有限責(zé)任公司，應(yīng)分開(kāi)研究。

（一）股東為一般有限責(zé)任公司的一人公司董事會(huì)設(shè)置

如前述，當(dāng)目標(biāo)公司股東的股東不唯一時(shí)，雖然形式上目標(biāo)公司董事會(huì)設(shè)置由股東決定，但目標(biāo)公司股東的股東（以下簡(jiǎn)稱(chēng)上級(jí)股東）仍可通過(guò)對(duì)目標(biāo)公司股東行使股權(quán)來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)目標(biāo)公司的控制，如在公司章程中規(guī)定對(duì)公司所設(shè)子公司相關(guān)事宜經(jīng)由股東會(huì)審批等。一定程度上講，目標(biāo)公司受其股東的直接控制，受其上級(jí)股東的間接控制。

1.股東為一般有限責(zé)任公司的一人有限責(zé)任公司不設(shè)股東會(huì)的弊端。又根據(jù)《公司法》第六一條的規(guī)定“一人有限責(zé)任公司不設(shè)股東會(huì)”，上級(jí)股東通過(guò)意思機(jī)關(guān)直接控制目標(biāo)公司難以實(shí)現(xiàn)，只能通過(guò)設(shè)立董事會(huì)選任董事的方式實(shí)現(xiàn)對(duì)目標(biāo)公司的間接控制。但《公司法》對(duì)一人有限責(zé)任公司董事會(huì)的設(shè)置并未如對(duì)股東會(huì)一樣做出禁止性規(guī)定，而是將是否設(shè)置董事會(huì)的權(quán)力賦予了公司股東或公司。一人有限責(zé)任公司的股東執(zhí)行其股東也就是目標(biāo)公司上級(jí)股東的意志，一人有限責(zé)任公司不設(shè)立股東會(huì)的可能弊端是，某種程度上，上級(jí)股東中的大股東意志可以直接干預(yù)目標(biāo)公司，目標(biāo)公司由此一定程度上喪失獨(dú)立性，或者以目標(biāo)公司獨(dú)立人格為“面紗”侵害上級(jí)股東中的小股東或其他方權(quán)益。法律不宜對(duì)一人有限責(zé)任公司股東會(huì)做出強(qiáng)制性規(guī)定，而應(yīng)由公司依據(jù)其需要而決定是否設(shè)立股東會(huì)。

2.股東為一般有限責(zé)任公司的一人有限責(zé)任公司董事會(huì)設(shè)置思考。因現(xiàn)行法律規(guī)定不得違反，立法造成的不利可以通過(guò)對(duì)一人有限責(zé)任公司設(shè)置董事會(huì)來(lái)進(jìn)行一定程度的消解?！豆痉ā逢P(guān)于有限責(zé)任公司相關(guān)事宜的表決，在股東會(huì)層面，以股權(quán)比例為表決權(quán)依據(jù)，在董事會(huì)層面則以董事人數(shù)為表決權(quán)依據(jù)，且各股東選任的董事比例法律并未規(guī)定必須遵循股權(quán)比例，此外，鑒于董事會(huì)的中樞位置，其對(duì)大股東占據(jù)優(yōu)勢(shì)的股東會(huì)具有一定的制衡作用。因此，建議目標(biāo)公司設(shè)立董事會(huì)以消解目標(biāo)公司被上級(jí)股東中的大股東所操縱的風(fēng)險(xiǎn)。上級(jí)股東在擬定目標(biāo)公司股東之章程時(shí)，應(yīng)將公司設(shè)立子公司的相關(guān)事權(quán)特別是確定治理結(jié)構(gòu)的權(quán)力合理配置，如欲制衡大股東權(quán)力，則應(yīng)依據(jù)公司股東會(huì)、董事會(huì)的大股東影響程度，將上述事權(quán)賦予股東會(huì)或董事會(huì)。

（二）股東為一人有限責(zé)任公司的一人公司董事會(huì)設(shè)置

股東為一人有限責(zé)任公司的一人公司與股東為自然人的一人公司從形式上來(lái)看更為相似，但實(shí)質(zhì)上仍有較大差異，核心之處即在于股東的自然人屬性和法人屬性。自然人的意志具有唯一性，其本人所表示之意思即股東意思;而法人股東即本文語(yǔ)境下的有限責(zé)任公司性質(zhì)的股東，因其資合兼人合的公司特點(diǎn)決定了法人股東所做的意思表示是企業(yè)所有者及管理者經(jīng)過(guò)協(xié)商、爭(zhēng)論和妥協(xié)之后形成的法人意思，其意思的形成要比自然人復(fù)雜的多。但無(wú)論股東意思形成經(jīng)歷怎樣復(fù)雜的過(guò)程，最終表示于外的仍是一個(gè)人、一個(gè)法人的意思。至于法人股東的股東即便不是一人有限責(zé)任公司，因其層級(jí)過(guò)多，對(duì)目標(biāo)公司的影響從邏輯上講已經(jīng)相當(dāng)弱化，不再對(duì)上級(jí)股東進(jìn)一步區(qū)分分析。

1.董事會(huì)設(shè)置必要性分析。前已述及，自然人股東的一人公司，自然人股東往往身兼數(shù)職，獨(dú)攬決策權(quán)與執(zhí)行權(quán)，甚至監(jiān)督權(quán)。其原因一方面源于股東的自然人屬性，股東對(duì)公司的嚴(yán)密控制是其內(nèi)在需求;另一方面則與公司規(guī)模及業(yè)務(wù)有關(guān)，規(guī)模小且業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單的一人公司確無(wú)設(shè)立龐雜的治理結(jié)構(gòu)之必要。同理，規(guī)模小或業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單的法人股東一人公司也無(wú)設(shè)置董事會(huì)的必要，只需依法設(shè)置執(zhí)行董事，并保障執(zhí)行董事的一般獨(dú)立性即可。

但股東為一人有限責(zé)任公司的一人公司雖然股權(quán)結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，但其規(guī)模及業(yè)務(wù)并非與股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜程度正相關(guān)。特別是大型國(guó)資企業(yè)背景下，國(guó)有企業(yè)集團(tuán)往往以全資子公司形式開(kāi)展業(yè)務(wù)，其子公司多注冊(cè)資本巨大，且業(yè)務(wù)鏈綿長(zhǎng)，從科研開(kāi)發(fā)到產(chǎn)品銷(xiāo)售，涉及一般公司經(jīng)營(yíng)管理的全流程、全范圍。在該等情形下，以執(zhí)行董事行使經(jīng)營(yíng)決策權(quán)顯然不足以滿(mǎn)足公司的實(shí)際需要，并且可能引發(fā)董事權(quán)獨(dú)大，進(jìn)而侵害股東及公司權(quán)益。因此，一人公司股東為一人有限責(zé)任公司公司時(shí)，仍應(yīng)根據(jù)一人公司的實(shí)際，而不是僅依據(jù)股東數(shù)量來(lái)判斷是否設(shè)置董事會(huì)。

2.董事會(huì)設(shè)置職能分析。在應(yīng)設(shè)置董事會(huì)的股東為一人有限責(zé)任公司的一人公司中，董事會(huì)的作用從偏重于各股東對(duì)公司的控制轉(zhuǎn)向公司實(shí)際運(yùn)作的需要。如一人公司的規(guī)模龐大或業(yè)務(wù)復(fù)雜，單一股東的力量很難實(shí)現(xiàn)既控制公司又促進(jìn)公司良性發(fā)展的目標(biāo)，于是，股東的權(quán)力勢(shì)必向董事會(huì)進(jìn)行一定的轉(zhuǎn)移，股東與董事會(huì)之間的委托法律關(guān)系顯著，這是指一般的情形。此外，國(guó)資公司較為特殊，將在后文有所闡述。

此時(shí)，董事會(huì)設(shè)置的核心之處即在于董事的選任上。從合法性的角度來(lái)看，一人公司如非國(guó)資公司只要董事數(shù)量符合《公司法》之規(guī)定即可，至于董事的任職條件，或稱(chēng)應(yīng)具有的職業(yè)能力與專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)則由公司自行設(shè)定。公司股東更應(yīng)考慮的是董事會(huì)的職能及其與經(jīng)理層的關(guān)系，是偏重于經(jīng)營(yíng)決策管理還是業(yè)務(wù)監(jiān)督指揮，從而最終確定董事人選。

三、國(guó)資公司全資子公司董事會(huì)設(shè)置

國(guó)資公司全資子公司從類(lèi)別來(lái)講仍屬于法人股東的一人有限責(zé)任公司，因其在現(xiàn)階段受政治體制及其母公司治理結(jié)構(gòu)模式的影響，與一般意義上的一人公司有所不同，具有單獨(dú)研究的意義，并且對(duì)其進(jìn)行研究可一定程度透視國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)與國(guó)有公司之間的關(guān)系。

（一）董事會(huì)與股東的關(guān)系

與一般一人公司不同，國(guó)資公司全資子公司董事會(huì)很難出現(xiàn)集權(quán)情形，相反，其由于體制及國(guó)企管理慣性的影響，獨(dú)立性難以得到保障，這主要緣于股東及經(jīng)理層對(duì)董事會(huì)權(quán)力的侵蝕。股東也就是上級(jí)國(guó)資公司對(duì)子公司的管理行政化色彩較為濃厚，對(duì)于子公司控制更為嚴(yán)密，本應(yīng)董事會(huì)決策事項(xiàng)的權(quán)限往往上收于股東或股東會(huì)。子公司運(yùn)營(yíng)管理主要源于股東的行政化授權(quán)而不是章程的規(guī)定，在狹窄的授權(quán)體系下，市場(chǎng)獨(dú)立主體地位不足，折射到董事會(huì)上，則體現(xiàn)為董事會(huì)的“虛弱化”，董事會(huì)的存在更多體現(xiàn)在程序上的意義，屬于董事會(huì)的經(jīng)營(yíng)決策事項(xiàng)通常需提請(qǐng)股東進(jìn)行行政化審批。因此造成子公司的市場(chǎng)活力降低，在國(guó)資企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部形成類(lèi)似計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的體制。

（二）董事會(huì)與經(jīng)理層的關(guān)系

在現(xiàn)代公司制度下，經(jīng)理層本應(yīng)屬于董事會(huì)的輔助執(zhí)行機(jī)構(gòu)，但由于一定原因，經(jīng)理層與董事會(huì)一直存在較為激烈的競(jìng)合關(guān)系，經(jīng)理層的“力量”超越董事會(huì)的情形也并不罕見(jiàn)?！霸诶硐氲姆梢?guī)劃中，公司經(jīng)理的地位是有限的：他們只負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)的政策和做出的決議，他們自己并不是公司政策的制定者和公司決議的決定者?！欢瑢?shí)際上，公司經(jīng)理人的實(shí)際地位和自由裁量權(quán)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了這一法律規(guī)劃的設(shè)想?！边@一現(xiàn)象在國(guó)資公司體系中更為常見(jiàn)。

從人事任免角度看：董事會(huì)與經(jīng)理層的關(guān)系，在一定程度上，仍然是董事會(huì)與股東的關(guān)系的反映。股東以行政管理方式掌握著子公司的人、財(cái)、物等，根據(jù)《公司法》應(yīng)由董事會(huì)聘任的經(jīng)理層，往往由股東直接選任，從隸屬關(guān)系來(lái)講，董事會(huì)難以真正制約和監(jiān)管經(jīng)理層。

從信息掌握角度看：由于經(jīng)理層是公司日常業(yè)務(wù)的實(shí)際操作者，這一點(diǎn)造成經(jīng)理層與董事會(huì)之間信息的不對(duì)稱(chēng)，該情形使得董事會(huì)在履行職責(zé)時(shí)，傾向于依賴(lài)經(jīng)理層的決定，董事們相信經(jīng)理層擁有最充分的信息并且最了解公司，這樣，經(jīng)理層極易控制董事會(huì)的決策進(jìn)而控制公司。

從議事體制角度看：根據(jù)《公司法》等規(guī)定，董事會(huì)的召集要經(jīng)過(guò)較為復(fù)雜的程序，使得董事會(huì)不能對(duì)公司經(jīng)營(yíng)中的重要問(wèn)題作出迅速反應(yīng)，不得不將權(quán)力下放于經(jīng)理層。

（三）董事會(huì)職能的強(qiáng)化

國(guó)資公司全資子公司董事會(huì)職能的強(qiáng)化應(yīng)與股東及經(jīng)理層的職能調(diào)整同步進(jìn)行，方能實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代公司制度設(shè)計(jì)的初衷。

對(duì)于股東而言，回歸其權(quán)力機(jī)關(guān)本位，只對(duì)《公司法》規(guī)定的諸如章程修訂、增減注冊(cè)資本、公司的分立與合并等涉及公司生存與發(fā)展的關(guān)鍵性事項(xiàng)行使決定權(quán)，將日常經(jīng)營(yíng)管理的決策權(quán)歸之于董事會(huì)。對(duì)于公司日常經(jīng)營(yíng)管理包括董事會(huì)決議盡可能避免干預(yù)，保障董事會(huì)乃至整個(gè)子公司的法定獨(dú)立性。

