企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

【關(guān)鍵詞】企業(yè)；信用風(fēng)險(xiǎn)；問題；對(duì)策；研究

1 企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

1.1 企業(yè)缺乏內(nèi)部信用管理體系

我國(guó)企業(yè)在進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，部門間往往缺乏有效溝通，缺少獨(dú)立專業(yè)的信用管理系統(tǒng)，使企業(yè)很難收集到有機(jī)聯(lián)系起來的客戶信息。另外，企業(yè)對(duì)原有信用風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施效果缺少及時(shí)的分析和綜合有效評(píng)價(jià)，這樣也使原信用風(fēng)險(xiǎn)管理不能為新環(huán)境下調(diào)整的信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施提供有效的信息支持?？梢?，我國(guó)企業(yè)在進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理上所依據(jù)的信息，在有效性和完整性等方面很難達(dá)到系統(tǒng)化管理。

1.2 企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員相關(guān)的綜合素質(zhì)不完善

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員所要設(shè)計(jì)的管理環(huán)節(jié)要求其業(yè)務(wù)人員必須具備較強(qiáng)的綜合素質(zhì)，但由于我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理起步晚、發(fā)展不完善，致使我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員需要具備的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)水平過低，其企業(yè)較強(qiáng)的業(yè)務(wù)骨干多集中于企業(yè)的對(duì)外營(yíng)銷等相關(guān)部門，信用管理人員大都綜合素質(zhì)過低，不具備合格的信用管理人員所要求的相應(yīng)素質(zhì)，其制定的相關(guān)信用政策不科學(xué)、不合理，影響了企業(yè)的健康發(fā)展。

1.3 企業(yè)缺乏基于提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的信用銷售策略

在我國(guó)，絕大多數(shù)企業(yè)都沒有設(shè)立專門獨(dú)立的部門來負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，基本上是由銷售部和財(cái)務(wù)部?jī)蓚€(gè)部門負(fù)責(zé)，有些企業(yè)甚至沒有專職的信用管理人員，一般由銷售管理人員或財(cái)務(wù)人員。銷售部門片面為了實(shí)現(xiàn)其銷售業(yè)績(jī)的上升，沒有從實(shí)現(xiàn)提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的角度去實(shí)施銷售策略，偏向過于寬松的信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策，結(jié)果是實(shí)現(xiàn)了銷售額的同時(shí)也帶來較高的信用成本和較高的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2 企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理過程中存在問題的原因分析

2.1 企業(yè)缺乏科學(xué)合理的信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念是企業(yè)處理內(nèi)外關(guān)系的基本價(jià)值觀。目前，我國(guó)有很大部分企業(yè)缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，沒有積極地進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作，信用風(fēng)險(xiǎn)管理尚未全面展開。許多企業(yè)雖初步認(rèn)識(shí)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理重要性，但面對(duì)較大客戶時(shí)，在利益誘惑下，只看重能給企業(yè)帶來較大經(jīng)濟(jì)利益，而忽視其信用等級(jí)，一心只想成交，忽視之后艱難的賬款回收?，F(xiàn)階段部分企業(yè)缺少客戶信用管理信息，不能準(zhǔn)確判斷客戶信用狀況，在與老客戶合作中，缺乏動(dòng)態(tài)信用信息，對(duì)客戶某些變化視而不見，直到發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)。在對(duì)新客戶發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)，缺乏足夠的信用信息，以偏概全，導(dǎo)致判斷失誤。

2.2 科學(xué)合理的信用風(fēng)險(xiǎn)管理可能會(huì)制約企業(yè)部分利潤(rùn)的增加

信用風(fēng)險(xiǎn)管理的意義在于減少風(fēng)險(xiǎn)對(duì)利益相關(guān)者的影響。在結(jié)算中風(fēng)險(xiǎn)對(duì)利益相關(guān)者的影響，可能造成利益相關(guān)者對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)往來的潛在縮水，以及出現(xiàn)收益損失。企業(yè)獲取最大利潤(rùn)的根本目標(biāo)致使有些企業(yè)只顧眼前利益，而忽視某些信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)未來發(fā)展產(chǎn)生的不利影響。企業(yè)為擴(kuò)大銷售、追求眼前利潤(rùn)，通常將信用風(fēng)險(xiǎn)的管理過程流于形式，大量采用賒銷方式。其主要原因在于許多顧客限于自身營(yíng)運(yùn)資金的管理要求而愿意賒購(gòu)，進(jìn)行賒購(gòu)有利于購(gòu)貨方利用銷貨方資金的時(shí)間價(jià)值而滿足自己的發(fā)展需要，這可以擴(kuò)大銷貨方眼前利潤(rùn)的范圍。其次，購(gòu)貨方保留一定時(shí)間的支付期限以檢驗(yàn)商品和復(fù)核單據(jù)，可以進(jìn)一步減輕發(fā)現(xiàn)商品數(shù)量、規(guī)格、品質(zhì)和計(jì)算誤差而帶來銷售折讓乃至銷售退回的相關(guān)手續(xù)，避免銷貨方進(jìn)行入賬利潤(rùn)的調(diào)整。對(duì)于銷售企業(yè)來講，加大信用風(fēng)險(xiǎn)管理的制定投入不僅會(huì)增加企業(yè)制定過程中的相關(guān)費(fèi)用而且會(huì)增加存貨的儲(chǔ)存費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用和管理費(fèi)用等，這些都不利于利潤(rùn)的增加。相反，賒銷會(huì)使得存貨減少，進(jìn)而將增大企業(yè)的速動(dòng)資產(chǎn)，提高企業(yè)的即期償債能力，修飾了企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)。

2.3 企業(yè)內(nèi)控制度不健全增加了信用風(fēng)險(xiǎn)管理的難度

目前，雖然有些企業(yè)建立了相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)，但結(jié)構(gòu)不完善，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的主體不明確，致使許多企業(yè)信用政策制定過程中的風(fēng)險(xiǎn)管理不健全。因而很難形成獨(dú)立的信用政策的風(fēng)險(xiǎn)管理部門與崗位。各個(gè)部門或者崗位間互相推卸責(zé)任，使其信用政策的風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏約束，從而無力承擔(dān)起獨(dú)立的、具有權(quán)威性的、有效管理企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)。

3 改善企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策

3.1 建立有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，完善企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)行機(jī)制

目前市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)激烈，各種因素變幻莫測(cè)，企業(yè)想要在市場(chǎng)上制定出合理科學(xué)的信用政策，進(jìn)而取得成功，就必須加強(qiáng)相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，讓這些風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的不利影響降至最低。首先，企業(yè)應(yīng)建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門。我國(guó)企業(yè)的信用管理工作大多分散在財(cái)務(wù)或銷售部門，因而缺少明確的信用管理目標(biāo)和職能界定。為了強(qiáng)化信用管理工作，企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體情況，設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門，從事專門的信用管理工作，并協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)和銷售部門之間的關(guān)系。信用管理部門應(yīng)由獨(dú)立的信用經(jīng)理負(fù)責(zé)，同時(shí)企業(yè)還應(yīng)設(shè)立一個(gè)由高層管理人員組成的信用監(jiān)控委員會(huì)，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和考核信用經(jīng)理。此外，企業(yè)還應(yīng)相應(yīng)制定信用監(jiān)控委員會(huì)、信用經(jīng)理和信用管理人員的崗位責(zé)任制，以明確各自的職責(zé)。信用管理部門應(yīng)該全面收集客戶的經(jīng)營(yíng)信息、財(cái)務(wù)信息和交易記錄。定期對(duì)客戶的資信狀況和信用額度做出科學(xué)的分析、評(píng)估和決策，以有效處理拖欠賬款。

3.2 建立健全企業(yè)資信管理運(yùn)營(yíng)機(jī)制，降低企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)

目前，在信息披露實(shí)踐中，雖然我國(guó)現(xiàn)階段已經(jīng)制定出了有利于企業(yè)獲取信息的相關(guān)平臺(tái)和系列法規(guī)制度，但我國(guó)“信息不對(duì)稱”現(xiàn)象依然存在。建立健全一套科學(xué)完整的現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部資信運(yùn)營(yíng)機(jī)制并予以堅(jiān)定不移的執(zhí)行，帶給企業(yè)的將是防范抵御信用風(fēng)險(xiǎn)能力的顯著增強(qiáng)以及經(jīng)營(yíng)效率和經(jīng)濟(jì)效益的直接提高。同時(shí)，還可以優(yōu)化市場(chǎng)信用環(huán)境、提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量所能起到的作用，這對(duì)促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展將是十分重要的。建立滿足市場(chǎng)的企業(yè)內(nèi)部資信評(píng)估運(yùn)營(yíng)機(jī)制，使企業(yè)通過內(nèi)部信用評(píng)估提供企業(yè)制定信用政策的全面信息支持，對(duì)降低未來預(yù)期信用風(fēng)險(xiǎn)具有保障的作用。客戶資信管理制度通過系統(tǒng)地建立客戶考核檔案，使企業(yè)對(duì)客戶的信用管理逐步趨于科學(xué)化規(guī)范化，達(dá)到既從與客戶的交易中獲得最大收益，又將客戶信用風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度的目的。

3.3 完善內(nèi)控制度，建立健全內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員責(zé)任制

為了更好地發(fā)揮信用政策的制定與實(shí)施，信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門中各職責(zé)人員明確相應(yīng)的責(zé)任。如果信用管理人員在進(jìn)行信用政策制定和管理中要承擔(dān)出現(xiàn)相關(guān)問題的責(zé)任，那么，他就會(huì)謹(jǐn)慎對(duì)待每一項(xiàng)企業(yè)業(yè)務(wù)中產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)潛在因素的具體措施。現(xiàn)代企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大、環(huán)節(jié)日益增多、業(yè)務(wù)紛繁，每位業(yè)務(wù)人的工作不可能包攬一切事務(wù)。因此，必須將事、權(quán)進(jìn)行合理劃分，對(duì)不同職責(zé)崗位進(jìn)行授權(quán)和分權(quán)，規(guī)定信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門的權(quán)力與信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員的職責(zé)范圍。在職責(zé)范圍內(nèi)，各信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員有權(quán)處理有關(guān)事務(wù)，未經(jīng)批準(zhǔn)和授權(quán)，不得處理有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，進(jìn)而明確崗位賦予的責(zé)任和任務(wù)。信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)供應(yīng)商、客戶的信用情況進(jìn)行不同角度信用等級(jí)的評(píng)定，并根據(jù)考察結(jié)果向信用部經(jīng)理匯報(bào)情況，再由信用風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門經(jīng)理、銷售部門經(jīng)理、總經(jīng)理討論后確定給予各供應(yīng)商及客戶的貨款信用數(shù)量，這樣就能控制銷售中出現(xiàn)的大量壞賬現(xiàn)象，減少風(fēng)險(xiǎn)。

3.4 加強(qiáng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)的培養(yǎng)

第2篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈金融；小微企業(yè)；信用風(fēng)險(xiǎn)；管理

當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)得到明顯增長(zhǎng)，作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，小微企業(yè)為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)，但實(shí)際業(yè)務(wù)辦理期間也存在較多風(fēng)險(xiǎn)問題。調(diào)查分析發(fā)現(xiàn)，小微企業(yè)運(yùn)行期間欠缺運(yùn)營(yíng)資金，且管理方式不適應(yīng)企業(yè)發(fā)展模式，經(jīng)營(yíng)時(shí)很容易出現(xiàn)資金供應(yīng)鏈中斷問題，無法獲得足夠的信用資金，由此應(yīng)盡快解決小微企業(yè)的資金信用風(fēng)險(xiǎn)問題，保證經(jīng)營(yíng)效果。

一、供應(yīng)鏈金融與信用風(fēng)險(xiǎn)

（一）供應(yīng)鏈金融概述深圳金融機(jī)構(gòu)最早提出了供應(yīng)鏈金融的概念，可以提高企業(yè)的運(yùn)行效率，解決小微企業(yè)的資金問題，在增強(qiáng)自身競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的基礎(chǔ)上，降低融資成本。相較傳統(tǒng)的融資方式，金融業(yè)務(wù)支持模式更多被應(yīng)用至供應(yīng)鏈運(yùn)作過程中，即在市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)過程中，小微企業(yè)屬于主體結(jié)構(gòu)，融資業(yè)務(wù)的開展應(yīng)遵循供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)方向，并完成拓展。除此之外，在小微企業(yè)融資期間，需要將供應(yīng)鏈融資方式當(dāng)作補(bǔ)償型的融資方式，在供應(yīng)鏈發(fā)展背景的基礎(chǔ)上，評(píng)估主體信用，以此明確融資資格與信貸資格，做好資金的運(yùn)轉(zhuǎn)工作。

（二）小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)在小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中，每項(xiàng)業(yè)務(wù)均面臨信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)主要指的是合同雙方在履約期間并未嚴(yán)格遵循制定的相關(guān)規(guī)定，出現(xiàn)違約行為，以致嚴(yán)重侵害了雙方的經(jīng)濟(jì)效益。信用風(fēng)險(xiǎn)可以被分為廣義與狹義兩個(gè)方面，其中在廣義層面主要指的是交易雙方?jīng)]有根據(jù)合同條款兌現(xiàn)合約，交易主體嚴(yán)重違反合約內(nèi)容，從而出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)問題。比如交易主體并未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成訂單，且生產(chǎn)的產(chǎn)品不符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等。而在狹義層面，信用風(fēng)險(xiǎn)主要指的是金融業(yè)務(wù)履行期間出現(xiàn)的借貸風(fēng)險(xiǎn)，貸款方與融資方受各種因素影響，沒有定期及時(shí)償還貸款，嚴(yán)重侵害了融資方的經(jīng)濟(jì)效益。而在本次研究中，小微企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要指的是狹義層面的信用風(fēng)險(xiǎn)。

二、供應(yīng)鏈金融下小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)及原因

（一）小微企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)在供應(yīng)鏈金融發(fā)展背景下，小微企業(yè)自身具備一定的信用水準(zhǔn)，供應(yīng)鏈主體與自身信用可以被有效融合，融資條件較為完善。因此在供應(yīng)鏈金融運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀下，小微企業(yè)主要面臨信用風(fēng)險(xiǎn)，且供應(yīng)鏈信用的評(píng)估對(duì)象主要為主體企業(yè)，在供應(yīng)鏈運(yùn)行系統(tǒng)中，其他小微企業(yè)應(yīng)充分分析主體企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀與信用條件，將內(nèi)部控制融資應(yīng)用至交易環(huán)節(jié)，充分避免融資環(huán)節(jié)帶來的不確定性因素，降低融資業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）供應(yīng)鏈金融條件下發(fā)生小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的原因首先是主體企業(yè)缺乏信用資信。在供應(yīng)鏈金融運(yùn)行模式下，主要的信貸評(píng)估對(duì)象為主體企業(yè)，融資方將資金信貸提供至企業(yè)，業(yè)務(wù)的主要支撐點(diǎn)是主體企業(yè)，融資期間應(yīng)充分重視主體企業(yè)的信用資質(zhì)。供應(yīng)鏈金融運(yùn)轉(zhuǎn)情況下，主體企業(yè)應(yīng)向融資方無償提供更多的信用資金，為供應(yīng)鏈的企業(yè)提供更多物料，并在合約約定期限內(nèi)，主體企業(yè)按時(shí)償還小微企業(yè)的款項(xiàng)。當(dāng)主體企業(yè)缺乏信用資質(zhì)時(shí)，會(huì)嚴(yán)重缺乏運(yùn)行資金，增大了自身的信用風(fēng)險(xiǎn)。由此看出供應(yīng)鏈金融運(yùn)行模式下，主體企業(yè)的信用資質(zhì)直接影響著自身的市場(chǎng)運(yùn)行模式。其次，供應(yīng)鏈自身的發(fā)展態(tài)勢(shì)較弱，在融資業(yè)務(wù)開展期間，融資方主要考慮兩方面因素，一是明確供應(yīng)鏈中的企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，分析實(shí)際的產(chǎn)業(yè)狀態(tài)，包括收入與支出情況，市場(chǎng)運(yùn)轉(zhuǎn)是否順利等方面。對(duì)此，企業(yè)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力與自身的經(jīng)營(yíng)完善程度決定著實(shí)際效益，企業(yè)應(yīng)及時(shí)根據(jù)國(guó)家政策調(diào)整自身經(jīng)營(yíng)策略，明確發(fā)展方向。二是確定供應(yīng)鏈模式下市場(chǎng)未來的發(fā)展情況。融資方需要面對(duì)“供應(yīng)鏈模式是否存在可觀的未來”的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)供應(yīng)鏈發(fā)展處于劣勢(shì)狀態(tài)時(shí)，各個(gè)企業(yè)的發(fā)展均會(huì)受到一定影響，一旦出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)問題則會(huì)直接導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，甚至還會(huì)威脅小微企業(yè)的資信。再次，供應(yīng)鏈內(nèi)部信息并不對(duì)稱，供應(yīng)鏈建立的主要目的便是提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，降低融資成本。但小微企業(yè)沒有充分披露相關(guān)經(jīng)營(yíng)信息，甚至存在故意隱瞞情況，以致供應(yīng)鏈中進(jìn)入實(shí)力不強(qiáng)且信用等級(jí)不達(dá)標(biāo)的企業(yè)，增大了運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，甚至還會(huì)阻礙其他企業(yè)的發(fā)展，產(chǎn)生負(fù)面循環(huán)作用。同時(shí)，在供應(yīng)鏈金融模式下，鏈上的其他企業(yè)會(huì)將資產(chǎn)擔(dān)保提供至小微企業(yè)，并定期進(jìn)行監(jiān)督與跟蹤。但受空間與時(shí)間因素的影響，供應(yīng)鏈信息很容易擾，以致融資方無法準(zhǔn)確把握貸款資金的實(shí)際使用情況，信息獲得并不及時(shí)，增大了信用風(fēng)險(xiǎn)。最后，小微企業(yè)處于劣勢(shì)地位，供應(yīng)鏈融資期間，融資方需要全面考察小微企業(yè)的市場(chǎng)運(yùn)作情況、欠款償還能力以及信用檔案等資料。由此，融資方與小微企業(yè)是否可以順利實(shí)現(xiàn)信貸的關(guān)鍵在于，小微企業(yè)具備良好的信用資質(zhì)與資金償還能力。在供應(yīng)鏈融資過程中，整個(gè)鏈條的主要著力點(diǎn)為主體企業(yè)，具備較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，融資方更為看重其信貸資質(zhì)，可以保證資金流的順利運(yùn)轉(zhuǎn)，競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力較強(qiáng)。但這也會(huì)導(dǎo)致小微企業(yè)處于劣勢(shì)地位，增大了自身與主體企業(yè)的差距，降低了信用等級(jí)，甚至還會(huì)對(duì)此后的資金信貸工作產(chǎn)生更多的負(fù)面影響。

三、供應(yīng)鏈金融條件下小微企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理策略

（一）明確市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)為了進(jìn)一步降低小微企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，融資機(jī)構(gòu)應(yīng)深入分析自身的風(fēng)險(xiǎn)因素，明確經(jīng)營(yíng)情況，建立切實(shí)可行的市場(chǎng)準(zhǔn)入體系。在實(shí)際構(gòu)建期間，首先，應(yīng)嚴(yán)格審核小微企業(yè)的資質(zhì)，評(píng)定星級(jí)等級(jí)，構(gòu)建合理的市場(chǎng)準(zhǔn)入資格，以滿足金融機(jī)構(gòu)的信貸等級(jí)條件；其次，供應(yīng)鏈上的各個(gè)企業(yè)應(yīng)保持密切聯(lián)系，發(fā)揮主體企業(yè)功能，形成對(duì)其他企業(yè)的引導(dǎo)，強(qiáng)化管理力度；最后，主體企業(yè)應(yīng)保持較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力與償債能力，無不良記錄。供應(yīng)鏈的核心力量便是主體企業(yè)，這也是制度的執(zhí)行與制定者，可以在供應(yīng)鏈中承擔(dān)融資擔(dān)保的作用。因此，相關(guān)商業(yè)銀行應(yīng)密切關(guān)注主體企業(yè)的資產(chǎn)狀況，在連續(xù)交易的基礎(chǔ)上，有效防范質(zhì)押物風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，商業(yè)銀行還應(yīng)慎重選擇市場(chǎng)需求量小、價(jià)格變動(dòng)大的產(chǎn)品，在貨物驗(yàn)收時(shí)及時(shí)核實(shí)小微企業(yè)的貨物合法所有權(quán)，根據(jù)質(zhì)押物特點(diǎn)客觀評(píng)價(jià)其價(jià)值。

（二）創(chuàng)新現(xiàn)金流管理方式融資機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)加大對(duì)現(xiàn)金流的管控力度，與信貸企業(yè)簽訂融資協(xié)議，其間除了應(yīng)嚴(yán)格審查主體企業(yè)償還信貸能力，還應(yīng)了解小微企業(yè)的資信信息，在強(qiáng)化現(xiàn)金流管理力度的基礎(chǔ)上，明確金融機(jī)構(gòu)的資金動(dòng)態(tài)，明確了解放貸的內(nèi)部資金額度與具體流向；一方面，為了詳細(xì)了解資金現(xiàn)狀，掌握資金的實(shí)際動(dòng)態(tài)，融資機(jī)構(gòu)應(yīng)建立科學(xué)可行的檔案信息系統(tǒng)，在獲取企業(yè)授權(quán)后，對(duì)資金進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，保證監(jiān)督效果，確保企業(yè)可以如期償還貸款。另一方面，融資機(jī)構(gòu)應(yīng)做好財(cái)務(wù)預(yù)期分析工作，建立財(cái)務(wù)報(bào)表，確保信貸企業(yè)的償還資金與放貸資金保持在預(yù)期范圍內(nèi)，整體評(píng)價(jià)信貸企業(yè)的綜合資質(zhì)情況，最大程度降低信用風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化。

（三）利用金融科技實(shí)現(xiàn)線上業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)為了保證供應(yīng)鏈上主體企業(yè)、倉儲(chǔ)物流以及上下游企業(yè)的有效對(duì)接，商業(yè)銀行應(yīng)有效引入金融科技，保證供、產(chǎn)、銷的順利運(yùn)營(yíng)，提高工作效率。商業(yè)銀行在獲取數(shù)據(jù)資源后還應(yīng)進(jìn)行整合處理，在分類管理的前提下進(jìn)行統(tǒng)一管理。為了將供應(yīng)鏈金融融入日常風(fēng)險(xiǎn)管理中，企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步簡(jiǎn)化運(yùn)作流程，降低融資成本，保證規(guī)模效應(yīng)的實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的實(shí)現(xiàn)還應(yīng)充分借助互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)，在供應(yīng)鏈商品流、資金流、信息流以及物流的挖掘整合期間引入互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)，充分協(xié)調(diào)買賣雙方工作，實(shí)現(xiàn)信息功效，在保證供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控水準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，做到識(shí)別預(yù)警，整體性提高供應(yīng)鏈金融的運(yùn)作效率。

（四）有效規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)前商業(yè)銀行業(yè)務(wù)逐漸傾向于小微企業(yè)，供應(yīng)鏈金融模式也發(fā)生了較大改變，為了降低商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，其應(yīng)設(shè)計(jì)不同的產(chǎn)品，并外包非核心業(yè)務(wù)。一是實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)證券化。為了轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以將授信支持資產(chǎn)與金融業(yè)務(wù)中的應(yīng)收賬款作為抵押擔(dān)保，保證公開銷售發(fā)行證券。二是購(gòu)買衍生產(chǎn)品。為了對(duì)沖供應(yīng)鏈金融中的商品風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)購(gòu)買商品期權(quán)，買入看跌期權(quán)，避免因價(jià)格變動(dòng)導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)。三是購(gòu)買相關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品。為了避免貨物在庫或在途期間出現(xiàn)意外問題，商業(yè)銀行應(yīng)要求企業(yè)購(gòu)買抵押物的保險(xiǎn)，且得到轉(zhuǎn)讓后的保單賠償受益權(quán)。一旦發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，可以充分保證商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全性。四是外包非核心業(yè)務(wù)。為了保留自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)與物流公司的合作力度，借助物流公司的運(yùn)輸、倉儲(chǔ)以及監(jiān)督作用，實(shí)時(shí)監(jiān)控貨物的實(shí)際情況。除此之外，商業(yè)銀行也可以加強(qiáng)與第三方電子商務(wù)平臺(tái)的合作力度，保證網(wǎng)上辦理貸款，建立信息高效流通的交流平臺(tái)，在簡(jiǎn)化貸款流程的基礎(chǔ)上，全面控制銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（五）強(qiáng)化貸后風(fēng)險(xiǎn)管理融資方應(yīng)多方面考慮信貸問題，全面樹立危機(jī)管理意識(shí)。在達(dá)成融資協(xié)議后，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極采用貸后風(fēng)險(xiǎn)管理措施，遠(yuǎn)程監(jiān)控信貸企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況。貸后風(fēng)險(xiǎn)管理主要做好后續(xù)的跟蹤工作，包括產(chǎn)品物流、企業(yè)質(zhì)押物有效性以及資金使用情況等方面，實(shí)際運(yùn)行期間，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)與信貸企業(yè)建立合理的合同，并在條約中明確貸后權(quán)利情況，促使企業(yè)積極向融資機(jī)構(gòu)反映自身的實(shí)際經(jīng)營(yíng)問題，且融資機(jī)構(gòu)也應(yīng)及時(shí)跟蹤調(diào)查，分析財(cái)政資金的使用情況。同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)密切關(guān)注質(zhì)押物價(jià)格與預(yù)警價(jià)格的關(guān)系，構(gòu)建完善可行的產(chǎn)品市場(chǎng)與價(jià)格信息整理系統(tǒng)，當(dāng)質(zhì)押物價(jià)格低于預(yù)警價(jià)格時(shí)，信貸企業(yè)應(yīng)適當(dāng)增加質(zhì)押物。除此之外，為了實(shí)時(shí)掌握企業(yè)產(chǎn)品動(dòng)向，融資機(jī)構(gòu)還應(yīng)積極參與物流監(jiān)管工作。

第3篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

論文關(guān)鍵詞：賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)管理模型

 

一、概述

賒銷[1]是在銷售產(chǎn)品和提供勞務(wù)的過程中以一定信用為基礎(chǔ)，通過協(xié)議的形式，由賣方向買方提供一定期限內(nèi)延期付款的銷售方式

賒銷在我國(guó)自古有之，到改革開放以后才出現(xiàn)了大規(guī)模的商業(yè)賒銷，發(fā)展至今，我國(guó)信用經(jīng)濟(jì)水平相比之下仍然十分薄弱，現(xiàn)階段我國(guó)企業(yè)平均賒銷比例只有20%，但企業(yè)平均壞賬

為了最大限度地減少賒銷所帶來的風(fēng)險(xiǎn),我們應(yīng)選擇理性賒銷,應(yīng)該建立企業(yè)內(nèi)部有效的信用管理與控制體系,企業(yè)防范信用交易風(fēng)險(xiǎn)不能只寄希望于客戶，而更應(yīng)該從自身管理環(huán)節(jié)著手,借鑒國(guó)外成功企業(yè)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際引入“信

二、現(xiàn)在我國(guó)賒銷管

賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因包括很多方面，以企業(yè)為主體風(fēng)險(xiǎn)管理模型，其原因

外部因素：企業(yè)外部因素指的是企業(yè)以外的因素，包括宏觀經(jīng)濟(jì)狀況以及行業(yè)總體狀況的影響和客戶自身的原因。主要包括：宏觀經(jīng)濟(jì)狀況

內(nèi)部因素：企業(yè)內(nèi)部因素是賒銷風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的基礎(chǔ)因素，屬于企業(yè)可以自身控制的因素。主要包括以下幾個(gè)方面：固守傳統(tǒng)

企業(yè)賒銷信用管理研究的是如何科學(xué)地運(yùn)轉(zhuǎn)一個(gè)企業(yè)的信用管理部門，正確執(zhí)行企業(yè)信用政策，將該部門所擔(dān)負(fù)的客戶風(fēng)險(xiǎn)管理、應(yīng)收賬款管理、商賬迫收、輔助企業(yè)市場(chǎng)部門開拓市場(chǎng)等功能充分地發(fā)揮出來；另外．企業(yè)信用管

但是，國(guó)內(nèi)絕大多數(shù)企業(yè)對(duì)于賒銷管理的理解就是“清欠”，一旦大量應(yīng)收賬款逾期甚至造成現(xiàn)金流極度緊張的時(shí)候，就會(huì)成立一個(gè)清欠小組，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行全面清收，同時(shí)全面停止賒銷，這些并不是企業(yè)決策的主要內(nèi)容，這只是一種戰(zhàn)術(shù)手段，企業(yè)真正缺乏的是對(duì)賒銷的理性管理，企業(yè)缺乏理性管理具

基于對(duì)以上存在問題的分析，我們可以得到了對(duì)