對(duì)于經(jīng)理層而言，董事會(huì)應(yīng)依法行使經(jīng)理層的任命權(quán)，經(jīng)理層向董事會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理效益負(fù)責(zé)，而對(duì)公司決策不承擔(dān)責(zé)任，董事會(huì)監(jiān)督經(jīng)理層的具體經(jīng)營(yíng)管理行為。同時(shí)，鑒于現(xiàn)有體制，可適當(dāng)將經(jīng)理層部分人員納入董事會(huì)成為董事，此舉一則可以節(jié)約人力資源成本，二則可以充分發(fā)揮經(jīng)理層的專(zhuān)業(yè)能力及管理經(jīng)驗(yàn)。但應(yīng)注意的是，根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》第二十五條的規(guī)定，經(jīng)理（總經(jīng)理）不得兼任董事長(zhǎng)，因此應(yīng)在合法的基礎(chǔ)上，考量董事會(huì)的職能需求，慎重選任董事經(jīng)理。完善經(jīng)理層與董事會(huì)的信息報(bào)告機(jī)制，確保董事會(huì)及時(shí)掌握必要信息，避免信息不對(duì)稱(chēng)產(chǎn)生的權(quán)力失衡現(xiàn)象。

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第2篇：董事會(huì)職責(zé)范文

最開(kāi)始做上市公司獨(dú)立董事時(shí)，江蘇公信會(huì)計(jì)師事務(wù)所董事長(zhǎng)蔡建更多只是簡(jiǎn)單的舉手，參與的不多。當(dāng)上獨(dú)董的第二年，其感覺(jué)如履薄冰，原因是“獨(dú)董簽字，這個(gè)字不好簽，這是一份責(zé)任，不管是對(duì)股東、公司，還是自己”。由是，他堅(jiān)持在將事情搞清楚之后再簽字，從不事后補(bǔ)簽。先后兼任亞威股份、智慧能源、華西股份等上市公司獨(dú)董，2015年金圓桌獎(jiǎng)“最具影響力獨(dú)立董事”得主蔡建對(duì)《董事會(huì)》記者表示，“做獨(dú)董，一定要敬業(yè)?！?/p>

首先是對(duì)議案負(fù)責(zé)。對(duì)董事會(huì)議案，如發(fā)現(xiàn)不合理之處，蔡建會(huì)提出來(lái)。曾經(jīng)，有一個(gè)議案，內(nèi)部董事和獨(dú)董意見(jiàn)迥異，在董事會(huì)會(huì)議上差點(diǎn)吵了起來(lái)。獨(dú)董們充分展示了理由后，以董事長(zhǎng)為首的內(nèi)部董事接受了，此議案于是放棄?！岸聲?huì)會(huì)議上，有時(shí)候大家的意見(jiàn)很激烈，這點(diǎn)很好。但最終都能夠達(dá)成統(tǒng)一意見(jiàn)，就是誰(shuí)有道理就聽(tīng)誰(shuí)的。開(kāi)董事會(huì)，不怕吵?！辈探ū硎?，獨(dú)董要做好溝通工作，尤其是跟董事長(zhǎng)的溝通。他舉例說(shuō)，在智慧能源，董事會(huì)議案在沒(méi)有表決之前，已經(jīng)進(jìn)行了良好的溝通，有的議案在表決之前就了。

簽字謹(jǐn)慎。蔡建稱(chēng)，“我每次簽字都非常謹(jǐn)慎，較真決策程序，在事情沒(méi)有調(diào)查研究明白之前，絕不簽；調(diào)查研究清楚后，如果自己在這個(gè)領(lǐng)域是外行，還要額外請(qǐng)教這個(gè)領(lǐng)域的專(zhuān)家?！?/p>

第3篇：董事會(huì)職責(zé)范文

【關(guān)鍵詞】務(wù)實(shí)互惠 職業(yè)教育 改革 發(fā)展

當(dāng)前，山西正處在資源型經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和全面深化改革的關(guān)鍵時(shí)期，作為大量專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才的孵化器，職業(yè)教育大有用武之地。《中華人民共和國(guó)職業(yè)教育法》提出：“職業(yè)教育是國(guó)家教育事業(yè)的重要組成部分，是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和勞動(dòng)就業(yè)的重要途徑?！薄督逃母锖桶l(fā)展綱要》進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)：“職業(yè)教育是現(xiàn)代教育的重要組成部分，是工業(yè)化、社會(huì)化和現(xiàn)代化的重要支柱。培養(yǎng)目標(biāo)應(yīng)以培養(yǎng)社會(huì)大量需要的具有一定專(zhuān)業(yè)技能的熟練勞動(dòng)者和各種實(shí)用人才為主”。

推進(jìn)職業(yè)教育改革發(fā)展，首先要理清一個(gè)基本問(wèn)題――“職業(yè)教育為了什么、依靠什么”。從構(gòu)建現(xiàn)代職業(yè)教育體系看，構(gòu)建產(chǎn)教一體化的職業(yè)教育模式，能夠滿(mǎn)足就業(yè)這一目標(biāo)需求，解決為了什么的問(wèn)題。推動(dòng)職業(yè)教育與市場(chǎng)需求高度互動(dòng)，能夠?yàn)槁殬I(yè)教育提供強(qiáng)大動(dòng)力，解決依靠什么發(fā)展的問(wèn)題。因此，職業(yè)教育應(yīng)遵循這樣一個(gè)原則：基于行業(yè)和市場(chǎng)一線需求的務(wù)實(shí)型教育，推動(dòng)學(xué)校和企業(yè)高度合作的互惠型教育，使市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)性需求在職業(yè)教育發(fā)展中起決定性作用，同時(shí)正確發(fā)揮政府、行業(yè)的作用。

世界職業(yè)教育事業(yè)的發(fā)展也逐步顯示出職業(yè)教育與產(chǎn)業(yè)發(fā)展對(duì)接，職業(yè)教育多元參與的務(wù)實(shí)互惠化傾向，更好地推動(dòng)與地區(qū)經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。以務(wù)實(shí)互惠為原則對(duì)職業(yè)教育改革發(fā)展進(jìn)行定位分析，符合職業(yè)教育發(fā)展趨勢(shì)，契合職業(yè)教育內(nèi)涵實(shí)質(zhì)。

（一）認(rèn)清職業(yè)教育與國(guó)民教育的關(guān)系

職業(yè)教育是一種“以職業(yè)為導(dǎo)向的新的教育類(lèi)型”，包括職業(yè)學(xué)校教育和職業(yè)培訓(xùn)兩大要素。1國(guó)民教育體系是以公民為主體，以成長(zhǎng)教育為重心、以學(xué)校教育為主體的國(guó)家學(xué)歷教育體系。它具有貫通所有層次、涵蓋各種教育的性質(zhì)，是國(guó)家教育體系的主系列。2職業(yè)教育是在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和社會(huì)深刻變革背景下，產(chǎn)生和發(fā)展起來(lái)的新型教育，其學(xué)歷教育部分是國(guó)民教育體系的組成部分，另一部分職業(yè)培訓(xùn)則不屬于現(xiàn)代國(guó)民教育體系的范疇，職業(yè)教育與現(xiàn)代國(guó)民教育體系具有交叉相容關(guān)系。

中華職業(yè)教育社理事長(zhǎng)成思危曾說(shuō)：“國(guó)民教育系統(tǒng)可以比喻成一只大鳥(niǎo)，普通教育和職業(yè)教育是它的兩只翅膀，只有兩翼都很強(qiáng)，這只大鳥(niǎo)才能騰飛?！?以職業(yè)學(xué)校教育為主體的職業(yè)學(xué)歷教育是現(xiàn)代國(guó)民教育體系的重要一翼。它與普通教育分工協(xié)作、相互補(bǔ)充，為經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的發(fā)展提供人才后援。如從社會(huì)發(fā)展規(guī)律看，人們各有自身的生理、心理特點(diǎn)和生存、發(fā)展環(huán)境，形成了不同個(gè)性的發(fā)展需求，希望通過(guò)接受相應(yīng)的教育形成不同的知識(shí)技能結(jié)構(gòu)。經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的需求產(chǎn)生了社會(huì)上各種各樣的職業(yè)、專(zhuān)業(yè)，進(jìn)而發(fā)展創(chuàng)造出自身的人才和標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)社會(huì)分工法則和現(xiàn)代社會(huì)發(fā)展，形成具有不同知識(shí)技能結(jié)構(gòu)的人才類(lèi)型，也就是現(xiàn)代社會(huì)中人才需求的多樣性，這些需求要由職業(yè)學(xué)歷教育與普通教育來(lái)分別滿(mǎn)足。普通教育可以為知識(shí)型人才的成長(zhǎng)提供全程的教育服務(wù)，職業(yè)學(xué)歷教育則可以為技能型人才提供全程教育服務(wù)。

因此，構(gòu)建現(xiàn)代職業(yè)教育體系必須有完整的類(lèi)型和層次，與現(xiàn)代國(guó)民教育體系的另一翼――普通教育有機(jī)對(duì)應(yīng)、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，形成良性互動(dòng)的兩翼。對(duì)職業(yè)教育而言，發(fā)揮中等職業(yè)學(xué)校的基礎(chǔ)作用，發(fā)揮高等職業(yè)學(xué)校的引領(lǐng)作用，探索本科層次職業(yè)教育人才培養(yǎng)途徑，探索高端技能型專(zhuān)業(yè)學(xué)位研究生的培養(yǎng)制度，通過(guò)整個(gè)職教系統(tǒng)提升職業(yè)教育服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的能力和支撐國(guó)家產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的能力。

（二）明確職業(yè)教育發(fā)展目標(biāo)和改革路徑

職業(yè)教育發(fā)展以就業(yè)為導(dǎo)向。由于社會(huì)與市場(chǎng)的需要，在未來(lái)相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間里需要大量站在生產(chǎn)一線的數(shù)以?xún)|計(jì)的高級(jí)技能人才，職業(yè)教育的導(dǎo)向是與市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)高度互動(dòng)、協(xié)調(diào)融合，培養(yǎng)面向企業(yè)一線以技術(shù)為基礎(chǔ)的技能型人才。工業(yè)化國(guó)家的實(shí)踐證明，沒(méi)有數(shù)量足夠的高素質(zhì)技能型專(zhuān)門(mén)人才和高素質(zhì)勞動(dòng)者作支撐，就不可能實(shí)現(xiàn)工業(yè)化和現(xiàn)代化。我國(guó)改革開(kāi)放實(shí)踐證明，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展需要強(qiáng)有力的人力資源支撐，不僅需要一大批科學(xué)家、工程師和經(jīng)營(yíng)管理人才，而且需要數(shù)以千萬(wàn)計(jì)的高技能專(zhuān)門(mén)人才和數(shù)以?xún)|計(jì)的高素質(zhì)勞動(dòng)者。資金、技術(shù)、少數(shù)尖端人才可以引進(jìn)，但生產(chǎn)服務(wù)一線的高素質(zhì)勞動(dòng)者和技能型專(zhuān)門(mén)人才只能靠自己培養(yǎng)。目前市場(chǎng)中生產(chǎn)一線的高素質(zhì)勞動(dòng)者比較缺乏，技能型專(zhuān)門(mén)人才更是緊缺，還不能適應(yīng)社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)的現(xiàn)實(shí)需要，必須更加重視和加快發(fā)展職業(yè)教育，推動(dòng)我國(guó)從人力資源大國(guó)建設(shè)成為人力資源強(qiáng)國(guó)。

職業(yè)教育改革要?jiǎng)?chuàng)新思路，把握好改革的系統(tǒng)性、整體性和協(xié)同性，著眼于找準(zhǔn)現(xiàn)代職業(yè)教育體系的著力點(diǎn)問(wèn)題。

構(gòu)建職業(yè)教育銜接溝通體系。鞏固提高中等職業(yè)教育， 加快普及高中階段教育，把重點(diǎn)放在發(fā)展中等職業(yè)教育，落實(shí)職普招生大體相當(dāng)?shù)囊螅訌?qiáng)中職學(xué)校與普通高中招生、公辦與民辦中職學(xué)校招生及普通中專(zhuān)、職業(yè)高中、技工學(xué)校、成人中專(zhuān)招生和區(qū)域內(nèi)外中職學(xué)校招生的統(tǒng)籌管理；改革創(chuàng)新高等職業(yè)教育， 深化高職院校治理結(jié)構(gòu)、專(zhuān)業(yè)體系、培養(yǎng)模式、招生入學(xué)制度等關(guān)鍵領(lǐng)域改革，全面提高整體辦學(xué)水平。重點(diǎn)培養(yǎng)服務(wù)區(qū)域發(fā)展的高素質(zhì)技術(shù)技能人才，密切產(chǎn)學(xué)研合作，服務(wù)企業(yè)尤其是微企業(yè)的技術(shù)研發(fā)和產(chǎn)品升級(jí)；采取試點(diǎn)推動(dòng)、示范引領(lǐng)等方式，引導(dǎo)有條件、有意愿的普通本科高校向應(yīng)用技術(shù)型高校轉(zhuǎn)型。推動(dòng)本科專(zhuān)業(yè)（群）、二級(jí)院系及部分地方本科高校轉(zhuǎn)型試點(diǎn)。獨(dú)立學(xué)院轉(zhuǎn)設(shè)為高校時(shí)，鼓勵(lì)其定位為應(yīng)用技術(shù)型高校。建立職業(yè)教育專(zhuān)業(yè)學(xué)位研究生培養(yǎng)制度。拓寬在職人員攻讀專(zhuān)業(yè)學(xué)位的渠道；推進(jìn)中高職教育銜接， 推進(jìn)中高職培養(yǎng)目標(biāo)、專(zhuān)業(yè)設(shè)置、課程體系、實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)等方面銜接；發(fā)展多種形式的繼續(xù)教育，建立有利于全體勞動(dòng)者接受職業(yè)教育和培訓(xùn)的靈活學(xué)習(xí)制度，服務(wù)全民學(xué)習(xí)、終身學(xué)習(xí)，推進(jìn)學(xué)習(xí)型社會(huì)建設(shè)。