1)在企業(yè)內(nèi)部建立專門的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(包括:專門的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部、銷售

2)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行再造，改變

3)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理過程中所要涉及到技術(shù)或方法進(jìn)行收集和整理，形成一個(gè)完整的技術(shù)

根據(jù)企業(yè)賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)階段，下面將重

三、賒銷信用風(fēng)

企業(yè)賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理可以分為三個(gè)階段

圖 1 賒銷信用管

風(fēng)險(xiǎn)管理的前提是企業(yè)信用管理部門首先要掌握本行業(yè)的各種環(huán)境信息風(fēng)險(xiǎn)管理模型，制定信用管理政策，信用管理政策包括賒銷管理政策和應(yīng)收賬款管理政策。賒銷政策是將客戶劃分等級(jí)，不同的等

篩選客戶是賒銷前的客戶管理，屬于事前管理階段，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的防范具有很大影響。具體的操作包括：收集客戶

收集客戶信息：買方市場(chǎng)形成后，由于客戶資源有限，企業(yè)銷售已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N競(jìng)爭(zhēng)性的銷售，賒銷方式普遍流行。在這樣的情況下，了解客戶、合作伙

評(píng)估客戶的信用，決定給予客戶怎么樣的信用額度和結(jié)算方式，是企業(yè)控制信用風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。傳統(tǒng)的信用評(píng)估是建立在經(jīng)驗(yàn)

客戶的防范與維護(hù)是屬于信用管理的事中管理階段，管理的好壞直接決定了企業(yè)賒銷風(fēng)險(xiǎn)的高低。具體的操作包括：監(jiān)控客

應(yīng)收賬款管理是信用管理的事后管理操作，根據(jù)客戶最新的信用狀況，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行管理。包括賬款催收，壞賬處理等操作龍?jiān)雌诳?。只要從事商業(yè)活動(dòng)的企業(yè)，就有可能出現(xiàn)逾期應(yīng)收賬款。企

企業(yè)信用管理水平評(píng)估是信管部門對(duì)本企業(yè)的信用管理水平進(jìn)行評(píng)

四、企業(yè)賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)

由上面提出的企業(yè)賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程，我們可以分析出，企業(yè)賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型主要

圖2 風(fēng)險(xiǎn)管理模

信用風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)客戶的信息對(duì)賒銷客戶進(jìn)行信用評(píng)價(jià)，是我們從事風(fēng)險(xiǎn)管理的首要步驟。而我們事中和事后管理中

五、結(jié)論<

本文針對(duì)當(dāng)前我國(guó)企業(yè)賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，對(duì)企業(yè)賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行了分析，認(rèn)為賒銷風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)包括信用管理政策的制定風(fēng)險(xiǎn)管理模型，客戶的篩選，客戶的監(jiān)控與維護(hù)，應(yīng)收賬款管理和信用管理水平評(píng)估等五個(gè)方面，并分析了企業(yè)賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)模型。

br> 都需要以客戶的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的指標(biāo)來進(jìn)行管理，所以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)模型。

型結(jié)構(gòu)

由風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，風(fēng)險(xiǎn)決策分析模型等組成。其關(guān)系如下圖2所示：

管理模型結(jié)構(gòu)

估，然后根據(jù)評(píng)估結(jié)果對(duì)企業(yè)的信用管理政策進(jìn)行調(diào)整。

業(yè)必須認(rèn)真分析每筆應(yīng)收賬款逾期的原因，找到最佳處理對(duì)策，并馬上實(shí)施追收。處理逾期應(yīng)收賬款最忌諱的就是拖延，很多本來能夠收回的賬款，隨著時(shí)間的流逝變?yōu)閴馁~。

戶還款信息及其它信息變化，根據(jù)變化的信息對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)重新評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果對(duì)客戶實(shí)施不同的處理措施。

基礎(chǔ)上的，很難保證評(píng)估的準(zhǔn)確性和科學(xué)性?？茖W(xué)的信用評(píng)估應(yīng)該建立在經(jīng)驗(yàn)和對(duì)信用要素進(jìn)行科學(xué)分析的基礎(chǔ)上。

伴和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的信用狀況對(duì)于企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)、擴(kuò)大交易、提高利潤(rùn)、減少損失尤為重要。信息收集已經(jīng)成為信用社會(huì)經(jīng)濟(jì)繁榮與穩(wěn)定的重要基礎(chǔ)。

信息，對(duì)客戶進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果篩選客戶，并且授予客戶賒銷額度等其它信用標(biāo)準(zhǔn)。

級(jí)授予不同的信用標(biāo)準(zhǔn)，包括客戶賒銷的最大金額，還款期限等方面；應(yīng)收賬款管理政策是根據(jù)客戶還款情況，對(duì)于應(yīng)收賬款采取不同的應(yīng)對(duì)措施風(fēng)險(xiǎn)管理模型，比如賬款催收，壞賬處理等。

理流程

圖如下圖1所示。

。包括:逾期賬款追收、壞賬處理以及客戶信用重審。

對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的轉(zhuǎn)移。包括:應(yīng)收賬款監(jiān)控和信用風(fēng)險(xiǎn)合理轉(zhuǎn)移。

的分析和決策。包括:客戶信用信息管理、客戶資信狀況評(píng)估和信用銷售政策(授信)決策。

up>[7]:

險(xiǎn)流程

點(diǎn)對(duì)企業(yè)賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行分析。

或方法體系，建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，為信用管理人員提供全面的支持龍?jiān)雌诳?/p>

企業(yè)賒銷管理混亂的現(xiàn)狀。

部門、財(cái)務(wù)部門和決策層)，并且理清管理組織內(nèi)各要素間關(guān)系。

于企業(yè)賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)啟示:

體表現(xiàn)在以下幾種情況:1) 缺乏對(duì)客戶信息的統(tǒng)一管理；2) 僅以企業(yè)規(guī)模來判斷企業(yè)信用好壞；3) 對(duì)客戶信用額度沒有限制；4) 不太注意應(yīng)收賬款的日常管理和分析；5) 對(duì)應(yīng)收賬款缺乏嚴(yán)格的跟蹤管理；6) 對(duì)逾期應(yīng)收賬款的催討力度不夠；7) 忽視老客戶的信用管理。

理人員還要參加銷售合同的起草和評(píng)審訂單。某些時(shí)候，企業(yè)信用管理也被人狹義地稱為賒銷管理。賒銷信用管理主要是對(duì)企業(yè)自身可控的因素進(jìn)行管理，通過自身管理水平的提高，來規(guī)避企業(yè)可能會(huì)遇到的信用風(fēng)險(xiǎn)。

觀念；缺少客戶信息, 不能準(zhǔn)確判斷客戶的信用狀況；各部門之間缺乏溝通；企業(yè)缺少科學(xué)的信用管理制度等。

的影響；社會(huì)缺乏良好的社會(huì)誠(chéng)信環(huán)境；相關(guān)法律不完善，信用體系不健全；以及客戶的償還能力和償還意愿等客戶自身的因素。

可以概括為企業(yè)外部因素和企業(yè)內(nèi)部因素兩個(gè)方面；

理出現(xiàn)的問題

用管理”理念,從控制交易各個(gè)環(huán)節(jié)的信用風(fēng)險(xiǎn)出發(fā),建立一個(gè)規(guī)范化、制度化的賒銷程序,以增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防御能力,加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理,減少企業(yè)呆壞賬損失,在擴(kuò)大銷售與控制風(fēng)險(xiǎn)之間求得最佳平衡和實(shí)現(xiàn)盈利最大化。

率高及5%一10%，賬款拖欠期平均是90多天，導(dǎo)致有人戲言到：不賒欠等死，賒欠了找死。這基本上可以反映我國(guó)企業(yè)界在對(duì)待賒銷時(shí)進(jìn)退維谷的尷尬境地。

。通過先交貨后付款的方式，企業(yè)擴(kuò)展了客戶范圍，從而增加了產(chǎn)品的有效需求和銷售額，進(jìn)而擴(kuò)大了市場(chǎng)份額和利潤(rùn)。

參考文獻(xiàn)

[1]林鈞躍.企業(yè)信用管理[M].北京:企業(yè)管理出版社,2001.

[2]李寶慶，中小企業(yè)發(fā)展之信用管理體系的構(gòu)建，金融研究，2002.3,32-35.

[3]Manuel Ammann著,楊玉明譯.信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估—方法·模型·應(yīng)用[M].北京：清華大學(xué)出版社,2004.

[4]譚永智.企業(yè)信用管理實(shí)務(wù)[M].北京:中國(guó)方正出版社,2004.

[5]林均躍，謝旭.企業(yè)賒銷與信用管理（上，下卷）[M].北京：中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社，1999.8

[6]安賀新，信用管理概論[M].北京：首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，2007.

[7]劉宏程，賒銷與風(fēng)險(xiǎn)控制[M].北京：中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社，2003.

[8]The Committee ofSponsoring Organizations of the Tread way Commission, Enterprise RiskManagement Framework[M].Draft, July 2003.

第4篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)濟(jì)社會(huì)；國(guó)民信用；信用危機(jī)

信用風(fēng)險(xiǎn)管理這個(gè)名詞，在現(xiàn)在社會(huì)出現(xiàn)的頻率已經(jīng)越來越頻繁，那么什么是信用風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)管理是具體解決哪些方面問題的，又該怎么解決這些問題，這是我們必須要關(guān)注和研究的問題。

首先，信用風(fēng)險(xiǎn)是什么，網(wǎng)上給出的解釋是這樣的：信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人、證券發(fā)行人或交易對(duì)方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對(duì)方遭受損失的可能性。從字面上來看，信用風(fēng)險(xiǎn)主要是針對(duì)銀行以及可以發(fā)放證券的借貸公司等，但是我們這里說的信用風(fēng)險(xiǎn)，也包括在企業(yè)之間的信用風(fēng)險(xiǎn)問題和當(dāng)今國(guó)民生活反映出來的種種信用風(fēng)險(xiǎn)問題。隨著商業(yè)社會(huì)的發(fā)展，信用問題已經(jīng)不僅針對(duì)于某些特定的行業(yè)和企業(yè)了，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)與日常生活的聯(lián)系越來越深，信用風(fēng)險(xiǎn)問題已經(jīng)日漸影響我們的正常生活。

我們通常認(rèn)為，信用，是兩個(gè)人，兩家公司建立交往和交易關(guān)系的基礎(chǔ)，而企業(yè)之間簽訂契約就是一種信用承諾。所以，通俗的來說，信用風(fēng)險(xiǎn)，就是企業(yè)因?yàn)槠渌c自己有合作的企業(yè)不履行合同而導(dǎo)致自身利益虧損的一種風(fēng)險(xiǎn)。而現(xiàn)在企業(yè)之間的信用風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)越來越嚴(yán)重。顧名思義，信用風(fēng)險(xiǎn)管理，就是針對(duì)這些信用風(fēng)險(xiǎn)問題而采取的一系列方式方法，從而保證自身利益的風(fēng)險(xiǎn)管理方式。

商業(yè)銀行或者信貸公司的信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法有幾種被人所熟知的方法，包括建立完善客戶信用評(píng)級(jí)、進(jìn)行統(tǒng)一授信管理，對(duì)客戶整體信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制、建立完善授信決策機(jī)制等等，這些可以通過商業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的學(xué)習(xí)和轉(zhuǎn)化以適應(yīng)公司和企業(yè)的狀況以改善企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)問題，但是這些方式方法大部分都是跳過信用風(fēng)險(xiǎn)與生俱來特點(diǎn)的，在商業(yè)銀行與信貸公司可能有著種種方式來進(jìn)行和實(shí)施，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，但是在企業(yè)的實(shí)施上可能就有巨大的困難，舉個(gè)例子來說，銀行建立完善客戶信用評(píng)級(jí)制度本就是銀行應(yīng)該建立的，但是信用風(fēng)險(xiǎn)具有包括“信用悖論”在內(nèi)的眾多問題和特點(diǎn)，企業(yè)不可能像銀行有著眾多的散戶支持，如果實(shí)施這些，企業(yè)勢(shì)必會(huì)損失大量的客戶，這與企業(yè)本身贏取利潤(rùn)的初衷相悖。如何具體實(shí)施，改進(jìn)，我認(rèn)為必須從根本上入手。

國(guó)家是企業(yè)存在和建立的基礎(chǔ)，人則是構(gòu)成經(jīng)濟(jì)社會(huì)的基本組成單位，從根本上入手研究，就是研究人的信用問題。

隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)與人民日常生活的聯(lián)系越來越深，越來越多的影視作品和出版作品深刻的刻畫了商業(yè)模式中商人之間進(jìn)行交易的場(chǎng)景，許多人誤認(rèn)為影視作品中的商業(yè)戰(zhàn)爭(zhēng)充滿著欺騙與不信任，這間接地影響了國(guó)民對(duì)于信用的重視程度。隨著社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體系的不斷完善，群眾對(duì)于商業(yè)公司的認(rèn)識(shí)也不再是原來的只聽過沒見過，但是這種認(rèn)識(shí)很多是不全面的，而且伴隨著新聞媒體的發(fā)展，國(guó)家與國(guó)外的交流越來越深，見到了越來越的大企業(yè)出現(xiàn)各種各樣的信用問題，這些都在潛移默化的影響著國(guó)民對(duì)于企業(yè)信用和信用的認(rèn)知。

從開始的廣告欺詐，到后來三聚氰胺，再到現(xiàn)在的地溝油，假煙假酒問題，甚至醫(yī)藥領(lǐng)域也出現(xiàn)假疫苗現(xiàn)象，人們對(duì)于商業(yè)的信任程度越來越低，人與人之前的誠(chéng)信也逐漸的出現(xiàn)缺失，之后的種種商業(yè)欺詐行為不一而足，者逐漸導(dǎo)致社會(huì)誠(chéng)信缺失，這不僅是一個(gè)社會(huì)的誠(chéng)信問題，這影響的也是國(guó)家的經(jīng)濟(jì)秩序。甚至有學(xué)者和網(wǎng)友在網(wǎng)絡(luò)上發(fā)出：“中國(guó)的商業(yè)欺詐的烈度和廣度已是世界之最”的說法。

經(jīng)濟(jì)社會(huì)與我們國(guó)民的思想道德是相互影響的，誠(chéng)然，商戰(zhàn)是爾虞我詐，勾心斗角，但是這并不是不遵守信用的理由。像當(dāng)今的商業(yè)模式大部分是采用簽訂合同來確定之間交易與借貸關(guān)系的，如果違反簽訂的契約，所違背的不只是道德層面上的信用問題，也是法律問題?，F(xiàn)在公司之間進(jìn)行交易簽署合同已經(jīng)成為一種常態(tài)，這種常態(tài)很大程度上保證了經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的信用問題，減少了企業(yè)中的信用風(fēng)險(xiǎn)問題，那么國(guó)家和政府是否需要通過法律手段來約束和管制經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的信用問題，這從一定程度上也可以減少信用風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生和危害。

當(dāng)然，本文并不是說社會(huì)信用意識(shí)缺失，全部都是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展造成的，而是因?yàn)榉N種歷史原因和其他因素共同作用下產(chǎn)生的，或者說，我們現(xiàn)在需要思考的并不只是哪一方面發(fā)展的偏差導(dǎo)致了社會(huì)環(huán)境中信用意識(shí)缺失的問題，我們也需要聯(lián)系產(chǎn)生這些問題的原因來思考如何解決當(dāng)今社會(huì)中存在的這些問題。

從個(gè)人的角度來說，我們可以用分割方法把一個(gè)影響一個(gè)自然人誠(chéng)信問題的原因分割成“思想”、“經(jīng)濟(jì)”、“文化”、“政治”等幾個(gè)方面并分析如何解決。

從思想方面來說，每個(gè)人天生都有趨利避害的天性，天性如此，無法改變，當(dāng)人們認(rèn)識(shí)到一件事通過不誠(chéng)信行為可以減少自己的損失時(shí)，我相信大部分人都會(huì)選擇通過使用不誠(chéng)信行為來減少損失。從這點(diǎn)來看，不誠(chéng)信行為在當(dāng)今社會(huì)的生產(chǎn)發(fā)展水平下，是無法根除的，但是每個(gè)人都是獨(dú)立的個(gè)體，每個(gè)人都有著自己的個(gè)性，人，有好有壞，但是我相信大部分都是后天影響的，每個(gè)人的天性應(yīng)該都是好的，都是誠(chéng)信的，只是后天接受的教育或者經(jīng)歷的事情導(dǎo)致個(gè)人的不誠(chéng)信行為的出現(xiàn)。我們應(yīng)該更加重視誠(chéng)信教育，通過社會(huì)媒體和網(wǎng)絡(luò)等平臺(tái)，傳播誠(chéng)信的重要性。

經(jīng)濟(jì)方面，經(jīng)濟(jì)上建立和完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，逐漸引導(dǎo)企業(yè)之間樹立誠(chéng)信交易的機(jī)制和體系，對(duì)于國(guó)家的大中小各類企業(yè)，國(guó)家應(yīng)該分層樹立保護(hù)和引導(dǎo)機(jī)制，在企業(yè)因商業(yè)操作等問題導(dǎo)致虧損時(shí)進(jìn)行幫助，扼殺通過欺詐手段來提升利潤(rùn)，減少虧損的思想苗頭。

在文化方面上，建立和完善誠(chéng)信思想體系，建立“誠(chéng)信文化”，加強(qiáng)誠(chéng)信教育，不僅要宣揚(yáng)傳統(tǒng)文化上的自覺自省，也要建立監(jiān)督機(jī)制，從文化層面逐漸影響每一個(gè)商業(yè)社會(huì)從業(yè)者，影響每一個(gè)公民。

在政治方面，如上文提到的出臺(tái)法律文案，通過政治手段來幫助思想、經(jīng)濟(jì)和文化層面的方法實(shí)施。政治是一個(gè)國(guó)家的根本，只有政治手段才有強(qiáng)制力，真正約束人民的行為。在上面提到的經(jīng)濟(jì)層面的方法中，如果沒有相關(guān)法律的維護(hù)，那可能在建立企業(yè)誠(chéng)信機(jī)制的路上就會(huì)步履維艱。之所以最后提到政治，也是如此，在我國(guó)，只有把政治力量作為解決社會(huì)中的信用問題的保障，才能真正在建立完善社會(huì)誠(chéng)信機(jī)制上事半功倍。

可能我在本文中所說的觀點(diǎn)有點(diǎn)夸大，但是這并不是杞人憂天，這一方面確實(shí)反映出來了我們國(guó)家國(guó)民當(dāng)今存在的信用問題。當(dāng)今經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)問題已經(jīng)十分嚴(yán)重，這不只是經(jīng)濟(jì)社會(huì)的問題，這也是我們思想道德領(lǐng)域所應(yīng)該關(guān)注的問題，我們?cè)谧非蠼?jīng)濟(jì)快速發(fā)展的同時(shí)，是否也應(yīng)該注重思想道德的建設(shè)，試想，如果國(guó)民的思想道德到達(dá)一個(gè)很高的層面，那么經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)問題是不是也會(huì)在很大程度上得以減小。

濟(jì)生活與人民的生活有著密不可分的聯(lián)系，我們每個(gè)人在日常生活中，都建立了誠(chéng)信意識(shí)，那么在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的“信用風(fēng)險(xiǎn)”問題的出現(xiàn)就會(huì)大幅度減小。如果我們每個(gè)人即組成經(jīng)濟(jì)社會(huì)的每一分子都能保證信用，那么整個(gè)經(jīng)濟(jì)環(huán)境也會(huì)不斷被優(yōu)化。

所以我認(rèn)為，最好的信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，就是從根本上，扭轉(zhuǎn)整個(gè)社會(huì)的風(fēng)氣，建立整個(gè)社會(huì)的誠(chéng)信機(jī)制，從根本上解決信用風(fēng)險(xiǎn)問題。（作者單位：遼寧科技大學(xué)工商管理學(xué)院）

參考文獻(xiàn)：

[1] 張曉琦.我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量及管理研究[D].哈爾濱工程大學(xué)，2011.

[2] 何平.企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系研究[D].吉林大學(xué)，2004.

第5篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在其對(duì)企業(yè)的貨款形成的慣性拖欠和壞賬上?？蛻羰窃斐善髽I(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)損失的原因之一。實(shí)踐證明，以下幾類客戶是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的主要來源：

（一）經(jīng)營(yíng)實(shí)力較弱、償付能力不足的客戶。企業(yè)一旦向這類客戶提供賒銷業(yè)務(wù)，產(chǎn)生呆賬、壞賬的可能性會(huì)增大很多；

（二）以往付款記錄較差的客戶。這類客戶已經(jīng)形成慣性拖欠，將給企業(yè)帶來較大的逾期應(yīng)收賬款利息損失，該項(xiàng)損失通常要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于壞賬損失；

（三）大額訂單客戶。一些大客戶以大額訂單為條件，獲取更優(yōu)惠的信用條件，然而在付款時(shí)卻不遵守合同約定，更為嚴(yán)重的是，這類客戶一旦拒付貨款，將給企業(yè)帶來相當(dāng)嚴(yán)重的損失；

（四）新客戶或一次性客戶。對(duì)這類客戶由于缺乏了解，如果貿(mào)然采取遠(yuǎn)期信用結(jié)算方式，往往給企業(yè)帶來“欺詐性風(fēng)險(xiǎn)”損失。

二、規(guī)范客戶資信管理，有效控制客戶信用風(fēng)險(xiǎn)

（一）實(shí)行制度化、標(biāo)準(zhǔn)化的客戶信用信息管理

1.搜集客戶信息、分析客戶信用狀況是對(duì)客戶授信的前提。客戶信息管理和信用分析主要工作是指及時(shí)收集、更新客戶信息，建立評(píng)估客戶信用等級(jí)的指標(biāo)體系，并根據(jù)所收集的信息評(píng)價(jià)其信用等級(jí)。

在收集客戶資料的基礎(chǔ)上，我們要重點(diǎn)考察客戶的5C系統(tǒng)：品德（Character，指客戶愿意履行其付款承諾的可能性），能力（Capacity，指客戶的支付能力或者償還貨款的能力），資本（Capital，指客戶的財(cái)務(wù)狀況，包括全部?jī)糍Y產(chǎn)和無形資產(chǎn)凈值），抵押（Collateral，指客戶拒付款項(xiàng)或無力支付款項(xiàng)時(shí)能用作抵押的資產(chǎn)），情況（Condition，指社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)對(duì)客戶的償付能力產(chǎn)生的影響）。

2.企業(yè)應(yīng)建立專門的客戶信用信息數(shù)據(jù)庫，并由專門的信用管理人員負(fù)責(zé)。只有這樣才能保證客戶信息的準(zhǔn)確性和完整性，以滿足各級(jí)管理決策人員的需要。

3.企業(yè)還應(yīng)對(duì)重要客戶或高風(fēng)險(xiǎn)客戶進(jìn)行專門的資信調(diào)查，尤其是當(dāng)業(yè)務(wù)人員獲得的信息不充分時(shí)，必須進(jìn)行資信調(diào)查，以發(fā)現(xiàn)和防范這些客戶有可能產(chǎn)生的較大風(fēng)險(xiǎn)。

4.客戶信用信息的搜集和管理應(yīng)按一定的規(guī)范進(jìn)行操作，如標(biāo)準(zhǔn)化的信用信息搜集表格和數(shù)據(jù)庫的分類標(biāo)準(zhǔn)。事實(shí)證明，這些標(biāo)準(zhǔn)化的操作是提高信息管理質(zhì)量和效率的重要途徑。

（二）對(duì)客戶進(jìn)行統(tǒng)一的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)

對(duì)客戶實(shí)行統(tǒng)一的信用評(píng)級(jí)，其好處在于使企業(yè)上下便于識(shí)別和管理客戶、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。也許有的企業(yè)銷售部門已經(jīng)對(duì)客戶進(jìn)行了分類，然而這些分類往往沒有充分考慮客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)問題，比如只按銷售額大小或按產(chǎn)品進(jìn)行的分類，忽視了該客戶以往的交易付款的速度及客戶目前的資金狀況，根本無法識(shí)別客戶的償付能力和信用風(fēng)險(xiǎn)程度。因此，企業(yè)要實(shí)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理，必須重新對(duì)客戶進(jìn)行分類，對(duì)客戶支付能力綜合評(píng)分，將現(xiàn)有的客戶分成A/B/C/D等不同等級(jí)，分別給以不同的信用額度、信用期限和支付方式。

（三）以科學(xué)的信用分析方法，預(yù)測(cè)和防范客戶信用風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)客戶進(jìn)行信用分析是企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和核心工作。通過專業(yè)的信用分析，可以幫助業(yè)務(wù)人員有效地識(shí)別和選擇客戶，在銷售利益和風(fēng)險(xiǎn)成本之間做出正確的選擇。同時(shí)，信用分析將使企業(yè)的應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)大大降低，節(jié)約收賬成本。

企業(yè)在開展信用分析時(shí)應(yīng)采用科學(xué)的方法，不能僅靠一些經(jīng)驗(yàn)性的方法。必須使用一些成熟、適用的信用分析模型，這些方法包括以綜合性分析客戶信用風(fēng)險(xiǎn)為主的“特征分析模型”和分析客戶財(cái)務(wù)能力為主的“營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)分析模型”等。

現(xiàn)以“特征分析模型”為例說明：該模型把企業(yè)信用特征分成3組指標(biāo)，共18項(xiàng)。第1組是客戶自身特征，反映客戶表面化的客觀現(xiàn)象，包括以下6項(xiàng)指標(biāo)：表面印象、組織管理、產(chǎn)品和市場(chǎng)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)性、經(jīng)營(yíng)狀況、發(fā)展前景。第2組是客戶優(yōu)先性特征，指企業(yè)在挑選客戶時(shí)需要優(yōu)先考慮的因素，體現(xiàn)與該客戶交易的價(jià)值，包括：交易利潤(rùn)率、對(duì)產(chǎn)品的要求、對(duì)市場(chǎng)吸引力的影響、對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的影響、擔(dān)保條件、可替代性6項(xiàng)指標(biāo)。第3組是信用及財(cái)務(wù)特征，主要指能夠直接反映客戶信用狀況和財(cái)務(wù)狀況的因素，包括以下6項(xiàng)指標(biāo)：付款記錄、銀行信用、獲利能力、資產(chǎn)負(fù)債表評(píng)估、償債能力、資本總額。

這3組指標(biāo)中，財(cái)務(wù)信息是最不好取得的，尤其在小的批發(fā)商和個(gè)體戶，財(cái)務(wù)本身就是一筆糊涂賬或者是假賬。我們對(duì)每一個(gè)指標(biāo)賦予權(quán)數(shù)，并根據(jù)客戶的實(shí)際情況按1～10的等級(jí)賦分，權(quán)數(shù)乘以所賦的分值，就得到該客戶的評(píng)分，權(quán)數(shù)乘以10得到最大評(píng)分，用客戶評(píng)分除以最大評(píng)分所得的百分比則表示該客戶的綜合資信水平。百分比越高，客戶的資信度就越高。

三、信用政策的執(zhí)行與應(yīng)收賬款的管理

信用政策是根據(jù)客戶資信等級(jí)評(píng)價(jià)的結(jié)果，對(duì)不同等級(jí)資信的客戶的信用額度、信用期限、賒銷條件的確定，有時(shí)還包括鼓勵(lì)回款的現(xiàn)金折扣。信用政策的制定既要綜合考慮外部環(huán)境，如應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本、壞賬損失、收賬費(fèi)用等；又要考慮企業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)能力、資金實(shí)力、人員儲(chǔ)備。

（一）信用政策的執(zhí)行

信用管理需要通過審批制度實(shí)現(xiàn)集權(quán)控制，嚴(yán)格按照客戶信用等級(jí)對(duì)應(yīng)的信用政策執(zhí)行。當(dāng)然，并非每一筆交易都須通過信用管理部門，可將部分權(quán)限下放到銷售部門。在銷售客戶沒有超出信用額度時(shí)，各個(gè)銷售部門可以靈活處理。在執(zhí)行信用政策過程中，必須考慮企業(yè)的全盤銷售策略、客戶的實(shí)際情況等等。因?yàn)閮H從企業(yè)內(nèi)部信用記錄推斷一個(gè)客戶的信用狀況是不可靠的，還要借助外部更為專業(yè)和廣泛的資源，來驗(yàn)證客戶的信用問題。因此，信用額度不是固定不變的。一般情況下，銷售客戶常規(guī)的信用額度通常保持3～6個(gè)月，根據(jù)表現(xiàn)，進(jìn)行上下調(diào)整。如果客戶遇到一些特殊情況，比如簽了大單，卻發(fā)現(xiàn)信用額度用完，這時(shí)候可以通過“特單”的申請(qǐng)流程，銷售客戶可獲得特批的信用額度。只有這樣才能在現(xiàn)實(shí)上確保嚴(yán)格按照客戶信用等級(jí)對(duì)應(yīng)的信用政策執(zhí)行。