實(shí)施校企合作的職業(yè)教育集團(tuán)。建立多部門(mén)參與的職教集團(tuán)推進(jìn)機(jī)構(gòu)，引導(dǎo)大中型企業(yè)、規(guī)模以上行業(yè)龍頭企業(yè)、示范職業(yè)院校探索多樣化職教集團(tuán)。支持行業(yè)特色鮮明的普通高校參與職教集團(tuán)。全面建立校企合作辦學(xué)制度，力圖職教集團(tuán)基本覆蓋職業(yè)院校及大中型企業(yè)。探索職教集團(tuán)的治理結(jié)構(gòu)，借鑒先進(jìn)地方“行業(yè)穿成線”、“區(qū)域捏成團(tuán)”的方式，以職業(yè)院校為主，聯(lián)合行業(yè)協(xié)會(huì)、骨干企業(yè)等組成面向行業(yè)服務(wù)的職教集團(tuán)，進(jìn)一步整合區(qū)域內(nèi)職教資源。

強(qiáng)化公共政策支持和保障。完善財(cái)政性職業(yè)教育經(jīng)費(fèi)投入機(jī)制，以財(cái)政貼息貸款、政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)等方式健全社會(huì)力量投入的激勵(lì)政策；加強(qiáng)職業(yè)院?；A(chǔ)能力建設(shè)，將公共實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)項(xiàng)目、職業(yè)教育信息化建設(shè)項(xiàng)目、特色專(zhuān)業(yè)建設(shè)項(xiàng)目、“雙師型”教師隊(duì)伍建設(shè)計(jì)劃等職業(yè)教育建設(shè)項(xiàng)目，納入地方重大建設(shè)項(xiàng)目，給予政策和資金支持。重點(diǎn)支持職業(yè)院校改善辦學(xué)條件，開(kāi)發(fā)優(yōu)質(zhì)教學(xué)資源，提高“雙師型”教師素質(zhì)；完善資助政策體系，支持農(nóng)村、貧困地區(qū)職業(yè)教育加快發(fā)展，健全職業(yè)院校畢業(yè)生就業(yè)保障政策，政府要?jiǎng)?chuàng)造平等就業(yè)環(huán)境，消除影響職業(yè)院校畢業(yè)生平等就業(yè)的制度障礙和歧視，明確黨政機(jī)關(guān)和企事業(yè)單位招用人員不得歧視職業(yè)院校畢業(yè)生。

（三）突出職業(yè)教育多元辦學(xué)重點(diǎn)

以政府企業(yè)社會(huì)多元辦學(xué)機(jī)制為指導(dǎo)，堅(jiān)持“政府統(tǒng)籌，行業(yè)指導(dǎo)，企業(yè)參與，校企合作”，形成人才共育、過(guò)程共管、成果共享、責(zé)任共擔(dān)的緊密型合作辦學(xué)方針。

提高政府統(tǒng)籌規(guī)劃整體水平。以促進(jìn)就業(yè)、服務(wù)發(fā)展、提高質(zhì)量為導(dǎo)向，發(fā)揮政府在現(xiàn)代職業(yè)教育體系建設(shè)中的引導(dǎo)、規(guī)范和督導(dǎo)作用，深化重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的改革。鼓勵(lì)各級(jí)政府根據(jù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要，探索體系建設(shè)模式，推動(dòng)職業(yè)教育多樣化發(fā)展。

積蓄社會(huì)力量辦學(xué)內(nèi)生動(dòng)力。明確社會(huì)力量舉辦的各層次職業(yè)院校與公辦職業(yè)院校具有同等法律地位，依法享受相關(guān)教育、財(cái)稅、土地、金融等政策，與公辦職業(yè)院校一視同仁。允許社會(huì)力量以資本、知識(shí)、技術(shù)、管理等要素參與辦學(xué)并享有相應(yīng)權(quán)利，支持社會(huì)力量以購(gòu)買(mǎi)、承租、委托管理等方式改造辦學(xué)活力不足的公辦職業(yè)院校。對(duì)辦學(xué)質(zhì)量高、社會(huì)效益好的民辦職業(yè)院校，財(cái)政可以安排項(xiàng)目方式給予扶持。

建立企業(yè)參與常態(tài)化機(jī)制。發(fā)揮企業(yè)重要辦學(xué)主體作用，推動(dòng)企業(yè)依法舉辦或參與舉辦職業(yè)教育。政府要采取多種形式支持企業(yè)與職業(yè)院校共建共享生產(chǎn)性實(shí)訓(xùn)基地、產(chǎn)品研發(fā)中心、科技創(chuàng)新中心。以政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)等方式支持企業(yè)舉辦職業(yè)院校。企業(yè)接受實(shí)習(xí)生的合理支出，按現(xiàn)行稅收法律規(guī)定給予稅收優(yōu)惠或按比例實(shí)施退稅。積極制定優(yōu)惠措施，從政策上保障校企合作機(jī)制。

發(fā)揮行業(yè)指導(dǎo)作用。構(gòu)建職業(yè)教育行業(yè)指導(dǎo)體系，加強(qiáng)行業(yè)指導(dǎo)能力建設(shè)，分類(lèi)制定行業(yè)指導(dǎo)政策。通過(guò)授權(quán)委托、購(gòu)買(mǎi)服務(wù)等方式，把適宜由行業(yè)組織承擔(dān)的職責(zé)交給行業(yè)組織，給予政策支持，深化服務(wù)監(jiān)管。行業(yè)組織要履行好行業(yè)人才需求、推進(jìn)校企合作、參與指導(dǎo)教育教學(xué)、開(kāi)展質(zhì)量評(píng)價(jià)等職責(zé)，建立行業(yè)人力資源需求預(yù)測(cè)和就業(yè)狀況定期制度。

提升技術(shù)型人才培養(yǎng)質(zhì)量。實(shí)施人才培養(yǎng)質(zhì)量提升計(jì)劃，建立專(zhuān)業(yè)教學(xué)標(biāo)準(zhǔn)和職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)動(dòng)開(kāi)發(fā)機(jī)制，推動(dòng)職業(yè)院校專(zhuān)業(yè)設(shè)置與產(chǎn)業(yè)需求對(duì)接、課程內(nèi)容與職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)接、教學(xué)過(guò)程與生產(chǎn)過(guò)程對(duì)接、中高職專(zhuān)業(yè)課程對(duì)接、畢業(yè)證書(shū)與職業(yè)資格證書(shū)對(duì)接、職業(yè)教育與終身學(xué)習(xí)對(duì)接，形成對(duì)接緊密、動(dòng)態(tài)調(diào)整的職業(yè)教育特色化的專(zhuān)業(yè)課程體系。推動(dòng)中職學(xué)校面向市場(chǎng)調(diào)整專(zhuān)業(yè)布局，扭轉(zhuǎn)專(zhuān)業(yè)同質(zhì)化傾向；實(shí)施符合區(qū)域發(fā)展實(shí)際的教師專(zhuān)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，完善企業(yè)工程技術(shù)人員、高技能人才到職業(yè)院校任專(zhuān)兼職教師政策，推進(jìn)校企共建“雙師型”教師隊(duì)伍。推行“技能教育+創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)”，實(shí)施“工學(xué)結(jié)合、半工半讀”，關(guān)注學(xué)生職業(yè)能力訓(xùn)練與全面素質(zhì)教育。

推進(jìn)職業(yè)院校信息化建設(shè)。加快推進(jìn)職業(yè)院校數(shù)字化基礎(chǔ)能力建設(shè)，加強(qiáng)優(yōu)質(zhì)教學(xué)資源共建共享。加強(qiáng)職業(yè)院校教師信息技術(shù)應(yīng)用能力培訓(xùn)，全面提升信息化應(yīng)用水平。充分利用信息技術(shù)改革傳統(tǒng)教學(xué)，促進(jìn)信息技術(shù)與專(zhuān)業(yè)課程、項(xiàng)目教學(xué)等深度融合，提高教學(xué)質(zhì)量；充分利用信息技術(shù)改革傳統(tǒng)實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)方法，提升實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)的效果和水平。大力推進(jìn)以信息技術(shù)促進(jìn)教育與產(chǎn)業(yè)、學(xué)校與企業(yè)、專(zhuān)業(yè)與崗位、教材與技術(shù)的深度結(jié)合，充分利用信息技術(shù)開(kāi)展人才市場(chǎng)需求信息分析，促進(jìn)專(zhuān)業(yè)調(diào)整與人才培養(yǎng)更加貼近經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要。

總的看，務(wù)實(shí)互惠型職業(yè)教育秉持與繁榮經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)就業(yè)相結(jié)合，堅(jiān)持以服務(wù)為宗旨，以就業(yè)為導(dǎo)向，以發(fā)展中等職業(yè)教育和培養(yǎng)高技術(shù)人才為重點(diǎn)，以基礎(chǔ)能力建設(shè)為著力點(diǎn)，擴(kuò)大中等職業(yè)教育規(guī)模，提高高等職業(yè)教育質(zhì)量，加快培養(yǎng)高素質(zhì)勞動(dòng)者和技能型的專(zhuān)門(mén)人才，建設(shè)適應(yīng)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的現(xiàn)代職業(yè)教育體系。

【參考文獻(xiàn)】

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[5]張惠玲.關(guān)于職業(yè)教育管理體制改革的思考[J].河南職業(yè)技術(shù)師范學(xué)院學(xué)報(bào)（職業(yè)教育版），2001（3）：58.

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第4篇：董事會(huì)職責(zé)范文

中國(guó)/世界衛(wèi)生組織2008~2009年度

規(guī)劃預(yù)算項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)在京召開(kāi)

本刊訊“中國(guó)/世界衛(wèi)生組織（WHO）2008~2009年度規(guī)劃預(yù)算項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)” 于2008年1月17日在北京召開(kāi)。來(lái)自17個(gè)項(xiàng)目省、自治區(qū)、直轄市衛(wèi)生廳（局）外事部門(mén)及項(xiàng)目執(zhí)行單位的代表，衛(wèi)生部有關(guān)司局及部直屬單位人員，WHO駐華代表處人員共150多人參加會(huì)議。衛(wèi)生部國(guó)際合作司副司長(zhǎng)任明輝及WHO駐華代表韓卓升（Hans Troedsson）參加了會(huì)議并講話。

會(huì)議系統(tǒng)介紹了2008~2009年度規(guī)劃預(yù)算編制的原則、過(guò)程，以及項(xiàng)目規(guī)劃的內(nèi)容、執(zhí)行程序、有關(guān)表格填報(bào)形式和時(shí)間等。

WHO 2008~2009年度規(guī)劃預(yù)算項(xiàng)目金額為708萬(wàn)美元，重點(diǎn)領(lǐng)域包括衛(wèi)生體制改革、傳染病防治、農(nóng)村衛(wèi)生建設(shè)、婦幼衛(wèi)生、慢性病防治、中醫(yī)藥發(fā)展、食品藥品安全、衛(wèi)生人力資源建設(shè)等，項(xiàng)目單位涉及衛(wèi)生部12個(gè)司局、國(guó)家中醫(yī)藥管理局、國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局及北京、上海等17個(gè)省（自治區(qū)、直轄市）衛(wèi)生廳（局）。

國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局召開(kāi)

10省藥品生產(chǎn)質(zhì)量受權(quán)人工作研討會(huì)

本刊訊 日前，國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局在廣東清遠(yuǎn)市召開(kāi)藥品生產(chǎn)質(zhì)量受權(quán)人工作研討會(huì)。來(lái)自北京、河北、安徽、湖南、湖北、海南、福建、江蘇、廣東、山東10個(gè)省的食品藥品監(jiān)管部門(mén)和實(shí)施受權(quán)人制度的企業(yè)代表共47人出席了會(huì)議。國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局藥品安全監(jiān)管司、國(guó)家藥品認(rèn)證管理中心及廣東省食品藥品監(jiān)督管理局有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)出席了會(huì)議。