（二）加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理

1.加強(qiáng)合同管理，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為

企業(yè)銷售業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)行合同管理制度，授權(quán)有關(guān)人同客戶簽訂銷售合同。對(duì)于金額重大的銷售合同應(yīng)當(dāng)通過法律顧問等專業(yè)人員審核把關(guān)。未經(jīng)授權(quán)，任何人不得隨意簽訂銷售合同。企業(yè)應(yīng)認(rèn)真開展合同評(píng)審工作，對(duì)客戶提出的標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、交貨期、交貨地點(diǎn)、付款方式及違約責(zé)任進(jìn)行認(rèn)真審查，并決定是否接受定單。一旦接受，企業(yè)要按合同要求組織生產(chǎn)與交貨，確保全面履行合同。

2.實(shí)行貨款回籠業(yè)績(jī)考核，明確清收責(zé)任

沒有考核的管理是無效的管理，沒有量化指標(biāo)的考核是無效的考核。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按“誰銷售，誰收款”的原則將貨款回籠分解到每個(gè)銷售人員身上，并制定切實(shí)可行的收款計(jì)劃，明確收款金額和期限。每月根據(jù)貨款回籠計(jì)劃的完成情況對(duì)銷售人員進(jìn)行業(yè)績(jī)考核，并給予獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰。

3.做好應(yīng)收賬款日常管理，加強(qiáng)催收力度

首先，企業(yè)財(cái)務(wù)部門應(yīng)按賒銷客戶名稱進(jìn)行明細(xì)核算，定期統(tǒng)計(jì)客戶的賒銷金額、賬齡及增減變動(dòng)情況，信用部門也要經(jīng)常計(jì)算賬款回收期、賬齡結(jié)構(gòu)、逾期賬款率、壞賬率等指標(biāo)，并將結(jié)果反饋給企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)，為評(píng)估、調(diào)整客戶的信用等級(jí)、信用政策提供依據(jù)，同時(shí)也能了解賒銷總情況。

其次，企業(yè)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向客戶寄送對(duì)賬單，對(duì)賬單應(yīng)由雙方供銷當(dāng)事人和財(cái)務(wù)人員確認(rèn)無誤并簽章，作為有效的對(duì)賬依據(jù)，如發(fā)生差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)處理。對(duì)于逾期拖欠的應(yīng)收賬款應(yīng)編制賬齡分析表進(jìn)行賬齡分析，并加緊催收。

最后，信用管理部門在賬齡分析表的基礎(chǔ)上，將逾期應(yīng)收賬款按風(fēng)險(xiǎn)程度分類。對(duì)于不同類別的應(yīng)收賬款應(yīng)采取不同的策略進(jìn)行催收。借助財(cái)務(wù)工具控制應(yīng)收賬款。如采用應(yīng)收票據(jù)方式，特別是銀行承兌匯票，就能使賬款回收的可能性大為增加。借助金融產(chǎn)品控制應(yīng)收賬款。如開展“保理”業(yè)務(wù)，企業(yè)將應(yīng)收賬款有條件地轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行為企業(yè)提供資金，并負(fù)責(zé)管理、催收應(yīng)收賬款和壞賬擔(dān)保等業(yè)務(wù)，企業(yè)可借此收回賬款，加快資金周轉(zhuǎn)。

第6篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

【關(guān)鍵詞】 應(yīng)收賬款;信用評(píng)價(jià);風(fēng)險(xiǎn)管理

目前,中國(guó)市場(chǎng)化程度日益加深,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈,企業(yè)為了擴(kuò)大產(chǎn)品銷售渠道,穩(wěn)定發(fā)展,不得不向客戶采取賒銷的方式提供信用業(yè)務(wù),隨之帶來的應(yīng)收賬款管理成為企業(yè)的現(xiàn)實(shí)任務(wù)。應(yīng)收賬款的管理正在成為企業(yè)管理的重要組成部分,在很大程度上關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展。對(duì)此應(yīng)實(shí)行有效的信用評(píng)價(jià)管理與控制方式,合理確定信用政策,加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的控制與風(fēng)險(xiǎn)管理,以規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn),獲得最大收益。企業(yè)的應(yīng)收賬款管理,必須建立在科學(xué)的信用評(píng)價(jià)體制上,對(duì)應(yīng)收賬款從客戶信用評(píng)價(jià)到賬款收回的全過程進(jìn)行管理。

一、我國(guó)應(yīng)收賬款管理的現(xiàn)狀及存在的問題

在現(xiàn)代社會(huì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)下,為了擴(kuò)大市場(chǎng)占有率,企業(yè)往往運(yùn)用信用促銷。由于防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng),在事先還未對(duì)客戶付款能力進(jìn)行調(diào)查的情況下,為了擴(kuò)大銷售,盲目地采取賒銷政策。雖然看到賬面上的利潤(rùn)增高了,卻忽視了大量的流動(dòng)資金被客戶惡意拖欠,甚至不能收回的問題,造成企業(yè)的應(yīng)收賬款逐漸上升居高不下,且總量有逐年增長(zhǎng)的勢(shì)頭。據(jù)統(tǒng)計(jì),我國(guó)企業(yè)間互相拖欠構(gòu)成連環(huán)債鏈的資金總額已達(dá)數(shù)千億元,占全國(guó)流動(dòng)資金的20%以上,并呈擴(kuò)大趨勢(shì)。目前大量的企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款的管理只限于數(shù)量方面,對(duì)其應(yīng)收賬款成本、賬齡、客戶信用等級(jí)等資料不作分析,使得賬齡超過3、4年的應(yīng)收賬款大有所在。與此形成鮮明對(duì)比的是,在國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家,早就作為壞賬處理的應(yīng)收賬款,在我國(guó)的一些企業(yè)卻一直是放在“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目下,而不是在“壞賬”項(xiàng)目下,盡管如此,我國(guó)企業(yè)壞賬率仍占5%～10%。與此同時(shí),美國(guó)企業(yè)的賒銷比例高達(dá)90%以上,我國(guó)只有20%?？梢郧逍训貜倪@些觸目驚心的數(shù)據(jù)中看出,應(yīng)收賬款現(xiàn)狀不容樂觀,已嚴(yán)重制約著我國(guó)企業(yè)的健康發(fā)展。

應(yīng)收賬款的管理滯后產(chǎn)生的原因有很多,其中最關(guān)鍵的是大多數(shù)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)時(shí)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)性認(rèn)識(shí)不足,相應(yīng)的管理制度及部門設(shè)置不健全。銷售業(yè)績(jī)的提高,卻造成應(yīng)收賬款居高不下,監(jiān)管缺失帶來了市場(chǎng)秩序混亂。另一方面有些企業(yè)雖然認(rèn)識(shí)到了這種現(xiàn)象,為了改變應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)無人負(fù)責(zé)的局面,將應(yīng)收賬款的收賬責(zé)任指定在營(yíng)銷部門,這種現(xiàn)象在企業(yè)實(shí)行銷售包干或買斷的制度下最為明顯。在一些管理責(zé)任相對(duì)模糊的企業(yè),缺乏有效合理的利益分配制度,一旦營(yíng)銷部門所增加的銷售業(yè)績(jī)激勵(lì)超過企業(yè)本身應(yīng)收賬款增加所帶來的風(fēng)險(xiǎn),可能會(huì)導(dǎo)致營(yíng)銷部門朝相反的方向選擇,那將給企業(yè)帶來災(zāi)難性后果。更可怕的是有些企業(yè)將應(yīng)收賬款管理的責(zé)任劃歸到企業(yè)財(cái)務(wù)部門,這樣的結(jié)果會(huì)導(dǎo)致一方面營(yíng)銷部門不顧風(fēng)險(xiǎn),任意擴(kuò)大銷售,追求銷售業(yè)績(jī),財(cái)務(wù)部門為了信用風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)單純強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)防范,且由于不能掌握交易客戶的信用信息,也無法對(duì)每一筆應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)狀況作出準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)和判斷,更不可能有時(shí)間和精力從事應(yīng)收賬款的回收工作,矛盾激化隨之而來,最終導(dǎo)致內(nèi)部沖突。因此,應(yīng)收賬款管理的主要原因是經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制和信用評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理不合理造成。

二、應(yīng)收賬款的管理目標(biāo)

應(yīng)收賬款是一種短期投資行為,是為了擴(kuò)大銷售提高盈利而進(jìn)行的投資。任何投資都是有成本的,應(yīng)收賬款投資也不例外,隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立與完善,提供商業(yè)信用已成為企業(yè)間越來越普遍的現(xiàn)象,因而對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行管理已成為企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的重要組成部分。企業(yè)采取賒銷方式,會(huì)使應(yīng)收賬款的數(shù)額大量增加,現(xiàn)金的回收時(shí)間延長(zhǎng),甚至出現(xiàn)不能收回應(yīng)收賬款的現(xiàn)象,賒銷的方式擴(kuò)大了銷售,增加了企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力以及盈利的空間。應(yīng)收賬款的管理目標(biāo)就是充分發(fā)揮應(yīng)收賬款的功能,權(quán)衡應(yīng)收賬款投資所產(chǎn)生的收益、成本和風(fēng)險(xiǎn),迅速作出有利于企業(yè)的應(yīng)收賬款決策,爭(zhēng)取利潤(rùn)最大化。為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo),應(yīng)收賬款的管理就應(yīng)該制訂合理的信用政策以及風(fēng)險(xiǎn)管理體系,在采用商業(yè)信用銷售產(chǎn)品的同時(shí),規(guī)劃和制定應(yīng)收賬款的基本原則和規(guī)范,用于約束企業(yè)內(nèi)部與客戶。企業(yè)還要加強(qiáng)應(yīng)收賬款的內(nèi)部控制,做好客戶的資信調(diào)查,制訂合理的賒銷方針和結(jié)算方式。除企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)高度重視并合理有效地防范與控制應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)作為一項(xiàng)重要的管理工作外,同時(shí)營(yíng)銷部門應(yīng)樹立全新的營(yíng)銷觀念,加強(qiáng)客戶的信用評(píng)價(jià)管理,財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督,確保內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施,使企業(yè)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)降低到最低程度。

三、建立科學(xué)合理的信用政策以及風(fēng)險(xiǎn)管理體系,實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款管理的目標(biāo)

要實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款管理的目標(biāo),就必須建立科學(xué)合理的信用政策,形成有效的信用評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。信用評(píng)價(jià)是應(yīng)收賬款管理的重要依據(jù),信用風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過制定信用政策,指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng),對(duì)從客戶資信調(diào)查、付款方式的選擇、信用限額的確定到款項(xiàng)回收等環(huán)節(jié)實(shí)行全面的監(jiān)督和控制,以保障應(yīng)收款項(xiàng)的安全及時(shí)回收。從根本上要解決信用風(fēng)險(xiǎn)問題,從風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的管理制度、管理授權(quán)機(jī)制、業(yè)務(wù)流程和操作方法等必須引進(jìn)科學(xué)的管理方法和手段,這里需要在三個(gè)方面的管理進(jìn)行改革:

1.建立完整的應(yīng)收賬款系統(tǒng)管理機(jī)制。這里涉及到企業(yè)的銷售管理、資金管理、債權(quán)管理、客戶信用管理等領(lǐng)域,必須全方位的加以解決,其解決方案至少由四部分組成:一是建立銷售管理中的賒銷管理程序和規(guī)范;二是應(yīng)收賬款的總額控制,涉及應(yīng)收賬款的預(yù)算與報(bào)告制度;三是建立以賬齡控制為核心的營(yíng)收賬款回收監(jiān)控體系;四是強(qiáng)化對(duì)長(zhǎng)期拖欠款的催收和處理,建立由專職人員負(fù)責(zé)的債權(quán)管理體系。

2.建立完善的信用評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)控制體系。涉及到企業(yè)各部門的利益問題,首先從機(jī)制上和制度上進(jìn)行合理化解決。企業(yè)通過內(nèi)部控制的方式,對(duì)財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專業(yè)性的科學(xué)預(yù)測(cè)評(píng)估,并進(jìn)行合理化控制,使企業(yè)的應(yīng)收賬款管理建立在一個(gè)科學(xué)的、規(guī)范的基礎(chǔ)上。存在大量賒銷業(yè)務(wù)的企業(yè)其內(nèi)部必須有人真正對(duì)應(yīng)收賬款企業(yè)負(fù)責(zé),為此應(yīng)當(dāng)建立專門的信用管理職能,兼顧信用營(yíng)銷和風(fēng)險(xiǎn)控制的雙重管理,使企業(yè)信用資源的使用按照利潤(rùn)最大化的原則進(jìn)行。企業(yè)一定要建立健全內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能,并制定相應(yīng)的制度加以規(guī)范。

3.建立客戶信用評(píng)價(jià)機(jī)制,改進(jìn)客戶資源的管理方式。企業(yè)的財(cái)富是由客戶帶來,其也是風(fēng)險(xiǎn)的所在。在銷售承包制或提成方式下,企業(yè)的客戶資源信息通常掌握在個(gè)別業(yè)務(wù)人員手中,公司很難掌握客戶的真實(shí)情況,做出準(zhǔn)確的判斷則更加困難。信息的不對(duì)稱產(chǎn)生了決策上的風(fēng)險(xiǎn),因而企業(yè)必須采取措施,規(guī)避這種現(xiàn)象的發(fā)生,統(tǒng)一管理和優(yōu)化客戶資源。

由于我國(guó)目前處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期,社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中不講信用的現(xiàn)象還比較普遍,每年因信用管理缺陷造成的財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用,平均占到銷售收入的14%,歐美企業(yè)只有3%左右,意味著一個(gè)銷售額10億元的企業(yè),中國(guó)企業(yè)比歐美企業(yè)多支出無效成本1億多元。在這樣一個(gè)大的信用環(huán)境下,企業(yè)要想謀求超越其他企業(yè)的應(yīng)收轉(zhuǎn)管理效率,必須規(guī)避應(yīng)收賬款的信用風(fēng)險(xiǎn)。建立完善的信用評(píng)價(jià)體系是提高應(yīng)收賬款管理效率的必要前提。借鑒國(guó)內(nèi)外成熟經(jīng)驗(yàn),在企業(yè)中建立起有效的信用管理系統(tǒng),完善客戶信用評(píng)價(jià)制度,解決好客戶選擇、授信政策和授信額度以及應(yīng)收賬款管理等各方面問題,實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大銷售和降低成本的預(yù)期目標(biāo)。