國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局藥品安全監(jiān)管司介紹了我國(guó)受權(quán)人制度的實(shí)施現(xiàn)況。目前，廣東、安徽、湖北、海南、河北、山東等省陸續(xù)在部分企業(yè)實(shí)施了受權(quán)人制度試點(diǎn)，全國(guó)已有600多位受權(quán)人。

已實(shí)施受權(quán)人制度的廣東、安徽、湖北省食品藥品監(jiān)督管理局以及廣東、海南、山東、河北的企業(yè)在會(huì)上分別作了情況介紹。

動(dòng)態(tài)

全國(guó)藥品專(zhuān)項(xiàng)整治行動(dòng)取得階段性重要?jiǎng)倮?/p>

本刊訊2008年1月16日，國(guó)務(wù)院召開(kāi)了全國(guó)產(chǎn)品質(zhì)量和食品安全專(zhuān)項(xiàng)整治工作總結(jié)會(huì)，吳儀副總理到會(huì)并作重要講話。吳儀副總理指出，專(zhuān)項(xiàng)整治各項(xiàng)任務(wù)圓滿(mǎn)完成，達(dá)到了預(yù)期目的，各級(jí)、各部門(mén)應(yīng)乘勢(shì)而上，全國(guó)鞏固和擴(kuò)大專(zhuān)項(xiàng)整治成果，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制。

自去年8月國(guó)務(wù)院產(chǎn)品質(zhì)量和食品安全領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室藥品整治組成立以來(lái)，藥品整治組按照國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署，全力以赴，扎實(shí)工作，積極組織開(kāi)展了全國(guó)藥品專(zhuān)項(xiàng)整治行動(dòng)，全面完成了藥品注冊(cè)現(xiàn)場(chǎng)核查專(zhuān)項(xiàng)工作，建成了特殊藥品實(shí)時(shí)監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，向高風(fēng)險(xiǎn)品種生產(chǎn)企業(yè)派駐監(jiān)督員1 300多人，撤銷(xiāo)違法藥品廣告批準(zhǔn)文號(hào)120多個(gè)，將180多個(gè)違法廣告嚴(yán)重的品種下架處理，專(zhuān)項(xiàng)整治取得了前所未有的顯著成效。經(jīng)過(guò)整治，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為得到規(guī)范，藥品市場(chǎng)秩序明顯好轉(zhuǎn)，合理用藥水平有所提高，全社會(huì)的藥品安全意識(shí)顯著增強(qiáng)，藥品安全保障水平進(jìn)一步提升。

地方

武漢城市圈武漢、孝感院前急救協(xié)作拉開(kāi)帷幕

本刊訊日前，“1+8”武漢城市圈急救網(wǎng)絡(luò)建設(shè)暨武漢、孝感院前急救協(xié)作啟動(dòng)儀式在孝感市舉行，武漢市急救中心和孝感市緊急醫(yī)療救援中心在啟動(dòng)儀式上簽署了院前急救保障服務(wù)一體化戰(zhàn)略合作協(xié)議。

“1+8”武漢城市圈武漢、孝感院前急救網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)啟動(dòng)儀式的舉行，標(biāo)志著武漢、孝感院前急救協(xié)作工作進(jìn)入了一體化、程序化、經(jīng)?；A段。孝感、武漢急救協(xié)作有利于實(shí)現(xiàn)兩地院前急救資源共享、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)和信息資源互換，有利于孝感提高處置突發(fā)公共事件緊急醫(yī)療救援的能力和水平，有利于提高對(duì)急危重癥患者的搶救成功率，保障患者生命安全；對(duì)于密切孝感、武漢的聯(lián)系，提高孝感醫(yī)療救助水平，促進(jìn)孝感經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展具有十分重要的意義。

河北廊坊實(shí)現(xiàn)大型醫(yī)療器械“戶(hù)籍化”管理

第5篇：董事會(huì)職責(zé)范文

各中心，所屬各單位：

經(jīng)XXXXXXX公司第X屆第X次董事會(huì)會(huì)議審議，決定設(shè)置董事會(huì)辦公室。

董事會(huì)辦公室是董事會(huì)和董事會(huì)各專(zhuān)業(yè)委員會(huì)的日常辦事機(jī)構(gòu)，公司與下級(jí)子公司的協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，集團(tuán)管控的管理機(jī)構(gòu)，在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作。

董事會(huì)辦公室設(shè)置主任X名，秘書(shū)X名，暫由審計(jì)法務(wù)中心XXX代管。

董事會(huì)辦公室的職責(zé)包括：協(xié)助董事會(huì)制定戰(zhàn)略規(guī)劃，向出資人機(jī)構(gòu)呈報(bào)文件，建立集團(tuán)管控落實(shí)機(jī)制，負(fù)責(zé)公司與下級(jí)子公司的協(xié)調(diào)工作，管理投資者關(guān)系，組織董事會(huì)會(huì)議，撰寫(xiě)董事會(huì)相關(guān)文書(shū)，督辦董事會(huì)決議的執(zhí)行，協(xié)助董事會(huì)履行職責(zé)，處理董事會(huì)日常事務(wù)等；具體職責(zé)范圍參見(jiàn)《董事會(huì)辦公室工作規(guī)則》。

特此通知

第6篇：董事會(huì)職責(zé)范文

國(guó)家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局以質(zhì)技監(jiān)局鍋發(fā)〔1999〕202號(hào)和〔1999〕53號(hào)文將修訂后的《鍋爐定期檢驗(yàn)規(guī)則》和“《鍋爐定期檢驗(yàn)規(guī)則》解釋”予以公布。新規(guī)則自2000年1月1日起執(zhí)行，屆時(shí)，《在用鍋爐定期檢驗(yàn)規(guī)則》和《鍋爐運(yùn)行狀態(tài)檢驗(yàn)規(guī)則（試行）》廢止?，F(xiàn)將兩個(gè)文件轉(zhuǎn)發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

在執(zhí)行中如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)我局特種設(shè)備監(jiān)察處。

附件1：國(guó)家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局關(guān)于印發(fā)《鍋爐定期檢驗(yàn)規(guī)則》的通知

（1999年9月3日  質(zhì)技監(jiān)局鍋發(fā)〔1999〕202號(hào)）

各省、自治區(qū)、直轄市技術(shù)監(jiān)督局、勞動(dòng)（人事）廳（局），國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)，解放軍總后勤部、總裝備部，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)：

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、科學(xué)技術(shù)進(jìn)步和管理水平的提高，我國(guó)鍋爐行業(yè)從設(shè)計(jì)制造到使用運(yùn)行水平都發(fā)生了較大變化。為適應(yīng)當(dāng)前鍋爐定期檢驗(yàn)工作的需要，我們?cè)趶V泛調(diào)研和充分征求意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，重新修訂了《鍋爐定期檢驗(yàn)規(guī)則》?，F(xiàn)將《鍋爐定期檢驗(yàn)規(guī)則》印發(fā)給你們。新規(guī)則自2001年1月1日起執(zhí)行，屆時(shí)，《在用鍋爐定期檢驗(yàn)規(guī)則》（勞鍋?zhàn)帧?988〕1號(hào)）和《鍋爐運(yùn)行狀態(tài)檢驗(yàn)規(guī)則（試行）》（勞鍋?zhàn)帧?992〕4號(hào)）廢止。

各級(jí)鍋爐壓力容器安全監(jiān)察機(jī)構(gòu)及各有關(guān)單位要組織有關(guān)人員學(xué)習(xí)和貫徹新規(guī)則。新規(guī)則執(zhí)行中有何問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告國(guó)家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局。

附件：鍋爐定期檢驗(yàn)規(guī)則（略）

附件2：國(guó)家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局司關(guān)于印發(fā)“《鍋爐定期檢驗(yàn)規(guī)則》解釋”的通知

（1999年9月16日  質(zhì)技監(jiān)鍋?zhàn)帧?999〕53號(hào)）

各省、自治區(qū)、直轄市技術(shù)監(jiān)督局、勞動(dòng)（人事）廳（局）：

第7篇：董事會(huì)職責(zé)范文

公司治理包括外部治理和內(nèi)部治理，外部公司治理或稱(chēng)外部監(jiān)控機(jī)制，是通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)的外部市場(chǎng)（如資本市場(chǎng)、經(jīng)理市場(chǎng)、產(chǎn)品市場(chǎng)、兼并市場(chǎng)等）和管理體制對(duì)企業(yè)管理行為實(shí)施激勵(lì)約束的制度；內(nèi)部公司治理或稱(chēng)法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，是指由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層等組織機(jī)構(gòu)及其權(quán)利職責(zé)形成的用來(lái)約束、激勵(lì)經(jīng)營(yíng)者行為的制度。因此，公司治理是涉及資本市場(chǎng)、信用制度、法律框架、產(chǎn)權(quán)界定等諸多領(lǐng)域的龐大而復(fù)雜的問(wèn)題。

由于法律制度、資本市場(chǎng)、政治體制的差異，各國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)不盡相同，銀行是一種經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊公司，其公司治理水平不僅對(duì)銀行的業(yè)績(jī)與穩(wěn)健影響巨大，甚至對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展也將產(chǎn)生重大影響。因此，研究銀行公司治理結(jié)構(gòu)，意義不可小覷。由于受時(shí)間和資料的限制，我們無(wú)法對(duì)國(guó)際活躍銀行的公司治理進(jìn)行全面研究，僅就最具代表性的美英德日四國(guó)活躍銀行的內(nèi)部治理作以分析。

一、美英德日銀行公司治理考察

（一）花旗集團(tuán)的公司治理考察

2005年英國(guó)《銀行家》雜志的全球銀行1000強(qiáng)出爐，花旗集團(tuán)以核心資本794.07億美元雄居榜首，同時(shí)以1.49萬(wàn)億美元的資產(chǎn)規(guī)模位列第5，該集團(tuán)普通股權(quán)收益率2004年為17.0%，2005年高達(dá)22.3%。

公司治理目標(biāo)

花旗集團(tuán)立志實(shí)現(xiàn)最高標(biāo)準(zhǔn)的道德操守：準(zhǔn)確、及時(shí)披露信息，實(shí)現(xiàn)高透明度，遵守公司管理的法律、法規(guī)和監(jiān)管當(dāng)局法令。圖1描述了花旗集團(tuán)公司治理框架。

董事會(huì)的職責(zé)

圖1花旗集團(tuán)公司治理架構(gòu)

董事會(huì)主要職責(zé)是從股東利益出發(fā)對(duì)公司事務(wù)進(jìn)行有效管理，同時(shí)需要平衡公司全球各地利害關(guān)系人的利益，包括顧客、職工、供應(yīng)商和地方社團(tuán)。董事會(huì)采取的所有行動(dòng)，都是董事出于公司最大利益，根據(jù)自己的商業(yè)判斷進(jìn)行的。要履行上述義務(wù)，董事應(yīng)當(dāng)依賴(lài)公司高層管理人員、外部顧問(wèn)和外部審計(jì)人員的誠(chéng)實(shí)與正直。

董事的產(chǎn)生方式與人數(shù)

董事會(huì)有權(quán)依法將董事的人數(shù)確定在13－19人之間（2006年6月為13名，其中獨(dú)立董事10名，執(zhí)行董事3名）其中董事的增加旨在接納外部杰出人才為公司效力或者以適應(yīng)公司業(yè)務(wù)的變化。董事會(huì)可以聘請(qǐng)名譽(yù)董事，他們可以列席董事會(huì)，但對(duì)討論事項(xiàng)的沒(méi)有表決權(quán)。董事會(huì)候選人應(yīng)當(dāng)由提名與治理委員會(huì)提名，報(bào)董事會(huì)審批。董事會(huì)審批時(shí)會(huì)考慮候選人的資格、董事會(huì)成員的多元化及新董事會(huì)成員所能提供的專(zhuān)業(yè)服務(wù)。董事由股東在年會(huì)上選舉產(chǎn)生，任期一年，下一次年會(huì)召開(kāi)時(shí)屆滿(mǎn)。在兩次年會(huì)之間，董事會(huì)多數(shù)投票通過(guò)即可增設(shè)董事，任期到新一屆年會(huì)召開(kāi)為止。提名與治理委員會(huì)每年應(yīng)當(dāng)從董事會(huì)中提名一位董事?lián)味麻L(zhǎng)。

董事的選舉

如果董事會(huì)提名的在任董事在董事會(huì)等額選舉中，未獲得到半數(shù)以上選票的支持，則該董事應(yīng)該辭去董事職務(wù)。除非董事會(huì)拒絕該董事辭職或延遲了辭呈的生效日期，否則辭職在選舉后60日內(nèi)生效。董事會(huì)在拒絕該董事辭職或延遲了辭呈的生效日期時(shí)要以公司利益為重，并將其理由向公眾披露。

董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)