根據(jù)成本效益原則,企業(yè)要制定合理的信用評(píng)價(jià)以及風(fēng)險(xiǎn)管理制度,控制應(yīng)收賬款規(guī)模,將信用評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)收賬款的管理有機(jī)結(jié)合起來,加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的信用評(píng)價(jià),合理控制應(yīng)收賬款的規(guī)模,以期在我國(guó)目前信用環(huán)境現(xiàn)狀不佳的情況下,充分發(fā)揮應(yīng)收賬款的優(yōu)點(diǎn),為企業(yè)謀求最大利益。

參考文獻(xiàn)

[1]王靜.《應(yīng)收賬款管理與催收技巧》.企業(yè)管理出版社,2006

第7篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：中小型外貿(mào)企業(yè)；信用風(fēng)險(xiǎn)；管理；解決措施

0 引言

隨著2007年美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)，其影響至今為完全消失，導(dǎo)致我國(guó)的中小型外貿(mào)企業(yè)面臨著越來越嚴(yán)峻的出口信用風(fēng)險(xiǎn)。如何避免和減少我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)遭遇出口信用風(fēng)險(xiǎn)事件，是當(dāng)前中小型外貿(mào)企業(yè)和有關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)該首先解決的問題。

1 我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀

長(zhǎng)期以來，我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)一直認(rèn)為國(guó)外的客戶信用度高，但隨著金融危機(jī)的爆發(fā)，其產(chǎn)生的影響至今還未消失，我國(guó)的中小型外貿(mào)企業(yè)面臨著嚴(yán)重的出口信用風(fēng)險(xiǎn)。從2010年開始，國(guó)外進(jìn)口商“賴賬”的事件頻繁發(fā)生，相關(guān)管理部門接到的出口報(bào)損案件一直增高不下，我國(guó)中小外貿(mào)企業(yè)遭遇了二十世紀(jì)以來最嚴(yán)重的出口信用風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)。

據(jù)有關(guān)部門的調(diào)查研究結(jié)果顯示，我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)的合同壞賬率將近五個(gè)百分點(diǎn)，而國(guó)際平均水平保持在0.25%左右，中國(guó)外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)的壞賬率是國(guó)際平均水平的近二十倍。然而，我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)的主要出口業(yè)務(wù)的平均利潤(rùn)率低于合同壞賬率。目前，我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)的對(duì)外出口業(yè)務(wù)基本上都是采用放賬的方式，國(guó)外的買家的付款期限一般在賣方交貨后90天，有的長(zhǎng)達(dá)120天甚至是150天。這樣的情況嚴(yán)重影響了我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)外貿(mào)企業(yè)提供貿(mào)易融資服務(wù)的積極性，更會(huì)對(duì)我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)的資金鏈產(chǎn)生強(qiáng)烈的破壞，甚至使中小型外貿(mào)企業(yè)面臨倒閉的危險(xiǎn)。

2 我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

（一）國(guó)外進(jìn)口商惡意拖欠貨款

歐美銀行業(yè)受次貸危機(jī)的影響還未完全消除，因此嚴(yán)格控制了歐美進(jìn)口商的信貸期限。這樣，導(dǎo)致歐美進(jìn)口企業(yè)面臨著資金鏈緊張的局面，而有些進(jìn)口企業(yè)試圖將資金壓力和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給供應(yīng)商，企圖較少自身的資金壓力。然而，我國(guó)大多數(shù)中小型外貿(mào)企業(yè)都認(rèn)為國(guó)外進(jìn)口商信用度高，通過各種手段贏得外國(guó)客戶，比如延長(zhǎng)付款期限的時(shí)間。這樣一種情況，導(dǎo)致我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)發(fā)生出口信用風(fēng)險(xiǎn)的概率提升，企業(yè)的應(yīng)收賬款總額大幅度的增高，從而造成中小型外貿(mào)企業(yè)出現(xiàn)資金鏈斷接的問題，嚴(yán)重阻礙了中小型外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展和生存空間。

（二）中小型外貿(mào)企業(yè)規(guī)模小

中小型外貿(mào)企業(yè)在廣闊的海內(nèi)外市場(chǎng)環(huán)境中，規(guī)模較小，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力不強(qiáng)，又加上行業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)激烈，這樣就給了國(guó)外不良進(jìn)口商提供了可乘之機(jī)，從而增加了中小型外貿(mào)企業(yè)遭遇出口信用風(fēng)險(xiǎn)的概率。

（三）沒有完善企業(yè)內(nèi)部的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度

當(dāng)前，我國(guó)大多數(shù)中小型外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理制度不夠完善，缺乏運(yùn)用先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段來防止出口信用風(fēng)險(xiǎn)的能力。企業(yè)內(nèi)部沒有建立完善的信用管理體系，無法準(zhǔn)確地對(duì)國(guó)外進(jìn)口商的信用作出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

（四）外貿(mào)從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)有待提高

有部分中小型外貿(mào)企業(yè)的相關(guān)從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)較低，直接造成了企業(yè)遭遇出口信用風(fēng)險(xiǎn)事件。當(dāng)前，由于國(guó)家政策偏向，放寬了對(duì)國(guó)際貿(mào)易的準(zhǔn)入門檻，很多從事國(guó)內(nèi)貿(mào)易的中小企業(yè)轉(zhuǎn)向國(guó)際貿(mào)易，這樣的情況導(dǎo)致企業(yè)部分從業(yè)人員的信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，不能有效地評(píng)估很防范出口信用風(fēng)險(xiǎn)。

（五）我國(guó)信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)缺乏

目前，我國(guó)具有一定規(guī)模的信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)數(shù)量很少，并且信用數(shù)據(jù)庫容量不大，經(jīng)驗(yàn)不夠豐富，這樣的情況導(dǎo)致信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)缺乏權(quán)威性，不利于信用服務(wù)行業(yè)的發(fā)展，不能有效地發(fā)揮其防范、監(jiān)控信用風(fēng)險(xiǎn)的能力。因此，由于我國(guó)的信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)不能有效地為外貿(mào)企業(yè)提供真實(shí)準(zhǔn)確的國(guó)外企業(yè)信息，導(dǎo)致了我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)能以有效地防范出口信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（六）相關(guān)監(jiān)管部門監(jiān)管力度不夠

當(dāng)前，相關(guān)的國(guó)際貿(mào)易公約規(guī)則只是為了促進(jìn)國(guó)際出口貿(mào)易的健康發(fā)展，并沒有就一系列的信用欺詐行為作出相應(yīng)的懲戒手段。相關(guān)管理部門對(duì)國(guó)際貿(mào)易之中產(chǎn)生的信用欺詐問題只有一定程度上的約束力，而沒有具體的具有懲罰性的法律法規(guī)。因此，相關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)管力度不夠，也從另一方面助長(zhǎng)了信用欺詐的不良行為。

3 我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

（一）企業(yè)過于追求貿(mào)易量

很多中小型外貿(mào)企業(yè)為了追求貿(mào)易量而忽視了對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，從而導(dǎo)致自身的經(jīng)濟(jì)利益受到了嚴(yán)重的損失。過于追求貿(mào)易量，遷就客戶的要求，沒有正確的進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是當(dāng)前大多數(shù)中小型外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題。

（二）對(duì)老客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)管理沒有足夠的重視

有些中小型外貿(mào)企業(yè)對(duì)于一些熟悉的老客戶沒有認(rèn)真的進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)分析，只是在走個(gè)過場(chǎng)。但是，當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易環(huán)境十分復(fù)雜多變，無論是新客戶還是老客戶的資信狀況都有可能發(fā)生改變。一旦出現(xiàn)老客戶資興狀況發(fā)生改變的情況，就會(huì)造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的重要的損失。

（三）過于保守謹(jǐn)慎

也有一些中小型外貿(mào)企業(yè)為了防止出現(xiàn)壞賬的情況，在進(jìn)行出口業(yè)務(wù)交易時(shí)，只接受信用證交易，這樣會(huì)錯(cuò)失很多機(jī)會(huì)。保守謹(jǐn)慎是必要的，但也要對(duì)客戶的資信狀況進(jìn)行有效地分析，避免出現(xiàn)錯(cuò)失良機(jī)的情況。

4 針對(duì)我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)的解決措施

（一）加強(qiáng)對(duì)客戶的信用管理

中小型外貿(mào)企業(yè)在對(duì)客戶信用管理的實(shí)施中，要符合自身的特點(diǎn)和實(shí)際情況。中小型外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該設(shè)置完善的信息管理制度，應(yīng)該包括：信用政策和折扣政策、信用標(biāo)準(zhǔn)和信用期限等，從而規(guī)范企業(yè)自身的信用風(fēng)險(xiǎn)管理。在進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，應(yīng)對(duì)不同客戶的信用狀況劃分等級(jí)，根據(jù)不同的信用等級(jí)授予不同的信用額度和信用期限。這樣，可以對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行有效地管理，減少信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（二）注重結(jié)匯方式的選擇

在國(guó)際貿(mào)易中，結(jié)算方式應(yīng)該包括付款時(shí)間和成本費(fèi)用以及信用安全等方面。中小型外貿(mào)企業(yè)需要對(duì)出口業(yè)務(wù)和進(jìn)口商的資信狀況進(jìn)行具體的分析，針對(duì)不同的業(yè)務(wù)采用相應(yīng)的結(jié)算方式，確保安全結(jié)算。

（三）加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理

中小型外貿(mào)企業(yè)的相關(guān)人員在對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤管理時(shí)，應(yīng)該定時(shí)與客戶聯(lián)系溝通，督促客戶及時(shí)付款。另外，相關(guān)從業(yè)人員還要做好付款日期到期之前的監(jiān)控工作，防止發(fā)生逾期未付貨款的情況。同時(shí)，如果發(fā)生逾期未付貨款的情況，相關(guān)業(yè)務(wù)人員應(yīng)該采用企業(yè)信用管理的相關(guān)手段追收賬款。

（四）提高信用管理人員的綜合素質(zhì)

要做好信用管理工作，就需要管理人員具有良好的專業(yè)素質(zhì)。由于信用管理具有很強(qiáng)的實(shí)踐性，所以對(duì)信用管理人員你的要求就比較嚴(yán)格，管理人員需要掌握財(cái)務(wù)信息、法律和公關(guān)等多個(gè)方面的綜合知識(shí)，還需要擁有出色的實(shí)踐能力和溝通能力。因此，企業(yè)在對(duì)信用管理人員進(jìn)行培訓(xùn)時(shí)，要加強(qiáng)以上幾個(gè)知識(shí)方面的培訓(xùn)，從而提高信用管理人員的綜合素質(zhì)。

（五）提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

要避免或是減少中小型外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)，就需要提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，對(duì)可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)的諸多因素進(jìn)行詳細(xì)的分析并加于防范。這樣，就可以最大程度地中小型外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，企業(yè)的外貿(mào)從業(yè)人員也提高防范信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)傳統(tǒng)觀念進(jìn)行相應(yīng)的改變，適應(yīng)當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易復(fù)雜的大環(huán)境下的形勢(shì)。

5 結(jié)語

綜上所述，我們可以看出，在當(dāng)前的國(guó)際貿(mào)易背景下，我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)面臨著嚴(yán)峻的出口信用風(fēng)險(xiǎn)。沒有完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和良好的信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)是直接導(dǎo)致企業(yè)受信用風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)的因素。因此，建立健全的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度和培養(yǎng)從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)是避免和減少企業(yè)發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)事件的重要手段。

第8篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

【關(guān)鍵詞】出口風(fēng)險(xiǎn) 出口信用保險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理

自去年美國(guó)爆發(fā)次貸危機(jī)開始,全球金融系統(tǒng)被卷入了一場(chǎng)前所未有的風(fēng)暴之中。部分國(guó)外商業(yè)銀行出現(xiàn)流動(dòng)性不足問題,個(gè)別國(guó)家或地區(qū)進(jìn)口商惡意逃債或違反合同的現(xiàn)象明顯增多,我國(guó)出口企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也進(jìn)一步加大。在這種形勢(shì)下,我國(guó)出口企業(yè)如何重視運(yùn)用出口信用保險(xiǎn),降低出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是值得關(guān)注的問題。

一、出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)種類分析

出口信用保險(xiǎn)作為保障企業(yè)出口收匯安全的重要手段,為幫助企業(yè)全面了解國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)向和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范,提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)與水平提供了很大的幫助。出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),本文主要分析外部風(fēng)險(xiǎn)。目前,出口企業(yè)在其出口行為中所面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)主要來自于以下二個(gè)方面。

1、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是在國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)生的、在一定程度上由政府控制的事件或社會(huì)事件引起的給國(guó)外債權(quán)人(出口商、銀行或投資者)造成損失的可能性,是受國(guó)際間政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境的影響而導(dǎo)致的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)。

相對(duì)于商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的顯著特點(diǎn)是其產(chǎn)生于跨國(guó)金融貿(mào)易活動(dòng)中,與國(guó)家有密切關(guān)系,是由不可抗拒的因素造成的,并且具有強(qiáng)制性,非合同或契約條款所能改變或免除,因此帶有巨大危害性。

2、國(guó)外客戶風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)外客戶風(fēng)險(xiǎn)又稱商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),主要有以下幾種。

(1)有意欺詐。有的企業(yè)一開始就沒有還款意愿,以種種借口惡意拖欠出口方貨款,逃避債務(wù)。這種人為欺詐所導(dǎo)致的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)行為危害最大,欺詐的目標(biāo)可能是定金、預(yù)付貨款、貨款、貨物、保險(xiǎn)金等等。

(2)技術(shù)貿(mào)易壁壘。近年來,許多國(guó)家為了限制進(jìn)口、保護(hù)本國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),紛紛制定嚴(yán)格苛刻的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)、安全防護(hù)標(biāo)準(zhǔn)、衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)、包裝認(rèn)識(shí)標(biāo)準(zhǔn)等,限制、阻擋他國(guó)產(chǎn)品的進(jìn)入。

(3)合同紕漏。由于我方合同履行不嚴(yán)謹(jǐn),外方找借口不付或少付款;或由于質(zhì)量不符、單證不符,遭對(duì)方拒付貨款。

(4)客戶企業(yè)的經(jīng)營(yíng)不善,無力償還貨款。此類客戶往往處于破產(chǎn)的邊緣,負(fù)債多,產(chǎn)品積壓滯銷,缺乏足夠的資金和技術(shù)投入,沒有能力還款。

二、出口信用保險(xiǎn)對(duì)出口貿(mào)易的促進(jìn)作用

1、風(fēng)險(xiǎn)保障功能。出口信用保險(xiǎn)主要承保上述國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),最大限度地為企業(yè)提供對(duì)外貿(mào)易過程中的外部風(fēng)險(xiǎn)保障,為出口企業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造良好的外部條件,也為國(guó)家對(duì)外貿(mào)易的平穩(wěn)發(fā)展提供有力保障。