董事會(huì)的常設(shè)委員會(huì)包括執(zhí)行委員會(huì)、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、人事與薪酬委員會(huì)、提名與治理委員會(huì)和公共事務(wù)委員會(huì)。所有委員會(huì)成員，除執(zhí)行委員會(huì)外，都應(yīng)當(dāng)符合獨(dú)立性標(biāo)準(zhǔn)要求。委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)根據(jù)提名與治理委員會(huì)的推薦，在與各董事商議之后任命。委員會(huì)主席和委員根據(jù)提名與治理委員會(huì)的推薦輪流擔(dān)任。

投票保密政策

根據(jù)公司規(guī)定，每位股東都有權(quán)要求公司對(duì)其投票結(jié)果進(jìn)行保密，不管他或她是通過(guò)人投票、網(wǎng)絡(luò)投票還是電話投票。如果股東在年會(huì)或?qū)ｉT(mén)會(huì)議上對(duì)某個(gè)事項(xiàng)進(jìn)行了投票表決，則公司應(yīng)當(dāng)對(duì)他或她的投票進(jìn)行永久保密，不得向其子公司、董事、管理人員、職工及其他第三方透露，但以下情形例外：（1）現(xiàn)行法律要求或?yàn)楣緳?quán)利進(jìn)行主張或辯護(hù)需要；（2）當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)人請(qǐng)求時(shí)；（3）股東在人委托書(shū)上進(jìn)行了書(shū)面評(píng)論或者將投票意向和與管理層進(jìn)行了溝通；（4）允許獨(dú)立的選舉檢查員對(duì)投票結(jié)果進(jìn)行證實(shí)。

董事的獨(dú)立性

至少三分之二的董事會(huì)成員應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立，董事會(huì)制定了董事獨(dú)立性標(biāo)準(zhǔn)以保證董事會(huì)決策的獨(dú)立性。董事獨(dú)立性標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)遵守紐約證券交易所的公司治理規(guī)則和所有相關(guān)現(xiàn)行法律、法規(guī)及監(jiān)管當(dāng)局的法令。如果董事會(huì)要求董事與公司沒(méi)有實(shí)質(zhì)性關(guān)系，則董事需要符合獨(dú)立性標(biāo)準(zhǔn)。

董事候選人的資格

董事會(huì)的重要職責(zé)之一就是甄別、評(píng)估和選拔董事候選人。提名與治理委員會(huì)對(duì)潛在董事候選人資格進(jìn)行審查，然后向董事會(huì)推薦。委員會(huì)和董事會(huì)審查潛在候選人主要包括以下幾個(gè)方面：

*候選人的行為是否遵守了最高道德準(zhǔn)則、履行了應(yīng)盡的責(zé)任；

*候選人是否擁有在企業(yè)、政府、非營(yíng)利機(jī)構(gòu)的任職經(jīng)歷，是否有在國(guó)際大公司擔(dān)任董事長(zhǎng)、CEO、COO或類(lèi)似的決策、業(yè)務(wù)管理職位的履歷，這些經(jīng)歷可以使候選人迅速為董事會(huì)在面臨開(kāi)展全球金融服務(wù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜決策時(shí)提出有價(jià)值的意見(jiàn)和建議。

*候選人是否具有專(zhuān)業(yè)技能、專(zhuān)家資格和特定背景能夠彌補(bǔ)現(xiàn)有董事會(huì)的結(jié)構(gòu)缺陷，從而兼顧到公司各個(gè)團(tuán)體的利益和不同地位業(yè)務(wù)的發(fā)展；

*候選人是否具備對(duì)全球多元化金融服務(wù)進(jìn)行有效監(jiān)督所需的財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)；

*候選人是否在其商業(yè)、政府或職業(yè)經(jīng)歷中獲得了杰出成就或建立了良好聲譽(yù)，這些都能為董事會(huì)提供所需的重要、敏感的判斷能力；

*候選人是否能夠在決策時(shí)有效、一貫和合理地考慮、平衡股東及公司利害相關(guān)者的合法利益，而不是偏向于特定利益集團(tuán)；

*候選人是否有意挑戰(zhàn)管理層，而不是在共同管理、相互信任的工作團(tuán)隊(duì)中發(fā)揮建設(shè)性作用；

*候選人是否有充分的時(shí)間和精力來(lái)履行他或她的董事職責(zé)。

首席董事

董事會(huì)可以任命一位首席董事。首席董事的職責(zé)為：（1）當(dāng)董事長(zhǎng)缺席時(shí)，主持董事會(huì)會(huì)議，包括獨(dú)立董事的管理會(huì)議；（2）擔(dān)當(dāng)董事長(zhǎng)和獨(dú)立董事的聯(lián)絡(luò)人；（3）核實(shí)提交給董事會(huì)的信息；（4）審核董事會(huì)的議程；（5）審核董事會(huì)日程安排以確保有充足的時(shí)間對(duì)所有議程事項(xiàng)進(jìn)行討論；（6）有權(quán)召集獨(dú)立董事會(huì)議；（7）如果大多數(shù)股東要求，應(yīng)保證他或她能直接對(duì)股東咨詢(xún)，與股東溝通。

董事的兼職規(guī)定

公司董事在其他上市公司兼任董事的數(shù)量需要接受提名與治理委員會(huì)的審查，以確保董事有充足的時(shí)間履行他或她的董事職責(zé)。審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的董事不得在三家以上上市公司的審計(jì)委員會(huì)或?qū)徲?jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)中任職。

交叉董事限制

花旗集團(tuán)內(nèi)部董事或執(zhí)行官不得同時(shí)在花旗集團(tuán)外部董事?lián)螆?zhí)行官的公司中出任董事。

持股保證計(jì)劃

董事會(huì)和高層管理人員應(yīng)當(dāng)遵守公司的持股保證計(jì)劃，即董事會(huì)和高層管理人員在任期間應(yīng)當(dāng)至少保留他們接受持股保證計(jì)劃之日所持有股票的75%及公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所發(fā)放股權(quán)比例的75%，這些持股下限必須滿(mǎn)足。對(duì)于“高層管理人員”的范圍包括執(zhí)行委員會(huì)成員、管理委員會(huì)成員、業(yè)務(wù)規(guī)劃小組成員及公司年報(bào)中所披露的高層管理人員。

2005年，花旗擴(kuò)大了持股保證計(jì)劃的范圍，要求那些向管理委員會(huì)負(fù)責(zé)的職員及其下屬必須保持其股票的25%。擴(kuò)大的持股保證計(jì)劃在2006年生效，花旗全球約有3000名員工接受此計(jì)劃約束。

退休與任期限制

董事可以在董事會(huì)任職到新一屆股東年會(huì)召開(kāi)，但年齡不得超過(guò)72歲，除非此規(guī)定被董事會(huì)以正當(dāng)?shù)睦碛蓮U除?；ㄆ於驴蛇B選連任，沒(méi)有屆數(shù)限制。

身份與責(zé)任的變化

如果董事的職業(yè)責(zé)任或兼職公司已變化了實(shí)質(zhì)性變化，他或他應(yīng)當(dāng)向提名與治理委員會(huì)匯報(bào)，并向董事會(huì)遞交辭呈。提名和治理委員會(huì)將對(duì)事實(shí)和環(huán)境進(jìn)行評(píng)價(jià)，然后向董事會(huì)建議是否批準(zhǔn)該董事辭職。

如果董事在一家非營(yíng)利機(jī)構(gòu)擔(dān)任了重要職務(wù)，應(yīng)當(dāng)向提名與治理委員會(huì)匯報(bào)。

董事會(huì)績(jī)效評(píng)估

提名與治理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的業(yè)績(jī)進(jìn)行年度評(píng)估，評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)由該委員會(huì)制定，由董事會(huì)批準(zhǔn)。評(píng)估的內(nèi)容包括董事會(huì)整體能力、外部董事的資格與獨(dú)立性、董事任職以來(lái)的職責(zé)變化及其他提名與治理委員會(huì)認(rèn)為需要評(píng)估的事項(xiàng)。各個(gè)常設(shè)委員會(huì)，除執(zhí)行委員會(huì)外，都應(yīng)該根據(jù)自己的章程進(jìn)行年度自我考評(píng)。董事會(huì)和各個(gè)委員會(huì)的年度考評(píng)結(jié)果總結(jié)后上報(bào)董事會(huì)。

董事長(zhǎng)和CEO業(yè)績(jī)考核

人事與薪酬委員會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事長(zhǎng)和CEO的業(yè)績(jī)進(jìn)行年度考核，考核依照委員會(huì)章程進(jìn)行。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)人事與薪酬委員會(huì)的報(bào)告進(jìn)行評(píng)估，以確保董事長(zhǎng)和CEO在長(zhǎng)期和短期內(nèi)為公司提供最好的服務(wù)。

年度戰(zhàn)略評(píng)估

董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)公司長(zhǎng)期戰(zhàn)略和未來(lái)面臨的主要問(wèn)題進(jìn)行評(píng)估，每年至少一次。

董事薪酬

董事薪酬的形式和數(shù)量由董事會(huì)根據(jù)提名與治理委員會(huì)的推薦決定。提名與治理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事的薪酬進(jìn)行年度審查。在公司任職的執(zhí)行董事不應(yīng)當(dāng)接受任何董事薪酬。非執(zhí)行董事在未獲提名與治理委員會(huì)批準(zhǔn)的情況下，不得為公司提供咨詢(xún)服務(wù)。在審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)任職的董事不應(yīng)當(dāng)直接或間接接受因向公司提供會(huì)計(jì)、法律、投資銀行或金融咨詢(xún)等服務(wù)而支付的報(bào)酬。

董事入職培訓(xùn)和繼續(xù)教育

公司為新任董事提供入職培訓(xùn)，包括高層管理人員對(duì)公司戰(zhàn)略的陳述及重要的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題、應(yīng)當(dāng)遵守的程序、行為準(zhǔn)則、管理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部和獨(dú)立審計(jì)師的介紹。入職培訓(xùn)同時(shí)包括對(duì)公司某些分支機(jī)構(gòu)的實(shí)地考察。公司同時(shí)會(huì)對(duì)全體董事實(shí)施繼續(xù)教育項(xiàng)目。

繼任計(jì)劃

人事與薪酬委員會(huì)（或小組委員會(huì)）應(yīng)當(dāng)就公司繼任計(jì)劃撰寫(xiě)年報(bào)，董事會(huì)成員應(yīng)當(dāng)配合人事與薪酬委員會(huì)的工作，提名CEO的繼任者。CEO應(yīng)當(dāng)定期與人事與薪酬委員會(huì)溝通，從而使他或她對(duì)潛在繼任者的推薦或評(píng)價(jià)更加可行，同時(shí)對(duì)承任者提出的發(fā)展計(jì)劃進(jìn)行評(píng)估。

內(nèi)部交易

公司通常不允許收購(gòu)其職員的普通股，但執(zhí)行公司已有的職員股票期權(quán)和股權(quán)薪酬計(jì)劃除外。董事和高級(jí)管理層不能在行政“管理期間”買(mǎi)賣(mài)本公司股票，因?yàn)檫@將影響公司的養(yǎng)老金計(jì)劃。

（二）匯豐控股集團(tuán)的公司治理

據(jù)英國(guó)《銀行家》雜志2005年對(duì)全球銀行1000強(qiáng)的排名，匯豐控股集團(tuán) （HSBC Ho*ding Group）以核心資本744.03億美元位列第二，以1.50萬(wàn)億美元的資產(chǎn)規(guī)模排全球第四，股本收益率2004年為16.3%，2005年16.8%。

公司治理目標(biāo)

匯豐致力于實(shí)現(xiàn)公司治理的最高標(biāo)準(zhǔn)，全面遵守英國(guó)財(cái)務(wù)報(bào)告理事會(huì)頒布的《公司治理聯(lián)合準(zhǔn)則》和香港證券交易所的上市公司治理規(guī)則。

匯豐董事會(huì)根據(jù)英國(guó)金融服務(wù)局上市公司證券交易標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范及香港證券交易所上市證券治理規(guī)則對(duì)董事交易匯豐股票制定了行為準(zhǔn)則，主要考慮并接受了英國(guó)的實(shí)踐，尤其是員工持股計(jì)劃。每個(gè)董事應(yīng)當(dāng)保證他或她在全年的證券交易中遵守了匯豐公司的行為準(zhǔn)則。

根據(jù)匯豐集團(tuán)2005年年報(bào)披露，董事會(huì)由20名董事組成，其中獨(dú)立董事13名，占董事會(huì)人數(shù)的65%，非執(zhí)行董事2名，占董事會(huì)人數(shù)的10%，執(zhí)行董事5名，占董事會(huì)人數(shù)的25%。

董事會(huì)的委員會(huì)主要包括：集團(tuán)管理委員會(huì)、集團(tuán)審計(jì)委員會(huì)、薪酬委員會(huì)、提名委員會(huì)、公司社會(huì)責(zé)任委員會(huì)。

董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)

董事會(huì)任命一定數(shù)量董事、集團(tuán)總經(jīng)理、組成專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，在社會(huì)責(zé)任委員會(huì)由特定董事和非董事成員組成。

集團(tuán)管理委員會(huì)

圖2匯豐集團(tuán)董事會(huì)架構(gòu)