2、出口促進(jìn)功能。出口信用保險(xiǎn)為出口企業(yè)提供有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和轉(zhuǎn)移渠道,因此可以幫助企業(yè)更有效率地選擇貿(mào)易伙伴,更加大膽地開拓新興市場(chǎng),以更加靈活的結(jié)算方式、交易手段提升競(jìng)爭(zhēng)力,從而擴(kuò)大交易機(jī)會(huì),創(chuàng)造出口增量。

3、融資支持功能。出口信用保險(xiǎn)可以提升企業(yè)的信用條件,構(gòu)建多種方式的融資渠道,使企業(yè)在國(guó)際、國(guó)內(nèi)資金市場(chǎng)上獲得融資便利和資金支持,滿足其出口和對(duì)外投資的資金需求。

4、政策導(dǎo)向功能。出口信用保險(xiǎn)通過傾向性的保險(xiǎn)政策和靈活的費(fèi)率調(diào)節(jié)手段,有針對(duì)性地體現(xiàn)國(guó)家的政策導(dǎo)向,配合國(guó)家外經(jīng)貿(mào)和產(chǎn)業(yè)政策的實(shí)施。出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展歷程,鮮明地體現(xiàn)了國(guó)家政策導(dǎo)向的特征。

5、損失補(bǔ)償功能。出口信用保險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)保障作用,最終體現(xiàn)在對(duì)企業(yè)的賠款上。無論是政策性風(fēng)險(xiǎn)還是商業(yè)性風(fēng)險(xiǎn),一旦發(fā)生都將給國(guó)內(nèi)企業(yè)帶來巨大損失。出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的賠償可以幫助企業(yè)避免損失,保障企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)。

由于以上的功能特性,出口信用保險(xiǎn)對(duì)促進(jìn)各國(guó)的出口和對(duì)外投資發(fā)揮了重要作用,成為國(guó)際貿(mào)易中不可缺少的工具。目前,世界貿(mào)易額的12%~15%是在出口信用保險(xiǎn)的支持下實(shí)現(xiàn)的。

三、我國(guó)出口企業(yè)運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)的必要性

1、世界經(jīng)濟(jì)的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性大。二十世紀(jì)九十年代以來,世界經(jīng)濟(jì)幾乎每年都會(huì)發(fā)生地區(qū)性或全球性經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩。另外反恐戰(zhàn)爭(zhēng)、局部地區(qū)金融、政治危機(jī)、印巴局勢(shì)、中東形勢(shì)也存在很大的不確定性,使我國(guó)國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)顯著上升,使用出口信用保險(xiǎn)可有效幫助企業(yè)防范和控制出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

2、政策性出口信用保險(xiǎn)是實(shí)施市場(chǎng)多元化的重要手段。開拓新興市場(chǎng)、接洽新客戶,國(guó)家能夠通過政策性出口信用保險(xiǎn)幫助企業(yè)解決收匯風(fēng)險(xiǎn)問題,實(shí)現(xiàn)開拓國(guó)際市場(chǎng)的目標(biāo)。

3、在世界經(jīng)濟(jì)不景氣的情況下,國(guó)際貿(mào)易保護(hù)主義勢(shì)頭加劇。一些國(guó)家濫用反傾銷措施,制定相應(yīng)的技術(shù)和衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn),使我國(guó)出口企業(yè)面臨的國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)加大。出口信用保險(xiǎn)依據(jù)國(guó)家外交、外貿(mào)、財(cái)政、金融等政策,通過政策性出口信用保險(xiǎn)手段支持貨物、技術(shù)和服務(wù)等出口,彌補(bǔ)了商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不足和缺陷,有益于企業(yè)參與經(jīng)濟(jì)全球化。

四、我國(guó)出口企業(yè)的對(duì)策

目前,我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)仍然處于較低的水平,與外貿(mào)的大幅增長(zhǎng)不相符合。在我國(guó)出口總額中,大概只有1.1%投保了出口信用險(xiǎn),還有相當(dāng)于我國(guó)出口總額98%左右的出口貿(mào)易并沒有辦理出口信用保險(xiǎn)。我國(guó)投保出口信用保險(xiǎn)的企業(yè)僅占我國(guó)出口企業(yè)的3%左右,有的企業(yè)甚至不知道出口信用保險(xiǎn)的存在。2009年5月,浙江省杭州市蕭山區(qū)對(duì)金融危機(jī)下出口企業(yè)現(xiàn)狀進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,發(fā)現(xiàn)全區(qū)近2000家出口企業(yè)只有20多家出口企業(yè)采用投保出口信用保險(xiǎn)來降低出口風(fēng)險(xiǎn)。因此,我國(guó)出口企業(yè)還應(yīng)進(jìn)一步主動(dòng)了解和運(yùn)用出口信用保險(xiǎn),保證企業(yè)降低貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

1、建立信用管理體系。西方企業(yè)幾十年的經(jīng)驗(yàn)說明,外貿(mào)企業(yè)必須建立獨(dú)立的信用管理體系,全面管理外貿(mào)企業(yè)出口信用的各環(huán)節(jié)。很多外貿(mào)企業(yè)負(fù)責(zé)人認(rèn)為,信用管理就是追收賬款,這是認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)。實(shí)際上,追賬只占信用管理很小一部分。當(dāng)貨物出口時(shí),應(yīng)對(duì)出口的貨物和國(guó)外買家時(shí)時(shí)監(jiān)控,保證貨物的安全和國(guó)外買家得到滿意的服務(wù),爭(zhēng)取早日收回貨款。信用管理部門還應(yīng)將有關(guān)信息反饋給市場(chǎng)銷售部門,了解國(guó)外買家的資信優(yōu)劣,為做好以后的出口提供決策依據(jù),從業(yè)務(wù)流程上控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。結(jié)合采用出口信用保險(xiǎn)來逐步建立外貿(mào)企業(yè)信用管理體系,達(dá)到控制外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2、熟悉出口信用保險(xiǎn)條款,積極配合保險(xiǎn)公司。采用出口信用保險(xiǎn),必須熟悉出口信用保險(xiǎn)條款,不能認(rèn)為購(gòu)買出口信用保險(xiǎn)就萬事大吉,外貿(mào)企業(yè)就沒有了風(fēng)險(xiǎn),有的外貿(mào)企業(yè)有深刻的教訓(xùn)。如某外貿(mào)企業(yè)與信保公司簽訂綜合保險(xiǎn)保單,國(guó)外買家提貨后即申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)。該外貿(mào)企業(yè)于獲悉國(guó)外買家申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)后第3日向信保公司報(bào)損,同時(shí)提出索賠。但是在審理貿(mào)易合同時(shí)發(fā)現(xiàn):該外貿(mào)企業(yè)與國(guó)外買家簽訂貿(mào)易合同中承諾于1月后支付某外貿(mào)企業(yè)20%的預(yù)付款,但是截至破產(chǎn)之日,國(guó)外買家也沒有將預(yù)付款支付給該外貿(mào)企業(yè)。企業(yè)明知國(guó)外買家此次交易中未支付預(yù)付款,也未在申請(qǐng)限額時(shí)說明,存在故意隱瞞不良交易記錄和知險(xiǎn)后出運(yùn)的情況,嚴(yán)重影響了信保公司對(duì)其未來收匯風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和判斷,極大地?fù)p害了信保公司的權(quán)益。信保公司以該外貿(mào)企業(yè)在履行如實(shí)告知義務(wù)方面存在重大瑕疵為由,最終決定對(duì)A公司的出運(yùn)損失拒絕承擔(dān)賠償責(zé)任,并不退還保費(fèi)。由此可見,購(gòu)買信用保險(xiǎn),不等于就沒有風(fēng)險(xiǎn)。因此,只有了解出口信用保險(xiǎn)條款,積極配合保險(xiǎn)公司,才能最有效控制風(fēng)險(xiǎn)。

3、積極利用出口信用保險(xiǎn),充分發(fā)揮其作用。中小企業(yè)在從事外貿(mào)業(yè)務(wù)時(shí),主要存在兩個(gè)方面的問題:一是缺乏資金,二是在目前匯率風(fēng)險(xiǎn)。目前,出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下支持外貿(mào)企業(yè)融資和規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的方式主要有兩種:賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓方式和出口票據(jù)保險(xiǎn)方式,外貿(mào)企業(yè)應(yīng)積極利用這兩種方式。

賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓方式是應(yīng)用比較廣泛的支持融資的方式,是指在外貿(mào)企業(yè)投保短期出口信用保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,通過外貿(mào)企業(yè)、中國(guó)信保與銀行三方簽署“賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓”協(xié)議,將保單項(xiàng)下外貿(mào)企業(yè)從中國(guó)信保獲得賠款的權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行。比如,一個(gè)外貿(mào)企業(yè)在中國(guó)信保投保了短期出口信用保險(xiǎn),同時(shí)希望得到銀行的融資,但由于該外貿(mào)企業(yè)在銀行的授信額度已經(jīng)用完,這樣中國(guó)信?？梢栽谕赓Q(mào)企業(yè)投保的基礎(chǔ)上,與外貿(mào)企業(yè)、銀行三方簽訂一個(gè)“賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓”協(xié)議,銀行則在此轉(zhuǎn)讓協(xié)議的基礎(chǔ)上,結(jié)合外貿(mào)企業(yè)自身情況,在中國(guó)信保批復(fù)的信用限額以內(nèi),考慮在具體的每一筆業(yè)務(wù)出運(yùn)后給予出口押匯、出口貼現(xiàn)或者其他貿(mào)易融資支持,部分自身信用比較好的外貿(mào)企業(yè),甚至可以在出口信用保險(xiǎn)的支持下獲得出運(yùn)前的融資,或者銀行放棄追索權(quán)的票據(jù)買斷業(yè)務(wù)。如果到期國(guó)外買家未支付貨款或者發(fā)生保單規(guī)定的其他收匯風(fēng)險(xiǎn),中國(guó)信保將在外貿(mào)企業(yè)提出索賠后,根據(jù)保單規(guī)定將原賠付給外貿(mào)企業(yè)的賠款支付給銀行,從而使外貿(mào)企業(yè)實(shí)現(xiàn)了規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)和融資的目的。

出口票據(jù)保險(xiǎn)方式是以銀行為投保人,重點(diǎn)解決出口企業(yè)獲得出口票據(jù)項(xiàng)下資金支持的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。由銀行將其為外貿(mào)企業(yè)提供的出口票據(jù)融資業(yè)務(wù),包括以L/C、D/P、D/A方式交易的跟單匯票融資業(yè)務(wù)的收匯風(fēng)險(xiǎn),直接向中國(guó)信保投保出口票據(jù)保險(xiǎn)。中國(guó)信保將在對(duì)銀行票據(jù)融資項(xiàng)下的國(guó)外買家進(jìn)行調(diào)查給予授信的基礎(chǔ)上,承擔(dān)因國(guó)外買家商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)外買家所在國(guó)政治風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的銀行票據(jù)融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下的收匯損失,從而實(shí)現(xiàn)出口信用保險(xiǎn)對(duì)融資和規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的作用。

總之,外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),建立科學(xué)的信用管理體系,大力采用出口信用保險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工具,促使外貿(mào)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 徐向紅、陳強(qiáng):出口信用保險(xiǎn)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)初探[J].中國(guó)保險(xiǎn)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào),2004(5).

[2] 楊永剛、羅凡:出口信用保險(xiǎn)在推動(dòng)我國(guó)重點(diǎn)行業(yè)出口中的政策性作用[J].金融理論與實(shí)踐,2007(1).

[3] 楊光:浙江企業(yè)出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)成因的調(diào)查分析[J].集團(tuán)經(jīng)濟(jì)研究,2007(5).

[4] 王艷:論金融支持企業(yè)走出去的模式選擇[J].南方金融,2007(3).

第9篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

【關(guān)鍵詞】信用風(fēng)險(xiǎn) 模型 信息 系統(tǒng)

1 信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

1.1 信用風(fēng)險(xiǎn)的定義

信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指交易對(duì)手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，即受信人不能履行還本付息的責(zé)任而使授信人的預(yù)期收益與實(shí)際收益發(fā)生偏離的可能性，它是金融風(fēng)險(xiǎn)的主要類型。

1.2 信用風(fēng)險(xiǎn)的成因

（1）經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的周期性。在處于經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張期時(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)降低，因?yàn)檩^強(qiáng)的贏利能力使總體違約率降低。在處于經(jīng)濟(jì)緊縮期時(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)增加，因?yàn)橼A利情況總體惡化，借款人因各種原因不能及時(shí)足額還款的可能性增加。近年來我國(guó)經(jīng)濟(jì)下行，能源工業(yè)出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)、下行壓力加大的狀況，東北最大煤炭企業(yè)龍煤集團(tuán)在去年全年凈虧損23.4億元之后，今年一季度，龍煤集團(tuán)的營(yíng)業(yè)收入僅為77.1億元，凈利潤(rùn)也再次創(chuàng)下虧損紀(jì)錄，跌至-16.22億元，導(dǎo)致大批貨款無法償還。截至二季度末，××銀行七臺(tái)河分行出現(xiàn)涉煤五級(jí)不良貸款2億余元，占全全五級(jí)不良貸款三成以上，在經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張期，七臺(tái)河分行通常贏利1.5億元以上，而去年僅贏利0.9億元。（2）對(duì)于公司經(jīng)營(yíng)有影響的特殊事件的發(fā)生。這種特殊事件發(fā)生與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期無關(guān)，并且對(duì)公司經(jīng)營(yíng)有重要的影響。例如：規(guī)劃部門規(guī)劃失誤。舉一具體事例來說：××銀行行貸款戶××××生物技術(shù)開發(fā)有限公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)多年，環(huán)評(píng)等所有手續(xù)俱全，但后來規(guī)劃部門在該企業(yè)廠區(qū)附近規(guī)劃建設(shè)一些高檔小區(qū)，這些小區(qū)居民入住后向政府投訴該企業(yè)生產(chǎn)對(duì)空氣有污染，企業(yè)被環(huán)境部門查封，導(dǎo)致企業(yè)停產(chǎn)，貸款逾期。