集團(tuán)管理委員會(huì)定期召開(kāi)會(huì)議，在董事會(huì)直接授權(quán)之下履行一般管理委員會(huì)的職責(zé)，包括5名執(zhí)行董事和7名總經(jīng)理（Group Managing Directors）組成。

集團(tuán)審計(jì)委員會(huì)

集團(tuán)審計(jì)委員會(huì)定期與匯豐高級(jí)財(cái)務(wù)人員、內(nèi)部審計(jì)人員、法律及例規(guī)管理人員及外部審計(jì)師召集會(huì)議，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)評(píng)估的性質(zhì)和范圍、內(nèi)部控制和合規(guī)系統(tǒng)的有效性進(jìn)行討論。審計(jì)委員會(huì)由4名獨(dú)立非執(zhí)行董事組成。

薪酬委員會(huì)

薪酬委員會(huì)定期召開(kāi)以討論人力資源問(wèn)題，特別是任期、聘用、再次提名、退休補(bǔ)償、潛力職工的發(fā)掘和重要的繼任計(jì)劃等問(wèn)題。2005年薪酬委員會(huì)由4名獨(dú)立非執(zhí)行董事組成，2006年薪酬委員會(huì)委員人數(shù)增加到了5名。

提名委員會(huì)

提名委員會(huì)負(fù)責(zé)董事會(huì)最主要的人事任命、鑒定和提名程序，提名董事候選人由董事會(huì)審批。在向董事會(huì)推薦候選人之前，提名委員會(huì)綜合評(píng)價(jià)董事會(huì)的技能、知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)結(jié)構(gòu)，根據(jù)董事會(huì)對(duì)人員能力和職責(zé)的要求進(jìn)行提名。候選人遵照以上標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行選擇，特別需要考慮的是，要確保被任命人有足夠的時(shí)間為匯豐工作。所有董事都應(yīng)當(dāng)由年度股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，至少每三年選舉一次。2005年提名委員會(huì)由4名獨(dú)立董事組成。

公司社會(huì)責(zé)任委員會(huì)

公司社會(huì)責(zé)任委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司的社會(huì)責(zé)任和政策連續(xù)性進(jìn)行監(jiān)督，主要包括環(huán)境、社會(huì)、道德問(wèn)題，并向董事會(huì)、專(zhuān)門(mén)委員會(huì)和管理層就這方面提供咨詢(xún)。公司社會(huì)責(zé)任董事會(huì)由3名獨(dú)立非執(zhí)行董事和3名非董事人員（董事總經(jīng)理）組成。

匯豐集團(tuán)的內(nèi)部控制

董事為匯豐的內(nèi)部控制及其有效性評(píng)估負(fù)責(zé)。已有程序設(shè)計(jì)旨在保障資產(chǎn)安全，防止對(duì)資產(chǎn)的非授權(quán)使用和處理，保持合格的會(huì)計(jì)記錄，保證財(cái)務(wù)信息在商業(yè)決策和信息披露中的可靠性。這些程序的設(shè)計(jì)目的在于管理而不是消除經(jīng)營(yíng)失敗的風(fēng)險(xiǎn)，這些程序只能提供合理的保障，并不能絕對(duì)防止重大虛假陳述、錯(cuò)誤、損失及欺詐的發(fā)生。這些程序使得匯豐集團(tuán)能夠履行金融服務(wù)局頒布的規(guī)則和指引手冊(cè)中規(guī)定的義務(wù)。

匯豐主要的內(nèi)部控制程序包括：

*董事會(huì)或集團(tuán)管理委員會(huì)授權(quán)各集團(tuán)下屬公司CEO代表集團(tuán)行使管理權(quán)，被授權(quán)者負(fù)責(zé)所經(jīng)營(yíng)公司合理的內(nèi)部控制系統(tǒng)的設(shè)立和維護(hù)。匯豐內(nèi)部大部分管理人員的任命需要董事會(huì)的批準(zhǔn)。

*匯豐總部辦公室建立統(tǒng)一的職責(zé)、操作、財(cái)務(wù)及管理報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)。

*匯豐設(shè)立恰當(dāng)?shù)南到y(tǒng)和程序來(lái)識(shí)別、控制和報(bào)告公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。各子公司由資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)和執(zhí)行委員會(huì)負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，它們與集團(tuán)管理委員會(huì)保持一致。由集團(tuán)財(cái)務(wù)董事主持的風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)議每月舉行一次。

*對(duì)客戶(hù)部、全球產(chǎn)品部、關(guān)鍵支持功能和特定區(qū)域的戰(zhàn)略計(jì)劃定期修訂應(yīng)當(dāng)在集團(tuán)戰(zhàn)略計(jì)劃框架之內(nèi)進(jìn)行。

*對(duì)所有計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)和操作都實(shí)行集中功能控制，普通計(jì)算機(jī)系統(tǒng)在可行的情況下，用于類(lèi)似的業(yè)務(wù)流程管理之中。對(duì)分支機(jī)構(gòu)衡量和報(bào)告的信用和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行加總，從集團(tuán)全局角度進(jìn)行集中管理。

*貫徹指導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)和各級(jí)管理人員的政策以確保匯豐集團(tuán)的聲譽(yù)不受損害。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可能由社會(huì)、道德或環(huán)境問(wèn)題引發(fā)，也可能由操作風(fēng)險(xiǎn)事件導(dǎo)致。

*集中控制的內(nèi)部審計(jì)功能對(duì)整個(gè)匯豐集團(tuán)的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)，內(nèi)部審計(jì)功能集中于根據(jù)特定風(fēng)險(xiǎn)衡量方法發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)最高的領(lǐng)域。

*管理層負(fù)責(zé)確保內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)和建議在合理的時(shí)間內(nèi)得到采納和有效執(zhí)行，執(zhí)行效果需要由內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)確認(rèn)。

集團(tuán)審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)的有效性進(jìn)行評(píng)估，并定期向董事會(huì)報(bào)告。審計(jì)委員會(huì)評(píng)估的主要程序包括：聽(tīng)取主要風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)的報(bào)告，對(duì)集團(tuán)總部和各分支機(jī)構(gòu)實(shí)施的內(nèi)部控制框架進(jìn)行年度評(píng)估，所有分支機(jī)構(gòu)的CEO每半年要就有無(wú)重大損失、由內(nèi)部控制、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、外部審計(jì)報(bào)告、審慎評(píng)估和監(jiān)管報(bào)告缺陷導(dǎo)致的或有損失進(jìn)行確認(rèn)。

集團(tuán)審計(jì)委員會(huì)的所有董事都要對(duì)匯豐內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性每半年評(píng)估一次，涉及所有重要控制，包括財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)和合規(guī)控制及風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。集團(tuán)審計(jì)委員會(huì)要得到管理層采取必要措施對(duì)所發(fā)現(xiàn)公司控制框架存在缺陷進(jìn)行補(bǔ)救的確認(rèn)。

匯豐的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理

匯豐定期調(diào)整它的政策和程序以控制聲譽(yù)和操作風(fēng)險(xiǎn)，考慮到英國(guó)保險(xiǎn)業(yè)協(xié)會(huì)的最佳實(shí)踐指引對(duì)社會(huì)、道德和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)定，聲譽(yù)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理將是一個(gè)演進(jìn)過(guò)程。

要維護(hù)匯豐的聲譽(yù)，最重要的就是要保持其穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，并對(duì)每個(gè)員工負(fù)責(zé)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)由董事會(huì)、集團(tuán)管理委員會(huì)、高級(jí)管理層、子公司董事會(huì)、董事委員會(huì)負(fù)責(zé)和評(píng)估，并制定匯豐的標(biāo)準(zhǔn)和政策。匯豐集團(tuán)及子公司在所有主要業(yè)務(wù)方面都設(shè)有標(biāo)準(zhǔn)，這些標(biāo)準(zhǔn)形成了內(nèi)部控制系統(tǒng)重要組成部分，它們列入手冊(cè)和政策匯編之中，通過(guò)內(nèi)部交流和培訓(xùn)為員工所熟知。

這些政策涉及道德、政策和環(huán)境問(wèn)題和蘊(yùn)藏聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的所有領(lǐng)域的操作程序，包括反洗錢(qián)、環(huán)境影響、反腐敗措施和員工關(guān)系。政策手冊(cè)詳細(xì)講述了風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，總部與子公司應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決遵守匯豐的風(fēng)險(xiǎn)管理體系及其社會(huì)責(zé)任準(zhǔn)則。

匯豐手冊(cè)和政策匯編是實(shí)施內(nèi)部控制的基石，為使內(nèi)部控制有效運(yùn)行，匯豐設(shè)計(jì)了嚴(yán)格的程序。任何嚴(yán)重的失誤都需要通過(guò)內(nèi)部控制機(jī)制、內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)部門(mén)向子公司審計(jì)委員會(huì)、集團(tuán)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告，這些機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)的有效性進(jìn)行評(píng)估，并定期向匯豐董事會(huì)進(jìn)行報(bào)告。另外，匯豐所有子公司和主要部門(mén)需要對(duì)他們的控制程序進(jìn)行評(píng)估，并對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失進(jìn)行定期報(bào)告。

匯豐通過(guò)公司社會(huì)責(zé)任報(bào)告和網(wǎng)站提供它的社會(huì)、道德和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理政策，政策范圍包括匯豐如何實(shí)施和遵守赤道原則來(lái)對(duì)融資項(xiàng)目的環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、職員的多元化、環(huán)境保護(hù)和健康安全進(jìn)行管理。

高級(jí)財(cái)務(wù)管理人員的義務(wù)

匯豐集團(tuán)的商業(yè)原則和價(jià)值取向適用于所有匯豐職員，他們?cè)诖砉镜男袆?dòng)中必須遵守公司的基本標(biāo)準(zhǔn)。另外，對(duì)于集團(tuán)商業(yè)準(zhǔn)則和價(jià)值取向，集團(tuán)董事長(zhǎng)、集團(tuán)財(cái)務(wù)董事、集團(tuán)首席會(huì)計(jì)師或履行類(lèi)似職責(zé)的職員應(yīng)當(dāng)遵守以下準(zhǔn)則：

1. 每個(gè)高級(jí)財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)遵守忠誠(chéng)和道德操守，包括在個(gè)人利益與職業(yè)關(guān)系出現(xiàn)沖突時(shí)的道德準(zhǔn)則；

2. 每個(gè)高級(jí)財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)當(dāng)避免利益沖突，應(yīng)當(dāng)向集團(tuán)審計(jì)委員會(huì)主席披露所有重大交易或他或她預(yù)期有可能產(chǎn)生利益沖突的重要關(guān)系；

3. 每位高級(jí)財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)措施使匯豐遵守政府現(xiàn)行法律、法規(guī)和監(jiān)管當(dāng)局的法令，提供完整、公正、準(zhǔn)確、及時(shí)和易理解的報(bào)告和文件進(jìn)行信息披露。

每位高級(jí)財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)當(dāng)向集團(tuán)審計(jì)委員會(huì)主席報(bào)告他意識(shí)到的任何違反集團(tuán)商業(yè)準(zhǔn)則和價(jià)值取向的行為。

（三）德意志銀行的公司治理

在英國(guó)《銀行家》2005年全球銀行1000強(qiáng)的排名中，德意志銀行以1.17萬(wàn)億美元的資產(chǎn)規(guī)模排名12位，以核心資本258.32億美元位列23名，2004年股本收益率為16.3%，2005年股本收益率為24.3%。

德意志銀行公司治理是典型的雙董事會(huì)制，即監(jiān)督董事會(huì)（中國(guó)稱(chēng)監(jiān)事會(huì)）和管理董事會(huì)（即高級(jí)管理層）共同管理，監(jiān)督董事會(huì)由股東和職工選舉的董事組成，有權(quán)對(duì)管理董事會(huì)成員進(jìn)行任免，管理董事會(huì)向監(jiān)督董事會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督董事會(huì)下設(shè)各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)具體領(lǐng)域進(jìn)行管理。德意志銀行公司治理基本框架如下：

圖3德意志銀行公司治理架構(gòu)

管理董事會(huì)與監(jiān)督董事會(huì)

管理董事會(huì)

管理董事會(huì)負(fù)責(zé)公司的管理事務(wù)，其成員共同為公司的管理負(fù)責(zé)。管理董事會(huì)的職能、責(zé)任和管理程序及專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的設(shè)置根據(jù)其授權(quán)范圍而定。管理董事會(huì)由4名成員組成，任期4年。

為了避免利益沖突，德意志銀行管理董事會(huì)成員承諾不擔(dān)任本銀行之外公司的監(jiān)督董事會(huì)的主席職務(wù)。

集團(tuán)執(zhí)行委員會(huì)

集團(tuán)執(zhí)行委員會(huì)的成員包括管理董事會(huì)成員、集團(tuán)各部門(mén)、各子公司和地區(qū)業(yè)務(wù)經(jīng)理，向管理董事會(huì)負(fù)責(zé)，執(zhí)行委員會(huì)通過(guò)以下行動(dòng)來(lái)協(xié)調(diào)地區(qū)間的業(yè)務(wù)：

* 向管理董事會(huì)提供當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和特定業(yè)務(wù)的信息；

* 就戰(zhàn)略決定向管理董事會(huì)提供咨詢(xún)和建議；

* 為管理董事會(huì)的決策提供支持。

監(jiān)督董事會(huì)

監(jiān)督董事會(huì)負(fù)責(zé)管理董事會(huì)的成員任命、監(jiān)督和咨詢(xún)，并直接參與銀行的重大決策。監(jiān)督董事會(huì)的主席擔(dān)任監(jiān)督董事會(huì)的協(xié)調(diào)工作，監(jiān)督董事會(huì)的職責(zé)、程序和專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的設(shè)置根據(jù)具體授權(quán)范圍決定的。

監(jiān)督董事會(huì)的股東董事在由股東在股東年會(huì)上選舉產(chǎn)生，職工董事由職工選舉產(chǎn)生。德意志銀行監(jiān)督董事會(huì)總共有20名董事，其中職工董事8名，占總?cè)藬?shù)比例為40%；股東董事12名，占總?cè)藬?shù)比例為60%。

監(jiān)督董事會(huì)的常設(shè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)

董事長(zhǎng)委員會(huì)（chairman’s committee）

由4名董事組成，職工董事和股東董事各2名，監(jiān)督董事會(huì)董事長(zhǎng)任委員會(huì)主席。董事長(zhǎng)委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)監(jiān)督董事會(huì)就管理董事會(huì)成員的任命、解聘及管理董事會(huì)的長(zhǎng)期繼任計(jì)劃提供決策依據(jù)；負(fù)責(zé)服務(wù)合同期限的決定和德意志銀行與管理董事會(huì)成員之間合同安排事宜；對(duì)管理董事會(huì)的輔活動(dòng)進(jìn)行審批；審批法律要求的德意志銀行、監(jiān)督董事會(huì)、管理董事會(huì)成員之間訂立的合同；為監(jiān)督董事會(huì)公司治理決策提供支持。

審計(jì)委員會(huì)

由6名董事組成，其中職工董事2名，股東董事4名。

要求獨(dú)立審計(jì)人員由年度股東大會(huì)選舉產(chǎn)生；確定獨(dú)立審計(jì)人員的薪酬并決定審計(jì)的優(yōu)先權(quán)；監(jiān)督審計(jì)人員的獨(dú)立性；對(duì)臨時(shí)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行評(píng)估，與審計(jì)人員討論審計(jì)報(bào)告；為監(jiān)督董事會(huì)審批年度財(cái)務(wù)報(bào)表、合并財(cái)務(wù)報(bào)表提供支持；探討審計(jì)、會(huì)計(jì)規(guī)則的變化；處理對(duì)會(huì)計(jì)、審計(jì)、內(nèi)部控制方面的投訴；審批聘用審計(jì)人員人事非審計(jì)服務(wù)的合同。

風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

由7名成員組成，其中董事5名，非董事2名，其主要職責(zé)包括：

負(fù)責(zé)依照法律規(guī)定或協(xié)會(huì)章程處理貸款，但需要有有監(jiān)督董事會(huì)的決議授權(quán)；審批占銀行監(jiān)管資本2%－3%的對(duì)外投資；管理委員會(huì)向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)提供有關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)及相關(guān)環(huán)境的信息，這些信息對(duì)風(fēng)險(xiǎn)或負(fù)債相當(dāng)重要。

調(diào)解委員會(huì)

由4名董事組成，其中股東董事2名，職工董事2名，其主要職責(zé)是負(fù)責(zé)在監(jiān)督董事會(huì)任免管理董事會(huì)成員時(shí)不能獲得三分之二多數(shù)通過(guò)時(shí)向監(jiān)督董事會(huì)提供處理建議。

與業(yè)績(jī)掛鉤的薪酬制度

管理董事會(huì)薪酬制度

監(jiān)督董事會(huì)的董事長(zhǎng)委員會(huì)負(fù)有決定管理董事會(huì)成員薪酬數(shù)量及結(jié)構(gòu)的職責(zé)。德意志銀行與管理董事會(huì)成員簽訂了聘用協(xié)議，根據(jù)協(xié)議管理董事會(huì)成員的薪酬主要包括以下幾項(xiàng)：

工資管理董事會(huì)成員每月會(huì)領(lǐng)到當(dāng)月工資，工資水平參照國(guó)際上同類(lèi)銀行執(zhí)行董事的工資水平制定，月薪約7.4萬(wàn)歐元。

現(xiàn)金獎(jiǎng)金德意志銀行每年向管理董事會(huì)支付浮動(dòng)獎(jiǎng)金，主要根據(jù)集團(tuán)股本收益目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況而定。

中期激勵(lì)另一部分浮動(dòng)薪酬稱(chēng)為中期激勵(lì)（MTI），此獎(jiǎng)勵(lì)根據(jù)集團(tuán)連續(xù)兩年股本收益率相對(duì)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手水平而定。中期激勵(lì)獎(jiǎng)金三分之一用現(xiàn)金支付，其余三分之二用股票支付，根據(jù)德意志銀行的合作計(jì)劃中期激勵(lì)含有長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)因素。

據(jù)德意志銀行年報(bào)披露，管理董事會(huì)全體成員2005年總薪酬為 28,716,909歐元，其中工資3,550,000歐元，占總薪酬的12.36%，現(xiàn)金獎(jiǎng)金和中期激勵(lì)（現(xiàn)金和股票）合計(jì)24,560,000歐元，占總薪酬的85.52%，其他薪酬（保險(xiǎn)費(fèi)和稅金）606,909歐元，占總薪酬的2.12%。

監(jiān)督董事會(huì)薪酬制度

監(jiān)督董事會(huì)的薪酬在德意志銀行公司章程中有明確規(guī)定，股東大會(huì)可對(duì)公司章程進(jìn)行修改。根 據(jù)最新修改后的規(guī)定，監(jiān)督董事會(huì)成員固定年薪為30000歐元，之后2005年股東大會(huì)提高了董事的薪酬，普通董事會(huì)固定工資提高25%，為37500歐元，委員會(huì)主席提高50%，監(jiān)督董事會(huì)主席提高75%，為52500歐元。

此外，德意志銀行實(shí)行了與監(jiān)督董事會(huì)董事薪酬與銀行業(yè)績(jī)掛鉤的激勵(lì)制度：（1）當(dāng)?shù)乱庵俱y行每股分紅在0.15歐元之上每超過(guò)0.05歐元時(shí)，監(jiān)督董事會(huì)成員全年獎(jiǎng)金增加1000歐元；（2）德意志銀行實(shí)行了相對(duì)與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手銀行業(yè)績(jī)變化的獎(jiǎng)金制度，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手包括花旗、瑞士信貸、JP摩根、瑞銀集團(tuán)，通過(guò)把德意志銀行的每股年收益與這些對(duì)手近三年的每股收益平均值進(jìn)行比較，當(dāng)處于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手均值正負(fù)10%之間時(shí)，監(jiān)督董事會(huì)成員每人每年可獲15000歐元的獎(jiǎng)金；如果德意志銀行每股收益超過(guò)對(duì)手10－20%時(shí)，監(jiān)督董事會(huì)成員每人每年可獲25000歐元獎(jiǎng)金，當(dāng)?shù)乱庵俱y行每股收益超過(guò)對(duì)手20%以上時(shí)，監(jiān)督董事會(huì)成員每人每年可獲40000歐元獎(jiǎng)金。

除固定薪水和獎(jiǎng)金之外，監(jiān)督董事會(huì)董事還可獲得出席會(huì)議的補(bǔ)貼（車(chē)馬費(fèi)），每次會(huì)議補(bǔ)貼1000歐元。

根據(jù)2005年德意志銀行年報(bào)披露，公司監(jiān)督董事會(huì)20位董事總收入為2,250,250歐元，其中固定工資為817,500歐元，占總薪酬的36.33%；獎(jiǎng)金為1,280,750歐元，占總薪酬的56.92%；會(huì)務(wù)費(fèi)為152,000歐元，占總薪酬的6.75%。

（四）三菱金融集團(tuán)的公司治理

在英國(guó)《銀行家》雜志2005年全球銀行1000強(qiáng)的排名中，三菱（Mitsubishi UFJ Financia* Group）UFJ金融集團(tuán)以核心資本638.98億美元排名第五，在資產(chǎn)規(guī)模的世界排名中，三菱以1.509萬(wàn)億美元雄居第三，2004年股本收益率為10.52%，2005年三菱股本收益率高達(dá)24.77%。

三菱UFJ金融集團(tuán)擁有穩(wěn)定和有效的公司治理框架。集團(tuán)通過(guò)董事、公司審計(jì)人員和外部人士，包括各委員會(huì)進(jìn)行公司治理。為了提高集團(tuán)管理的透明度和對(duì)股東的責(zé)任，外部董事的觀點(diǎn)應(yīng)當(dāng)采納。

基于包含公司審計(jì)人員和董事的制度，三菱提升了外部人士在公司治理中的作用，目的在于建立穩(wěn)定、有效的公司治理。董事會(huì)在引入外部董事（相當(dāng)于獨(dú)立董事）和咨詢(xún)專(zhuān)家（主要集中在咨詢(xún)委員會(huì)中）后，公司治理水平得到提升。

基本框架

圖4三菱UFJ金融集團(tuán)公司治理架構(gòu)

內(nèi)部控制

三菱UFJ集團(tuán)是全球資產(chǎn)規(guī)模最大的綜合類(lèi)金融集團(tuán)，將致力于更廣泛的業(yè)務(wù)拓展。集團(tuán)承諾以專(zhuān)家的水準(zhǔn)、敬業(yè)的態(tài)度經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，從而獲得顧客、股東和社會(huì)的信任和信心。

集團(tuán)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系基于COSO委員會(huì)、美國(guó)薩班斯－奧克斯利法案和美國(guó)證券交易委員會(huì)的要求建立，控股公司股票將在證券交易所上市，因而需要遵守新巴塞爾協(xié)議的要求。

合規(guī)性管理

集團(tuán)已經(jīng)在控股公司建立了合規(guī)部，負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督。集團(tuán)建立了合規(guī)性管理框架，通過(guò)主要由獨(dú)立董事組成的內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)委員會(huì)完善董事會(huì)治理，提高管理的合規(guī)性。集團(tuán)為了及時(shí)發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，除建立了正常內(nèi)部報(bào)告制度外，還有與外界保持聯(lián)系的舉報(bào)渠道，從而能夠及時(shí)、準(zhǔn)確向相關(guān)部門(mén)匯報(bào)，包括內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)委員會(huì)，以提高它們的自我糾錯(cuò)能力。

內(nèi)部審計(jì)

三菱集團(tuán)在控股公司建立了內(nèi)部審計(jì)部，在商業(yè)銀行中建立了內(nèi)部審計(jì)與信用檢測(cè)部，在信托公司建立審計(jì)部，在證券公司設(shè)有內(nèi)部審計(jì)部和監(jiān)檢部。這些部門(mén)在公司監(jiān)督中發(fā)揮了重要作用，并形成了控股公司董事會(huì)監(jiān)督的基本框架。

控股公司的內(nèi)部審計(jì)部對(duì)各子公司的審計(jì)部門(mén)進(jìn)行監(jiān)督，同時(shí)提供必要的指引、建議和管理，之外還設(shè)計(jì)整個(gè)集團(tuán)的內(nèi)部審計(jì)起動(dòng)計(jì)劃和建議。

為了加強(qiáng)董事會(huì)的監(jiān)督功能，提升內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性，各子公司建立了由獨(dú)立董事?lián)沃飨膬?nèi)部審計(jì)與合規(guī)委員會(huì)。此委員會(huì)旨在使各子公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)獨(dú)立于各業(yè)務(wù)執(zhí)行部門(mén)，它們直接向內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)委員會(huì)性報(bào)告。

風(fēng)險(xiǎn)管理

集團(tuán)為了進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，在控股公司內(nèi)為商業(yè)銀行、信托公司分別建立了風(fēng)險(xiǎn)管理部?？毓晒緵Q定整個(gè)集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理的基本政策。依據(jù)此政策，各子公司建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。另外，控股公司建立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)向執(zhí)行委員會(huì)就風(fēng)險(xiǎn)管理政策和集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理框架進(jìn)行報(bào)告和協(xié)商。

人事管理

集團(tuán)為下屬銀行、信托公司和證券公司建立了不同的人事制度以反映其業(yè)務(wù)性質(zhì)和成本結(jié)構(gòu)的差異。當(dāng)前，三菱集團(tuán)擁有統(tǒng)一的人事管理平臺(tái)，從而使各子公司的人事管理保持一致性。此平臺(tái)將為集團(tuán)戰(zhàn)略實(shí)施提供有效的支持，有助于把職員整合成有凝聚力的工作團(tuán)隊(duì)，從而有利于建立新的公司文化。