1.3 信用風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

（1）風(fēng)險(xiǎn)的潛在性。很多逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)，明知還不起也要借，例如，許多國(guó)有企業(yè)決定從銀行借款時(shí)就沒有打算要償還。據(jù)調(diào)查，目前國(guó)有企業(yè)平均資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)80%左右，其中有70%以上是銀行貸款。這種高負(fù)債造成了企業(yè)的低效益，潛在的風(fēng)險(xiǎn)也就與日俱增。（2）風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)期性。觀念的轉(zhuǎn)變是一個(gè)長(zhǎng)期的、潛移默化的過程，切實(shí)培養(yǎng)銀行與企業(yè)之間的“契約”規(guī)則，建立有效的信用體系，需要幾代人付出努力。（3）風(fēng)險(xiǎn)的破壞性。不良資產(chǎn)形成以后，如果企業(yè)本著合作的態(tài)度，雙方的損失將會(huì)減少到最低限度；但許多企業(yè)在此情況下，往往會(huì)選擇不聞不問、能躲則躲的方式，使銀行耗費(fèi)大量的人力、物力、財(cái)力，也不能彌補(bǔ)所受的損失。（4）控制的艱巨性。當(dāng)前銀行的不良資產(chǎn)處理措施，都具滯后性，這與銀行不良資產(chǎn)的界定有關(guān)，同時(shí)還與銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)機(jī)制、轉(zhuǎn)移機(jī)制、控制機(jī)制沒有完全統(tǒng)一有關(guān)。不良資產(chǎn)出現(xiàn)后再采取種種補(bǔ)救措施，結(jié)果往往于事無補(bǔ)。

2 信用風(fēng)險(xiǎn)的管理

信用風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過制定信息政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)，對(duì)從客戶資信調(diào)查、付款方式的選擇、信用限額的確定到款項(xiàng)回收等環(huán)節(jié)實(shí)行的全面監(jiān)督和控制，以保障應(yīng)收款項(xiàng)的安全及時(shí)回收。具體包括：信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和信用風(fēng)險(xiǎn)的控制。

2.1 信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。是指對(duì)客戶各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素的捕捉和分別進(jìn)行判斷的過程，實(shí)際上就是對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的盡職調(diào)查過程?？蛻粜庞蔑L(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)指標(biāo)主要包括基本面指標(biāo)、財(cái)務(wù)指標(biāo)兩大類內(nèi)容。

（1）基本面指標(biāo)。又稱為定性指標(biāo)或非財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括品質(zhì)、實(shí)力、環(huán)境三個(gè)主要方面。品質(zhì)類指標(biāo)包括管理層素質(zhì)、股東治理結(jié)構(gòu)、還貸誠(chéng)意、信用記錄等多個(gè)方面。實(shí)力類指標(biāo)從客戶的資金、技術(shù)及設(shè)備、管理、人員等各方面考量企業(yè)實(shí)力高低。環(huán)境類指標(biāo)包括市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、信用環(huán)境、政策法規(guī)環(huán)境。（2）財(cái)務(wù)指標(biāo)。對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析主要包括償債能力指標(biāo)、營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)、成長(zhǎng)性指標(biāo)和其他指標(biāo)等幾個(gè)方面。償債能力指標(biāo)主要考量客戶的資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)、平衡的流動(dòng)比率或速動(dòng)比率等；營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)主要考量客戶的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率以及流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等等。盈利能力指標(biāo)主要考量客戶總資產(chǎn)收益率、銷售利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)收益率。成長(zhǎng)性指標(biāo)主要計(jì)算和分析銷售收人增長(zhǎng)率、利潤(rùn)增長(zhǎng)率、權(quán)益增長(zhǎng)率等。

2.2 信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量

信用風(fēng)險(xiǎn)的度量主要通過度量模型進(jìn)行度量，度量模型主要有目前國(guó)際上運(yùn)用較多的現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型主要有：KMV公司的KMV模型、JP摩根的信用度量術(shù)模型、麥肯錫公司的宏觀模擬模型、瑞士信貸銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)附加法模型、死亡率模型等。

（1）KMV模型。KMV模型是由KMV公司利用默頓的期權(quán)定價(jià)理論開發(fā)的一種違約預(yù)測(cè)模型，模型的核心分析工具是預(yù)期違約頻率，它的原理是銀行貸款相當(dāng)于向債務(wù)人賣出一個(gè)看跌期權(quán)，當(dāng)企業(yè)資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值超過企業(yè)的負(fù)債時(shí)，企業(yè)有動(dòng)力償還貸款，當(dāng)企業(yè)資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值低于債務(wù)時(shí)，企業(yè)會(huì)行使期權(quán)，選擇違約。（2）信用度量術(shù)模型。該模型由JP摩根公司主持開發(fā)并于1997年推出，屬于盯市類（MTM）模型。模型的核心思想是組合價(jià)值的變化不僅受到債務(wù)人違約的影響，而且還會(huì)受到債務(wù)人信用等級(jí)轉(zhuǎn)移的影響。該模型通過求解信貸資產(chǎn)在信用品質(zhì)變遷影響下的價(jià)值分布，計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的VaR值，即在給定的置信區(qū)間上、在給定的時(shí)間段內(nèi)，信貸資產(chǎn)可能發(fā)生的最大價(jià)值損失。（3）宏觀模擬模型?；诮?jīng)濟(jì)周期的各種宏觀因素會(huì)對(duì)債務(wù)人的信用等級(jí)轉(zhuǎn)移產(chǎn)生重要的影響，麥肯錫公司借用Wilson的建模思想，將宏觀因素與轉(zhuǎn)移概率間的關(guān)系模型化，建立了宏觀模擬模型，以有條件轉(zhuǎn)移矩陣取代以歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的無條件轉(zhuǎn)移矩陣，并求出對(duì)經(jīng)濟(jì)周期敏感的VaR值。（4）信用風(fēng)險(xiǎn)附加法模型。該模型是瑞士信貸銀行金融產(chǎn)品開發(fā)部于1997年開發(fā)的，其基本思路是運(yùn)用保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)中的保險(xiǎn)精算方法，將風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分成不同的頻段，以提高風(fēng)險(xiǎn)度量的精確程度。（5）死亡率模型。美國(guó)學(xué)者Altman等借鑒壽險(xiǎn)精算的思想開發(fā)出債券的邊際和累計(jì)死亡率表，俗稱死亡率模型 ，基本思路是利用歷史違約數(shù)據(jù)，估計(jì)貸款壽命周期內(nèi)每一年的邊際違約率MMR和累計(jì)違約率CMR，將違約率與LGD結(jié)合就可得到預(yù)期損失的估計(jì)值，進(jìn)一步可得到預(yù)期之外損失的估計(jì)值。

2.3 信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)

信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的重要環(huán)節(jié)，是指信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管者通過現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)管技術(shù)，動(dòng)態(tài)捕捉風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)的異常變動(dòng)，判斷其是否已達(dá)到引起關(guān)注的水平或已經(jīng)超過閾值，如果達(dá)到關(guān)注水平或超過閾值，就能夠及時(shí)采用調(diào)整授信政策、優(yōu)化組合結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)證券化等對(duì)策加以應(yīng)對(duì)，以達(dá)到控制、分散、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的效果，或在風(fēng)險(xiǎn)演變成危機(jī)時(shí)采取有效處理機(jī)制，將損失降低到最低程度。客戶風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)可借助5C法、客戶信用評(píng)級(jí)、貸款分類、信用評(píng)分等方法

2.4 信用風(fēng)險(xiǎn)的控制

（1）“6C”法?！?C”法是傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)度量方法，是指由有關(guān)專家根據(jù)借款人的品德（character）（借款人的作風(fēng)、觀念以及責(zé)任心等，借款人過去的還款記錄是銀行判斷借款人品德的主要依據(jù)）；能力（capacity）（指借款者歸還貸款的能力，包括借款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、投資項(xiàng)目的前景）、資本（capital）、抵押品（collateral）（提供一定的、合適的抵押品）、經(jīng)營(yíng)環(huán)境（condition）（所在行業(yè)在整個(gè)經(jīng)濟(jì)中的經(jīng)營(yíng)環(huán)境及趨勢(shì)）、事業(yè)的連續(xù)性（continuity）（借款企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)前景）等六個(gè)因素評(píng)定其信用程度和綜合還款能力，決定是否最終發(fā)放貸款。6c法主要適用于事前防范階段。（2）信貸資產(chǎn)分類評(píng)級(jí)。對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類評(píng)級(jí)屬于事中控制階段，在我國(guó)實(shí)行的是五類分級(jí)方法，分為正常、次級(jí)、關(guān)注、可疑和損失這五個(gè)等級(jí)。關(guān)注、可疑和損失是屬于不良貸款。商業(yè)銀行根據(jù)不同的貸款等級(jí)，采取相應(yīng)的措施，進(jìn)行監(jiān)督，控制、催收使損失降到最小。（3）新資本協(xié)議下的信用風(fēng)險(xiǎn)管理。新資本協(xié)議引入了全新的內(nèi)部評(píng)級(jí)方法，在此評(píng)級(jí)方法下將銀行業(yè)務(wù)賬上的信貸資產(chǎn)劃分為工商貸款、銀行貸款、貸款、零售貸款、項(xiàng)目貸款和股權(quán)貸款六種類別。因此要采用新的銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法，要建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)倉庫。另一方面，在巴塞爾新資本協(xié)議別規(guī)定金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí)必須進(jìn)行壓力測(cè)試。新資本協(xié)議對(duì)壓力測(cè)試有明確的要求：在第一支柱框架下，對(duì)違約概率、違約損失率等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)進(jìn)行壓力測(cè)試，保證風(fēng)險(xiǎn)量化的審慎性；在第二支柱框架下，要求商業(yè)銀行針對(duì)總體資本充足水平進(jìn)行壓力測(cè)試，確保資本能覆蓋所面臨的各類主要風(fēng)險(xiǎn)。（4）風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后進(jìn)行資產(chǎn)的回收。這屬于事后處理階段，此時(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)己經(jīng)產(chǎn)生，損失己經(jīng)形成，商業(yè)銀行急需對(duì)債務(wù)人追償，一般可以與債務(wù)人協(xié)商進(jìn)行資產(chǎn)重組，或者將抵押物品按照規(guī)定程序處理、向法院提出訴訟、要求債務(wù)人破產(chǎn)清算并執(zhí)行其資產(chǎn)，另外還可以將不良貸款出售給資產(chǎn)管理公司。

3 如何改進(jìn)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理

3.1 風(fēng)險(xiǎn)管理體制創(chuàng)新改革

（1）要完善公司治理結(jié)構(gòu)，這是建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度的根本所在。（2）要完善內(nèi)控機(jī)制，建立健全科學(xué)的決策體系、有效的自我約束和激勵(lì)機(jī)制，保障公司治理機(jī)制的運(yùn)行，這是金融風(fēng)險(xiǎn)最主要、最基本的防線，也是提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平，降低不良貸款比例，增加盈利水平的基礎(chǔ)。

3.2 組織管理體系改進(jìn)

國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行可考慮把貸款管理流程分為四個(gè)重要環(huán)節(jié)：基層行客戶經(jīng)理部、信用管理部、復(fù)核部和貸審委員會(huì)。在各個(gè)環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)上，盡量做到保留現(xiàn)有功能，并適當(dāng)引入西方商業(yè)銀行的先進(jìn)管理方法、機(jī)制和理念，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

3.3 提高信用風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)水平

信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)銀行來說是一項(xiàng)復(fù)雜而極其重要的工作，要求銀行的信貸人員具備準(zhǔn)確識(shí)別借款人的風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)力，在整個(gè)銀行的范圍內(nèi)為客戶評(píng)定出統(tǒng)一且準(zhǔn)確的信用等級(jí)。（1）建立和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)制度。（2）借助專業(yè)評(píng)級(jí)公司的技術(shù)力量。（3）由定性分析逐步向定量與定性分析相結(jié)合過渡。

3.4 建立信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)與補(bǔ)償制度

信用衍生產(chǎn)品是一系列從標(biāo)的資產(chǎn)上剝離、轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)的金融衍生產(chǎn)品。我國(guó)商業(yè)銀行利用信用衍生工具進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理不僅具有必要性，而且具有一定的現(xiàn)實(shí)可行性。風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)也是一種事先的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式，以銀行資產(chǎn)為對(duì)象向保險(xiǎn)公司投保，把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，常用于因自然災(zāi)害，意外事故造成的靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是一種事后控制，指銀行提存足夠多的風(fēng)險(xiǎn)基金或者擁有足夠多的資本，以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的損失，使之不影響銀行的經(jīng)營(yíng)和形象、信譽(yù)。《巴塞爾協(xié)議》要求銀行資本充足率達(dá)到8%，就是促使銀行有足夠的資本來補(bǔ)償可能的損失。

3.5 制定規(guī)范合理的信貸管理制度

銀行的信貸部門應(yīng)建立個(gè)人負(fù)責(zé)制，將責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，避免出了問題相互推諉。此外，銀行還應(yīng)對(duì)企業(yè)授信額度進(jìn)行管理，當(dāng)客戶申請(qǐng)貸款時(shí)，根據(jù)申貸客戶和銀行的信貸政策核定一個(gè)貸款授信總額，信貸部門將客戶資料錄入銀行貸款管理系統(tǒng)，客戶只能在授信權(quán)限內(nèi)進(jìn)行貸款，同時(shí)，銀行還應(yīng)隨時(shí)調(diào)查客戶的信用條件，根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整客戶的授信權(quán)限。

3.6 加強(qiáng)信息化管理

有效的信息管理系統(tǒng)，資產(chǎn)組合分析、限額管理、風(fēng)險(xiǎn)量化分析，不僅可減輕信貸人員的負(fù)擔(dān)，方便客戶，節(jié)省費(fèi)用，而且還可提高效率。

3.7 加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

金融監(jiān)管體系必須多元化。只有金融監(jiān)管多元化才能夠防范在金融監(jiān)管領(lǐng)域出現(xiàn)行賄、受賄，從而保證金融信息的真實(shí)性。建立多頭分立、互相監(jiān)督的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)。由此可見，多元化監(jiān)管是取得準(zhǔn)確信息、維護(hù)金融秩序的必要條件。

3.8 完善銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理法制體系

我國(guó)應(yīng)在商業(yè)銀行法中增加風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定比重；并考慮制定關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的專門法規(guī)、規(guī)章等，借鑒巴塞爾《信用風(fēng)險(xiǎn)管理原則》，增加信貸管理信息流方面的規(guī)定，建立信用風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略計(jì)劃，制訂和運(yùn)營(yíng)貸款標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)特定借款人的貸款限額實(shí)施強(qiáng)制性的限定，健全貸款的審批發(fā)放流程的規(guī)定，完善銀行內(nèi)部授權(quán)審批機(jī)制、授信管理制度、內(nèi)部崗位責(zé)任制和貸款責(zé)任追究制，統(tǒng)一對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的分析、認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

3.9 對(duì)上市商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)披露的改善