強(qiáng)調(diào)貢獻(xiàn)和專(zhuān)業(yè)技能的人事管理框架

銀行、信托公司和證券公司將貢獻(xiàn)和專(zhuān)業(yè)技能作為他們?nèi)耸轮贫鹊幕?/p>

把集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)和個(gè)人業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估相結(jié)合

第8篇：董事會(huì)職責(zé)范文

董事提名議案范文一

深圳市特爾佳科技股份有限公司獨(dú)立董事關(guān)于提名第三屆董事會(huì)董事候選人議案的獨(dú)立意見(jiàn)

根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件及《公司章程》等相關(guān)規(guī)定,作為深圳市特爾佳科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)獨(dú)立董事,對(duì)第二屆董事會(huì)第二十七次會(huì)議《關(guān)于提名公司第三屆董事會(huì)董事候選人議案》發(fā)表意見(jiàn)如下:

一、經(jīng)公司董事會(huì)審議確認(rèn),公司第三屆董事會(huì)董事候選人為: 1、非獨(dú)立董事候選人:張慧民先生、凌兆蔚先生、黃斌先生、陶孝淳先生; 2、獨(dú)立董事候選人:曾石泉先生、范晴女士、王蘇生先生。

二、公司董事會(huì)本次換屆的提名人具有提名資格;董事候選人提名程序符合相關(guān)法律法規(guī)及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定,本次提名人是在充分了解被提名人的教育背景、職業(yè)經(jīng)歷和專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)等綜合情況的基礎(chǔ)上進(jìn)行的,并已征得被提名人本人書(shū)面同意。

三、經(jīng)審閱上述7位董事候選人的履歷及資料,我們認(rèn)為7位董事候選人任職資格符合擔(dān)任上市公司董事的條件,能夠勝任所聘崗位職責(zé)的要求,不存在《公司法》、《公司章程》中規(guī)定禁止任職的條件及被中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)處以證券市場(chǎng)禁入處罰的情況。

四、第二屆董事會(huì)第二十七次會(huì)議審議《關(guān)于提名公司第三屆董事會(huì)董事候選人議案》程序符合《公司章程》和《董事會(huì)議事規(guī)則》。

五、同意將公司第三屆董事會(huì)董事候選人提交公司2014年第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議。

獨(dú)立董事:曾石泉、王蘇生、范晴

年3月14日

董事提名議案范文二

麗江玉龍旅游股份有限公司第三屆董事會(huì)第二十六次會(huì)議審議《關(guān)于提名第三屆董事會(huì)董事候選人的議案》,公司董事會(huì)已向本人提交了有關(guān)資料,本人在審閱有關(guān)文件的同時(shí),就有關(guān)問(wèn)題向公司有關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行了詢(xún)問(wèn),根據(jù)《公司章程》和《獨(dú)立董事制度》的有關(guān)規(guī)定,基于本人的獨(dú)立判斷,現(xiàn)就上述事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)如下:

同意提名查昆徽為公司第三屆董事會(huì)非獨(dú)立董事候選人,并提交公司2010年第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議。

上述候選人提名程序符合有關(guān)規(guī)定,任職資格符合擔(dān)任上市公司董事的條件,能夠勝任所聘崗位職責(zé)的要求,未發(fā)現(xiàn)有《公司法》、《公司章程》中規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事的情況,以及被中國(guó)證監(jiān)會(huì)確定為市場(chǎng)禁入者并且禁入尚未解除的情況。

獨(dú)立董事:焦炳華 里寧楓 湯愛(ài)民

年5月18日

董事提名議案范文三

本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

根據(jù)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》、《深圳交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》及《公司章程》、《董事會(huì)議事規(guī)則》及《獨(dú)立董事工作制度》等有關(guān)規(guī)定，作為廣東金萊特電器股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)獨(dú)立董事，我們認(rèn)真審閱相關(guān)材料的基礎(chǔ)上，對(duì)公司撤換董事、提名獨(dú)立董事事項(xiàng)，發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)如下：

一、 關(guān)于撤換蔣光勇先生董事職務(wù)的獨(dú)立意見(jiàn)。

經(jīng)核查，蔣光勇先生已連續(xù)4次未親自出席董事會(huì)會(huì)議，也未按《公司章程》要求履行董事職責(zé)，為確保公司董事會(huì)的正常運(yùn)作，我們同意撤換蔣光勇先生董事職務(wù)并同意將本議案提交2014年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議。

二、 關(guān)于提名源曉燕女士為第三屆董事會(huì)獨(dú)立董事的獨(dú)立意見(jiàn)。

經(jīng)認(rèn)真審閱源曉燕女士個(gè)人履歷等資料，認(rèn)為源曉燕女士具備履行獨(dú)立董事職責(zé)的任職條件及工作經(jīng)驗(yàn);任職資格不存在《公司法》第147條規(guī)定的情形，不存在被中國(guó)證監(jiān)會(huì)確定為市場(chǎng)禁入者且尚未解除的情況，也未曾受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)和深圳證券交易所的任何處罰和懲戒，符合《公司法》、《公司章程》等相關(guān)規(guī)定。我們同意提名源曉燕女士為公司第三屆董事會(huì)獨(dú)立董事候選人并同意將本議案提交公司2014年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議。獨(dú)立董事候選人其任職資格和獨(dú)立性需經(jīng)深圳證券交易所審核無(wú)異議后，股東大會(huì)方可表決。

獨(dú)立董事：曾憲綱 沈健 陳詠梅

年五月八日

 

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第9篇：董事會(huì)職責(zé)范文

所謂獨(dú)立董事(Independent director)，又稱(chēng)作外部董事、獨(dú)立非執(zhí)行董事，是指與其所受聘的公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行客觀判斷關(guān)系的董事。就是指不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)在經(jīng)濟(jì)上或者相關(guān)利益方面與公司及經(jīng)理層沒(méi)有密切關(guān)系的董事。

獨(dú)立董事的概念源于著名的“凱得伯瑞報(bào)告”(cADBURY REPORT)c該報(bào)告除明確指出董事長(zhǎng)和總經(jīng)理應(yīng)由兩人分任外，特別提倡要更廣泛地吸收獨(dú)立非執(zhí)行董事進(jìn)入董事會(huì)。該報(bào)告提出的“最佳經(jīng)營(yíng)準(zhǔn)則”中指出：“董事會(huì)中應(yīng)有足夠多的有能力的非執(zhí)行董事，以保證他們的意見(jiàn)能在董事會(huì)的決策中受到充分的重視?！?/p>

在公司治理中另一個(gè)重要群體CFO的地位正在發(fā)生革命性的變化，這些CFO正在逐步告別賬房先生的角色，從而參與公司經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程，包括制定公司的發(fā)展戰(zhàn)略，領(lǐng)導(dǎo)公司進(jìn)行自身變革，并以一種真正的伙伴關(guān)系與CEO一起進(jìn)行決策。

作為公司治理中的關(guān)鍵角色，他們?cè)诼氊?zé)和使命上有著諸多的共同訴求。比如，對(duì)公司價(jià)值的提升、對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)的管理等。另外，CFO務(wù)實(shí)而理性的風(fēng)格，也與獨(dú)立董事要求‘獨(dú)立”相吻合，可謂有著天然的共性。

出發(fā)點(diǎn)：危機(jī)“殺手”

從源頭上來(lái)看，CEO的職能與責(zé)任現(xiàn)在已經(jīng)被放在公司治理和企業(yè)管理整體視角中去設(shè)計(jì)和規(guī)劃。換句話說(shuō)，必須同時(shí)考慮一個(gè)公司中董事會(huì)、CEO、CFO等職能、責(zé)任的界定與關(guān)聯(lián)問(wèn)題，而不能凌駕于董事會(huì)、CEO之上來(lái)設(shè)計(jì)CFO的職能與任務(wù)。

因而，CFO的崗位職責(zé)必須基于公司治理結(jié)構(gòu)和分層財(cái)務(wù)管理原理。按照公司治理理論和相關(guān)法律，CFO應(yīng)該由董事會(huì)聘任，在重大決策上對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，在董事會(huì)閉會(huì)期間同時(shí)接受董事長(zhǎng)和CEO的雙重領(lǐng)導(dǎo)，在行政管理上直接對(duì)公司CEO負(fù)責(zé)，完成CEO交辦的財(cái)務(wù)管理工作。在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，一些財(cái)務(wù)事項(xiàng)必須由總經(jīng)理和CFO聯(lián)合簽批，才可以生效。

另外，CFO在企業(yè)中還同時(shí)肩負(fù)起法律責(zé)任和經(jīng)營(yíng)責(zé)任。鑒于CFO橫跨公司治理和公司管理兩個(gè)方面，權(quán)力與責(zé)任應(yīng)該對(duì)應(yīng)，在財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)問(wèn)題上既要肩負(fù)法律責(zé)任(如信息失真、瀆職方面)，又要肩負(fù)經(jīng)營(yíng)責(zé)任(如控制風(fēng)險(xiǎn)、提高股東收益、平衡利益相關(guān)者關(guān)系)。

而獨(dú)立董事制度出現(xiàn)的第一個(gè)原因就是公司治理中存在的獨(dú)特的權(quán)力機(jī)制。獨(dú)立董事制度出現(xiàn)的第二個(gè)原因是要進(jìn)一步強(qiáng)化董事會(huì)的獨(dú)立功能。從一定意義上說(shuō)，公司的治理結(jié)構(gòu)是否健全，公司的治理功能是否完善，在很大程度上取決于一個(gè)能否真正代表公司全體股東利益與公司整體利益并且真正具有獨(dú)立地位的董事會(huì)，取決于能否形成以董事會(huì)為核心的完善的制衡機(jī)制。

獨(dú)立董事制度的核心內(nèi)容是關(guān)于獨(dú)立性的規(guī)定：在對(duì)獨(dú)立董事任職資格的要求方面，各國(guó)的規(guī)定比較接近，都強(qiáng)調(diào)獨(dú)立董事的選擇應(yīng)側(cè)重具備法律、經(jīng)濟(jì)、會(huì)計(jì)和企業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)者。上述CFO的職能與責(zé)任無(wú)疑是最符合獨(dú)立董事任職資格的。

另外，現(xiàn)今的CFO在企業(yè)中不僅僅是各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃或是戰(zhàn)略計(jì)劃的設(shè)計(jì)者和推行者，更應(yīng)該作為股東利益代表，對(duì)事前、事中、事后履行監(jiān)督，參與到公司的制度建設(shè)、決策過(guò)程、資源配置、業(yè)績(jī)管理的監(jiān)督、審計(jì)中去，實(shí)際上，CFO扮演著“監(jiān)督者”的角色。

在監(jiān)督方面，CFO的權(quán)力應(yīng)該具備全局性、系統(tǒng)性、獨(dú)立性。諸如有權(quán)參與公司重大經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資決策、融資方案、資本運(yùn)作等重大事項(xiàng)的審議，能夠以股東代表人身份擁有聯(lián)簽職權(quán)；CFO應(yīng)該是內(nèi)部審計(jì)的負(fù)責(zé)人，有權(quán)直接監(jiān)督投融資業(yè)務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)收支等；CFO必須對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)政策選擇、日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)控，保證企業(yè)會(huì)計(jì)活動(dòng)合法有序，會(huì)計(jì)信息真實(shí)完整，防范違法亂紀(jì)事件發(fā)生；CFO關(guān)注管理和商業(yè)流程中隱藏的風(fēng)險(xiǎn)和缺陷，實(shí)施危機(jī)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)管理。

而監(jiān)督約束，完善法人治理結(jié)構(gòu)，也是獨(dú)立董事的重要職責(zé)。獨(dú)立董事在監(jiān)督CEO和高級(jí)管理人員方面也有重要的作用。較之內(nèi)部董事，這種監(jiān)督會(huì)更加超然和有力。

工作重心：公司價(jià)值“穩(wěn)定器”

在企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造過(guò)程中，CFO已經(jīng)逐漸成為公司價(jià)值創(chuàng)造隊(duì)伍中的主導(dǎo)者，發(fā)揮著“價(jià)值工程師”作用。在公司治理中，具有以下特征：

1、從地位方面看，CFO在決策與經(jīng)營(yíng)層面是董事會(huì)成員(財(cái)務(wù)正職)，對(duì)股東或董事會(huì)負(fù)責(zé)；在執(zhí)行與管理層面是經(jīng)理層成員(行政副職)，對(duì)CEO負(fù)責(zé)。

2、從協(xié)調(diào)方面看，CFO要處理好與股東、董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)、社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)等的外部關(guān)系；同時(shí)，也要處理好與CEO、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、司庫(kù)和首席信息官等的內(nèi)部關(guān)系。

3　從職責(zé)方面看，承擔(dān)著對(duì)戰(zhàn)略的參與、支持、計(jì)劃及管理，對(duì)資源的確以管理、價(jià)值創(chuàng)以及在此基礎(chǔ)上的利益協(xié)調(diào)，對(duì)流程的價(jià)值導(dǎo)向創(chuàng)造與控制提供支持對(duì)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)創(chuàng)建激勵(lì)機(jī)制，建立風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)并進(jìn)行管理等職責(zé)。